マネックスファイナンス株式会社 発行登録書（株券､社債券等）

                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    【表紙】
     【発行登録番号】                         ２－関東１

     【提出書類】                         発行登録書
     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2021年１月15日
     【会社名】                         マネックスファイナンス株式会社
     【英訳名】                         Monex   Finance    Corporation
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役　井上　　明
     【本店の所在の場所】                         東京都港区赤坂一丁目12番32号
     【電話番号】                         ０３（４３２３）３８１８（代表）
     【事務連絡者氏名】                         管理部長　野田　朗雄
     【最寄りの連絡場所】                         東京都港区赤坂一丁目12番32号
     【電話番号】                         ０３（４３２３）３８１８（代表）
     【事務連絡者氏名】                         管理部長　野田　朗雄
     【発行登録の対象とした募集有価証券の種類】                         社債
     【発行予定期間】                         この発行登録による発行登録の効力発生予定日（2021年１月23
                              日）から２年を経過する日（2023年１月22日）まで
     【発行予定額又は発行残高の上限】                         60,000百万円
     【安定操作に関する事項】                         該当事項ありません
     【縦覧に供する場所】                         該当事項ありません
                                 1/78












                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
      該当事項ありません。
    第２【売出要項】
      　以下に記載するもの以外については、有価証券を売出しにより取得させるに当たり、その都度「訂正発行登
      録書」又は「発行登録追補書類」に記載します。
     １【売出有価証券】

      【売出社債】
       未定。
     ２【売出しの条件】
       未定。
    第３【その他の記載事項】
     　該当事項はありません。
    第二部【参照情報】

    第１【参照書類】
     　会社の概況及び事業の概況等金融商品取引法第５条第１項第２号に掲げる事項については、以下に掲げる書類を参照
     すること。
     １【有価証券報告書及びその添付書類】

      　事業年度　第４期（自2019年４月１日　至2020年３月31日）　2020年６月22日関東財務局長に提出
      　事業年度　第５期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）　2021年６月30日関東財務局長に提出予定
      　事業年度　第６期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）　2022年６月30日関東財務局長に提出予定
     ２【四半期報告書又は半期報告書】

      　事業年度　第５期中（自2020年４月１日　至2020年９月30日）　2020年12月４日関東財務局長に提出
      　事業年度　第６期中（自2021年４月１日　至2021年９月30日）　2021年12月30日関東財務局長に提出予定
      　事業年度　第７期中（自2022年４月１日　至2022年９月30日）　2022年12月30日関東財務局長に提出予定
    第２【参照書類の補完情報】

     　上記に掲げた参照書類としての有価証券報告書及び四半期報告書（以下有価証券報告書等という。）に記載された
     「事業等のリスク」について、当該有価証券報告書等の提出日以降、本発行登録書提出日（2020年12月21日）までの間
     において生じた変更その他の事由はありません。
     　また、当該有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されておりますが、当該事項は本発行登録書提出日現在に
     おいてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありません。
    第３【参照書類を縦覧に供している場所】

      マネックスファイナンス株式会社                 本店
      （東京都港区赤坂一丁目12番32号）
    第三部【保証会社等の情報】

    第１【保証会社情報】
     １【保証の対象となる予定の社債】
       　本発行登録により売出す社債にマネックスグループ株式会社とマネックス証券株式会社の保証が付されることが
       あります。
     ２【継続開示会社たる保証会社に関する事項】
      （1）【保証会社が提出した書類】
    　　　継続開示会社であるマネックスグループ株式会社に関する事項は以下のとおりです。
        ①【有価証券報告書及びその添付書類】
       事業年度     第16期（自      2019年４月１日        至  2020年３月31日）2020年６月22日関東財務局長に提出
                                 2/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        ②【四半期報告書又は半期報告書】
       事業年度     第17期第２四半期（自           2020年７月１日        至  2020年９月30日）2020年11月４日関東財務局長に提出
        ③【臨時報告書】
        上記①の有価証券報告書提出後、本発行登録書提出日（2020年12月７日）までに、金融商品取引法第24条の５第
       ４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書を2020年６月22日
       に関東財務局長に提出。
        ④【訂正報告書】
       上記③臨時報告書について、金融商品取引法第24条の５第５項の規定に基づき訂正臨時報告書を2020年10月9日に
       関東財務局長に提出。
      （2）【上記書類を縦覧に供している場所】
       マネックスグループ株式会社               本店
       （東京都港区赤坂一丁目12番32号）
       株式会社東京証券取引所
       （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 3/78
















                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     ３【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】
      （1）【会社名・代表者の役職氏名及び本店の所在の場所】
     会社名           マネックス証券株式会社（以下当社という。）

     代表者の役職氏名           代表取締役社長　　清明　祐子

     本店の所在の場所           東京都港区赤坂一丁目           12  番  32  号

      （2）【企業の概況】

        ①　主要な経営指標等の推移
          保証会社の経営指標等
           回次
                      17期        18期        19期        20期        21期
          決算年月
                     2016年３月        2017年３月        2018年３月        2019年３月        2020年３月
     営業収益（百万円）
                       35,078        29,630        32,454        29,014        27,987
     経常利益（百万円）
                        7,505         809       5,449        2,796        2,659
     当期純利益（百万円）
                        3,207        1,064        3,742         688       1,662
     資本金（百万円）
                       12,200        12,200        12,200        12,200        12,200
     発行済株式総数（株）
                       228,000        228,000         228,000        228,000        228,000
     純資産額（百万円）
                       53,429        50,074        50,536        48,602        48,848
     総資産額（百万円）
                       558,983        606,589         660,998        664,322        656,308
     １株当たり純資産額（円）
                     234,340.28        219,626.30        221,652.74        213,169.91        214,247.72
     １株当たり配当額                  27,500        10,000        16,500         5,000       10,000
     （うち１株当たり中間配当額)(円)
                     （17,500）         （5,000）        （10,000）         （5,000）        （5,000）
     １株当たり当期純利益（円）
                      14,068.16         4,669.25        16,412.69         3,018.89        7,291.54
     潜在株式調整後１株当たり
                         －        －        －        －        －
     当期純利益（円）
     自己資本比率（％）
                         9.6        8.3        7.6        7.3        7.4
     自己資本利益率（％）
                         6.0        2.1        7.4        1.4        3.4
     株価収益率（倍）
                         －        －        －        －        －
     配当性向（％）
                        195.5        214.2        100.5        165.6        137.1
     従業員数（人）
                         413        370        383        407        428
    （注）１．「営業収益」には、消費税等は含まれておりません。
        ２．「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ３．「株価収益率」は、非上場のため記載しておりません。
        ４．「従業員数」は就業人員数を記載しております。
        ５．株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場でありますので記載していま
          せん。
                                 4/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        ②　沿革
        年月                            沿革
      1999年５月        東京都中央区に、日興オンライン株式会社（資本金2,500百万円）を設立。

      1999年６月        商号を日興ビーンズ証券株式会社に変更。
      1999年８月        証券取引法に基づく証券業の登録。
      1999年10月        有価証券の媒介および取次、投資信託販売、保険商品販売の営業開始。
              第三者割当増資を実施し、資本金を10,000百万円に増加。
      2000年３月        新規公開株式の売買の取次および代理取引を開始。
              法人口座開設の申込み受付および広告取扱業務を開始。
      2000年４月        投信積立プランのサービス開始。
      2000年12月        第三者割当増資を実施、23,000株（4,140百万円）の新株式を発行し、資本金を12,070百万円に増
              加。
      2001年３月        インターネット・トレーディング証券株式会社と合併。
              2,400株（432百万円）の新株式を発行し、資本金12,286百万円に増加。
      2001年８月        信用取引の取扱開始。
      2003年２月        外国為替保証金取引（店頭外国為替証拠金取引）の取扱開始。
      2003年12月        資本減少（無償減資）を実施し、資本金を4,886百万円減少させ、7,400百万円とする。
      2004年２月        商品先物取引の取扱開始。
      2004年４月        東京証券取引所および名古屋証券取引所の総合取引資格、大阪証券取引所（現大阪取引所）の正取
              引資格および清算資格、日本証券クリアリング機構の清算資格を取得。
      2004年６月        新株引受権の行使により1,000株の新株式を発行し、資本金が7,425百万円に増加。
              株式交換により株式会社日興コーディアルグループの完全子会社となる。
      2004年８月        株式移転により、マネックス・ビーンズ・ホールディングス株式会社（現マネックスグループ株式
              会社）の完全子会社となる。
      2004年10月        一般信用取引の取扱開始。
      2004年12月        ジャスダック証券取引所に加入。
      2005年５月        マネックス証券株式会社と合併し、商号をマネックス・ビーンズ証券株式会社に変更。本店を東京
              都千代田区丸の内一丁目11番１号に移転。（東京都中央区の旧本店をお客様ダイヤルと改称。）
      2005  年７月      東京都中央区に銀座営業所（マネックスラウンジ）を設置。
      2005  年12月      商号をマネックス証券株式会社に変更。
      2006  年３月      お客様ダイヤルを移転し、日本橋オフィスと改称。（東京都中央区）
      2006  年４月      金融先物取引法に基づく金融先物取引業の登録。
      2006  年６月      札幌証券取引所および福岡証券取引所に特定正会員として加入。
      2006  年10月      社団法人金融先物取引業協会（現一般社団法人金融先物取引業協会）に加入。
      2007年９月        金融商品取引法に基づく第一種金融商品取引業の登録。
      2008年９月        青森県八戸市に八戸コンタクトセンターを設置。
      2010年３月        金融商品取引法に基づく第二種金融商品取引業の追加登録。
      2010年３月        CFD取引の媒介業務の開始。
      2010年４月        大阪証券取引所がジャスダック証券取引所を吸収合併し、ジャスダック証券取引所の取引参加者資
              格が消滅。
                                 5/78






                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        年月                           沿革

      2010年５月        オリックス証券株式会社と合併。

      2010年５月        貸金業その他金銭の貸付け又は金銭の貸借の媒介に係る業務の開始。
      2010年５月        取引所外国為替証拠金取引「大証FX」の取扱開始。
      2010年10月        中華人民共和国北京市に北京駐在員事務所を設置。
      2010年11月        東京金融取引所の株価指数証拠金取引資格、株価指数証拠金自社清算資格を取得。
      2010年11月        取引所株価指数証拠金取引「くりっく株365」の取扱開始。
      2011年３月        銀座営業所を廃止。
      2011年４月        特定第一種金融商品取引業務に係る指定紛争解決機関として、特定非営利活動法人証券・金融商品
              あっせん相談センターと手続実施基本契約を締結。
      2011年４月        他の事業者の業務に関する電子計算機のプログラムの作成又は販売を行う業務及び計算受託業務の
              開始。
      2011年11月        自己勘定による店頭デリバティブ取引業務を開始。
      2011年12月        私設取引システム運営業務を廃止。
      2011年12月        金融商品取引法に基づく投資助言・代理業の追加登録。
      2012年２月        社団法人日本証券投資顧問業協会（現一般社団法人日本投資顧問業協会）に加入。
      2012年７月        本店を東京都千代田区麹町二丁目4番地１に移転。
      2012年９月        CFD取引の媒介業務を廃止。
      2013年１月        ソニーバンク証券株式会社と合併。
      2013年３月        保険募集に係る業務を廃止。
      2013年４月        株式会社マネックスＦＸのリスクマネジメント部にかかる事業を除く全部の事業（顧客口座および
              関連する外国為替証拠金取引サービス事業等）に関する権利義務を吸収分割により承継。
      2013年４月        物品賃貸業の開始。
      2013年４月        金融先物取引業を除く第二種金融商品取引業について、認定投資者保護団体である特定非営利活動
              法人証券・金融あっせん相談センターに対象事業者として登録。
      2013年５月        金地金の売買又はその媒介、取次ぎ若しくは代理に係る業務の開始。
      2014年３月        第三者割当増資を実施、1,600株（9,550百万円）の新株式を発行し、資本金を12,200百万円に増
              加。
      2014年10月        取引所外国為替証拠金取引「大証FX」の取扱終了。
      2015年２月        株式会社マネックスＦＸと合併。
      2015年５月        第二種金融商品取引業務を廃止。
      2015年５月        金融先物取引業を除く第二種金融商品取引業について、認定投資者保護団体である特定非営利活動
              法人証券・金融あっせん相談センターの利用登録を終了。
      2016年12月        投資一任運用（ラップ）サービス「マネラップ（MSV                         LIFE）」の提供開始。
      2017年２月        本店を東京都港区赤坂一丁目12番32号に移転。
      2017年５月        支店を東京都港区赤坂一丁目12番32号に移転。
      2017年５月        マネックス・ハンブレクト株式会社と合併。
      2017年10月        個人型確定拠出年金「iDeCo」の取扱い開始。
      2017年10月        物品賃貸業の廃止。
      2019年２月        貸金業その他金銭の貸付け又は金銭の貸借の媒介に係る業務の廃止。
      2019年10月        株式会社SBI証券、カブドットコム証券株式会社、大和証券株式会社、野村證券株式会社、楽天証券
              株式会社と共同で一般社団法人日本STO協会を設立。
                                 6/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （参考旧マネックス証券株式会社の沿革）
        年月                           沿革
      1999年4月        東京都千代田区神田錦町三丁目13番地に、株式会社マネックス(資本金50百万円)を設立。

      1999年6月        商号をマネックス証券株式会社に変更。
      1999年7月        証券取引法に基づく証券業の登録。
              有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律に基づく投資顧問業の登録。
      1999年8月        証券業としての営業の開始。
              東京都文京区にマネックスダイヤル（コールセンター）を営業所として設置。
      1999年10月        インターネットおよび電話を通じた有価証券の売買等の媒介および取次業務開始。
      2000年4月        東京証券取引所に正会員として加入。
              証券取引法に基づく有価証券の元引受業務の認可。
      2000年8月        東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場。
      2000年12月        株式会社クレディセゾンとの業務提携。
      2001年1月        日本初の株式の個人投資家向け私設取引システムである「マネックスナイター」の開始。
      2001年4月        株式交換によりセゾン証券株式会社を完全子会社化。
      2001年6月        子会社であるセゾン証券株式会社を吸収合併。
      2001年8月        「マネックス《セゾン》カード」の発行開始。
      2001年10月        郵便貯金ATMとの相互利用開始。
      2002年1月        本店を東京都千代田区丸の内一丁目11番１号に移転。
      2002年3月        損害保険代理店としての業務を開始。
      2002年11月        大阪証券取引所に正取引参加者として加入。
      2002年12月        信用取引の取扱開始。
      2003年1月        貸株サービスの取扱開始。
      2003年4月        外国為替保証金取引の取扱開始。
      2003年6月        外国債券の取扱開始。
      2004年3月        日興ビーンズ証券株式会社と経営統合の合意。
      2004年8月        株式移転により、マネックス・ビーンズ・ホールディングス株式会社（現マネックスグループ株式
              会社）の完全子会社となる。
      2004年12月        ジャスダック証券取引所に加入。
      2005年5月        日興ビーンズ証券株式会社と合併。
                                 7/78










                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        ③　事業の内容

          当社は、次の業務を行うことを目的とする。
          １   金融商品取引法に規定する金融商品取引業
          ２   金融商品取引法に規定する金融商品取引業に付随する業務
          ３   その他金融商品取引法の規定により金融商品取引業者が営むことのできる業務
          ４   前各号に掲げる業務に附帯する業務
        ④　関係会社の状況




                           資本金又は                  議決権の所有割
                            出資金                 合又は被所有割
          名称           住所              主要な事業の内容                    関係内容
                           （百万円）                   合（％）
     （親会社）
                                             （被所有割合）
                  東京都港区赤坂1-
                            10,393
                                  グループ経営事業                   役員の兼任
     マネックスグループ
                    12-32
                                               100.0
     株式会社
     （注）　マネックスグループ株式会社は有価証券報告書の提出会社です。
        ⑤　従業員の状況

        a.  保証会社の状況　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2020年3月31日現在
    従業員数（人）                 平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
     使用人　　　　　　　428                        40.0              7.5           6,650,047

     （注）　当社は、証券事業の単一セグメントであるため、セグメント毎の記載を省略しております。
        b.  労働組合の状況

          当社には、労使間において特記すべき事項はありません。
                                 8/78








                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （3）【事業の状況】
        文中の将来に関する事項は、             届出書提出日      現在において判断したものであります。
        ①　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等
        1 経営方針
        　当社はマネックスグループのオンライン金融事業を営む中核子会社のネット証券として個人投資家へ新しい
        サービスを提供し、お客さまの人生を豊かにする商品を提供いたします。当社は、次に掲げる企業理念および行
        動指針を基に、個人投資家の日々の生活及び資産形成に必要な総合金融サービスの提供を目指していきます。
        　a  企業理念

        　当社は、企業理念である「"MONEY"のYの一歩先を行く"MONEX"。常に未来を見つめ、これからの時代にあった
        「一歩先の未来の金融」を創造し、社会に貢献する企業を目指すこと」の実現を通じた企業価値の永続的な向上
        を目指しています。
        　常に変化し続ける未来に向けて、マネックス証券を含めたマネックスグループは、最先端のIT技術、世界標準
        の金融知識を備え、新しい時代におけるお金との付き合い方をデザインし、更には新しい時代の金融を再定義
        し、全ての個人の投資・経済活動をサポートすることを目指します。
        　b  行動指針

        　　・お客さまと社員の多様性を尊重します。
        　　・最先端のIT技術と金融知識の追究を惜しみません。
        　　・新しい価値を創造しステークホルダーに貢献します。
        2 目標とする経営指標及び現状の経営環境

        　当社はマネックスグループを含めた連結における年度の業績予算を策定していますが、オンライン証券ビジネ
        スを展開し、経済環境や相場環境等の影響を大きく受けるため、業績予想を行うことが困難な状況にあります。
        当社の業績予想および収益計画は、投資家に対して誤った情報を提供する可能性があることから適切でないと考
        えているため、開示しておりません。
        3 対処すべき課題

        　当社はグループの中核事業であるオンライン証券会社として、株式委託手数料のゼロ化といった外部環境の大
        きな変化に直面しており、ビジネスモデルを変革することで対処していきます。ブローカーモデルからアセマネ
        モデルへの転換を進めて参ります。
        ②　事業等のリスク

        1.当社に重要な影響を及ぼす可能性のある主要なリスク
        親会社であるマネックスグループの有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
        投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある主なリスクについては、以下の通りです。なお、文中の将来に
        関する事項は、届出書提出日現在において当社の親会社であるマネックスグループが判断したものです。
        (1)  ビジネスリスクについて

        　ブローカーモデルからアセマネモデルへの新たなビジネスモデルの変革を進めています。しかしながら、新た
        な収益モデルが未成熟のまま、同業他社により委託手数料が大幅に引き下げられる場合には、当社の業績に重大
        な影響を与える可能性があります。また、新たなビジネスモデル構築が想定より遅延することにより、将来の収
        益や利益を逸失する可能性があります。
        (2)  信用リスクについて

        a.  顧客取引に関わる信用リスク
        　当社は、信用取引、先物・オプション取引、FX取引等により、顧客に対して信用供与するため、株式市況、為
        替市況等の変動によっては顧客に対する信用リスクが顕在化する可能性があります。ただし、当社は、前金、保
        証金又は担保の差し入れを受けており、また、取引状況の日常的なモニタリングを通じたポジションの偏り等の
        リスクを把握し管理していることなどから、顧客に対する信用リスクの顕在化は限定的と判断しています。
        　ただし、今後の市場環境等の急激な変動により、顧客立替金が生じる場合において、顧客からこれを十分回収
        できない可能性があり、その場合には当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
                                 9/78

                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        b.  取引金融機関等に関わる信用リスク

        　当社は、FX取引におけるカバー取引、貸株取引等により、取引金融機関等に対する信用リスクに晒されていま
        す。当社の取引金融機関等は、基本的には国内又は海外で認知された優良な金融機関等であるため信用リスクは
        限定的です。また、取引金融機関に対する格付引下げ等の信用不安につながり得る情報を入手した場合には、関
        係部門間で連携をとりながらリスク回避のために必要な措置を講じておりますが、今後の市況等の急激な変動に
        より、当社の業績に影響を与える可能性があります。
        (3)  システムリスクについて

        　当社は、取引の根幹をなす基幹システムを内製開発・自社保有しておりますが、システムの不具合、処理能力
        不足、通信回線の障害などによりシステムの機能不全に陥った場合には、事業運営に重大な支障が生じるおそれ
        があります。
        　当社では、深刻化するサイバーセキュリティに対する脅威からお客様の情報や資産を守り、安心してお取引を
        行っていただくため、金融庁が制定している金融商品取引業者向けの監督指針を参照し、包括的なサイバーセ
        キュリティ対策の強化に努めています。また、マネックスグループ全体でサイバー攻撃により発生した事象への
        対応、および被害を軽減させるためのグローバルな体制を構築しており、マネックスグループCSIRT（Computer
        Security     Incident     Response     Team）を中心に、当社もCSIRTを設置しています。マネックスグループCSIRTはグ
        ループ各社のCSIRTとの協力体制の下、ガバナンスの強化を行い、各社のCSIRTは各社の業務、情報資産、そして
        システムを守る機能を果たしており、組織運営、システム対応、人的対応、外部連携、以上4つの軸でサイバー
        セキュリティ対策を推進しています。しかしながら、何らかの不備、あるいは現段階では予測できない原因によ
        り、当社グループの適切な対応が遅れる、又は適切な対応がなされなかった場合や、外部からのサイバー攻撃等
        により個人情報や機密情報などが漏えいした場合には、当社の信用低下や被害者からの損害賠償請求等により当
        社の業績に影響を与える可能性があります。
        (4)  災害リスクのうち新型コロナウイルス感染拡大について

        　当社は、新型コロナウイルス感染拡大および拡大後の株式市場のボラティリティ上昇による取引活況の中に
        あっても、堅牢なシステム及びオペレーションを維持しております。リモートワーク可能な業務を特定し、サー
        ビス水準を下げずに収益を確保できる体制を推進しております。しかしながら、リモートワークが続くことによ
        る生産性の低下や競争力低下および従業員の感染が発生し拡大した場合には、当社の業績に影響を与える可能性
        があります。
        ③　経営者による財政状態及び経営成績の状況の分析

        a.  財政状態及び経営成績の状況の概要
         当事業年度における当社の財政状態及び経営成績（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおり
        であります。
         なお、当社は、       証券事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりませ
         ん。
         当事業年度の日本経済は、消費税増税の影響により国内景気が鈍化傾向となっていたところに新型コロナウイ
        ルスの感染拡大による悪影響が重なり、経済全般が大きく落ち込みました。感染拡大防止のため中国を始めとし
        た主要国からの入国制限が課されたことで外国人観光客が激減したことや、国内でも多人数のイベント開催の自
        粛などが求められたことで国内消費は壊滅的なダメージを受けました。景気悪化を織り込む格好で株価は暴落
        し、2020年1月20日に24,083円の高値をつけた日経平均株価は3月19日には16,552円まで下落し、当事業年度末時
        点は18,917円となりました。
         当事業年度における東京、名古屋の二証券取引所の株式等（株式、ETF及びREIT）の１営業日平均個人売買代
        金は10,478億円となり、前事業年度の比較においては6.8％減となりました。
         （受入手数料）
         当事業年度の受入手数料は合計で12,721百万円（前期比4.8％減）となりました。
        1 委託手数料
         東京、名古屋の二証券取引所の１営業日平均個人売買代金は10,478億円（同6.8％減）となり、委託手数料は
        10,458百万円（同3.0％減）となりました。
        2 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料
         48社の新規公開株式の引受けを行いました。株式の引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料は
        104百万円（同49.5％増）となりました。
        3 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料
                                10/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
         投資信託の販売手数料については2019年12月より全て無料化したため販売額は1,738億円（同23.2％増）とな
        りましたが、募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料は175百万円（同50.5％減）となりまし
        た。
        4 その他の受入手数料
         投資信託の代行手数料は1,569百万円（前期比6.6％減）となりました。この結果、その他の受入手数料は
        1,982百万円（同8.5％減）となりました。
        内訳は以下のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                            （単位:百万円）

                     株  券       債  券
                                     受益証券         その他         計
          区  分
                       9,837          －        621         －      10,458

         委託手数料
     引受け・売出し・特定投資
                         99         5        －        －        104
      家向け売付け勧誘等の
          手数料
     募集・売出し・特定投資家
                         0        9       166         －        175
       向け売付け勧誘等の
         取扱手数料
                        276         1      1,630          74       1,982
       その他の受入手数料
                       10,213          15       2,417          74      12,721

           計
        （トレーディング損益）
         当事業年度の店頭FX取引金額は71.6兆円（同81.8％増）となり、トレーディング損益は5,028百万円（同11.0％
        増）となりました。
        （金融収益）
         当事業年度末の信用取引残高は、売建と買建の合計で1,268億円（前期末比19.2%減）となりました。信用取引
        収益は4,855百万円（前期比13.6％減）、株券貸借取引収益が3,015百万円（同3.6％減）となったため、金融収益
        は10,134百万円（同8.0％減）となりました。金融収益から金融費用を差し引いた金融収支は6,855百万円（同
        14.8％減）となりました。
         以上の結果、営業収益は27,987百万円（同3.5％減）、営業収益から金融費用を控除した純営業収益は24,708百
        万円（同5.1％減）となりました。
        （販売費及び一般管理費）
         販売費及び一般管理費の合計は22,028百万円（同5.4％減）となりました。
         事務委託費は2,047百万円（同3.0％減)、器具備品費は3,283百万円（同6.4％減）、減価償却費は4,426百万円
        （同25.9％減）となりました。一方、取引関係費は5,183百万円（同0.3％増）となりました。
         以上の結果、営業利益は2,680百万円（同3.0％減）、経常利益は2,659百万円（同4.9％減）となりました。
        （その他）
         特別損失237百万円の内訳は金融商品取引責任準備金繰入1百万円、固定資産減損損失218百万円、固定資産除却
        損16百万円です。なお、固定資産減損損失218百万円はトレードステーション日本株サービスの資産について営業
        活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなることが見込まれ資産の回収可能性が認められなく
        なったことに伴うものです。また、トレードステーション日本株のサービスにつきましては2020年4月開催の定時
        取締役会にて廃止を決議しております。
         以上の結果、税引前当期純利益は2,422百万円（同151.1％増）となり、当期純利益は1,662百万円（同141.5％
        増）となりました。
        資産合計は、前期末に比較して80億14百万円減少して、6,563億8百万円となりました。これは、信用取引貸付金と

        その他の預託金の減少したことによるものです。
        負債合計は、前期末に比較して82億59百万円減少して、6,074億60百万円となりました。これは、1年以内返済予定
        の長期借入金の減少によるものです。
        純資産合計は、前期末に比較して2億46百万円増加して、488億48百万円となりました。これは、利益剰余金が当期
        純利益の計上により増加したものです。
        b.生産、受注及び販売の実績
        「生産、受注及び販売の実績」は該当する情報がないので記載していません。
        c. 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

                                11/78

                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
         経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
         なお、文中の将来に関する事項は、届出書提出日現在において、当社が判断したものです。
        1.重要な会計方針及び見積り

         当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成しています。
         当社は、財務諸表を作成するにあたり重要な判断や見積りを行っています。当社が採用した重要な会計方針及び
         見積りについては、「注記事項（重要な会計方針）」に記載のとおりです。
        2.当事業年度の       経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         当社は、マネックスグループ株式会社によるグループ経営体制の下、各事業の取り組みを進めており、当社の経
         営成績等に重要な影響を与える要因及び当社の経営成績の状況に関する分析については、マネックスグループ株
         式会社に準じております。
        3.キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

         当社の資本の財源及び資金の流動性については、営業活動を行うための運転資金や設備投資などに充当するた
         め、金融機関等から所要の借入を行っております。また、グループ内における余剰資金を有効活用して、資金の
         効率化にも努めており、事業を運営する上で十分な資金の流動性を確保しております。
        ④　経営上の重要な契約等

         該当事項はありません。
        ⑤　研究開発活動

         該当事項はありません。
                                12/78












                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （4）【設備の状況】
        １．設備投資等の概要
        当事業年度の設備投資につきましては、有形固定資産と無形固定資産を合わせて投資総額81億円となりました。な
        お、当事業年度において、設備投資、重要な設備の除却、売却等はありません。
        当社の本社の他に、営業所を１箇所設置しています。
        ２.主要な設備の状況

        保証会社
                                                 2020年３月31日現在
                                    帳簿価額（百万円）
             事業所名                                         従業員数
       会社名              設備の内容
             （所在地）                                           (人)
                                       使用権     ソフト
                            建物    器具備品                 合計
                                       資産     ウェア
            本社、本店営
            業所他（東京                  24     856     230    13,951     15,062       341
            都港区他）
     マネックス               オンライン証
     証券株式会社               券システム等
            八戸営業所
            （青森県八戸                   5     6     －     －     11     82
            市）
        （注）１．帳簿価額には消費税等は含まれていません。

           ２．建物には建物附属設備の帳簿価額を記載しています。
           ３．ソフトウェアにはソフトウェア仮勘定の帳簿価額が含まれています。
           ４．連結会社以外の者から賃借している設備若しくは連結会社以外の者へ賃貸している設備はありません。
           ５．金融商品取引業を行わない営業所又は事務所として、北京駐在員事務所および本店営業所を有してお
             り、従業員の数は、5名です。
        ３．設備の新設、除却等の計画

        (1)  重要な設備の新設等
        　当社における設備投資計画は次のとおりです。
                                    投資予定金額                 着手予定年月
                                               資金調達
          会社名             設備の内容
                                   総額      既支払額
                                                方法
                                                       着手
                                  (百万円)       (百万円)
                                    3,476        －

     マネックス証券株式会社              オンライン証券システム等                            自己資金      2020年４月
        (2)  重要な設備の除却等

        　重要な設備の除却等の計画はありません。
                                13/78







                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （5）【保証会社の状況】
        ①　株式等の状況
        a.  株式の総数等
        （ア）   株式の総数
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                            900,000

                  計                          900,000

        （イ）発行済株式

               事業年度末現在             提出日現在
                                       上場金融商品取引所名
                発行数（株）             発行数（株）
       種類                               又は登録認可金融商品               内容
              （2020年３月31日）            （2021年１月15日）              取引業協会名
                   228,000             228,000           －        （注）１、２
      普通株式
                   228,000             228,000           －           －
        計
       （注）当社の株式の譲渡については、取締役会の承認を受けなければなりません。
        ｂ.  新株予約権等の状況

        （ア）ストックオプション制度の内容
        　該当事項はありません。
        （イ）ライツプランの内容

        　該当事項はありません。
        （ウ）その他の新株予約権等の状況

        　該当事項はありません。
        c.  行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等

        　該当事項はありません。
        d.  発行済株式総数、資本金等の推移

               発行済株式総数        発行済株式総        資本金増減      資本金残高     資本準備金増減額        資本準備金残高

         発行日
                増減数（株）       数残高（株）         （千円）      （千円）        （千円）       （千円）
                    1,600      228,000      4,775,000      12,200,000         4,775,000       29,872,825

        2014年3月28日
      ※上記の増資は全額出資親会社であるマネックスグループ株式会社への有償株主割当によるものであります。

       システム開発内製化に伴う資本増強を目的として株式を発行し、発行済株式総数が1,600株増加、資本金が
       4,775,000千円増加、資本準備金が4,775,000千円増加しております。
        e.所有者別状況

                                                  2020年３月31日現在
                               株式の状況
                                                       単元未満
                                                       株式の状
        区分                             外国法人等
              政府及び
                                                        況
                        金融商品     その他の                個人その
              地方公共     金融機関                                 計
                                                        （株）
                        取引業者      法人                他
              団体
                                  個人以外      個人
     株主数（人）           －     －     －      1     －     －     －      1     －

     所有株式数
                －     －     －   228,000       －     －     －   228,000       －
     （単元）
     所有株式数の割合
                －     －     －    100.0       －     －     －    100.0       －
     （％）
                                14/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                15/78





















                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        f.大株主の状況

                                                 2020年３月31日現在
                                                発行済株式（自己株式
                                       所有株式数         を除く。）の総数に対
         氏名又は名称                  住所
                                        （株）        する所有株式数の割合
                                                （％）
                     東京都港区赤坂一丁目12-32                      228,000             100.0

     マネックスグループ株式会社
                            －               228,000             100.0

            計
        g.議決権の状況

        （ア）発行済株式
                                                 2020年３月31日現在
                           株式数（株）            議決権の数（個）

            区分                                         内容
                                    －       －           －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                              －       －           －
      議決権制限株式（その他）                              －       －           －

      完全議決権株式（自己株式等）                              －       －           －

      完全議決権株式（その他）                            228,000           228,000          －

                      普通株式
                                    －       －           －
      単元未満株式
                                 228,000         －           －
      発行済株式総数
                                    －        228,000          －
      総株主の議決権
        （イ）自己株式等

           該当事項はありません。
       ②自己株式の取得等の状況

           該当事項はありません。
       ③配当政策

        当社は、成長企業として必要な投資資金を留保しつつ業績連動型の株主還元を実施することを基本方針とし、複
       数年度にまたがる総還元性向（※）は75％を目途とする当グループの方針に基づいています。
        このうち配当はDOE（株主資本配当率）２％（年率）を下限とし、株主還元は、配当の支払いもしくは経営判断
       に基づき機動的な自己株式取得により実施します。内部留保資金については、顧客サービス向上及び事業拡大のた
       めの設備投資等に使用する予定です。
        なお、株主資本は資本金、資本剰余金、自己株式及び利益剰余金の合計額とします。
        （※）総還元性向＝（配当金支払総額＋自己株式取得総額）÷親会社の所有者に帰属する当期純利益
        当社は、期末配当の基準日を毎年３月31日及び中間配当の基準日を９月30日とする旨、及び会社法第459条第１

       項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる旨を定款に定めています。
         当事業年度に係る剰余金と届出書提出日の属する事業年度開始の日から届出書提出日までの間に決議のあった配

        当については、上記方針に基づき、次のとおり実施しました。
                             配当金の総額           １株当たり配当額

                 決議年月日
                              （百万円）              （円）
                2020年3月19日

                                  1,140            5,000
                取締役会決議
                                16/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                2020年6月18日
                                  1,140            5,000
                取締役会決議
                                  2,280            10,000

                   合計
        ④コーポレート・ガバナンスの状況等

      （１）コーポレート・ガバナンスの概要
       ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        　当社は、企業的価値を持続的に向上させるうえで、当社において実効性の高いコーポレート・ガバナンスを実
      現することが重要であると考えています。
        　この考えに基づき、積極的なディスクロージャー（情報開示）を推進するなど、経営執行に対する牽制を効か
      せ、かつバランスのとれた経営判断を実現するための体制構築に努めています。
        ②  企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由

        当社は、企業理念        [M1]  である「"MONEY"のYの一歩先を行く"MONEX"。常に未来を見つめ、これからの時代にあった
      「一歩先の未来の金融」を創造し、社会に貢献する企業を目指すこと」の実現を通じた企業価値の永続的な向上を目
      指しています。そのために必要な専門的知見を有する陣容により取締役会及び業務執行部門を構成しています。
        また、広く多様な意見の聴取を目的として、公平性及び透明性の高いディスクロージャーの実践を積極的に推進
      しています。これらの体制を通じて、バランスのとれた多面的な意見を得るコーポレート・ガバナンスの仕組みを構
      築しています。
      　当社の企業統治の体制は、以下のとおりです。

        ・経営の監督
        ＜取締役会＞
         提出日現在、当社の取締役会は８名の取締役によって構成されております。
        取締役会は、取締役社長を議長とし、定時取締役会を毎月開催し、その他必要に応じて臨時取締役会を随時開催
       しています。
        ＜監査役＞

        監査役３名は、取締役又は職員から、「内部統制規程」に定める事項について適宜報告を受け、説明を求め、監
       査を実施しています。
      ③  企業統治に関するその他の事項

        ・内部統制システムの整備の状況
        当社では、適正な業務の遂行を確保するために、内部統制システムを整備し、その充実及び強化に努めることが
       重要であると認識しています。
        当社の役職員は、当社取締役会で決議された「内部統制システムの構築に関する基本方針」及びこれに基づき制
       定された内部統制規程並びに、当社に定められた業務全般にわたる社内の諸規則に従って経営を執行し、あるいは
       各自の業務を遂行しています。決裁権限についても、当社において決裁権限にかかる規程を制定し、これに基づい
       てそれぞれの取締役会において決議されるべき範囲、取締役を含む各役職員が自ら決定できる範囲が明確になって
       います。
        また、当社内部監査室が当社の内部監査を実施し、当該内部監査の状況を確認し、その結果を                                            [M1]  取締役会へ
       定期的に報告する体制を整えています。
        さらに、法令又は当社の定款その他社内規則等に違反する行為（法令等違反行為）の早期発見及び是正を図り、
       コンプライアンス経営を実施及び強化するための制度として、法令等違反行為又はそのおそれについて役職員から
       の相談・通報を受け付ける制度「内部相談・通報規程」を設けております。社外弁護士である「相談・通報窓口」
       が、相談・通報の受付をした際は速やかに、マネックスグループの内部監査部門の長及びＭＧ監査委員会があらか
       じめ指名する監査委員に伝達し、匿名による相談・通報が可能な実効性のある内部通報制度を構築しています。
        ・リスク管理体制の整備の状況

        当社では、リスク管理の基本方針及び体制を「統合リスク管理規程」において定めています。
        当該規程では、当社で管理すべきリスクを、経営上のリスクであるビジネスリスク、財務上のリスクであるフィ
      ナンシャル・リスク、及び業務全般に係るリスクであるオペレーションリスクと定めています。
        リスクの管理方法について、ビジネスリスクについては、取締役会にて管理し、その他のリスクに係る具体的な
      管理方針及び管理体制については、第一線である当該リスクの所管部門において決定し、当該リスクの管理方針及び
      管理体制の整備・運用状況については、第二線であるモニタリング部門がこれを評価する体制としています。
                                17/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        各リスクの所管部門の担当役員は、当社経営に影響を及ぼす具体的なリスクが発生し又は発生する蓋然性が高い
      と判断した場合はリスク統括責任者に報告することとし、また、リスク管理統括責任者が定期的に取締役会に報告
      し、  取締役会において確認することによりリスクの管理を行っています。
      ④  役員報酬の内容

       a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       取 締役及び監査役の報酬等については、定款に基づき、取締役及び監査役それぞれの報酬等総額の限度額を株主総
       会において決議しております。なお、役員報酬の内容につきましては、取締役報酬規程に記載しています。
       取締役報酬総額は年額5億円以内、監査役報酬総額は年額2億円以内(1999年5月18日発起人決定、取締役が使用人を
       兼ねている場合はその使用人給与および賞与相当額を含まない)。
       b.  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数　　　　　　　　　（百万円）

                                  報酬等の種類別の総額
                                                     対象とな
                    報酬等の
                                                       る
                     総額           短期インセンティブ          中長期インセンティブ
         役員区分
                                                     役員の員
                    （※1）                報酬           報酬
                          基本報酬
                                                     数（※3）
                                   （※2）           （※2）
                       64      49           6           10
       取    締    役                                        3人
                       24      24           -           -
       監    査    役                                        4人
                       89      73          －           －
       計                                                7人
        （注１）取締役報酬として当社からマネックスグループ株式会社へ支払った負担額を含みます。
        （注２）「短期インセンティブ報酬」及び「中長期インセンティブ報酬」は当事業年度に費用計上した金額を記載
           しています。
        （注３）対象となる役員の員数については期中の延べ人数です。
       c.  役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載していません。
      ⑤  取締役の定数

        当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めています。
      ⑥  取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
      し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨を定款で定めています。
      ⑦  取締役会で決議することができる株主総会決議事項

        a.  取締役及び取締役の責任免除
        当社は、取締役が期待される役割を十分に発揮できることを目的とし、会社法第426条第１項の規定に基づき、
       任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の
       決議によって免除することができる旨を定款に定めています。
        b.  剰余金の配当等の決定機関
        当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行し、あるいは株主への機動的な利益還元を行うた
      め、法令に別段の定めがある場合を除き、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に掲げる事項については、取締
      役会の決議によって定めることができる旨を定款に定めております。
      ⑧  株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の
      議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めています。こ
      れは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とする
      ものです。
      （2）役員の状況
        男性７名　女性１名　（役員のうち女性の比率12.5％）
                                18/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                                         所有
      役職名      氏名     生年月日                   略歴                 任期    株式数
                                                        （株）
     取締役会長     松本  大   1963年12月19日       1987年４月      ソロモン・ブラザーズ・アジア証券会社入社
                       1990年４月      ゴールドマン・サックス証券会社入社
                       1994年11月      ゴールドマン・サックス・グループ，L.P.ゼネラルパート
                            ナー
                       1999年４月      株式会社マネックス（旧マネックス証券株式会社）代表取締
                            役
                       2004年８月      マネックスグループ株式会社代表取締役社長
                       2005年５月      マネックス・ビーンズ証券株式会社（現マネックス証券株式
                            会社）代表取締役社長
                       2008年６月      株式会社東京証券取引所取締役
                       2008年６月      株式会社新生銀行取締役
                       2010年６月      株式会社カカクコム取締役
                       2011年６月      TradeStation      Group,   Inc.取締役会長（現任）
                                                    （注）１     －
                       2013年６月      マネックスグループ株式会社取締役会長兼代表執行役社長
                           （現任）
                       2013年11月      株式会社ジェイアイエヌ取締役
                       2015年11月      マネックス証券株式会社代表取締役会長
                       2016年６月      MasterCard     Incorporated取締役（現任）
                       2016年８月      株式会社ユーザベース取締役
                       2017年４月      マネックス証券株式会社取締役会長
                       2017年10月      マネックス証券株式会社代表取締役社長
                       2018年４月      コインチェック株式会社取締役
                       2019年４月      マネックス証券株式会社代表取締役会長
                       2019年４月      コインチェック株式会社取締役会長（現任）
                       2020年１月      マネックス証券株式会社取締役会長（現任）
     代表取締役     清明  祐子   1977年９月８日       2001年４月      株式会社三和銀行入行
     社長
                       2006年12月      株式会社ＭＫＳパートナーズ入社
                       2009年２月      マネックスグループ株式会社入社（ＷＲハンブレクトジャパ
                            ン株式会社（現マネックス証券株式会社）出向）
                       2013年３月      同　執行役員
                       2015年６月      同　常務執行役員
                       2015年６月      マネックス証券株式会社取締役
                       2015年11月      マネックス・ハンブレクト株式会社（現マネックス証券株式
                            会社）代表取締役会長兼社長
                       2016年６月      マネックスグループ株式会社執行役
                       2016年12月      マネックスベンチャーズ株式会社代表取締役
                                                    （注）１     －
                       2017年４月      マネックス・セゾン・バンガード投資顧問株式会社代表取締
                            役
                       2017年４月      マネックス証券株式会社常務執行役員
                       2017年10月      マネックス証券株式会社専務執行役員
                       2018年３月      マネックス・セゾン・バンガード投資顧問株式会社取締役
                       2018年４月      マネックスグループ株式会社常務執行役
                       2018年４月      マネックス証券株式会社副社長執行役員
                       2018年４月      TradeStation      Group,Inc.取締役（現任）
                       2019年４月      マネックス証券株式会社代表取締役社長（現任）
                       2020年１月      マネックスグループ株式会社代表執行役（現任）
                                19/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                                         所有

      役職名      氏名     生年月日                   略歴                 任期    株式数
                                                        （株）
     取締役     萬代  克樹   1969年８月24日       1993年４月      第一生命相互会社入社
     副社長
                       2004年12月      マネックス証券株式会社入社
                       2007年４月      マネックス証券株式会社取締役
                       2010年１月      同　執行役員
                       2012年６月      同　常務執行役員
                                                    （注）１     －
                       2013年４月      マネックス証券株式会社執行役員
                       2017年４月      マネックス証券株式会社取締役常務執行役員
                       2019年６月      同　取締役副社長（現任）
                       2019年12月      マネックスグループ株式会社執行役
     取締役     兼子  公範   1965年10月５日       1989年４月      日興證券株式会社入社（株式会社日興システムセンター出
                            向）
                       2000年５月      日興ビーンズ証券株式会社（現マネックス証券株式会社）入
                            社
                       2006年１月      マネックス証券株式会社執行役員
                       2007年４月      同　取締役
                                                    （注）１     －
                       2010年１月      同　取締役常務執行役員
                       2011年６月      マネックスグループ株式会取締役
                       2012年６月      マネックス証券株式会社取締役副社長
                       2015年６月      同　代表取締役副社長
                       2016年４月      マネックスグループ株式会社執行役（現任）
                       2019年６月      マネックス証券株式会社取締役（現任）
     取締役     松岡  純也   1982年4月11日       2005年４月　マネックス証券株式会社入社
                       2006年７月　WRハンブレクトジャパン株式会社（現当社）出向
                       2009年10月　マネックスグループ株式会社転籍
                       2012年６月　マネックス証券株式会社転籍
                                                    （注）１     －
                       2014年９月　マネックス・ハンブレクト株式会社（現当社）                        代表取締役
                            社長
                       2017年４月　マネックス証券株式会社               取締役執行役員（現任）
     取締役     勝屋  敏彦   1965年12月18日       1989年４月      株式会社三菱銀行入行
                       2006年４月      マネックス証券株式会社入社
                       2008年４月      同　執行役員
                       2010年10月      株式会社マネックスFX（現マネックス証券株式会社）代表取
                            締役社長
                       2013年４月      マネックスグループ株式会社執行役員
                       2013年６月      マネックス証券株式会社取締役
                       2015年６月      同　取締役副社長
                       2015年11月      同　代表取締役社長
                       2016年４月      マネックスグループ株式会社執行役
                                                    （注）１     －
                       2017年６月      同　取締役兼執行役
                       2017年10月      マネックス証券株式会社取締役
                       2017年12月      TradeStation      Group,Inc.取締役
                       2017年12月      マネックスファイナンス株式会社取締役
                       2018年４月      マネックスグループ株式会社取締役兼常務執行役
                       2018年４月      コインチェック株式会社代表取締役兼社長
                       2018年６月      マネックスグループ株式会社常務執行役（現任）
                       2019年11月      TradeStation      Group,Inc.取締役（現任）
                       2019年11月      マネックスファイナンス株式会社取締役（現任）
                       2020年１月      マネックス証券株式会社取締役（現任）
                                20/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                                         所有

      役職名      氏名     生年月日                   略歴                 任期    株式数
                                                        （株）
     取締役     佐久間聖児     1973年9月24日       1998年４月　安田信託銀行株式会社（現みずほ信託銀行株式会社）入行
                       1999年10月　太田昭和監査法人（現ＥＹ新日本有限責任監査法人）入所
                       2003年４月　公認会計士登録
                                                    （注）１     －
                       2016年４月　マネックスグループ株式会社入社
                       2019年４月　マネックスグループ株式会社                 執行役員（現任）
                       2019年６月　マネックス証券株式会社               取締役（現任）
     取締役     岡本  雅之   1964年３月28日       1990年４月      三井安田法律事務所
                       1991年８月      田中高橋法律事務所
                       2000年８月      フレッシュフィールズブルックハウスデリンガー法律事務
                            所　パートナー弁護士
                                                    （注）１     －
                       2006年12月      クリフォードチャンス法律事務所　パートナー弁護士
                       2019年８月      マネックスグループ株式会社執行役員
                       2019年12月      同　執行役（現任）
                       2020年１月     マネックス証券株式会社取締役（現任）
     監査役     中島  一永   1959年12月28日       1984年４月　群馬銀行入行
                       1988年10月　クレディ・リヨネ銀行（現クレディアグリコル銀行）入行
                       2004年４月　カリヨン銀行（現クレディ・アグリコル銀行）入行
                                                    （注）２     －
                       2010年８月　クレディ・アグリコル証券会社                 転籍
                       2018年３月　マネックス証券株式会社               入社
                       2018年９月　マネックス証券株式会社               監査役（現任）
     監査役     佐々木雅一     1963年9月26日       1989年10月　監査法人朝日新和会計社（現有限責任あずさ監査法人）入所
                       1997年８月　佐々木公認会計士事務所　開業
                       1999年４月　株式会社マネックス（旧マネックス証券株式会社）　監査役
                       2003年６月　同      取締役
                       2004年８月　マネックス・ビーンズ・ホールディングス株式会社（現マ
                            ネックスグループ株式会社）　取締役
                       2005年６月　同      監査役
                       2007年６月　同      取締役
                                                    （注）２     －
                       2009年６月　マネックス証券株式会社               監査役（現任）
                       2009年６月　マネックスグループ株式会社                 監査役
                       2013年６月　同      取締役
                       2015年６月　城北信用金庫           監事（現任）
                       2016年６月　日本成長投資アライアンス株式会社                   監査役（現任）
                       2018年４月　コインチェック株式会社               監査役（現任）
                       2019年７月　マネックスSP信託株式会社                監査役（現任）
     監査役     田村  清   1955年8月8日       1980年４月　日興證券株式会社（現SMBC日興証券株式会社）入社
                       2000年５月　日興ビーンズ証券株式会社（現当社）入社
                       2004年８月　マネックス・ビーンズ・ホールディングス株式会社（現マ
                            ネックスグループ株式会社）入社
                       2007年４月　マネックス証券株式会社               取締役
                       2010年１月　同      執行役員
                                                    （注）１     －
                       2011年６月　同      常務執行役員
                       2012年６月　同      取締役常務執行役員
                       2017年４月　同      監査役
                       2018年９月　コインチェック株式会社               執行役員
                       2019年11月　マネックス証券株式会社               監査役（現任）
    （注）1．取締役及び監査役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時までです。
    （注）2．監査役の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までです。
      （3）社外役員の状況

                                21/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
         当社は、マネックスグループ株式会社からの経営監視機能が十分に整っていると判断しているため、社外取締役
        及び社外監査役を選任していません。なお、マネックスグループ株式会社は指名委員会等設置会社であり、取締役
        会の三分の二は社外取締役で構成されています。
       （4）監査の状況

        ①  監査役監査の状況
        　監査役３名は、取締役又は職員から年に４回その職務の執行状況について報告を受け、説明を求め、監査を実施
        しています。当会計年度において監査役の会議は12回開催されました。各監査役とも、その全てに出席し、取締役
        の職務の執行の適法性・妥当性について監査を実施しました。この他にも、会計監査人や内部監査室との連携等を
        通じて当社の状況に関わる情報を得ながら、監査を実施しています。
        ②  内部監査の状況

         内部監査の組織、人員、手続として当社では、取締役会直轄の内部監査室が年間の内部監査計画に基づいて内部
        監査を実施し、その結果を取締役会に定期的に報告しています。
         当社の内部監査は、当社の内部統制の有効性を評価し、改善を提案することにより、経営に資することを目的に
        実施しています。
         当社の内部監査室は５名で構成されており、内部監査の方法としてはリスクアプローチを採用しています。
        （内部監査、監査役監査、会計監査の相互連携、これらの監査と内部統制部門との関係）                                          内部監査室は、内部監
        査の計画、実施及び報告の各段階において、監査役との連携を図っています。
         また、会計監査人とも定期的に情報交換を行い、連携強化に努めています。監査役は、四半期ごとに会計監査人
        より監査結果等に関する報告を受けるとともに、情報交換を行い、連携強化に努めています。
         内部統制部門は、内部監査室、監査役及び会計監査人に対して、内部統制システムの構築・運用の状況について
        適宜報告を行うとともに情報交換を行い、連携強化に努めています。
        ③  会計監査の状況

        a.  監査法人の名称
        　有限責任      あずさ監査法人
        b.  継続監査期間

        　17年間
        c.  業務を執行した公認会計士

        　指定有限責任社員・業務執行社員　公認会計士　                        貞廣篤典
        　指定有限責任社員・業務執行社員　公認会計士　菅谷圭子
        　（注）いずれの指定有限責任社員・業務執行社員も継続監査年数は７年以内です。
        d.  監査業務に係る補助者の構成

        　公認会計士　２名、その他　２名
        e.  監査法人の選定方針と理由

        　当社の監査法人は、監査の一貫性や効率性の観点から、親会社であるマネックスグループ株式会社と同じ監査法
        人としています。
        　マネックスグループ株式会社では、監査委員会は、会計監査の適正性および信頼性を確保するため、監査法人が
        独立の立場を保持し、かつ適切な監査を実施しているかを監視し、検証しています。それらの結果により、監査法
        人が会社法第340条第１項各号に定める事由のいずれかに該当すると認められる場合には、監査委員会は、監査委
        員会の委員全員の同意に基づき監査法人を解任します。この場合、監査委員会が選定した監査委員会の委員は、解
        任後最初に招集される株主総会において、監査法人を解任した旨及び解任の理由を報告します。このほか、監査委
        員会は、監査法人が適正性、有効性又は効率性の面で問題がないか毎年検討し、これらの面で問題があると判断し
        た場合、その他必要と判断した場合には、株主総会に提出する監査法人の解任又は監査法人を再任しないことに関
        する議案の内容を決定します。
        f.  監査役による監査法人の評価

        　親会社であるマネックスグループ株式会社と同じ監査法人としているため、当社の監査役は監査法人の評価を
        行っていません。
                                22/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        　マネックスグループ株式会社では、「e.                    監査法人の選定方針と理由」に記載の方針に基づき検討を実施し、
        2020年３月期にかかる定時株主総会においては、監査法人を解任又は監査法人を再任しないことに関する議案を提
        出しないことを決定しています。
                                23/78




















                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
        ④  監査報酬の内容等
        a.  監査公認会計士等に対する報酬
                       前事業年度                       当事業年度

         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                     28,600            4,400                       4,400
        保証会社                                    28,600
                     28,600            4,400                       4,400
         計                                  28,600
         当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、顧客資産の分別管理の法令遵守に関
        する保証業務です。
        ｂ.  監査公認会計士等と同一のネットワーク（KPMG税理士法人）に対する報酬（a.を除く）

                       前事業年度                       当事業年度

         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                       －          7,210             －         10,359
        保証会社
                       －          7,210             －         10,359
         計
         当社における非監査業務の内容は、税務顧問契約に基づく申告書作成支援業務等です。
        c.  監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（                                a.  を除く）

        　該当事項はありません。
        d.  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        　該当事項はありません。
        e.  監査報酬の決定方針

        　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査計画に基づき所要工数及び金額の妥当性を
        検証した上で決定しています。
        f.  監査役が会計監査人の報酬に同意した理由

        　監査役は、会計監査人及び取締役からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内
        容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積の算出根拠等を確認し、必要に応じて質疑を実施し、検討し
        た結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っています。
       （5）役員の報酬等

         当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
         なお、役員報酬の内容につきましては、「④　コーポレート・ガバナンスの状況等　（１）　コーポレート・ガ
       バナンスの概要」に記載しています。
       （6）株式の保有状況

         当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。
                                24/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （6）【経理の状況】
      １．財務諸表の作成方法について
       本財務諸表は、会計処理に関しては我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し、表示
      及び開示に関しては、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属
      明細表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規
      則」という。但し、キャッシュ・フロー計算書及び関連する注記を省略。）並びに同規則第2条の規定に基づき「金
      融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」
      （昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に基づき作成しております。
      ２．監査証明について

       当社の財務諸表は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。ただし、事業年度
      （2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任                                   あずさ監査法人による監査を受けており
      ます。
      ３ ． 連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。会計基準等の内容を適切に把握
      し、財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している
      他、外部セミナーなどに積極的に参加しています。
                                25/78













                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    ⑴貸借対照表
                                                   （単位：百万円）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （2019年３月31日）                （2020年３月31日）
     （資産の部）
     流動資産
                                     *2     115,709              *2     84,461
     　現金・預金
                                       277,779                322,512
     　預託金
                                        56,043                52,924
     　金銭の信託
                                        14,261                18,853
     　トレーディング商品
                                        2,897                3,452
     　　商品有価証券等
                                        11,363                15,400
     　　デリバティブ取引
                                       138,836                107,207
     　信用取引資産
                                       127,743                 97,743
     　　信用取引貸付金
                                        11,092                 9,463
     　　信用取引借証券担保金
                                         221               4,058
     　有価証券担保貸付金
                                         221               4,058
     　　借入有価証券担保金
                                         913               2,657
     　募集等払込金
                                        23,338                24,245
     　短期差入保証金
                                      *5     3,555             *5     2,833
     　未収収益
                                        10,553                11,853
     　短期貸付金
                                        6,737                8,005
     　その他
                                         △1               △15
     　貸倒引当金
                                       647,947                639,597
     　流動資産合計
     固定資産
                                         601               1,122
     　有形固定資産
                                       *1     30             *1     29
     　　建物
                                       *1     570             *1     863
     　　器具備品
                                          －             *1     230
     　　その他
                                        14,291                13,980
     　無形固定資産
                                          24                24
     　　電話加入権
                                        12,519                12,029
     　　ソフトウェア
                                        1,741                1,921
     　　ソフトウェア仮勘定
                                          5                4
     　　その他
                                        1,482                1,608
     　投資その他の資産
                                         468                474
     　　投資有価証券
                                       *5     435             *5     403
     　　長期差入保証金
                                         371                421
     　　繰延税金資産
                                         280                431
     　　その他
                                         △74                △122
     　　貸倒引当金
                                        16,374                16,711
     　固定資産合計
                                       664,322                656,308
     資産合計
                                                   （単位：百万円）

                                26/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                 前事業年度                当事業年度
                               （2019年３月31日）                （2020年３月31日）
     （負債の部）
     流動負債
                                        4,856                4,565
     　トレーディング商品
                                          －                15
     　　商品有価証券等
                                        4,856                4,549
     　　デリバティブ取引
                                         342                 40
     　約定見返勘定
                                        32,793                30,043
     　信用取引負債
                                        3,572                 969
     　　信用取引借入金
                                        29,220                29,074
     　　信用取引貸証券受入金
                                        66,235                41,255
     　有価証券担保借入金
                                        66,235                41,255
     　　有価証券貸借取引受入金
                                       155,475                189,572
     　預り金
                                       192,123                223,253
     　受入保証金
                                     *9     47,100              *9     20,389
     　短期借入金
                                        43,700                10,000
     　1年内返済予定の長期借入金
                                         189                338
     　未払法人税等
                                          38                150
     　賞与引当金
                                          1                5
     　役員賞与引当金
                                         344                166
     　ポイント引当金
                                      *5     1,983              *5     2,730
     　その他
                                       545,184                522,511
     　流動負債合計
     固定負債
                                        69,200                83,400
     　長期借入金
                                          －                211
     　その他
                                        69,200                83,611
     　固定負債合計
     特別法上の準備金
                                      *7     1,335              *7     1,337
     　金融商品取引責任準備金
                                        1,335                1,337
     　特別法上の準備金合計
                                       615,719                607,460
     負債合計
                                27/78







                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                                   （単位：百万円）

                                 前事業年度                当事業年度
                               （2019年３月31日）                （2020年３月31日）
    （純資産の部）
     株主資本
                                        12,200                12,200
     　資本金
     　資本剰余金
                                        27,973                27,973
     　　資本準備金
                                        4,595                4,595
     　　その他資本剰余金
                                        32,569                32,569
     　　資本剰余金合計
     　利益剰余金
     　　その他利益剰余金
                                        2,645                3,167
     　　　繰越利益剰余金
                                        2,645                3,167
     　　利益剰余金合計
                                        47,414                47,937
     　株主資本合計
     評価・換算差額等
                                        1,187                 911
     　その他有価証券評価差額金
                                        1,187                 911
     　評価・換算差額等合計
                                        48,602                48,848
     純資産合計
                                       664,322                656,308
     負債・純資産合計
                                28/78












                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     (2)損益計算書

                                                   （単位：百万円）
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年４月１日                （自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日）                至　2020年３月31日）
     営業収益
                                     *2     13,369             *2     12,721
     　受入手数料
                                      *3     4,530             *3     5,028
     　トレーディング損益
                                    *1,*4      11,018             *4     10,134
     　金融収益
                                          96                103
     　その他の営業収益
                                        29,014                27,987
     　営業収益合計
                                      *5     2,969             *5     3,279
     　金融費用
                                        26,045                24,708
     純営業収益
                                    *1,*6      23,282            *1,*6      22,028
     　販売費及び一般管理費
                                        2,762                2,680
     営業利益
     　営業外収益                                  *1     42             *1     100
                                          7               121
     　営業外費用
                                        2,796                2,659
     経常利益
     特別利益
                                          36                －
     　金融商品取引責任準備金戻入
                                          36                －
     　特別利益合計
     特別損失
                                      *7     1,869              *7     218
     　固定資産減損損失
                                          －                16
     　固定資産除却損
                                          －                 1
     　金融商品取引責任準備金繰入
                                        1,869                 237
     　特別損失合計
                                         964               2,422
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    763                686
                                        △487                  72
     法人税等調整額
                                         276                759
     法人税等合計
                                         688               1,662
     当期純利益
                                29/78







                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （3）株主資本等変動計算書
      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                                評価・換算
                             株主資本
                                                  差額等
                                      利益
                                                       純資産
                                     剰余金
                         資本剰余金
                                                 その他有
                                                        合計
                                     その他      株主資本
               資本金                                  価証券評
                                    利益剰余金        合計
                                                 価差額金
                     資本
                          その他          繰越利益
                                 計
                         資本剰余金            剰余金
                     準備金
                12,200      27,973      4,595    32,569       4,579     49,348       1,188     50,536

     当期首残高
     当期変動額

                  －      －      －     －    △2,622      △2,622         －   △2,622

      剰余金の配当
                  －      －      －     －      688      688       －     688

      当期純利益
       株主資本以外

       の項目の当期           －      －      －     －      －      －     △0     △0
       変動額(純額)
                  －      －      －     －    △1,933      △1,933        △0   △1,934

     当期変動額合計
                12,200      27,973      4,595    32,569       2,645     47,414       1,187     48,602

     当期末残高
      当 事業年度    （自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
                                                 評価・換算
                             株主資本
                                                  差額等
                                      利益
                                                       純資産
                                      剰余金
                         資本剰余金
                                                 その他有
                                                        合計
                                      その他      株主資本
               資本金                                  価証券評
                                     利益剰余金        合計
                                                 価差額金
                     資本
                          その他           繰越利益
                                 計
                         資本剰余金            剰余金
                     準備金
                12,200     27,973       4,595    32,569       2,645     47,414      1,187     48,602

     当期首残高
     当期変動額

                  －     －      －     －    △1,140      △1,140        －   △1,140

      剰余金の配当
                  －     －      －     －     1,662      1,662       －    1,662

      当期純利益
       株主資本以外

       の項目の当期           －     －      －     －      －      －    △276      △276
       変動額(純額)
                  －     －      －     －      522      522     △276       245

     当期変動額合計
                12,200     27,973       4,595    32,569       3,167     47,937       911    48,848

     当期末残高
                                30/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    注記事項

    （重要な会計方針）
     1.資産の評価基準及び評価方法
     (1)トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法
      時価法によっております。
     (2)トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        (ⅰ)時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
           により算定）によっております。
           なお、特定金外信託に含まれる有価証券も同一の評価基準及び評価方法によっております。
        (ⅱ)時価のないもの
           移動平均法による原価法によっております。
           なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される報告日に応じて入手可能な最近
           の決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
     (3)デリバティブ
      時価法によっております。
     2.固定資産の減価償却の方法

     (1)有形固定資産
        定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物                              7年～18年
        器具備品                          2年～11年
     (2)無形固定資産
        自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年～7年）に基づく定額法によっておりま
        す。
     (3)投資その他の資産
        長期前払費用については均等償却によっております。
     3. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     4.引当金の計上基準

     (1)貸倒引当金
       債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
       ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)賞与引当金
      従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     (3)役員賞与引当金
      役員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     (4)ポイント引当金
       将来の「ポイントサービス」の利用による支出に備えるため、利用実績率に基づき、当事業年度末以降に利用さ
       れると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。
     5.特別法上の準備金の計上基準

      特別法上の準備金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、「金融商品取引法」第
      46条の5第1項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上
      しております。
                                31/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     6. 重要なヘッジ会計の方法

     (1)  ヘッジ会計の方法
       金利スワップ取引について、特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
     (2)  主なヘッジ手段とヘッジ対象
       ＜ヘッジ手段＞        金利スワップ
       ＜ヘッジ対象＞        借入金
     (3)  ヘッジ方針
      金利変動による借入金のキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジする目的で金利スワップを行っています。
     (4)  ヘッジ有効性評価の方法
      ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつヘッジ開始時                                          及び  その後も継続して
      キャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができるため、ヘッジの有効性の判定は省略してい
      ます。
      7.消費税等の会計処理

      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております
    （未適用の会計基準等）

     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日)
     (1)  概要

     　収益認識に関する包括的な会計基準です。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
     　　ステップ１：顧客との契約を識別する。
     　　ステップ２：契約における履行義務を識別する。
     　　ステップ３：取引価格を算定する。
     　　ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
     　　ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

     　2022年３月期の期首より適用予定です。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

     　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中です。
     ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
     (1)  概要

     　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の                                                  算定に
     関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダン
     ス等が定められました。
     (2)  適用予定日

     　2022年３月期の期首より適用予定です。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

     　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中です。
                                32/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

     (1)  概要

       国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS                                                   第
     １号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとっ
     て有用性が高い情報であり、日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられま
     した。これを踏まえ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基
     準」）が開発され、公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IAS第１号第125項の定めを参考とし、
     個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らし
     て判断することとされています。
     (2)  適用予定日

     　2021年３月期の年度末から適用予定です。
    （会計上の見積りの変更）

      当期首より一部の無形固定資産の見積耐用年数を5年から7年に見直し、将来にわたり変更を行っております。
      この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそ
     れぞれ1,159百万円増加しております。
      (貸借対照表関係）

    ※１.有形固定資産より控除した減価償却累計額
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     建物                                 12百万円                 15百万円
     器具備品                                872                1,063
     その他の有形固定資産                                 －                 12
              計                       885                1,091
    ※２.担保に供している資産

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     外国為替取引の担保として差し入れた預金                               3,220百万円                 4,729百万円
    　３.差し入れた有価証券の時価額は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     信用取引貸証券                               30,723百万円                 29,966百万円
     信用取引借入金の本担保証券                               3,612                  959
     消費貸借契約により貸し付けた有価証券                               62,612                 38,841
     その他担保等として差し入れた有価証券                               4,486                 15,783
    　４.差し入れを受けた有価証券の時価額は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     信用取引貸付金の本担保証券                              114,763百万円                  78,071百万円
     信用取引借証券                               10,998                  9,193
     消費貸借契約により借り入れた有価証券                              139,369                 121,695
     受入保証金代用有価証券                              341,476                 287,547
                                33/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    ※５.関係会社に対する金銭債権債務

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     短期金銭債権                                 3百万円                 3百万円
     長期金銭債権                                287                 287
     短期金銭債務                                235                 408
    　６.関係会社に対し金銭消費貸借契約を締結しています。これに基づく貸付及び借入未実行額は次のとおりでありま

    す。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     金銭消費貸借の総額                               5,000百万円                 5,000百万円
     貸付実行残高                                 －                 －
             差引計                       5,000                 5,000
                               前事業年度                 当事業年度

                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     金銭消費貸借の総額                               10,000百万円                 10,000百万円
     借入実行残高                                 －                 －
             差引計                      10,000                 10,000
    ※７.特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。

     金融商品取引責任準備金…「金融商品取引法」第46条の５
    　８.借入コミットメント契約を締結しています。この契約に基づく借入未実行額は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     借入コミットメント契約の総額                               9,000百万円                 9,000百万円
     借入  実行残高                               －                 －
             差引計                       9,000                 9,000
    ※９.運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約等を締結しています。これらに基づく借入未実行額は次のとお

    りであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
     当座貸越契約等の総額                              102,100百万円                 102,100百万円
     借入  実行残高                              17,100                 17,100
             差引計                       85,000                 85,000
      (損益計算書関係）

    ※１.関係会社との取引高
    (1)営業取引による取引高
                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     営業収益                                 7百万円                 －百万円
     営業費用                               3,208                 3,153
    (2)営業取引以外の取引による取引高

                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     営業外収益                                 7百万円                 6百万円
                                34/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    ※２.受入手数料の内訳           は次のとおりであります。
                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     委託手数料                               10,778百万円                 10,458百万円
     引受売出手数料                                 69                 104
     募集売出手数料                                355                 175
     その他の受入手数料                               2,165                 1,982
    ※３.トレーディング損益の内訳               は次のとおりであります。

                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     株券等トレーディング損益                                 1百万円                △24百万円
     債券等トレーディング損益                                247                 322
     その他のトレーディング損益                               4,281                 4,730
    ※４.金融収益の内訳          は次のとおりであります。

                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     信用取引収益                               5,618百万円                 4,855百万円
     有価証券貸借取引収益                               3,127                 3,015
     その他                               2,272                 2,263
    ※５.金融費用の内訳          は次のとおりであります。

                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     信用取引費用                                421百万円                 626百万円
     有価証券貸借取引費用                               1,988                 2,151
     支払利息                                559                 500
    ※６.   販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％、当事業年度48％、一般管理費に属する費用のおおよその

      割合は前事業年度54％、当事業年度52％であります。
      販売費及び一般管理費          のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度
                                                当事業年度
                            （自　2018年４月１日
                                             （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）
                                              至　2020年３月31日）
     従業員給料等                               2,137   百万円               2,350   百万円
     器具備品費                               3,507                 3,283
     事務委託費                               2,109                 2,047
     減価償却費                               5,972                 4,426
     雑費                               2,798                 2,768
                                35/78






                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    ※７.固定資産減損損失の内訳は次のとおりであります。

      当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
             場所                  用途                  種類
                                          器具備品
     本社、本店営業所他（東京都港区
                       日本株取引ツール                  ソフトウェア
     他）
                                          ソフトウェア仮勘定
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

             場所                  用途                  種類
     本社、本店営業所他（東京都港区
                                          ソフトウェア
                       日本株取引ツール
     他）
                                          ソフトウェア仮勘定
      前事業年度において、日本株取引ツール「トレードステーション」に関する固定資産について、収益実績を反映し

     た評価の見直しを行った結果、1,869百万円の減損損失を特別損失に計上しました。その内訳は、器具備品112百万
     円、ソフトウェア1,756百万円及びソフトウェア仮勘定0百万円であります。
      当事業年度において、日本株取引ツール「トレードステーション」に関する固定資産について、収益実績を反映し
     た評価の見直しを行った結果及びサービス終了を決定したことに伴い、218百万円の減損損失を特別損失に計上しま
     した。その内訳は、ソフトウェア199百万円及びソフトウェア仮勘定19百万円であります。
     (株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少          当事業年度末
                        株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      228,000            －         －      228,000

             合計               228,000            －         －      228,000

     自己株式

      普通株式                        －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

    ２．配当に関する事項

                                  1株当たりの
        （決議）         株式の種類        配当金の総額                    基準日        効力発生日
                                   配当額
      2018年６月20日
                 普通株式         1,482百万円           6,500円      2018年３月31日        2018年６月21日
       定時株主総会
      2019年３月20日
                 普通株式         1,140百万円           5,000円      2019年３月20日        2019年３月22日
        取締役会
                                36/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少          当事業年度末
                        株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      228,000            －         －      228,000

             合計               228,000            －         －      228,000

     自己株式

      普通株式                        －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

    ２．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
                                  1株当たりの
        （決議）         株式の種類        配当金の総額                    基準日        効力発生日
                                   配当額
      2020年３月19日
                 普通株式         1,140百万円           5,000円      2020年３月19日        2020年３月23日
        取締役会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                                   1株当たりの
       （決議）       株式の種類       配当金の総額        配当の原資                 基準日        効力発生日
                                    配当額
     2020年６月18日
              普通株式       1,140百万円       利益剰余金          5,000円     2020年３月31日        2020年６月19日
       株主総会
                                37/78











                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （金融商品関係）

     1.金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、事業計画に照らして必要な資金（主に金融機関からの借入）の調達やリスクヘッジを行っております。
        一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、金融商品取引業者の顧客預り金や受入保証金は、金
      融商品取引法に基づき顧客分別金信託等を設定しております。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である信用取引資産及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業
      債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替
      予約等を利用してヘッジしております。トレーディング商品及び有価証券等は、主に金融取引業を行う上で必要な
      純投資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。顧客分別金信託及び顧客区分管理信託の運用につきま
      してはその他有価証券として保有しており、原則、償還まで保有しその間の利金収入を目的としております。運用
      商品は現状、国債、銀行預金等となっております。国債については金利変動による市場リスクに晒されており、銀
      行預金については信用リスクに晒されております。
        営業債務である信用取引負債及び受入保証金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は、主
      に信用取引の提供に必要な資金の調達を目的としたものであります。
        デリバティブ取引については、外国為替証拠金取引や外貨建有価証券の為替変動リスクを回避する目的で為替予
      約取引等を行っております。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        当社は、経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、リスクを適切に識別、分析、
      評価したうえで、①市場関連リスク、②信用リスク、③流動性リスクなど各々のリスクに応じた適切な管理体制を
      整備しております。また、金融商品取引法に基づき自己資本規制比率を計算しており、適切に管理しております。
        なお、①市場関連リスクのうち外国為替リスクについては、店頭外国為替証拠金取引のカバー取引に関する規程
      を定め、外国為替ポジションの適切な制御に努めており、日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリス
      ク把握を行い、ネットポジションに対して為替予約取引等を利用しリスクヘッジをしているため、為替変動リスク
      は限定的です。また、当社において主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける資産は「預託金及び金銭の
      信託」でありますが、リスク管理上、定量的分析結果を取締役会に報告しております。なお、2019年３月及び2020
      年３月末において、国債を額面で260億円保有しており、前事業年度及び当事業年度末の残存期間の金利変動に対
      する価額変動額として、1bp変動の感応度はそれぞれ17百万円及び14百万円であります。
                                38/78










                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     2.金融商品の時価等に関する事項
      貸借対照表計上額、時価           及び  これらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極め
     て困難と認められるものは、次表には含めておりません。
     前事業年度（2019年３月31日）

                                貸借対照表計上額             時価         差額
                                 （百万円）          （百万円）         （百万円）
                                     115,709          115,709
    （1）現金・預金                                                     －
                                     333,822          333,822
    （2）預託金及び金銭の信託                                                     －
                                     14,261          14,261
    （3）トレーディング商品及び有価証券等                                                     －
                                      2,897          2,897
       ①商品有価証券等                                                   －
                                     11,363          11,363
       ②デリバティブ取引                                                   －
                                     138,836          138,836
    （4）信用取引資産                                                     －
                                     23,338          23,338
    （5）短期差入保証金                                                     －
                                     10,553          10,553
    （6）短期貸付金                                                     －
                                     636,521          636,521
                資産計                                          －
                                     32,793          32,793
    （1）信用取引負債                                                     －
                                     66,235          66,235
    （2）有価証券担保借入金                                                     －
                                     155,475          155,475
    （3）預り金                                                     －
                                     192,123          192,123
    （4）受入保証金                                                     －
                                     47,100          47,100
    （5）短期借入金                                                     －
                                     43,700          43,700
    （6）1年内返済予定の長期借入金                                                     －
                                     69,200          69,344          144
    （7）長期借入金
                                      4,856          4,856
    （8）トレーディング商品及び有価証券等                                                     －
       ①商品有価証券等                                 －          －         －
                                      4,856          4,856
       ②デリバティブ取引                                                   －
                                     611,484          611,628           144
                負債計
     当事業年度（2020年３月31日）

                                貸借対照表計上額             時価         差額
                                 （百万円）          （百万円）         （百万円）
                                     84,461          84,461
    （1）現金・預金                                                     －
                                     375,436          375,436
    （2）預託金及び金銭の信託                                                     －
                                     18,853          18,853
    （3）トレーディング商品及び有価証券等                                                     －
                                      3,452          3,452
       ①商品有価証券等                                                   －
                                     15,400          15,400
       ②デリバティブ取引                                                   －
                                     107,207          107,207
    （4）信用取引資産                                                     －
                                     24,245          24,245
    （5）短期差入保証金                                                     －
                                     11,853          11,853
    （6）短期貸付金                                                     －
                                     622,057          622,057
                資産計                                          －
                                     30,043          30,043
    （1）信用取引負債                                                     －
                                     41,255          41,255
    （2）有価証券担保借入金                                                     －
                                     189,572          189,572
    （3）預り金                                                     －
                                     223,253          223,253
    （4）受入保証金                                                     －
                                     20,389          20,389
    （5）短期借入金                                                     －
                                     10,000          10,000
    （6）1年内返済予定の長期借入金                                                     －
                                     83,400          84,056          656
    （7）長期借入金
                                      4,565          4,565
    （8）トレーディング商品及び有価証券等                                                     －
                                                          －
                                       15          15
       ①商品有価証券等
                                      4,549          4,549          －
       ②デリバティブ取引
                                                         656
                                     602,480          603,136
                負債計
                                39/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     (注1)   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券                   及び  デリバティブ取引に関する事項

     資  産
        （1）現金・預金        （5）短期差入保証金（6）短期貸付金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
         よっております。
        （2）預託金及び金銭の信託
          これらは主に国債、銀行預金等の信託財産から構成されており、時価については取引先金融機関等から提示
         された価格等によっております。
        （3）トレーディング商品及び有価証券等
          これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券はクレジット・スプレッド等を用いて合理
         的に算定した価格によっております。デリバティブ取引は取引先金融機関等から提示された価格等によってお
         ります。
        （4）信用取引資産
          契約期間の定めのある信用取引資産であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似しているこ
         とから、当該帳簿価額によっております。また、契約期間の定めの無い信用取引資産については、時価評価時
         において反対売買された場合の支払額（帳簿価額）をもって時価とすることから、当該帳簿価額によっており
         ます。
     負  債
        （1）信用取引負債
          契約期間の定めのある信用取引負債であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似しているこ
         とから、当該帳簿価額によっております。
        （2）有価証券担保借入金            （3）預り金      （4）受入保証金（5）短期借入金（6）1年内返済予定の長期借入金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
         よっております。
        （7）長期借入金
          これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によ
         り算定しております。
        （8）トレーディング商品及び有価証券等
          これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、デリバティブ取引は取引先金融機関等から提示
         された価格等によっております
     (注2)   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の                           貸借対照表計上額

                                             （単位：百万円）
                             前事業年度              当事業年度
               区分
                           （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
           非上場株式（※）1                       118              118
           投資事業組合（※）2                        350              355
      （ ※）1．非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、　
          「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」には含めておりません。
         2．  投資事業組合については、その組合財産が非上場株式等時価を把握することが極めて困難と認められるも
          のなどで構成されているものであり、「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」には含めておりま
          せん。
                                40/78






                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     (注3)   金銭債権、満期がある有価証券              及び  長期借入金の決算日後の償還または返済予定額

        金融商品の時価情報の表に記載されている金銭債権については、下記に記載しているものを除き、すべてが1年以
      内の償還予定となっております。また、預託金及び金銭の信託に含まれる国債及び長期借入金の今後の償還または返
      済予定額は以下のとおりです。
        前事業年度（2019年３月31日）
                     1年以内        1年超5年以内         5年超10年以内           10年超
                    （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                                 15,000          5,000         6,000
          国　　　債                －
         1年内返済予定の
                        43,700
                                   －         －         －
          長期借入金
                                 69,200
          長期借入金                －                   －         －
        当事業年度（2020年３月31日）

                     1年以内        1年超5年以内         5年超10年以内           10年超
                    （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                                 15,000          5,000         6,000
          国　　　債                －
         1年内返済予定の
                        10,000
                                   －         －         －
          長期借入金
                                 73,400         10,000
          長期借入金                －                            －
                                41/78













                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （デリバティブ取引関係）

      1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     前事業年度（2019年３月31日）
                                  資産                負債
         区分         取引の種類
                             想定元本          時価       想定元本         時価
                            （百万円）        （百万円）        （百万円）        （百万円）
                通貨関連
                               477,935         10,781        284,469         4,774

                　為替予約取引
                               48,781          581       7,432         53

                　為替スワップ
     市場取引以外の取引
                               525,532         11,362        291,260         4,828
                通貨関連合計
                金利関連

                                 332          0       831        28
                　金利スワップ
                                 332          0       831        28
                金利関連合計
                               525,864         11,363        292,091         4,856

              合計
     （注）     時価の算定方法
          取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
     当事業年度（2020年３月31日）

                                  資産                負債
         区分         取引の種類
                             想定元本          時価       想定元本         時価
                            （百万円）        （百万円）        （百万円）        （百万円）
                通貨関連

                               446,477         14,835        333,593         4,373

                　為替予約取引
                               27,973          545       3,552         55

                　為替スワップ
                                 264         19        264        19
                　通貨スワップ
     市場取引以外の取引
                               474,714         15,400        337,409         4,448
                通貨関連合計
                金利関連

                                 －         －       1,967         101
                　金利スワップ
                                 －         －       1,967         101
                金利関連合計
                               474,714         15,400        339,376         4,549

              合計
     （注）     時価の算定方法
          取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
      2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      該当事項はありません。
     （退職給付関係）

      1.採用している退職給付制度の概要
        確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
      2.確定拠出制度

        確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度は70百万円、当事業年度は72百万円であります。
                                42/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （税効果会計関係）

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       繰延税金資産
        ポイント引当金                            105百万円            50百万円
        広告宣伝費                            39            76
        賞与引当金                            10            45
        未払事業税                            47            57
        金融商品取引責任準備金                            408            409
        貸倒引当金                            23            42
        減価償却超過額                            26            17
        減損損失                            572            415
        繰延資産                            36            55
        その他                            73           107
       繰延税金資産小計
                                   1,343            1,278
        評価性引当額                           △427            △435
       評価性引当額小計
                                   △427            △435
       繰延税金資産合計
                                    916            843
       繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                           △520            △399
        投資有価証券                           △23            △22
       繰延税金負債合計                            △544            △422
       繰延税金資産の純額
                                    371            421
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

                                前事業年度            当事業年度
                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       法定実効税率
                                     30.6％            30.6％
        （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.5           △0.0
        評価性引当額                             △1.3             0.3
        その他                             △1.1             0.4
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                     28.6            31.3
      （セグメント情報等）

      セグメント情報
      　当社はオンライン証券取引サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しています。
      関連情報

        1.製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
        しています。
        2.地域ごとの情報

         国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定
        資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しています。
        3.主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
                                43/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却額に関する情報

       該当事項はありません。
      報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
      （関連当事者情報）

      1．関連当事者との取引
        財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                             議決権等の
                   資本金又は     事業の内
         会社等の名                    所有（被所      関連当事者            取引金額         期末残高
      種類         所在地     出資金     容又は職                取引の内容            科目
         称又は氏名                    有）割合      との関係           （百万円）         （百万円）
                   （百万円）       業
                              （％）
                                        役務の受入れ        3,208   未払費用       235
                                        （注）1
                                        役務の提供           未収収益
                                                 7         3
                                   役務の受入
         マネックス                         れ
                                        資金の貸付        5,493
              東京都               （被所有）
     親会社    グループ株            10,393   持株会社          役務の提供
                                        （注）2
              港区               直接　100％
         式会社                         役員の兼任
                                        資金の回収        5,527
                                                   －        －
                                   資金の貸借
                                        （注）2
                                        利息の受入          7
                                        （注）2
                                        資金の貸付                 10,528
                                                4,413
                                        （注）2
         マネックス                                          短期貸付
     親会社の         東京都          金融商品          資金の貸借     資金の回収
         ファイナン                    なし                      金
                       50                          564
     子会社         港区          取引業          役員の兼任
                                        （注）2
         ス株式会社                                          未収収益
                                        利息の受取                   13
                                                 235
                                        （注）2
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                             議決権等の
                   資本金又は     事業の内
                             所有（被所                 取引金額         期末残高
         会社等の名                         関連当事者
      種類         所在地     出資金    容又は職                取引の内容            科目
                             有）割合
         称又は氏名                         との関係           （百万円）         （百万円）
                   （百万円）     業
                              （％）
                                   役務の受入
                                        役務の受入れ                  407
         マネックス                                       3,153   未払費用
              東京都               （被所有）      れ
     親会社    グループ株            10,393   持株会社               （注）1           未払金        1
              港区                    役務の提供
                             直接　100％
         式会社                              役務の提供           未収収益
                                                 6         3
                                   役員の兼任
                                        資金の貸付                 11,826
                                                   短期貸付
                                        （注）2        1,622
                                                   金
                                        資金の借入           短期借入      3,289
                                        （注）2        3,289   金
         マネックス
     親会社の         東京都          金融商品          資金の貸借     利息の受入           未収収益        5
         ファイナン             50      なし
     子会社         港区          取引業          役員の兼任
                                        （注）2         253
         ス株式会社
                                        利息の支払           未払費用        12
                                        （注）2         13
                                                   派生商品
                                                          19
                                                   評価勘定
    （注）1．役務の受入れについては                、対価としての妥当性を勘案し、協議の上、合理的に決定されています。なお、取
         引金額には消費税等は含まれていません。
        2．資金の貸借については、市場金利を勘案して決定しております。なお、担保は受け入れていません。
                                44/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      2．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1）親会社情報
         マネックスグループ株式会社（東京証券取引所に上場）
       (2）重要な関連会社の要約財務諸表

         該当事項はありません。
      （１株当たり情報）

                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年４月１日                （自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日）                至　2020年３月31日）
     １株当たり純資産額                             213,169.91円                214,247.72円

     １株当たり当期純利益                              3,018.89円                7,291.54円

    （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
        ２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年４月１日                （自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日）                至　2020年３月31日）
     当期純利益金額（百万円）                                 668               1,662

     普通株主に帰属しない金額（百万円）                                 －                －

     普通株式に係る当期純利益（百万円）                                 668               1,662

     普通株式の期中平均株式数（株）                               228,000                228,000

      （重要な後発事象）

       債務保証
        マネックスグループ株式会社の完全子会社であるマネックスファイナンス株式会社は、2020年8月21日にユー
      ロ・ミディアム・ターム・ノートプログラム（社債発行の上限額：600億円）を更新しています。
        当社は、2020年7月21日の臨時取締役会における決議に基づき、当プログラムに基づく社債発行額を上限額とし
      て、マネックスグループ株式会社と共に連帯して保証を行っています。
                                45/78










                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      (4)附属明細表

     （有価証券明細表）
     　有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略してお
     ります。
     （有形固定資産等明細表）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              （単位：百万円）

                                          期末減価償
                     期首      当期      当期      期末     却累計額       当期    差引期末
     区   分    資産の種類
                     残高     増加額      減少額      残高     又は償却累       償却額     帳簿価額
                                            計額
                       43      0      -     44       15      2     29
          建物
     有形固
                     1,442       506      22    1,926       1,063      213      863
          器具備品
     定資産
                       -     242       -     242       12     12     230
          その他
                     1,486       750      23    2,214       1,091      228     1,122
              計
                       24      -      -     24       -     -     24
          電話加入権
                     33,448      3,881       450    36,878       24,848      4,171     12,029
          ソフトウェア
                                （199）
     無形固
          ソフトウェア仮
                     1,741      3,485      3,304      1,921         -     -    1,921
     定資産
          勘定
                                （19）
                       9      -      -      9       5     0      4
          その他
                     35,224      7,366      3,755     38,834       24,854      4,172     13,980
              計
     （注）器具備品の当期増加額は資産の取得等によるものであり、当期減少額は資産の除却及び減損処理等によるもの
        であります。
         ソフトウェアの当期増加額はソフトウェア仮勘定からの振替等によるものであり、当期減少額は資産の除却及
        び減損処理等によるものであります。
         ソフトウェア仮勘定の当期増加額は証券基幹システムの開発等によるものであり、当期減少額はソフトウェア
        への振替及び減損処理等によるものであります。
         当期減少額欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
     （社債明細表）

     　該当事項はありません。
     （借入金等明細表）

                           当期首残高         当期末残高         平均利率
      区                分                               返済期限
                           （百万円）         （百万円）          （％）
                              47,100          20,389         0.41      －
      短期借入金
                              43,700          10,000         0.31      －
      １年以内に返済予定の長期借入金
      長期借入金
                              69,200          83,400         0.41
                                                    2021年～2025年
      （１年以内に返済予定のものを除く）
                               3,572           969       0.60      －
      信用取引借入金
                              163,572          114,758           －     －
             合計
                                46/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      （引当金明細表）

                                     当期減少額        当期減少額
                     期首残高        当期増加額                        期末残高
                                     （目的使用）        （その他）
      区         分
                    （百万円）         （百万円）                        （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
                          76        139         57       19       138
     貸倒引当金
                          38        147         35       －       150
     賞与引当金
                          1         5        1       －        5
     役員賞与引当金
                         344         166        344        －       166
     ポイント引当金
                        1,335           1        －       －      1,337
     金融商品取引責任準備金
    （注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。
     （資産除去債務明細表）

      　該当事項はありません。
    （2）主な資産及び負債の内容

     ①　資産の部
     ア．現金・預金
                 区分                         金額（百万円）
      現金                                                 0
      預金
       当座預金                                              55,286
       その他の預金                                              27,562
       定期預金                                              1,612
                 合計                                   84,461
     イ．信用取引資産

                 区分                         金額（百万円）
       信用取引貸付金                                              97,743
       信用取引借証券担保金                                              9,463
                 合計                                   107,207
     ②　負債の部

     ア．信用取引負債
                 区分                         金額（百万円）
       信用取引借入金                                               969
        日本証券金融株式会社                                              969
       信用取引貸証券受入金                                             29,074
                 合計                                   30,043
     イ．預り金

                 区分                         金額（百万円）
       顧客からの預り金                                             180,108
       その他の預り金                                              9,463
                 合計                                  189,572
     ウ．受入保証金

                 区分                         金額（百万円）
       信用取引受入保証金                                             148,748
       その他の受入保証金                                              74,505
                 合計                                  223,253
                                47/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     エ．長期借入金

                 区分                         金額（百万円）
       株式会社みずほ銀行                                              29,300
       株式会社三菱UFJ銀行                                              20,000
       株式会社三井住友銀行                                              5,000
       株式会社七十七銀行                                              2,000
       株式会社第四銀行                                              2,000
       株式会社イオン銀行                                              2,000
       その他                                              23,100
                 合計                                   83,400
                                48/78

















                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    第四部【特別情報】
    第１【保証会社及び連動子会社の最近の財務諸表又は財務書類】
      １．保証会社であるマネックスグループ株式会社は、継続開示会社であるため、記載省略しています。
      ２．  保証会社であるマネックス証券株式会社の                   財務諸表の作成方法について

       マネックス証券株式会社           の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
      令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第2条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府
      令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業
      協会自主規制規則）に準拠して作成しております。
      ３．  保証会社であるマネックス証券株式会社の                   連結財務諸表について

      マネックス証券株式会社           は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
      ４．  保証会社であるマネックス証券株式会社                  財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       マネックス証券株式会社           は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。会計基準等の内
      容を適切に把握し、財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、会計基準等の変更等に関する情報を随時
      入手している他、外部セミナーなどに積極的に参加しています。
                                49/78














                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      ５.マネックス証券株式会社の財務諸表
                                                   （単位：百万円）

    (1)貸借対照表
                              第17期           第18期           第18期
                            2016年3月31日           2017年3月31日           2018年3月31日
    資産の部
    　流動資産
                               *2     46,557        *2     62,823        *2     63,282
    　　現金・預金
                                  222,067           273,417           272,752
    　　預託金
                                  53,761           54,114           54,060
    　　金銭の信託
                                  19,113           14,723           19,233
    　　トレーディング商品
                                   2,442           1,226           3,575
    　　　商品有価証券等
                                  16,671           13,496           15,657
    　　　デリバティブ取引
                                  149,235           147,653           192,224
    　　信用取引資産
                                  145,646           138,499           188,840
    　　　信用取引貸付金
                                   3,588           9,153           3,384
    　　　信用取引借証券担保金
                                     5           0          22
    　　有価証券担保貸付金
                                     5           0          22
    　　　借入有価証券担保金
                                    849           877          1,196
    　　募集等払込金
                                  19,525           21,609           25,968
    　　短期差入保証金
                                *5     3,029        *5     3,347        *5     3,516
    　　未収収益
                                  22,277             480          6,409
    　　短期貸付金
                                   3,008           6,055           3,244
    　　その他
                                   △  1         △  0          -2
    　　貸倒引当金
                                  539,431           585,103           641,906
    　　流動資産合計
    　固定資産
                                   1,028            798           759
    　　有形固定資産
                                 *1     160         *1     27        *1     33
    　　　建物
                                 *1     868        *1     771        *1     725
    　　　器具備品
                                  16,891           19,370           17,227
    　　無形固定資産
                                    24           24           24
    　　　電話加入権
                                  12,057           19,203           16,672
    　　　ソフトウェア
                                   4,800            134           524
    　　　ソフトウェア仮勘定
                                     7           6           6
    　　　その他
                                   1,631           1,317           1,105
    　　投資その他の資産
                                   1,017            484           487
    　　　投資有価証券
                                 *5     328        *5     483        *5     459
    　　　長期差入保証金
                                    193           250           93
    　　　繰延税金資産
                                    209           212           139
    　　　その他
                                   -117           -112           -75
    　　　貸倒引当金
                                  19,552           21,486           19,091
    　　固定資産合計
    資産合計                             558,983           606,589           660,998
                                50/78






                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                              第17期           第18期           第18期

                            2016年3月31日           2017年3月31日           2018年3月31日
    負債の部
    　流動負債
                                   6,510           5,424           4,897
    　　トレーディング商品
                                     -           -           -
    　　　商品有価証券等
                                   6,510           5,424           4,897
    　　　デリバティブ取引
                                    129           402           285
    　　約定見返勘定
                                  33,006           40,664           29,683
    　　信用取引負債
                                  15,178           13,113           13,241
    　　　信用取引借入金
                                  17,827           27,550           16,441
    　　　信用取引貸証券受入金
                                  46,076           50,060           61,100
    　　有価証券担保借入金
                                  46,076           50,060           61,100
    　　　有価証券貸借取引受入金
                                  178,914           145,322           148,125
    　　預り金
                                  110,386           199,318            9,514
    　　受入保証金
                                *9     37,600        *9     32,900        *9     87,400
    　　短期借入金
                                  31,800           10,600           19,000
    　　1年内返済予定の長期借入金
                                   1,197             66         1,318
    　　未払法人税等
                                    60           61          115
    　　賞与引当金
                                     7           5          18
    　　役員賞与引当金
                                    137           126           220
    　　ポイント引当金
                                *5     6,525        *5     4,485        *5     2,571
    　　その他
                                  452,350           489,440           552,389
    　流動負債合計
    　固定負債
                                  51,300           65,700           56,700
    　　長期借入金
                                    16            7           -
    　　その他
                                  51,316           65,707           56,700
    　固定負債計
    　特別法上の準備金
                                *7     1,886        *7     1,367        *7     1,372
    　　金融商品取引責任準備金
                                   1,886           1,367           1,372
    　特別法上の準備金合計
                                  505,553           556,515           610,461
    負債合計
    純資産の部
    　株主資本
                                  12,200           12,200           12,200
    　資本金
    　資本剰余金
                                  27,973           27,973           27,973
    　　資本準備金
                                   4,386           4,386           4,595
    　　その他資本剰余金
                                  32,359           32,359           32,359
    　　資本剰余金合計
    　利益剰余金
                                   6,627           4,272           4,579
    　　その他利益剰余金
                                   6,627           4,272           4,579
    　　繰越利益剰余金
                                   6,627           4,272           4,579
    　　利益剰余金合計
                                  51,187           48,832           49,348
    　株主資本合計
    　評価・換算差額等
                                   2,241           1,242           1,188
    　　その他有価証券評価差額金
                                   2,241           1,242           1,188
    　評価・換算差額等合計
                                  53,429           50,074           50,536
    純資産合計
                                  558,983           606,589           660,998
    負債・純資産合計
                                51/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
                                                   （単位：百万円）

    (2)損益計算書
                            第17期            第18期            第19期
                       （自　2015年4月1日            （自　2016年4月1日             （自　2017年4月1日
                       　至　2016年3月31日）            　至　2017年3月31日）             　至　2018年3月31日）
    営業収益
                              *2     19,478          *2     15,379         *3     17,087
    　受入手数料
                              *3     5,675          *3     4,499         *4     3,862
    　トレーディング損益
                            *1,*4      9,733        *1,*4      9,558       *1,*5      10,780
    　金融収益
                                  190             192         *2     723
    　その他の営業収益
                                35,078             29,630            32,454
    　営業収益計
                              *5     3,191          *5     3,097         *6     3,060
    金融費用
                                31,886             26,532            29,394
    純営業収益
                            *1,*6      24,428        *1,*6      25,738        *1,*7      24,024
    　販売費・一般管理費
                                 7,457              794           5,369
    営業利益
                                *1     70          *1     38         *1     90
    　営業外収益
                                  22             23            10
    　営業外費用
                                 7,505              809           5,449
    経常利益
    　特別利益
                                   -            519             -
    　　金融商品取引責任準備金戻入
                                   -          1,390             61
    　　その他
                                   -          1,909             61
    特別利益合計
    　特別損失
                                  148              -            4
    　　金融商品取引責任準備金繰入
                                 2,399               -            -
    　　事務委託契約解約損引当金繰入額
                                   -            21            44
    　　固定資産除却損
                                  51           1,218             32
    　　その他
                                 2,599             1,240             81
    特別損失合計
                                 4,905             1,478            5,429
    税引前当期純利益
                                 2,534              85          1,265
    法人税、住民税及び事業税
                                △  835             328            422
    法人税等調整額
                                 1,699              413           1,687
    法人税等合計
                                 3,207             1,064            3,742
    当期純利益
                                52/78









                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    　(3)   株主資本等変動計算書

    第17期（自　2015年4月1日　至　2016年3月31日）

                                                  （単位：百万円）
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                                      利益剰余
                                                その他有
                           資本剰余金
                                           株主資本
                                       金
                                                 価証券
                                                      純資産
                                                評価差額
                            その他          その他利
                                            合計
                                                       合計
                                                  金
                            資本           益
                 資本金
                                 資本
                       資本
                                      剰余金
                            剰余金
                                 剰余金
                      準備金
                                 合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
                  12,200     27,973      4,386     32,359      9,690     54,250      1,125     55,375
     当期首残高
     当期変動額
                    －     －     －     －   △  6270    △  6270      －   △  6270
     剰余金の配当
                    －     －     －     －    3,207     3,207       －    3,207
     当期純利益
     株主資本以外の項目
                    －     －     －     －     －     －   12,200     12,200
     の当期変動額（純額）
                    －     －     －     －  △  3,062    △  3,062     1,116    △  1,946
     当期変動額合計
                  12,200     27,973      4,386     32,359      6,627     51,187      2,241     53,429
     当期末残高
    第18期（自　2016年4月1日　至　2017年3月31日）

                                                  （単位：百万円）
                                                評価・換
                                                  算
                              株主資本
                                                 差額等
                                      利益剰余
                                                その他有
                           資本剰余金
                                           株主資本
                                       金
                                                 価証券
                                                      純資産
                                                評価差額
                            その他           その他
                                                       合計
                                            合計
                                                  金
                            資本           利益
                 資本金
                                  資本
                       資本
                                      剰余金
                            剰余金
                                 剰余金
                      準備金
                                  合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
                  12,200     27,973      4,386     32,359      6,627     51,187      2,241     53,429
     当期首残高
     当期変動額
                    －     －     －     －  △  3,420    △  3,420       －  △  3,420
     剰余金の配当
                    －     －     －     －    1,064     1,064       －    1,064
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
                    －     －     －     －     －     －   △  999    △  999
     当期変動額（純額）
                    －     －     －     －  △  2,355    △  2,355     △  999   △  3,354
     当期変動額合計
                  12,200     27,973      4,386     32,359      4,272     48,832      1,242     50,074
     当期末残高
                                53/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    第19期（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

                                                   （単位：百万円）
                                                評価・換
                                                  算
                              株主資本
                                                 差額等
                                       利益
                                                その他有
                           資本剰余金
                                           株主資本
                                      剰余金
                                                 価証券
                                                      純資産
                                                評価差額
                            その他           その他
                                                       合計
                                            合計
                                                  金
                            資本           利益
                 資本金
                                 資本
                       資本
                                      剰余金
                            剰余金
                                 剰余金
                      準備金
                                 合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
                  12,200     27,973      4,386     32,359      4,272     48,832      1,242     50,074
     当期首残高
     当期変動額
                    －     －     －     －  △  3,420    △  3,420       －  △  3,420
     剰余金の配当
                    －     －     －     －    3,742     3,742       －    3,742
     当期純利益
                    －     －     209     209    △  15     194           194
     合併による増加
     株主資本以外の項目
                    －     －     －     －     －     －  △54,170     △54,170
     の当期変動額（純額）
                    －     －     209     209     306     516    △  54     462
     当期変動額合計
                  12,200     27,973      4,595     32,569      4,579     49,348      1,188     50,536
     当期末残高
                                54/78












                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     (4)注記事項
     ①第17期
     （重要な会計方針）
     1.資産の評価基準及び評価方法
     (1)トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法
      時価法によっております。
     (2)トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        (ⅰ)時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
          り算定）によっております。
          なお、特定金外信託に含まれる有価証券も同一の評価基準及び評価方法によっております。
        (ⅱ)時価のないもの
          移動平均法による原価法によっております。
          なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される報告日に応じて入手可能な最近の決
          算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
     (3)デリバティブ
      時価法によっております。
     2.固定資産の減価償却の方法
      (1)有形固定資産
      定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
      建物                        2年～18年
      器具備品                    2年～15年
      (2)無形固定資産
      自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
     (3)投資その他の資産
      長期前払費用については均等償却によっております。
     3.引当金の計上基準
     (1)貸倒引当金
       債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
     は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)賞与引当金
       従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
      (3)役員賞与引当金
       役員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     (4)ポイント引当金
       将来の「ポイントサービス」の利用による支出に備えるため、利用実績率に基づき、当事業年度末以降に利用され
     ると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。
      (5)事務委託契約解約損引当金
       将来の事務委託契約解約金の支払に備えるため、支出見込額を計上しております。
     4.特別法上の準備金の計上基準
     　特別法上の準備金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条
     の５第１項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上してお
     ります。
     5.重要なヘッジ会計の方法
     (1)  ヘッジ会計の方法
     　金利スワップ取引について、特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
     (2)  主なヘッジ手段とヘッジ対象
     ＜ヘッジ手段＞        金利スワップ
     ＜ヘッジ対象＞        借入金
     (3)  ヘッジ方針
     金利変動による借入金のキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジする目的で金利スワップを行っています。
     (4)  ヘッジ有効性評価の方法
      ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつヘッジ開始時及びその後も継続して
     キャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができるため、ヘッジの有効性の判定は省略していま
     す。
     6.消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
                                55/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （貸借対照表関係）

      1.有形固定資産の減価償却累計額                                                                     586百万円
      2.担保に供している資産

      外国為替取引の担保として差し入れた預金　　　　　　　　　　                                    2,355百万円
      3.差し入れた有価証券（2.に属するものを除く）の時価額は次のとおりであります。

      信用取引貸証券                                                                          18,406百万円
      信用取引借入金の本担保証券                                                                15,095百万円
      消費貸借契約により貸し付けた有価証券                                                      43,666百万円
      顧客より委託保証金の代用として受け入れた有価証券のうち
      証券金融会社との貸借取引の担保に供しているもの                                                8,791百万円
      その他担保等として差し入れた有価証券                                                          245百万円
      4.差し入れを受けた有価証券の時価額は次のとおりであります。

      信用取引貸付金の本担保証券                                                              131,199百万円
      信用取引借証券                                                                            3,506百万円
      消費貸借契約により借り入れた有価証券                                                    124,697百万円
      受入保証金代用有価証券                                                                 302,783百万円
      5.関係会社に対する金銭債権債務

    　　短期金銭債務　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                       324百万円
      6.関係会社に対し金銭消費貸借契約を締結しております。これに基づく貸付及び借入未実行額は次のとおりでありま

      す。
       金銭消費貸借の総額
                                    5,000百万円
       貸付実行残高
                                     - 百万円
        差引額
                                    5,000百万円
       金銭消費貸借の総額

                                   50,000百万円
       借入実行残高
                                     - 百万円
        差引額
                                   50,000百万円
      7. 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。

      金融商品取引責任準備金…「金融商品取引法」第46条の５
      8.借入コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行額は次のとおりであります。

       借入コミットメント契約の総額
                                    9,000百万円
       借入実行残高
                                     - 百万円
        差引額
                                    9,000百万円
      9.運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約等を締結しております。これらに基づく借入未実行額は、次の

       とおりであります。
       当座貸越契約等の総額
                                   102,600百万円
       借入実行残高
                                   17,600百万円
        差引額
                                   85,000百万円
                                56/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （損益計算書関係）

      1.関係会社との取引高
      営業収益                                                                                   　3百万円
       営業費用                                                                                     3,198百万円
      2.受入手数料の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
                                              16,149
       委     託     手     数     料
                                                152
       引    受    売    出    手    数    料
                                                791
       募    集    売    出    手    数    料
                                               2,384
       そ   の   他   の   受   入   手   数   料
      3.トレーディング損益の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
       株  券  等  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                                 0
       債  券  等  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                                227
       そ  の  他  の  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                               5,447
      4.金融収益の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
                                               5,972
       信    用    取    引    収    益
                                               1,690
       有  価  証  券  貸  借  取  引  収  益
                                               2,070
       そ           の           他
      5.金融費用の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
                                                473
       信    用    取    引    費    用
                                               1,794
       有  価  証  券  貸  借  取  引  費  用
                                                923
       そ           の           他
      6.販売費・一般管理費のうち             主要な費目及び金額は次のとおりであります。                     　　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
                                               2,498
       従    業    員    給    料    等
                                               5,925
       事     務     委     託     費
                                               2,937
       減     価     償     却     費
                                               3,250
       雑                      費
                                57/78






                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （株主資本等変動計算書関係）

     1.発行済株式数の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          前期末株式数           当期増加株式数           当期減少株式数            当期末株式数
                      228,000              －           －         228,000

       普通株式
      2.配当に関する事項

      (1)配当金支払額
        決議       株式の種類       配当金の総額        1株当たり配当額            基準日        効力発生日
      平成27年6月17日
                普通株式        2,280百万円           10,000円     平成27年3月31日         平成27年6月18日
      定時株主総会
      平成28年3月18日
                普通株式        3,990百万円           17,500円     平成28年3月18日         平成28年3月22日
       取締役会
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                                     1株当たり
        決議       株式の種類       配当金の総額        配当の原資                基準日       効力発生日
                                     配当額
     平成28年6月17日
               普通株式        2,280百万円        利益剰余金        10,000円     平成28年3月31日        平成28年6月18日
      定時株主総会
     （金融商品関係）

      1.金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、事業計画に照らして必要な資金（主に金融機関からの借入）の調達やリスクヘッジを行っております。
        一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、金融商品取引業者の顧客預り金や受入保証金は、金
      融商品取引法に基づき顧客分別金信託等を設定しております。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である信用取引資産及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業
      債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替
      予約を利用してヘッジしております。トレーディング商品及び有価証券等は、主に金融取引業を行う上で必要な純
      投資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。顧客分別金信託及び顧客区分管理信託の運用につきまし
      てはその他有価証券として保有しており、原則、償還まで保有しその間の利金収入を目的としております。運用商
      品は現状、国債、銀行預金、コールローンとなっております。国債については金利変動による市場リスクに晒され
      ており、銀行預金については信用リスクに晒されております。
        営業債務である信用取引負債及び受入保証金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は、主
      に信用取引の提供に必要な資金の調達を目的としたものであります。
        デリバティブ取引については、外国為替証拠金取引や外貨建有価証券の為替変動リスクを回避する目的で為替予
      約取引を行っております           。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        当社は、経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、リスクを適切に識別、分析、
      評価したうえで、①市場関連リスク、②信用リスク、③流動性リスクなど各々のリスクに応じた適切な管理体制を
      整備しております。また、金融商品取引法に基づき自己資本規制比率を計算しており、適切に管理しております。
        なお、①市場関連リスクのうち外国為替リスクについては、店頭外国為替証拠金取引のカバー取引に関する規程
      を定め、外国為替ポジションの適切な制御に努めており、日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリス
      ク把握を行い、ネットポジションに対して為替予約取引等を利用しリスクヘッジをしているため、為替変動リスク
      は限定的です。また、当社において主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける資産は「預託金及び金銭の
      信託」でありますが、リスク管理上、定量的分析結果を取締役会に報告しております。なお、平成28年3月末にお
      いて、国債を額面で610億円保有しており、当事業年度末の残存期間の金利変動に対する価額変動額として、1bp変
      動の感応度は37百万円であります。
                                58/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
      2.金融商品の時価等に関する事項

      平成28年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時
      価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
                                                 （単位：百万円       ）
                                 貸借対照表計上額             時価         差額

                                       46,557         46,557          -
      （1）現金・預金
                                      275,829         275,829           -
      （2）預託金及び金銭の信託
                                       19,803         19,803          -
      （3）トレーディング商品及び有価証券等
                                       2,442         2,442          -
        ①商品有価証券等
                                       16,671         16,671          -
        ②デリバティブ取引
                                        689         689         -
        ③その他有価証券
                                      149,235         149,235           -
      （4）信用取引資産
                                       19,525         19,525          -
      （5）短期差入保証金
                                       22,277         22,277          -
      （6）短期貸付金
                                      533,229         533,229           -
                  資産計
                                       33,006         33,006          -
      （1）信用取引負債
                                       46,076         46,076          -
      （2）有価証券担保借入金
                                      178,914         178,914           -
      （3）預り金
                                      110,386         110,386           -
      （4）受入保証金
                                       37,600         37,600          -
      （5）短期借入金
                                       31,800         31,800          -
      （6）1年内返済予定の長期借入金
                                       51,300         51,748         448
      （7）長期借入金
                                       6,510         6,510          -
      （8）デリバティブ取引
                                      495,594         496,042          448
                  負債計
      (注1)   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
      資  産
     （1）現金・預金        （5）短期差入保証金（6）短期貸付金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
     （2）預託金及び金銭の信託
        これらは主に国債、銀行預金、コールローン等の信託財産から構成されており、時価については取引先金融機関
      等から提示された価格等によっております。
     （3）トレーディング商品及び有価証券等
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券はクレジット・スプレッド等を用いて合理的に
      算定した価格によっております。デリバティブ取引は取引先金融機関等から提示された価格等によっており、詳細
      については「負債（8）デリバティブ取引」に記載をしております。
     （4）信用取引資産

        契約期間の定めのある信用取引資産であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることか
      ら、当該帳簿価額によっております。また、契約期間の定めの無い信用取引資産については、時価評価時において
      反対売買された場合の支払額（帳簿価額）をもって時価とすることから、当該帳簿価額によっております。
      負  債
     （1）信用取引負債
        契約期間の定めのある信用取引負債であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることか
      ら、当該帳簿価額によっております。
     （2）有価証券担保借入金            （3）預り金      （4）受入保証金（5）短期借入金（6）1年内返済予定の長期借入金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
                                59/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （7）長期借入金

        これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算
      定しております。一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（「（8）デリバ
      ティブ取引」参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合
      に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております
     （8）デリバティブ取引
     　　　①ヘッジ会計が適用されていないもの
          取引先金融機関等から提示された価格等によっております。
         ②ヘッジ会計が適用されているもの
          金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため
          その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。（「（7）長期借入金」参照）
      (注2)   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                           貸借対照表計上額（百万円）
              区分
           非上場株式（※）1                             118
          投資事業組合（※）2                              209
      （※）1．非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、　
          「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」には含めておりません。
         　2．投資事業組合については、投資有価証券のうち、その組合財産が非上場株式等時価を把握することが極
           めて困難と認められるものなどで構成されているものであり、「資産（3）トレーディング商品及び有価
           証券等」には含めておりません。
      (注3)   金銭債権、満期がある有価証券及び長期借入金の決算日後の償還または返済予定額

       金融商品の時価情報の表に記載されている金銭債権については、下記に記載しているものを除き、すべてが1年以
       内の償還予定となっております。また、預託金及び金銭の信託に含まれる国債及び長期借入金の今後の償還または
       返済予定額は以下のとおりです。
                    1年以内        1年超5年以内         5年超10年以内           10年超
                   （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                       20,000            -       37,000          4,000
         国　　　債
        1年内返済予定の
                       31,800            -         -         -
         長期借入金
                          -       51,300            -         -
         長期借入金
     （デリバティブ取引関係）

      1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                                              （単位：百万円）
                     資　　　　　産                   負　　　　　債
         種　　類
                 契  約  額  等    時　　　価         契  約  額  等    時　　　価
                       －          －          －          －
       市  場  取  引
                     493,564          16,371         349,884           6,299
       為替予約取引
                       －          －         506          22
       金利スワップ
                      5,298           299        9,443           188
       為替スワップ
    　2  . ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     該当事項はありません。
                                60/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （退職給付関係）

     1.採用している退職給付制度の概要
     確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額は、52百万円であります。
     （税効果会計関係）

      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産（流動）                       (百万円)
                                 42
        ポイント引当金
                                 740
        事務委託契約解約損引当金
                                 102
        未払事業税
                                 17
        賞与引当金
                                 36
        その他
                                 939
        　小計
       繰延税金負債（流動）
                               △961
        その他有価証券評価差額金
                               △961
         小計
       繰延税金負債（流動）の純額                         △22
       繰延税金資産（固定）
                                 577
        金融商品取引責任準備金
                                 36
        貸倒引当金
                                 17
        減価償却超過額
                                 47
        事務委託契約解約損
                                 99
        繰延資産
                                 40
        その他
        　小計                        819
                               △577
        評価性引当額
        　計                        241
       繰延税金負債（固定）
                                △47
       　投資有価証券
                                △47
       　　小計
       繰延税金資産（固定）の純額                          193
      2.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

      「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平
      成28年法律第13号）が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の
      引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税
      率は従来の32.3％から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込ま
      れる一時差異については30.9％に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異について
      は、30.6％となります。
      　この税率変更により、繰延税金負債（流動）の純額が8百万円、繰延税金資産（固定）の純額が8百万円減少し、
      法人税等調整額が53百万円、その他有価証券評価差額金が53百万円増加しております。
                                61/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （セグメント情報等）

      セグメント情報
      当社はオンライン証券取引サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しています
      関連情報

        1.製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
        しています。
        2.地域ごとの情報

         国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定
        資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しています。
        3.主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却額に関する情報

        該当事項はありません。
      報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
      （関連当事者情報）

      1.  親会社及び法人主要株主等
                                                   （単位：百万円）
                 議決権等の所
                         関連当事者
      属性    会社等の名称       有（被所有）                 取引の内容         取引金額       科目     期末残高
                         との関係
                   割合
     親会社     マネックスグ       被所有      役務の受入れ        役務の受入れ(注1)             3,198    未払費用         324
          ループ        直接100％      役員の兼任
          株式会社
                       資金の貸借
                               資金の貸付(注2)             8,000        -     -
                               資金の回収(注2)             8,000
                                                 　　　　-          -
                               利息の受入(注2)               3
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)役務の受入れについては、対価としての妥当性を勘案し、協議の上、合理的に決定されております。なお、取引
        金額には消費税等は含まれておりません。
     (注2)資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。なお担保は受け入れておりません。
    〔1株当たり情報に関する注記〕

      1.1株当たり純資産額                                  234,340円27銭
      2.1株当たり当期純利益金額                              14,068円16銭
                                62/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     ② 第18期

     （重要な会計方針）
     1.資産の評価基準及び評価方法
     (1)トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法
      時価法によっております。
     (2)トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        (ⅰ)時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
          より算定）によっております。
          なお、特定金外信託に含まれる有価証券も同一の評価基準及び評価方法によっております。
        (ⅱ)時価のないもの
          移動平均法による原価法によっております。
          なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される報告日に応じて入手可能な最近の
          決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
     (3)デリバティブ
      時価法によっております。
     2.固定資産の減価償却の方法
      (1)有形固定資産
      定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
      建物                        2年～18年
      器具備品                    2年～15年
      (2)無形固定資産
      自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
     (3)投資その他の資産
      長期前払費用については均等償却によっております。
     3.引当金の計上基準
     (1)貸倒引当金
       債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
     は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)賞与引当金
       従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
      (3)役員賞与引当金
       役員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     (4)ポイント引当金
       将来の「ポイントサービス」の利用による支出に備えるため、利用実績率に基づき、当事業年度末以降に利用され
     ると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。
      (5)事務委託契約解約損引当金
       将来の事務委託契約解約金の支払に備えるため、支出見込額を計上しております。
     4.特別法上の準備金の計上基準
      特別法上の準備金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、金融
     商品取引法第46条の5第1項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条の規定に定めるところにより算出した
     額を計上しております。
     5.重要なヘッジ会計の方法
     (1)  ヘッジ会計の方法
     　金利スワップ取引について、特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
     (2)  主なヘッジ手段とヘッジ対象
     ＜ヘッジ手段＞        金利スワップ
     ＜ヘッジ対象＞        借入金
     (3)  ヘッジ方針
      金利変動による借入金のキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジする目的で金利スワップを行っています。
      (4)  ヘッジ有効性評価の方法
      ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつヘッジ開始時及びその後も継続して
     キャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができるため、ヘッジの有効性の判定は省略していま
     す。
     6.消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
                                63/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     〔追加情報〕

     「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号                                     平成28年3月28日）を当事業年度から
     適用しております。
    （貸借対照表関係）

     1.有形固定資産の減価償却累計額                                                                     938百万円
     2.担保に供している資産

      外国為替取引の担保として差し入れた預金　　　　　　　　　　                                    1,377百万円
     3.差し入れた有価証券（2.に属するものを除く）の時価額は次のとおりであります。

      信用取引貸証券                                                                          29,328百万円
      信用取引借入金の本担保証券                                                                12,563百万円
      消費貸借契約により貸し付けた有価証券                                                      47,245百万円
      その他担保等として差し入れた有価証券                                                       5,683百万円
     4.差し入れを受けた有価証券の時価額は次のとおりであります。

      信用取引貸付金の本担保証券                                                              130,342百万円
      信用取引借証券                                                                            9,073百万円
      消費貸借契約により借り入れた有価証券                                                    126,862百万円
      受入保証金代用有価証券                                                                 326,261百万円
     5.関係会社に対する金銭債権債務

    　　長期金銭債権　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                   287百万円
    　　短期金銭債務　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                       378百万円
     6.関係会社に対し金銭消費貸借契約を締結しております。これに基づく貸付及び借入未実行額は次のとおりでありま

      す。
       金銭消費貸借の総額
                                    5,000百万円
       貸付実行残高
                                      - 百万円
        差引額
                                    5,000百万円
       金銭消費貸借の総額

                                    50,000百万円
       借入実行残高
                                      - 百万円
        差引額
                                    50,000百万円
     7. 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。

        金融商品取引責任準備金…「金融商品取引法」第46条の５
     8.借入コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行額は次のとおりであります。

       借入コミットメント契約の総額
                                    9,000百万円
       借入実行残高
                                      - 百万円
        差引額
                                    9,000百万円
                                64/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     9.運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約等を締結しております。これらに基づく借入未実行額は、次のと

     おりであります
       当座貸越契約等の総額
                                   109,600百万円
       借入実行残高
                                    12,900百万円
        差引額
                                    96,700百万円
    （損益計算書関係）

     1.関係会社との取引高
      営業収益                                                                                   　1百万円
       営業費用                                                                                     2,948百万円
      2.受入手数料の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                              12,683
       委     託     手     数     料
                                                136
       引    受    売    出    手    数    料
                                                442
       募    集    売    出    手    数    料
                                               2,117
       そ   の   他   の   受   入   手   数   料
      3.トレーディング損益の主な内訳               は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
       株  券  等  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                                △0
       債  券  等  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                                136
       そ  の  他  の  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                               4,363
      4.金融収益の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                               4,837
       信    用    取    引    収    益
                                               1,991
       有  価  証  券  貸  借  取  引  収  益
                                               1,641
       受     取     配     当     金
                                               1,088
       そ           の           他
      5.金融費用の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                                526
       信    用    取    引    費    用
                                               1,811
       有  価  証  券  貸  借  取  引  費  用
                                                759
       そ           の           他
     6.販売費・一般管理費のうち             主要な費目及び金額は次のとおりであります。　                       　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
                                               2,427
       従    業    員    給    料    等
                                               2,399
       器     具     備     品     費
                                               5,807
       事     務     委     託     費
                                               4,926
       減     価     償     却     費
                                               3,105
       雑                     費
                                65/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （株主資本等変動計算書関係）

     1.発行済株式数の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          前期末株式数           当期増加株式数           当期減少株式数            当期末株式数
                      228,000              －           －         228,000

       普通株式
     2.配当に関する事項

     (1)配当金支払額
        決議       株式の種類       配当金の総額        1株当たり配当額            基準日         効力発生日
      平成28年6月22日
                普通株式        2,280百万円           10,000円     平成28年3月31日          平成28年6月23日
      定時株主総会
      平成29年3月21日
                普通株式        1,140百万円            5,000円     平成29年3月21日          平成29年3月22日
       取締役会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                                     1株当たり
        決議       株式の種類       配当金の総額        配当の原資                基準日       効力発生日
                                     配当額
     平成29年6月22日
               普通株式        1,140百万円        利益剰余金         5,000円    平成28年3月31日        平成28年6月23日
      定時株主総会
      （金融商品関係）

     1.金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、事業計画に照らして必要な資金（主に金融機関からの借入）の調達やリスクヘッジを行っております。
        一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、金融商品取引業者の顧客預り金や受入保証金は、金
      融商品取引法に基づき顧客分別金信託等を設定しております。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である信用取引資産及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業
      債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替
      予約等を利用してヘッジしております。トレーディング商品及び有価証券等は、主に金融取引業を行う上で必要な
      純投資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。顧客分別金信託及び顧客区分管理信託の運用につきま
      してはその他有価証券として保有しており、原則、償還まで保有しその間の利金収入を目的としております。運用
      商品は現状、国債、銀行預金等となっております。国債については金利変動による市場リスクに晒されており、銀
      行預金については信用リスクに晒されております。
        営業債務である信用取引負債及び受入保証金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は、主
      に信用取引の提供に必要な資金の調達を目的としたものであります。
        デリバティブ取引については、外国為替証拠金取引や外貨建有価証券の為替変動リスクを回避する目的で為替予
      約取引等を行っております。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        当社は、経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、リスクを適切に識別、分析、
      評価したうえで、①市場関連リスク、②信用リスク、③流動性リスクなど各々のリスクに応じた適切な管理体制を
      整備しております。また、金融商品取引法に基づき自己資本規制比率を計算しており、適切に管理しております。
        なお、①市場関連リスクのうち外国為替リスクについては、店頭外国為替証拠金取引のカバー取引に関する規程
      を定め、外国為替ポジションの適切な制御に努めており、日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリス
      ク把握を行い、ネットポジションに対して為替予約取引等を利用しリスクヘッジをしているため、為替変動リスク
      は限定的です。また、当社において主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける資産は「預託金及び金銭の
      信託」でありますが、リスク管理上、定量的分析結果を取締役会に報告しております。なお、平成29年3月末にお
      いて、国債を額面で260億円保有しており、当事業年度末の残存期間の金利変動に対する価額変動額として、1bp変
      動の感応度は22百万円であります。
                                66/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     2.金融商品の時価等に関する事項

       平成29年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、
     時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません
                                                 　（単位：百万円        ）
                                 貸借対照表計上額             時価         差額

                                      62,823         62,823          -
       （1）現金・預金
                                      327,532         327,532           -
       （2）預託金及び金銭の信託
                                      14,723         14,723          -
       （3）トレーディング商品及び有価証券等
                                       1,226         1,226          -
         ①商品有価証券等
                                      13,496         13,496          -
         ②デリバティブ取引
                                      147,653         147,653           -
       （4）信用取引資産
                                      21,609         21,609          -
       （5）短期差入保証金
                                        480         480         -
       （6）短期貸付金
                                      574,822         574,822           -
                  資産計
                                      40,664         40,664          -
       （1）信用取引負債
                                      50,060         50,060          -
       （2）有価証券担保借入金
                                      145,322         145,322           -
       （3）預り金
                                      199,318         199,318           -
       （4）受入保証金
                                      32,900         32,900          -
       （5）短期借入金
                                      10,600         10,600          -
       （6）1年内返済予定の長期借入金
                                      65,700         65,773          73
       （7）長期借入金
                                       5,424         5,424          -
       （8）デリバティブ取引
                                      549,991         550,065          73
                  負債計
     (注1)   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
     資  産
     （1）現金・預金        （5）短期差入保証金（6）短期貸付金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
      ります。
     （2）預託金及び金銭の信託
        これらは主に国債、銀行預金等の信託財産から構成されており、時価については取引先金融機関等から提示された
      価格等によっております。
     （3）トレーディング商品及び有価証券等
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券はクレジット・スプレッド等を用いて合理的に算
      定した価格によっております。デリバティブ取引は取引先金融機関等から提示された価格等によっており、詳細につ
      いては「負債（8）デリバティブ取引」に記載をしております。
     （4）信用取引資産
        契約期間の定めのある信用取引資産であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることか
      ら、当該帳簿価額によっております。また、契約期間の定めの無い信用取引資産については、時価評価時において反
      対売買された場合の支払額（帳簿価額）をもって時価とすることから、当該帳簿価額によっております。
     負  債

     （1）信用取引負債
        契約期間の定めのある信用取引負債であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似                                            していること
      から、当該帳簿価額によっております。
     （2）有価証券担保借入金            （3）預り金      （4）受入保証金（5）短期借入金（6）1年内返済予定の長期借入金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
                                67/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （7）長期借入金

       これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
      しております。一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（「（8）デリバ
      ティブ取引」参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に
      想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
     （8）デリバティブ取引
     　　　①ヘッジ会計が適用されていないもの
          取引先金融機関等から提示された価格等によっております。
         ②ヘッジ会計が適用されているもの
          金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
          めその時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。（「（7）長期借入金」参照）
     (注2)   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                           貸借対照表計上額（百万円）
              区分
          非上場株式（※）1                             118
          投資事業組合（※）2                              365
      （※）1．非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、　
          「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」には含めておりません。
        　2．投資有価証券のうち投資事業組合については、その組合財産が非上場株式等時価を把握することが極めて困
          難と認められるものなどで構成されているものであり、「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」
          には含めておりません。
     (注3)   金銭債権、満期がある有価証券及び長期借入金の決算日後の償還または返済予定額

       金融商品の時価情報の表に記載されている金銭債権については、下記に記載しているものを除き、すべてが1年以
       内の償還予定となっております。また、預託金及び金銭の信託に含まれる国債及び長期借入金の今後の償還または
       返済予定額は以下のとおりです。
                    1年以内        1年超5年以内         5年超10年以内           10年超
                   （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                          -       15,000          5,000         6,000
         国　　　債
        1年内返済予定の
                       10,600            -         -         -
         長期借入金
                          -       65,700            -         -
         長期借入金
                                68/78









                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （デリバティブ取引関係）

     1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                                              （単位：百万円）
                     資　　　　　産                   負　　　　　債
         種　　類
                 契  約  額  等    時　　　価         契  約  額  等    時　　　価
                        -          -          -          -
       市  場  取  引
                     426,546          12,953         229,556           5,322
       為替予約取引
                        -          -        501           3
       金利スワップ
                     51,621           542        4,729           99
       為替スワップ
     2. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

      該当事項はありません。
     （退職給付関係）

     1.採用している退職給付制度の概要
     確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額は、52百万円であります。
     （税効果会計関係）

     1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産（流動）                       (百万円)
                                 39
        ポイント引当金
                                 20
        広告宣伝費
                                 17
        賞与引当金
                                528
        繰越欠損金
                                 10
        その他
                                617
        　小計
       繰延税金負債（流動）
                               △542
        その他有価証券評価差額金
                                △41
        その他
                               △583
         小計
       繰延税金資産（流動）の純額                          33
       繰延税金資産（固定）
                                418
        金融商品取引責任準備金
                                 29
        貸倒引当金
                                 95
        減価償却超過額
                                 47
        事務委託契約解約損
                                 51
        繰延資産
                                 73
        その他
                                276
        　小計
                               △440
        評価性引当額
        　計                        276
       繰延税金負債（固定）
                                △25
       　投資有価証券
                                △25
       　　小計
       繰延税金資産（固定）の純額                          250
                                69/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

      法定実効税率                          30.9%

      （調整）
      交際費等永久に損金に算入されない項目                          5.9%
      評価性引当額                         △9.3%
      その他                          0.6%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                28.0%
     （セグメント情報等）

      セグメント情報
      当社はオンライン証券取引サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しています
      関連情報

        1.製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
        しています。
        2.地域ごとの情報

         国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定
        資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しています。
        3.主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却額に関する情報

        該当事項はありません。
      報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
      （関連当事者情報）

      1.  親会社及び法人主要株主等
                                                   （単位：百万円）
                議決権等の所
                        関連当事者
      属性    会社等の名称       有（被所有）                 取引の内容         取引金額       科目     期末残高
                        との関係
                  割合
     親会社    マネックスグ       被所有      役務の受入れ        役務の受入れ(注1)              2,948    未払費用         378
         ループ        直接100％      役員の兼任
         株式会社
     取引条件及び取引条件の決定方針等
      (注1)役務の受入れについては、対価としての妥当性を勘案し、協議の上、合理的に決定されております。なお、取
      引金額には消費税等は含まれておりません。
     （1株当たり情報関係）

      1.1株当たり純資産額                                  219,626円30銭
      2.1株当たり当期純利益金額                                 4,669円25銭
                                70/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     ③第19期

     （重要な会計方針）
     1.資産の評価基準及び評価方法
     (1)トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法
      時価法によっております。
     (2)トレーディング商品に属さない有価証券等の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        (ⅰ)時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
          り算定）によっております。
          なお、特定金外信託に含まれる有価証券も同一の評価基準及び評価方法によっております。
        (ⅱ)時価のないもの
          移動平均法による原価法によっております。
          なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される報告日に応じて入手可能な最近の決
          算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
     (3)デリバティブ
      時価法によっております。
     2.固定資産の減価償却の方法
      (1)有形固定資産
      定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
      建物                        10年～18年
      器具備品             2年～15年
      (2)無形固定資産
      自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
     (3)投資その他の資産
      長期前払費用については均等償却によっております。
     3.引当金の計上基準
     (1)貸倒引当金
       債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
     は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)賞与引当金
       従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
      (3)役員賞与引当金
       役員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     (4)ポイント引当金
       将来の「ポイントサービス」の利用による支出に備えるため、利用実績率に基づき、当事業年度末以降に利用され
     ると見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。
     4.特別法上の準備金の計上基準
    　特別法上の準備金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、金融
     商品取引法第46条の５第１項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条の規定に定めるところにより算出し
     た額を計上しております。
     5.重要なヘッジ会計の方法
     (1)  ヘッジ会計の方法
     　金利スワップ取引について、特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
     (2)  主なヘッジ手段とヘッジ対象
     ＜ヘッジ手段＞        金利スワップ
     ＜ヘッジ対象＞        借入金
     (3)  ヘッジ方針
      金利変動による借入金のキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジする目的で金利スワップを行っています。
      (4)  ヘッジ有効性評価の方法
      ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつヘッジ開始時及びその後も継続して
     キャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができるため、ヘッジの有効性の判定は省略していま
     す。
     6.消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
                                71/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （貸借対照表関係）

     1.有形固定資産の減価償却累計額                                                                     674百万円
     2.担保に供している資産

      外国為替取引の担保として差し入れた預金　　　　　　　　　　                                    2,508百万円
     3.差し入れた有価証券（2.に属するものを除く）の時価額は次のとおりであります。

      信用取引貸証券                                                                          17,265百万円
      信用取引借入金の本担保証券                                                                13,400百万円
      消費貸借契約により貸し付けた有価証券                                                      59,417百万円
      その他担保等として差し入れた有価証券                                                       2,117百万円
     4.差し入れを受けた有価証券の時価額は次のとおりであります。

      信用取引貸付金の本担保証券                                                              175,763百万円
      信用取引借証券                                                                            3,408百万円
      消費貸借契約により借り入れた有価証券                                                    142,094百万円
      受入保証金代用有価証券                                                                 377,551百万円
      ストックオプション担保等として受入れた有価証券　　　　　　　　　　                                  3百万円
     5.関係会社に対する金銭債権債務

    　　短期金銭債権　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                      4百万円
      長期金銭債権　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                 287百万円
    　　短期金銭債務　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                       267百万円
     6.関係会社に対し金銭消費貸借契約を締結しております。これに基づく貸付                                   及び  借入未実行額は次のとおりでありま

      す。
       金銭消費貸借の総額
                                    5,000百万円
       貸付実行残高
                                      -百万円
        差引額
                                    5,000百万円
       金銭消費貸借の総額

                                    40,000百万円
       借入実行残高
                                      - 百万円
        差引額
                                    40,000百万円
     7. 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。

      金融商品取引責任準備金…「金融商品取引法」第46条の５
     8.借入コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行額は次のとおりであります。

       借入コミットメント契約の総額
                                    9,000百万円
       借入実行残高
                                      - 百万円
        差引額
                                    9,000百万円
     9.運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約等を締結しております。これらに基づく借入未実行額は、次の

      とおりであります。
       当座貸越契約等の総額
                                   113,100百万円
       借入実行残高
                                    17,400百万円
        差引額
                                    95,700百万円
                                72/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （損益計算書関係）

      1.関係会社との取引高
    　営業取引による取引高
      営業収益                                                                                  　15百万円
       営業費用                                                                                     3,240百万円
    　営業取引以外の取引による取引高
    　　営業外収益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                      9百万円
      2.その他の営業収益
    　　証券基幹システムのライセンスを他社へ供与したことにより610百万円を計上しております。
      3.受入手数料の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                              14,238
       委     託     手     数     料
                                                171
       引    受    売    出    手    数    料
                                                458
       募    集    売    出    手    数    料
                                               2,218
       そ   の   他   の   受   入   手   数   料
     4.トレーディング損益の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                               △23
       株  券  等  の  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                                124
       債  券  等  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
                                               3,761
       そ  の  他  の  ト  レ  ー  デ  ィ  ン  グ  損  益
      5、金融収益の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                               5,455
       信    用    取    引    収    益
                                               3,283
       有  価  証  券  貸  借  取  引  収  益
                                               1,539
       受     取     配     当     金
                                                502
       そ           の           他
      6.金融費用の主な内訳は次のとおりであります。　　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円）

         科                 目            金　額
                                                624
       信    用    取    引    費    用
                                               1,813
       有  価  証  券  貸  借  取  引  費  用
                                                622
       そ           の           他
      7. 販売費・一般管理費         のうち   主要な費目及び金額は次のとおりであります。                     　　（単位：百万円）

         科                 目            金　額
                                               1,499
       支     払     手     数     料
                                               1,595
       通    信    ・    運    送    費
                                               1,947
       広     告     宣     伝     費
                                               2,172
       従    業    員    給    料    等
                                               2,659
       器     具     備     品     費
                                               2,708
       事     務     委     託     費
                                               5,902
       減     価     償     却     費
                                               2,951
       雑                      費
                                73/78



                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （株主資本等変動計算書関係）

    1.発行済株式数の種類及び総数に関する事項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                                 (単位:株)
       株式の種類          前期末株式数           当期増加株式数           当期減少株式数            当期末株式数
                      228,000              －           －         228,000

       普通株式
    2 .配当に関する事項

     (1)配当金支払額
        決議       株式の種類       配当金の総額        1株当たり配当額            基準日        効力発生日
      2017年6月20日

                普通株式        1,140百万円            5,000円     2017年3月31日         2017年6月21日
      定時株主総会
      2018年3月20日
                普通株式        2,280百万円           10,000円     2018年3月20日         2018年3月22日
       取締役会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                                     1株当たり
        決議       株式の種類       配当金の総額        配当の原資                基準日       効力発生日
                                     配当額
      2018年6月20日
               普通株式        1,140百万円        利益剰余金         5,000円     2018年3月31日        2018年6月21日
      定時株主総会
     （金融商品関係）

     1.金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、事業計画に照らして必要な資金（主に金融機関からの借入）の調達やリスクヘッジを行っております。
        一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、金融商品取引業者の顧客預り金や受入保証金は、金
      融商品取引法に基づき顧客分別金信託等を設定しております。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である信用取引資産及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業
      債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替
      予約等を利用してヘッジしております。トレーディング商品及び有価証券等は、主に金融取引業を行う上で必要な
      純投資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。顧客分別金信託及び顧客区分管理信託の運用につきま
      してはその他有価証券として保有しており、原則、償還まで保有しその間の利金収入を目的としております。運用
      商品は現状、国債、銀行預金等となっております。国債については金利変動による市場リスクに晒されており、銀
      行預金については信用リスクに晒されております。
        営業債務である信用取引負債及び受入保証金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は、主に
      信用取引の提供に必要な資金の調達を目的としたものであります。
        デリバティブ取引については、外国為替証拠金取引や外貨建有価証券の為替変動リスクを回避する目的で為替予
      約取引等を行っております。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        当社は、経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、リスクを適切に識別、分析、
      評価したうえで、①市場関連リスク、②信用リスク、③流動性リスクなど各々のリスクに応じた適切な管理体制を
      整備しております。また、金融商品取引法に基づき自己資本規制比率を計算しており、適切に管理しております。
       なお、①市場関連リスクのうち外国為替リスクについては、店頭外国為替証拠金取引のカバー取引に関する規程を
      定め、外国為替ポジションの適切な制御に努めており、日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリスク
      把握を行い、ネットポジションに対して為替予約取引等を利用しリスクヘッジをしているため、為替変動リスクは
      限定的です。また、当社において主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける資産は「預託金及び金銭の信
      託」でありますが、リスク管理上、定量的分析結果を取締役会に報告しております。なお、2018年3月末において、
      国債を額面で260億円保有しており、当事業年度末の残存期間の金利変動に対する価額変動額として、1bp変動の感
      応度は20百万円であります
                                74/78


                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     2.金融商品の時価等に関する事項

     2018年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を
     把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
                                                 （単位：百万円）
                                 貸借対照表計上額             時価

                                                      差額
                                       63,282         63,282
      （1）現金・預金                                                     -
                                      326,812         326,812
      （2）預託金及び金銭の信託
                                                           -
                                       19,233         19,233
      （3）トレーディング商品及び有価証券等                                                     -
                                       3,575         3,575
        ①商品有価証券等
                                                           -
                                       15,657         15,657
        ②デリバティブ取引                                                  -
                                      192,224         192,224
      （4）信用取引資産                                                     -
                                       25,968         25,968
      （5）短期差入保証金
                                                           -
                                       6,409         6,409
      （6）短期貸付金                                                     -
                                      633,929         633,929
                  資産計                                         -
                                       29,683         29,683
      （1）信用取引負債
                                                           -
                                       61,100         61,100
      （2）有価証券担保借入金                                                     -
                                      148,125         148,125
      （3）預り金                                                     -
                                      197,653         197,653
      （4）受入保証金                                                     -
                                       87,400         87,400
      （5）短期借入金                                                     -
                                       19,000         19,000
      （6）1年内返済予定の長期借入金
                                                           -
                                       56,700         56,707
      （7）長期借入金                                                     7
                                       4,897         4,897
      （8）デリバティブ取引
                                                           -
                                      604,559         604,566
                  負債計                                         7
     (注1)   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券                   及び  デリバティブ取引に関する事項
     資  産
     （1）現金・預金        （5）短期差入保証金（6）短期貸付金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
     （2）預託金及び金銭の信託
        これらは主に国債、銀行預金等の信託財産から構成されており、時価については取引先金融機関等から提示され
      た価格等によっております。
     （3）トレーディング商品及び有価証券等
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券はクレジット・スプレッド等を用いて合理的に
      算定した価格によっております。デリバティブ取引は取引先金融機関等から提示された価格等によっており、詳細
      については「負債（8）デリバティブ取引」に記載をしております。
     （4）信用取引資産

        契約期間の定めのある信用取引資産であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることか
      ら、当該帳簿価額によっております。また、契約期間の定めの無い信用取引資産については、時価評価時において
      反対売買された場合の支払額（帳簿価額）をもって時価とすることから、当該帳簿価額によっております。
     負  債
     （1）信用取引負債
        契約期間の定めのある信用取引負債であっても契約期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることか
      ら、当該帳簿価額によっております。
     （2）有価証券担保借入金            （3）預り金      （4）受入保証金（5）短期借入金（6）1年内返済予定の長期借入金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
                                75/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （7）長期借入金

       これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
      しております。一部の変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（「（8）デリバ
      ティブ取引」参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合
      に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
     (8）デリバティブ取引

     　　　①ヘッジ会計が適用されていないもの
          取引先金融機関等から提示された価格等によっております。
         ②ヘッジ会計が適用されているもの
          金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため
          その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。（「（7）長期借入金」参照）
     (注2)   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                           貸借対照表計上額（百万円）
              区分
          非上場株式（※）1                             118
          投資事業組合（※）2                              368
      （※）1．非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、　
          「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」には含めておりません。
        　2.投資事業組合については、その組合財産が非上場株式等時価を把握することが極めて困難と認められるもの
          などで構成されているものであり、「資産（3）トレーディング商品及び有価証券等」には含めておりませ
          ん。
     (注3)   金銭債権、満期がある有価証券及び長期借入金の決算日後の償還または返済予定額

       金融商品の時価情報の表に記載されている金銭債権については、下記に記載しているものを除き、すべてが1年以
      内の償還予定となっております。また、預託金及び金銭の信託に含まれる国債及び長期借入金の今後の償還または
      返済予定額は以下のとおりです。
                    1年以内        1年超5年以内         5年超10年以内           10年超
                   （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                          -       15,000          5,000         6,000
         国　　　債
        1年内返済予定の
                       19,000            -         -         -
         長期借入金
                          -       56,700            -         -
         長期借入金
    （デリバティブ取引関係）

      1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                                              （単位：百万円）
                     資　　　　　産                   負　　　　　債
         種　　類
                 契  約  額  等    時　　　価        契  約  額  等    時　　　価
                        -          -          -          -
       市  場  取  引
                     527,359          15,564         329,255           4,794
       為替予約取引
                       478           6          -          -
       金利スワップ
                     20,823            86       25,225           103
       為替スワップ
     2. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

      該当事項はありません。
                                76/78




                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
    （退職給付関係）

     1.採用している退職給付制度の概要
     確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額は、70百万円であります。
     （ 税効果会計関係）

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産（流動）                       (百万円)
                                 67
       ポイント引当金
                                 59
       広告宣伝費等
                                 34

       賞与引当金
                                129
       未払事業税
                                 17
       その他
       　小計                         308
       繰延税金負債（流動）
                               △517
       その他有価証券評価差額金
                               △517
         小計
       繰延税金負債（流動）の純額                        △209
       繰延税金資産（固定）
                                420
       金融商品取引責任準備金
                                 22
       貸倒引当金
                                 35
       減価償却超過額
                                 38
       繰延資産
                                 44
       その他
                                561
       　小計
                               △440
       評価性引当額
       　計                         121
       繰延税金負債（固定
                               △27
       　投資有価証券
                               △27
       　　小計
       繰延税金資産（固定）の純額                          93
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率                         30.9%

       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                          0.2%
       評価性引当額                         △0.0%
       税率変更に伴う影響額
                               △0.1%
       その他                          0.2%
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                31.1%
                                77/78





                                                          EDINET提出書類
                                                マネックスファイナンス株式会社(E33658)
                                                     発行登録書（株券､社債券等）
     （セグメント情報等）

      セグメント情報
      当社はオンライン証券取引サービスの単一セグメントであるため、記載を省略しています
      関連情報

        1.製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
        しています。
        2.地域ごとの情報

         国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定
        資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しています。
        3.主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

        該当事項はありません。
      報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却額に関する情報

        該当事項はありません。
      報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

        該当事項はありません。
      （関連当事者情報）

      1.  親会社及び法人主要株主等
                                                  （単位：百万円）
                議決権等の所
                        関連当事者
      属性    会社等の名称       有（被所有）                 取引の内容         取引金額       科目     期末残高
                        との関係
                  割合
    親会社    マネックスグ       被所有      役務の受入れ        役務の受入れ(注1)             3,260   未払費用          264
         ループ        直接100％      役員の兼任
         株式会社
                       資金の貸借        資金の貸付(注2)             5,045   -           -
                              資金の回収(注2)             4,802
                              利息の受入(注2)               18
    親会社の    マネックスファ       なし      資金の貸借        資金の貸付(注2)             6,376   短期貸付金         6,376
    子会社    イナンス株式会              役員の兼任                         未収収益
                              利息の受入(注2)                7            7
         社
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)役務の受入れについては、対価としての妥当性を勘案し、協議の上、合理的に決定されております。なお、取引
        金額には消費税等は含まれておりません。
     (注2)資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。なお担保は受け入れておりません。
    （1株当たり情報関係）

      1.1株当たり純資産額                                  221,652円73銭
      2.1株当たり当期純利益金額                              16,412円69銭
                                78/78

PDFをダウンロード

関連コンテンツ