インベスコ 世界高利回り債券ファンド 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第11期(令和2年4月16日-令和2年10月15日)
提出書類 | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和2年4月16日-令和2年10月15日) |
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提出日 | |
提出者 | インベスコ 世界高利回り債券ファンド |
カテゴリ | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) |
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年1月13日
【計算期間】 第11特定期間(自 2020年4月16日 至 2020年10月15日)
【ファンド名】 インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
(毎月決算型)
インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
(毎月決算型)
【発行者名】 インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階
【事務連絡者氏名】 塚本 直樹
【連絡場所】 東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階
【電話番号】 (03)6447-3087
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1) 【ファンドの目的及び基本的性格】
①ファンドの目的
ファンドの目的 世界の先進国および新興国の公社債等(国際機関債を含みま
※
す。)を実質的な主要投資対象 とし、投資信託財産の着実な成長
と安定した収益の確保を図ることを目標として運用を行います。
※ファンドは、投資信託証券を主要投資対象とするファンド・オブ・ファン
ズです。「実質的な主要投資対象」とは、投資信託証券を通じて投資する
投資対象をいいます。ファンドが主要投資対象とする投資信託証券は、イ
ンベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドおよびインベスコ マネー
プール・ファンド(適格機関投資家私募投信)です。
②信託金の限度額
信託金の限度額 委託会社は、受託会社と合意のうえ、各ファンド金5,000億円を限
度として信託金を追加することができます。
委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更すること
ができます。
③ファンドの基本的性格
a.ファンドの商品分類
商品分類項目 商品分類の定義
単位型・追加 一度設定されたファンドであってもその後追加
単位型投信
型の別 設定が行われ従来の信託財産とともに運用され
追加型投信
るファンド
投資対象地域 国内 目論見書または信託約款において、国内および
海外の資産による投資収益を実質的に源泉とす
海外
る旨の記載があるもの
内外
投資対象資産 株式 債券 目論見書または信託約款において、組入資産に
よる主たる投資収益が実質的に債券を源泉とす
不動産投信 その他資産
る旨の記載があるもの
資産複合
*ファンドの商品分類を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義につ
いては、一般社団法人投資信託協会のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
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b.ファンドの属性区分
属性区分項目 属性区分の定義
投資対象 株式 目論見書または信託約款において、そ
資産 の他資産(投資信託証券)を投資対象
( 一般) ( 大型株)
とする旨の記載があるもの
( 中小型株)
※ファンドが投資対象とする投資信託
債券
証券は、債券(一般)を投資対象と
( 一般) ( 公債)
しており、ファンドの実質的な投資
( 社債) ( その他債券)
収益の源泉は債券(一般)です
( クレジット属性)
不動産投信
その他資産(投資信託証券(債券 一般) )
資産複合
( 資産配分固定型) ( 資産配分変更型)
決算頻度 年1回 年2回 目論見書または信託約款において、年
12回(毎月)決算する旨の記載がある
年4回 年6回(隔月)
もの
年12回(毎月) 日々
その他
投資対象 目論見書または信託約款において、組
グローバル 日本
地域 入資産による投資収益が世界の資産お
北米 欧州
よびエマージング地域(新興成長国
アジア オセアニア (地域))の資産を源泉とする旨の記
載があるもの
中南米 アフリカ
※なお、ファンドにおいては「世界の
中近東(中東) エマージング
資産」の中に「日本」を含みます
投資形態 一般社団法人投資信託協会の「投資信
ファミリーファンド
託等の運用に関する規則」第2条に規
定するファンド・オブ・ファンズをい
ファンド・オブ・ファンズ
います
為替 目論見書または信託約款において、為
※
替のヘッジを行わない旨の記載がある
ヘッジ
<為替ヘッジなし>:為替ヘッジなし
ものまたは為替のヘッジを行う旨の記
載がないもの
目論見書または信託約款において、為
<為替ヘッジあり>:為替ヘッジあり
替のフルヘッジまたは一部の資産に為
(フルヘッジ)
替のヘッジを行う旨の記載があるもの
※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しておりま
す。
*ファンドの属性区分を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義につ
いては、 一般社団法人投資信託協会 のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
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④ファンドの特色
世界の高利回り債券に投資します。
主として、世界のハイ・イールド債券および新興国公社債に実質的に投資します。
トップダウンとボトムアップを融合したアクティブ運用を行い、高水準のイン
カムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
為替変動リスクについて、対応の異なる2つのファンドがあります。
<為替ヘッジなし>では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替ヘッ
ジを行いません。
<為替ヘッジあり>では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替ヘッ
ジを行うことにより、為替変動リスクの低減を図ることを基本とします。
原則として、毎月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)の決算日に分配を行
います。委託会社の判断により分配を行わない場合もあります。
*上記はイメージ図であり、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証す
るものではありません。
⑤ファンドの仕組み
ファンドの仕組み
ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として世界の先進国および新興国の公社債
等(国際機関債を含みます。)に実質的に投資を行うファンド・オブ・ファンズです。
*ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により今後
変更となることがあります。
*各ファンド間でスイッチングが可能です。販売会社によっては、スイッチングの取り扱いを行わない場合や、<為替ヘッジなし>
または<為替ヘッジあり>のどちらか一方のみの取り扱いの場合もあります。スイッチングの際の購入時手数料は、販売会社
が定めるものとします。また、換金するファンドに対して税金がかかります。詳しくは、販売会社にご確認下さい。
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⑥ファンドのポイント
ファンドのポイント
■ 主として、世界のハイ・イールド債券および新興国公社債に実質的に投資し、高水準のイ
ンカムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
⑦ファンドの運用プロセス
運用プロセス
■ トップダウンとボトムアップを融合し、ポートフォリオを構築します。
■ リスク管理とパフォーマンスの要因を、多面的にモニタリングします。
*上記はファンドの実質的な投資対象であるインベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドが投資する投資信託証券におけ
る運用プロセスです。
◆ファンドの運用プロセス等は、2020年11月末現在のものであり、今後変更となる場合が
あります。
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資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準ずる事態が生じたと
き、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上
記の運用ができない場合があります。
*当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、償還の準備に入ったときなどが含まれま
す。
<投資対象とする投資信託証券の概要>
投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により変更することがあります。
インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド
形態 証券投資信託(親投資信託)
※
主要投資対象
主として別に定める投資信託証券 に投資します。
※別に定める投資信託証券については、後記「(参考)マザーファンドが投資対
象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
※
主な投資態度
・別に定める投資信託証券 への投資を通じて、主として世界の先進
国および新興国の公社債等(国際機関債を含みます。)に実質的に
投資します。
・投資信託証券への投資割合は、原則として、高位に保ちます。
・実質外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行
いません。
・投資対象とする投資信託証券は、委託者の判断により変更すること
があります。
・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準
ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用
を行うに適さないものとなったときは、上記の運用ができない場合
があります。
※別に定める投資信託証券については、後記「(参考)マザーファンドが投資対
象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
主な投資制限 ・投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
・株式への直接投資は行いません。
・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
・デリバティブ取引の直接利用は行いません。
信託報酬等 ありません。
申込手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
委託会社 インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
決算日 毎年4月15日および10月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)
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インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)
形態 証券投資信託
主要投資対象 主として、円貨建ての短期公社債および短期金融商品に投資します。
主な投資態度 ・残存期間の短い公社債やコマーシャル・ペーパー等の短期公社債お
よび短期金融商品への投資により、利息等収益の確保を図り、あわ
せてコール・ローン等で運用を行うことにより流動性の確保を図り
ます。
主な投資制限 ・株式への投資は、投資信託財産の純資産総額の10%以下とします。
・株式への投資は、転換社債の転換および転換社債型新株予約権付社
債の新株予約権の行使により取得した株券、社債権者割当または株
主割当により取得した株券および優先株券に限ります。
・投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の5%以下
とします。
・同一銘柄の株式への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10%
以下とします。
・外貨建て資産への投資は行いません。
・デリバティブ取引は利用しません。
信託報酬等 信託報酬:純資産総額に対して年率0.55%(税抜き0.50%)以内の率
信託報酬の内訳:委託会社年率0.2222%以内、販売会社年率0.2222%
以内、受託会社年率0.0556%以内(いずれも税抜
き)
*この他、監査費用および売買手数料等の各種費用がかかります。
申込手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
委託会社 インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
決算日 毎年11月20日(同日が休業日の場合は翌営業日)
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(参考)マザーファンドが投資対象とする投資信託証券の概要
ファンド名 インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド
シェアクラス クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)
形態 ルクセンブルグ籍外国投資法人
主要投資対象 世界のハイ・イールド債券および新興国の公社債等(国際機関債を含
みます。)に投資します。
運用の基本方針 ・主として、世界のハイ・イールド債券および新興国の公社債等(国
際機関債を含みます。)に投資することにより、投資信託財産の長
期的な成長および高い収益の確保を目指します。
・純資産総額の10%を超えない範囲で、公社債への直接投資の代替と
して、仕組債に投資することがあります。
・投資目的および効率的な運用のため、デリバティブ取引を行うこと
があります。
・原則として、対円での為替ヘッジは行いません。
運用管理費用 当ファンドの平均純資産総額の年率0.75%に相当する額とします。
※
その他の費用
管理事務代行報酬 (当ファンドの平均純資産総額の年率0.20%を超
えない額)、監査費用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかり
ます。
※管理事務代行会社、登録・名義書換事務代行会社等への報酬をいいます。
申込手数料 ありません。
解約手数料 ありません。
管理会社 インベスコ・マネジメント・エス・エイ
投資顧問会社 インベスコ・アドバイザーズ・インク
決算日 毎年2月末日
分配方針 分配は2月および8月の最終営業日に行われ、翌月の11日(ファンド
営業日でない場合は翌営業日)に支払われます。
◆ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託
証券は、委託会社の判断により今後変更となることがあります。
(2) 【ファンドの沿革】
2015年5月1日 信託契約締結、ファンド設定、運用開始
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(3) 【ファンドの仕組み】
①ファンドの運営の仕組み
a.ファンドの関係法人の概要
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b.委託会社およびファンドの関係法人の役割
委託会社 投資信託財産の運用指図、信託約款の届け出、受託会
インベスコ・アセット・マネジ 社との信託契約の締結・解約の実行、受益権の発行、
メント株式会社 投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書
(請求目論見書)・運用報告書の作成、投資信託財産
の計算(受益権の基準価額の計算)および投資信託財
産に関する帳簿書類の作成などを行います。
受託会社 委託会社との信託契約の締結、投資信託財産の保管・
三菱UFJ信託銀行株式会社 管理・計算などを行います。
<再信託受託会社> なお、日本マスタートラスト信託銀行株式会社に信託
日本マスタートラスト信託銀行 事務の一部を委託することがあります。
株式会社
販売会社 受益権の募集・販売の取り扱いを行い、投資信託説明
書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目論見
書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代
金・償還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事
務などを行います。
c.委託会社がファンドの関係法人と締結している契約等の概要
受託会社と締結している契約: 信託約款に基づき締結され、運用方針、投資制限、委
証券投資信託契約 託会社・受託会社の業務、受益者の権利、信託報酬の
総額、信託期間などファンドの運営に関する事項が規
定されています。
販売会社と締結している契約: 受益権の募集・販売の取り扱い、分配金・換金代金・
受益権の募集・販売等に関する 償還金の支払いに関する事務、その他これらに付随す
契約 る事務および手続きなどの内容が規定されています。
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②委託会社等の概況
名称(商号等) インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
(金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第306号)
資本金 4,000百万円(2020年11月30日現在)
沿革 1986年:エムアイエム・トウキョウ株式会社(後のインベスコ投資顧
問株式会社)設立
1990年:エムアイエム投信株式会社(後のインベスコ投信株式会社)
設立
1996年:インベスコ投資顧問株式会社とインベスコ投信株式会社が合
併し、インベスコ投信投資顧問株式会社に社名変更
1998年:エル・ジー・ティー投信・投資顧問株式会社と合併
2014年:インベスコ・アセット・マネジメント株式会社に社名変更
大株主の状況 (2020年11月30日現在)
名称 住所 所有株式数 所有比率
Perpetual Park,
Perpetual Park Drive,
インベスコ・
ファー・イース Henley-on-Thames,
40,000株 100%
ト・リミテッド Oxfordshire, RG9 1HH,
United Kingdom
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2【投資方針】
(1) 【投資方針】
基本方針 この投資信託は、投資信託財産の着実な成長と安定した収益の
確保を図ることを目標として運用を行います。
主な投資態度 ・マザーファンド受益証券を通じて、別に定める投資信託証券
へ投資し、主として世界の先進国および新興国の公社債等
(国際機関債を含みます。)に実質的に投資します。
・マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維
持します。
・インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募
投信)を通じて、円貨建ての短期公社債および短期金融商品
に投資します。
・実質外貨建資産については、以下の運用を行います。
<為替ヘッジなし>原則として、対円での為替ヘッジを行い
ません。
<為替ヘッジあり>原則として、対円での為替ヘッジを行う
ことにより、為替変動リスクの低減を図
ることを基本とします。
・マザーファンド受益証券を通じて投資対象とする投資信託証
券は、委託者の判断により変更することがあります。
・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれ
に準ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が
上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上記の運
用ができない場合があります。
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(2) 【投資対象】
投資対象とする資産の a.有価証券
種類(特定資産(投資 b.約束手形
信託及び投資法人に関 c.金銭債権
する法律第2条第1項
で定めるもの))
投資対象とする資産の a.為替手形
種類(特定資産以外の
資産)
投資対象とする有価証 委託会社は、信託金を、主としてマザーファンドの受益証券お
券 よびインベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私
募投信)の受益権のほか、次の有価証券(金融商品取引法第2
条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
権利を除きます。)に投資することを指図することができま
す。
a.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
b.外国法人が発行する譲渡性預金証書
c.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第
14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります。)
投資対象とする金融商 委託会社は、信託金を、以下の金融商品(金融商品取引法第2
品 条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
権利を含みます。)により運用することを指図することができ
ます。
a.預金
b.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定
する受益証券発行信託を除きます。)
c.コール・ローン
d.手形割引市場において売買される手形
*前記「投資対象とする有価証券」にかかわらず、ファンドの設定、解
約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認
めるときには、委託会社は、信託金を上記の金融商品により運用する
ことができます。
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(3) 【運用体制】
ファンドの運用体制の概要
内部管理および意思決 ・コンプライアンス部(5名程度)は、ファンドのガイドライ
定を監督する組織 ンの遵守状況のモニタリングを行い、その結果をリスク管理
委員会に報告します。
・プロダクト・マネジメント本部(20名程度)は、投資対象と
なる投資信託証券のパフォーマンス状況などを、運用リスク
管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリングを
継続的に実施します。
・運用リスク管理委員会(5名程度)は、プロダクト・マネジ
メント本部からの報告を基に、運用の適切性・妥当性を検
証、審議して、その結果をリスク管理委員会へ報告します。
*「3 投資リスク (3)投資リスクに対する管理体制」もご覧下さい。
運用に関する社内規程 ファンドの運用業務およびリスク管理について、それぞれ社内
規程を定めています。
ファンドの関係法人に 受託会社などの管理・統制については、外部監査法人による
対する管理体制 「内部統制監査報告書」を入手し、検証・モニタリングなどを
行っております。
◆上記運用体制における組織名称等は、2020年11月30日現在のものであり、委託会社の組
織変更などにより変更となる場合があります。
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(4) 【分配方針】
ファンドの決算日 毎月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)。
分配方針 ・分配対象額の範囲は、経費控除後の繰り越し分を含む配当等
収益および売買益(評価益を含みます。)等の全額としま
す。
・分配金額は、委託会社が、基準価額水準、市況動向、残存信
託期間等を勘案して決定します。ただし、委託会社の判断に
より分配を行わない場合もあります。
・留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判
断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
分配金の支払い a.「分配金再投資コース」
分配金は、税引き後無手数料で再投資されます。
b.「分配金受取りコース」
分配金は、原則として決算日から起算して5営業日目まで
に販売会社でお支払いを開始します。
*分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
録されている受益者(当該分配金にかかる決算日以前において、一
部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該分
配金にかかる決算日以前に設定された受益権で、取得申込代金支払
い前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
いては、原則として取得申込者とします。)に支払います。
*「分配金再投資コース」の分配金の再投資により増加した受益権
は、振替口座簿に記載または記録されます。
*当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドは、2015年5月1日から5月11日までの期間に主に
投資を行っていたインベスコ グローバル・ハイ・インカム・オープン(適格機関投資家私募投信)
から支払われた33,597,624円の分配金を2015年5月12日に計上しました。かかる分配金は当ファンド
の運用者として行ったポートフォリオマネジメントの結果に由来するものではなく、したがって、当
ファンドの将来的な分配金の予測材料とするべきではありません。
◆上記は、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証するものではありま
せん。
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(5) 【投資制限】
①信託約款上の投資制限
投資信託証券への投資 投資信託証券(マザーファンド受益証券を含みます。)への投
制限(運用の基本方 資割合には、制限を設けません。
針)
株式への投資制限(運 株式への直接投資は行いません。
用の基本方針)
※
外貨建資産への投資制
外貨建資産への実質投資割合 には、制限を設けません。
限(運用の基本方針)
※ 実質投資割合とは、ファンドに属する資産の時価総額と、投資対象す
る投資信託証券に属する資産のうちファンドに属するとみなした額
(ファンドに属する投資信託証券の受益証券の時価総額に、投資信託
証券の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額
をいいます。)との合計額のファンドの純資産総額に対する割合をい
います。以下同じです。
デリバティブ取引の利 デリバティブ取引の直接利用は行いません。
用(運用の基本方針)
信用リスク集中回避の 一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式
ための投資制限(第19 等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティ
条) ブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実
質比率は、原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を
超えないものとし、当該実質比率を超えることとなった場合に
は、委託会社は一般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当
該実質比率以内となるよう調整を行うものとします。
特別の場合の外貨建有 わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
価証券への投資制限 には、外貨建有価証券への投資が制約されることがあります。
(第20条)
外国為替予約取引の指 投資信託財産に属する実質外貨建資産の為替ヘッジのため、外
図(第21条) 国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。
資金の借り入れ(第27 ・投資信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するた
条) め、一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払
資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。)
を目的として、または再投資にかかる分配金の支払資金の手
当てを目的として、資金借り入れ(コール市場を通じる場合
を含みます。)の指図をすることができます。
・当該借入金をもって有価証券等の運用は行いません。
・借入金の利息は投資信託財産中から支弁します。
◆上記の投資制限の詳細は、信託約款をご覧ください。
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②法令に基づく投資制限
デリバティブ取引にか 委託会社は、信託財産に関して、金利、通貨の価格、金融商品
かる投資制限(金融商 市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由によ
品取引業等に関する内 り発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定
閣府令第130条第1項第 めた合理的な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額
8号) を超えることとなる場合において、デリバティブ取引(新株予
約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかか
る取引および選択権付債券売買を含みます。)を行い、または
継続することを受託会社に指図しません。
同一の法人の発行する 委託会社は、同一の法人の発行する株式について、委託会社が
株式の投資制限(投資 運用指図を行うすべての委託者指図型投資信託につき投資信託
信託及び投資法人に関 財産として保有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株
する法律第9条) 式にかかる議決権総数の100分の50を超えることとなる場合、
投資信託財産をもって取得することを受託会社に指図しませ
ん。
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3【投資リスク】
投資信託はリスクを含む商品であり、ファンドは実質的に国内外の債券
など値動きのある有価証券等に投資しますので、以下のような要因により
基準価額が変動し、損失を被ることがあります。したがって、ご投資家の
皆さまの 投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落によ
り、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
委託会社の指図に基づく行為により投資信託財産に生じた利益および損
失は、すべて受益者に帰属します。
投資信託は預貯金とは異なります。
投資信託は、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象では
ありません。また、登録金融機関は投資者保護基金には加入しておりませ
ん。
ご投資家の皆さまにおかれましては、ファンドの内容・リスクを十分ご
理解のうえお申し込みください。
(1)基準価額の変動要因
価格変動リスク 《債券の価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
(債券) 債券の価格は、金利動向(一般的に金利が上昇した場合、価格
は下落します。)、政治・経済情勢、発行体の財務状況や業績
の悪化などを反映し、下落することがあります。
ハイ・イールド債(投資適格未満債)は、投資適格の債券と比
べ、「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リスク」が高
い傾向にあります。
価格変動リスク 《デリバティブの価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
(デリバティブ) デリバティブ(金融派生商品)の価格は、対象となる指標(金
利、通貨、クレジットなど)の動向などを反映し、下落するこ
とがあります。また対象となる指標と異なる動きをする場合も
あります。
信用リスク 《発行体や取引先の債務不履行等の発生は、基準価額の下落要
因です。》
ファンドが投資する有価証券の発行体が債務不履行や倒産に
陥った場合、または懸念される場合、当該有価証券の価格が大
きく下落したり、投資資金を回収できなくなることがありま
す。また、投資する金融商品やデリバティブ取引等の取引先に
債務不履行等が発生した場合に、損失が生じることがありま
す。
カントリー・リスク 《投資対象国・地域の政治・経済等の不安定化は、基準価額の
下落要因です。》
投資対象国・地域において、政治・経済情勢の急激な変化や新
たな取引規制が導入される場合などには、ファンドが投資する
有価証券等の価格が下落したり、新たな投資や投資資金の回収
ができなくなる可能性があります。
新興国・地域への投資は、先進国への投資に比べ、「カント
リー・リスク」「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リ
スク」が高い傾向にあります。
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為替変動リスク <為替ヘッジなし>
《為替の変動(円高)は、基準価額の下落要因です。》
為替ヘッジを行わないため為替変動の影響を受けることにな
り、円高方向に変動した場合には外貨建資産の円での資産価値
が下落します。
<為替ヘッジあり>
《為替の変動(円高)が基準価額に与える影響は限定的で
す。》
為替ヘッジ(原則としてフルヘッジ)を行い為替変動リスクの
低減に努めますが、為替変動の影響を完全に排除できるとは限
りません。また、円金利が為替ヘッジを行う通貨の金利より低
い場合、当該通貨と円の金利差相当分のヘッジコストがかかり
ます。
なお、ファンドの実質的な主要投資対象は米ドル建ての外国投
資信託証券です。<為替ヘッジあり>では、米ドルについて対
円での為替ヘッジを行いますが、当該外国投資信託証券を通じ
て米ドル建て以外の資産に投資する場合、<為替ヘッジあり>
においても米ドルに対する当該通貨の為替変動の影響を受ける
ことがあります。
流動性リスク 《流動性の低い有価証券等は、不利な条件での売買となる可能
性があります。》
市場規模が小さい、または取引量が少ない有価証券等について
は、市場実勢から期待される価格で売買できない場合や、希望
する数量の一部またはすべての売買ができない可能性がありま
す。
◆基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。
(2)その他の留意点
投資信託に関する留意点
換金資金手当に関する ファンドにおいて短期間に相当金額の換金資金の手当てを行う
留意点 場合や市場環境の急激な変化等により市場の流動性が低下した
場合は、当初期待された価格や数量で有価証券等を売却できな
いことがあります。
ファミリーファンド方 マザーファンド受益証券に投資する他のベビーファンドの追加
式に関する留意点 設定・解約等に伴う資金変動などが生じ、マザーファンドにお
いて組入有価証券等の売買が行われた場合などには、組入有価
証券等の価格の変化や売買手数料などの負担がマザーファンド
の 基準価額に影響を及ぼすことがあります。
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(3)投資リスクに対する管理体制
①投資リスク管理体制の概要
リスク管理委員会 取締役会で定めたリスク管理の基本方針、およびリスク管理規
(RMC) 程に従い、包括的なリスク管理に係る実務を「リスク管理委員
会」(以下「RMC」といいます。)で統括します。
RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、
具体的なリスク管理方針を策定します。
運用リスク管理委員会 RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」
(IRMC) といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。
IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、
審議して、その結果をRMCへ報告します。
利益相反管理委員会 利益相反管理委員会(COI)は、顧客と委託会社の利益相反行為
(COI) 等の顕在化防止のため、議決権行使を含む様々な取引等をモニ
タリングして、その結果を経営委員会へ報告します。
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②関係部署の役割
コンプライアンス部 ファンドの信託約款や法令等で規定されているガイドラインの
遵守状況などをモニタリングし、その結果をRMCに報告します。
また、必要に応じてプロダクト・マネジメント本部へ是正を指
示し、是正状況を確認します。
プロダクト・マネジメ 投資対象となる投資信託証券のパフォーマンス状況などを運用
ント本部 リスク管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリン
グを継続的に実施します。
(参考)投資対象ファンドにおける投資リスク管理体制
システムによる管理 売買管理システムにより、投資ガイドラインや投資制限等の違
反となる取引を事前に回避し、違反の可能性がある場合には、
運用部門に警告を発します。
専門部門による管理 運用部門と独立した各専門部門により、以下の管理を行いま
す。
・ファンドのパフォーマンスやポートフォリオ・リスク等の計
測・分析は、各専門部門で行われ、これらの計測・分析の結
果は運用部門に提供され、適宜、運用状況の確認ができる体
制としています。
・コンプライアンス部門では、投資ガイドラインおよび法令等
の規定についての遵守状況をモニタリングし、必要に応じて
運用部門に是正指示や是正状況の確認を行います。
◆上記「投資リスクに対する管理体制」における組織名称などは、委託会社の組織変更な
どにより変更となる場合があります。この場合においても、ファンドの基本的な投資リ
スク管理体制が変更されるものではありません。
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4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】<投資者が直接的に負担する費用>
※1 ※2
購入時手数料
・購入時手数料 は、購入口数、購入金額 または購入代
※3
金 などに応じて、購入の申込受付日の翌営業日の基準価額
に、販売会社が定める3.85%(税抜き3.50%)以内の手数料
率を乗じて得た額とします。
・購入時手数料は、商品および関連する投資環境の説明および
情報提供等、ならびに購入に関する事務コストの対価とし
て、販売会社にお支払いいただきます。
詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
※1 購入時手数料には、購入時手数料にかかる消費税および地方消費税に
相当する金額(以下「消費税等相当額」といいます。)がかかりま
す。
※2「購入金額」とは、「購入の申込受付日の翌営業日の基準価額×購入
口数」により計算される金額をいいます。
※3「購入代金」とは、「購入金額+購入時手数料(税込み)」により計算
される金額をいいます。
分配金の再投資にかか 「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、
る手数料 無手数料とします。
(2)【換金(解約)手数料】<投資者が直接的に負担する費用>
換金(解約)手数料 ファンドの換金(解約)にあたり、手数料はありません。
信託財産留保額 ありません。
*「信託財産留保額」とは、換金(解約)する受益者と償還時まで投資を続ける受益者との間の公平性
を確保するため、信託期間満了前に換金(解約)する受益者から徴収する一定の金額をいいます。差
し引かれた信託財産留保額は、信託財産に留保されます。
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(3)【信託報酬等】<投資者が信託財産で間接的に負担する費用>
信託報酬 日々の投資信託財産の純資産総額に年率0.913%(税抜き0.83%)を乗じて
の額 得た額とします。信託報酬は日々計上され、ファンドの基準価額に反映され
ます。
なお、投資対象となる投資信託証券においても信託報酬等が別途かかります
ので、受益者が負担する実質的な信託報酬率は、投資信託財産の純資産総額
※
に対して合計で年率1.663%(税込み)程度 となります。
※この値はあくまでも目安であり、実際の投資信託証券の投資比率によって、実質的な
信託報酬率は変動します。
(参考)投資対象となる投資信託証券の信託報酬率等
投資信託証券の名称 信託報酬率等
インベスコ 世界高 信託報酬はありません。
利回り債券 マザー 投資対象とする投資信託証券において次の費用がかかりま
ファンド す。
[ インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド
クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)]
<運用管理費用>
平均純資産総額の年率0.75%に相当する額
インベスコ マネー <信託報酬>
プール・ファンド 純資産総額に対して年率0.55%(税抜き0.50%)以内の率
*上記の信託報酬率等の他、監査費用や売買委託手数料等の各
(適格機関投資家私
種費用がかかります。
募投信)
信託報酬 信託報酬の配分は、以下の通り(税抜き)とします。
の配分
委託会社 販売会社 受託会社 合計
配分
(年率)
0.05 % 0.75 % 0.03 % 0.83 %
信託報酬の配分先および役務の内容は以下の通りです。
配分先 役務の内容
ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、法定書面等
委託会社
の作成、基準価額の算出等
購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
販売会社
ンドの管理および事務手続き等
受託会社 ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等
支払方法 毎日計上し、毎計算期末または信託終了のとき、投資信託財産中から支弁す
るものとします。
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(4)【その他の手数料等】<投資者が信託財産で間接的に負担する費用>
①信託事務の諸経費
該当する費用 ・資産を外国で保管する場合の費用
・借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
・受託会社の立て替えた立替金の利息
・投資信託財産に関する租税
・信託事務の処理等に要する諸費用
計算方法等 運用状況などによって変動するため、事前に具体的な料率、金
額または計算方法を記載できません。
支払方法 受益者の負担とし、投資信託財産中から実費を支弁します。
②その他諸費用
該当する費用 ・監査費用(ファンドの決算時等に監査法人から監査を受ける
ための費用)
・法律顧問および税務顧問への報酬
・受益権の管理事務等に関連する費用
・有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書の作成お
よび届出または提出にかかる費用
・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
・ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用、ならびに
信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載し
た書面の作成、印刷および交付にかかる費用
・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
計算方法等
その他諸費用 上限固定率
純資産総額に対して年率0.11%(税抜き0.10%)
・委託会社は、その他諸費用の支払いを投資信託財産のために
行い、支払金額の支払いを投資信託財産から受けることがで
きます。
・委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、そ
の他諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もった結果とし
て、投資信託財産の純資産総額の年率0.11%(税抜き
0.10%)相当額を上限とし一定の率を定め、かかるその他諸
費用の合計額とみなし、ファンドより受領することができま
す。
・委託会社は、投資信託財産の規模等を考慮して、信託期間中
に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範囲
内で変更することができます。
支払方法 毎日計上し、毎計算期末または信託終了のときに投資信託財産
中から、消費税等相当額とともに、委託会社に支払われます。
(参考)投資対象となる投資信託証券のその他の費用
投資信託証券の名称 その他の費用
インベスコ 世界高利回り債券 マ 投資対象とする投資信託証券において、管理事務代行報酬
ザーファンド (平均純資産総額の年率0.20%を超えない額)、監査費
用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかります。
◆上記、ファンドの費用の合計額については、保有期間などに応じて異なりますので、表示すること
ができません。
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( 参考)
各費用をご負担いただく時期
<照会先>
上記、手数料等に関する詳細は、お申し込みの販売会社または以下の照会先へお問い合わ
せください。
◇照会先◇
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(5)【課税上の取扱い】
ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。日本の居住者(法人を含む。)
である受益者に対する課税上の取り扱いは、以下のとおりです。
①個人の受益者に対する課税の取り扱い
分配金に対する課税 ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得
として、以下の税率による源泉徴収が行われます。
20.315%
2037年12月31日まで
(所得税15.315%および地方税5%)
20%
2038年1月1日以降
(所得税15%および地方税5%)
・原則として確定申告は不要ですが、確定申告により総合課税
(配当控除は適用されません。)または申告分離課税を選択す
ることも可能です。
解約金および償還金 ・解約時および償還時の差益(譲渡益)については、譲渡所得と
に対する課税 して、以下の税率による申告分離課税が適用されます。
20.315%
2037年12月31日まで
(所得税15.315%および地方税5%)
20%
2038年1月1日以降
(所得税15%および地方税5%)
・原則として確定申告が必要ですが、特定口座(源泉徴収あり)
を利用した場合は、申告不要です。
損益通算について ・解約時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告に
より他の上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当所得および特
定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
す。)と損益通算することができます。
・解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定
公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
す。)については、他の上場株式等の譲渡損と損益通算するこ
とができます。
*特定口座にかかる課税上の取り扱いにつきましては、販売会社にお問い
合わせください。
◇少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」について
少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購
入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。他の
口座で生じた配当所得・譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開設するな
ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
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②法人の受益者に対する課税の取り扱い
分配金、解約金およ ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および
び償還金に対する課 償還時の個別元本超過額については、以下の税率により所得税
税 が源泉徴収されます。
2037年12月31日まで 15.315%
2038年1月1日以降 15%
・源泉徴収された所得税は、所有期間に応じて法人税額より控除
することができます。
◇個別元本について
・追加型株式投資信託について、受益者ごとの取得時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手
数料にかかる消費税等相当額は含まれません。)が当該受益者の元本(以下「個別元本」といいま
す。)にあたります。
・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として個別元本は、当該受益者が追加取
得を行う都度、当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。詳しくは、販売会
社にお問い合わせください。
※
・受益者が元本払戻金(特別分配金) を受け取った場合、分配金発生時にその個別元本から当該元本払
戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
※「元本払戻金(特別分配金)」については、下記「分配金の課税について」をご参照ください。
◇分配金の課税について
追加型株式投資信託の分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払
戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払い戻しに相当する部分)の区分があります。
普通分配金
分配金落ち後の基準価額が、受益者の
個別元本と同額または上回っている場
合、分配金の全額が普通分配金となり
ます。
元本払戻金(特別分配金)
分配金落ち後の基準価額が、受益者の
個別元本を下回っている場合、その下
回る部分が元本払戻金(特別分配金)と
なり、分配金から元本払戻金(特別分
配金)を控除した額が普通分配金とな
ります。
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◆上記は、2020年11月末現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等には、
税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じることがあ
ります。
◆外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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5【運用状況】
(1) 【投資状況】(2020年11月30日現在)
<為替ヘッジなし>
投資資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 24,698,554 99.83
投資信託受益証券 日本 49,775 0.20
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
△9,661 △0.03
合 計(純資産総額) 24,738,668 100.00
(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
<為替ヘッジあり>
投資資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 12,799,456 100.13
投資信託受益証券 日本 49,775 0.38
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
△66,833 △0.52
合 計(純資産総額) 12,782,398 100.00
( 参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド
投資資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資証券 ルクセンブルグ 37,003,236 98.67
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
495,216 1.32
合 計(純資産総額) 37,498,452 100.00
(2) 【投資資産】(2020年11月30日現在)
①【投資有価証券の主要銘柄】
<為替ヘッジなし>
帳簿価額単価 評価額単価 投資
国/ 数量
種類 銘柄名 帳簿価額金額 評価額金額 比率
地域 ( 口数)
( 円) ( 円) ( %)
インベスコ
親投資信託 1.0714 1.0783
日本 世界高利回り債券 22,905,086 99.83
受益証券 24,542,665 24,698,554
マザーファンド
インベスコ
投資信託 0.9955 0.9955
日本 マネープール・ 50,000 0.20
受益証券 49,775 49,775
ファンド
種類別投資比率
種 類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 99.83
投資信託受益証券 0.20
合 計 100.03
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<為替ヘッジあり>
帳簿価額単価 評価額単価 投資
国/ 数量
種類 銘柄名 帳簿価額金額 評価額金額 比率
地域 ( 口数)
( 円) ( 円) ( %)
インベスコ
親投資信託 1.0714 1.0783
日本 世界高利回り債券 11,870,033 100.13
受益証券 12,717,554 12,799,456
マザーファンド
インベスコ
投資信託 0.9955 0.9955
日本 マネープール・ 50,000 0.38
受益証券 49,775 49,775
ファンド
種類別投資比率
種 類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 100.13
投資信託受益証券 0.38
合 計 100.52
( 参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド
帳簿価額単価 評価額単価 投資
国/ 数量
種類 銘柄名 帳簿価額金額 評価額金額 比率
地域 ( 口数)
( 円) ( 円) ( %)
インベスコ・グロー
ルクセン 1,231.09 1,267.45
投資証券 バル・ハイ・インカ 29,194.843 98.67
ブルグ 35,941,667 37,003,236
ム・ファンド
種類別投資比率
種 類 投資比率(%)
投資証券 98.67
合 計 98.67
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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(3) 【運用実績】
①【純資産の推移】
<為替ヘッジなし>
純資産総額 純資産総額 1口当たり 1口当たり
( 百万円) ( 百万円) 純資産額(円) 純資産額(円)
( 分配落) ( 分配付) ( 分配落) ( 分配付)
第1特定期間末(2015年10月15日) 22 22 0.9452 0.9452
第2特定期間末(2016年4月15日) 20 21 0.8323 0.8423
第3特定期間末(2016年10月17日) 21 21 0.7826 0.7926
第4特定期間末(2017年4月17日) 23 23 0.7744 0.7844
第5特定期間末(2017年10月16日) 25 25 0.7644 0.7744
第6特定期間末(2018年4月16日) 23 24 0.6678 0.6778
第7特定期間末(2018年10月15日) 24 25 0.6479 0.6529
第8特定期間末(2019年4月15日) 24 24 0.6525 0.6555
第9特定期間末(2019年10月15日) 24 24 0.6204 0.6234
第10特定期間末(2020年4月15日) 22 22 0.5508 0.5538
第11特定期間末(2020年10月15日) 24 24 0.5848 0.5878
2019年11月末日 24 - 0.6260 -
2019年12月末日 25 - 0.6381 -
2020年1月末日 25 - 0.6323 -
2020年2月末日 25 - 0.6299 -
2020年3月末日 21 - 0.5329 -
2020年4月末日 21 - 0.5407 -
2020年5月末日 23 - 0.5675 -
2020年6月末日 23 - 0.5784 -
2020年7月末日 23 - 0.5785 -
2020年8月末日 24 - 0.5911 -
2020年9月末日 24 - 0.5828 -
2020年10月末日 24 - 0.5741 -
2020年11月末日 24 - 0.5903 -
<為替ヘッジあり>
純資産総額 純資産総額 1口当たり 1口当たり
( 百万円) ( 百万円) 純資産額(円) 純資産額(円)
( 分配落) ( 分配付) ( 分配落) ( 分配付)
第1特定期間末(2015年10月15日) 11 11 0.9521 0.9521
第2特定期間末(2016年4月15日) 11 11 0.9240 0.9300
第3特定期間末(2016年10月17日) 12 12 0.9390 0.9450
第4特定期間末(2017年4月17日) 12 12 0.9181 0.9241
第5特定期間末(2017年10月16日) 12 13 0.9046 0.9106
第6特定期間末(2018年4月16日) 12 12 0.8514 0.8574
第7特定期間末(2018年10月15日) 11 11 0.8068 0.8098
第8特定期間末(2019年4月15日) 12 12 0.8078 0.8108
第9特定期間末(2019年10月15日) 12 12 0.7871 0.7901
第10特定期間末(2020年4月15日) 11 11 0.7042 0.7072
第11特定期間末(2020年10月15日) 13 13 0.7638 0.7668
2019年11月末日 12 - 0.7853 -
2019年12月末日 12 - 0.7992 -
2020年1月末日 12 - 0.7948 -
2020年2月末日 12 - 0.7888 -
2020年3月末日 10 - 0.6708 -
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
2020年4月末日 11 - 0.6932 -
2020年5月末日 11 - 0.7238 -
2020年6月末日 11 - 0.7369 -
2020年7月末日 12 - 0.7585 -
2020年8月末日 12 - 0.7702 -
2020年9月末日 12 - 0.7567 -
2020年10月末日 12 - 0.7545 -
2020年11月末日 12 - 0.7814 -
②【分配の推移】
<為替ヘッジなし>
1口当たりの分配金
(円)
第1特定期間 (2015年5月1日~2015年10月15日) 0.0000
第2特定期間 (2015年10月16日~2016年4月15日) 0.0500
第3特定期間 (2016年4月16日~2016年10月17日) 0.0600
第4特定期間 (2016年10月18日~2017年4月17日) 0.0600
第5特定期間 (2017年4月18日~2017年10月16日) 0.0600
第6特定期間 (2017年10月17日~2018年4月16日) 0.0600
第7特定期間 (2018年4月17日~2018年10月15日) 0.0350
第8特定期間 (2018年10月16日~2019年4月15日) 0.0200
第9特定期間 (2019年4月16日~2019年10月15日) 0.0180
第10特定期間 (2019年10月16日~2020年4月15日) 0.0180
第11特定期間 (2020年4月16日~2020年10月15日) 0.0180
<為替ヘッジあり>
1口当たりの分配金
(円)
第1特定期間 (2015年5月1日~2015年10月15日) 0.0000
第2特定期間 (2015年10月16日~2016年4月15日) 0.0300
第3特定期間 (2016年4月16日~2016年10月17日) 0.0360
第4特定期間 (2016年10月18日~2017年4月17日) 0.0360
第5特定期間 (2017年4月18日~2017年10月16日) 0.0360
第6特定期間 (2017年10月17日~2018年4月16日) 0.0360
第7特定期間 (2018年4月17日~2018年10月15日) 0.0210
第8特定期間 (2018年10月16日~2019年4月15日) 0.0180
第9特定期間 (2019年4月16日~2019年10月15日) 0.0180
第10特定期間 (2019年10月16日~2020年4月15日) 0.0180
第11特定期間 (2020年4月16日~2020年10月15日) 0.0180
③【収益率の推移】
収益率(%)
為替ヘッジなし 為替ヘッジあり
第1特定期間 △5.48 △4.79
第2特定期間 △6.65 0.20
第3特定期間 1.24 5.52
第4特定期間 6.62 1.61
第5特定期間 6.46 2.45
第6特定期間 △4.79 △1.90
第7特定期間 2.26 △2.77
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第8特定期間 3.80 2.35
第9特定期間 △2.16 △0.33
第10特定期間 △8.32 △8.25
第11特定期間 9.44 11.02
(注1)収益率は、各特定期間末の基準価額(分配落の額)から前特定期間末の基準価額(分配落の額。以
下「前特定期末基準価額」といいます。)を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算し、前
特定期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
(注2)第1特定期間については、前特定期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用
しております。
(4) 【設定及び解約の実績】
為替ヘッジなし 為替ヘッジあり
設定数量(口) 解約数量(口) 設定数量(口) 解約数量(口)
第1特定期間 24,050,000 - 12,050,000 -
第2特定期間 1,131,120 - 374,104 -
第3特定期間 1,947,836 11,174 1,012,951 52,678
第4特定期間 2,672,616 23,011 467,438 -
第5特定期間 3,014,568 11,998 495,116 -
第6特定期間 2,964,104 19,877 563,718 527,210
第7特定期間 2,778,662 3,799 425,707 10,782
第8特定期間 1,429,079 2,148,836 337,579 1,416
第9特定期間 1,093,052 138,717 344,858 1,762
第10特定期間 1,331,997 26,457 1,465,882 1,040,871
第11特定期間 1,439,685 48,373 4,176,212 2,533,372
(注1)設定数量には当初設定数量を含みます。
(注2)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
( 参考情報)交付目論見書に記載する運用実績
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第2【管理及び運営】
1【申込(販売)手続等】
購入方法 販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ
い。
「分配金再投資コース」をお申し込みいただく投資者は、積立
投資契約(別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
す。)をお申し込みの販売会社との間で結んでいただきます。
なお、クーリングオフ(金融商品取引法第37条の6の規定)制
度の適用はありません。
購入申込不可日 ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
該当する日には、購入のお申し込みの受け付けを行いません。
購入単位 お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
*分配金の受け取り方法により、分配金が税引後無手数料で再投資される
「分配金再投資コース」と、分配金を受け取る「分配金受取りコース」
の2コースがあります。
*「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、1口単位
とします。
購入申込締切時間 ・原則として毎営業日の午後3時までに購入のお申し込みが行
われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当
日の申込受付分とします。
・当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分と
して取り扱います。
・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
受益権の購入申し込みの受け付けを中止すること、および既
に受け付けた購入申し込みの受け付けを取り消すことがあり
ます。
購入価額 購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
ただし、「分配金再投資コース」において分配金を再投資する
場合の購入価額は、ファンドの各計算期間終了日の基準価額と
します。
購入時手数料 購入口数、購入金額または購入代金などに応じて、購入の申込
受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が定める3.85%(税
抜き3.50%)以内の手数料率を乗じて得た額とします。
詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
購入代金の支払い 販売会社が定める期日までにお支払いください。
・「分配金再投資コース」
販売会社の定める購入単位に従った投資者ご指定の金額を、
購入代金としてお申し込みの販売会社にお支払いいただきま
す。
なお、購入時手数料は購入代金から差し引かれます。
・「分配金受取りコース」
購入金額に購入時手数料を加算した金額を、購入代金として
お申し込みの販売会社にお支払いいただきます。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
購入の申し込みにかか ・購入のお申し込みを行う投資者は、販売会社に、購入申し込
る受益権の取り扱い みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
ンドの受益権の振り替えを行うための振替機関等の口座を申
し出るものとし、当該口座に当該申込者にかかる口数の増加
の記載または記録が行われます。
・販売会社は、当該購入申し込みの代金の支払いと引き換え
に、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載ま
たは記録を行うことができます。
・委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振
替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするた
め、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」とい
います。)に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があっ
た場合、社振法の規定に従い、その備える振替口座簿への新
たな記載または記録を行います。
・受託会社は、追加信託により生じた受益権については、追加
信託の都度、振替機関の定める方法により振替機関へ当該受
益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
2【換金(解約)手続等】
換金方法 販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ
い。
換金申込不可日 ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
該当する日には、換金のお申し込みの受け付けを行いません。
換金単位 お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
換金申込締切時間 原則として、毎営業日の午後3時までに換金のお申し込みが行
われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当日
の申込受付分とします。
当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分とし
て取り扱います。
換金価額 換金の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
換金手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
換金代金の支払い 原則として、換金の申込受付日から起算して6営業日目から、
販売会社でお支払いいたします。
換金の申し込み受け付 ・投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込
けの中止等 には一定の制限を設ける場合があります。
・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
換金のお申し込みの受け付けを中止すること、および既に受
け付けた換金のお申し込みの受け付けを取り消すことがあり
ます。
・換金のお申し込みの受け付けが中止された場合には、受益者
は当該受け付け中止以前に行った当日の換金のお申し込みを
撤回できます。ただし、受益者がその換金のお申し込みを撤
回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受け付け
中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金のお申し
込みを受け付けたものとして、上記「換金価額」に準じて計
算された価額とします。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
換金にかかる受益権の ・換金のお申し込みを行う受益者は、その口座が開設されてい
取り扱い る振替機関等に対して当該受益者の換金のお申し込みにかか
るファンドの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き
換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消
の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等
の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
す。
・受益者が換金のお申し込みを行うときは、販売会社に対し、
振替受益権をもって行うものとします。
償還金の支払い 原則として、信託終了日から起算して5営業日目までに、償還
日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されてい
※
る受益者 に対し、販売会社でお支払いを開始いたします。
※償還日以前において、一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除き
ます。また、当該償還日以前に設定された受益権で、購入代金支払い前
のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、
原則として、購入申込者とします。
<照会先>
上記、購入価額および換金価額に関する詳細は、以下の照会先へお問い合わせください。
◇照会先◇
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
3【資産管理等の概要】
(1) 【資産の評価】
基準価額の算定 基準価額とは、ファンドの投資信託財産に属する資産を法令およ
び一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た投資
信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産
総額」といいます。)を、計算日における受益権口数で除した金
額をいいます。
基準価額の算定にあたり、投資信託財産に属する外貨建資産の円
換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相
場の仲値によって計算します。
また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の
対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
基準価額の算出頻度 基準価額は委託会社の営業日に日々算出され、原則として、計算
と公表 日の翌日付の日本経済新聞朝刊に<為替ヘッジなし>は「高利回
り無」、<為替ヘッジあり>は「高利回り有」の銘柄名で掲載さ
れるほか、以下に照会することにより知ることができます。
なお、基準価額は便宜上1万口当たりに換算した価額で表示され
ることがあります。
◇基準価額の照会先◇
主な投資資産の評価
方法
投資資産 評価方法
親投資信託 親投資信託受益証券の基準価額で評価します。
受益証券
投資信託証券 投資信託証券の基準価額で評価します。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(2) 【保管】
受益証券の保管 原則として受益証券は発行されないため、受益証券の保管に関
する事項はありません。
*ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録
されることにより定まります。
(3) 【信託期間】
ファンドの信託期間 2015年5月1日から2025年4月15日までとします。
なお、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権の総口
数が30億口を下回ることとなった場合などは、信託期間の途中
で償還することがあります。
(4) 【計算期間】
ファンドの計算期間 ファンドの計算期間は、原則として毎月16日から翌月15日まで
とします。
なお、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といい
ます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業
日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
す。
(5) 【その他】
繰上償還 ・委託会社は、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権
の総口数が30億口を下回ることとなった場合、信託期間中にお
いてファンドの信託契約を解約することが受益者のため有利で
あると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したとき
は、受託会社と合意のうえ、ファンドの信託契約を解約し、信
託を終了させることができます。
・委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届
け出ます。
・信託契約の解約は、以下の手続きで行います。
*上記の手続き は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお
いて、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
*上記の手続きは、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が
生じている場合であって、上記の手続きを行うことが困難な場合には適用
しません。
*委託会社は、監督官庁よりファンドの信託契約の解約の命令を受けたとき
は、その命令に従い、信託契約を解約し信託を終了させます。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
信託約款の変更等 ・委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはや
むを得ない事情が発生したときは受託会社と合意のうえ、ファ
ンドの信託約款を変更することまたはファンドと他のファンド
※
との併合 を行うことができます。
※投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者
指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じです。
・委託会社は、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容
を監督官庁に届け出ます。なお、ファンドの信託約款は当「信
託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することが
できないものとします。
・その内容が重大なものおよび併合(以下「重大な信託約款の変
更等」といいます。)は、以下の手続きで行います。
*上記の手続き は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした
場合において、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または
電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
*ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合
にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決
された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできません。
*委託会社は、監督官庁の命令に基づいてファンドの信託約款を変更しよう
とするときは、上記の手続きに従います。
反対受益者の受益権 当ファンドは、前記「繰上償還」に規定する信託契約の解約、ま
買取請求の不適用 たは「信託約款の変更等」に規定する重大な信託約款の変更等を
行う場合、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定
める反対受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けませ
ん。
関係会社との契約の 委託会社と販売会社との間で締結される「受益権の募集・販売等
更新等に関する手続 に関する契約」は、期間満了前に、委託会社、販売会社いずれか
きについて らも別段の意思表示のないときは、自動的に1年間延長されま
す。自動延長後の取り扱いも同様です。
運用報告書 ・委託会社は、年2回(4月と10月の決算時)および償還時に交
付運用報告書(投資信託及び投資法人に関する法律第14条第4
項に定める運用報告書)を作成し、販売会社を通じて、知れて
いる受益者に対して交付します。
・委託会社は、運用報告書(全体版)(投資信託及び投資法人に
関する法律第14条第1項に定める運用報告書)を作成し、委託
会社のホームページに掲載します。
・上記にかかわらず、受益者から運用報告書(全体版)の交付の
請求があった場合には、これを交付します。
公告 受益者に対する公告は、日本経済新聞に掲載します。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
4【受益者の権利等】
分配金に対する請求権 ・受益者は、委託会社の決定した分配金を、持ち分に応じて請
求する権利を有します。
・分配金は、毎計算期間終了日後1カ月以内の委託会社の指定
する日から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口
座簿に記載または記録されている受益者に支払います。
・「分配金再投資コース」に基づいて分配金を再投資する受益
者に対しては、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に、
分配金が販売会社に交付されます。販売会社は、受益者に対
し遅滞なく分配金の再投資にかかる受益権の取得申し込みに
応じます。
・受益者が、分配金の支払開始日から5年間支払いを請求しな
いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
ものとします。
償還金に対する請求権 ・受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有しま
す。
・償還金は、信託終了日後1カ月以内の委託会社の指定する日
から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載ま
たは記録されている受益者に支払います。
・受益者が、償還金の支払開始日から10年間支払いを請求しな
いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
ものとします。
受益権の換金 受益者は、受益権の換金(解約)を請求することができます。
(解約)請求権
受益権均等分割 受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等にファ
ンドの受益権を保有します。
帳簿閲覧権 受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの投資
信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求することができ
ます。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第3【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年
大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
( 2) 当ファンドの計算期間は6カ月未満であるため、財務諸表は6カ月毎に作成しております。
(3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2020年4月16
日から2020年10月15日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を
受けております。
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1【財務諸表】
【インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
資産の部
流動資産
49,805 49,780
投資信託受益証券
22,137,184 24,318,158
親投資信託受益証券
- 304
未収入金
22,186,989 24,368,242
流動資産合計
22,186,989 24,368,242
資産合計
負債の部
流動負債
120,087 124,261
未払収益分配金
- 304
未払解約金
574 659
未払受託者報酬
15,316 17,525
未払委託者報酬
1,895 2,178
その他未払費用
137,872 144,927
流動負債合計
137,872 144,927
負債合計
純資産の部
元本等
40,029,165 41,420,477
元本
剰余金
△ 17,980,048 △ 17,197,162
期末剰余金又は期末欠損金(△)
27,237,252 27,898,816
(分配準備積立金)
22,049,117 24,223,315
元本等合計
22,049,117 24,223,315
純資産合計
22,186,989 24,368,242
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
前期 当期
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
営業収益
△ 1,943,632 2,236,739
有価証券売買等損益
△ 1,943,632 2,236,739
営業収益合計
営業費用
3,991 3,894
受託者報酬
106,244 103,857
委託者報酬
13,157 12,877
その他費用
123,392 120,628
営業費用合計
△ 2,067,024 2,116,111
営業利益又は営業損失(△)
△ 2,067,024 2,116,111
経常利益又は経常損失(△)
△ 2,067,024 2,116,111
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
44 129
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
△ 14,701,303 △ 17,980,048
期首剰余金又は期首欠損金(△)
9,914 20,256
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
9,914 20,256
少額
510,454 617,363
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
510,454 617,363
加額
711,137 735,989
分配金
△ 17,980,048 △ 17,197,162
期末剰余金又は期末欠損金(△)
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(3) 【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基 (1)投資信託受益証券
準及び評価方法 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
す。
(2)親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
ます。
(貸借対照表に関する注記)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1.期首元本額 38,723,625円 1.期首元本額 40,029,165円
期中追加設定元本額 1,331,997円 期中追加設定元本額 1,439,685円
期中解約元本額 26,457円 期中解約元本額 48,373円
2.特定期間末日における受益権の総数 2.特定期間末日における受益権の総数
40,029,165口 41,420,477口
3.元本の欠損 3.元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
回っており、その差額は17,980,048円であり 回っており、その差額は17,197,162円であり
ます。 ます。
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(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
(2019年10月16日から2019年11月15日までの計 (2020年4月16日から2020年5月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純利益 計算期間末における解約に伴う当期純損失
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越 有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ 円)、信託約款に規定される収益調整金
れる収益調整金(3,625,011円)及び分配準備積 (3,993,882円)及び分配準備積立金
立金(26,498,202円)より分配対象収益は (27,237,252円)より分配対象収益は
30,123,213円(1万口当たり7,745.07円)であ 31,231,134円(1万口当たり7,752.07円)であ
り、うち116,680円(1万口当たり30円)を分配 り、うち120,862円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
(2019年11月16日から2019年12月16日までの計 (2020年5月16日から2020年6月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純利益 計算期間末における解約に伴う当期純損失
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越 有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ 欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
れる収益調整金(3,767,956円)及び分配準備積 れる収益調整金(4,096,895円)及び分配準備積
立金(26,497,526円)より分配対象収益は 立金(27,237,252円)より分配対象収益は
30,265,482円(1万口当たり7,715.07円)であ 31,334,147円(1万口当たり7,722.08円)であ
り、うち117,686円(1万口当たり30円)を分配 り、うち121,731円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
(2019年12月17日から2020年1月15日までの計 (2020年6月16日から2020年7月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における配当等収益から費用を 計算期間末における解約に伴う当期純損失
控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
信託約款に規定される収益調整金(3,805,987 有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
円)及び分配準備積立金(26,497,526円)より分 欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
配対象収益は30,303,513円(1万口当たり れる収益調整金(4,169,882円)及び分配準備積
7,685.07円)であり、うち118,294円(1万口当 立金(27,236,781円)より分配対象収益は
たり30円)を分配金額としております。 31,406,663円(1万口当たり7,692.07円)であ
なお、分配金の計算過程においては、親投 り、うち122,489円(1万口当たり30円)を分配
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 金額としております。
充当する方法によっております。 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。
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(2020年1月16日から2020年2月17日までの計 (2020年7月16日から2020年8月17日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純損失 計算期間末における解約に伴う当期純利益
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越 有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ 欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
れる収益調整金(3,858,722円)及び分配準備積 れる収益調整金(4,207,271円)及び分配準備積
立金(26,496,049円)より分配対象収益は 立金(27,211,920円)より分配対象収益は
30,354,771円(1万口当たり7,655.06円)であ 31,419,191円(1万口当たり7,662.07円)であ
り、うち118,959円(1万口当たり30円)を分配 り、うち123,018円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
(2020年2月18日から2020年3月16日までの計 (2020年8月18日から2020年9月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純損失 計算期間末における配当等収益から費用を
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 控除した額(693,620円)、有価証券売買等損益
額(744,462円)、解約に伴う当期純損失金額分 から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
配後の有価証券売買等損益から費用を控除し される収益調整金(4,245,829円)及び分配準備
た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金 積立金(27,205,544円)より分配対象収益は
(3,863,070円)及び分配準備積立金 32,144,993円(1万口当たり7,800.40円)であ
(26,492,897円)より分配対象収益は り、うち123,628円(1万口当たり30円)を分配
31,100,429円(1万口当たり7,812.08円)であ 金額としております。
り、うち119,431円(1万口当たり30円)を分配 なお、分配金の計算過程においては、親投
金額としております。 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
なお、分配金の計算過程においては、親投 充当する方法によっております。
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。
(2020年3月17日から2020年4月15日までの計 (2020年9月16日から2020年10月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純損失 計算期間末における解約に伴う当期純損失
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除した額(0 有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
円)、信託約款に規定される収益調整金 円)、信託約款に規定される収益調整金
(3,913,782円)及び分配準備積立金 (4,286,628円)及び分配準備積立金
(27,237,252円)より分配対象収益は (27,898,816円)より分配対象収益は
31,151,034円(1万口当たり7,782.08円)であ 32,185,444円(1万口当たり7,770.41円)であ
り、うち120,087円(1万口当たり30円)を分配 り、うち124,261円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対す 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
る取組方針 款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容 当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資
及び金融商品に 対象としております。
係るリスク 投資する投資信託受益証券は、インベスコ マネープール・ファンド
(適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証券は、インベスコ 世
界高利回り債券 マザーファンドです。
投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
れております。
親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格
変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動
性リスク等にさらされております。
また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
識しております。
3.金融商品に係る 取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従
リスク管理体制 い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
告します。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
項 目
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価及 計上しているため、その差額はあり
びこれらの差 ません。
額
2.時価の算定方 (1)有価証券 (1)有価証券
法 「(重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記)」に記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
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(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、 同左
短期間で決済されることから、時価
は帳簿価額と近似しているため、当
該金融商品の時価を帳簿価額として
おります。
3.金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に 同左
価等に関する 基づく価額のほか、市場価格がない
事項の補足事 場合には合理的に算定された価額が
項 含まれております。当該価額の算定
においては一定の前提条件等を採用
しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
種 類
当特定期間の損益に 当特定期間の損益に
含まれた評価差額(円) 含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券 △5 △5
親投資信託受益証券 △172,077 △87,065
合 計 △172,082 △87,070
(デリバティブ取引等に関する注記)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
該当事項はありません。 同左
(関連当事者との取引に関する注記)
前期 当期
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
該当事項はありません。 同左
(1口当たり情報に関する注記)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1口当たり純資産額 0.5508円 1口当たり純資産額 0.5848円
(1万口当たり純資産額 5,508円) (1万口当たり純資産額 5,848円)
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(4) 【附属明細表】
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(投資信託受益証券)
(2020年10月15日現在)
種類 銘柄 口数 評価額(円) 備考
投資信託 インベスコ マネープール・
受益証券 ファンド(適格機関投資家私募 50,000 49,780
投信)
合計 50,000 49,780
(親投資信託受益証券)
(2020年10月15日現在)
種類 銘柄 券面総額 評価額(円) 備考
親投資信託 インベスコ 世界高利回り債
22,911,399 24,318,158
受益証券 券 マザーファンド
合計 22,911,399 24,318,158
( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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【インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
資産の部
流動資産
49,805 49,780
投資信託受益証券
11,024,885 13,333,747
親投資信託受益証券
180,514 80,637
派生商品評価勘定
11,255,204 13,464,164
流動資産合計
11,255,204 13,464,164
資産合計
負債の部
流動負債
47,707 52,636
未払収益分配金
- 10
未払解約金
292 334
未払受託者報酬
7,727 8,979
未払委託者報酬
947 1,100
その他未払費用
56,673 63,059
流動負債合計
56,673 63,059
負債合計
純資産の部
元本等
15,902,634 17,545,474
元本
剰余金
△ 4,704,103 △ 4,144,369
期末剰余金又は期末欠損金(△)
13,188,796 11,664,131
(分配準備積立金)
11,198,531 13,401,105
元本等合計
11,198,531 13,401,105
純資産合計
11,255,204 13,464,164
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
前期 当期
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
営業収益
△ 971,813 1,127,184
有価証券売買等損益
△ 5,715 182,671
為替差損益
△ 977,528 1,309,855
営業収益合計
営業費用
1,988 1,984
受託者報酬
53,224 52,986
委託者報酬
6,554 6,511
その他費用
61,766 61,481
営業費用合計
△ 1,039,294 1,248,374
営業利益又は営業損失(△)
△ 1,039,294 1,248,374
経常利益又は経常損失(△)
△ 1,039,294 1,248,374
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△ 57,332 3,544
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
△ 3,294,513 △ 4,704,103
期首剰余金又は期首欠損金(△)
295,030 624,312
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
295,030 624,312
少額
440,109 1,012,049
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
440,109 1,012,049
加額
282,549 297,359
分配金
△ 4,704,103 △ 4,144,369
期末剰余金又は期末欠損金(△)
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(3) 【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価 (1)投資信託受益証券
基準及び評価方 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
法 す。
(2)親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
ます。
2.デリバティブ等 為替予約取引
の評価基準及び 為替予約の評価は、原則として、当ファンドの特定期間末日における
評価方法 わが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
(貸借対照表に関する注記)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1.期首元本額 15,477,623円 1.期首元本額 15,902,634円
期中追加設定元本額 1,465,882円 期中追加設定元本額 4,176,212円
期中解約元本額 1,040,871円 期中解約元本額 2,533,372円
2.特定期間末日における受益権の総数 2.特定期間末日における受益権の総数
15,902,634口 17,545,474口
3.元本の欠損 3.元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
回っており、その差額は4,704,103円でありま 回っており、その差額は4,144,369円でありま
す。 す。
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(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
(2019年10月16日から2019年11月15日までの計 (2020年4月16日から2020年5月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純損失 計算期間末における解約に伴う当期純損失
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越 有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ 円)、信託約款に規定される収益調整金
れる収益調整金(765,457円)及び分配準備積立 (1,816,860円)及び分配準備積立金
金(13,665,540円)より分配対象収益は (13,082,304円)より分配対象収益は
14,430,997円(1万口当たり9,288.36円)であ 14,899,164円(1万口当たり9,354.21円)であ
り、うち46,609円(1万口当たり30円)を分配 り、うち47,783円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
(2019年11月16日から2019年12月16日までの計 (2020年5月16日から2020年6月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における配当等収益から費用を 計算期間末における解約に伴う当期純利益
控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、 額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
信託約款に規定される収益調整金(773,838円) 有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
及び分配準備積立金(13,665,540円)より分配 欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
対象収益は14,439,378円(1万口当たり れる収益調整金(2,608,186円)及び分配準備積
9,258.36円)であり、うち46,788円(1万口当 立金(13,054,776円)より分配対象収益は
たり30円)を分配金額としております。 15,662,962円(1万口当たり9,324.21円)であ
なお、分配金の計算過程においては、親投 り、うち50,394円(1万口当たり30円)を分配
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 金額としております。
充当する方法によっております。 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。
(2019年12月17日から2020年1月15日までの計 (2020年6月16日から2020年7月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における配当等収益から費用を 計算期間末における解約に伴う当期純損失
控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
信託約款に規定される収益調整金(781,891円) 有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
及び分配準備積立金(13,665,540円)より分配 欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
対象収益は14,447,431円(1万口当たり れる収益調整金(2,491,558円)及び分配準備積
9,228.36円)であり、うち46,966円(1万口当 立金(12,422,859円)より分配対象収益は
たり30円)を分配金額としております。 14,914,417円(1万口当たり9,294.23円)であ
なお、分配金の計算過程においては、親投 り、うち48,140円(1万口当たり30円)を分配
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 金額としております。
充当する方法によっております。 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(2020年1月16日から2020年2月17日までの計 (2020年7月16日から2020年8月17日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純損失 計算期間末における解約に伴う当期純利益
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越 有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ 欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
れる収益調整金(791,605円)及び分配準備積立 れる収益調整金(2,981,269円)及び分配準備積
金(13,665,428円)より分配対象収益は 立金(12,422,648円)より分配対象収益は
14,457,033円(1万口当たり9,198.36円)であ 15,403,917円(1万口当たり9,264.23円)であ
り、うち47,150円(1万口当たり30円)を分配 り、うち49,881円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
(2020年2月18日から2020年3月16日までの計 (2020年8月18日から2020年9月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における配当等収益から費用を 計算期間末における解約に伴う当期純利益
控除した額(387,937円)、有価証券売買等損益 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定 額(350,757円)、解約に伴う当期純利益金額分
される収益調整金(800,337円)及び分配準備積 配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
立金(13,664,016円)より分配対象収益は た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
14,852,290円(1万口当たり9,414.26円)であ (3,646,532円)及び分配準備積立金
り、うち47,329円(1万口当たり30円)を分配 (11,313,383円)より分配対象収益は
金額としております。 15,310,672円(1万口当たり9,465.46円)であ
なお、分配金の計算過程においては、親投 り、うち48,525円(1万口当たり30円)を分配
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 金額としております。
充当する方法によっております。 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。
(2020年3月17日から2020年4月15日までの計 (2020年9月16日から2020年10月15日までの計
算期間) 算期間)
計算期間末における解約に伴う当期純損失 計算期間末における解約に伴う当期純損失
金額分配後の配当等収益から費用を控除した 金額分配後の配当等収益から費用を控除した
額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の 額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除した額(0 有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
円)、信託約款に規定される収益調整金 円)、信託約款に規定される収益調整金
(1,734,596円)及び分配準備積立金 (4,890,813円)及び分配準備積立金
(13,188,796円)より分配対象収益は (11,664,131円)より分配対象収益は
14,923,392円(1万口当たり9,384.22円)であ 16,554,944円(1万口当たり9,435.44円)であ
り、うち47,707円(1万口当たり30円)を分配 り、うち52,636円(1万口当たり30円)を分配
金額としております。 金額としております。
なお、分配金の計算過程においては、親投 なお、分配金の計算過程においては、親投
資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
充当する方法によっております。 充当する方法によっております。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対す 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
る取組方針 款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容 当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資
及び金融商品に 対象としております。
係るリスク 投資する投資信託受益証券は、インベスコ マネープール・ファンド
(適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証券は、インベスコ 世
界高利回り債券 マザーファンドです。
また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
ティブ取引は、為替相場の変動により価値の変動が生ずることもありま
すが、取引の利用目的を為替ヘッジ目的、円貨確定目的に限定している
ため当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。ま
た、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに
従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リ
スクはほとんどないと認識しております。
投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
れております。
親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格
変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動
性リスク等にさらされております。
また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
識しております。
3.金融商品に係る 取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従
リスク管理体制 い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
告します。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
項 目
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価 計上しているため、その差額はあり
及びこれら ません。
の差額
2.時価の算定方 (1)有価証券 (1)有価証券
法 「(重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記)」に記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
「(デリバティブ取引等に関する 同左
注記)」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、 同左
短期間で決済されることから、時価
は帳簿価額と近似しているため、当
該金融商品の時価を帳簿価額として
おります。
3.金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に 同左
価等に関す 基づく価額のほか、市場価格がない
る事項の補 場合には合理的に算定された価額が
足事項 含まれております。当該価額の算定
においては一定の前提条件等を採用
しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
種 類
当特定期間の損益に 当特定期間の損益に
含まれた評価差額(円) 含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券 △5 △5
親投資信託受益証券 △45,743 △44,623
合 計 △45,748 △44,628
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前期(2020年4月15日現在)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
うち
種 類 契約額等(円) 時価(円) 評価損益(円)
1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
買 建
アメリカドル 1,166,888 - 1,167,281 393
売 建
アメリカドル 11,360,317 - 11,180,196 180,121
合 計 12,527,205 - 12,347,477 180,514
当期(2020年10月15日現在)
うち
種 類 契約額等(円) 時価(円) 評価損益(円)
1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
アメリカドル 12,717,559 - 12,636,922 80,637
合 計 12,717,559 - 12,636,922 80,637
( 注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)当特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
す。
①同特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表
されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっ
ております。
イ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
しております。
ロ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同特定期間末日の対顧客
電信売買相場の仲値により評価しております。
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(関連当事者との取引に関する注記)
前期 当期
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
該当事項はありません。 同左
(1口当たり情報に関する注記)
前期 当期
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1口当たり純資産額 0.7042円 1口当たり純資産額 0.7638円
(1万口当たり純資産額 7,042円) (1万口当たり純資産額 7,638円)
(4) 【附属明細表】
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(投資信託受益証券)
(2020年10月15日現在)
種類 銘柄 口数 評価額(円) 備考
投資信託 インベスコ マネープール・
受益証券 ファンド(適格機関投資家私募 50,000 49,780
投信)
合計 50,000 49,780
(親投資信託受益証券)
(2020年10月15日現在)
種類 銘柄 券面総額 評価額(円) 備考
親投資信託 インベスコ 世界高利回り債
12,562,415 13,333,747
受益証券 券 マザーファンド
合計 12,562,415 13,333,747
( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
参考情報
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当ファンドは、「インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド」受益証券及び「インベス
コ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、
貸 借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファ
ンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ 世界高利
回り債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
「インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
貸借対照表
(単位:円)
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
注記
区 分
番号
金 額 金 額
資産の部
流動資産
預金 39 631,599
コール・ローン 754,010 1,236,027
投資証券 32,408,890 36,415,631
流動資産合計 33,162,939 38,283,257
資産合計 33,162,939 38,283,257
負債の部
流動負債
未払金 - 631,560
未払解約金 - 304
未払利息 2 3
流動負債合計 2 631,867
負債合計 2 631,867
純資産の部
元本等
元本 34,396,919 35,473,814
剰余金
剰余金又は欠損金(△) △1,233,982 2,177,576
元本等合計 33,162,937 37,651,390
純資産合計 33,162,937 37,651,390
負債純資産合計 33,162,939 38,283,257
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
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1.有価証券の評価 投資証券
基準及び評価方 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
法 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金
融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するも
のをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、そ
れに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基
づいて評価しております。
2.デリバティブ等 為替予約取引
の評価基準及び 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場
評価方法 の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表 外貨建取引等の処理基準
作成のための基 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成
本となる重要な 12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額を
事項 もって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外
国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨
基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売
却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円
換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相
当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺し
た差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
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( 貸借対照表に関する注記)
(2020年4月15日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における
当該親投資信託の元本額 34,742,275円
同期中における追加設定元本額 2,516,251円
同期中における解約元本額 2,861,607円
同特定期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名) (金 額)
インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
(毎月決算型) 22,961,502円
インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
(毎月決算型) 11,435,417円
合計
34,396,919円
2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における
当該親投資信託の受益権の総数 34,396,919口
3.元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,233,982円でありま
す。
(2020年10月15日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における
当該親投資信託の元本額 34,396,919円
同期中における追加設定元本額 4,158,820円
同期中における解約元本額 3,081,925円
同特定期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名) (金 額)
インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
(毎月決算型) 22,911,399円
インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
(毎月決算型) 12,562,415円
合計
35,473,814円
2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における
当該親投資信託の受益権の総数 35,473,814口
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対す 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
る取組方針 款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容 当ファンドは、投資証券を主要投資対象としております。
及び金融商品に 投資する主な投資証券は、インベスコ・グローバル・ハイ・インカ
係るリスク ム・ファンド クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)です。
また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
ティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定する
ことに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすも
のではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相
手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約
不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。
投資証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格変動リス
ク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動性リスク
等にさらされております。
3.金融商品に係る 当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に
リスク管理体制 記載しております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
項 目 (2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は本書における 同左
上額、時価 開示対象ファンドの特定期間末日の
及びこれら 時価で計上しているため、その差額
の差額 はありません。
2.時価の算定方 (1)有価証券 (1)有価証券
法 「(重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記)」に記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、 同左
短期間で決済されることから、時価
は帳簿価額と近似しているため、当
該金融商品の時価を帳簿価額として
おります。
3.金融商品の時 当ファンドに投資する証券投資信 同左
価等に関す 託の「(金融商品に関する注記)」に
る事項の補 記載しております。
足事項
( 有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
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(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
種 類
当計算期間の損益に 当計算期間の損益に
含まれた評価差額(円) 含まれた評価差額(円)
投資証券 △3,488,354 2,872,213
合 計 △3,488,354 2,872,213
( 注)当 計算 期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定
期間末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
同左
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
自 2019年10月16日 自 2020年4月16日
至 2020年4月15日 至 2020年10月15日
該当事項はありません。 同左
(1口当たり情報に関する注記)
(2020年4月15日現在) (2020年10月15日現在)
1口当たり純資産額 0.9641円 1口当たり純資産額 1.0614円
(1万口当たり純資産額 9,641円) (1万口当たり純資産額 10,614円)
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附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券(投資証券)
(2020年10月15日現在)
評価額
種類 通貨 銘柄 口数 備考
単価 金額
投資 アメリカ インベスコ・グロー
証券 ドル バル・ハイ・インカ
ム・ファンド クラス
29,194 11.85 345,958.88
C-SD投資信託証券
(米ドル建て)
アメリカドル小計 29,194 345,958.88
(36,415,631)
合計 36,415,631
(36,415,631)
( 注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
4. 外貨建有価証券の内訳
組入投資証券
通貨 銘柄数 合計金額に対する比率
時価比率
アメリカドル 投資証券 1銘柄 100.00 % 100.00 %
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドは、「インベスコ・グローバル・ハイ・インカ
ム・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証
券」は、同ファンドの投資証券です。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
「インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド」投資証券の状況
「インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投
資法人が発行するクラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)です。同投資信託は、現地の法律に基づ
いて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
以下に掲載している2020年2月29日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書
及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL STATEMENTSから抜粋しております。
(1)純資産額計算書
(2020年2月29日現在)
(単位:米ドル)
資産
投資有価証券、時価 345,266,763
流動資産
ブローカーに対する債権 23,760
受益証券発行未収金 29,862
その他の未収金 4,793,849
銀行預金 8,623,907
差入委託証拠金 1,314,218
為替先物予約に係る未実現利益 319,671
先物契約に係る未実現利益 136,218
オプション/スワップションに係る未実現利益 1,053,933
資産合計 361,562,181
流動負債
当座借越 10,805
ブローカーに対する未払金 171,110
受益証券買戻未払金 459,669
その他の未払金 196,717
現金担保 610,000
為替先物予約に係る未実現損失 740,797
先物契約に係る未実現損失 317,998
クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現損 421,423
失
オプション/スワップションに係る未実現損失 120,738
負債合計 3,049,257
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358,512,924
純資産額
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(2)損益計算書及び純資産額変動計算書
(2020年2月29日に終了した年度)
(単位:米ドル)
収益
受取配当金 172,024
受取利息(債券) 22,224,964
マーケットディスカウントの増価/(マーケットプレ
ミアムの償却) 5,694,441
受取利息 27,799
スワップに係る純受取利息 290,301
その他収益 717
28,410,246
費用
運用及び投資顧問会社報酬 3,413,834
サービス代行報酬 533,530
保管報酬 34,989
ルクセンブルグの税金 224,894
事務代行費用 75,288
スワップに係る純支払利息 121,151
運営費用上限超過額 (4,882)
その他支払利息 1,958
4,400,762
当期投資純利益/(損失)
24,009,484
支払及び未払分配金 (17,460,808)
受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金 (49,563,215)
投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨の処分に係る
実現純利益/(損失) (2,014,458)
為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額 (117,454)
先物契約に係る未実現評価益/損の純変動額 (211,423)
クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現評価
益/損の純変動額 (651,721)
オプション/スワップションに係る未実現評価益/損の
純変動額 933,195
投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額 (6,326,855)
外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益/損の純変
動額 (181)
期首純資産額 409,916,360
期末純資産額
358,512,924
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(3)投資有価証券明細表
(2020年2月29日現在)
時価 純資産に占め
銘柄 額面/株数
(米ドル) る割合(%)
公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のあ
る有価証券
債券
アンゴラ
Angolan Government International Bond
268,000 278,423 0.08
9.375% USD 08/05/2048
オーストラリア
BHP Billiton Finance Ltd 0.75% EUR
100,000 112,334 0.03
28/10/2022
BHP Billiton Finance Ltd 3.125% EUR
100,000 144,452 0.04
29/04/2033
FMG Resources August 2006 Pty Ltd
503,000 521,817 0.15
144A 5.125% USD 15/03/2023
Infrabuild Australia Pty Ltd 144A 12%
176,000 180,913 0.05
USD 01/10/2024
Mineral Resources Ltd 144A 8.125% USD
536,000 572,085 0.16
01/05/2027
Scentre Group Trust 2 3.25% EUR
100,000 122,316 0.04
11/09/2023
Sydney Airport Finance Co Pty Ltd
100,000 122,121 0.03
2.75% EUR 23/04/2024
Telstra Corp Ltd 2.5% EUR 15/09/2023
102,000 122,428 0.04
Vicinity Centres Trust 1.125% EUR
100,000 112,883 0.03
07/11/2029
Westpac Banking Corp FRN 4.11% USD
178,000 193,839 0.05
24/07/2034
2,205,188 0.62
オーストリア
JBS Investments GmbH 6.25% USD
200,000 201,985 0.05
05/02/2023
Suzano Austria GmbH 6% USD 15/01/2029
245,000 274,488 0.08
476,473 0.13
バーレーン
Bahrain Government International Bond
200,000 219,737 0.06
6.125% USD 01/08/2023
Oil and Gas Holding Co BSCC/The 7.5%
200,000 231,919 0.07
USD 25/10/2027
451,656 0.13
バルバドス
Barbados Government International
45,200 45,878 0.01
Bond 144A 6.5% USD 01/02/2021
ベルギー
Sarens Finance Co NV 5.75% EUR
1,200,000 1,258,033 0.35
21/02/2027
バミューダ
Weatherford International Ltd 144A
355,000 351,450 0.10
11% USD 01/12/2024
ブラジル
Brazilian Government International
177,000 258,420 0.07
Bond 8.25% USD 20/01/2034
Centrais Eletricas Brasileiras SA
605,000 613,046 0.17
4.625% USD 04/02/2030
871,466 0.24
カナダ
Bausch Health Cos Inc 144A 5.875% USD
71,000 71,240 0.02
15/05/2023
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Bausch Health Cos Inc 144A 9% USD
535,000 597,702 0.17
15/12/2025
Bombardier Inc 144A 7.5% USD
910,000 911,593 0.25
15/03/2025
Bombardier Inc 144A 7.875% USD
485,000 487,437 0.14
15/04/2027
Brookfield Finance Inc 4% USD
90,000 97,415 0.03
01/04/2024
Brookfield Finance Inc 4.7% USD
17,000 20,639 0.01
20/09/2047
Cooke Omega Investments Inc / Alpha
VesselCo Holdings Inc 144A 8.5% USD 540,000 552,318 0.15
15/12/2022
Ensign Drilling Inc 144A 9.25% USD
559,000 503,804 0.14
15/04/2024
First Quantum Minerals Ltd 6.875% USD
500,000 475,145 0.13
01/03/2026
First Quantum Minerals Ltd 144A
1,000,000 950,290 0.27
6.875% USD 01/03/2026
First Quantum Minerals Ltd 7.25% USD
300,000 298,194 0.08
15/05/2022
First Quantum Minerals Ltd 7.25% USD
2,480,000 2,426,271 0.68
01/04/2023
GW B-CR Security Corp 144A 9.5% USD
100,000 106,373 0.03
01/11/2027
Hudbay Minerals Inc 144A 7.625% USD
630,000 624,226 0.17
15/01/2025
Magna International Inc 3.625% USD
318,000 343,296 0.10
15/06/2024
Mattamy Group Corp 144A 5.25% USD
406,000 424,879 0.12
15/12/2027
MDC Partners Inc 144A 6.5% USD
527,000 474,142 0.13
01/05/2024
Norbord Inc 144A 5.75% USD 15/07/2027
680,000 717,568 0.20
Northwest Acquisitions ULC / Dominion
262,000 199,586 0.06
Finco Inc 144A 7.125% USD 01/11/2022
Open Text Corp 144A 5.625% USD
785,000 796,971 0.22
15/01/2023
Parkland Fuel Corp 144A 6% USD
610,000 638,579 0.18
01/04/2026
Quebecor Media Inc 5.75% USD
870,000 933,697 0.26
15/01/2023
Rio Tinto Alcan Inc 5.75% USD
86,000 116,106 0.03
01/06/2035
Seven Generations Energy Ltd 144A
801,000 793,491 0.22
6.75% USD 01/05/2023
TransAlta Corp 4.5% USD 15/11/2022
392,000 408,017 0.11
13,968,979 3.90
ケイマン諸島
Baidu Inc 2.875% USD 06/07/2022
200,000 204,542 0.06
Baidu Inc 4.375% USD 14/05/2024
231,000 251,806 0.07
China Evergrande Group 6.25% USD
200,000 193,000 0.06
28/06/2021
China Evergrande Group 7.5% USD
600,000 528,750 0.15
28/06/2023
China Evergrande Group 8.25% USD
200,000 191,000 0.05
23/03/2022
JD.com Inc 4.125% USD 14/01/2050
210,000 234,106 0.07
KSA Sukuk Ltd 4.303% USD 19/01/2029
200,000 228,066 0.06
Melco Resorts Finance Ltd 5.375% USD
750,000 753,780 0.21
04/12/2029
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Metropolitan Light Co Ltd 144A 5.5%
200,000 206,507 0.06
USD 21/11/2022
MGM China Holdings Ltd 5.875% USD
750,000 760,556 0.21
15/05/2026
Noble Holding International Ltd 144A
198,000 125,304 0.03
7.875% USD 01/02/2026
Octagon Investment Partners XVII Ltd
864,468 819,285 0.23
144A FRN 3.494% USD 25/01/2031
RAK Capital 3.094% USD 31/03/2025
200,000 204,276 0.06
Sharjah Sukuk Program Ltd 4.226% USD
200,000 222,540 0.06
14/03/2028
Transocean Inc 7.5% USD 15/04/2031
170,000 106,458 0.03
Vale Overseas Ltd 6.875% USD
86,000 114,461 0.03
21/11/2036
Wynn Macau Ltd 5.5% USD 01/10/2027
750,000 763,633 0.21
5,908,070 1.65
チリ
Corp Nacional del Cobre de Chile
200,000 218,949 0.06
4.25% USD 17/07/2042
Corp Nacional del Cobre de Chile 4.5%
200,000 228,682 0.07
USD 01/08/2047
447,631 0.13
中国
China Construction Bank Corp FRN
600,000 607,170 0.17
4.65% USD Perpetual
China Government International Bond
227,000 232,214 0.06
2.125% USD 02/11/2022
839,384 0.23
コロンビア
Colombia Government International
223,000 282,529 0.08
Bond 5.2% USD 15/11/2048
Colombia Government International
200,000 259,027 0.07
Bond 5.625% USD 26/02/2044
541,556 0.15
コスタリカ
Costa Rica Government International
200,000 200,500 0.06
Bond 4.25% USD 26/01/2023
クロアチア
Croatia Government International Bond
200,000 221,758 0.06
5.5% USD 04/04/2023
Croatia Government International Bond
200,000 230,232 0.07
6% USD 26/01/2024
451,990 0.13
デンマーク
Danske Bank A/S 1.625% EUR 15/03/2024
100,000 114,679 0.03
ドミニカ共和国
Dominican Republic International Bond
110,000 118,800 0.04
5.5% USD 27/01/2025
Dominican Republic International Bond
200,000 215,000 0.06
5.875% USD 18/04/2024
Dominican Republic International Bond
100,000 109,911 0.03
5.95% USD 25/01/2027
Dominican Republic International Bond
300,000 324,000 0.09
6.4% USD 05/06/2049
Dominican Republic International Bond
289,000 330,905 0.09
6.875% USD 29/01/2026
1,098,616 0.31
エクアドル
Ecuador Government International Bond
200,000 153,835 0.04
8.75% USD 02/06/2023
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Ecuador Government International Bond
200,000 142,570 0.04
9.5% USD 27/03/2030
Ecuador Government International Bond
289,000 238,518 0.07
10.75% USD 28/03/2022
Ecuador Government International Bond
200,000 150,500 0.04
10.75% USD 31/01/2029
685,423 0.19
フィンランド
Sampo Oyj 1% EUR 18/09/2023
100,000 113,988 0.03
フランス
Autoroutes du Sud de la France SA
100,000 122,301 0.03
2.95% EUR 17/01/2024
BNP Paribas SA 1.125% EUR 15/01/2023
101,000 114,886 0.03
Caisse Nationale de Reassurance
Mutuelle Agricole Groupama FRN 6.375%
100,000 128,194 0.04
EUR Perpetual
Casino Guichard Perrachon SA 4.498%
1,600,000 1,481,650 0.41
EUR 07/03/2024
Credit Mutuel Arkea SA 3.25% EUR
100,000 124,317 0.04
01/06/2026
Imerys SA 1.5% EUR 15/01/2027
100,000 114,018 0.03
Lafarge SA 7.125% USD 15/07/2036
60,000 83,236 0.02
Societe Generale SA 1.25% EUR
200,000 227,543 0.06
15/02/2024
Societe Generale SA 4% EUR 07/06/2023
100,000 122,460 0.04
SPIE SA 2.625% EUR 18/06/2026
500,000 567,286 0.16
Suez 2.75% EUR 09/10/2023
100,000 121,907 0.03
TOTAL SA FRN 3.369% EUR Perpetual
100,000 123,764 0.04
Unibail-Rodamco-Westfield SE 2.5% EUR
100,000 121,370 0.03
26/02/2024
3,452,932 0.96
ドイツ
Allianz SE FRN 3.375% EUR Perpetual
100,000 119,922 0.03
BASF SE 2.5% EUR 22/01/2024
56,000 67,541 0.02
Daimler AG 0.875% EUR 12/01/2021
18,000 19,964 0.01
Daimler AG 1.4% EUR 12/01/2024
66,000 75,877 0.02
Deutsche Bank AG 1.5% EUR 20/01/2022
100,000 111,737 0.03
Deutsche Bank AG 4.5% USD 01/04/2025
1,140,000 1,160,558 0.33
Deutsche Post AG 2.75% EUR 09/10/2023
35,000 42,619 0.01
IHO Verwaltungs GmbH 144A 4.75% USD
292,000 297,058 0.08
15/09/2026
Merck Financial Services GmbH 0.005%
100,000 110,080 0.03
EUR 15/12/2023
Merck KGaA FRN 2.875% EUR 25/06/2079
100,000 117,431 0.03
thyssenkrupp AG 2.875% EUR 22/02/2024
1,000,000 1,102,153 0.31
3,224,940 0.90
ガーナ
Ghana Government International Bond
200,000 204,500 0.06
7.625% USD 16/05/2029
Ghana Government International Bond
395,000 395,050 0.11
7.875% USD 11/02/2035
Ghana Government International Bond
380,000 379,977 0.11
8.75% USD 11/03/2061
Ghana Government International Bond
200,000 206,750 0.06
8.95% USD 26/03/2051
1,186,277 0.34
香港
Bank of East Asia Ltd/The FRN 5.5%
600,000 609,324 0.17
USD Perpetual
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Industrial & Commercial Bank of China
600,000 610,651 0.17
Asia Ltd FRN 4.25% USD Perpetual
1,219,975 0.34
ハンガリー
Hungary Government International Bond
208,000 236,836 0.07
5.375% USD 25/03/2024
インドネシア
Indonesia Government International
400,000 610,020 0.17
Bond 6.75% USD 15/01/2044
Pertamina Persero PT 6.5% USD
200,000 268,073 0.07
27/05/2041
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia
289,000 317,747 0.09
III 4.325% USD 28/05/2025
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia
289,000 322,856 0.09
III 4.55% USD 29/03/2026
1,518,696 0.42
アイルランド
Abbott Ireland Financing DAC 0.875%
110,000 124,390 0.04
EUR 27/09/2023
ASG Finance Designated Activity Co
200,000 192,842 0.05
144A 7.875% USD 03/12/2024
GE Capital International Funding Co
245,000 278,736 0.08
Unlimited Co 4.418% USD 15/11/2035
Grenke Finance Plc 1.625% EUR
40,000 46,343 0.01
05/04/2024
Ryanair DAC 1.125% EUR 15/08/2023
100,000 112,309 0.03
Vnesheconombank Via VEB Finance Plc
127,000 152,400 0.04
6.8% USD 22/11/2025
907,020 0.25
イタリア
Enel SpA FRN 3.5% EUR 24/05/2080
100,000 117,334 0.03
Eni SpA 1.75% EUR 18/01/2024
100,000 117,699 0.03
FCA Bank SpA/Ireland 1.25% EUR
100,000 111,160 0.03
21/01/2021
Intesa Sanpaolo SpA 144A 5.017% USD
1,140,000 1,197,376 0.33
26/06/2024
Snam SpA 1% EUR 18/09/2023
100,000 113,787 0.03
UniCredit SpA 6.95% EUR 31/10/2022
100,000 126,962 0.04
1,784,318 0.49
ジャマイカ
TransJamaican Highway Ltd 5.75% USD
850,000 891,225 0.25
10/10/2036
日本
ORIX Corp 4.05% USD 16/01/2024
336,000 363,467 0.10
SoftBank Group Corp 4% EUR 20/04/2023
920,000 1,074,426 0.30
SoftBank Group Corp 5% EUR 15/04/2028
450,000 548,366 0.15
SoftBank Group Corp FRN 6% USD
1,500,000 1,464,157 0.41
Perpetual
3,450,416 0.96
カザフスタン
Kazakhstan Government International
200,000 216,750 0.06
Bond 3.875% USD 14/10/2024
KazMunayGas National Co JSC 4.75% USD
289,000 322,958 0.09
19/04/2027
KazMunayGas National Co JSC 5.375%
200,000 237,500 0.07
USD 24/04/2030
777,208 0.22
リトアニア
Lithuania Government International
200,000 219,316 0.06
Bond 6.625% USD 01/02/2022
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
ルクセンブルグ
Altice Financing SA 7.5% USD
1,681,000 1,789,677 0.50
15/05/2026
Altice Luxembourg SA 144A 10.5% USD
266,000 305,408 0.09
15/05/2027
Consolidated Energy Finance SA 144A
265,000 259,751 0.07
6.5% USD 15/05/2026
Consolidated Energy Finance SA 144A
150,000 146,226 0.04
6.875% USD 15/06/2025
CPI Property Group SA 2.125% EUR
100,000 116,627 0.03
04/10/2024
FAGE International SA / FAGE USA
Dairy Industry Inc 144A 5.625% USD 574,000 524,465 0.15
15/08/2026
Intelsat Jackson Holdings SA 5.5% USD
713,000 621,975 0.17
01/08/2023
Intelsat Jackson Holdings SA 144A
600,000 533,376 0.15
8.5% USD 15/10/2024
Intelsat Luxembourg SA 7.75% USD
570,000 420,375 0.12
01/06/2021
John Deere Cash Management SA 0.5%
100,000 112,789 0.03
EUR 15/09/2023
John Deere Cash Management SA 1.65%
100,000 126,236 0.04
EUR 13/06/2039
Medtronic Global Holdings SCA 0% EUR
100,000 110,117 0.03
07/03/2021
Pacific Drilling SA 144A 8.375% USD
100,000 80,249 0.02
01/10/2023
Stena International SA 144A 5.75% USD
200,000 203,583 0.06
01/03/2024
Telecom Italia Capital SA 7.2% USD
130,000 160,212 0.04
18/07/2036
Telecom Italia Capital SA 7.721% USD
863,000 1,121,935 0.31
04/06/2038
6,633,001 1.85
マレーシア
Petronas Capital Ltd 7.875% USD
234,000 264,630 0.07
22/05/2022
マーシャル諸島
Teekay Offshore Partners LP/Teekay
Offshore Finance Corp 144A 8.5% USD 115,000 117,332 0.03
15/07/2023
メキシコ
America Movil SAB de CV 3.259% EUR
100,000 122,012 0.03
22/07/2023
America Movil SAB de CV 6.375% USD
152,000 218,025 0.06
01/03/2035
Braskem Idesa SAPI 7.45% USD
785,000 788,336 0.22
15/11/2029
Grupo Televisa SAB 8.5% USD
162,000 237,774 0.07
11/03/2032
Mexico Government International Bond
200,000 232,187 0.06
4.75% USD 08/03/2044
Mexico Government International Bond
77,000 99,745 0.03
5.55% USD 21/01/2045
Mexico Government International Bond
290,000 365,311 0.10
5.75% USD 12/10/2110
Minera Mexico SA de CV 4.5% USD
1,000,000 1,033,435 0.29
26/01/2050
Petroleos Mexicanos 144A 5.95% USD
1,500,000 1,498,500 0.42
28/01/2031
77/148
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Petroleos Mexicanos 6.5% USD
58,000 61,935 0.02
13/03/2027
Petroleos Mexicanos 6.625% USD
100,000 102,245 0.03
15/06/2035
Petroleos Mexicanos 6.84% USD
287,000 305,870 0.08
23/01/2030
Petroleos Mexicanos 6.875% USD
222,000 245,254 0.07
04/08/2026
Petroleos Mexicanos 7.69% USD
88,000 95,122 0.03
23/01/2050
5,405,751 1.51
モロッコ
Morocco Government International Bond
200,000 211,293 0.06
4.25% USD 11/12/2022
Morocco Government International Bond
200,000 258,000 0.07
5.5% USD 11/12/2042
469,293 0.13
多国籍
Ardagh Packaging Finance Plc / Ardagh
Holdings USA Inc 144A 4.25% USD 670,000 673,690 0.19
15/09/2022
Cascades Inc/Cascades USA Inc 144A
1,936,000 2,008,600 0.56
5.125% USD 15/01/2026
Eagle Intermediate Global Holding
BV/Ruyi US Finance LLC 144A 7.5% USD 2,549,000 1,868,200 0.52
01/05/2025
Endo Dac / Endo Finance LLC / Endo
200,000 154,562 0.04
Finco Inc 144A 6% USD 01/02/2025
JBS USA LUX SA / JBS USA Finance Inc
118,000 120,803 0.03
144A 5.875% USD 15/07/2024
JBS USA LUX SA / JBS USA Food Co /
JBS USA Finance Inc 144A 5.5% USD 1,031,000 1,099,922 0.31
15/01/2030
Navios Maritime Holdings Inc / Navios
Maritime Finance II US Inc 144A
123,000 63,960 0.02
7.375% USD 15/01/2022
5,989,737 1.67
オランダ
Airbus Finance BV 2.375% EUR
150,000 180,813 0.05
02/04/2024
Argentum Netherlands BV for Swiss
100,000 123,964 0.03
Life AG FRN 4.375% EUR Perpetual
ASML Holding NV 3.375% EUR 19/09/2023
100,000 123,672 0.03
BMW Finance NV 0.125% EUR 12/01/2021
117,000 129,051 0.04
Cooperatieve Rabobank UA 0.625% EUR
400,000 448,313 0.13
27/02/2024
Cooperatieve Rabobank UA 3.95% USD
250,000 262,364 0.07
09/11/2022
CRH Funding BV 1.875% EUR 09/01/2024
100,000 117,223 0.03
Daimler International Finance BV
111,000 122,179 0.03
0.25% EUR 06/11/2023
Daimler International Finance BV 1%
96,000 108,521 0.03
EUR 11/11/2025
Deutsche Telekom International
294,000 335,241 0.09
Finance BV 0.875% EUR 30/01/2024
Fiat Chrysler Automobiles NV 5.25%
639,000 674,298 0.19
USD 15/04/2023
Geberit International BV 0.688% EUR
134,000 148,292 0.04
30/03/2021
innogy Finance BV 3% EUR 17/01/2024
198,000 243,432 0.07
NE Property BV 1.75% EUR 23/11/2024
100,000 113,653 0.03
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
OCI NV 144A 6.625% USD 15/04/2023
784,000 814,968 0.23
OI European Group BV 144A 4% USD
301,000 305,264 0.09
15/03/2023
Prosus NV 144A 3.68% USD 21/01/2030
200,000 208,049 0.06
Prosus NV 3.68% USD 21/01/2030
1,450,000 1,508,357 0.42
Q-Park Holding I BV 2% EUR 01/03/2027
1,250,000 1,379,333 0.38
Sigma Holdco BV 144A 7.875% USD
200,000 198,870 0.06
15/05/2026
Stars Group Holdings BV / Stars Group
US Co-Borrower LLC 144A 7% USD 100,000 108,185 0.03
15/07/2026
Sunshine Mid BV 6.5% EUR 15/05/2026
585,000 653,527 0.18
Telefonica Europe BV FRN 3.875% EUR
2,000,000 2,386,551 0.67
Perpetual
Trivium Packaging Finance BV 144A
881,000 917,010 0.26
5.5% USD 15/08/2026
UPC Holding BV 3.875% EUR 15/06/2029
500,000 561,177 0.16
VEON Holdings BV 5.95% USD 13/02/2023
353,000 386,094 0.11
Volkswagen International Finance NV
300,000 338,225 0.09
1.125% EUR 02/10/2023
Volkswagen International Finance NV
100,000 114,366 0.03
FRN 3.875% EUR Perpetual
Vonovia Finance BV 2.25% EUR
200,000 237,574 0.07
15/12/2023
13,248,566 3.70
ニュージーランド
BNZ International Funding Ltd/London
100,000 111,341 0.03
0.375% EUR 14/09/2024
ナイジェリア
Nigeria Government International Bond
200,000 207,000 0.06
7.875% USD 16/02/2032
Nigeria Government International Bond
200,000 219,826 0.06
9.248% USD 21/01/2049
426,826 0.12
オマーン
Oman Government International Bond 6%
289,000 296,832 0.08
USD 01/08/2029
Oman Government International Bond
200,000 193,270 0.05
6.5% USD 08/03/2047
Oman Government International Bond
200,000 194,600 0.06
6.75% USD 17/01/2048
684,702 0.19
パキスタン
Pakistan Government International
200,000 213,820 0.06
Bond 6.875% USD 05/12/2027
パナマ
Carnival Corp 1.625% EUR 22/02/2021
100,000 111,480 0.03
Panama Government International Bond
200,000 223,375 0.06
3.875% USD 17/03/2028
334,855 0.09
ペルー
Peruvian Government International
232,000 356,311 0.10
Bond 5.625% USD 18/11/2050
フィリピン
Philippine Government International
135,000 223,088 0.06
Bond 9.5% USD 02/02/2030
Philippine Government International
289,000 410,741 0.12
Bond 10.625% USD 16/03/2025
633,829 0.18
ポーランド
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Republic of Poland Government
289,000 314,721 0.09
International Bond 4% USD 22/01/2024
Tauron Polska Energia SA 2.375% EUR
100,000 119,218 0.03
05/07/2027
433,939 0.12
カタール
Qatar Government International Bond
289,000 400,655 0.11
5.103% USD 23/04/2048
Qatar Government International Bond
100,000 150,863 0.04
6.4% USD 20/01/2040
Qatar Government International Bond
289,000 484,491 0.14
9.75% USD 15/06/2030
1,036,009 0.29
ルーマニア
Romanian Government International
196,000 216,717 0.06
Bond 4.875% USD 22/01/2024
Romanian Government International
200,000 245,957 0.07
Bond 5.125% USD 15/06/2048
Romanian Government International
100,000 137,153 0.04
Bond 6.125% USD 22/01/2044
599,827 0.17
ロシア
Russian Foreign Bond - Eurobond
289,000 505,028 0.14
12.75% USD 24/06/2028
サウジアラビア
Saudi Government International Bond
200,000 211,556 0.06
3.25% USD 26/10/2026
Saudi Government International Bond
200,000 217,497 0.06
4% USD 17/04/2025
Saudi Government International Bond
200,000 251,563 0.07
5% USD 17/04/2049
Saudi Government International Bond
200,000 257,353 0.07
5.25% USD 16/01/2050
937,969 0.26
南アフリカ
Republic of South Africa Government
International Bond 5.75% USD 200,000 195,140 0.05
30/09/2049
Republic of South Africa Government
International Bond 5.875% USD 286,000 312,027 0.09
22/06/2030
507,167 0.14
スペイン
Abertis Infraestructuras SA 1.375%
100,000 112,208 0.03
EUR 20/05/2026
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA 1%
100,000 111,144 0.03
EUR 20/01/2021
Banco Santander SA 3.25% EUR
200,000 246,558 0.07
04/04/2026
Banco Santander SA 5.179% USD
200,000 227,104 0.06
19/11/2025
CaixaBank SA 1.125% EUR 17/05/2024
200,000 227,947 0.07
Santander Consumer Finance SA 0.5%
100,000 110,228 0.03
EUR 14/11/2026
Santander Consumer Finance SA 1% EUR
100,000 113,558 0.03
27/02/2024
Santander Consumer Finance SA 1.125%
100,000 113,790 0.03
EUR 09/10/2023
Telefonica Emisiones SA 3.961% EUR
100,000 114,855 0.03
26/03/2021
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
1,377,392 0.38
スリランカ
Sri Lanka Government International
200,000 187,017 0.05
Bond 6.2% USD 11/05/2027
Sri Lanka Government International
200,000 188,323 0.05
Bond 6.75% USD 18/04/2028
Sri Lanka Government International
200,000 192,868 0.05
Bond 7.55% USD 28/03/2030
Sri Lanka Government International
200,000 198,507 0.06
Bond 7.85% USD 14/03/2029
766,715 0.21
スウェーデン
Essity AB 1.125% EUR 27/03/2024
241,000 276,050 0.08
Samhallsbyggnadsbolaget i Norden AB
1,800,000 1,964,249 0.55
FRN 2.624% EUR Perpetual
Skandinaviska Enskilda Banken AB
250,000 252,529 0.07
2.625% USD 15/03/2021
Svenska Handelsbanken AB 3.9% USD
250,000 270,688 0.08
20/11/2023
Swedbank AB 0.25% EUR 07/11/2022
100,000 110,769 0.03
Swedbank AB 0.25% EUR 09/10/2024
230,000 251,640 0.07
3,125,925 0.88
チュニジア
Banque Centrale de Tunisie
International Bond 5.75% USD 200,000 192,500 0.05
30/01/2025
トルコ
Hazine Mustesarligi Varlik Kiralama
264,000 266,970 0.07
AS 4.489% USD 25/11/2024
Turkey Government International Bond
200,000 192,035 0.05
4.875% USD 09/10/2026
Turkey Government International Bond
93,000 100,815 0.03
7.25% USD 05/03/2038
Turkey Government International Bond
89,000 102,906 0.03
8% USD 14/02/2034
662,726 0.18
ウクライナ
Ukraine Government International Bond
530,000 658,014 0.18
6.75% EUR 20/06/2026
Ukraine Government International Bond
1,610,000 1,640,187 0.46
7.75% USD 01/09/2020
2,298,201 0.64
イギリス
Ardonagh Midco 3 Plc-Issue 100 144A
360,000 364,351 0.10
8.625% USD 15/07/2023
Ardonagh Midco 3 Plc-Issue 90 144A
200,000 202,978 0.06
8.625% USD 15/07/2023
Atrium European Real Estate Ltd
100,000 117,640 0.03
3.625% EUR 17/10/2022
Aviva Plc 0.625% EUR 27/10/2023
100,000 112,751 0.03
Avon International Capital Plc 144A
213,000 219,201 0.06
6.5% USD 15/08/2022
Barclays Plc 1.875% EUR 08/12/2023
187,000 216,965 0.06
Barclays Plc 4.337% USD 10/01/2028
231,000 252,982 0.07
Barclays Plc 4.375% USD 11/09/2024
1,140,000 1,220,712 0.34
BP Capital Markets Plc 1.117% EUR
200,000 229,293 0.06
25/01/2024
British Telecommunications Plc 9.625%
168,000 263,712 0.07
USD 15/12/2030
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Delphi Technologies Plc 144A 5% USD
503,000 552,042 0.15
01/10/2025
Diageo Finance Plc 0.125% EUR
100,000 110,834 0.03
12/10/2023
Drax Finco Plc 144A 6.625% USD
615,000 643,957 0.18
01/11/2025
eG Global Finance Plc 4.375% EUR
1,565,000 1,634,156 0.46
07/02/2025
eG Global Finance Plc 6.25% EUR
485,000 535,461 0.15
30/10/2025
eG Global Finance Plc 144A 6.75% USD
400,000 392,834 0.11
07/02/2025
Gazprom PJSC via Gaz Finance Plc
2,000,000 2,000,333 0.56
3.25% USD 25/02/2030
GlaxoSmithKline Capital Plc 0% EUR
150,000 165,186 0.05
23/09/2023
Glencore Finance Europe Ltd 1.625%
129,000 144,930 0.04
EUR 18/01/2022
Glencore Finance Europe Ltd 1.75% EUR
127,000 144,830 0.04
17/03/2025
Glencore Finance Europe Ltd 1.875%
100,000 114,778 0.03
EUR 13/09/2023
Global Switch Holdings Ltd 1.5% EUR
100,000 114,350 0.03
31/01/2024
Heathrow Funding Ltd 1.875% EUR
100,000 118,851 0.04
14/03/2034
HSBC Holdings Plc FRN 4.583% USD
318,000 360,456 0.10
19/06/2029
HSBC Holdings Plc 4.25% USD
200,000 216,735 0.06
18/08/2025
Jaguar Land Rover Automotive Plc 144A
485,000 476,205 0.13
5.625% USD 01/02/2023
Lloyds Banking Group Plc 4.65% USD
232,000 255,179 0.07
24/03/2026
Phoenix Group Holdings Plc 4.375% EUR
100,000 125,265 0.03
24/01/2029
Royal Bank of Scotland Group Plc
200,000 211,535 0.06
3.875% USD 12/09/2023
Royal Bank of Scotland Group Plc
23,000 25,218 0.01
6.125% USD 15/12/2022
Santander UK Group Holdings Plc FRN
229,000 248,542 0.07
3.823% USD 03/11/2028
Santander UK Plc 2.875% USD
242,000 251,500 0.07
18/06/2024
Sinopec Group Overseas Development
200,000 204,804 0.06
2017 Ltd 3% USD 12/04/2022
Sky Ltd 2.5% EUR 15/09/2026
100,000 126,636 0.04
SSE Plc 1.75% EUR 08/09/2023
100,000 117,109 0.03
State Grid Overseas Investment 2013
209,000 217,810 0.06
Ltd 3.125% USD 22/05/2023
Studio City Finance Ltd 7.25% USD
450,000 472,313 0.13
11/02/2024
TalkTalk Telecom Group Plc 3.875% GBP
500,000 647,636 0.18
20/02/2025
Virgin Media Secured Finance Plc 144A
714,000 739,454 0.21
5.5% USD 15/05/2029
14,569,524 4.06
アメリカ
Abbott Laboratories 3.4% USD
100,000 106,643 0.03
30/11/2023
AbbVie Inc 1.375% EUR 17/05/2024
217,000 248,474 0.07
AbbVie Inc 3.75% USD 14/11/2023
150,000 160,499 0.05
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
ACE Cash Express Inc 144A 12% USD
585,000 475,312 0.13
15/12/2022
ADT Security Corp/The 3.5% USD
969,000 980,621 0.27
15/07/2022
Advanced Micro Devices Inc 7.5% USD
721,000 802,575 0.22
15/08/2022
Adventist Health System/West 2.952%
334,000 347,597 0.10
USD 01/03/2029
AerCap Global Aviation Trust 144A FRN
582,000 637,348 0.18
6.5% USD 15/06/2045
AES Corp/VA 4.5% USD 15/03/2023
722,000 729,007 0.20
Ahern Rentals Inc 144A 7.375% USD
147,000 114,158 0.03
15/05/2023
Albertsons Cos Inc / Safeway Inc /
New Albertsons LP / Albertsons LLC
1,900,000 1,889,360 0.53
144A 4.625% USD 15/01/2027
Albertsons Cos Inc / Safeway Inc /
New Albertsons LP / Albertsons LLC
630,000 662,665 0.18
144A 5.875% USD 15/02/2028
Albertsons Cos Inc / Safeway Inc /
New Albertsons LP / Albertsons LLC
1,275,000 1,322,800 0.37
6.625% USD 15/06/2024
Alliance Resource Operating Partners
LP / Alliance Resource Finance Corp
195,000 162,825 0.05
144A 7.5% USD 01/05/2025
Ally Financial Inc 5.75% USD
488,000 550,464 0.15
20/11/2025
Altria Group Inc 3.125% EUR
279,000 352,920 0.10
15/06/2031
Altria Group Inc 4% USD 31/01/2024
18,000 19,416 0.01
AMC Entertainment Holdings Inc 5.75%
1,130,000 934,606 0.26
USD 15/06/2025
AMC Networks Inc 4.75% USD 15/12/2022
753,000 759,988 0.21
American International Group Inc
21,000 22,844 0.01
4.125% USD 15/02/2024
AmeriGas Partners LP / AmeriGas
887,000 944,167 0.26
Finance Corp 5.875% USD 20/08/2026
AMN Healthcare Inc 144A 4.625% USD
677,000 690,775 0.19
01/10/2027
Anheuser-Busch InBev Worldwide Inc
182,000 303,354 0.09
8.2% USD 15/01/2039
Antero Midstream Partners LP / Antero
Midstream Finance Corp 5.375% USD 2,690,000 2,071,300 0.58
15/09/2024
Antero Midstream Partners LP / Antero
Midstream Finance Corp 144A 5.75% USD 298,000 201,157 0.06
15/01/2028
Antero Resources Corp 5.125% USD
1,140,000 731,629 0.20
01/12/2022
Appalachian Power Co 7% USD
167,000 252,363 0.07
01/04/2038
Apple Inc 0.875% EUR 24/05/2025
151,000 174,460 0.05
Apple Inc 3% USD 09/02/2024
268,000 282,192 0.08
Arconic Inc 5.125% USD 01/10/2024
628,000 679,461 0.19
Ares Capital Corp 3.625% USD
27,000 27,601 0.01
19/01/2022
Ares Capital Corp 4.25% USD
85,000 90,387 0.03
01/03/2025
Asbury Automotive Group Inc 144A 4.5%
2,000,000 2,005,760 0.56
USD 01/03/2028
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Ascent Resources Utica Holdings LLC /
ARU Finance Corp 144A 10% USD 894,000 775,539 0.22
01/04/2022
Ashland LLC 4.75% USD 15/08/2022
483,000 505,943 0.14
Ashton Woods USA LLC / Ashton Woods
110,000 114,171 0.03
Finance Co 144A 6.75% USD 01/08/2025
Ashton Woods USA LLC / Ashton Woods
1,060,000 1,206,118 0.34
Finance Co 144A 9.875% USD 01/04/2027
AssuredPartners Inc 144A 7% USD
110,000 111,924 0.03
15/08/2025
AT&T Inc 2.4% EUR 15/03/2024
401,000 478,970 0.13
AT&T Inc 3.375% EUR 15/03/2034
100,000 137,659 0.04
AT&T Inc 6% USD 15/08/2040
192,000 255,019 0.07
Avis Budget Car Rental LLC / Avis
Budget Finance Inc 5.5% USD 235,000 236,860 0.07
01/04/2023
Avon International Operations Inc
503,000 519,193 0.14
144A 7.875% USD 15/08/2022
Baker Hughes a GE Co LLC / Baker
Hughes Co-Obligor Inc 4.08% USD 339,000 350,237 0.10
15/12/2047
Banff Merger Sub Inc 144A 9.75% USD
260,000 265,857 0.07
01/09/2026
Bank of America Corp 3.95% USD
60,000 65,053 0.02
21/04/2025
Bank of America Corp 4.45% USD
295,000 330,902 0.09
03/03/2026
Bank of America Corp 6.11% USD
100,000 138,597 0.04
29/01/2037
Bausch Health Americas Inc 144A 8.5%
1,390,000 1,543,803 0.43
USD 31/01/2027
Bed Bath & Beyond Inc 5.165% USD
1,140,000 814,821 0.23
01/08/2044
Belo Corp 7.75% USD 01/06/2027
118,000 137,260 0.04
Berkshire Hathaway Energy Co 3.75%
100,000 107,163 0.03
USD 15/11/2023
Berry Global Inc 144A 4.875% USD
663,000 680,884 0.19
15/07/2026
Black Hills Corp 4.25% USD 30/11/2023
32,000 34,538 0.01
Blue Racer Midstream LLC / Blue Racer
Finance Corp 144A 6.125% USD 797,000 750,599 0.21
15/11/2022
Boeing Co/The 2.7% USD 01/02/2027
16,000 16,492 0.01
Boeing Co/The 6.875% USD 15/03/2039
10,000 14,811 0.00
Brighthouse Financial Inc 4.7% USD
194,000 192,927 0.05
22/06/2047
Bristol-Myers Squibb Co 144A 3.55%
200,000 209,590 0.06
USD 15/08/2022
Builders FirstSource Inc 144A 5% USD
118,000 120,876 0.03
01/03/2030
Calumet Specialty Products Partners
LP / Calumet Finance Corp 7.625% USD 1,735,000 1,723,441 0.48
15/01/2022
Capitol Investment Merger Sub 2 LLC
1,193,000 1,228,295 0.34
144A 10% USD 01/08/2024
Carpenter Technology Corp 4.45% USD
415,000 439,266 0.12
01/03/2023
Castle US Holding Corp 144A 9.5% USD
69,000 69,216 0.02
15/02/2028
CCO Holdings LLC / CCO Holdings
2,593,000 2,630,274 0.73
Capital Corp 144A 4.5% USD 15/08/2030
84/148
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
CCO Holdings LLC / CCO Holdings
969,000 978,680 0.27
Capital Corp 5.125% USD 15/02/2023
CCO Holdings LLC / CCO Holdings
Capital Corp 144A 5.75% USD 1,720,000 1,797,314 0.50
15/02/2026
CEC Entertainment Inc 8% USD
110,000 107,009 0.03
15/02/2022
Centene Corp 144A 5.375% USD
400,000 422,892 0.12
01/06/2026
Centennial Resource Production LLC
623,000 564,016 0.16
144A 6.875% USD 01/04/2027
CenturyLink Inc 144A 4% USD
625,000 635,750 0.18
15/02/2027
CenturyLink Inc 7.5% USD 01/04/2024
1,417,000 1,596,371 0.45
Change Healthcare Holdings LLC /
Change Healthcare Finance Inc 144A
110,000 111,123 0.03
5.75% USD 01/03/2025
Charter Communications Operating LLC
/ Charter Communications Operating
294,000 351,308 0.10
Capital 5.75% USD 01/04/2048
Charter Communications Operating LLC
/ Charter Communications Operating
191,000 243,867 0.07
Capital 6.484% USD 23/10/2045
Chemours Co/The 4% EUR 15/05/2026
1,200,000 1,181,961 0.33
CHS/Community Health Systems Inc 144A
387,000 406,592 0.11
8% USD 15/03/2026
CHS/Community Health Systems Inc 144A
308,000 324,173 0.09
8.625% USD 15/01/2024
Cinemark USA Inc 5.125% USD
684,000 688,488 0.19
15/12/2022
CIT Group Inc 5% USD 15/08/2022
535,000 563,680 0.16
Citigroup Inc FRN 3.52% USD
334,000 361,969 0.10
27/10/2028
Citigroup Inc 4.45% USD 29/09/2027
202,000 227,800 0.06
Clear Channel Worldwide Holdings Inc
100,000 106,784 0.03
144A 9.25% USD 15/02/2024
Clear Channel Worldwide Holdings Inc
1,560,000 1,665,823 0.46
9.25% USD 15/02/2024
Clearwater Paper Corp 4.5% USD
118,000 118,885 0.03
01/02/2023
Cleaver-Brooks Inc 7.875% USD
1,750,000 1,728,851 0.48
01/03/2023
Cleveland-Cliffs Inc 144A 4.875% USD
235,000 233,923 0.07
15/01/2024
Cloud Crane LLC 144A 10.125% USD
307,000 325,293 0.09
01/08/2024
CNG Holdings Inc 144A 12.5% USD
193,000 182,948 0.05
15/06/2024
Colfax Corp 3.25% EUR 15/05/2025
1,380,000 1,545,551 0.43
Colfax Corp 144A 6% USD 15/02/2024
650,000 677,440 0.19
Colgate-Palmolive Co 0.875% EUR
100,000 109,694 0.03
12/11/2039
Columbia Pipeline Group Inc 4.5% USD
37,000 41,211 0.01
01/06/2025
Comcast Corp 3.7% USD 15/04/2024
64,000 69,049 0.02
CommonSpirit Health 3.817% USD
232,000 250,001 0.07
01/04/2049
CommonSpirit Health 4.35% USD
161,000 179,653 0.05
01/11/2042
CommScope Inc 144A 5.5% USD
690,000 707,536 0.20
01/03/2024
85/148
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
CommScope Inc 144A 8.25% USD
189,000 193,130 0.05
01/03/2027
Comstock Resources Inc 9.75% USD
125,000 104,672 0.03
15/08/2026
CONSOL Energy Inc 144A 11% USD
134,000 80,791 0.02
15/11/2025
Core & Main Holdings LP 144A 8.625%
110,000 114,446 0.03
USD 15/09/2024
Core & Main LP 144A 6.125% USD
850,000 868,692 0.24
15/08/2025
CoreCivic Inc 4.75% USD 15/10/2027
747,000 683,150 0.19
Corning Inc 5.45% USD 15/11/2079
227,000 258,664 0.07
Credit Acceptance Corp 7.375% USD
118,000 120,419 0.03
15/03/2023
Crestwood Midstream Partners LP /
Crestwood Midstream Finance Corp
682,000 651,095 0.18
6.25% USD 01/04/2023
Crown Americas LLC / Crown Americas
395,000 404,587 0.11
Capital Corp IV 4.5% USD 15/01/2023
CSC Holdings LLC 144A 6.5% USD
1,310,000 1,453,281 0.41
01/02/2029
Curo Group Holdings Corp 144A 8.25%
529,000 458,902 0.13
USD 01/09/2025
CVS Health Corp 5.125% USD 20/07/2045
11,000 13,634 0.00
Daimler Finance North America LLC
122,000 185,935 0.05
8.5% USD 18/01/2031
Dana Inc 5.375% USD 15/11/2027
501,000 517,283 0.14
DaVita Inc 5.125% USD 15/07/2024
590,000 602,045 0.17
DCP Midstream Operating LP 3.875% USD
489,000 491,440 0.14
15/03/2023
Dell International LLC / EMC Corp
104,000 141,472 0.04
144A 8.1% USD 15/07/2036
Dell International LLC / EMC Corp
204,000 272,459 0.08
144A 8.35% USD 15/07/2046
Diamond Sports Group LLC / Diamond
Sports Finance Co 144A 5.375% USD 1,540,000 1,475,514 0.41
15/08/2026
Diamond Sports Group LLC / Diamond
Sports Finance Co 144A 6.625% USD 1,141,000 960,551 0.27
15/08/2027
DISH DBS Corp 5% USD 15/03/2023
370,000 380,171 0.11
DISH DBS Corp 5.875% USD 15/11/2024
595,000 620,487 0.17
DISH DBS Corp 7.75% USD 01/07/2026
1,865,000 2,037,699 0.57
DISH Network Corp 3.375% USD
2,100,000 2,033,115 0.57
15/08/2026
Donnelley Financial Solutions Inc
160,000 164,818 0.05
8.25% USD 15/10/2024
Downstream Development Authority of
the Quapaw Tribe of Oklahoma 144A
1,000,000 1,022,915 0.29
10.5% USD 15/02/2023
DuPont de Nemours Inc 4.205% USD
22,000 23,910 0.01
15/11/2023
DXC Technology Co 1.75% EUR
100,000 112,142 0.03
15/01/2026
Eagle Materials Inc 4.5% USD
164,000 168,780 0.05
01/08/2026
Ecolab Inc 1% EUR 15/01/2024
100,000 114,122 0.03
EIG Investors Corp 10.875% USD
110,000 115,201 0.03
01/02/2024
Embarq Corp 7.995% USD 01/06/2036
2,100,000 2,308,478 0.64
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Encompass Health Corp 5.125% USD
471,000 475,905 0.13
15/03/2023
EnerSys 144A 4.375% USD 15/12/2027
374,000 379,142 0.11
Enova International Inc 144A 8.5% USD
479,000 459,840 0.13
15/09/2025
EnPro Industries Inc 5.75% USD
608,000 648,309 0.18
15/10/2026
Envision Healthcare Corp 144A 8.75%
180,000 97,263 0.03
USD 15/10/2026
EP Energy LLC / Everest Acquisition
1,150,000 529,000 0.15
Finance Inc 144A 8% USD 29/11/2024
EQM Midstream Partners LP 4.75% USD
81,000 76,140 0.02
15/07/2023
EQT Corp 3.9% USD 01/10/2027
45,000 29,812 0.01
ESH Hospitality Inc 144A 4.625% USD
635,000 621,582 0.17
01/10/2027
Exela Intermediate LLC / Exela
172,000 57,362 0.02
Finance Inc 144A 10% USD 15/07/2023
Exelon Corp 3.497% USD 01/06/2022
100,000 103,222 0.03
Exelon Generation Co LLC 6.25% USD
15,000 18,708 0.01
01/10/2039
Expedia Group Inc 2.5% EUR 03/06/2022
100,000 114,823 0.03
Exxon Mobil Corp 3.176% USD
23,000 24,309 0.01
15/03/2024
FedEx Corp 5.1% USD 15/01/2044
93,000 107,363 0.03
Fifth Third Bancorp 8.25% USD
26,000 42,993 0.01
01/03/2038
Ford Motor Co 7.45% USD 16/07/2031
221,000 250,084 0.07
Ford Motor Credit Co LLC 5.596% USD
241,000 253,440 0.07
07/01/2022
Foxtrot Escrow Issuer LLC / Foxtrot
Escrow Corp 144A 12.25% USD 273,000 284,350 0.08
15/11/2026
Freedom Mortgage Corp 144A 8.125% USD
478,000 463,858 0.13
15/11/2024
Freeport-McMoRan Inc 3.875% USD
118,000 119,721 0.03
15/03/2023
Freeport-McMoRan Inc 5.4% USD
1,118,000 1,127,562 0.31
14/11/2034
Frontier Communications Corp 144A
549,000 560,831 0.16
8.5% USD 01/04/2026
Frontier Communications Corp 10.5%
2,590,000 1,215,518 0.34
USD 15/09/2022
FS Energy & Power Fund 144A 7.5% USD
362,000 377,091 0.11
15/08/2023
FXI Holdings Inc 144A 7.875% USD
341,000 321,389 0.09
01/11/2024
GameStop Corp 144A 6.75% USD
365,000 347,434 0.10
15/03/2021
Gap Inc/The 5.95% USD 12/04/2021
663,000 680,144 0.19
General Electric Co 6.75% USD
239,000 323,600 0.09
15/03/2032
General Motors Co 6.25% USD
244,000 282,441 0.08
02/10/2043
Genesis Energy LP / Genesis Energy
890,000 780,666 0.22
Finance Corp 6.25% USD 15/05/2026
Genesis Energy LP / Genesis Energy
2,004,000 1,791,075 0.50
Finance Corp 7.75% USD 01/02/2028
GEO Group Inc/The 5.875% USD
227,000 212,907 0.06
15/10/2024
GEO Group Inc/The 6% USD 15/04/2026
312,000 283,148 0.08
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Gilead Sciences Inc 3.7% USD
320,000 343,749 0.10
01/04/2024
Globe Life Inc 4.55% USD 15/09/2028
64,000 73,824 0.02
Gogo Intermediate Holdings LLC / Gogo
Finance Co Inc 144A 9.875% USD 100,000 106,292 0.03
01/05/2024
Golden Nugget Inc 144A 8.75% USD
100,000 103,187 0.03
01/10/2025
Goldman Sachs Group Inc/The 3.85% USD
268,000 288,374 0.08
08/07/2024
Goldman Sachs Group Inc/The 3.85% USD
335,000 365,783 0.10
26/01/2027
Goldman Sachs Group Inc/The 4% USD
238,000 258,043 0.07
03/03/2024
Goodyear Tire & Rubber Co/The 5.125%
679,000 682,049 0.19
USD 15/11/2023
Gulfport Energy Corp 6% USD
1,855,000 746,638 0.21
15/10/2024
Hadrian Merger Sub Inc 144A 8.5% USD
1,610,000 1,646,784 0.46
01/05/2026
Halliburton Co 3.5% USD 01/08/2023
230,000 241,299 0.07
Harley-Davidson Financial Services
100,000 112,412 0.03
Inc 0.9% EUR 19/11/2024
HCA Inc 5.25% USD 15/12/2048
104,000 120,098 0.03
HCA Inc 5.875% USD 01/05/2023
623,000 681,615 0.19
HCA Inc 7.5% USD 15/11/2095
353,000 440,698 0.12
Herc Holdings Inc 144A 5.5% USD
625,000 653,734 0.18
15/07/2027
Hewlett Packard Enterprise Co 6.35%
199,000 250,133 0.07
USD 15/10/2045
Hilcorp Energy I LP / Hilcorp Finance
2,000,000 1,654,170 0.46
Co 144A 5% USD 01/12/2024
HLF Financing Sarl LLC / Herbalife
International Inc 144A 7.25% USD 605,000 611,806 0.17
15/08/2026
Holly Energy Partners LP / Holly
Energy Finance Corp 144A 5% USD 205,000 207,434 0.06
01/02/2028
HP Inc 6% USD 15/09/2041
204,000 238,572 0.07
HUB International Ltd 144A 7% USD
110,000 112,203 0.03
01/05/2026
Icahn Enterprises LP / Icahn
Enterprises Finance Corp 6.25% USD 649,000 671,114 0.19
15/05/2026
iHeartCommunications Inc 144A 5.25%
739,000 760,468 0.21
USD 15/08/2027
Infor US Inc 6.5% USD 15/05/2022
110,000 110,339 0.03
Ingram Micro Inc 5% USD 10/08/2022
496,000 508,673 0.14
International Business Machines Corp
100,000 124,312 0.04
1.75% EUR 31/01/2031
Intrado Corp 144A 8.5% USD 15/10/2025
140,000 97,398 0.03
Iron Mountain Inc 144A 4.875% USD
706,000 710,548 0.20
15/09/2029
iStar Inc 5.25% USD 15/09/2022
391,000 400,408 0.11
JB Poindexter & Co Inc 144A 7.125%
1,985,000 2,124,640 0.59
USD 15/04/2026
JC Penney Corp Inc 144A 5.875% USD
143,000 124,051 0.03
01/07/2023
JC Penney Corp Inc 144A 8.625% USD
190,000 108,775 0.03
15/03/2025
Jefferies Group LLC 6.5% USD
200,000 247,924 0.07
20/01/2043
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Johnson & Johnson 0.65% EUR
100,000 113,784 0.03
20/05/2024
Johnson & Johnson 3.375% USD
336,000 360,189 0.10
05/12/2023
JPMorgan Chase & Co 0.625% EUR
435,000 486,501 0.14
25/01/2024
JPMorgan Chase & Co 4.25% USD
39,000 43,896 0.01
01/10/2027
KB Home 7.5% USD 15/09/2022
377,000 421,415 0.12
Kenan Advantage Group Inc/The 144A
1,500,000 1,487,978 0.42
7.875% USD 31/07/2023
Kraft Heinz Foods Co 144A 4.875% USD
148,000 143,766 0.04
01/04/2049
Kraft Heinz Foods Co 5% USD
800,000 796,551 0.22
04/06/2042
Kraft Heinz Foods Co 6.875% USD
1,551,000 1,888,120 0.53
26/01/2039
L Brands Inc 5.25% USD 01/02/2028
335,000 328,518 0.09
L Brands Inc 6.75% USD 01/07/2036
537,000 551,714 0.15
L Brands Inc 6.95% USD 01/03/2033
2,000,000 1,855,695 0.52
L Brands Inc 7.5% USD 15/06/2029
359,000 385,692 0.11
Lamar Media Corp 5% USD 01/05/2023
338,000 342,651 0.10
Lee Enterprises Inc 144A 9.5% USD
239,000 239,598 0.07
15/03/2022
Lennar Corp 4.75% USD 15/11/2022
573,000 602,108 0.17
Lennar Corp 5.375% USD 01/10/2022
235,000 250,936 0.07
Level 3 Financing Inc 5.375% USD
797,000 800,945 0.22
15/08/2022
Level 3 Financing Inc 5.625% USD
472,000 474,945 0.13
01/02/2023
Liberty Interactive LLC 8.5% USD
464,000 474,279 0.13
15/07/2029
Lions Gate Capital Holdings LLC 144A
110,000 108,960 0.03
5.875% USD 01/11/2024
LPL Holdings Inc 144A 5.75% USD
615,000 639,594 0.18
15/09/2025
Marsh & McLennan Cos Inc 3.5% USD
100,000 106,373 0.03
03/06/2024
Marsh & McLennan Cos Inc 3.875% USD
100,000 108,327 0.03
15/03/2024
MasTec Inc 4.875% USD 15/03/2023
386,000 387,422 0.11
Mauser Packaging Solutions Holding Co
110,000 107,801 0.03
144A 7.25% USD 15/04/2025
MBIA Inc 5.7% USD 01/12/2034
203,000 196,402 0.06
McDonald's Corp 1% EUR 15/11/2023
100,000 114,118 0.03
McGraw-Hill Global Education Holdings
LLC / McGraw-Hill Global Education
100,000 85,791 0.02
Finance 144A 7.875% USD 15/05/2024
McKesson Corp 3.796% USD 15/03/2024
150,000 160,811 0.05
MDC Holdings Inc 3.85% USD 15/01/2030
3,250,000 3,288,594 0.92
MEDNAX Inc 144A 6.25% USD 15/01/2027
564,000 544,246 0.15
Meritor Inc 6.25% USD 15/02/2024
625,000 636,197 0.18
MetLife Inc 4.368% USD 15/09/2023
243,000 267,270 0.07
Metropolitan Life Global Funding I
100,000 111,540 0.03
0.375% EUR 09/04/2024
Metropolitan Life Global Funding I
100,000 117,282 0.03
2.375% EUR 11/01/2023
MGM Resorts International 6% USD
1,140,000 1,242,127 0.35
15/03/2023
Michaels Stores Inc 144A 8% USD
3,526,000 2,950,733 0.82
15/07/2027
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Microsoft Corp 2.875% USD 06/02/2024
213,000 223,804 0.06
Mohegan Gaming & Entertainment 144A
110,000 110,321 0.03
7.875% USD 15/10/2024
Molina Healthcare Inc 5.375% USD
706,000 737,473 0.21
15/11/2022
Montage Resources Corp 8.875% USD
316,000 231,372 0.06
15/07/2023
Morgan Stanley FRN 4.431% USD
315,000 365,050 0.10
23/01/2030
Morgan Stanley 3.625% USD 20/01/2027
219,000 238,678 0.07
MPH Acquisition Holdings LLC 144A
120,000 111,905 0.03
7.125% USD 01/06/2024
MPT Operating Partnership LP / MPT
353,000 363,505 0.10
Finance Corp 6.375% USD 01/03/2024
Mueller Industries Inc 6% USD
1,963,000 1,988,220 0.55
01/03/2027
Munich Re America Corp 7.45% USD
19,000 25,226 0.01
15/12/2026
Murphy Oil Corp 4.45% USD 01/12/2022
311,000 314,730 0.09
Murphy Oil USA Inc 4.75% USD
699,000 734,404 0.21
15/09/2029
Nationstar Mortgage Holdings Inc 144A
455,000 466,136 0.13
6% USD 15/01/2027
Navient Corp 5% USD 15/03/2027
460,000 455,400 0.13
Navient Corp 5.625% USD 01/08/2033
1,375,000 1,220,068 0.34
Navient Corp 6.75% USD 15/06/2026
383,000 410,327 0.11
NCR Corp 5% USD 15/07/2022
583,000 587,198 0.16
Netflix Inc 3.625% EUR 15/05/2027
1,165,000 1,380,787 0.39
Netflix Inc 144A 5.375% USD
2,166,000 2,383,791 0.66
15/11/2029
Netflix Inc 6.375% USD 15/05/2029
637,000 737,933 0.21
New Home Co Inc/The 7.25% USD
682,000 694,148 0.19
01/04/2022
Newell Brands Inc 3.85% USD
176,000 182,514 0.05
01/04/2023
Newell Brands Inc 4.2% USD 01/04/2026
657,000 686,778 0.19
NGL Energy Partners LP / NGL Energy
695,000 646,343 0.18
Finance Corp 7.5% USD 01/11/2023
Nine Energy Service Inc 144A 8.75%
633,000 505,292 0.14
USD 01/11/2023
NuStar Logistics LP 6% USD 01/06/2026
610,000 640,882 0.18
Oasis Petroleum Inc 6.875% USD
460,000 366,850 0.10
15/03/2022
Occidental Petroleum Corp 6.45% USD
151,000 182,608 0.05
15/09/2036
Office Properties Income Trust 4.25%
92,000 96,482 0.03
USD 15/05/2024
Oglethorpe Power Corp 5.95% USD
282,000 376,252 0.10
01/11/2039
Olin Corp 5.5% USD 15/08/2022
206,000 217,909 0.06
Oracle Corp 2.4% USD 15/09/2023
145,000 149,038 0.04
Owens-Brockway Glass Container Inc
503,000 536,829 0.15
144A 5.875% USD 15/08/2023
Oxford Finance LLC / Oxford Finance
Co-Issuer II Inc 144A 6.375% USD 469,000 482,630 0.13
15/12/2022
Par Pharmaceutical Inc 144A 7.5% USD
615,000 656,497 0.18
01/04/2027
Party City Holdings Inc 144A 6.625%
160,000 104,800 0.03
USD 01/08/2026
PDC Energy Inc 5.75% USD 15/05/2026
845,000 770,027 0.21
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Peabody Energy Corp 144A 6% USD
347,000 302,976 0.08
31/03/2022
Peabody Energy Corp 144A 6.375% USD
402,000 299,490 0.08
31/03/2025
Penn National Gaming Inc 144A 5.625%
595,000 621,982 0.17
USD 15/01/2027
Penske Automotive Group Inc 5.75% USD
673,000 683,090 0.19
01/10/2022
PerkinElmer Inc 0.6% EUR 09/04/2021
100,000 110,600 0.03
PetSmart Inc 144A 5.875% USD
975,000 995,631 0.28
01/06/2025
Pfizer Inc 3.2% USD 15/09/2023
200,000 211,218 0.06
Philip Morris International Inc 0.8%
115,000 123,339 0.03
EUR 01/08/2031
Philip Morris International Inc
166,000 236,447 0.07
6.375% USD 16/05/2038
Photo Holdings Merger Sub Inc 144A
718,000 685,241 0.19
8.5% USD 01/10/2026
Pilgrim's Pride Corp 144A 5.875% USD
2,600,000 2,692,456 0.75
30/09/2027
Pitney Bowes Inc 5.2% USD 01/04/2023
1,265,000 1,268,687 0.35
Plantronics Inc 144A 5.5% USD
330,000 301,953 0.08
31/05/2023
Plastipak Holdings Inc 144A 6.25% USD
610,000 547,780 0.15
15/10/2025
Polaris Intermediate Corp 144A 8.5%
100,000 85,219 0.02
USD 01/12/2022
PolyOne Corp 5.25% USD 15/03/2023
618,000 662,799 0.19
Post Holdings Inc 144A 5% USD
1,005,000 1,031,994 0.29
15/08/2026
PQ Corp 144A 6.75% USD 15/11/2022
612,000 625,770 0.17
Presidio Holdings Inc 144A 8.25% USD
110,000 115,055 0.03
01/02/2028
Prologis LP 4.25% USD 15/08/2023
329,000 357,458 0.10
Prudential Financial Inc FRN 5.375%
13,000 14,217 0.00
USD 15/05/2045
Prudential Financial Inc 3.5% USD
150,000 162,074 0.05
15/05/2024
Pyxus International Inc 144A 8.5% USD
250,000 243,750 0.07
15/04/2021
QEP Resources Inc 5.375% USD
485,000 462,114 0.13
01/10/2022
QEP Resources Inc 5.625% USD
510,000 409,441 0.11
01/03/2026
Quad/Graphics Inc 7% USD 01/05/2022
361,000 336,745 0.09
Quicken Loans Inc 144A 5.25% USD
798,000 834,072 0.23
15/01/2028
Rackspace Hosting Inc 144A 8.625% USD
110,000 105,325 0.03
15/11/2024
Range Resources Corp 4.875% USD
554,000 367,136 0.10
15/05/2025
Realogy Group LLC / Realogy Co-Issuer
387,000 403,457 0.11
Corp 144A 9.375% USD 01/04/2027
RegionalCare Hospital Partners
Holdings Inc 144A 8.25% USD 471,000 493,770 0.14
01/05/2023
RegionalCare Hospital Partners
Holdings Inc / LifePoint Health Inc
50,000 54,256 0.02
144A 9.75% USD 01/12/2026
Resideo Funding Inc 144A 6.125% USD
279,000 271,641 0.08
01/11/2026
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Resolute Forest Products Inc 5.875%
362,000 357,625 0.10
USD 15/05/2023
Reynolds American Inc 5.85% USD
247,000 296,234 0.08
15/08/2045
Reynolds Group Issuer Inc / Reynolds
Group Issuer LLC / Reynolds Group
353,000 358,625 0.10
Issuer Lu 144A 5.125% USD 15/07/2023
RHP Hotel Properties LP / RHP Finance
176,000 178,933 0.05
Corp 5% USD 15/04/2023
Ryder System Inc 3.65% USD 18/03/2024
260,000 276,649 0.08
Sabre GLBL Inc 144A 5.375% USD
516,000 522,236 0.15
15/04/2023
Sasol Financing USA LLC 5.875% USD
299,000 317,698 0.09
27/03/2024
Schweitzer-Mauduit International Inc
2,572,000 2,765,794 0.77
144A 6.875% USD 01/10/2026
Scientific Games International Inc
100,000 104,400 0.03
144A 8.25% USD 15/03/2026
Sealed Air Corp 144A 5.25% USD
643,000 681,043 0.19
01/04/2023
Sempra Energy 4.05% USD 01/12/2023
249,000 268,753 0.08
Service Properties Trust 4.35% USD
260,000 273,117 0.08
01/10/2024
Silgan Holdings Inc 144A 4.125% USD
600,000 604,980 0.17
01/02/2028
Simmons Foods Inc 144A 5.75% USD
750,000 747,814 0.21
01/11/2024
Simon Property Group LP 6.75% USD
167,000 254,998 0.07
01/02/2040
Sirius XM Radio Inc 144A 3.875% USD
973,000 980,388 0.27
01/08/2022
SM Energy Co 6.125% USD 15/11/2022
457,000 413,881 0.12
SM Energy Co 6.625% USD 15/01/2027
405,000 312,791 0.09
Southern California Edison Co 3.5%
35,000 37,113 0.01
USD 01/10/2023
Southern California Edison Co 6% USD
16,000 21,931 0.01
15/01/2034
Southwestern Energy Co 6.2% USD
436,000 332,446 0.09
23/01/2025
Southwestern Energy Co 7.5% USD
310,000 236,383 0.07
01/04/2026
Southwestern Energy Co 7.75% USD
200,000 150,505 0.04
01/10/2027
Spirit Airlines Pass Through Trust
60,447 65,443 0.02
2015-1A 4.1% USD 01/04/2028
Springleaf Finance Corp 5.375% USD
544,000 564,487 0.16
15/11/2029
Springleaf Finance Corp 5.625% USD
904,000 967,958 0.27
15/03/2023
Sprint Capital Corp 6.875% USD
480,000 581,688 0.16
15/11/2028
Sprint Capital Corp 8.75% USD
1,180,000 1,668,827 0.47
15/03/2032
Sprint Corp 7.625% USD 15/02/2025
1,495,000 1,744,665 0.49
SSL Robotics LLC 144A 9.75% USD
570,000 612,454 0.17
31/12/2023
Standard Industries Inc/NJ 144A 5.5%
588,000 594,609 0.17
USD 15/02/2023
Staples Inc 144A 10.75% USD
345,000 338,849 0.09
15/04/2027
Starbucks Corp 3.85% USD 01/10/2023
61,000 65,357 0.02
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Summit Materials LLC / Summit
Materials Finance Corp 6.125% USD 176,000 177,100 0.05
15/07/2023
SunCoke Energy Partners LP / SunCoke
Energy Partners Finance Corp 144A
2,830,000 2,561,348 0.71
7.5% USD 15/06/2025
Sunoco LP / Sunoco Finance Corp
984,000 996,728 0.28
4.875% USD 15/01/2023
Surgery Center Holdings Inc 144A
110,000 111,421 0.03
6.75% USD 01/07/2025
Talen Energy Supply LLC 6.5% USD
299,000 231,924 0.06
01/06/2025
Talen Energy Supply LLC 144A 6.625%
180,000 173,763 0.05
USD 15/01/2028
Talen Energy Supply LLC 144A 10.5%
398,000 355,144 0.10
USD 15/01/2026
Targa Resources Partners LP / Targa
Resources Partners Finance Corp
1,001,000 1,030,503 0.29
5.875% USD 15/04/2026
Taylor Morrison Communities Inc 144A
700,000 787,008 0.22
5.875% USD 15/06/2027
Taylor Morrison Communities Inc 144A
1,745,000 1,908,594 0.53
6.625% USD 15/07/2027
Tech Data Corp 4.95% USD 15/02/2027
107,000 112,321 0.03
TEGNA Inc 144A 5% USD 15/09/2029
788,000 777,165 0.22
Tempo Acquisition LLC / Tempo
Acquisition Finance Corp 144A 6.75%
100,000 99,969 0.03
USD 01/06/2025
Tenet Healthcare Corp 8.125% USD
600,000 653,268 0.18
01/04/2022
Tenneco Inc 5% USD 15/07/2026
118,000 102,958 0.03
Tenneco Inc 5.375% USD 15/12/2024
170,000 159,446 0.04
TerraForm Power Operating LLC 144A
497,000 508,799 0.14
4.25% USD 31/01/2023
Terrier Media Buyer Inc 144A 8.875%
110,000 111,429 0.03
USD 15/12/2027
Titan International Inc 6.5% USD
3,510,000 2,783,132 0.78
30/11/2023
T-Mobile USA Inc 6.375% USD
1,475,000 1,521,588 0.42
01/03/2025
TMX Finance LLC / TitleMax Finance
139,000 128,865 0.04
Corp 144A 11.125% USD 01/04/2023
Toyota Motor Credit Corp 0.625% EUR
100,000 113,336 0.03
21/11/2024
Toyota Motor Credit Corp 1% EUR
45,000 50,126 0.01
09/03/2021
TPC Group Inc 144A 10.5% USD
154,000 157,355 0.04
01/08/2024
Trident TPI Holdings Inc 144A 6.625%
120,000 111,826 0.03
USD 01/11/2025
Triumph Group Inc 7.75% USD
2,145,000 2,140,528 0.60
15/08/2025
Truck Hero Inc 144A 8.5% USD
179,000 184,892 0.05
21/04/2024
Truist Bank FRN 2.636% USD 17/09/2029
348,000 352,302 0.10
Tupperware Brands Corp 4.75% USD
683,000 594,960 0.17
01/06/2021
Uber Technologies Inc 144A 8% USD
100,000 104,170 0.03
01/11/2026
United Airlines 2019-1 Class AA Pass
194,654 218,811 0.06
Through Trust 4.15% USD 25/08/2031
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
United Airlines Holdings Inc 4.25%
189,000 190,181 0.05
USD 01/10/2022
United Parcel Service Inc 0.375% EUR
100,000 111,877 0.03
15/11/2023
United Rentals North America Inc 6.5%
1,356,000 1,456,412 0.41
USD 15/12/2026
United Technologies Corp 1.15% EUR
100,000 114,435 0.03
18/05/2024
United Technologies Corp 3.65% USD
335,000 359,506 0.10
16/08/2023
Urban One Inc 144A 7.375% USD
234,000 232,903 0.07
15/04/2022
Vector Group Ltd 144A 6.125% USD
595,000 576,609 0.16
01/02/2025
Vericast Corp 144A 8.375% USD
229,000 197,007 0.05
15/08/2022
Veritas US Inc / Veritas Bermuda Ltd
300,000 287,374 0.08
144A 7.5% USD 01/02/2023
Verizon Communications Inc 5.15% USD
319,000 356,640 0.10
15/09/2023
Verscend Escrow Corp 144A 9.75% USD
100,000 109,378 0.03
15/08/2026
VF Corp 0.625% EUR 20/09/2023
125,000 140,501 0.04
VICI Properties LP / VICI Note Co Inc
201,000 201,453 0.06
144A 3.5% USD 15/02/2025
VICI Properties LP / VICI Note Co Inc
202,000 202,379 0.06
144A 3.75% USD 15/02/2027
VICI Properties LP / VICI Note Co Inc
202,000 202,904 0.06
144A 4.125% USD 15/08/2030
VICI Properties LP / VICI Note Co Inc
671,000 682,283 0.19
144A 4.25% USD 01/12/2026
Virginia Electric & Power Co 8.875%
75,000 136,178 0.04
USD 15/11/2038
Vista Outdoor Inc 5.875% USD
110,000 106,746 0.03
01/10/2023
Walgreens Boots Alliance Inc 2.125%
100,000 115,084 0.03
EUR 20/11/2026
Walmart Inc 5.875% USD 05/04/2027
267,000 337,796 0.09
Washington Prime Group LP 6.45% USD
581,000 476,586 0.13
15/08/2024
Wells Fargo & Co 0.5% EUR 26/04/2024
330,000 366,384 0.10
Wells Fargo & Co 4.3% USD 22/07/2027
187,000 210,219 0.06
Wells Fargo Bank NA 3.55% USD
337,000 358,064 0.10
14/08/2023
Welltower Inc 3.625% USD 15/03/2024
78,000 83,431 0.02
Werner FinCo LP / Werner FinCo Inc
120,000 120,350 0.03
144A 8.75% USD 15/07/2025
Western Midstream Operating LP 5.3%
300,000 273,953 0.08
USD 01/03/2048
WeWork Cos Inc 144A 7.875% USD
140,000 118,649 0.03
01/05/2025
WEX Inc 144A 4.75% USD 01/02/2023
387,000 390,063 0.11
WFRBS Commercial Mortgage Trust 2013-
1,000,000 1,032,269 0.29
C13 144A FRN 4.139% USD 15/05/2045
Whiting Petroleum Corp 1.25% USD
1,100,000 929,500 0.26
01/04/2020
Whiting Petroleum Corp 6.25% USD
385,000 174,213 0.05
01/04/2023
Whiting Petroleum Corp 6.625% USD
605,000 225,378 0.06
15/01/2026
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Wolverine Escrow LLC 144A 9% USD
313,000 315,139 0.09
15/11/2026
WPX Energy Inc 5.75% USD 01/06/2026
788,000 798,226 0.22
Wyndham Destinations Inc 3.9% USD
565,000 574,534 0.16
01/03/2023
Xerox Corp 4.125% USD 15/03/2023
986,000 1,018,134 0.28
Yum! Brands Inc 144A 4.75% USD
480,000 500,410 0.14
15/01/2030
213,814,100 59.64
ウルグアイ
Uruguay Government International Bond
189,394 236,448 0.07
4.975% USD 20/04/2055
債券合計 325,132,006 90.69
公的な証券取引所に上場を認められている
または他の規制市場で取引されている譲渡 325,132,006 90.69
性のある有価証券合計
その他の譲渡性のある有価証券
債券
ルクセンブルグ
M&G Finance Luxembourg SA FRN 5.156%
1,450,000 31,875 0.01
EUR Perpetual**
アメリカ
Escrow GM Corp 0% USD 15/07/2033**
3,610,000 - 0.00
Escrow GM Corp 0% USD Perpetual**
1,540,000 - 0.00
Indalex Holding Corp 11.5% USD
338,319 - 0.00
02/01/2014**
Singapore Telecom Escrow 0% USD
130,000 - 0.00
Perpetual**
T-Mobile USA Inc 0% USD 01/03/2025**
4,025,000 - 0.00
- 0.00
ウルグアイ
Uruguay Par Bond FRN 0% USD
250,000 - 0.00
02/01/2021**
債券合計 31,875 0.01
その他の譲渡性のある有価証券合計 31,875 0.01
オープンエンド型投資信託
アイルランド
Invesco Liquidity Funds plc - Invesco
5,823,385 5,823,386 1.63
US Dollar Liquidity Portfolio
ルクセンブルグ
Invesco Funds SICAV - Invesco Active
3,485,763 14,279,496 3.98
Multi-Sector Credit Fund
オープンエンド型投資信託合計 20,102,882 5.61
投資有価証券合計 345,266,763 96.31
** 取締役により確立された手順に従って誠実に決められた公正価値で評価された有価証券
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第5期計算期間(2018
年11月21日から2019年11月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監
査を受けております。
なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
(1) 貸借対照表
(単位:円)
第4期 第5期
(2018年11月20日現在) (2019年11月20日現在)
資産の部
流動資産
2,371,371 2,369,143
コール・ローン
流動資産合計 2,371,371 2,369,143
資産合計 2,371,371 2,369,143
負債の部
流動負債
6 6
未払利息
流動負債合計 6 6
負債合計 6 6
純資産の部
元本等
元本 2,377,565 2,377,565
剰余金
期末剰余金又は期末欠損
△6,200 △8,428
金(△)
49 49
(分配準備積立金)
元本等合計 2,371,365 2,369,137
純資産合計 2,371,365 2,369,137
負債純資産合計 2,371,371 2,369,143
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(2) 損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第4期 第5期
自 2017年11月21日 自 2018年11月21日
至 2018年11月20日 至 2019年11月20日
営業収益
営業収益合計 - -
営業費用
支払利息 2,181 2,198
54 30
その他費用
営業費用合計 2,235 2,228
営業利益又は営業損失(△) △2,235 △2,228
経常利益又は経常損失(△) △2,235 △2,228
当期純利益又は当期純損失(△) △2,235 △2,228
期首剰余金又は期首欠損金(△)
△3,965 △6,200
- -
分配金
期末剰余金又は期末 欠損金(△) △6,200 △8,428
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(3) 注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
第4期 第5期
(2018年11月20日現在) (2019年11月20日現在)
1.期首元本額 2,377,565円 1.期首元本額 2,377,565円
期中追加設定元本額 -円 期中追加設定元本額 -円
期中解約元本額 -円 期中解約元本額 -円
2.計算期間末日における受益権の総数 2.計算期間末日における受益権の総数
2,377,565口 2,377,565口
3.元本の欠損 3.元本の欠損
貸借対照表上の純資産額が元本総額を下 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
回っており、その差額は6,200円であります。 回っており、その差額は8,428円であります。
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第4期 第5期
自 2017年11月21日 自 2018年11月21日
至 2018年11月20日 至 2019年11月20日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
計算期間末における配当等収益から費用を 計算期間末における配当等収益から費用を
控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費 控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
用を控除した額(0円)、信託約款に規定される 用を控除した額(0円)、信託約款に規定される
収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円) 収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円)
より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39 より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39
円)ですが、分配を行っておりません。 円)ですが、分配を行っておりません。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対す 証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
る取組方針 款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容 当ファンドは、円貨建ての短期公社債及び短期金融商品を主要投資対
及び金融商品に 象としております。
係るリスク 円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、債券の価格変動リスク、
信用リスク等にさらされています。
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3.金融商品に係る 取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従
リスク管理体制 い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
告します。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第4期 第5期
項 目
(2018年11月20日現在) (2019年11月20日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価 計上しているため、その差額はあり
及びこれら ません。
の差額
2.時価の算定方 (1)有価証券 (1)有価証券
法 該当事項はありません。 同左
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、 同左
短期間で決済されることから、時価
は帳簿価額と近似しているため、当
該金融商品の時価を帳簿価額として
おります。
3.金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に 同左
価等に関す 基づく価額のほか、市場価格がない
る事項の補 場合には合理的に算定された価額が
足事項 含まれております。当該価額の算定
においては一定の前提条件等を採用
しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第4期 第5期
(2018年11月20日現在) (2019年11月20日現在)
該当事項はありません。 同左
(デリバティブ取引等に関する注記)
第4期 第5期
(2018年11月20日現在) (2019年11月20日現在)
該当事項はありません。 同左
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(関連当事者との取引に関する注記)
第4期 第5期
自 2017年11月21日 自 2018年11月21日
至 2018年11月20日 至 2019年11月20日
該当事項はありません。 同左
(1口当たり情報に関する注記)
第4期 第5期
(2018年11月20日現在) (2019年11月20日現在)
1口当たり純資産額 0.9974円 1口当たり純資産額 0.9965円
(1万口当たり純資産額 9,974円) (1万口当たり純資産額 9,965円)
(4) 附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
2【ファンドの現況】
【純資産額計算書】(2020年11月30日現在)
<為替ヘッジなし>
Ⅰ 資産総額 24,748,329 円
Ⅱ 負債総額 9,661 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 24,738,668 円
Ⅳ 発行済数量 41,906,901 口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.5903 円
<為替ヘッジあり>
Ⅰ 資産総額 25,303,534 円
Ⅱ 負債総額 12,521,136 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 12,782,398 円
Ⅳ 発行済数量 16,357,818 口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.7814 円
(参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド
Ⅰ 資産総額 37,498,453 円
Ⅱ 負債総額 1 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 37,498,452 円
Ⅳ 発行済数量 34,775,119 口
Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0783 円
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
名義書換 該当事項はありません。
受益者等に対する特典 該当事項はありません。
譲渡制限の内容 譲渡制限は設けておりません。
受益証券の不発行 委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、当該振
替受益権を表示する受益証券を発行しません。
受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を
発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券へ
の変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
受益権の譲渡 ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受
益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとしま
す。
②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該
譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受
人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の
振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲
受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替
機関等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたが
い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
記録が行なわれるよう通知するものとします。
③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対
象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係
る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたは
やむをえない事情があると判断したときは、振替停止日や振
替停止期間を設けることができます。
受益権の譲渡の対抗要 受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなけれ
件 ば、委託会社および受託会社に対抗することができません。
受益権の再分割 委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の規定に従い、一
定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
質権口記載または記録 振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている
の受益権の取り扱い 受益権にかかる分配金の支払い、換金の申し込みの受け付け、
換金代金および償還金の支払いなどについては、信託約款の規
定によるほか、民法その他の法令などに従って取り扱われま
す。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第二部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
(1) 資本金の額
2020 年11月30日 資本金:4,000百万円
現在の状況 発行可能株式総数:56,400株
発行済株式総数:40,000株
直近5カ年における主 該当事項はありません。
な資本金の額の増減
(2) 委託会社等の機構
①組織図
◆上記組織図における組織名称などは、2020年11月30日現在のものであり、委託会社の
組織変更などにより変更となる場合があります。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
②会社の意思決定機構
取締役会 取締役の全員をもって構成される取締役会は、代表取締役社長
兼CEOを議長とし、原則として四半期ごとに開催されます。
取締役会は、経営管理全般に関する重要な事項について、取締
役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって決議しま
す。
代表取締役社長兼CEO 代表取締役社長兼CEOは、委託会社の全般的な業務執行の最高責
任者として、取締役会で決議された事項または委任を受けた事
項の遂行に対し、権限と責任を有します。
経営委員会 取締役等から構成される経営委員会は、代表取締役社長兼CEOを
議長とし、原則として隔月で開催されます。
経営委員会は、取締役会で決定した基本方針に基づき、取締役
会から委譲を受けた権限の範囲内において、経営管理全般に関
する重要な事項を協議・決定します。
③投資運用に関する意思決定プロセス
Plan (計画) 基本的な運用方針は、投資戦略委員会(原則、月次で開催)で
分析・討議された投資環境を踏まえ、銘柄検討会議およびポー
トフォリオ構築/戦略会議(原則、週次あるいは日次で開催)を
経て決定されます。
Do (実行) 運用部門のポートフォリオ・マネジャーは、上記の委員会また
は運用会議の討議内容等を踏まえ、運用計画書を策定し、運用
本部長の承認を受け、運用ガイドライン、運用基本方針および
運用計画書に従って、ポートフォリオを構築します。
See (検証) 運用リスク管理委員会(原則、月次で開催)は、リスク管理委員
会(原則、隔月で開催)の分会として、定量的なリスク計測結果
をもとに、運用の適切性・妥当性を検証、審議します。
また、運用本部から独立したコンプライアンス部が、常時、関
連法令および運用ガイドラインなどの遵守状況をチェックし、
運用の信頼性・安定性の確保を図ります。
2【事業の内容及び営業の概況】
事業の内容 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会
社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
運用業)を行っています。
また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
(2020 年11月30日現在)
運用する投資信託財
産の合計純資産総額
基本的性格 ファンド数 純資産総額(単位:百万円)
株式投資信託 127 2,109,457
公社債投資信託 - -
合 計 127 2,109,457
*ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
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3【委託会社等の経理状況】
1. 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59
号、以下「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府
令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
2. 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事 業年度 (自 2019年1月1日 至
2019年12月31日)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
また、当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(自 2020年1月1日
至 2020年6月30日)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けてお
ります。
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1 . 財務諸表
(1) 【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018年12月31日) (2019年12月31日)
科目
内訳 金額 内訳 金額
( 資産の部)
流動資産
預金 2,394,399 2,102,723
前払費用 93,498 93,464
未収入金 830,023 1,334,813
未収委託者報酬 432,532 420,904
未収運用受託報酬 574,921 517,283
未収投資助言報酬 14,244 14,975
未収還付法人税等 160,546 -
短期貸付金 ※1 2,000,000 2,500,000
524 511
その他の流動資産
流動資産計
6,500,692 6,984,676
固定資産
有形固定資産 ※2
建物附属設備 97,281 87,250
器具備品 57,676 83,433
建設仮勘定 328 22,651
1,978 10,641
リース資産 157,265 203,976
無形固定資産
ソフトウェア 64,736 61,134
ソフトウェア仮勘定 4,228 5,982
電話加入権 3,972 3,972
のれん 287,253 262,274
1,539,810 1,405,914
顧客関連資産 1,900,002 1,739,277
投資その他の資産
投資有価証券 5,097 11,975
差入保証金 387,318 386,931
繰延税金資産 - 568,034
3,213 395,628 6,045 972,986
その他の投資
固定資産計 2,452,896 2,916,240
8,953,588 9,900,916
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018年12月31日) (2019年12月31日)
科目
内訳 金額 内訳 金額
( 負債の部)
流動負債
預り金 39,469 42,071
リース債務 2,178 3,043
未払金
未払償還金 - 37
未払手数料 97,269 84,787
198,771 229,112
その他未払金 296,040 313,937
未払費用 227,830 221,804
未払法人税等 - 223,999
未払消費税等 31,944 40,956
賞与引当金 1,139,420 1,307,575
20,183 22,543
その他の流動負債
流動負債計
1,757,068 2,175,932
固定負債
長期預り金 117,535 117,535
リース債務 - 8,664
退職給付引当金 652,632 721,038
役員退職慰労引当金 98,981 111,506
資産除去債務 82,225 82,085
3,006 -
繰延税金負債
固定負債計 954,381 1,040,829
負債合計
2,711,450 3,216,762
( 純資産の部)
株主資本
資本金 4,000,000 4,000,000
資本剰余金
1,406,953 1,406,953 1,406,953 1,406,953
資本準備金
資本剰余金合計
1,406,953 1,406,953
利益剰余金
その他利益剰余金
834,830 834,830 1,276,443 1,276,443
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 834,830 1,276,443
株主資本合計 6,241,783 6,683,396
評価・換算差額等
354 757
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 354 757
純資産合計 6,242,138 6,684,154
8,953,588 9,900,916
負債・純資産合計
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(2) 【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
科目
内訳 金額 内訳 金額
営業収益
委託者報酬 2,520,359 2,225,658
運用受託報酬 2,718,513 2,853,116
投資助言報酬 78,933 71,673
3,467,662 3,618,920
その他営業収益
営業収益計
8,785,469 8,769,368
営業費用
支払手数料 870,147 757,626
広告宣伝費 109,079 109,237
調査費
調査費 308,246 307,384
委託調査費 774,827 625,973
1,984 1,545
図書費 1,085,058 934,904
委託計算費 344,946 310,498
営業雑経費
通信費 19,794 19,142
印刷費 70,434 81,871
12,691 102,921 11,237 112,251
協会費
営業費用計
2,512,154 2,224,518
一般管理費
給料
役員報酬 99,143 99,143
給料・手当 1,762,821 1,872,168
386,987 399,738
賞与 2,248,952 2,371,050
交際費 53,222 23,807
寄付金 1,191 1,200
旅費交通費 179,085 180,237
租税公課 83,433 80,707
不動産賃借料 372,163 367,305
退職給付費用 170,276 195,896
役員退職慰労引当金繰入額 12,524 12,524
賞与引当金繰入額 1,139,420 1,307,575
減価償却費 212,422 219,607
福利厚生費 267,659 283,336
1,352,114 1,408,990
諸経費
一般管理費計 6,092,465 6,452,239
営業利益
180,849 92,611
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
科目
内訳 金額 内訳 金額
営業外収益
受取利息 ※1 30,888 43,944
保険配当金 4,496 3,857
投資有価証券損益 - 1
1,139 179
雑益
営業外収益計
36,524 47,983
営業外費用
支払利息 45 14
為替換算差損 2,537 3,948
固定資産除却損 41 73
0 4,044
雑損
営業外費用計 2,624 8,081
経常利益 214,749 132,513
214,749 132,513
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
191,008 262,118
219,669 △571,218
法人税等調整額
法人税等計 410,678 △309,099
△195,928 441,613
当期純利益又は当期純損失(△)
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(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 株主資本合計
剰余金
利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 1,030,758 1,030,758 6,437,711
当期変動額
当期純損失(△) △195,928 △195,928 △195,928
株主資本以外の項
目の当期の変動額
(純額)
当期変動額合計 - - - △195,928 △195,928 △195,928
当期末残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 834,830 834,830 6,241,783
(単位:千円)
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
当期首残高 763 763 6,438,475
当期変動額
当期純損失(△) △195,928
株主資本以外の項
目の当期の変動額
(純額) △408 △408 △408
当期変動額合計 △408 △408 △196,336
当期末残高 354 354 6,242,138
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当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 株主資本合計
剰余金
利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 834,830 834,830 6,241,783
当期変動額
当期純利益 441,613 441,613 441,613
株主資本以外の項
目の当期の変動額
(純額)
当期変動額合計 - - - 441,613 441,613 441,613
当期末残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 1,276,443 1,276,443 6,683,396
(単位:千円)
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
当期首残高 354 354 6,242,138
当期変動額
当期純利益 441,613
株主資本以外の項
目の当期の変動額 402 402 402
(純額)
当期変動額合計 402 402 442,015
当期末残高 757 757 6,684,154
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[ 注記事項]
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
は、移動平均法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、 資産除去債務に係る建物附属設備及び 2016 年4月1日以降
に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 5~18年
器具備品 3~15年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は20年であります。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
を採用しております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
を検討し、回収不能見込額を計上しております。 なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
りません。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職 給付 に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
給額を計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
ております。
4. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
益又は為替換算差損として処理しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
( 未適用の会計基準等 )
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)
「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)
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(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用して認識されま
す。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022 年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されま
す。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
(2) 適用予定日
2022 年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度
の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表
示する方法に変更しました。
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( 貸借対照表 関係)
※1 関係会社に対する資産及び負債
各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
短期貸付金 2,000,000 2,500,000
※2 有形固定資産の減価償却累計額
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 361,616 391,242
( 損益計算書 関係)
※1 関係会社に対する収益及び費用
各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年12月31日 )
受取利息 30,888 43,944
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 40,000 - - 40,000
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 40,000 - - 40,000
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2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
(リース取引関係)
1.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
249,762 249,762
1 年内
416,270 166,508
1 年超
666,032 416,270
合計
なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。
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( 金融 商品 関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
(主にグループ本社より資本増資)を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
握する体制を整えております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度(2018年12月31日)
(単位:千円)
貸借対照表
時価 (*) 差額
計上額 (*)
(1) 預金 2,394,399 2,394,399 -
(2) 未収入金 830,023 830,023 -
(3) 未収委託者報酬 432,532 432,532 -
(4) 未収運用受託報酬 574,921 574,921 -
(5) 未収投資助言報酬 14,244 14,244 -
(6) 未収還付法人税等 160,546 160,546 -
(7) 短期貸付金 2,000,000 2,000,000 -
(8) 投資有価証券
その他有価証券 5,097 5,097 -
(9) 差入保証金 387,318 387,372 53
資産計 6,799,084 6,799,138 53
(1) 預り金 (39,469) (39,469) -
(2) 未払手数料 (97,269) (97,269) -
(3) その他未払金 (198,771) (198,771) -
(4) 未払費用 (227,830) (227,830) -
(5) 未払消費税等 (31,944) (31,944) -
(6) 長期預り金 (117,535) (117,552) △17
負債計 (712,821) (712,838) △17
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
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当事業年度(2019年12月31日)
(単位:千円)
貸借対照表
時価 (*) 差額
計上額 (*)
(1) 預金 2,102,723 2,102,723 -
(2) 未収入金 1,334,813 1,334,813 -
(3) 未収委託者報酬 420,904 420,904 -
(4) 未収運用受託報酬 517,283 517,283 -
(5) 未収投資助言報酬 14,975 14,975 -
(6) 短期貸付金 2,500,000 2,500,000 -
(7) 投資有価証券
その他有価証券 11,975 11,975 -
(8) 差入保証金 386,931 386,863 △67
資産計 7,289,606 7,289,539 △67
(1) 預り金 (42,071) (42,071) -
(2) 未払手数料 (84,787) (84,787) -
(3) その他未払金 (229,112) (229,112) -
(4) 未払費用 (221,804) (221,804) -
(5) 未払法人税等 (223,999) (223,999) -
(6) 未払消費税等 (40,956) (40,956) -
(7) 長期預り金 (117,535) (117,513) 21
負債計 (960,267) (960,245) 21
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
( 注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
前事業年度(2018年12月31日)
資産
(1) 預金 (2)未収入金 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 未収投資助言報酬 (6) 未収還付法人
税等 (7) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ます。
(8) 投資有価証券
基準価額を基に算出しております。
(9) 差入保証金
返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
より算定しております。
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負債
(1) 預り金 (2) 未払手数料 (3)その他未払金 (4)未払費用 (5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ま す。
(6) 長期 預り金
返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
り算定しております。
当事業年度(2019年12月31日)
資産
(1) 預金 (2)未収入金 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 未収投資助言報酬 (6) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ます。
(7) 投資有価証券
基準価額を基に算出しております。
(8) 差入保証金
返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
より算定しております。
負債
(1) 預り金 (2) 未払手数料 (3)その他未払金 (4)未払費用 (5)未払法人税等 (6)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ま す。
(7) 長期 預り金
返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
り算定しております。
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( 注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年12月31日)
( 単位:千円)
1 年超
1 年以内 10 年超
10 年以内
(1) 預金 2,394,399 - -
(2) 未収入金 830,023 - -
(3) 未収委託者報酬 432,532 - -
(4) 未収運用受託報酬 574,921 - -
(5) 未収投資助言報酬 14,244 - -
(6) 未収還付法人税等 160,546 - -
(7) 短期貸付金 2,000,000 - -
(8) 差入保証金 - 387,318 -
合計 6,406,669 387,318 -
当事業年度(2019年12月31日)
( 単位:千円)
1 年超
1 年以内 10 年超
10 年以内
(1) 預金 2,102,723 - -
(2) 未収入金 1,334,813 - -
(3) 未収委託者報酬 420,904 - -
(4) 未収運用受託報酬 517,283 - -
(5) 未収投資助言報酬 14,975 - -
(6) 短期貸付金 2,500,000 - -
(7) 差入保証金 - 386,931 -
合計 6,890,699 386,931 -
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(有価証券関係)
1. その他有価証券
前事業年度(2018年12月31日)
(単位:千円)
貸借対照表日における
取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
株式 - - -
債券 - - -
その他 2,385 3,238 853
小計 2,385 3,238 853
貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの
株式 - - -
債券 - - -
その他 2,200 1,858 △341
小計 2,200 1,858 △341
合計 4,585 5,097 511
当事業年度(2019年12月31日)
(単位:千円)
貸借対照表日における
取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
株式 - - -
債券 - - -
その他 8,883 9,979 1,095
小計 8,883 9,979 1,095
貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの
株式 - - -
債券 - - -
その他 2,000 1,996 △3
小計 2,000 1,996 △3
合計 10,883 11,975 1,092
2. 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
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当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
(退職給付関係)
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
2. 簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
( 単位:千円)
前事業年度
(2018 年12月31日)
退職給付引当金の期首残高 589,090
退職給付費用 131,621
退職給付の支払額 △65,538
その他の未払金への振替額 △2,540
退職給付引当金の期末残高 652,632
(2)退職給付に関連する損益
( 単位:千円)
前事業年度
( 自 2018年1月1日
至 2018年12月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 131,621
3. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度 (自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)におい
て、38,655千円であります。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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2. 簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
( 単位:千円)
当事業年度
(2019 年12月31日)
退職給付引当金の期首残高 652,632
退職給付費用 156,956
退職給付の支払額 △65,897
その他の未払金への振替額 △22,653
退職給付引当金の期末残高 721,038
(2)退職給付に関連する損益
( 単位:千円)
当事業年度
( 自 2019年1月1日
至 2019年12月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 156,956
3. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)におい
て、38,940千円であります。
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
( 単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金 348,890 400,379
未払費用 24,096 27,123
未払退職金 777 6,936
株式報酬費用 92,535 94,642
退職給付引当金 199,836 220,781
役員退職給付引当金 30,308 34,143
資産除去債務 25,177 25,134
その他 19,866 41,068
繰延税金資産小計 741,489 850,209
評価性引当額 △741,489 △280,059
繰延税金資産合計 - 570,149
繰延税金負債
資産除去債務 △2,850 △1,781
その他有価証券評価差額金 △156 △334
繰延税金負債合計 △3,006 △2,115
繰延税金資産(負債)の純額 △3,006 568,034
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2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年12月31日)
法定実効税率 30.8 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 53.7 %
住民税均等割等 1.7 %
評価性引当額の増減額 100.5 %
税率変更による影響額 2.7 %
その他 1.6 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率 191.2 %
当事業年度(2019年12月31日)
法定実効税率 30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 86.2 %
住民税均等割等 2.8 %
評価性引当額の増減額 △348.2%
過年度法人税等調整額 △4.3%
その他 △0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 △233.2 %
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(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.17%を使用して資産除去債務の金額を計算して
おります。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
当期首残高 82,365 82,225
時の経過による調整額 △139 △139
当期末残高 82,225 82,085
(セグメント情報等)
[ セグメント情報]
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[ 関連情報]
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
① 製品及びサービスごとの情報
製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
② 地域ごとの情報
(1)営業収益
( 単位:千円)
日本 米国 欧州 その他 合計
1,652,677 3,338,360 1,122,760 151,311 6,265,110
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( 注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(注2) 営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
( 2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
③ 主要な顧客ごとの情報
(1)その他営業収益
( 単位:千円)
顧客の氏名又は名称 その他営業収益 関連するセグメント名
Invesco Advisers, Inc.
1,872,703 投信投資顧問業
Invesco Senior Secured Management, Inc.
1,021,034 投信投資顧問業
(2)委託者報酬
委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
(3)運用受託報酬
運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
(4)投資助言報酬
投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
① 製品及びサービスごとの情報
製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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② 地域ごとの情報
(1)営業収益
( 単位:千円)
日本 米国 欧州 その他 合計
1,896,061 3,144,550 1,320,253 182,844 6,543,710
( 注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(注2) 営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
③ 主要な顧客ごとの情報
(1)その他営業収益
( 単位:千円)
顧客の氏名又は名称 その他営業収益 関連するセグメント名
Invesco Advisers, Inc.
2,350,935 投信投資顧問業
Invesco Management SA
345,967 投信投資顧問業
(2)委託者報酬
委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
(3)運用受託報酬
運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
(4)投資助言報酬
投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
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前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
(1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
議決権等の
資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
会社等の名称 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 (千円)
出資金 又は職業 有)割合 関係 (千円)
(%)
Perpetual
親
Park,
Invesco
(被所有)
Perpetual Park
Holdings
8,068,468
Drive, Henley-
会 持株会社 間接 資金の貸付 資金の貸付 2,000,000 短期貸付金 2,000,000
Company Ltd.
千米ドル
on-Thames,
100%
Oxfordshire,
社
RG9 1HH, UK
(注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
議決権等の
資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
会社等の名称 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 (千円)
出資金 又は職業 有)割合 関係 (千円)
(%)
Perpetual
親
Park,
Invesco
(被所有)
Perpetual Park
Holdings
16,328,158 資金の返済 500,000
Drive, Henley-
会 持株会社 間接 資金の貸付 短期貸付金 2,500,000
Company Ltd.
千米ドル 資金の貸付 1,000,000
on-Thames,
100%
Oxfordshire,
社
RG9 1HH, UK
(注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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(2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
議決権等の
期末残高
会社等の名称 資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 有)割合 関係 (千円)
(千円)
(%)
親
1555 Peachtree
会
Street
社
Invesco
1,653,096 投資顧問契約の 運用受託報酬
の 投資顧問業 なし 2,267,772 未収入金 391,668
Atlanta,
千米ドル 再委任等 及びその他営
Advisers,Inc.
子
Georgia 30309,
業収益の受取
会
USA
社
親
会
1166 Avenue of
Invesco Senior
社
the Americas
4,502 投資顧問契約の
の Secured 投資顧問業 なし その他営業収 1,021,034 未収入金 133,686
New York, NY 千米ドル 再委任等
子 益の受取
Management,Inc.
10036, USA
会
社
(注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
(注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
内のポリシーにより決定しております。
当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
議決権等の
期末残高
会社等の名称 資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 有)割合 関係 (千円)
(千円)
(%)
親
1555 Peachtree
会
Street
社
Invesco
6,867,943 投資顧問契約の 運用受託報酬
の 投資顧問業 なし 2,442,881 未収入金 958,169
Atlanta,
千米ドル 再委任等 及びその他営
Advisers,Inc.
子
Georgia 30309,
業収益の受取
会
USA
社
親
会
1166 Avenue of
Invesco Senior
社
the Americas
4,502 投資顧問契約の
の Secured 投資顧問業 なし その他営業収 687,941 未収入金 46,475
New York, NY 千米ドル 再委任等
子 益の受取
Management,Inc.
10036, USA
会
社
(注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
(注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
内のポリシーにより決定しております。
2.親会社に関する注記
親会社情報
Invesco Far East Ltd. (非上場)
Invesco Holdings Company Ltd. (非上場)
Invesco Ltd. (ニューヨーク証券取引所に上場)
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(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
1株当たり純資産額 1株当たり純資産額
156,053 円46銭 167,103 円85銭
1株当たり当期純損失金額(△) 1株当たり当期純利益金額
△4,898円20銭 11,040 円32銭
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
当期純利益又は △195,928 441,613
当期純損失(△)(千円)
普通株式に係る当期純利益又は △195,928 441,613
当期純損失(△) (千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
期中平均株式数(株) 40,000 40,000
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2 .中間財務諸表
(1) 中間貸借対照表
(単位:千円)
当中間会計期間
(2020年6月30日)
科目
内訳 金額
( 資産の部)
流動資産
預金 2,435,101
前払費用 69,888
未収入金 380,883
未収委託者報酬 372,918
未収運用受託報酬 284,215
未収投資助言報酬 12,260
短期貸付金 2,500,000
596
その他の流動資産
流動資産計
6,055,863
固定資産
有形固定資産 ※1
建物附属設備 80,629
器具備品 69,891
建設仮勘定 27,757
9,253
リース資産 187,532
無形固定資産
ソフトウェア 67,680
ソフトウェア仮勘定 2,467
電話加入権 3,972
のれん 249,785
1,338,966
顧客関連資産 1,662,872
投資その他の資産
投資有価証券 10,992
差入保証金 389,075
繰延税金資産 459,985
4,487 864,540
その他の投資
固定資産計 2,714,944
8,770,808
資産合計
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(単位:千円)
当中間会計期間
(2020年6月30日)
科目
内訳 金額
( 負債の部)
流動負債
預り金 48,278
リース債務 2,791
未払金
未払手数料 81,560
399,906
その他未払金 481,466
未払費用 135,346
未払法人税等 32,459
未払消費税等 ※2 17,450
賞与引当金 409,710
16,027
その他の流動負債
流動負債計
1,143,531
固定負債
長期預り金 117,535
リース債務 7,139
退職給付引当金 717,379
役員退職慰労引当金 70,327
82,015
資産除去債務
固定負債計 994,397
負債合計
2,137,928
( 純資産の部)
株主資本
資本金 4,000,000
資本剰余金
1,406,953
資本準備金 1,406,953
資本剰余金合計 1,406,953
利益剰余金
その他利益剰余金
1,225,851 1,225,851
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 1,225,851
株主資本合計 6,632,804
評価・換算差額等
75
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 75
純資産合計 6,632,879
8,770,808
負債・純資産合計
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(2) 中間損益計算書
(単位:千円)
当中間会計期間
( 自 2020年1月1日
至 2020年6月30日)
科目
金額
営業収益
委託者報酬 1,054,344
運用受託報酬 1,170,958
投資助言報酬 31,674
1,751,312
その他営業収益
営業収益計
4,008,290
営業費用
支払手数料 367,903
677,215
その他営業費用
営業費用計 1,045,119
一般管理費 ※1 2,923,285
営業利益 39,885
営業外収益 ※2
25,830
4,533
営業外費用
経常利益 61,183
税引前中間純利益 61,183
法人税、住民税及び事業税
3,425
108,349
法人税等調整額
法人税等計 111,775
△50,592
中間純損失(△)
[ 注記事項]
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売
却原価は、移動平均法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。但し、 資産除去債務に係る建物附属設備及び 平成28年4月1日以降に取得
した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 5~18年
器具備品 3~15年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は20年であります。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
よっております。
(3)リース資産
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所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検
討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当中間会計期間末に計上すべき貸倒引当金はありま
せん。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき、当中間会計期間に見合う分
を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、簡便法により、当中間会計期間末における自己都合退職による要支
給額を計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当中間会計期間末における要支給額を計上し
ております。
4. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換
算差損益として処理しております。
5.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(中間 貸借対照表 関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
(単位:千円)
当中間会計期間末
(2020 年6月30日)
有形固定資産の減価償却累計額 415,289
※2 消費税等の取扱い
仮払消費税等 及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しておりま
す。
(中間損益計算書関係)
※1 減価償却実施額は、次のとおりであります。
(単位:千円)
当中間会計期間
( 自 2020年1月1日
至 2020年6月30日)
有形固定資産 23,977
無形固定資産 89,152
※2 営業外収益の主要な項目は 、次のとおりであります。
(単位:千円)
当中間会計期間
( 自 2020年1月1日
至 2020年6月30日)
受取利息 25,277
(リース取引関係)
1.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円)
当中間会計期間末
(2020 年6月30日)
1 年以内 249,762
1 年超 41,627
合計 291,389
なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借契約によるものであります。
(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
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当中間会計期間末(2020年6月30日)
(単位:千円)
中間貸借対照表
時価 (*) 差額
計上額 (*)
(1) 預金 2,435,101 2,435,101 -
(2) 未収入金 380,883 380,883 -
(3) 未収委託者報酬 372,918 372,918 -
(4) 未収運用受託報酬 284,215 284,215 -
(5) 未収投資助言報酬 12,260 12,260 -
(6) 短期貸付金 2,500,000 2,500,000 -
(7) 投資有価証券
その他有価証券 10,992 10,992 -
(8) 差入保証金 389,075 389,165 90
資産計 6,385,446 6,385,536 90
(1) 預り金 (48,278) (48,278) -
(2) 未払手数料 (81,560) (81,560) -
(3) その他未払金 (399,906) (399,906) -
(4) 未払費用 (135,346) (135,346) -
(5) 未払法人税等 (32,459) (32,459) -
(6) 未払消費税等 (17,450) (17,450) -
(7) 長期預り金 (117,535) (117,563) △28
負債計 (832,536) (832,564) △28
(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
( 注)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 預金 (2)未収入金 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 未収投資助言報酬 (6) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ます。
(7) 投資有価証券
基準価額を基に算出しております。
(8) 差入保証金
返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
より算定しております。
負債
(1) 預り金 (2)未払手数料 (3) その他未払金 (4)未払費用 (5) 未払法人税等 (6)未払消費税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっておりま す。
(7) 長期 預り金
返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値により
算定しております。
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(有価証券関係)
その他有価証券
当中間会計期間末(2020年6月30日)
中間貸借対照表
取得原価 差額
計上額
区分
( 千円) ( 千円) ( 千円)
中間貸借対照表計上額が取得
原価を超えるもの
株式 - - -
債券 - - -
その他 4,000 4,835 835
小計 4,000 4,835 835
中間貸借対照表計上額が取得
原価を超えないもの
株式 - - -
債券 - - -
その他 6,883 6,156 △726
小計 6,883 6,156 △726
合計 10,883 10,992 108
(資産除去債務関係)
資産除去債務の総額の増減
(単位:千円)
当中間会計期間
( 自 2020年1月1日
至 2020年6月30日)
当期首残高 82,085
時の経過による調整額 △69
当中間会計期間末残高 82,015
(セグメント情報等)
[ セグメント情報]
当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
[ 関連情報]
当中間会計期間(自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)
① 製品及びサービスごとの情報
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製品・ サービス 区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
② 地域ごとの情報
( 1) 営業収益
(単位:千円)
日本 米国 欧州 その他 合計
675,661 1,444,912 748,665 84,706 2,953,946
( 注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(注2) 営業収益のうち委託者報酬に関しては、 当社が運用している投資信託には公募投信が多数含ま
れており、 委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しておりま
す。
( 2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 %を超えて
いるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
③ 主要な顧客ごとの情報
(1)その他営業収益
(単位:千円)
顧客の氏名又は名称 その他営業収益 関連するセグメント名
Invesco Advisers, Inc.
1,130,418 投資運用業
Invesco Management SA
217,837 投資運用業
(2)委託者報酬
委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
(3)運用受託報酬
運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
ります。
(4)投資助言報酬
投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
ります。
[ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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(1株当たり情報)
1株当たり純資産額及び1株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当中間会計期間末
(2020 年6月30日)
(1)1株当たり純資産額 165,821 円99銭
当中間会計期間
( 自 2020年1月1日
至 2020年6月30日)
(2)1株当たり中間純損失金額(△) △1,264円80銭
(算定上の基礎)
中間純損失金額(△)( 千円) △50,592
普通株式に係る中間純損失(△)(千円) △50,592
普通株主に帰属しない金額 (千円)
-
普通株式の期中平均株式数(株) 40,000
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません 。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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4【利害関係人との取引制限】
金融商品取引法で禁止 a.自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引
されている、利害関係 を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に
人との取引行為 欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業
の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定
めるものを除きます。)。
b.運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用
を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を
害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
c.通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害す
るおそれのある条件で、委託会社の親法人等(委託会社の
総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下
同じです。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決
権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
定める要件に該当する者をいいます。以下同じです。)と
有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引
を行うこと。
d.委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、そ
の行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額また
は市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容と
した運用を行うこと。
e.上記c.およびd.に掲げるもののほか、委託会社の親法
人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取
引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令
で定める行為。
5【その他】
定款の変更等 定款の変更は、株主総会の決議が必要です。
訴訟事件その他重要事 訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与
項 えると予想される事実はありません。
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第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1) 受託会社
資本金の額
名称 事業の内容
(2020 年3月31日現在)
銀行法に基づき銀行業を営む
とともに、金融機関の信託業
三菱UFJ信託銀行株式会
324,279百万円 務の兼営等に関する法律(兼
社
営法)に基づき信託業務を営
んでいます。
(2) 販売会社
資本金の額
名称 事業の内容
(2020 年3月31日現在)
「金融商品取引法」に定める
株式会社SBI証券 48,323百万円
第一種金融商品取引業を営ん
楽天証券株式会社 7,495百万円
でいます。
銀行法に基づき銀行業を営む
とともに、金融機関の信託業
三菱UFJ信託銀行株式会
324,279百万円 務の兼営等に関する法律(兼
社
営法)に基づき信託業務を営
んでいます。
2【関係業務の概要】
受託会社 ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算な
どを行います。
受託会社は、ファンドにかかる信託事務の一部につき、下記再信
託受託会社に委託することができます。
再信託受託会社の概
要
名称 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金 10,000百万円(2020年3月31日現在)
事業の内 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関
容 の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)に基
づき信託業務を営んでいます。
再信託の 原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の
目的 管理)を、原信託受託会社から再信託受託会社
(日本マスタートラスト信託銀行株式会社)へ委
託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会
社へ移管することを目的とします。
販売会社 ファンドの販売会社として、受益権の募集・販売の取り扱いを行
い、投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目
論見書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代金・償
還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事務などを行いま
す。
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3【資本関係】
受託会社 該当事項はありません。
販売会社 該当事項はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第3【参考情報】
当特定期間において、ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は、以
下のとおり提出されております。
提出年月日 提出書類
2020年4月22日 臨時報告書
2020年7月13日 有価証券報告書
2020年7月13日 有価証券届出書
2020年7月22日 臨時報告書
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年3月10日
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日まで
の第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示す
るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るため
に、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及
び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査
法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な
表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営
者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業
年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し
ております。
2. XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年12月9日
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 榊 原 康 太
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているインベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の2020年4月16日から
2020年10月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細
表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イン
ベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の2020年10月15日現在の信託財産の状態及び
同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年12月9日
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 榊 原 康 太
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているインベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の2020年4月16日から
2020年10月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細
表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イン
ベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の2020年10月15日現在の信託財産の状態及び
同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
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EDINET提出書類
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020年9月4日
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 榊 原 康 太
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2020年1月1日から2020年12月31日まで
の第31期事業年度の中間会計期間(2020年1月1日から2020年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、
中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸
表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見
を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して
中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の
表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監
査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査
手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬に
よる中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応
じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するため
に、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採
用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討
することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に準拠して、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2020年6月30日現在の財政状態及び同日をもって
終了する中間会計期間(2020年1月1日から2020年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示してい
るものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1. 上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2. XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
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