ケイマン籍パトナム・ディバーシファイド・インカム・トラスト 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）

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                                     ザ・パトナム・アドバイザリー・カンパニー・エルエルシー(E15262)
                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                 関東財務局長
    【提出日】                 令和３年１月29日
    【発行者名】                 ザ・パトナム・アドバイザリー・カンパニー・エルエルシー
                     （The   Putnam    Advisory     Company,     LLC）
    【代表者の役職氏名】                 ヘッド・オブ・ジャパン・ビジネス
                     グローバル・ディストリビューション、ジャパン
                     ジョン・Ｒ・パイク（John              R.Pike）
    【本店の所在の場所】                 アメリカ合衆国         02110   マサチューセッツ州           ボストン市
                     フェデラル・ストリート100番
                     （100   Federal     Street,     Boston,     Massachusetts        02110,
                     U.S.A.）
    【代理人の氏名又は名称】
                     弁護士　　三　浦　　　健
    【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【事務連絡者氏名】
                     弁護士　　三　浦　　　健
    【連絡場所】                 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【電話番号】                 03 （6212）8316
    【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
                     ケイマン籍パトナム・ディバーシファイド・インカム・トラスト
                     Putnam    Diversified       Income    Trust   （Cayman）
    【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
                     クラスＭ受益証券：上限見込額は、100億米ドル（約１兆536億円）
                     （注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、2020年
                        ８月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米
                        ドル＝105.36円）による。
    【縦覧に供する場所】                 該当事項なし
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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出しましたので、2020年10月30日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」
     といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により更新および追加するため、また、その他情報
     の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
       なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
     すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
       下線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正（更新）の場合は下線を付しておりません。
    ２【訂正の内容】

     （１）半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正

                                    *
        原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容                             と同一内容に更新または追加されます。
               原届出書                       半期報告書              訂正の方法

                  （１）投資状況
                                        （１）投資状況               更新
                  （２）投資資産
                               １　ファンドの
                                  運用状況
                                                     追加または
     第二部　ファンド情報
                  （３）運用実績                       （２）運用実績
                                                       更新
     第１　ファンドの状況
     　５　運用状況
                  （４）販売及び
                     買戻しの          ２　販売及び買戻しの実績                        追加
                     実績
     第３　ファンドの経理状況
                               ３　ファンドの経理状況                        追加
     　１　財務諸表
     第三部　特別情報
     第１　管理会社の概況             （１）資本金の額                       （１）資本金の額               更新
                               ４　管理会社の
     　１　管理会社の概況
                                  概況
                                        （２）事業の内容及び
     　２　事業の内容及び営業の概況                                                  更新
                                            営業の状況
    * 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです（「５　管理会社の経理の概況」は、訂正内容に該当しない
     ため省略します。）。
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    １　ファンドの運用状況

     （１）投資状況
       ①　資産別および地域別の投資状況
                                            （2020年11月末日現在）
        資産の種類              国　名          時価合計（米ドル）              投資比率（％）
       外国投資信託             ケイマン諸島               469,405,506                100.14
            現金・その他の資産
                                     －661,211               －0.14
             （負債控除後）
                                   468,744,295
            合計（純資産総額）                                       100.00
                                 （約48,698百万円）
        （注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
        （注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、別段の記載のない限り、便宜上、2020年11月30日現在
           における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝103.89円）による。以下同じ。
        （注３）ファンドはケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、ファンド証券は米ドル建てのため、以下の金額表示は別
           段の記載がない限り米ドル貨をもって行う。
        （注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入または切り捨てて記載している。従って、合計の数字が一致しな
           い場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
           場合四捨五入してある。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
       ②　投資資産

        （ⅰ）投資有価証券の主要銘柄
                                           （20  20 年11月末日現在）
                                取得原価（米ドル）            時価（米ドル）          投資
                          口数
      順位     銘　柄      国　名    業種                                比率
                          （口）
                               単価     金額     単価     金額
                                                     （％）
         パトナム・ディ
        バーシファイド・
                 ケイマン
      １  インカム・トラス              -   73,865,835      7.11    525,415,611       6.35    469,405,506       100.14
                  諸島
        ト（ケイマン）マ
        スター・ファンド
       マスター・ファンドの投資有価証券の主要銘柄

                                            （20  20 年11月末日現在）
      順位                          銘柄
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  02.0000    01/01/2051
      １
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  03.5000    01/01/2051
      ２
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  02.5000    01/01/2051
      ３
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  01.5000    12/01/2050
      ４
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  04.0000    01/01/2051
      ５
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  03.5000    12/01/2050
      ６
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  04.0000    12/01/2050
      ７
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  02.5000    12/01/2050
      ８
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  05.5000    12/01/2050
      ９
         FNMA  FN30  TBA  UMBS  04.5000    12/01/2050
      10
         （注）2020年11月末日現在の保有ポートフォリオの81.67％を表す。
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        （ⅱ）投資不動産物件

          該当事項なし（2020年11月末日現在）。
        （ⅲ）その他投資資産の主要なもの

          該当事項なし（2020年11月末日現在）。
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     （２）運用実績

       ①　純資産の推移
         2020  年11月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は次のとおりである。
                       純資産総額                 一口当たり純資産価格

                   千米ドル           百万円          米ドル           円
                                     クラスＭ      6.71       697
      2019  年12月末日           498,719           51,812
                                     クラスＪ      6.81       707
                                     クラスＭ      6.68       694
      2020  年１月末日           501,042           52,053
                                     クラスＪ      6.79       705
                                     クラスＭ      6.62       688
          ２月末日          499,062           51,848
                                     クラスＪ      6.72       698
                                     クラスＭ      5.79       602
          ３月末日          434,355           45,125
                                     クラスＪ      5.88       611
                                     クラスＭ      5.90       613
          ４月末日          439,560           45,666
                                     クラスＪ      5.99       622
                                     クラスＭ      6.03       626
          ５月末日          449,429           46,691
                                     クラスＪ      6.13       637
                                     クラスＭ      6.12       636
          ６月末日          457,401           47,519
                                     クラスＪ      6.22       646
                                     クラスＭ      6.08       632
          ７月末日          452,942           47,056
                                     クラスＪ      6.18       642
                                     クラスＭ      6.10       634
          ８月末日          456,950           47,473
                                     クラスＪ      6.20       644
                                     クラスＭ      6.07       631
          ９月末日          449,882           46,738
                                     クラスＪ      6.16       640
                                     クラスＭ      6.10       634
          10 月末日         453,942           47,160
                                     クラスＪ      6.20       644
                                     クラスＭ      6.27       651
          11 月末日         468,744           48,698
                                     クラスＪ      6.38       663
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       ②　分配の推移

                                 一口当たり分配金

                          米ドル                    円
                   クラスＭ           0.030               3.12
      2019  年　12月
                   クラスＪ           0.027               2.81
                   クラスＭ           0.030               3.12
      2020  年　１月
                   クラスＪ           0.027               2.81
                   クラスＭ           0.026               2.70
           ２月
                   クラスＪ           0.023               2.39
                   クラスＭ           0.026               2.70
           ３月
                   クラスＪ           0.023               2.39
                   クラスＭ           0.026               2.70
           ４月
                   クラスＪ           0.023               2.39
                   クラスＭ           0.026               2.70
           ５月
                   クラスＪ           0.023               2.39
                   クラスＭ           0.026               2.70
           ６月
                   クラスＪ           0.023               2.39
                   クラスＭ           0.026               2.70
           ７月
                   クラスＪ           0.023               2.39
                   クラスＭ           0.020               2.08
           ８月
                   クラスＪ           0.017               1.77
                   クラスＭ           0.020               2.08
           ９月
                   クラスＪ           0.017               1.77
                   クラスＭ           0.020               2.08
           10 月
                   クラスＪ           0.017               1.77
                   クラスＭ           0.020               2.08
           11 月
                   クラスＪ           0.017               1.77
        （注）一口当たり分配金のデータは税引き前の数字である。
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       ③　収益率の推移

                                         （注）

                                      収益率
               直近１年間
                                 クラスＭ           クラスＪ
         2019  年12月１日～2020年11月30日                     －1.29％           －1.67％
                           期末NAV×A

        （注）収益率（％）＝100           ×                － 1
                      〔                〕
                           期首NAV
        Ａ＝上記期間中の各月についての「一口当たり分配額／分配落NAV＋１」を計算して掛け合わせた数値

        ただし、期末NAVとは2020年11月30日現在の一口当たり純資産価格をいい、期首NAVとは、2019年11月30日現在の一口当たり純資
        産価格をいう。
    （参考情報）

        （注１）純資産総額は、クラスＪ受益証券（後払手数料）を含むファンド全体の数字である。




        （注２）    分配金再投資一口当たり純資産価格は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出したも                                             のであ
           る。
        （注３）ファンドの運用実績は、あくまで過去の実績であり、将来の運用成果を約束するものではない。
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    ２　販売及び買戻しの実績

       2020  年11月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2020年11月末日現在の発行済口
     数は次のとおりである。
     クラスＭ受益証券
                       販売口数             買戻口数            発行済口数
       2019  年12月１日～
                      8,554,380             2,383,030            21,836,120
                      (8,554,380)             (2,383,030)            (21,836,120)
       2020年11月30日
     クラスＪ受益証券

                       販売口数             買戻口数            発行済口数
       2019  年12月１日～
                        0          5,359,425            52,029,715
       2020年11月30日                 (0)          (5,359,425)            (52,029,715)
       （注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表す。

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    ３　ファンドの経理状況

    ａ．　ファンドの日本文の中間財務書類は、ケイマン諸島における諸法令に準拠して作成された原文の中間

       財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。ファンドの日本文の中間財務書類は
       「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用に準拠
       して作成されている。
    ｂ．　ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の

       ３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
    ｃ．　ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額

       について円換算額が併記されている。日本円への換算には2020年11月30日現在における株式会社三菱UFJ
       銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝103.89円）が使用されている。なお、千円未満の金額は
       四捨五入されている。
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     （１）資産及び負債の状況

           パトナム・ディバーシファイド・インカム・トラスト・ファンズ（ケイマン）

                        財政状態計算書（未監査）
                          （米ドル表示）
                                         2020年10月31日現在

                                      米ドル            千円
    資産
    流動資産
    損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                 1,004,286,207            104,335,294
    決済待ちの投資有価証券売却                                  133,732,867            13,893,508
    決済待ちの受益証券発行                                    779,686            81,002
    管理会社からの未収金                                     6,065            630
    先物契約に係る未収変動証拠金                                     30,800            3,200
    中央清算機関で清算されるスワップ契約に係る

    未収変動証拠金                                    422,805            43,925
    未収利息およびその他の未収金                                   4,687,308            486,964
                                       36,705,582            3,813,343
    現金および現金等価物
                                     1,180,651,320            122,657,866
    資産合計
    負債

    流動負債
    損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                  253,191,982            26,304,115
    決済待ちの投資有価証券購入                                  466,086,853            48,421,763
    決済待ちの受益証券買戻し                                   1,426,899            148,241
    未払管理報酬                                    551,913            57,338
    未払保管および管理事務代行報酬                                    255,041            26,496
    特定のデリバティブ契約に係る担保、時価評価額                                   4,801,424            498,820
                                         280,976            29,191
    その他の未払費用
    負債合計（買戻可能受益証券の保有者に帰属する

                                      726,595,088            75,485,964
    純資産を除く）
    買呼値／売呼値で測定される買戻可能受益証券の

                                      454,056,232            47,171,902
    保有者に帰属する純資産
    ケイマン籍パトナム・ディバーシファイド・インカム・

                                      454,056,232            47,171,902
    トラストの買戻可能受益証券の保有者に帰属する純資産
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                                     ザ・パトナム・アドバイザリー・カンパニー・エルエルシー(E15262)
                                              訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
           パトナム・ディバーシファイド・インカム・トラスト・ファンズ（ケイマン）

                        包括利益計算書（未監査）
                          （米ドル表示）
                                     2020年10月31日に終了した６か月間

                                      米ドル            千円
    運用収益
    損益を通じて公正価値で測定される金融資産および

    金融負債からの利息                                   11,211,616            1,164,775
    外貨建資産および負債に係る

    実現および未実現純利益／（損失）                                     30,791            3,199
    損益を通じて公正価値で測定される金融資産および

                                       17,401,524            1,807,844
    金融負債に係る実現および未実現純利益／（損失）
                                       28,643,931            2,975,818
    運用収益合計
    運用費用

    管理報酬                                   3,293,200            342,131
    保管報酬                                     56,947            5,916
    管理事務代行報酬                                     44,244            4,597
    名義書換事務代行報酬                                    194,863            20,244
    受託報酬                                     41,410            4,302
    監査報酬                                     49,835            5,177
    その他の費用                                     41,808            4,343
                                         (6,072)            (631)
    管理会社からの払戻金
                                       3,716,235            386,080
    運用費用合計
                                           (41)            (4)
    費用減額
                                       3,716,194            386,075
    運用費用純額
                                       24,927,737            2,589,743
    分配金および税金控除前の運用利益
    財務費用

                                       (9,198,344)            (955,616)
    買戻可能受益証券の保有者に対する分配金
                                       15,729,393            1,634,127
    分配金控除後および税金控除前の利益
                                         (1,124)            (117)
    源泉税
                                       15,728,269            1,634,010
    税金控除後の利益
    運用による買戻可能受益証券の保有者に帰属する

                                       15,728,269            1,634,010
    純資産の増加
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     （２）投資有価証券明細表等

              ケイマン籍パトナム・ディバーシファイド・インカム・トラスト

                             統計表
                  2020年10月31日に終了した６か月間（未監査）
                           (米ドル表示）
    ファンドの投資有価証券明細表

    投資有価証券
    取得原価（米ドル）             資産名                               時価（米ドル）
                 パトナム・ディバーシファイド・インカム・

         395,125,441        トラスト（ケイマン）マスター・ファンド                                 454,632,999
    受益証券口数                                クラスＪ               クラスＭ


    期首残高                               54,761,525               18,926,710
    期中発行および払込受益証券                                    －           3,593,644
    期中買戻受益証券                               (2,396,600)               (1,373,044)
    期末残高                               52,364,925               21,147,310
    純資産概要


    クラスＪ              一口当たり純資産価格（米ドル）                    純資産（米ドル）
    2020年４月30日                            5.99        327,986,458
    2020年10月31日                            6.20        324,849,487
    変動割合                            3.51   ％         (0.96)   ％
    クラスＭ              一口当たり純資産価格（米ドル）                    純資産（米ドル）

    2020年４月30日                            5.90        111,573,187
    2020年10月31日                            6.10        129,092,136
    変動割合                            3.39   ％         15.70   ％
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    ４　管理会社の概況

     （１）資本金の額

                                            （注）
        管理会社の2020年９月末日現在の出資者持分合計は、23,540,644米ドル                                       （未監査）（約24億円）
       である。
       （注）資本の全構成項目および親会社との資本関係からなる。
     （２）事業の内容及び営業の状況

        管理会社は、幅広い資産運用を専門とし1937年からの歴史を有するパトナム･インベストメンツ・エル
       エルシー（以下、パトナム･インベストメンツ・エルエルシーおよびその関連会社を含めて「パトナム・
       インベストメンツ」という。）の間接的子会社である。管理会社は、アメリカ合衆国企業の口座および
       外国企業口座ならびに投資信託を管理している。パトナム・インベストメンツは、ボストンに本拠地を
       置き、グローバルにビジネスを展開しており、2020年11月末日現在、運用総資産は約1,880億米ドル（約
       19.5兆円）である。約181人の運用プロフェッショナルが運用を担当している。
        2020  年11月末日現在、管理会社は、以下の投資信託を管理している。
                                            （2020年11月末日現在）
          国別
                       種類別            本数      純資産の合計（通貨別）
         （設立国）
                      アンブレラ・
         ケイマン                           １       470,017,370      米ドル
                  ファンドのサブ・ファンド
     （３）その他

        本書提出前６か月以内において訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または与えると
       予想される事実はない。
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     （２）その他の訂正

    第二部　ファンド情報

    第１　ファンドの状況
    １　ファンドの性格
     （３）ファンドの仕組み
    ＜訂正前＞
                              （前略）
       ③　管理会社の概況
                              （中略）
       ２．事業の目的            管理会社は、幅広い資産運用を専門とし1937年からの歴史を有するパトナ
                    ム･インベストメンツ・エルエルシー（以下、パトナム･インベストメン
                    ツ・エルエルシーおよびその関連会社を含めて「パトナム・インベストメ
                    ンツ」という。）の間接的子会社である。管理会社は、アメリカ合衆国企
                    業の口座および外国企業口座ならびに投資信託を管理している。パトナ
                    ム・インベストメンツは、ボストンに本拠地を置き、グローバルにビジネ
                    スを展開しており、2020年              ８月  末日現在、運用総資産は約              1,820億    米ドル
                    （約  19.2兆   円）である。       資産運用業界での経験が平均10年以上の、                      約 170
                    人の運用プロフェッショナルが運用を担当している。
       ３．資本金の額            管理会社の2020年          ６月  末日現在の出資者持分合計は、                 15,383,445      米ドル
                    （注）
                       （未監査）（約        16億  円）である。
                    （注）資本の全構成項目および親会社との資本関係からなる。
                              （後略）
    ＜訂正後＞

                              （前略）
       ③　管理会社の概況
                              （中略）
       ２．事業の目的            管理会社は、幅広い資産運用を専門とし1937年からの歴史を有するパトナ
                    ム･インベストメンツ・エルエルシー（以下、パトナム･インベストメン
                    ツ・エルエルシーおよびその関連会社を含めて「パトナム・インベストメ
                    ンツ」という。）の間接的子会社である。管理会社は、アメリカ合衆国企
                    業の口座および外国企業口座ならびに投資信託を管理している。パトナ
                    ム・インベストメンツは、ボストンに本拠地を置き、グローバルにビジネ
                    スを展開しており、2020年              11月  末日現在、運用総資産は約              1,880億    米ドル
                    （約  19.5兆   円）である。約        181  人の運用プロフェッショナルが運用を担当
                    している。
                    （注）米ドルの円貨換算は、便宜上、2020年11月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
                       信売買相場の仲値（１米ドル＝103.89円）による。以下「３．資本金の額」において
                       同じ。
       ３．資本金の額            管理会社の2020年          ９月  末日現在の出資者持分合計は、                 23,540,644      米ドル
                    （注）
                       （未監査）（約        24億  円）である。
                    （注）資本の全構成項目および親会社との資本関係からなる。
                              （後略）
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    ４　手数料等及び税金
     （５）課税上の取扱い
       ①　日本
    ＜訂正前＞
         2020  年 ９月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
                              （後略）
    ＜訂正後＞

         2020  年 12月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
                              （後略）
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