株式会社レイ 四半期報告書 第40期第3四半期(令和2年9月1日－令和2年11月30日)
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和３年１月14日
【四半期会計期間】 第40期第３四半期(自 令和２年９月１日 至 令和２年11月30日)
【会社名】 株式会社レイ
【英訳名】 Ray Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 分部 至郎
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木六丁目15番21号
【電話番号】 03(5410)3861（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員 管理本部担当 椙浦 政彦
【最寄りの連絡場所】 東京都港区六本木六丁目15番21号
【電話番号】 03(5410)3861（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員 管理本部担当 椙浦 政彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第39期 第40期
回次 第３四半期 第３四半期 第39期
連結累計期間 連結累計期間
自 平成31年３月１日 自 令和２年３月１日 自 平成31年３月１日
会計期間
至 令和元年11月30日 至 令和２年11月30日 至 令和２年２月29日
売上高 (千円) 8,897,923 4,635,844 11,925,391
経常利益又は経常損失（△） (千円) 866,748 △ 497,990 1,037,587
親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益又は親会社
(千円) 614,394 △ 359,091 721,909
株主に帰属する四半期純損失
（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 597,989 △ 360,475 700,706
純資産額 (千円) 5,464,596 5,135,194 5,567,313
総資産額 (千円) 9,455,904 8,874,429 9,332,968
１株当たり四半期(当期)
(円) 42.88 △ 25.06 50.38
純利益又は四半期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 57.8 57.9 59.7
第39期 第40期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 令和元年９月１日 自 令和２年９月１日
会計期間
至 令和元年11月30日 至 令和２年11月30日
１株当たり四半期純利益又は
(円) 15.22 △ 0.29
１株当たり四半期純損失（△）
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
2/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等または、
前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結累計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい
状況にあります。各種政策の効果や海外経済の改善もあり、持ち直しの動きが続くことが期待されますが、感染症
拡大による社会経済活動への影響が内外経済を下振れさせるリスクや、金融資本市場の変動等の影響による懸念も
あり、先行き不透明な状況が続いております。
当社グループの主要な市場である広告業界におきましても、新型コロナウイルス感染症の感染が再び拡大してい
る状況にあることからイベント・展示会・コンサート・舞台等の分野を中心に厳しい事業環境に変わりはなく、広
告需要への影響が強く懸念される状況が続いております。
このような経済・市場環境のもと、イベント・展示会・コンサート・舞台等において企画・制作・映像機材のレ
ンタル等を主要な業務としているＳＰ（セールスプロモーション）・イベント部門、映像機器レンタル部門を中心
に業績に大きな影響を受けている状況に変化はありません。
以上の状況から、当社業績は、経費の削減等に取り組みつつ、オンラインイベント等の受注を推進する等の施策
を実行したもののリアルイベント等の自粛の影響は大きく、低調に推移いたしました。
その結果、当社グループの当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高4,635百万円（前年同期比47.9％減）、
営業損失684百万円（前年同期は営業利益874百万円）、経常損失は雇用調整助成金の収益を計上したこと等により
497百万円（前年同期は経常利益866百万円）となり、親会社株主に帰属する四半期純損失は359百万円（前年同期
は親会社株主に帰属する四半期純利益614百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（広告ソリューション事業）
ＳＰ・イベント部門は、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大の影響を受け、厳しい事業環境が続いており業
績は低迷しております。ＴＶＣＭ（テレビコマーシャル）部門におきましては新型コロナウイルスの感染予防を徹
底した上で、ＴＶＣＭ等の制作を実施しておりますが、広告需要の減少等の影響は継続しており、業績は低調な結
果となりました。
この結果、広告ソリューション事業の売上高は、2,453百万円（前年同期比43.1％減）、営業損失は13百万円
（前年同期は営業利益453百万円）となりました。
（テクニカルソリューション事業）
映像機器レンタル部門は、ＳＰ・イベント部門同様、イベント・展示会・コンサート・舞台等の本格的な再開に
は至っておらず、配信によるコンサート等の需要はあるものの大型映像機材を中心に映像機材の稼働は低調に推移
しており、業績は低迷しております。ポストプロダクション部門におきましても、ＴＶＣＭ編集事業等、一定程度
の編集需要は回復しつつあるものの、事業環境は厳しく業績は低調な結果となりました。
この結果、テクニカルソリューション事業の売上高は、2,182百万円（前年同期比52.4％減）、営業損失は307百
万円（前年同期は営業利益862百万円）となりました。
②財政状態の分析
流動資産は前連結会計年度末に比べて505百万円減少し 5,225 百万円となりました。主な要因は、現金及び預金の
増加639百万円、受取手形の減少86百万円、電子記録債権の減少555百万円、売掛金の減少877百万円、たな卸資産
の増加435百万円によるものであります。
固定資産は前連結会計年度末に比べて47百万円増加し 3,648 百万円となりました。主な要因は、繰延税金資産の
増加160百万円によるものであります。
この結果、総資産は前連結会計年度末に比べて458百万円減少し 8,874 百万円となりました。
流動負債は前連結会計年度末に比べて167百万円減少し 3,160 百万円となりました。主な要因は、買掛金の減少
3/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
290百万円、短期借入金の増加550百万円、未払金の減少139百万円、未払消費税等の減少128百万円、未払法人税等
の減少163百万円、賞与引当金の減少202百万円によるものであります。
固定負債は前連結会計年度末に比べて141百万円増加し 579 百万円となりました。主な要因は、長期借入金の増加
100百万円、リース債務の増加78百万円によるものであります。
この結果、負債合計は前連結会計年度末に比べて26百万円減少し 3,739 百万円となりました。
純資産合計は前連結会計年度末に比べて432百万円減少し 5,135 百万円となりました。主な要因は配当により71百
万円減少したこと及び親会社株主に帰属する四半期純損失359百万円の計上により、利益剰余金が430百万円減少し
たことによるものであります。この結果、自己資本比率は57.9％となりました。
（２）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題は
ありません。
（３）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 56,000,000
計 56,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(令和３年１月14日)
( 令和２年11月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であ
普通株式 14,328,976 14,328,976 ＪＡＳＤＡＱ
ります。
（スタンダード）
計 14,328,976 14,328,976 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
令和２年９月１日～
― 14,328,976 ― 471,143 ― 472,806
令和２年11月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(令和２年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
令和２年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 143,252 ―
14,325,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
3,776
発行済株式総数 14,328,976 ― ―
総株主の議決権 ― 143,252 ―
(注) 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権２個）含まれておりま
す。
② 【自己株式等】
令和２年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
株式会社レイ 東京都港区六本木6-15-21 ― ― ― ―
計 ― ― ― ― ―
（注) 当社所有の自己株式63株はすべて単元未満株式であるため、上記には含めておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(令和２年９月１日から令和
２年11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(令和２年３月１日から令和２年11月30日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
7/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和２年２月29日) (令和２年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,052,931 2,692,777
※１ 120,994
受取手形 34,846
電子記録債権 862,996 307,824
売掛金 2,145,624 1,268,487
たな卸資産 263,928 699,857
前払費用 91,988 67,323
その他 193,162 154,706
△ 419 △ 387
貸倒引当金
流動資産合計 5,731,205 5,225,435
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 957,894 936,917
△ 363,159 △ 384,430
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 594,734 552,487
機械装置及び運搬具
1,580,436 1,616,700
△ 876,783 △ 1,021,126
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額） 703,652 595,574
工具、器具及び備品
317,276 315,210
△ 270,671 △ 270,547
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 46,604 44,662
土地
1,109,883 1,109,883
リース資産 1,218,128 1,228,411
△ 700,400 △ 608,180
減価償却累計額
リース資産（純額） 517,727 620,230
有形固定資産合計 2,972,603 2,922,838
無形固定資産
ソフトウエア 70,161 51,740
9,593 7,778
その他
無形固定資産合計 79,755 59,519
投資その他の資産
投資有価証券 138,291 113,863
長期貸付金 5,018 5,018
破産更生債権等 41,833 40,133
長期前払費用 36,086 3,943
敷金及び保証金 217,523 217,517
保険積立金 50,353 49,495
繰延税金資産 98,838 259,519
その他 8,310 22,295
△ 46,852 △ 45,151
貸倒引当金
投資その他の資産合計 549,403 666,635
固定資産合計 3,601,762 3,648,993
資産合計 9,332,968 8,874,429
8/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和２年２月29日) (令和２年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 1,223,110 932,711
短期借入金 920,000 1,470,000
リース債務 241,464 279,818
未払金 274,010 134,074
未払消費税等 128,352 －
未払費用 73,270 64,226
未払法人税等 164,115 579
預り金 9,060 36,523
賞与引当金 243,957 41,774
50,764 200,513
その他
流動負債合計 3,328,105 3,160,222
固定負債
長期借入金 － 100,000
リース債務 317,556 395,986
119,991 83,026
資産除去債務
固定負債合計 437,548 579,012
負債合計 3,765,654 3,739,234
純資産の部
株主資本
資本金 471,143 471,143
資本剰余金 726,801 726,801
利益剰余金 4,367,575 3,936,839
△ 11 △ 11
自己株式
株主資本合計 5,565,509 5,134,773
その他の包括利益累計額
1,804 420
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 1,804 420
純資産合計 5,567,313 5,135,194
負債純資産合計 9,332,968 8,874,429
9/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 平成31年３月１日 (自 令和２年３月１日
至 令和元年11月30日) 至 令和２年11月30日)
売上高 8,897,923 4,635,844
5,974,235 3,667,550
売上原価
売上総利益 2,923,688 968,294
販売費及び一般管理費 2,049,395 1,652,334
営業利益又は営業損失（△） 874,292 △ 684,040
営業外収益
受取利息及び配当金 1,326 1,317
持分法による投資利益 3,960 ―
雇用調整助成金 ― 187,165
5,995 46,537
その他
営業外収益合計 11,282 235,020
営業外費用
支払利息 1,521 4,213
持分法による投資損失 ― 23,052
出資金運用損 12,642 17,820
4,662 3,884
その他
営業外費用合計 18,827 48,970
経常利益又は経常損失（△） 866,748 △ 497,990
特別利益
固定資産売却益 356 23
46,199 ―
投資有価証券売却益
特別利益合計 46,556 23
特別損失
固定資産売却損 132 35
固定資産除却損 0 1,195
― 8,643
減損損失
特別損失合計 132 9,874
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
913,172 △ 507,842
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
239,851 12,025
58,926 △ 160,776
法人税等調整額
法人税等合計 298,778 △ 148,750
四半期純利益又は四半期純損失（△） 614,394 △ 359,091
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
614,394 △ 359,091
に帰属する四半期純損失（△）
10/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 平成31年３月１日 (自 令和２年３月１日
至 令和元年11月30日) 至 令和２年11月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 614,394 △ 359,091
その他の包括利益
△ 16,404 △ 1,384
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 16,404 △ 1,384
四半期包括利益 597,989 △ 360,475
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 597,989 △ 360,475
11/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
【注記事項】
(会計上の見積りの変更)
（耐用年数の変更）
当第３四半期連結会計期間において、一部の倉庫及び事務所を解約することを決定いたしました。これに伴い利
用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し将来にわたり変更しております。
また、不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務に係る資産除去債務についても、償却に係る合理的な期間を短縮
し、将来にわたり変更しております。
なお、この変更による、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の前連結会計年度末日満期手形が、前連結会計
年度末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 令和２年２月29日 ) ( 令和２年11月30日 )
受取手形 15,300 千円 ―
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 平成31年３月１日 (自 令和２年３月１日
至 令和元年11月30日 ) 至 令和２年11月30日 )
減価償却費 455,897千円 438,844千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 平成31年３月１日 至 令和元年11月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
平成31年４月18日
普通株式 114,631 8 平成31年２月28日 令和元年５月31日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 令和２年３月１日 至 令和２年11月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
令和２年４月16日
普通株式 71,644 5 令和２年２月29日 令和２年５月29日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
12/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 平成31年３月１日 至 令和元年11月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
テクニカルソ
(注１)
広告ソリュー
(注２)
リューション事 計
ション事業
業
売上高
外部顧客への売上高 4,309,156 4,588,767 8,897,923 ― 8,897,923
セグメント間の内部売上高
59,317 378,582 437,900 △ 437,900 ―
又は振替高
計 4,368,474 4,967,349 9,335,823 △ 437,900 8,897,923
セグメント利益 453,483 862,580 1,316,064 △ 441,771 874,292
(注）１ セグメント利益の調整額△441,771千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 令和２年３月１日 至 令和２年11月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
テクニカルソ
(注１)
広告ソリュー
(注２)
リューション事 計
ション事業
業
売上高
外部顧客への売上高 2,453,724 2,182,120 4,635,844 ― 4,635,844
セグメント間の内部売上高
2,474 200,656 203,131 △ 203,131 ―
又は振替高
計 2,456,198 2,382,777 4,838,976 △ 203,131 4,635,844
セグメント損失（△） △ 13,247 △ 307,365 △ 320,612 △ 363,428 △ 684,040
(注）１ セグメント損失の調整額△363,428千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
２ セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
各報告セグメントに配分していない全社資産において、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減
損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては8,643千円であります。
13/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 平成31年３月１日 (自 令和２年３月１日
項目
至 令和元年11月30日 ) 至 令和２年11月30日 )
１株当たり四半期純利益又は
42円88銭 △25円06銭
１株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
614,394 △359,091
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千 614,394 △359,091
円)
普通株式の期中平均株式数(株) 14,328,913 14,328,913
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/16
EDINET提出書類
株式会社レイ(E05230)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和３年１月13日
株式会社レイ
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
指定有限責任社員
公認会計士 水 野 雅 史 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 藤 井 淳 一 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社レイの
令和２年３月１日から令和３年２月28日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(令和２年９月１日から令和２年
11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(令和２年３月１日から令和２年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社レイ及び連結子会社の令和２年11月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重
要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
16/16
