スパークス・ジャパン・オープン 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第17期(令和2年5月20日-令和3年5月19日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和2年5月20日-令和3年5月19日)
提出日
提出者 スパークス・ジャパン・オープン
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2021年2月19日

      【計算期間】                     第17期中(自 2020年5月20日 至 2020年11月19日)

      【ファンド名】                     スパークス・ジャパン・オープン

      【発行者名】                     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 阿部           修平

      【本店の所在の場所】                     東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス

      【事務連絡者氏名】                     田中 美紀子

      【連絡場所】                     東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス

      【電話番号】                     03-6711-9200

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】
    以下は2020年12月30日現在の状況です。
    投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
    (1)  【投資状況】
                                       時価合計            投資比率
              資産の種類                国名
                                        ( 円)           ( %)
           親投資信託受益証券                  日本          2,361,639,046              100.10
                                         △  2,293,439            △  0.10
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)
                合計(純資産総額)                        2,359,345,607              100.00

    (参考)スパークス・日本株式・マザーファンドの投資状況

                                       時価合計            投資比率
              資産の種類                国名
                                        ( 円)           ( %)
               株式              日本          3,468,200,600               97.97
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                71,786,631              2.03
                合計(純資産総額)                        3,539,987,231              100.00

    (2)  【運用実績】

    ①【純資産の推移】
                                            1 口当たり       1 口当たり
                        純資産総額(円)          純資産総額(円)          純資産額        純資産額
        期        年月日
                          (分配落)          (分配付)          (円)        (円)
                                            (分配落)        (分配付)
        1 期     (2005   年5月19日)         8,970,251,912          9,013,934,358            1.0268        1.0318
        2 期     (2006   年5月19日)         19,522,689,917          20,770,635,635            1.5644        1.6644
        3 期     (2007   年5月21日)         14,901,255,853          14,901,255,853            1.3534        1.3534
        4 期     (2008   年5月19日)         10,044,016,607          10,044,016,607            1.1204        1.1204
        5 期     (2009   年5月19日)         5,690,593,959          5,690,593,959            0.7162        0.7162
        6 期     (2010   年5月19日)         5,161,790,350          5,161,790,350            0.7722        0.7722
        7 期     (2011   年5月19日)         3,684,313,418          3,684,313,418            0.7374        0.7374
        8 期     (2012   年5月21日)         2,721,791,052          2,721,791,052            0.6730        0.6730
        9 期     (2013   年5月20日)         3,859,298,264          3,859,298,264            1.2633        1.2633
        10 期    (2014   年5月19日)         2,914,070,997          2,914,070,997            1.2410        1.2410
        11 期    (2015   年5月19日)         3,677,195,689          3,737,837,917            1.8191        1.8491
        12 期    (2016   年5月19日)         3,084,649,807          3,084,649,807            1.6932        1.6932
        13 期    (2017   年5月19日)         2,289,542,760          2,324,291,219            1.9767        2.0067
        14 期    (2018   年5月21日)         2,243,353,628          2,271,737,422            2.3711        2.4011
        15 期    (2019   年5月20日)         1,865,975,558          1,892,481,970            2.1119        2.1419
        16 期    (2020   年5月19日)         1,762,883,263          1,788,022,356            2.1038        2.1338
                                        ―
             2019  年12月末日          1,990,457,282                      2.3568         ― 
                                        ―
              2020  年1月末日         1,959,769,272                      2.3226         ― 
                                        ―
              2020  年2月末日         1,764,883,225                      2.1006         ― 
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                                        ―
              2020  年3月末日         1,647,348,291                      1.9639         ― 
                                        ―
              2020  年4月末日         1,747,339,313                      2.0876         ― 
                                        ―
              2020  年5月末日         1,864,379,531                      2.2106         ― 
                                        ―
              2020  年6月末日         1,912,167,523                      2.2811         ― 
                                        ―
              2020  年7月末日         1,878,583,207                      2.2547         ― 
                                        ―
              2020  年8月末日         2,047,994,863                      2.4572         ― 
                                        ―
              2020  年9月末日         2,084,380,844                      2.5146         ― 
                                        ―
             2020  年10月末日          2,052,138,799                      2.4869         ― 
                                        ―
             2020  年11月末日          2,307,155,453                      2.8310         ― 
                                        ―
             2020  年12月末日          2,359,345,607                      2.9125         ― 
    ②【分配の推移】

                                              1 口当たりの分配金
           期                  計算期間
                                                  ( 円)
                    自  2004年5月20日            至  2005年5月19日
           1 期                                           0.0050
                    自  2005年5月20日            至  2006年5月19日
           2 期                                           0.1000
                    自  2006年5月20日            至  2007年5月21日
           3 期                                           0.0000
                    自  2007年5月22日            至  2008年5月19日
           4 期                                           0.0000
                    自  2008年5月20日            至  2009年5月19日
           5 期                                           0.0000
                    自  2009年5月20日            至  2010年5月19日
           6 期                                           0.0000
                    自  2010年5月20日            至  2011年5月19日
           7 期                                           0.0000
                    自  2011年5月20日            至  2012年5月21日
           8 期                                           0.0000
                    自  2012年5月22日            至  2013年5月20日
           9 期                                           0.0000
                    自  2013年5月21日            至  2014年5月19日
          10 期                                           0.0000
                    自  2014年5月20日            至  2015年5月19日
          11 期                                           0.0300
                    自  2015年5月20日            至  2016年5月19日
          12 期                                           0.0000
                    自  2016年5月20日            至  2017年5月19日
          13 期                                           0.0300
                    自  2017年5月20日            至  2018年5月21日
          14 期                                           0.0300
                    自  2018年5月22日            至  2019年5月20日
          15 期                                           0.0300
                    自  2019年5月21日            至  2020年5月19日
          16 期                                           0.0300
    ③【収益率の推移】

                                    前期末         当期末
                                                     収益率
        期            計算期間
                                  1口当たり純資産         1口当たり純資産
                                                       %
                                   (分配落)円         (分配付)円
            自  2004年5月20日         至  2005年5月19日              1.0000         1.0318
        1 期                                               3.18
            自  2005年5月20日         至  2006年5月19日              1.0268         1.6644
        2 期                                               62.10
            自  2006年5月20日         至  2007年5月21日              1.5644         1.3534     △  13.49
        3 期
            自  2007年5月22日         至  2008年5月19日              1.3534         1.1204     △  17.22
        4 期
            自  2008年5月20日         至  2009年5月19日              1.1204         0.7162     △  36.08
        5 期
            自  2009年5月20日         至  2010年5月19日              0.7162         0.7722
        6 期                                               7.82
            自  2010年5月20日         至  2011年5月19日              0.7722         0.7374      △  4.51
        7 期
            自  2011年5月20日         至  2012年5月21日              0.7374         0.6730      △  8.73
        8 期
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            自  2012年5月22日         至  2013年5月20日              0.6730         1.2633
        9 期                                               87.71
            自  2013年5月21日         至  2014年5月19日              1.2633         1.2410      △  1.77
       10 期
            自  2014年5月20日         至  2015年5月19日              1.2410         1.8491
       11 期                                              49.00
            自  2015年5月20日         至  2016年5月19日              1.8191         1.6932      △  6.92
       12 期
            自  2016年5月20日         至  2017年5月19日              1.6932         2.0067
       13 期                                              18.52
            自  2017年5月20日         至  2018年5月21日              1.9767         2.4011
       14 期                                              21.47
            自  2018年5月22日         至  2019年5月20日              2.3711         2.1419      △  9.67
       15 期
            自  2019年5月21日         至  2020年5月19日              2.1119         2.1338
       16 期                                               1.04
       17 期
            自  2020年5月20日         至  2020年11月19日              2.1038         2.7092
                                                       28.78
      ( 中間期)
      (注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間
      末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資
      産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。
    2【設定及び解約の実績】

                                     設定口数       (口)      解約口数       (口)
         期             計算期間
              自  2004年5月20日         至  2005年5月19日
         1 期                             10,388,378,758             1,651,889,407
              自  2005年5月20日         至  2006年5月19日
         2 期                             9,373,537,925            5,630,570,090
              自  2006年5月20日         至  2007年5月21日
         3 期                             2,480,564,704            3,949,934,458
              自  2007年5月22日         至  2008年5月19日
         4 期                              257,543,799           2,302,577,835
              自  2008年5月20日         至  2009年5月19日
         5 期                              110,573,622           1,129,947,916
              自  2009年5月20日         至  2010年5月19日
         6 期                               52,482,772          1,313,470,998
              自  2010年5月20日         至  2011年5月19日
         7 期                               19,524,371          1,708,016,005
              自  2011年5月20日         至  2012年5月21日
         8 期                               10,449,201           962,240,934
              自  2012年5月22日         至  2013年5月20日
         9 期                               16,260,794          1,005,698,561
              自  2013年5月21日         至  2014年5月19日
        10 期                             1,049,855,030            1,756,664,751
              自  2014年5月20日         至  2015年5月19日
        11 期                             1,012,851,487            1,339,603,908
              自  2015年5月20日         至  2016年5月19日
        12 期                               41,812,751           241,411,926
              自  2016年5月20日         至  2017年5月19日
        13 期                               3,911,286           667,437,717
              自  2017年5月20日         至  2018年5月21日
        14 期                               17,865,925           230,021,439
              自  2018年5月22日         至  2019年5月20日
        15 期                               10,354,846            72,934,236
              自  2019年5月21日         至  2020年5月19日
        16 期                               19,454,016            65,031,320
        17 期
              自  2020年5月20日         至  2020年11月19日
                                        19,237,017            40,129,078
       ( 中間期)
      (注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
      (注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計
       算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基
       づいて作成しております。
    2)中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

    3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づいて、第17期中間計算期間(20

       20年5月20日から2020年11月19日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査
       法人による「財務諸表等の監査証明に関する内閣府令」(昭和32年大蔵省令第12号)第3条第1項
       に基づく中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     スパークス・ジャパン・オープン
     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                 第16期計算期間末             第17期中間計算期間末
                                (2020年5月19日現在)              (2020年11月19日現在)
      資産の部
       流動資産
                                       44,326,476              17,692,809
         コール・ローン
                                     1,758,187,193              2,211,856,029
         親投資信託受益証券
                                         728,041             7,759,563
         未収入金
                                     1,803,241,710              2,237,308,401
         流動資産合計
                                     1,803,241,710              2,237,308,401
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       25,139,093                  -
         未払収益分配金
                                         728,041             7,759,563
         未払解約金
                                         803,850              889,285
         未払受託者報酬
                                       13,062,540              14,450,833
         未払委託者報酬
                                           121               48
         未払利息
                                         624,802              603,387
         その他未払費用
                                       40,358,447              23,703,116
         流動負債合計
                                       40,358,447              23,703,116
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      837,969,786              817,077,725
                                     ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                      924,913,477             1,396,527,560
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      681,426,031              649,475,495
          (分配準備積立金)
                                     1,762,883,263              2,213,605,285
         元本等合計
                                     1,762,883,263              2,213,605,285
       純資産合計
                                     1,803,241,710              2,237,308,401
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第16期中間計算期間              第17期中間計算期間
                                 自 2019年5月21日              自 2020年5月20日
                                 至 2019年11月20日              至 2020年11月19日
      営業収益
                                      180,941,662              520,295,534
       有価証券売買等損益
                                      180,941,662              520,295,534
       営業収益合計
      営業費用
                                          3,987              3,309
       支払利息
                                         817,668              889,285
       受託者報酬
                                       15,806,436              14,450,833
       委託者報酬
                                         505,311              603,387
       その他費用
                                       17,133,402              15,946,814
       営業費用合計
                                      163,808,260              504,348,720
      営業利益又は営業損失(△)
                                      163,808,260              504,348,720
      経常利益又は経常損失(△)
                                      163,808,260              504,348,720
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        1,980,830              14,382,227
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      982,428,468              924,913,477
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       11,018,215              25,801,620
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       11,018,215              25,801,620
       少額
                                       40,827,073              44,154,030
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       40,827,073              44,154,030
       加額
                                           -              -
      分配金
                                     1,114,447,040              1,396,527,560
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                第17期中間計算期間
          区分                      自 2020年5月20日
                                至 2020年11月19日
      1 .有価証券の評          「親投資信託受益証券」
        価基準及び評
                  移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
        価方法
                 たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
      2 .収益及び費用          「有価証券売買等損益」
        の計上基準
                  約定日基準で計上しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)  

                            第16期計算期間末                第17期中間計算期間末
              区分
                           (2020   年5月19日現在)             (2020   年11月19日現在)
      ※1   中間計算期間末日における受                         837,969,786       口          817,077,725       口
         益権の総数
       2  1 口当たり純資産額                           2.1038    円             2.7092    円
         (1万口当たり純資産額)                          (21,038    円)             (27,092    円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第16期中間計算期間                          第17期中間計算期間
              自 2019年5月21日                          自 2020年5月20日
              至 2019年11月20日                          至 2020年11月19日
         該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)
      金融商品の時価等に関する事項
                                  第17期中間計算期間
            区分                      自 2020年5月20日
                                  至 2020年11月19日
      1 .貸借対照表計上額、              当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価
       時価及びその差額             しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりませ
                    ん。
      2 .時価の算定方法              ①有価証券
                       有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算
                      定方法については、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                      1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
                    ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                       上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評
                      価しております。
    (その他の注記)

    1 .元本の移動
                           第16期計算期間                第17期中間計算期間
             区分              自 2019年5月21日                  自 2020年5月20日
                           至 2020年5月19日                 至 2020年11月19日
                                883,547,090       円           837,969,786       円
      期首元本額
                                 19,454,016      円            19,237,017      円
      期中追加設定元本額
                                 65,031,320      円            40,129,078      円
      期中一部解約元本額
    2 .デリバティブ取引関係

               第16期計算期間                         第17期中間計算期間
              自 2019年5月21日                          自 2020年5月20日
              至 2020年5月19日                          至 2020年11月19日
       該当事項はありません。                          該当事項はありません。

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    参考情報
    当ファンドは、「スパークス・日本株式・マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対
    照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親
    投資信託の状況は以下の通りです。
    「スパークス・日本株式・マザーファンド」の状況

    なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    (1)  貸借対照表
                                (2020   年5月19日現在)           (2020   年11月19日現在)
                           注記
               区分
                           番号
                                  金額(円)              金額(円)
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              24,602,766              47,327,863
        株式                            2,647,572,300              3,220,379,300
        未収入金                              3,885,970             10,290,106
        未収配当金                              23,381,512              22,224,125
        流動資産合計                            2,699,442,548              3,300,221,394
       資産合計                             2,699,442,548              3,300,221,394
      負債の部
       流動負債
        未払金                              5,169,826              5,561,344
        未払解約金                               728,041             9,777,087
        未払利息                                  67             129
        流動負債合計                              5,897,934             15,338,560
       負債合計                               5,897,934             15,338,560
      純資産の部
       元本等
        元本                   ※1          812,392,163              763,306,037
        剰余金
          剰余金又は欠損金(△)                           1,881,152,451              2,521,576,797
        元本等合計                            2,693,544,614              3,284,882,834
       純資産合計                             2,693,544,614              3,284,882,834
      負債純資産合計                              2,699,442,548              3,300,221,394
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    (2)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                  自 2020年5月20日
           区分
                                 至 2020年11月19日
      1 .有価証券の評価基             「株式」
        準及び評価方法
                    移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                   にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないもの
                   については、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示
                   される気配相場に基づいて評価しております。
      2 .収益及び費用の計             (1)  「受取配当金」
        上基準
                    受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利
                   落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配
                   当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
                   (2)  「有価証券売買等損益」
                     約定日基準で計上しております。
    (その他の注記)

               区 分               (2020   年5月19日現在)            (2020   年11月19日現在)
      ※1.   期首                       2019  年5月21日             2020  年5月20日
       期首元本額                          836,496,580       円        812,392,163       円
       期首より計算期間末日までの追加設定                          128,385,827       円         46,933,127      円
       元本額
       期首より計算期間末日までの一部解約                          152,490,244       円         96,019,253      円
       元本額
       計算期間末日における元本の内訳※
        スパークス・ジャパン・オープン                         530,277,233       円        513,966,778       円
        スパークス・日本株式ファンド                         282,114,930       円        249,339,259       円
        (ラップ向け)
                     ( 合計)            812,392,163       円        763,306,037       円
      2 .計算期間末日における受益権の総数                           812,392,163       口        763,306,037       口
      3 .1口当たり純資産額                              3.3156    円           4.3035    円
      (1 万口当たり純資産額)                            (33,156     円)          (43,035     円)
    ※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
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    4【委託会社等の概況】

       (1)  【資本金の額】(2020年12月末日現在)
        資本金         25億円
        発行可能株式総数   50,000株
        発行済株式総数    50,000株
        最近5年間における資本金の額の増減
         該当事項はありません。
       (2)  【事業の内容及び営業の状況】

        投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うと
       ともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づ
       き委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を
       行っています。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
       委託会社     の運用する投資信託は2020年12月30日現在次の通りです。
        (ただし、親投資信託を除きます。)
          種類                      本数           純資産総額(百万円)
          追加型株式投資信託                             37             376,641

          単位型株式投資信託                             2              16,729

          合計                             39             393,370

         金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第346号
         加入協会     /  日本証券業協会 一般社団法人投資信託協会
               一般社団法人日本投資顧問業協会
               一般社団法人第二種金融商品取引業協会
       (3)  【その他】

        ① 定款の変更等
          定款の変更に関しては、株主総会において株主の決議が必要となります。
        ②   訴訟事件その他の重要事項
          委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
      1 .財務諸表の作成方法について

        委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸
      表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規
      則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づい
      て作成しております。
      2.中間財務諸表の作成方法について

        委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
      大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府
      令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
      3.財務諸表及び中間財務諸表の記載金額

        財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      4.監査証明について

        委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第14期事業年度(2019年4月1日か
      ら2020年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けておりま
      す。
        また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第15期事業年度の中間会計期間(2020年4
      月1日から2020年9月30日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により中間監査
      を受けております。
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     (1)【貸借対照表】

                                                  (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                   6,365              7,553
       預託金                                    200              200
       未収委託者報酬                                    914             1,020
       未収投資顧問料                                   1,136              1,172
       前払費用                                     83              110
       未収収益                                     5              5
       未収入金                                     10              145
                                          0              -
       立替金
       流動資産合計                                   8,717              10,206
      固定資産
       有形固定資産
                                    ※2              ※2
        建物                                    132              143
                                    ※2              ※2
        工具、器具及び備品                                    206              215
                                    ※2              ※2
                                          11               6
        リース資産
        有形固定資産合計                                    351              365
       無形固定資産
                                          1              0
        ソフトウェア
        無形固定資産合計                                     1              0
       投資その他の資産
        差入保証金                                     62              80
        長期前払費用                                     4              7
                                         207              276
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                    274              364
       固定資産合計                                    627              730
      資産合計                                   9,344              10,937
     (負債の部)
      流動負債
       預り金                                     20              16
       未払手数料                                    220              218
                                    ※3              ※3
       その他未払金                                   1,826              2,196
       未払法人税等                                     58              290
       未払消費税等                                     12              227
       リース債務                                     5              5
                                          4              2
       その他
       流動負債合計                                   2,149              2,957
      固定負債
       リース債務                                     6              0
       株式給付引当金                                  152              220
                                          73              68
       長期インセンティブ引当金
       固定負債合計                                    232              289
      特別法上の準備金
                                    ※1              ※1
                                          0              0
       金融商品取引責任準備金
       特別法上の準備金合計                                     0              0
      負債合計
                                        2,382              3,247
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                   2,500              2,500
       資本剰余金
        資本準備金                                     27              27
                                          19              19
        その他資本剰余金
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        資本剰余金合計                                     47              47
       利益剰余金
        利益準備金                                    597              597
        その他利益剰余金
                                        3,816              4,545
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                   4,414              5,142
       株主資本合計                                   6,961              7,689
      純資産合計                                   6,961              7,689
     負債純資産合計                                   9,344              10,937
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     (2)【損益計算書】
                                                  (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                   4,389              5,094
                                     ※              ※
      投資顧問料収入                                   5,145              5,583
      受入手数料                                     41              25
                                          9              7
      その他営業収益
      営業収益計                                   9,586              10,710
     営業費用
      支払手数料                                   1,567              1,717
      広告宣伝費                                     91              89
      調査費                                    232              246
      委託計算費                                     25              28
      営業雑経費
       通信費                                     22              24
       印刷費                                     30              19
       協会費                                     15              18
       諸会費                                     28              17
                                          3              2
       その他
      営業費用計                                   2,018              2,164
     一般管理費
      給料                                   1,556              1,648
       役員報酬                                     98              99
       給料・手当                                    827              887
       賞与                                    630              661
      株式給付引当金繰入額                                     46              67
      長期インセンティブ引当金繰入額                                     1             △4
      旅費交通費                                    233              230
                                     ※              ※
      事務委託費                                    650              711
      業務委託費                                    471              463
      不動産賃借料                                    186              234
      租税公課                                     87              105
      固定資産減価償却費                                    110              135
      交際費                                     18              17
                                         155              188
      諸経費
      一般管理費計                                   3,519              3,797
     営業利益                                   4,048              4,749
     営業外収益
      受取利息                                     3              3
      受取賃貸料                                     18              23
      為替差益                                     74               -
                                          2              6
      雑収入
      営業外収益計                                     99              33
     営業外費用
      為替差損                                     -              35
      オフィス拡張関連費用                                     -              25
                                          0              5
      雑損失
      営業外費用計                                     0              66
     経常利益                                   4,147              4,716
     特別利益
                                          0              -
      金融商品取引責任準備金戻入
      特別利益計                                     0              -
     特別損失
                                          -              0
      金融商品取引責任準備金繰入額
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      特別損失計                                     -              0
     税引前当期純利益                                   4,147              4,716
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,140              1,557
                                         120              △69
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,260              1,488
     当期純利益                                   2,887              3,228
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       (3)【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                 (単位:百万円)
                                   株主資本
                 資本金         資本剰余金                利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                     資本準     その他     資本剰     利益準      その他      利益剰
                     備金     資本剰     余金合     備金      利益      余金合
                          余金     計           剰余金      計
                                         繰越利

                                         益剰余
                                         金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     3,929     4,526     7,073

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △3,000     △3,000     △3,000

      当期純利益                                      2,887     2,887     2,887

      株主資本以外の項目

      の当期変動額(純額)
      当期変動額合計              -     -     -     -     -     △112     △112     △112

      当期末残高             2,500      27     19     47     597     3,816     4,414     6,961

                    純資産合計

     当期首残高                    7,073

     当期変動額

      剰余金の配当                  △3,000

      当期純利益                   2,887

      株主資本以外の項目

                           -
      の当期変動額(純額)
      当期変動額合計                   △112

     当期末残高                    6,961

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    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                 (単位:百万円)
                                   株主資本
                 資本金         資本剰余金                利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                     資本準     その他     資本剰     利益準      その他      利益剰
                     備金     資本剰     余金合     備金      利益      余金合
                          余金     計           剰余金      計
                                         繰越利

                                         益剰余
                                         金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     3,816     4,414     6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △2,500     △2,500     △2,500

      当期純利益                                      3,228     3,228     3,228

      株主資本以外の項目

      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計               -     -     -     -     -      728     728     728

     当期末残高              2,500      27     19     47     597     4,545     5,142     7,689

                    純資産合計

     当期首残高                    6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                  △2,500

      当期純利益                   3,228

      株主資本以外の項目

                           -
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                     728

     当期末残高                    7,689

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    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券 
              時価のあるもの            期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は
                         全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平
                         均法により算定しております。)
              時価のないもの            総平均法に基づく原価法
     2.  固定資産の減価償却の方法

        ① 有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した有形固定資産については、定額法
          を採用しております。
          なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
          建物           5年
           工具、器具及び備品              4年~10年
        ②  無形固定資産        (リース資産を除く)
          ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用して
          おります。
        ③ リース資産
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     3.引当金の計上基準

        ① 株式給付引当金
         株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、
         当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
        ② 長期インセンティブ引当金
         役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基
         づき計上しております。
     4.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        ① 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
          ります。
        ② 消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
        ③ 連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
        ④ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ
         通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
         については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
         い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
         準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延
         税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    (未適用の会計基準等)

        ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基
         準委員会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
         計基準委員会)
        (1)概要

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         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的
       な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
       においてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
       2017  年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
       認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
       整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
       ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき
       項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
        (3)当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
        ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

        ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計
         基準委員会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
         計基準委員会)
        (1)概要

        国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
       の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
       いてはAccounting          Standards      CodificationのTopic           820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業
       会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
       計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
       方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
       の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
       諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
       ります。
        (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
        (3)当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
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        「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員

       会)
        (1)概要

        国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」(以下
       「IAS   第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸
       表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよ
       う要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準(以下「本会計基
       準」)が開発され、公表されたものです。
        企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
       く、原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、
       開発にあたっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
        (2)適用予定日

        2021年3月期の年度末から適用します。
        「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31

       日 企業会計基準委員会)
        (1)概要

        「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充
       実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方
       針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
        なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情
       報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼ
       さないために、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされております。
        (2)適用予定日

        2021年3月期の年度末から適用します。
     (追加情報に関する注記)

      (株式付与ESOP信託)
        当社親会社(スパークス・グループ株式会社)は、グループ従業員(当社、当社親会社及び当社兄弟会社
       3社(スパークス・グリーンエナジー&テクノロジー株式会社、スパークス・アセット・トラスト&マネジ
       メント株式会社及びスパークス・AI&テクノロジーズ・インベストメント株式会社。)の従業員)に対
       し、業績向上や株価上昇に対する意欲の高揚を促すことにより、中長期的な企業価値向上を図ることを目的
       として、「株式付与ESOP信託」を導入しております。なお、当社は「従業員等に信託を通じて自社の株
       式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(企業会計基準委員会実務対応報告第30号(平成27年3月26
       日)の指針に従って会計処理を行っております。
      (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

        当社では、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な
       情報に基づき実施しております。
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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の感染の広がりや収束時期を確実に予測することは困難
       ではありますが、当社が財務諸表作成時点で判断する1年程度の影響を会計上の見積りに反映しておりま
       す。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記事項
       (貸借対照表関係)
               前事業年度                           当事業年度

              (2019年3月31日)                           (2020年3月31日)
     ※1.特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項                           ※1.特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項
       は、次のとおりであります。                           は、次のとおりであります。
       金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条                            金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の5                           の5
     ※2.有形固定資産の減価償却累計額                           ※2.有形固定資産の減価償却累計額

               建 物           144百万円                  建 物       205百万円
                                          工具、器具及び備品 236百万円
               工具、器具及び備品 173百万円
                                          リース資産            20百万円
               リース資産                15百万円
     ※3.関係会社に対する資産及び負債                           ※3.関係会社に対する資産及び負債
      未収投資顧問料                   476百万円        未収投資顧問料                   563百万円
      その他未払金                   969百万円        未収入金                   124百万円
                                 その他未払金                  1,274百万円
    (損益計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度

             (自 2018年4月1日                           (自 2019年4月1日
              至 2019年3月31日)                            至 2020年3月31日)
     ※   関係会社に対する取引の主なもの                         ※   関係会社に対する取引の主なもの
      投資顧問料                  1,775百万円         投資顧問料                  2,893百万円
      事務委託費                   372百万円        事務委託費                   340百万円
    (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     1.発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             -           -         50,000
     2.配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
                      配当金の      1株当たり
               株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)       (円)
     2018年6月20日
                普通株式        3,000      60,000     2018年3月31日         2018年6月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの    

                      配当金の            1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)              (円)
     2019年6月20日
                普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2019年3月31日         2019年6月21日
     定時株主総会
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1.発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             -           -         50,000
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     2.配当に関する事項
       (1)  配当金支払額    
                      配当金の      1株当たり
               株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)       (円)
     2019年6月20日
                普通株式        2,500      50,000     2019年3月31日         2019年6月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の            1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)              (円)
     2020年6月22日
                普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2020年3月31日         2020年6月23日
     定時株主総会
       (リース取引関係)

     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
       重要性がないため、記載を省略しております。
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       重要性がないため、記載を省略しております。
       (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については安全性の高い金融商品や預金等の他、ファンド組成等のためのシードマネー
        等に限定し、資金調達については原則として親会社による株式引受によっております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収投資顧問料及び未収委託者報酬に係る信用リスクは、当社グループが管理あるいは運
        用するファンド、一任運用財産自体がリスクの高い取引を限定的にしか行っていないポートフォリオ運用で
        あることから、極めて限定的であると判断しております。
         また、営業債権債務の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該営
        業債権債務のネットポジションを毎月把握しており、さらに必要と判断した場合には、先物為替予約等を利
        用してヘッジする予定にしております。
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      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
        含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することがあります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

    貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    前事業年度(2019年3月31日)
                                                 (単位:百万円)
                        貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)   現金・預金

                               6,365            6,365             -
     (2)   預託金
                                200            200            -
     (3)   未収委託者報酬
                                914            914            -
     (4)   未収投資顧問料
                               1,136            1,136             -
     (5)   未収収益
                                 5            5           -
            資産計                   8,623            8,623             -

     (1)   未払手数料

                                220            220            -
     (2)   その他未払金
                               1,826            1,826             -
            負債計                   2,046            2,046             -

     (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      (1)   現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬、(4)未収投資顧問料及び(5)未収収益
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      (1)   未払手数料、(2)その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                 1年超         5年超
                        1年以内                           10年超
                                 5年以内         10年以内
        現金・預金                   6,365          -         -         -
        預託金                    200         -         -         -

        未収委託者報酬                    914         -         -         -

        未収投資顧問料                   1,136          -         -         -

        未収収益                     5        -         -         -

              合計              8,623          -         -         -

    当事業年度(2020年3月31日)

                                                 (単位:百万円)
                        貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)   現金・預金

                               7,553            7,553             -
     (2)   預託金
                                200            200            -
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     (3)   未収委託者報酬
                               1,020            1,020             -
     (4)   未収投資顧問料
                               1,172            1,172             -
     (5)   未収収益
                                 5            5           -
            資産計                   9,950            9,950             -

     (1)   未払手数料

                                218            218            -
     (2)   その他未払金
                               2,196            2,196             -
            負債計                   2,414            2,414             -

     ( 注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      ( 1)  現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬、(4)未収投資顧問料及び(5)未収収益
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      ( 1)  未払手数料、(2)その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      ( 注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                 1年超         5年超
                        1年以内                           10 年超
                                 5年以内         10年以内
        現金・預金                   7,553          -         -         -
        預託金                    200         -         -         -

        未収委託者報酬                   1,020          -         -         -

        未収投資顧問料                   1,172          -         -         -

        未収収益                     5        -         -         -

              合計              9,950          -         -         -

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        (有価証券関係)
    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    重要性がないため、記載を省略しております。
        (デリバティブ取引関係)

    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    該当事項はありません。
        (退職給付関係)

    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    該当事項はありません。
        (ストック・オプション等関係)

    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    該当事項はありません。
        (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
      繰延税金資産
        繰越欠損金                            27百万円            -百万円
        資産除去債務                            21            33
        未払事業税                            13            53
        未確定債務否認                            165            178
        株式給付引当金否認                           46            67
        長期インセンティブ引当金否認                           22            21
        減価償却超過額                           27            40
        金融商品取引責任準備金                            0            0
        その他                           -            4
         繰延税金資産小計
                                   325            399
         評価性引当額                           △118            △122
       繰延税金資産合計
                                   207            276
      繰延税金資産の純額
                                   207            276
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     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
      なった主要な項目別の内訳
                 前事業年度                         当事業年度

               (2019年3月31日)                         (2020年3月31日)
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の
       担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下                         負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
       であるため注記を省略しております。                         下であるため注記を省略しております。
        (持分法損益等)

     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     該当事項はありません。
        (資産除去債務関係)

     前事業年度末(2019年3月31日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
     当事業年度末(2020年3月31日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
        (賃貸等不動産関係)

     前事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
     該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

     [セグメント情報]
     前事業年度(自           2018年4月1日          至   2019年3月31日)
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     当事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

     前事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
     1   サービスごとの情報
      投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるた
      め、記載を省略しております。
     2   地域ごとの情報

      (1)  営業収益
                                             (単位:百万円)
        日本        欧州      バミューダ        アジア        その他         合計
         6,612        2,120        393         14        445         9,586

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       (注)   営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
       しております。
     3   主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:百万円)
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド                               1,761        投信投資顧問業

    (注)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
     当事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)

     1   サービスごとの情報
      投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるた
      め、記載を省略しております。
     2   地域ごとの情報

     (1)  営業収益
                                             ( 単位:   百万円)
       日本        欧州      バミューダ        アジア        その他         合計
         8,349        1,707        107         59        487        10,710

     ( 注)  営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類しております。
     (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
      しております。
     3   主要な顧客ごとの情報

                                                 ( 単位:   百万円)
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド                               1,825        投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合                               1,233        投信投資顧問業

    (注)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     前事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

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     前事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     前事業年度(自          2018年4月1日          至   2019年3月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
      該当事項はありません。
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     [関連当事者情報]
     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     1 関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又
         会社等                  の所有     関連当事者           取引金額           期末残高
     種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容            科目
         の名称                 (被所有)割合      との関係          (百万円)          (百万円)
                 (百万円)
                            (%)
                                      業務委託
                                      (注1)
                                             372   未払金       112
                                      (注2)
                                      運用報酬
                                      等の受取          未収投資
         スパーク                                    1,775            476
                                      (注1)
                                                顧問料
         ス ・ グ          純粋持株     (被所有)      グループ
             東京都
     親会社             8,585
                                      (注2)
             港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
                                      配当金の
         式会社
                                            3,000     -       -
                                       支払
                                      連結納税
                                      による個       854   未払金       854
                                      別帰属額
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                             取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
     種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                             (注2)         (注2)
                             (%)
                                32/51











                                                          EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                 本社事務所の      賃貸料の受取

         スパーク              再生可能エ
                                                 7 未収入金        2
                                 賃貸      (注1)
         ス・グリー              ネルギーに
              東京都
         ンエナ              おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー&テク              事業及びそ
              港区
                                       業務委託報酬
         ノロジー株              のコンサル
                                       の支払
                                  業務の委託                未払金
         式会社              ティング                          1         1
                                       (注1)
                                       業務委託報酬
                                       の支払
                                 業務の委託               9 未払金        -
                                       (注1)
         スパークス・
                                       業務受託報酬
         アセット・ト
              東京都
                                       の受取
         ラスト&マネ                         業務の受託               5 未収入金        0
                  100 百万円   資産運用業       なし
              港区
         ジメント株式
                                       (注1)
         会社
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                10 未収入金        2
                                 賃貸      (注1)
         スパークス・
         AI&テクノロ
              東京都
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし                   0 未収入金        0
                                 賃貸      (注1)
              港区
         ベストメント
         株式会社
     同一の
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
     親会社
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                376          56
     をもつ
                                                  顧問料
                                 管理の委託      (注1)
     会社
         SPARX
                                       業務委託報酬
              バ
                   1,562
                                       の受取
              ミュー        資産運用業       なし
         Overseas                         業務の委託               4 未収入金        1
                  千米ドル
              ダ諸島
                                       (注1)
         Ltd.
                                       手数料の受取
                                 販売会社               13 未収収益        2
                                       (注1)
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                 1         0
         SPARX  Asset
                                                  顧問料
                                 管理の委託      (注1)
         Management
              韓国    4,230  百万
                      資産運用業       なし
         Korea  Co.,
              ソウル   韓国ウォン
                                       業務委託報酬
         Ltd.
                                       の支払
                                  業務の委託                未払金
                                                 1         1
                                       (注1)
                                       運用助言報酬
                                       の支払
                                 運用の委託               3 未払金        3
                                       (注1)
         SPARX  Asia
              中国
                                       業務委託報酬
         Investment
              香港    3,100  千
                                       の支払
                      資産運用業       なし    業務の委託              121  未払金        29
         Advisors
              特別    香港ドル
                                       (注1)
         Limited
              行政区
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                 0         0
                                                  顧問料
                                 管理の委託      (注1)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     2 親会社に関する注記

      親会社情報
      スパークス・グループ株式会社(株式会社東京証券取引所市場第一部に上場)
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又                          取引金額           期末残高
         会社等                  の所有     関連当事者
     種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容     (百万円)      科目    (百万円)
         の名称                 (被所有)割合      との関係
                 (百万円)                          (注2)           (注2)
                            (%)
                                33/51



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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                      業務委託
                                             340   未払金        93
                                      (注1)
                                      運用報酬
                                                未収投資
                                      等の受取      2,893            563
                                                顧問料
                                      (注1)
         スパーク
                                      経費の
         ス ・ グ          純粋持株     (被所有)      グループ
             東京都
                                             124   未収入金        124
     親会社             8,587
                                      立替
             港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
         式会社
                                      配当金の
                                            2,500     -       -
                                      支払
                                      連結納税

                                      による個      1,181    未払金       1,181
                                      別帰属額
    取引条件及び取引条件の決定方針等

     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                             取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
     種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                             (注2)         (注2)
                             (%)
                                34/51













                                                          EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         スパーク              再生可能エ
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                10 未収入金        6
         ス・グリー              ネルギーに
                                 賃貸      (注1)
              東京都
         ンエナ              おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー&テク              事業及びそ
              港区
                                       業務委託報
         ノロジー株              のコンサル
                                       酬の支払
                                  業務の委託               2 未払金        1
         式会社              ティング
                                       (注1)
                                       業務委託報酬
         スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               3 未収入金        0
              東京都
         アセット・ト
                                       (注1)
              港区
         ラスト&マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
         ジメント株式
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                11 未収入金        6
         会社
                                 賃貸      (注1)
                                 私募の取扱

                                       手数料の受取
                                                 1   -       -
                                       (注1)
                                 手数料
         スパークス・
                                       業務委託報酬
         AI&テクノロ
              東京都
                                       の受取
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし    業務の委託               0 未収入金        0
              港区
         ベストメント
                                       (注1)
         株式会社
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 2 未収入金        1
                                 賃貸      (注1)
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                94          9
                                                  顧問料
     同一の
                                 管理の委託      (注1)
     親会社
         SPARX
                                       業務委託報酬
              バ
     をもつ
                   1,562
                                       の受取
              ミュー        資産運用業       なし    業務の委託               4 未収入金        1
         Overseas
     会社
                  千米ドル
              ダ諸島
                                       (注1)
         Ltd.
                                       手数料の受取
                                 販売会社               9 未収収益        1
                                       (注1)
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                 1         0
         SPARX  Asset
                                                  顧問料
                                 管理の委託      (注1)
         Management
              韓国    4,230  百万
                      資産運用業       なし
         Korea  Co.,
              ソウル   韓国ウォン
                                       業務委託報
         Ltd.
                                       酬の支払
                                  業務の委託               46 未払金        33
                                       (注1)
         SPARX
              米国                         アドバイザ
                  1,000  千                   リー報酬の支
         Capital              投資アドバイ
                                  アドバイザ
              カ  リ
                             なし                   24 未払金        24
                                       払
                      ザリー  業
                                  リー契約
              フォル    米ドル
         Investments,
              ニア州                         (注1)
         Inc.
                                       運用助言報酬
                                       の支払
                                 運用の委託               18 未払金        8
                                       (注1)
         SPARX  Asia
              中国
                                       業務委託報酬
         Investment
              香港    3,100  千
                                       の支払
                      資産運用業       なし    業務の委託              134  未払金        32
         Advisors
              特別    香港ドル
                                       (注1)
         Limited
              行政区
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                 2         0
                                                  顧問料
                                 管理の委託      (注1)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません。
     2 親会社に関する注記

      親会社情報
      スパークス・グループ株式会社(株式会社東京証券取引所市場第一部に上場)
       (1株当たり情報)

                前事業年度                           当事業年度
            (自 2018年4月1日                           (自 2019年4月1日
              至 2019年3月31日)                           至 2020年3月31日)
     1株当たり純資産額                   139,230    円10銭    1株当たり純資産額                   153,796    円32銭
                                35/51


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり当期純利益金額                   57,750   円58銭    1株当たり当期純利益金額                   64,566   円22銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ
     いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                           いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
     ん。                           ん。
        (注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度末             当事業年度末
                   項目
                                  (2019年3月31日)             (2020年3月31日)
         純資産の部の合計額(百万円)                                 6,961             7,689
         純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                  -             -
         普通株式に係る期末純資産額(百万円)                                 6,961             7,689
         1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                         50,000             50,000
         の数(株)
        (注)2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度             当事業年度
                                  (自 2018年4月1日             (自 2019年4月1日
                   項目
                                  至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
         当期純利益(百万円)                                 2,887             3,228
         普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -             -
         普通株式に係る当期純利益(百万円)                                 2,887             3,228
         普通株式の期中平均株式数(株)                                50,000             50,000
       (重要な後発事象)

         当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
        該当事項はありません。
                                36/51











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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    1.中間財務諸表
     (1) 中間貸借対照表

                                    (単位:百万円)
                                 当中間会計期間
                                (2020年9月30日)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                   5,131
       預託金                                    200
       未収委託者報酬                                   1,102
       未収投資顧問料                                   1,271
       前払費用                                    149
       未収入金                                    151
                                          4
       未収収益
       流動資産合計                                   8,010
      固定資産
                                    ※2
       有形固定資産                                    290
       無形固定資産                                     0
       投資その他の資産
        差入保証金                                     49
        長期前払費用                                     6
                                         201
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                    257
       固定資産合計                                    548
      資産合計                                   8,558
     (負債の部)
      流動負債
       未払手数料                                    200
       その他未払金                                    783
       未払法人税等                                    159
       預り金                                     34
       賞与引当金                                    353
       株式給付引当金                                     95
       長期インセンティブ引当金                                     56
                                    ※3
                                          93
       その他
       流動負債合計                                   1,777
      固定負債
       株式給付引当金                                  182
                                          74
       長期インセンティブ引当金
       固定負債合計                                    257
      特別法上の準備金
                                    ※1
                                          0
       金融商品取引責任準備金
       特別法上の準備金合計                                     0
      負債合計                                   2,034
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                   2,500
       資本剰余金
        資本準備金                                     27
                                          19
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                     47
       利益剰余金
        利益準備金
                                         597
        その他利益剰余金
                                        3,379
         繰越利益剰余金
                                37/51


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        利益剰余金合計                                   3,977
       株主資本合計                                   6,524
      純資産合計                                   6,524
      負債純資産合計                                   8,558
                                38/51



















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     (2) 中間     損益計算書
                                    (単位:百万円)
                                 当中間会計期間
                               (自 2020年4月1日
                                至 2020年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                   2,451
      投資顧問料収入                                   2,448
      受入手数料                                     9
                                          4
      その他営業収益
      営業収益計                                   4,913
                                    ※1
     営業費用及び一般管理費                                   2,887
     営業利益                                   2,025
                                    ※2
     営業外収益
                                          15
                                    ※3
                                          46
     営業外費用
     経常利益                                   1,994
     税引前中間純利益                                   1,994
     法人税、住民税及び事業税
                                         585
                                          74
     法人税等調整額
     中間純利益                                   1,334
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     (3) 中間株主資本等変動計算書
                                                 (単位:百万円)
                                 株主資本                   純資産合計
                   資本金       資本剰余金            利益剰余金         株主資
                                               本合計
                       資本準    その他    資本剰    利益準    その他    利益剰
                       備金    資本剰    余金合    備金    利益    余金合
                          余金    計        剰余金    計
                                      繰越利
                                      益剰余
                                      金
     当期首残高               2,500     27    19    47   597   4,545    5,142    7,689      7,689
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                 △2,500    △2,500    △2,500      △2,500
      中間純利益                                  1,334    1,334    1,334      1,334
      株主資本以外の項目
                                                  -      -
      の当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                -    -    -    -    -  △1,165    △1,165    △1,165      △1,165
     当中間期末残高               2,500     27    19    47   597   3,379    3,977    6,524      6,524
                                40/51














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     [重要な会計方針]
    1.固定資産の減価償却の方法                    (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
                          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以
                          降に取得した有形固定資産については、定額法を採用し
                          ております。なお、主な耐用年数は、以下の通りであり
                          ます。
                          建物           5年
                          工具、器具及び備品    4年~10年
                        (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
                          ソフトウェア(自社利用)については、社内における利
                          用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
                        (3)  リース資産
                          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資
                          産
                          リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額
                          法を採用しております。
                        (1)  賞与引当金
    2.引当金の計上基準
                          従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給
                          見込額のうち当中間会計期間に負担すべき金額を計上し
                          ております。
                        (2)  株式給付引当金
                          株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・
                          グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、当中間会
                          計期間末における株式給付債務の見込額に基づき計上し
                          ております。
                        (3)  長期インセンティブ引当金
                          役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備
                          えるため、当中間会計期間末における支給見込額に基づ
                          き計上しております。
                          外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場によ
    3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨
                          り円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
       への換算基準
                          す。
    4.その他中間財務諸表作成のための                    (1)  消費税等の会計処理
       基本となる重要な事項
                          消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
                         (2)   連結納税制度
                          連結納税制度を適用しております。
                        (3)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税
                          効果会計の適用に関する取扱いの適用
                          当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年
                          法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移
                          行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制
                          度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度
                          からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
                          に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31
                          日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
                          準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年
                          2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び
                          繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づ
                          いております。
    (追加情報に関する注記)

      (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
        前事業年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定に
       ついて重要な変更はありません。
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     [注記事項      ]

       (中間貸借対照表関係)
              当中間会計期間

              (2020年9月30日)
     ※1 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項
       は、次のとおりであります。
       金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の5
     ※2 有形固定資産の減価償却累計額                         538百万円
     ※3 消費税等の取り扱い
        仮払消費税等と仮受消費税等は、相殺のうえ、
       流動負債その他に表示しております。
       (中間   損益計算書関係        )

              当中間会計期間

             (自 2020年4月1日
             至 2020年9月30日)
     ※1 減価償却実施額
        有形固定資産                   75百万円
        無形固定資産                    0百万円
     ※2 営業外収益のうち主要なもの
        受取賃貸料                14百万円
     ※3 営業外費用のうち主要なもの
        為替差損                      46百万円
       (中間株主資本等変動計算書関係)

      当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
      1.発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度         当中間会計期間          当中間会計期間          当中間会計期間
       株式の種類          期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
                  (株)          (株)          (株)          (株)
       普通株式              50,000             -          -        50,000
        合計             50,000             -          -        50,000
     2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.配当に関する事項

       ( 1) 配当金支払額
                     配当金の            1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                (百万円)              (円)
     2020年6月22日
               普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2020年3月31日         2020年6月23日
     定時株主総会
       ( 2) 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

          該当事項はありません。
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        (リース取引関係)
     当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
        (金融商品関係)

     当中間会計期間(2020年9月30日)
     1.金融商品の時価等に関する事項
        2020  年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
       す。
                       中間貸借対照表
                          計上額         時価(百万円)           差額(百万円)
                        (百万円)
        (1)現金・預金                     5,131           5,131            -
        (2)預託金                      200           200           -
        (3)未収委託者報酬                     1,102           1,102            -
        (4)未収投資顧問料                     1,271           1,271            -
             資産計                7,705           7,705            -
        (1)未払手数料                      200           200           -
        (2)その他未払金                      783           783           -
             負債計                 983           983           -
    (注)1. 金融商品の時価の算定方法

         資 産
         (1)現金・預金、(2)              預託金   、(3)未収委託者報酬及び(4)未収投資顧問料
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿 価額に
           よっております。
         負 債
         (1)未払手数料及び(2)その他未払金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
           ております。
       (有価証券関係)

    当中間会計期間(2020年9月30日)
    該当事項はありません。
       (デリバティブ取引関係)

    当中間会計期間(2020年9月30日)
    該当事項はありません。
       (ストック・オプション等関係)

    当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
    該当事項はありません。
       (資産除去債務関係)

    当中間会計期間(2020年9月30日)
    重要性がないため、記載を省略しております。
       (セグメント情報等)

     [セグメント情報]
     当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
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     当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

     当中間会計期間(自              2020年4月1日          至   2020年9月30日)
     1.サービスごとの情報
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、中間損益計算書の営業収益の90%を超
       えるため、記載を省略しております。
     2.地域ごとの情報
      (1)  営業収益
                                    ( 単位:   百万円)
       日本        欧州      バミューダ         その他         合計
         3,664         975         31        241       4,913

     (注)営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として国又は地域に分類しておりま
       す。
      (2)  有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載
       を省略しております。
     3.主要な顧客ごとの情報
                                                 ( 単位:   百万円)
              顧客の名称又は氏名                      営業収益         関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド(注1)                                    722   投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合(注1)                                    603   投信投資顧問業

    (注1)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握

        することが困難であります。
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       (企業結合等関係)
    当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
    該当事項はありません。
       (1株当たり情報)

    1株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当中間会計期間
                                (2020   年9月30日)
     1株当たり純資産額                               130,488    円58銭
     (算定上の基礎)
     純資産の部の合計額(百万円)                                   6,524
     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     -
     普通株式に係る中間期末純資産額(百万円)                                   6,524
     1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末
                                       50,000
     の普通株式の数(株)
    1株あたり中間純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                当中間会計期間
                               ( 自 2020年4月1日
                               至 2020年9月30日)
     1株当たり中間純利益金額                                26,692   円26銭
     (算定上の基礎)
     中間純利益(百万円)                                   1,334
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -
     普通株式に係る中間純利益(百万円)                                   1,334
     普通株式の期中平均株式数(株)                                   50,000
    (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       (重要な後発事象)

    該当事項はありません。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                2020年6月22日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取   締  役  会 御中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      東  京  事  務  所
                      指定有限責任社員
                                  公認会計士          岩 部 俊 夫            ㊞
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員

                                  公認会計士          市 川 克 也            ㊞
                      業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の2019
     年4月1日から2020年3月31日までの第14期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示している
     ものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
     してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
     にある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
     に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
     に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
     人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
     る内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
     の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
     た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
     な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
     る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
     関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
     が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
     来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
     びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
     部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
     項について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

          が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の中間監査報告書

                                               2020年11月20日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      東 京 事 務 所

                      指定有限責任社員

                                  公認会計士         岩部 俊夫 ㊞
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員

                                  公認会計士         市川 克也 ㊞
                      業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の2020
     年4月1日から2021年3月31日までの第15期事業年度の中間会計期間(2020年4月1
     日から2020年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計
     算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
     表の作成基準に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の2020年9月30日
     現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月
     30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から
     独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間
     監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
     ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
     がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を
     監視することにある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
     の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
     偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できな
      くなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
      しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の
     実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
     準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                      独立   監  査  人  の  中  間  監  査  報  告書

                                                 2021年1       月8  日
     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      東 京 事 務 所
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士         市 川  克 也 ㊞
                      業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
     「ファンドの経理状況」に掲げられているスパークス・ジャパン・オープンの2020年5月20
     日から2020年11月19日までの中間計算期間の中間財                                  務 諸表   、 すなわち     、 中間貸借対照表、
     中間損    益 及び剰余金      計 算書並びに      中 間 注 記表について中         間 監査を行っ      た 。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸

     表の作成     基 準に準拠し      て 、 スパークス・ジャパン・オープンの202                        0 年11月19日現在の信託財
     産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2020年5月20日から2020年11月1
     9日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の         根 拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行っ    た 。 中間   監 査の基準に       お ける当    監 査法人の責任は         、「中間財     務 諸表監査     に おける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って                                                  、 スパーク
     ス ・ ア セ ッ ト ・ マネジメ     ン ト 株 式会社及びファ         ン ドから独立      し ており    、 また、監査人としての             そ の他
     の倫理    上 の責任を果      た し て いる   。 当監査法人は        、 中間監査の      意 見表明の基礎となる十分              か つ適切な
     監 査 証拠を入手      し た と 判断している。
     中間財務諸表に         対 する経営者      の 責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する

     ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
     がある。
     中間財務諸表監         査 における監      査 人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
     の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
     偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
      きなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
      しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
     別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
     ているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

      スパークス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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