株式会社中北製作所 四半期報告書 第95期第2四半期(令和2年9月1日－令和2年11月30日)
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株式会社中北製作所(E01649)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年１月13日
【四半期会計期間】 第95期第２四半期（自 2020年９月１日 至 2020年11月30日）
【会社名】 株式会社中北製作所
【英訳名】 NAKAKITA SEISAKUSHO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 宮田 彰久
【本店の所在の場所】 大阪府大東市深野南町１番１号
【電話番号】 （０７２）－８７１－１３３１
【事務連絡者氏名】 経理部長 林 昌宏
【最寄りの連絡場所】 大阪府大東市深野南町１番１号
【電話番号】 （０７２）－８７１－１３３１
【事務連絡者氏名】 経理部長 林 昌宏
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第94期 第95期
回次 第２四半期 第２四半期 第94期
累計期間 累計期間
自2019年 自2020年 自2019年
６月１日 ６月１日 ６月１日
会計期間
至2019年 至2020年 至2020年
11月30日 11月30日 ５月31日
（千円） 9,265,658 9,345,902 18,639,400
売上高
（千円） 675,410 686,306 1,178,917
経常利益
（千円） 462,453 470,738 741,784
四半期（当期）純利益
（千円） － － －
持分法を適用した場合の投資利益
（千円） 1,150,000 1,150,000 1,150,000
資本金
（千株） 3,832 3,832 3,832
発行済株式総数
（千円） 21,652,475 21,833,350 21,693,655
純資産額
（千円） 27,885,610 27,377,987 27,745,103
総資産額
（円） 127.49 131.22 204.49
１株当たり四半期（当期）純利益
※潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
（円） 50.00 50.00 100.00
１株当たり配当額
（％） 77.65 79.75 78.19
自己資本比率
営業活動によるキャッシュ・フ
（千円） 276,452 1,040,055 717,697
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
（千円） 424,287 997,720 △ 242,052
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
（千円） 218,672 △ 323,295 37,196
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
（千円） 4,199,271 5,507,181 3,792,700
（期末）残高
第94期 第95期
回次 第２四半期 第２四半期
会計期間 会計期間
自2019年 自2020年
９月１日 ９月１日
会計期間
至2019年 至2020年
11月30日 11月30日
101.93 55.03
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．※当社は、潜在株式がありませんので、数値を記載しておりません。
２．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
いては、記載しておりません。
３．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により依然として厳しい状況に
あり、景気の先行きも不透明な状況です。
当社の主要な受注先の造船業界では、新造船市況は依然として低調な状態が続いており、さらに、新型コロナウ
イルス感染症の感染拡大が事業活動にさまざまな制約を与え、当社を取り巻く環境は、依然として厳しい状況にあ
りました。このような経営環境のなか、当社は短納期対応も含めた受注活動を展開し、メンテナンス関連の受注獲
得にも注力しました。
新型コロナウイルス感染症の影響でございますが、一部の案件で納期延期等が発生したものの、売上高への大き
な影響はありませんでした。受注高は、前年同期を若干下回りました。また、現時点において、資材調達への影響
はございません。
当第２四半期累計期間における受注高は、7,954百万円（対前年同期比4.3％減）となり、356百万円前年同期を
下回りました。品種別にみますと、自動調節弁4,377百万円、バタフライ弁1,735百万円、遠隔操作装置1,841百万
円となり、対前年同期比では、自動調節弁が206百万円増加しましたが、バタフライ弁は192百万円、遠隔操作装置
は370百万円の減少となりました。
売上高では、9,345百万円（対前年同期比0.9％増）となり、80百万円前年同期を上回りました。品種別では、自
動調節弁4,352百万円、バタフライ弁2,520百万円、遠隔操作装置2,472百万円となり、対前年同期比では、バタフ
ライ弁は97百万円、遠隔操作装置は112百万円増加しましたが、自動調節弁は129百万円の減少となりました。当第
２四半期会計期間末の受注残高は期首に比べて1,391百万円減の9,612百万円となりました。
利益面では、営業利益は583百万円（対前年同期比0.3％減）、経常利益は686百万円（対前年同期比1.6％増）、
四半期純利益は470百万円（対前年同期比1.8％増）となりました。
なお、当社はバルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであるため、上記経営成績についてはセ
グメント別に代えて品種別に示しております。
当第２四半期会計期間末の資産合計は、前事業年度末と比べ367百万円減少の27,377百万円となりました。これ
は主として、現金及び預金が2,713百万円増加したものの、売上債権が869百万円、有価証券が402百万円、投資有
価証券が1,676百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
負債合計は、前事業年度末と比べ506百万円減少の5,544百万円となりました。これは主として、仕入債務が495
百万円減少したこと等によるものであります。
純資産合計は、前事業年度末と比べ139百万円増加の21,833百万円となりました。これは主として、四半期純利
益が470百万円、配当金の支払181百万円により、利益剰余金が19,636百万円となったこと、自己株式の取得141百
万円があったこと、また、その他有価証券評価差額金が283百万円（前事業年度末と比べ8百万円の減少）となった
こと等によるものであります。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べて1,714
百万円増加し、当第２四半期会計期間末の資金残高は5,507百万円（対前年同期比31.1％増）となりました。
また、当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローは次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間において営業活動の結果獲得した資金は1,040百万円（対前年同期比276.2％増）となりま
した。
これは主として税引前四半期純利益が686百万円（対前年同期比1.6％増）であり、減価償却費112百万円（対前
年同期比9.7％減）、売上債権の減少による収入869百万円（前年同期は売上債権の増加による支出711百万円）が
あった一方、仕入債務の減少による支出495百万円（前年同期は仕入債務の増加による収入563百万円）、法人税等
の支払額168百万円（対前年同期比62.1％増）があったことによるものであります。
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（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間において投資活動の結果獲得した資金は997百万円（対前年同期比135.2％増）となりまし
た。
これは主として、有価証券の償還による収入700百万円（対前年同期比30.0％減）、投資有価証券の償還による
収入1,960百万円（対前年同期比292.0％増）があった一方、有価証券の取得による支出1,301百万円（対前年同期
比85.6％増）、投資有価証券の取得による支出300百万円（対前年同期比67.8％減）があったことによるものであ
ります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間において財務活動の結果使用した資金は323百万円（前年同期は218百万円の収入）となり
ました。
これは主として、配当金の支払額181百万円（対前年同期比0.3％増）、自己株式の取得による支出141百万円
（前年同期は0.1百万円の支出）があったことによるものであります。
(3)経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている 経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期累計期間において新たに発生した事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。また同期間に
おいて、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第２四半期累計期間における研究開発活動の金額は、49,738千円であります。
なお、当第２四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
また、当社は、バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付
けて記載はしておりません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 15,232,800
計 15,232,800
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年１月13日）
（2020年11月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
3,832,800 3,832,800
普通株式
（市場第二部）
100株
3,832,800 3,832,800 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(千株) （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（千株）
2020年９月１日～
－ 3,832 － 1,150,000 － 515,871
2020年11月30日
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（５）【大株主の状況】
2020年11月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
（千株）
株式数の割合
（％）
442 12.38
㈱ミヤキタコーポレーション 大阪市中央区安土町２丁目３番１３号
205 5.75
中北 健一 兵庫県尼崎市
114 3.20
宮田 彰久 大阪市福島区
114 3.20
黒田 知子 兵庫県芦屋市
114 3.20
中北 仁子 兵庫県尼崎市
114 3.19
渡部 育子 東京都千代田区
109 3.05
宮田 和子 東京都千代田区
106 2.97
宮田 宏章 東京都千代田区
86 2.42
㈱三井住友銀行 東京都千代田区丸の内１丁目１番２号
三井住友信託銀行㈱ 80 2.24
東京都千代田区丸の内１丁目４番１号
－ 1,485 41.61
計
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年11月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
261,600
普通株式
完全議決権株式（その他） 3,565,500 35,655 －
普通株式
5,700 － －
単元未満株式 普通株式
3,832,800 － －
発行済株式総数
－ 35,655 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
2020年11月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の氏名又
対する所有株式数
所有者の住所
式数（株） 式数（株） 計（株）
は名称
の割合（％）
（自己保有株式）
大阪府大東市深野
261,600 － 261,600 6.83
南町１番１号
㈱中北製作所
－ 261,600 － 261,600 6.83
計
（注）当第２四半期会計期間末日現在の自己名義所有株式数は261,601株、その発行済株式総数に対する所有株式数の割
合は6.83％であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年９月１日から2020年11
月30日まで）及び第２四半期累計期間（2020年６月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社
では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政
状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、
四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2020年５月31日) (2020年11月30日)
資産の部
流動資産
4,793,447 7,507,181
現金及び預金
※ 6,095,655 ※ 5,705,764
受取手形及び売掛金
※ 2,559,886 ※ 2,080,433
電子記録債権
3,204,936 2,802,103
有価証券
833,290 904,005
商品及び製品
1,390,030 1,361,137
仕掛品
1,494,447 1,422,560
原材料及び貯蔵品
559,413 511,775
その他
△ 43,290 △ 38,940
貸倒引当金
20,887,818 22,256,022
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,704,512 1,704,512
土地
1,651,843 1,584,851
その他（純額）
3,356,356 3,289,364
有形固定資産合計
無形固定資産 49,459 57,368
投資その他の資産
3,052,763 1,376,429
投資有価証券
412,529 412,330
その他
△ 13,823 △ 13,527
貸倒引当金
3,451,468 1,775,233
投資その他の資産合計
6,857,285 5,121,965
固定資産合計
27,745,103 27,377,987
資産合計
負債の部
流動負債
※ 1,193,427 ※ 1,006,097
支払手形及び買掛金
2,389,128 2,081,394
電子記録債務
800,000 800,000
短期借入金
236,000 252,000
賞与引当金
186,000 186,000
製品保証引当金
189,257 238,758
未払法人税等
368,374 296,700
その他
5,362,187 4,860,950
流動負債合計
固定負債
400,000 400,000
長期借入金
175,148 169,236
退職給付引当金
45,160 45,160
役員退職慰労引当金
39,853 40,191
資産除去債務
29,098 29,098
その他
689,259 683,686
固定負債合計
6,051,447 5,544,637
負債合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2020年５月31日) (2020年11月30日)
純資産の部
株主資本
1,150,000 1,150,000
資本金
1,479,586 1,479,586
資本剰余金
19,347,323 19,636,690
利益剰余金
△ 575,454 △ 716,920
自己株式
21,401,456 21,549,356
株主資本合計
評価・換算差額等
292,199 283,993
その他有価証券評価差額金
292,199 283,993
評価・換算差額等合計
21,693,655 21,833,350
純資産合計
27,745,103 27,377,987
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2019年11月30日) 至 2020年11月30日)
9,265,658 9,345,902
売上高
7,689,205 7,770,277
売上原価
1,576,452 1,575,625
売上総利益
※ 991,085 ※ 991,939
販売費及び一般管理費
585,367 583,685
営業利益
営業外収益
4,793 10,364
受取利息
33,903 35,089
受取配当金
64,388 64,388
不動産賃貸料
842 607
為替差益
5,538 12,315
雑収入
109,465 122,765
営業外収益合計
営業外費用
1,732 1,935
支払利息
17,545 17,316
不動産賃貸費用
144 892
雑損失
19,422 20,144
営業外費用合計
675,410 686,306
経常利益
675,410 686,306
税引前四半期純利益
212,957 215,568
法人税等
462,453 470,738
四半期純利益
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2019年11月30日) 至 2020年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
675,410 686,306
税引前四半期純利益
124,877 112,766
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少） 3,550 △ 4,364
賞与引当金の増減額（△は減少） 8,000 16,000
製品保証引当金の増減額（△は減少） △ 2,000 －
退職給付引当金の増減額（△は減少） △ 4,358 △ 5,911
△ 38,696 △ 45,453
受取利息及び受取配当金
1,732 1,935
支払利息
売上債権の増減額（△は増加） △ 711,564 869,344
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 144,604 30,064
仕入債務の増減額（△は減少） 563,455 △ 495,063
△ 138,039 △ 10,518
その他
337,763 1,155,105
小計
利息及び配当金の受取額 44,692 55,631
△ 1,888 △ 1,939
利息の支払額
△ 104,114 △ 168,742
法人税等の支払額
276,452 1,040,055
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加） 1,000,000 －
△ 701,299 △ 1,301,489
有価証券の取得による支出
1,000,000 700,000
有価証券の償還による収入
△ 934,368 △ 300,603
投資有価証券の取得による支出
500,000 1,960,000
投資有価証券の償還による収入
△ 440,483 △ 60,676
有形及び無形固定資産の取得による支出
440 490
その他
424,287 997,720
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
400,000 －
長期借入れによる収入
△ 181,213 △ 181,829
配当金の支払額
△ 114 △ 141,466
自己株式の取得による支出
218,672 △ 323,295
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 919,413 1,714,480
3,279,858 3,792,700
現金及び現金同等物の期首残高
※ 4,199,271 ※ 5,507,181
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しておりま
す。
（追加情報）
（ 会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響について ）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び
会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
（四半期貸借対照表関係）
※ 四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権
四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、前事業年度末日が金融機関の休日
でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前事業年度末日満期手形及び電子記録債
権の金額は、次のとおりであります。
前事業年度 当第２四半期会計期間
（2020年５月31日） （2020年11月30日）
受取手形 26,921千円 － 千円
電子記録債権 54,769 －
支払手形 9,692 －
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2019年11月30日） 至 2020年11月30日）
運賃荷造費 211,585 千円 215,306 千円
291,796 291,521
給料手当
63,634 65,018
賞与引当金繰入額
12,232 10,774
退職給付費用
33,946 49,738
研究開発費
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2019年11月30日） 至 2020年11月30日）
現金及び預金勘定 6,699,292千円 7,507,181千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 △3,000,000 △2,000,000
有価証券勘定に含まれる現金同等物 499,979 －
現金及び現金同等物 4,199,271 5,507,181
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自2019年６月１日 至2019年11月30日）
１．配当に関する事項
(1）配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2019年８月28日
2019年５月31日 2019年８月29日
普通株式 181,373 50.00 利益剰余金
定時株主総会
(2）基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後と
なるもの
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2020年１月９日
2019年11月30日 2020年２月７日
普通株式 181,371 50.00 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自2020年６月１日 至2020年11月30日）
１．配当に関する事項
(1）配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2020年８月27日
2020年５月31日 2020年８月28日
普通株式 181,371 50.00 利益剰余金
定時株主総会
(2）基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後と
なるもの
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2021年１月12日
2020年11月30日 2021年２月５日
普通株式 178,559 50.00 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、バルブ及び遠隔操作装置製造・販売事業の単一セグメントであるため、記載は省略しております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2019年11月30日） 至 2020年11月30日）
１株当たり四半期純利益
127円49銭 131円22銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 462,453 470,738
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 462,453 470,738
普通株式の期中平均株式数（千株） 3,627 3,587
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2021年１月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ）中間配当による配当金の総額……………………178,559千円
(ロ）１株当たりの金額…………………………………50円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年２月５日
（注）2020年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年１月７日
株式会社中北製作所
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
坂本 潤 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
有久 衛 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社中北製
作所の2020年６月１日から2021年５月31日までの第95期事業年度の第２四半期会計期間（2020年９月１日から2020年11月
30日まで）及び第２四半期累計期間（2020年６月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
期貸借対照表、四半期損益計算書、 四半期キャッシュ・フロー計算書 及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社中北製作所の2020年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する第２四半期累計期間の経営成績及び キャッシュ・フローの状況 を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける 監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対 する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注） １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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