ＹＭアセット・優良米国株ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                 関東財務局長　殿

     【提出日】                 2021年1月15日提出

     【発行者名】                 ワイエムアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                 代表取締役社長　廣中　享二

     【本店の所在の場所】                 山口県下関市竹崎町四丁目2番36号

     【事務連絡者氏名】                 原田　知幸

                      連絡場所（本店）山口県下関市竹崎町四丁目2番36号

     【電話番号】                 083-223-5114

     【届出の対象とした募集                 YMアセット・優良米国株ファンド

     内国投資信託受益証券に                 愛称：トリプル維新（プレミア合衆国）

     係るファンドの名称】

     【届出の対象とした募集                 10兆円を上限とします。

     内国投資信託受益証券の

     金額】

     【縦覧に供する場所】                 該当ありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    2020年７月13日付で提出した有価証券届出書（以下「原有価証券届出書」）の記載事項を、有価証券報

    告書等の提出に伴い新たな内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
    ２【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部__は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原

    有価証券届出書の更新後の内容を示します。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

    ＜訂正前＞
                              ＜略＞
    （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
      ※商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ（ア

       ドレス    https://www.toushin.or.jp/）をご参照下さい。
                              ＜略＞

    ＜訂正後＞

                              ＜略＞
    （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
     商品分類の定義

     単位型・     単位型          当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の
     追加型                追加設定は一切行なわれないファンド
          追加型          一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ
                     従来の信託財産とともに運用されるファンド
     投資対象     国内          目論見書または投資信託約款（以下「目論見書等」といいま
     地域                す。）において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国
                     内の資産を源泉とする旨の記載があるもの
          海外          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                     に海外の資産を源泉とする旨の記載があるもの
          内外          目論見書等において、国内および海外の資産による投資収益を
                     実質的に源泉とする旨の記載があるもの
     投資対象     株式          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
     資産                に株式を源泉とする旨の記載があるもの
          債券          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                     に債券を源泉とする旨の記載があるもの
          不動産投信（リー          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
          ト）          に不動産投資信託の受益証券および不動産投資法人の投資証券
                     を源泉とする旨の記載があるもの
          その他資産          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                     に株式、債券、不動産投信（リート）以外の資産を源泉とする
                     旨の記載があるもの
          資産複合          目論見書等において、株式、債券、不動産投信（リート）およ
                     びその他資産のうち複数の資産による投資収益を実質的に源泉
                     とする旨の記載があるもの
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     独立区分     ＭＭＦ（マネー・          「ＭＭＦ等の運営に関する規則」に定めるＭＭＦ
          マネージメント・
          ファンド）
          ＭＲＦ（マネー・          「ＭＭＦ等の運営に関する規則」に定めるＭＲＦ
          リザーブ・ファン
          ド）
          ＥＴＦ          投資信託及び投資法人に関する法律施行令（平成12年政令480
                     号）第12条第１号および第2号に規定する証券投資信託ならび
                     に租税特別措置法（昭和32年法律第26号）第9条の4の2に規定
                     する上場証券投資信託
     補足分類     インデックス型          目論見書等において、各種指数に連動する運用成果をめざす旨
                     の記載があるもの
          特殊型          目論見書等において、投資者に対して注意を喚起することが必
                     要と思われる特殊な仕組みあるいは運用手法の記載があるもの
     属性区分の定義

     投資対象     株式    一般       大型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのもの
     資産
              大型株       目論見書等において、主として大型株に投資する旨の記載があ
                     るもの
              中小型株       目論見書等において、主として中小型株に投資する旨の記載が
                     あるもの
          債券    一般       公債、社債、その他債券属性にあてはまらないすべてのもの
              公債       目論見書等において、日本国または各国の政府の発行する国債
                     （地方債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含みま
                     す。）に主として投資する旨の記載があるもの
              社債       目論見書等において、企業等が発行する社債に主として投資す
                     る旨の記載があるもの
              その他債券       目論見書等において、公債または社債以外の債券に主として投
                     資する旨の記載があるもの
              格付等クレ       目論見書等において、特にクレジットに対して明確な記載があ
              ジットによ       るもの
              る属性
          不動産投信          目論見書等において、主として不動産投信（リート）に投資す
                     る旨の記載があるもの
          その他資産          目論見書等において、主として株式、債券、不動産投信（リー
                     ト）以外に投資する旨の記載があるもの
          資産複合          目論見書等において、複数資産を投資対象とする旨の記載があ
                     るもの
          資産複合　資産配          目論見書等において、複数資産を投資対象とし、組入比率につ
          分固定型          いては固定的とする旨の記載があるもの
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          資産複合　資産配          目論見書等において、複数資産を投資対象とし、組入比率につ
          分変更型          いては、機動的な変更を行なう旨の記載があるものもしくは固
                     定的とする旨の記載がないもの
     決算頻度     年1回          目論見書等において、年1回決算する旨の記載があるもの
          年2回          目論見書等において、年2回決算する旨の記載があるもの
          年4回          目論見書等において、年4回決算する旨の記載があるもの
          年6回（隔月）          目論見書等において、年6回決算する旨の記載があるもの
          年12回（毎月）          目論見書等において、年12回（毎月）決算する旨の記載がある
                     もの
          日々          目論見書等において、日々決算する旨の記載があるもの
          その他          上記属性にあてはまらないすべてのもの
     投資対象     グローバル          目論見書等において、組入資産による投資収益が世界の資産を

     地域                源泉とする旨の記載があるもの
          日本          目論見書等において、組入資産による投資収益が日本の資産を
                     源泉とする旨の記載があるもの
          北米          目論見書等において、組入資産による投資収益が北米地域の資
                     産を源泉とする旨の記載があるもの
          欧州          目論見書等において、組入資産による投資収益が欧州地域の資
                     産を源泉とする旨の記載があるもの
          アジア          目論見書等において、組入資産による投資収益が日本を除くア
                     ジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるもの
          オセアニア          目論見書等において、組入資産による投資収益がオセアニア地
                     域の資産を源泉とする旨の記載があるもの
          中南米          目論見書等において、組入資産による投資収益が中南米地域の
                     資産を源泉とする旨の記載があるもの
          アフリカ          目論見書等において、組入資産による投資収益がアフリカ地域
                     の資産を源泉とする旨の記載があるもの
          中近東（中東）          目論見書等において、組入資産による投資収益が中近東地域の
                     資産を源泉とする旨の記載があるもの
          エマージング          目論見書等において、組入資産による投資収益がエマージング
                     地域（新興成長国（地域））の資産を源泉とする旨の記載があ
                     るもの
     投資形態     ファミリーファン          目論見書等において、親投資信託（ファンド・オブ・ファンズ
          ド          にのみ投資されるものを除きます。）を投資対象として投資す
                     るもの
          ファンド・オブ・          「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファン
          ファンズ          ド・オブ・ファンズ
     為替ヘッ     あり          目論見書等において、為替のフルヘッジまたは一部の資産に為
     ジ                替のヘッジを行なう旨の記載があるもの
          なし          目論見書等において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があ
                     るものまたは為替のヘッジを行なう旨の記載がないもの
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     対象イン     日経225          目論見書等において、日経225に連動する運用成果をめざす旨
     デックス                の記載があるもの
          ＴＯＰＩＸ          目論見書等において、ＴＯＰＩＸに連動する運用成果をめざす
                     旨の記載があるもの
          その他の指数          目論見書等において、上記以外の指数に連動する運用成果をめ
                     ざす旨の記載があるもの
     特殊型     ブル・ベア型          目論見書等において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極

                     的に投資を行なうとともに各種指数・資産等への連動もしくは
                     逆連動（一定倍の連動もしくは逆連動を含みます。）をめざす
                     旨の記載があるもの
          条件付運用型          目論見書等において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組
                     みを用いることにより、目標とする投資成果（基準価額、償還
                     価額、収益分配金等）や信託終了日等が、明示的な指標等の値
                     により定められる一定の条件によって決定される旨の記載があ
                     るもの
          ロング・ショート          目論見書等において、ロング・ショート戦略により収益の追求
          型／絶対収益追求          をめざす旨もしくは特定の市場に左右されにくい収益の追求を
          型          めざす旨の記載があるもの
          その他型          目論見書等において、特殊型のうち上記に掲げる属性のいずれ
                     にも該当しない特殊な仕組みあるいは運用手法の記載があるも
                     の
      ※商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ（ア

       ドレス    https://www.toushin.or.jp/）をご参照下さい。
                              ＜略＞

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    （３）【ファンドの仕組み】
    ＜更新後＞
                              ＜略＞

    ＜委託会社の概況（2020年              10 月末日現在）＞
    ・資本金の額　2億円
    ・沿革
      2016年    1月  4日   ワイエムアセットマネジメント株式会社設立
      2016年    4月14日      投資運用業の登録（登録番号：中国財務局長（金商）第４４号）
      2017年    8月31日      資本金1億円から2億円へ増資
    ・大株主の状況
                                                   所有

               名　称                      住　所                   比率
                                                  株式数
                                                        90％
      株式会社山口フィナンシャルグループ                      山口県下関市竹崎町四丁目2番36号                      6,300株
                                                        10％
      株式会社大和証券グループ本社                      東京都千代田区丸の内一丁目9番1号                       700株
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    ２【投資方針】
    （３）【運用体制】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      ※　上記の運用体制は2020年                10 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    （５）【投資制限】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
    ＜参考＞組入投資信託証券の概要

    ◆本項は、当ファンドが投資を行なう投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、202                                                       1
      年 1 月1  5 日（提出日）現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更
      となる場合があります。
    ◆なお、下記の点については、各投資信託証券に共通となっています。
      ファンドの関係法人のうち販売会社：三菱UFJ信託銀行株式会社
                              ＜略＞

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    ３【投資リスク】
    ＜更新後＞
                              ＜略＞

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    ４【手数料等及び税金】
    （３）【信託報酬等】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      ⑤　当ファンドの信託報酬等のほかに、当ファンドが投資対象とする投資信託証券に関しても信託報

       酬等がかかります。投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加えた実質的な信託報酬（年率）の
       概算値は以下のとおりです。
        ただし、この値はあくまで目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によって
       は、実質的な信託報酬（年率）は変動します。
       組入ファンドの信託報酬を加えた実質的な信託報酬（税込、年率）の概算値
                                    （202   1年1月15     日（提出日）時点）
               ファンド名                 実質的な信託報酬率（税込）の概算値
       YMアセット・優良米国株ファンド                              年率1.54％程度
       （注）各組入投資信託証券の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞組入投資信託証

          券の概要」をご参照下さい。なお、信託報酬等は202                            1年1月15     日現在のものであり、今後変更
          となる場合もあります。
    （５）【課税上の取扱い】

    ＜更新後＞
                              ＜略＞
      （※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      （※）上記は、2020年            10 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更

        になることがあります。
                              ＜略＞

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    ５【運用状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」を次の内容に訂
    正・更新します。
    ＜更新後＞

    （１）【投資状況】
                                              （2020年10月末日現在）
                             時価合計(円)                    投資比率(％)
         資産の種類
                                     3,500,266,308                   98.95
      投資信託受益証券
                                     3,500,266,308                   98.95
       内　日本
      コール・ローン、その他
                                       37,131,451                  1.05
      の資産（負債控除後）
                                     3,537,397,759                   100.00
      純資産総額
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                              （2020年10月末日現在）
                                                    利率(%)
                                      簿価単価       評価単価
                    通貨     種類      数量                   償還期限     投資
            銘柄名                          簿価金額       時価金額
                    　地域     業種     （株）                    (年/月/     比率
                                       （円）       （円）
                                                     日)
       次世代米国代表株ファンド                  投資信託
                    日本・円                    1.3503       1.2547     －
     1  （ＦＯＦｓ用）（適格機関                  受益証券     2,789,644,081                           98.95%
       投資家限定）
                      日本      －         3,767,017,001       3,500,166,428         －
       マネープールファンド（Ｆ                  投資信託
                    日本・円                    1.0018       1.0019     －
     2  ＯＦｓ用）（適格機関投資                  受益証券        99,691                        0.00%
       家限定）               日本      －            99,880       99,880     －
      （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
      種類別および業種別投資比率

                                              （2020年10月末日現在）
                                                   投資比率（％）
             種類           国内／外国               業種
                                                        98.95
                        国内       投資信託受益証券
      投資信託受益証券
                                                        98.95
                        小計
      　合　計（対純資産総額比）                                                  98.95
    ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

      　2020年10月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末日の純資産の推移は
      次の通りです。
                       純資産総額            純資産総額

                                            １口当たりの        １口当たりの
                       （分配落）            （分配付）
                                              純資産額        純資産額
                                            (分配落)(円)        (分配付)(円)
                        （円）            （円）
           設定時
                         657,220,506             －         1.0000         －
          (2017年4月21日)
           第1特定期間末
                        1,789,784,013            1,848,128,554          1.0737        1.1086
          (2017年10月20日)
           第2特定期間末
                        3,442,404,750            3,540,342,429          1.0545        1.0844
          (2018年4月20日)
           第3特定期間末
                        3,305,148,234            3,399,643,255          1.0493        1.0793
          (2018年10月22日)
           第4特定期間末
                        3,069,855,341            3,158,353,717          1.0406        1.0706
          (2019年4月22日)
           第5特定期間末
                        2,913,837,937            2,916,665,819          1.0304        1.0313
          (2019年10月21日)
           第6特定期間末
                        2,542,793,416            2,545,689,612          0.8780        0.8789
          (2020年4月20日)
           第7特定期間末
                        3,662,820,607            3,767,602,570          1.0487        1.0786
          (2020年10月20日)
                        2,919,739,607              －         1.0337         －
           2019年10月末日
                        3,018,583,753              －         1.0801         －
              11月末日
                        3,018,380,286              －         1.0938         －
              12月末日
                        2,906,926,780              －         1.0644         －
           2020年1月末日
                        2,786,225,343              －         1.0175         －
               2月末日
                        2,301,838,313              －         0.8001         －
               3月末日
                        2,573,179,340              －         0.8870         －
               4月末日
                        2,745,492,569              －         0.9345         －
               5月末日
                        2,761,668,414              －         0.9279         －
               6月末日
                        2,924,214,479              －         0.9791         －
               7月末日
                        3,289,944,943              －         1.0680         －
               8月末日
                        3,526,704,666              －         1.0334         －
               9月末日
                        3,537,397,759              －         0.9746         －
              10月末日
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    ②【分配の推移】
                                         １口当たり分配金(円)

                                                       0.0650
                 第1特定期間
                                                       0.0700
                 第2特定期間
                                                       0.0650
                 第3特定期間
                                                       0.0310
                 第4特定期間
                                                       0.0020
                 第5特定期間
                                                       0.0360
                 第6特定期間
                                                       0.0310
                 第7特定期間
    ③【収益率の推移】

                                            収益率(％)

                                                         13.9
                 第1特定期間
                                                         4.7
                 第2特定期間
                                                         5.7
                 第3特定期間
                                                         2.1
                 第4特定期間
                                                        △0.8
                 第5特定期間
                                                       △11.3
                 第6特定期間
                                                         23.0
                 第7特定期間
    （４）【設定及び解約の実績】

                    設定数量（口）              解約数量（口）              発行済数量（口）

                       2,161,230,680               494,243,780             1,666,986,900
       第1特定期間
                       2,086,693,407               489,091,004             3,264,589,303
       第2特定期間
                       1,317,414,082              1,432,169,321              3,149,834,064
       第3特定期間
                        386,339,691              586,227,865             2,949,945,890
       第4特定期間
                        345,678,950              467,742,309             2,827,882,531
       第5特定期間
                        306,630,431              238,316,062             2,896,196,900
       第6特定期間
                        846,284,066              249,748,853             3,492,732,113
       第7特定期間
    （注）第1特定期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
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    （参考情報）運用実績
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    第３【ファンドの経理状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」を次の内容に訂正・更新し
    ます。
    ＜更新後＞

    １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

      省令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
      12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドの計算期間は６か月未満であるため、財務諸表は６か月毎に作成しております。

    ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（2020年4月21日か

      ら2020年10月20日まで）の財務諸表について、有限責任                              あずさ監査法人により監査を受けておりま
      す。
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    １【財務諸表】
    YMアセット・優良米国株ファンド
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   前　期              当　期
                               （2020年4月20日現在）              （2020年10月20日現在）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              32,361,693              52,115,966
        投資信託受益証券                            2,517,766,746              3,627,116,881
                                       2,000,000             106,000,000
        未収入金
        流動資産合計                            2,552,128,439              3,785,232,847
       資産合計                              2,552,128,439              3,785,232,847
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               2,896,196             104,781,963
        未払解約金                                  －           9,568,757
        未払受託者報酬                                181,866              227,700
        未払委託者報酬                               6,184,248              7,742,769
                                        72,713              91,051
        その他未払費用
        流動負債合計                               9,335,023             122,412,240
       負債合計                                9,335,023             122,412,240
     純資産の部
       元本等
                                   ※１  2,896,196,900             ※１  3,492,732,113
        元本
        剰余金
                                   ※２  △353,403,484
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                                          170,088,494
          （分配準備積立金）                            145,133,657               82,516,459
                                     2,542,793,416              3,662,820,607
        元本等合計
       純資産合計                              2,542,793,416              3,662,820,607
     負債純資産合計                               2,552,128,439              3,785,232,847
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                                 当　期
                                   前　期
                                              (自　2020年4月21日
                                (自　2019年10月22日
                               　至　2020年4月20日)               至　2020年10月20日)
     営業収益
       受取配当金                                29,200,133              36,223,279
                                     △327,495,690               600,350,135
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △298,295,557               636,573,414
     営業費用
       支払利息                                  9,748              10,745
       受託者報酬                                 384,957              415,304
       委託者報酬                                13,089,685              14,122,158
                                        153,903              166,054
       その他費用
       営業費用合計                                13,638,293              14,714,261
     営業利益又は営業損失（△）                               △311,933,850               621,859,153
     経常利益又は経常損失（△）                               △311,933,850               621,859,153
     当期純利益又は当期純損失（△）                               △311,933,850               621,859,153
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        145,045             15,921,685
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 85,955,406             △353,403,484
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                     －          25,308,895
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －          10,029,364
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －          15,279,531
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 28,391,203                  －
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      13,430,480                  －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      14,960,723                  －
       額
                                     ※１  98,888,792            ※１  107,754,385
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △353,403,484               170,088,494
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    （３）【注記表】
      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                         当期
                                    （自　2020年4月21日
             区　分
                                   　　至　2020年10月20日）
      １．   有価証券の評価基準及び評                投資信託受益証券
         価方法
                          移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                          時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づ
                          いて評価しております。
      ２．   収益及び費用の計上基準                受取配当金

                          原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日におい
                          て、当該収益分配金金額を計上しております。
      （貸借対照表に関する注記）

                                 前期                 当期
              区　分
                            （2020年4月20日現在）                 （2020年10月20日現在）
      １．    ※１    期首元本額                   2,827,882,531円                 2,896,196,900円
              期中追加設定元本額                    306,630,431円                 846,284,066円
              期中一部解約元本額                    238,316,062円                 249,748,853円
      ２．        特定期間末日におけ                   2,896,196,900口                 3,492,732,113口

              る受益権の総数
                                           ――――――

      ３．    ※２    元本の欠損            貸借対照表上の純資産額が元
                          本総額を下回っており、その
                          差額は353,403,484円であり
                          ます。
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      （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                                前期                 当期
                            （自　2019年10月22日                 （自　2020年4月21日
             区　分
                           　　至　2020年4月20日）                 　　至　2020年10月20日）
      １．   ※１   分配金の計算過程             （自2019年10月22日　至2020                 （自2020年4月21日　至2020年
                          年1月20日）                 7月20日）
                          計算期間末における解約に伴                 計算期間末における解約に伴
                          う当期純利益金額分配後の配                 う当期純利益金額分配後の配
                          当等収益から費用を控除した                 当等収益から費用を控除した
                          額（25,778,342円）、解約に                 額（8,983,097円）、解約に伴
                          伴う当期純利益金額分配後の                 う当期純利益金額分配後の有
                          有価証券売買等損益から費用                 価証券売買等損益から費用を
                          を控除し、繰越欠損金を補填                 控除し、繰越欠損金を補填し
                          した額（219,900,547円）、投                 た額（0円）、投資信託約款に
                          資信託約款に規定される収益                 規定される収益調整金
                          調整金（99,956,232円）及び                 （110,425,146円）及び分配準
                          分配準備積立金（3,924,334                 備積立金（142,045,413円）よ
                          円）より分配対象額は                 り分配対象額は261,453,656円
                          349,559,455円（1口当たり                 （1口当たり0.087960円）であ
                          0.127453円）であり、うち                 り、うち2,972,422円（1口当
                          95,992,596円（1口当たり                 たり0.001000円）を分配金額
                          0.035000円）を分配金額とし                 としております。
                          ております。
                          （自2020年1月21日　至2020年                 （自2020年7月21日　至2020年

                          4月20日）                 10月20日）
                          計算期間末における解約に伴                 計算期間末における解約に伴
                          う当期純利益金額分配後の配                 う当期純利益金額分配後の配
                          当等収益から費用を控除した                 当等収益から費用を控除した
                          額（0円）、解約に伴う当期純                 額（25,940,839円）、解約に
                          利益金額分配後の有価証券売                 伴う当期純利益金額分配後の
                          買等損益から費用を控除し、                 有価証券売買等損益から費用
                          繰越欠損金を補填した額（0                 を控除し、繰越欠損金を補填
                          円）、投資信託約款に規定さ                 した額（21,839,405円）、投
                          れる収益調整金（100,737,239                 資信託約款に規定される収益
                          円）及び分配準備積立金                 調整金（167,335,043円）及び
                          （148,029,853円）より分配対                 分配準備積立金（139,518,178
                          象額は248,767,092円（1口当                 円）より分配対象額は
                          たり0.085894円）であり、う                 354,633,465円（1口当たり
                          ち2,896,196円（1口当たり                 0.101535円）であり、うち
                          0.001000円）を分配金額とし                 104,781,963円（1口当たり
                          ております。                 0.030000円）を分配金額とし
                                           ております。
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      （金融商品に関する注記）
      Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                                前期                 当期
                            （自　2019年10月22日                 （自　2020年4月21日
             区　分
                          　　至　2020年4月20日）                 　　至　2020年10月20日）
      １．    金融商品に対する取組方針                当ファンドは、「投資信託及                 同左
                          び投資法人に関する法律」第2
                          条第4項に定める証券投資信託
                          であり、投資信託約款に規定
                          する「運用の基本方針」に
                          従っております。
      ２．    金融商品の内容及び当該金                当ファンドが保有する金融商                 同左

         融商品に係るリスク                品の種類は、有価証券、金銭
                          債権及び金銭債務であり、そ
                          の詳細を附属明細表に記載し
                          ております。なお、当ファン
                          ドは、投資信託受益証券を通
                          じて有価証券、デリバティブ
                          取引に投資しております。こ
                          れらの金融商品に係るリスク
                          は、市場リスク（価格変動、
                          為替変動、金利変動等）、信
                          用リスク、流動性リスクであ
                          ります。
      ３．    金融商品に係るリスク管理                取引の執行・管理について                 同左

         体制                は、取引権限及び取引限度額
                          等を定めた社内ルールに従
                          い、資金担当部門が決済担当
                          者の承認を得て行っておりま
                          す。
      ４．    金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価                 同左

         事項についての補足説明                格に基づく価額のほか、市場
                          価格がない場合には合理的に
                          算定された価額が含まれてお
                          ります。当該価額の算定にお
                          いては一定の前提条件等を採
                          用しているため、異なる前提
                          条件等によった場合、当該価
                          額が異なることもあります。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                                 前期                 当期
             区　分
                            （2020年4月20日現在）                 （2020年10月20日現在）
      １．   貸借対照表計上額と時価と                金融商品は全て時価で計上さ                 同左
         の差額                れているため、貸借対照表計
                          上額と時価との差額はありま
                          せん。
      ２．   時価の算定方法                (１)有価証券                 同左

                          重要な会計方針に係る事項に
                          関する注記に記載しておりま
                          す。
                          (２)上記以外の金融商品
                          これらは短期間で決済される
                          ため、時価は帳簿価額にほぼ
                          等しいことから、当該帳簿価
                          額を時価としております。
      （有価証券に関する注記）

      　売買目的有価証券
                                 前期                 当期
                            （2020年4月20日現在）                 （2020年10月20日現在）
              種類
                          最終の計算期間の損益に含まれ                 最終の計算期間の損益に含まれ
                             た評価差額（円）                 た評価差額（円）
      投資信託受益証券                            △574,265,617                  277,184,786
      合計                            △574,265,617                  277,184,786
      （デリバティブ取引に関する注記）

      　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                  前期                           当期
             （2020年4月20日現在）                           （2020年10月20日現在）
      該当事項はありません。                           同左

     （関連当事者との取引に関する注記）

                  前期                           当期
             （自　2019年10月22日                           （自　2020年4月21日
            　　至　2020年4月20日）                           　　至　2020年10月20日）
      該当事項はありません。                           同左
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      （1口当たり情報）
                                前期                  当期
                           （2020年4月20日現在）                 （2020年10月20日現在）
      1口当たり純資産額                               0.8780円                  1.0487円
      （1万口当たり純資産額）                              (8,780円)                 (10,487円)
    （４）【附属明細表】

    ①　有価証券明細表

       イ．株式
          該当事項はありません。
      ロ．株式以外の有価証券

                                      券面総額           評価額
         種類              銘柄名                                  備考
                                      （円）           （円）
               マネープールファンド（ＦＯＦｓ
      投資信託受益証
                                         99,691           99,880
               用）（適格機関投資家限定）
      券
               次世代米国代表株ファンド（ＦＯ
                                     2,683,895,961           3,627,017,001
               Ｆｓ用）（適格機関投資家限定）
                                               3,627,116,881
      投資信託受益証券　合計
                                               3,627,116,881
      合計
      投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    ②　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    ③　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

                                 （2020年10月末日現在）
     　Ⅰ　資産総額                                3,558,931,902円
     　Ⅱ　負債総額                                  21,534,143円
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                     3,537,397,759円
     　Ⅳ　発行済数量                                3,629,569,904口
     　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                         0.9746円
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    ＜更新後＞
    ａ.  資本金の額

      　2020年     10 月末日現在

      　資本金の額　　　　2億円
      　発行可能株式総数　12,000株
      　発行済株式総数　　7,000株
      　過去5年間における資本金の額の増減
      　2017年8月　　　　            資本金2億円に増資
                              ＜略＞

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    ２【事業の内容及び営業の概況】
    ＜更新後＞
    　委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信

    託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
    業）を行なっています。
      2020年    10 月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとお

    りです。
                                        純資産総額（円）

            種類              本数
                            6              25,  409,278,350
     追加型株式投資信託
                            0                     0
     追加型公社債投資信託
                            0                     0
     単位型株式投資信託
                            0                     0
     単位型公社債投資信託
                            6              25,  409,278,350
            合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状
    況」を次の内容に訂正・更新します。
    ＜更新後＞

     （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
         令第59号）並びに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平
         成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
         （昭和52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引
         業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
     （２）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     （３）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期事業年度（2019年４月１日か
         ら2020年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任あずさ監査法人により監査を受けてお
         ります。また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第6期事業年度に係る中間会
         計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）の中間財務諸表について、有限責任あずさ
         監査法人により中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                           204,993                153,817
     　　前払費用                            1,448                1,461
     　　未収委託者報酬                           43,880                52,059
     　　未収収益                              0                0
     　　流動資産合計
                                250,322                207,339
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                              0                0
     　　　工具器具備品                              0                0
     　　　有形固定資産合計
                      ※1              0  ※1              0
     　　無形固定資産
     　　　ソフトウェア                              0                0
     　　　無形固定資産合計
                                   0                0
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                            7,490                7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                 7,490                7,490
      　固定資産合計
                                 7,490                7,490
      資産の部合計
                                257,813                214,829
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                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                             601                478
     　　未払金                           20,700                23,740
     　　　未払代行手数料                           19,223                22,549
     　　　その他未払金                            1,476                1,190
     　　未払費用                            5,315                11,929
     　　未払法人税等                            2,023                1,863
     　　未払消費税等                            4,181                 734
     　　流動負債合計
                                32,822                38,747
     　負債の部合計
                                32,822                38,747
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                           200,000                200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                           150,000                150,000
     　　　資本剰余金合計
                                150,000                150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                          △125,008                △173,917
     　　　　繰越利益剰余金                          △125,008                △173,917
     　　　利益剰余金合計
                               △125,008                △173,917
     　　株主資本合計
                                224,991                176,082
     　純資産の部合計
                                224,991                176,082
     負債及び純資産の部合計
                                257,813                214,829
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    （２）【損益計算書】
                                              （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                        (自  2018年4月     1日         (自  2019年4月     1日
                         至  2019年3月31日)              至  2020年3月31日)
     営業収益
     　委託者報酬                           232,413                225,402
     　営業収益計
                                232,413                225,402
     営業費用
     　代行手数料                           111,477                103,742
     　外注費                            7,190                7,901
     　通信費                           24,992                32,676
     　印刷費                           11,112                14,755
     　広告宣伝費                             858               2,089
     　諸会費                             812                914
     　営業費用計
                                156,443                162,081
     一般管理費
      給料手当                ※1           62,788     ※1           91,066
     　旅費交通費                            1,167                 812
     　地代家賃                            7,886                7,886
     　減価償却費                              －                55
     　租税公課                            2,388                2,545
     　諸経費                            6,402                7,356
     　一般管理費計
                                80,634                109,722
     営業損失
                                 4,663                46,401
     営業外収益
     　受取利息                              2                1
     　雑収入                              0                1
     　営業外収益計
                                   2                3
     経常損失
                                 4,661                46,398
     特別損失
     　減損損失                 ※2             －  ※2            1,923
     　特別損失計
                                   －              1,923
     税引前当期純損失
                                 4,661                48,322
     法人税、住民税及び事業税
                                  586                586
     法人税等合計
                                  586                586
     当期純損失
                                 5,248                48,908
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    （３）【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）
                                              （単位：千円）
                            株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                         資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
               資本金
                                剰余金
                    資本準備金
                                           合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                剰余金
               200,000      150,000      150,000     △119,760      △119,760       230,239      230,239
     当期首残高
     当期変動額
       当期純損失           ―      ―      ―   △5,248      △5,248      △5,248      △5,248
     当期変動額合計            ―      ―      ―   △5,248      △5,248      △5,248      △5,248
     当期末残高          200,000      150,000      150,000     △125,008      △125,008       224,991      224,991
    当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）

                                              （単位：千円）
                            株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                         資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
               資本金
                                剰余金
                    資本準備金
                                           合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                剰余金
               200,000      150,000      150,000     △125,008      △125,008       224,991      224,991
     当期首残高
     当期変動額
       当期純損失           ―      ―      ―   △48,908      △48,908      △48,908      △48,908
     当期変動額合計            ―      ―      ―   △48,908      △48,908      △48,908      △48,908
     当期末残高          200,000      150,000      150,000     △173,917      △173,917       176,082      176,082
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    注記事項
    （重要な会計方針）

    1.　固定資産の減価償却の方法
       有形固定資産
       建物附属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は10年です。
    2.　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （未適用の会計基準等）

    収益認識に係る会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年3月31日）
    （1）概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は次の5つのステップを適用し認識されま
      す。
        ステップ1：顧客との契約を識別する。
        ステップ2：契約による履行義務を識別する。
        ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    （2）適用予定日
       2022年3月期の期首より適用予定であります。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年7月4日）
    ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年7月4日）
    （1）概要
     　　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及
      び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発さ
      れ、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時
      価に適用されます。
    ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
      また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳
      等の注記事項が定められました。
    （2）適用予定日
       2022年3月期の期首より適用予定であります。
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    （3）当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    （貸借対照表関係）

    ※1　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）　　                                    （単位：千円）
                         前事業年度              当事業年度
                        (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
       建物附属設備                        2,980              4,959
       工具器具備品                         997              997
    （損益計算書関係）

    ※1　関係会社との取引　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                    （単位：千円）
                         前事業年度              当事業年度
                        (自  2018年4月     1日      (自  2019年4月     1日
                         至  2019年3月31日)            至  2020年3月31日)
       出向者人件費親会社負担額
                               30,141                －
       出向者人件費当社負担額
                               30,141              79,114
       なお、前事業年度における出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであ
      り、当社損益計算書には計上されておりません。また、当事業年度における出向者人件費について
      は、当社が全額負担しております。
    ※2　減損損失

    　　当社は以下の資産について減損損失を計上しております。
      前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
             場　　所              用　　途              種　　類
       本社(山口県下関市)
                          事業用資産             建物附属設備
       東京事業部(東京都中央区)
    　　当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位と
      してグルーピングしております。
    　　継続的に営業損失を計上しており、投資額の回収に時間を要す見込みであるため、帳簿価額を回収
      可能価額まで減額し、当該減少額1,923千円（建物附属設備）を減損損失として特別損失に計上して
      おります。
    　　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フ
      ローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
    （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類                                           摘要
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
                             ―        ―
       普通株式           7,000株                         7,000株
      当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類                                           摘要
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
                             ―        ―
       普通株式           7,000株                         7,000株
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    （金融商品関係）
       1.　金融商品の状況に関する事項
       （1）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金に限定しており、また資金調達については、借入
        によらず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
       （2）金融商品の内容及びそのリスク
         預金は高格付けの金融機関に対する短期の預金であることから、流動性リスクは僅少でありま
        す。
       （3）金融商品に係るリスク管理体制
         当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分
        な手元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。
       2.　金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         前事業年度（2019年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                      貸借対照表計上額              時価          差額
                            204,993          204,993             ―
         （1）預金
                            43,880          43,880            ―
         （2）未収委託者報酬
                            248,874          248,874             ―
                 資産計
                            20,700          20,700            ―
         （1）未払金
                            20,700          20,700            ―
                 負債計
         当事業年度（2020年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                      貸借対照表計上額              時価          差額
                            153,817          153,817             ―
         （1）預金
                            52,059          52,059            ―
         （2）未収委託者報酬
                            205,877          205,877             ―
                 資産計
                            23,740          23,740            ―
         （1）未払金
                            23,740          23,740            ―
                 負債計
         （注１）金融商品の時価の算定方法
             資産
            （1）預金、（2）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
             負債
            （1）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                              （単位：千円）

                               前事業年度             当事業年度
                    区分
                              (2019年3月31日)             (2020年3月31日)
                                    7,490              7,490
               敷金
         　　　　これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、
             時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象として
             おりません。
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    （税効果会計関係）
       1.　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳　　　　　　　　　　　　                                       （単位：千円）
                                    前事業年度          当事業年度
                                   (2019年3月31日)          (2020年3月31日)
          繰延税金資産
                                        37,782          54,699
          　税務上の繰越欠損金（注1）
                                         713          371
          　入会金否認
                                        3,627          2,904
          　減価償却超過額
                                          73          141
          　一括償却資産の損金不算入額
                                        42,197          58,087
          繰延税金資産小計
                                      △37,782          △54,669
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注1）
                                       △4,413          △3,413
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                      △42,197          △58,087
          評価性引当額小計
                                          －          －
          繰延税金資産合計
                                          －          －
          繰延税金資産の純額
       （注1）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
     　　　　　当事業年度（2020年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　                                         （単位：千円）
                            1年超    2年超    3年超    4年超
                        1年以内                     5年超
                                                  合計
                            2年以内    3年以内    4年以内    5年以内
            税務上の繰越欠損金(a)              －    －    －    －    －   54,669     54,669
            評価性引当額              －    －    －    －    －  △54,669     △54,669
            繰延税金資産              －    －    －    －    －    －      －
           (a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       2.　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該

         差異の原因となった主要な項目別の内訳
         税引前当期純損失を計上したため記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

     前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）
       1.　セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2.　関連情報
       （1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （2）地域ごとの情報
         ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       4.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
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       5.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
     当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）

       1.　セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2.　関連情報
       （1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （2）地域ごとの情報
         ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
       4.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

      1.　関連当事者との取引
      （1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
       前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                              取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                              （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
             ㈱ 山 口
             フィナン     下関市            （被所有）     出向者の
                                        出向者人件費
        親会社                 持株会社                         未払費用
                     50,000                         60,282         2,039
                                        (注1)
             シャルグ     竹崎町                  受入
                              直接90.0
             ループ
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各50％負担していま
              す。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
       当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                              取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                              （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
             ㈱ 山 口
             フィナン     下関市            （被所有）     出向者の
                                        出向者人件費
        親会社                 持株会社                         未払費用
                     50,000                         79,114         6,912
                                        (注1)
             シャルグ     竹崎町                  受入
                              直接90.0
             ループ
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向契約に係る人件費相当額を支払っております。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
              おります。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （2）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及びその他の関係会社の子会社等
       前事業年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                             取引金額         期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                             （千円）         （千円）
                     (百万円)         割合（％）
                                        投信販売
                                                  未払代行
                                              45,537         10,408
                                                  手数料
                                        (注1)
             ㈱山口銀     下関市                 投信の販
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,005          ―
        を持つ会社
             行     竹崎町                 売委託
                                             (平均残高)
                                                  預金
                                        預金(注2)               204,761
                                              206,714
                                        投信販売
             ㈱もみじ     広島市                 投信の販               未払代行
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,000          ―               25,056         3,836
        を持つ会社
             銀行     中区                  売委託               手数料
                                        (注1)
             ワイエム                           投信販売
                 下関市        金融商品          投信の販               未払代行
        同一の親会社
                      1,270          ―               36,409         4,104
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託               手数料
             証券㈱                           (注1)
                                        賃借料の支
                 下関市                  事務所の               敷金      7,490
                                               7,490
        同一の親会社
                         不動産業
             三友㈱          50        ―
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借               前払費用
                                        払(注1)
                                                         674
             大和証券                           出向者人件
                 東京都        金融商品          出向者の
        主要株主の
                     100,000          ―               17,706     ―     ―
        子会社
                 千代田区        取引業          受入
             ㈱                           費(注3)
             大和証券
                                        出向者人件
                 東京都        投資運用          出向者の
        主要株主の
             投資信託
                     15,174          ―               14,940     ―     ―
        子会社
                 千代田区        業          受入
                                        費(注3)
             委託㈱
        １．上記大和証券投資信託委託㈱は、2020年4月1日付けで、その商号を大和アセットマネジメン
          ト㈱に変更しております。
        ２．取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております。
        （注３）　出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
        （注４）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
       当事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                     資本金又         議決権の所
                                             取引金額          期末残高
             会社等の                      関連当事者
                     は出資金         有(被所有)
        種類         所在地        事業の内容               取引の内容           科目
             名称                      との関係
                                             （千円）          （千円）
                     (百万円)         割合（％）
                                        投信販売
                                                  未払代行
                                              47,818         12,283
                                                  手数料
                                        (注1)
             ㈱山口銀     下関市                 投信の販
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,005          ―
        を持つ会社
             行     竹崎町                 売委託
                                             (平均残高)
                                                  預金
                                        預金(注2)               153,724
                                              186,545
                                        投信販売
             ㈱もみじ     広島市                 投信の販               未払代行
        同一の親会社
                          銀行業
                     10,000          ―               24,217         4,831
        を持つ会社
             銀行     中区                  売委託               手数料
                                        (注1)
             ワイエム                           投信販売
                 下関市        金融商品          投信の販               未払代行
        同一の親会社
                      1,270          ―               27,061         4,129
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託               手数料
             証券㈱                           (注1)
                                        賃借料の支
                 下関市                  事務所の               敷金      7,490
                                               7,490
        同一の親会社
                         不動産業
             三友㈱          50        ―
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借               前払費用
                                        払(注1)
                                                         686
             大和証券                           出向者人件
                 東京都        金融商品          出向者の
        主要株主の
                     100,000          ―                432    ―     ―
        子会社
                 千代田区        取引業          受入
             ㈱                           費(注3)
             大和証券
                                        出向者人件
                 東京都        投資運用          出向者の
        主要株主の
             投資信託
                     15,174          ―               11,520     ―     ―
        子会社
                 千代田区        業          受入
                                        費(注3)
             委託㈱
        １．上記大和証券投資信託委託㈱は、2020年4月1日付けで、その商号を大和アセットマネジメン
          ト㈱に変更しております。
        ２．取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております
        （注３）　出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
        （注４）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
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      2.　親会社に関する注記
        親会社情報
        　㈱山口フィナンシャルグループ（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                              前事業年度             当事業年度
                             (自  2018年4月     1日      (自  2019年4月     1日
                             至  2019年3月31日)            至  2020年3月31日)
       １株当たり純資産額                         32,141.62円             25,154.65円
       １株当たり当期純損失金額                           749.77円            6,986.98円
      （注）１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益額については、1株当たり当期純損失であり、ま
            た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                              前事業年度             当事業年度
                             (自  2018年4月     1日      (自  2019年4月     1日
                             至  2019年3月31日)            至  2020年3月31日)
       当期純損失（千円）                             5,248             48,908
       普通株主に帰属しない金額（千円）                               －             －
       普通株式に係る当期純損失（千円）                             5,248             48,908
       普通株式の期中平均株式数（株）                             7,000             7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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    中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                    (2020年9月30日)
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                                      140,143
     　　立替金                                        347
     　　前払費用                                       2,249
     　　未収委託者報酬                                       64,872
     　　未収収益                                          0
     　　流動資産合計
                                           207,613
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                                          0
     　　　工具器具備品                                          0
     　　　有形固定資産合計
                                ※1              0
     　　無形固定資産
     　　　ソフトウェア                                          0
     　　　無形固定資産合計
                                               0
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                                       7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                            7,490
      　固定資産合計
                                            7,490
      資産の部合計
                                           215,103
                                38/50









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                                        （単位：千円）
                                   当中間会計期間
                                   (2020年9月30日)
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                                        405
     　　未払金                                       30,043
     　　　未払代行手数料                                       28,919
     　　　その他未払金                                       1,123
     　　未払費用                                       5,848
     　　未払法人税等                                       1,408
     　　未払消費税等                                       2,949
     　　流動負債合計
                                            40,655
     　負債の部合計
                                            40,655
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                      200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                                      150,000
     　　　資本剰余金合計
                                           150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                                     △175,552
     　　　　繰越利益剰余金                                     △175,552
     　　　利益剰余金合計
                                          △175,552
     　　株主資本合計
                                           174,447
     　純資産の部合計
                                           174,447
     負債及び純資産の部合計
                                           215,103
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    （２）中間損益計算書
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                   (自  2020年4月     1日
                                    至  2020年9月30日)
     営業収益
     　委託者報酬                                      111,771
     　営業収益計
                                           111,771
     営業費用
     　代行手数料                                       51,333
     　外注費                                       2,905
     　通信費                                       17,914
     　印刷費                                       5,858
     　広告宣伝費                                       1,158
     　諸会費                                        447
     　営業費用計
                                            79,617
     一般管理費
      給料手当                          ※1           24,675
     　旅費交通費                                         11
     　地代家賃                                       3,943
     　租税公課                                       1,226
     　諸経費                                       3,740
     　一般管理費計
                                            33,598
     営業損失
                                            1,443
     営業外収益
     　受取利息                                          0
     　雑収入                                        101
     　営業外収益計
                                              102
     経常損失
                                            1,341
     税引前中間純損失
                                            1,341
     法人税、住民税及び事業税
                                              293
     中間純損失
                                            1,634
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    （３）中間株主資本等変動計算書
    当中間会計期間（自　2020年4月1日　至　2020年9月30日）
                                             （単位：千円）
                             株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金
                                                 合計
                資本金
                                剰余金
                    資本準備金
                                           合計
                                繰越利益
                           合計           合計
                                剰余金
     当期首残高           200,000     150,000     150,000     △173,917      △173,917       176,082     176,082
     当中間期変動額
       中間純損失            ―     ―     ―   △1,634      △1,634     △1,634     △1,634
     当中間期変動額合計
                  ―     ―     ―   △1,634      △1,634     △1,634     △1,634
     当中間期末残高           200,000     150,000     150,000     △175,552      △175,552       174,447     174,447
                                41/50















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    注記事項
    （重要な会計方針）

       その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （中間貸借対照表関係）

    ※1　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）
                         　　　　（単位:千円）
                        当中間会計期間
                        (2020年9月30日)
       建物附属設備                        4,959
       工具器具備品                         997
    （中間損益計算書関係）

    ※1　関係会社との取引　　　　　　                    　　　　（単位:千円）
                        当中間会計期間
                        (自  2020年4月1日
                        至  2020年9月30日)
       出向者人件費当社負担額
                               18,915
       出向者人件費親会社負担額
                               18,915
    　　なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書
      には計上されておりません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2020年4月1日　至　2020年9月30日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
               当事業年度       当中間会計期間         当中間会計期間          当中間会計
       株式の種類                                          摘要
               期首株式数         増加株式数         減少株式数        期間末株式数
                             ―         ―     7,000株
       普通株式          7,000株
    （金融商品関係）

      当中間会計期間（2020年9月30日）
      金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時
        価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）参照
        のこと）。
                             　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                      中間貸借対照表計上額                時価         差額
                              140,143         140,143            ―
         （1）預金
                              64,872         64,872           ―
         （2）未収委託者報酬
                              205,015         205,015            ―
                 資産計
                              30,043         30,043           ―
         （1）未払金
                              30,043         30,043           ―
                 負債計
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         （注１）金融商品の時価の算定方法
             資産
            （1）預金、（2）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
             負債
            （1）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
              　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                  区分            当中間会計期間
                                     7,490
            敷金
         　　これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価
          を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりませ
          ん。
    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自　2020年4月1日　至　2020年9月30日）
      1.　セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      2．  関連情報
    　　（1）商品及びサービスごとの情報
          単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
    　　（2）地域ごとの情報
    　　　　①　営業収益
            内国籍投資信託からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を
          省略しております。
    　　　　②　有形固定資産
            有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （3）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がないため、
        記載を省略しております。
      3.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
      4.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
        該当事項はありません。
      5.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）
                              当中間会計期間

                              (自  2020年4月１日
                              至  2020年9月30日)
       １株当たり純資産額                           24,921.13円
       １株当たり中間純損失金額                             223.52円
      （注）１．潜在株式調整後1株当たり中間純利益額については、1株当たり中間純損失であり、ま
            た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．1株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                              当中間会計期間

                              (自  2020年4月１日
                              至  2020年9月30日)
       中間純損失（千円）                              1,634
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                －
       普通株式に係る中間純損失（千円）                              1,634
       普通株式の期中平均株式数（株）                              7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                   2020年11月25日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                              阿   部   與   直   ㊞
                                      公認会計士
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているYMアセット・優良米国株ファンドの2020年４月21日から2020年10月20日
    までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表
    について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、YMアセット・優良米国株ファンドの2020年10月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
    了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ワイエムアセットマネジメント株式会社
    及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
      制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
                                45/50

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
      監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
      表 の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
      より、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
      諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                           独立監査人の監査報告書
                                                   2020年６月22日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                           東京事務所

                          指定有限責任社員

                                       公認会計士          阿部　與直
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の経理状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の2019年４月１日から2020年
    ３月31日までの第５期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
      見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見

      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監

      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
      確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
      る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
      められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
      財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                           独立監査人の監査報告書
                                                    2020年12月1日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

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                                       公認会計士          阿部　與直
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    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年３月
    31日までの第６期事業年度の中間会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る中間財務
    諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及び
    その他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに
    同日をもって終了する中間会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること

    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽

      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の
      判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
      お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
      は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
      監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査

      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務
      諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理

      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し

      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
      る場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不
      確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意
      見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成
      及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているか
      どうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し

    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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