ＳＢＩ国内ＲＥＩＴ　ダブル・ベア 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2021  年 1 月 13 日

    【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　梅本　賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目６番１号

    【事務連絡者氏名】                   中村　慎吾

    【電話番号】                   03 － 6229-0170

    【届出の対象とした募集内国                   ＳＢＩ国内ＲＥＩＴ           ダブル・ベア

    投資信託受益証券に係るファ
    ンドの名称】
    【届出の対象とした募集内国                   当初募集額　上限          1,000   万円

    投資信託受益証券の金額】                   継続募集額　上限          3,000   億円
    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    半期報告書を提出したことに伴い、                  2020  年 3 月 27 日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」と
    いう。）の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこれを訂正するた
    め、本訂正届出書を提出するものです。
    ２【訂正箇所および訂正事項】

    下線部        が訂正部分です。
    原届出書の該当事項については、それぞれ下記の内容に訂正されます。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
     ( １ ) 【ファンドの目的及び基本的性格】
    ＜訂正前＞
                               （略）
        ②　ファンドの基本的性格
                               （略）
          なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投
         資信託協会のホームページ              (http://www.toushin.or.jp/)               でご覧ください。
                               （略）
    ＜訂正後＞

                               （略）
        ②　ファンドの基本的性格
                               （略）
          なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投
         資信託協会のホームページ              (http   s ://www.toushin.or.jp/)             でご覧ください。
                               （略）
     ( ２ ) 【ファンドの沿革】

    ＜訂正前＞
         2020  年４月    14 日 　信託契約締結、本ファンドの設定、運用開始                         （予定）
    ＜訂正後＞

         2020  年４月    14 日 　信託契約締結、本ファンドの設定、運用開始
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     ( ３ ) 【ファンドの仕組み】

    ＜訂正前＞
                               （略）
        ②　委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要
         ( 注 ) 受託会社は、業務の一部を再信託先である                   資産管理サービス信託銀行株式会社                に委託しています。





            なお、資産管理サービス信託銀行株式会社は、関係当局の許認可等を前提に、                                     2020  年 7 月 27 日付で   JTC
            ホールディングス株式会社および日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本
            カストディ銀行に商号を変更する予定です。
        ③　委託会社の概況          ( 2020  年 1 月末日   現在  )

                               （略）

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    ＜訂正後＞

                               （略）
        ②　委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要
         ( 注 ) 受託会社は、業務の一部を再信託先である                   株式会社日本カストディ銀行             に委託しています。





        ③　委託会社の概況          ( 2020  年 10 月末日   現在  )

                               （略）

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    ３【投資リスク】

      ※「参考情報」につきましては、以下の内容に訂正・更新します。
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    ４【手数料等及び税金】

      （５）【課税上の取扱い】
      ＜訂正前＞
        収益分配時・換金（解約）・償還時に受益者が負担する税金は                                  2020  年 1 月末日    現在、以下の通り
       です。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
                              （略）
      ＜訂正後＞

        収益分配時・換金（解約）・償還時に受益者が負担する税金は                                  2020  年 10 月末日    現在、以下の通り
       です。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
                              （略）
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    ５【運用状況】

      ※以下の内容に訂正・更新します。

    （１）【投資状況】

                                                   (2020   年 10 月 30 日現在   )

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
       現金・預金・その他の資産            ( 負債控除後     )       -              10,085,238           100.00
                合計  ( 純資産総額     )                      10,085,238           100.00
    ( 注 ) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）

      株価指数先物取引           売建         日本                19,572,000              △194.06
    ( 注 ) 先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

    （２）【投資資産】

    ① 【投資有価証券の主要銘柄】

    該当事項はありません。

    種類別投資比率

    該当事項はありません。

    ② 【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③ 【その他投資資産の主要なもの】

                                                (2020   年 10 月 30 日現在   )
                                             帳簿価額       評価額     投資比率

                                買建／
     資産の種類         取引所          資産の名称           数量    通貨
                                 売建
                                              （円）       （円）     （％）
    株価指数先物         大阪取引所         東証ＲＥＩＴ指数先物          売建     12  日本円       20,768,900       19,572,000    △194.06
    取引
    ( 注 ) 先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

    （３）【運用実績】

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    ① 【純資産の推移】

    2020  年 10 月 30 日（直近日）現在、同日前              1 年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の

    通りです。
                        純資産総額（円）                    1 口当たり純資産額（円）

        年　月　日
                    （分配落）           （分配付）           （分配落）           （分配付）
       2020  年  4 月末日
                       12,143,222                -        0.9452             -
           5 月末日
                       11,350,831                -        0.7810             -
           6 月末日
                       11,465,016                -        0.7891             -
           7 月末日
                       11,744,777                -        0.7703             -
           8 月末日
                       11,040,583                -        0.6770             -
           9 月末日
                       9,681,859               -        0.6480             -
          10 月末日           10,085,238                -        0.6946             -
    ( 注 ) 表中の末日とはその月の最終営業日を指します。

    ② 【分配の推移】

    該当事項はありません。

    ③ 【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）

      第 1 中間計算期間末               2020  年  4 月 14 日～  2020  年 10 月 13 日                    △37.2
    ( 注 ) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に   100  を乗じた数を記載しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

         期             計算期間             設定口数（口）        解約口数（口）        発行済み口数（口）

     第 1 中間計算期間末          2020  年  4 月 14 日～  2020  年 10 月 13 日      342,211,692        327,204,750          15,006,942
    ( 注 ) 本邦外における設定及び解約の実績はありません。

    第 1 中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    ＜参考情報＞
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    第３【ファンドの経理状況】

      ※以下の内容に更新します。

    1) 　　本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

       （昭和   52 年大蔵省令第       38 号）並びに、同規則第           38 条の  3 及び同規則第       57 条の  2 の規定により、「投
       資信託財産の計算に関する規則」（平成                    12 年総理府令第       133  号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2) 　　本ファンドは、金融商品取引法第                   193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第           1 期中間計算期間（         2020  年

       4 月 14 日から   2020  年 10 月 13 日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる
       中間監査を受けております。
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    １【財務諸表】

    中間財務諸表

    【ＳＢＩ国内ＲＥＩＴ　ダブル・ベア】

    （１）【中間貸借対照表】

                                                       （単位：円）

                                         第 1 期中間計算期間
                                         2020  年 10 月 13 日現在
     資産の部
      流動資産
       コール・ローン                                                 6,503,653
       派生商品評価勘定                                                  165,325
                                                         4,042,500
       差入委託証拠金
       流動資産合計                                                 10,711,478
      資産合計                                                  10,711,478
     負債の部
      流動負債
       前受金                                                  250,850
       未払解約金                                                     25
       未払受託者報酬                                                   2,788
       未払委託者報酬                                                   73,163
       未払利息                                                     17
                                                          964,502
       その他未払費用
       流動負債合計                                                 1,291,345
      負債合計                                                  1,291,345
     純資産の部
      元本等
       元本                                                 15,006,942
       剰余金
                                                        △5,586,809
        中間剰余金又は中間欠損金（             △ ）
       元本等合計                                                 9,420,133
                                                         9,420,133
      純資産   合計
     負債純資産合計                                                   10,711,478
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）

                                        第 1 期中間計算期間
                                        自　  2020  年  4 月 14 日
                                        至　  2020  年 10 月 13 日
     営業収益
       派生商品取引等損益                                                2,149,375
       営業収益合計                                                2,149,375
     営業費用
       支払利息                                                  7,694
       受託者報酬                                                  2,788
       委託者報酬                                                  73,163
       その他費用                                                 964,674
       営業費用合計                                                1,048,319
                                                       1,101,056
     営業利益又は営業損失（           △ ）
                                                       1,101,056
     経常利益又は経常損失（           △ ）
                                                       1,101,056
     中間純利益又は中間純損失（             △ ）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                                       1,124,218
     約に伴う中間純損失金額の分配額（                △ ）
     期首剰余金又は期首欠損金（             △ ）                                        -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                                 109,947,501
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                                      109,947,501
       少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                                 115,511,148
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                                      115,511,148
       加額
     中間剰余金又は中間欠損金（             △ ）                                  △5,586,809
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    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １ . デリバティブ等の評価基準及び評                 先物取引
     価方法
                       個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則とし
                       て取引所の発表する中間計算期間末日の清算値段によっております。
                       派生商品取引等損益

     ２ . 収益及び費用の計上基準
                       約定日基準で計上しております。
     ３．  その他                ファンド    の中間計算期間

                       本ファンドの計算期間は原則として、毎年                    4 月 22 日から翌年     4 月 21 日までとして
                       おりますが、      第 1 期中間計算期間は期首が設定日のため、                   2020  年 4 月 14 日から
                       2020  年 10 月 13 日までとなっております。
    （中間貸借対照表に関する注記）


                                             第 1 期中間計算期間

                    項目
                                             2020  年 10 月 13 日現在
    １ .  当該中間計算期間の末日における受益権の総数                                               15,006,942     口
    ２ .  元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                                5,586,809     円
    ３．   1 口当たり純資産額                                                 0.6277   円
       (10,000    口当たり純資産額        )                                     (6,277   円 )
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    第 1 期中間計算期間（自          2020  年  4 月 14 日　至    2020  年 10 月 13 日）

    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                     第 1 期中間計算期間

            項目
                                     2020  年 10 月 13 日現在
    １．中間貸借対照表計上額、時価及び                  中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸
    その差額                  借対照表計上額と時価との差額はありません。
    ２．時価の算定方法                  ①デリバティブ取引

                      ( デリバティブ取引等に関する注記               ) に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
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    ３．金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
    ついての補足説明                  的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                      件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                      もあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ
                      取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリ
                      バティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
    取引の時価等に関する事項
    投資証券関連
                               第 1期中間計算期間      (2020  年 10 月 13 日現在  )

         種類               契約額等（円）

                                          時価（円）           評価損益（円）
                              うち  1年超
        市場取引

      不動産投信指数先物取引
         売建              19,121,350               -        18,953,000            168,350
         合計              19,121,350               -        18,953,000            168,350
    （注）１．時価の算定方法は、原則として取引所の発表する中間計算期間末日の清算値段によっております。

       ２．先物取引の残高表示は、契約額によっております。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                                第 1 期中間計算期間

                                                自  2020  年  4 月 14 日
                       項目
                                                至  2020  年 10 月 13 日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                  10,000,000     円
    期中追加設定元本額                                                 332,211,692      円
    期中一部解約元本額                                                 327,204,750      円
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    ２【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】
                                   2020  年 10 月 30 日現在

       Ⅰ 　資産総額                               29,855,781      円　
       Ⅱ 　負債総額                               19,770,543      円　
       Ⅲ 　純資産総額（        Ⅰ － Ⅱ ）                   10,085,238      円　
       Ⅳ 　発行済口数                               14,519,214      口　
       Ⅴ  1 口当たり純資産額（           Ⅲ ／ Ⅳ ）                 0.6946    円　
       　　（    1 万口当たり純資産額）                             （ 6,946   円）
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
       ①　資本金の額        ( 2020  年 1 月末日現在      )
                              （略）
    ＜訂正後＞

       ①　資本金の額        ( 2020  年 10 月末日現在      )
                              （略）
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜訂正前＞
                              （略）
                                               ( 2020  年 1 月末日   現在  )
              ファンドの種類                   本　数          純資産総額      ( 百万円   )
        追加型株式投資信託                           59                256,863
        単位型株式投資信託                           4                11,519
    ＜訂正後＞

                              （略）
                                              ( 2020  年 10 月 末日  現在  )

              ファンドの種類                   本　数          純資産総額      ( 百万円   )
        追加型株式投資信託                           60                300,359
        単位型株式投資信託                           4                15,213
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    ３  【委託会社等の経理状況】

    ※以下の内容に訂正・更新します。
     (1)  財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財務
       諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」                         ( 昭和  38 年大蔵省令第       59 号 ) 並びに同規則第２条の規定
       に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成                              19 年８月６日内閣府令第            52 号）により作成し
       ております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                                   52
       年大蔵省令第       38 号）並びに同規則第          38 条及び第     57 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
       府令」（平成       19 年８月６日内閣府令第           52 号）により作成しております。
        なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
       す。
      (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第              193  条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                         2019  年４月１日       至
       2020  年３月   31 日）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。また、当事業
       年度の中間会計期間（自             2020  年４月１日       至  2020  年９月   30 日）の中間財務諸表について、有限責任監
       査法人トーマツの中間監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】

                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                               (2019   年３月   31 日 )        (2020   年３月   31 日 )
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                               960,929                840,561
       前払費用                               43,348                37,716
       未収入金                               15,495                  -
       未収委託者報酬                               466,454                464,273
       未収運用受託報酬                                  -              187
       未収投資助言報酬                                  55                -
                                       13,730                28,419
       その他
       流動資産合計                              1,500,013                1,371,157
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 11,426              ※ 10,324
        建物
                                      ※ 2,394              ※ 4,901
        器具備品
        有形固定資産合計                              13,821                15,226
       無形固定資産
        電話加入権                                 67                67
        ソフトウエア                               3,936                4,028
                                       1,245                1,541
        商標権
        無形固定資産合計                               5,249                5,637
       投資その他の資産
        投資有価証券                              740,270                868,642
        繰延税金資産                              121,163                163,346
                                       19,802                19,802
        長期差入保証金
                                       1,764                1,620
        その他
        投資その他の資産合計                              883,000               1,053,411
       固定資産合計                               902,071               1,074,275
      資産合計                               2,402,084                2,445,433
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                                                   ( 単位：千円     )

                                前事業年度                当事業年度
                               (2019   年３月   31 日 )        (2020   年３月   31 日 )
     負債の部
      流動負債
       預り金                                1,913               3,223
       未払金                               379,118               347,341
        未払手数料                              336,493               307,088
        その他未払金
                                       42,625               40,253
       未払法人税等                                80,436               11,467
                                       10,134                3,617
       未払消費税等
       流動負債合計                               471,603               365,651
      負債合計                                471,603               365,651
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               400,200               400,200
       利益剰余金
        利益準備金                              30,012               30,012
        その他利益剰余金
                                     1,682,828                2,014,188
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                             1,712,840                2,044,200
       株主資本合計                              2,113,040                2,444,400
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                              △ 182,559              △ 367,962
                                         -             3,343
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                              △ 182,559              △ 364,618
      純資産合計                               1,930,481                2,079,782
     負債純資産合計                                2,402,084                2,445,433
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    (2)  【損益計算書】

                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 自  2018   年４月１日           ( 自  2019   年４月１日
                              　至   2019   年３月   31 日 )      　至   2020   年３月   31 日 )
     営業収益
      委託者報酬                               3,223,568                2,491,085
      運用受託報酬                                   -               297
      投資助言報酬                                   56                -
                                         -             3,347
      その他営業収益
      営業収益計                               3,223,624                2,494,730
     営業費用
      支払手数料                               2,186,795                1,657,656
      広告宣伝費                                15,208                16,905
      調査費                                31,778                29,882
       調査費                               31,778                29,882
      委託計算費                                123,090                104,181
      営業雑経費                                25,835                27,158
       通信費                                1,330                 968
       印刷費                               20,581                22,101
       協会費                                2,463                2,681
       諸会費                                  12               135
                                       1,447                1,269
       その他営業雑経費
      営業費用計                               2,382,708                1,835,784
     一般管理費
      給料                                178,095                167,426
       役員報酬                               51,028                38,545
       給料・手当                               127,066                128,881
      交際費                                  109                 4
      旅費交通費                                12,073                5,879
      福利厚生費                                23,117                22,277
      租税公課                                10,675                9,037
      不動産賃借料                                18,138                18,917
      消耗品費                                 2,313                1,338
      事務委託費                                15,251                11,177
      退職給付費用                                 5,163                4,686
      固定資産減価償却費                                 3,550                4,378
                                       15,057                15,383
      諸経費
      一般管理費計                                283,545                260,508
     営業利益                                 557,370                398,437
     営業外収益
      受取利息                                   4                5
      受取配当金                                   9             78,813
      為替差益                                   10                -
      助成金収入                                 1,140                  -
                                        354               1,512
      雑収入
      営業外収益計                                 1,519               80,331
     営業外費用
      為替差損                                   -               234
                                        309                 -
      雑損失
      営業外費用計                                  309                234
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                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 自  2018   年４月１日           ( 自  2019   年４月１日
                              　至   2019   年３月   31 日 )      　至   2020   年３月   31 日 )
                                      558,580                478,534
     経常利益
     特別損失
      子会社清算損
                                       52,280                  -
      事務所移転費用                                 3,064                  -
      特別損失計
                                       55,344                  -
     税引前当期純利益                                 503,235                478,534
      法人税、住民税及び事業税
                                      167,023                109,007
                                      △ 31,239                38,166
      法人税等調整額
      法人税等合計                                135,783                147,173
     当期純利益                                 367,452                331,360
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    (3)  【株主資本等変動計算書】

    　前事業年度（        自  2018  年４月１日       至  2019  年３月   31 日）
                                                   （単位：千円）
                          株主資本                 評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                           その他
                         その他
                                                      純資産合計
                                     株主資本
                                                評価・換算
                               利益
               資本金                           有価証券
                        利益剰余金
                    利益
                                                差額等合計
                                     合計
                               剰余金
                                          評価差額金
                    準備金
                         繰越利益
                               合計
                         剰余金
     当期首残高           400,200     30,012     1,315,376     1,345,388       1,745,588      △ 60,260     △ 60,260     1,685,327
     当期変動額
     当期純利益                      367,452     367,452       367,452                 367,452
     株主資本以外の項目の
                                           △ 122,298     △ 122,298     △ 122,298
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計             -    　-    367,452     367,452       367,452     △ 122,298     △ 122,298      245,153
     当期末残高           400,200     30,012     1,682,828     1,712,840       2,113,040      △ 182,559     △ 182,559     1,930,481
     当事業年度（自         2019  年４月１日       至  2020  年３月   31 日）

                                                   （単位：千円）
                         株主資本                  評価・換算差額等
                       利 益 剰 余 金
                         その他
                                             繰延
                                        その他
                                                      純資産合計
                                   株主資本
                                                評価・換算
                               利益
               資本金                         有価証券
                        利益剰余金
                                             ヘッジ
                    利益
                                                差額等合計
                                    合計
                              剰余金
                                       評価差額金
                                             損益
                   準備金
                        繰越利益
                               合計
                         剰余金
     当期首残高          400,200     30,012    1,682,828     1,712,840     2,113,040     △ 182,559       - △ 182,559     1,930,481
     当期変動額
     当期純利益                     331,360     331,360     331,360                    331,360
     株主資本以外の項目の
                                        △ 185,402     3,343   △ 182,059     △ 182,059
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計             -    　-    331,360     331,360     331,360    △ 185,402     3,343   △ 182,059      149,300
     当期末残高          400,200     30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △ 367,962     3,343   △ 364,618     2,079,782
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     注記事項

     （重要な会計方針）
     　　１．有価証券の評価基準及び評価方法
           その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
             却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　　　　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８                               -15  年、器具備品が３         -15
             年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間   ( ５年  ) に基づく定額法によっております。
     　　４．重要なヘッジ会計の方法

     　　　　①　ヘッジ会計の方法
     　　　　　　　繰延ヘッジ処理によっております。
     　　　　②　ヘッジ手段とヘッジ対象
     　　　　　　　ヘッジ手段　株価指数先物
     　　　　　　　ヘッジ対象　投資有価証券
     　　　　③　ヘッジ方針
     　　　　　　　価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
     　　　　④　ヘッジ有効性の評価の方法
    　　　　　　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動
            の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
       ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          　消費税及び地方消費税の会計処理
          　税抜方式によっております。
      ( 貸借対照表関係        )

                前事業年度                           当事業年度

              (2019   年３月   31 日 )
                                         (2020   年３月   31 日 )
     ※  　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                         ※  　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。                            あります。
         建物              1,009   千円           建物              2,111   千円
         器具備品              2,110   千円           器具備品              3,312   千円
         合計              3,120   千円           合計              5,423   千円
       ( 損益計算書関係        )

       該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ( 株主資本等変動計算書関係              )
       前事業年度（自　         2018  年４月１日　至　         2019  年３月   31 日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式    ( 株 )            36,600             -           -        36,600

    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　         2019  年４月１日　至　         2020  年３月   31 日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式    ( 株 )            36,600             -           -        36,600

    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品関係）
       前事業年度（自　         2018  年４月１日　至　         2019  年３月   31 日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定
           しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金
           調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信
           託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。未収投資助言報酬は、顧客の信用リス
           クに晒されております。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準
           価額の変動リスクに晒されております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日
           であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

             2019   年３月   31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません（             ( 注２  ) を参照ください。）。
                                                （単位：千円）
                           貸借対照表             時価          差額
                            計上額
           (1)  現金及び預金                 960,929           960,929             -
           (2)  未収入金                  15,495           15,495            -
           (3)  未収委託者報酬                 466,454           466,454             -
           (4)  未収投資助言報酬                    55           55          -
           (5)  投資有価証券
                               740,270           740,270             -
               その他有価証券
           資産計                  2,183,205           2,183,205              -
            未払金                  379,118           379,118             -
           負債計                   379,118           379,118             -
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資産

      (1)  現金及び預金        (2)  未収入金      (3)  未収委託者報酬         (4)  未収投資助言報酬
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
       ります。
      (5)  投資有価証券
        その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
        未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     ( 単位：千円      )
                   区分               貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              19,802
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                         　　　　（単位：千円）
                                １年以内
            現金及び預金                       960,929
            未収入金                       15,495
            未収委託者報酬                       466,454
            未収投資助言報酬                          55
                   合計               1,442,934
                                28/55








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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度（自　         2019  年４月１日　至　         2020  年３月   31 日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、株価指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図ってお
           り、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しております。営業債務である未払手数料等は、１年以
           内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ２．金融商品の時価等に関する事項

            2020  年３月   31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません（             ( 注２  ) を参照ください。）。
                                                （単位：千円）
                                貸借対照表          時価        差額
                                 計上額
           (1)  現金及び預金                     840,561        840,561           -
           (2)  未収委託者報酬                     464,273        464,273           -
           (3)  未収運用受託報酬                        187        187         -
           (4)  投資有価証券
                                  868,642        868,642           -
              その他有価証券
           資産計                       2,173,664        2,173,664             -
            未払金                       347,341        347,341           -
           負債計                        347,341        347,341           -
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されているもの                         4,819        4,819          -
           デリバティブ取引計          ( 注 )             4,819        4,819          -
           ( 注 ) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)  現金及び預金        (2)  未収委託者報酬         (3)  未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
       (4)  投資有価証券
         その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     ( 単位：千円      )
                   区分               貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              19,802
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                         　　　　（単位：千円）
                                １年以内
            現金及び預金                       840,561
            未収委託者報酬                       464,273
            未収運用受託報酬                         187
                   合計               1,305,021
                                31/55














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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （有価証券関係）

       前事業年度（       2019  年３月   31 日）
     　　１．その他有価証券
                                                     （単位：千円）
                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他                 -          -        -
         を超えるもの
                          小計               -          -        -
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他              740,270         1,003,400        △ 263,129
         を超えないもの
                          小計            740,270         1,003,400        △ 263,129
                   合計                   740,270         1,003,400        △ 263,129
       ２．売却したその他有価証券

                                                     （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1) 株式                      -             -             -
         (2) 債券                      -             -             -
         (3) その他                    10,690               -             309
              合計                10,690               -             309
       当事業年度      (2020   年３月   31 日 )

        １．その他有価証券
                                                     （単位：千円）
                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他                 -          -        -
         を超えるもの
                          小計               -          -        -
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他              868,642         1,399,000        △ 530,357
         を超えないもの
                          小計            868,642         1,399,000        △ 530,357
                   合計                   868,642         1,399,000        △ 530,357
       ２．  売却したその他有価証券

                                                     （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1) 株式                      -             -             -
         (2) 債券                      -             -             -
         (3) その他                    11,154             1,154               -
              合計                11,154             1,154               -
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( デリバティブ取引関係           )

     　前事業年度（        2019  年３月   31 日）
     　　該当事項はありません。
     　当事業年度（        2020  年３月   31 日）

     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
          ヘッジ会計の方法         取引の種類          主なヘッジ対象         契約額等      契約額等のうち           時価
                                      （千円）      １年超（千円）          （千円）
           原則的処理方法         株価指数先物取引
                   　買建           投資有価証券          10,000           -     4,819
                      合計                  10,000           -     4,819
         （注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     ( 退職給付関係       )

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                            2018  年４月１日       至  2019  年３月   31 日）  5,163   千
      円、当事業年度（自          2019  年４月１日       至  2020  年３月   31 日）  4,686   千円であります。
                                33/55










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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 税効果会計関係        )

               前事業年度                           当事業年度

             （ 2019  年３月   31 日）                    （ 2020  年３月   31 日）
     １ .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                         １ .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                    438 千円     　電話加入権                    438 千円
       　関係会社株式評価損                   35,122         未払事業税                   886
        未払事業税                           その他未払税金
                          2,735                            866
        その他未払税金                  1,610        その他有価証券評価差額金                 162,395
        その他有価証券評価差額金                           その他
                          80,570                            673
                          1,124
       　その他
       繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                         121,601                           165,260
                          △ 438                          △ 438
       評価性引当額（注）                           評価性引当額
       繰延税金資産合計                  121,163        繰延税金資産合計                  164,822
                                  繰延税金負債
     （注）評価性引当額の変動の主な内容は、子会社株式評価損に
                                                    △ 1,475
                                  　繰延ヘッジ損益
        係る評価性引当額の減少です。
                                  繰延税金負債合計                   △ 1,475
                                  繰延税金資産の純額                   163,346
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
                                　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税

       　法定実効税率                    30.6  ％
        （調整）                         等の負担率との間の差異が法定実効税率の                  100 分の５以下で
                                 あるため注記を省略しております。
        評価性引当額の増減                  △ 3.4
        住民税均等割
                           0.1
                          △ 0.3
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                   27.0
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報）
     前事業年度      ( 自　  2018  年４月１日　至　         2019  年３月   31 日 )
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 ％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の                                  90 ％を超えるため、地域ごと
          の売上高の記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 788,160
         （年２回決算型）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ                                        322,488
         ＳＢＩ小型成長株ファンド               ジェイクール
                                                 321,539
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度      ( 自　  2019  年４月１日　至　         2020  年３月   31 日 )

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 ％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の                                  90 ％を超えるため、地域ごと
          の売上高の記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 633,842
         （年２回決算型）
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( 関連当事者情報        )
     前事業年度　      ( 自　  2018  年４月１日　至　        2019  年３月   31 日 )

    １ . 関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      （ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )      (千円  )
                              割合  (%)
                                          販売委託
     同一の
                                          支払手数     753,660
     親会社
                                          料
        株式会社   SBI 証券   東京都港区       48,323   証券業      -   販売委託・販促                未払金    122,799
     を持つ
                                          広告宣伝
     会社
                                                 796
                                          費
      （イ）財務諸表提出会社の子会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )      (千円  )
                              割合  (%)
               5,Allee
        SBI  Fund
                                          清算に伴
               Scheffer,    L-
                         ファンド運
        Management
     子会社                   118        100   投資助言        う残余財     60,000   未収入金     15,495
                         用管理等
               2520
                                          産の配当
        Company   S.A.
               Luxembourg
     ( 注 ) １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
        ３．  SBI  Fund   Management      Company    S.A.  は清算結了に向けて事務手続きを進めており、取引金額は                           2018  年 12 月 19
          日に行われた残余財産の初回配当によるものです。
    ２ . 親会社に関する注記

      親会社情報
    　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
     当事業年度　      ( 自　  2019  年４月１日　至　        2020  年３月   31 日 )

    １ . 関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )      (千円  )
                              割合  (%)
                                          販売委託
     同一の
                                          支払手数     586,867
     親会社
                                          料
        株式会社   SBI 証券   東京都港区       48,323   証券業      -   販売委託・販促                未払金    117,336
     を持つ
                                          広告宣伝
     会社
                                                 160
                                          費
     ( 注 ) １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    ２ . 親会社に関する注記

      親会社情報
    　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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       ( １株当たり情報        )
                             前事業年度                  当事業年度
                          自　  2018  年４月１日              自　  2019  年４月１日
                          至　  2019  年３月   31 日          至　  2020  年３月   31 日
     １株当たり純資産額                            52,745   円 40 銭             56,824   円 65 銭
     １株当たり当期純利益                            10,039   円 69 銭             9,053   円 55 銭

                       なお、潜在株式調整後１株当たり当                  なお、潜在株式調整後１株当たり当
                       期純利益金額については、潜在株式                  期純利益金額については、潜在株式
                       が存在しないため記載しておりませ                  が存在しないため記載しておりませ
                       ん。                  ん。
     ( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度                  当事業年度

                          自　  2018  年４月１日              自　  2019  年４月１日
                          至　  2019  年３月   31 日          至　  2020  年３月   31 日
     当期純利益     ( 千円  )                       367,452                  331,360
     普通株主に帰属しない金額            ( 千円  )                   -                  -

     普通株式に係る当期純利益            ( 千円  )                367,452                  331,360

     期中平均株式数       ( 株 )                       36,600                  36,600

     ( 重要な後発事象        )

       前事業年度      ( 自　  2018  年４月１日　至　         2019  年３月   31 日 )
        該当事項はありません。
       当事業年度      ( 自　  2019  年４月１日　至　         2020  年３月   31 日 )

        該当事項はありません。
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     中間財務諸表　

      ( １ ) 中間貸借対照表
                                                     ( 単位：千円      )
                                              当中間会計期間
                                              (2020   年９月    30 日 )
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                                               1,042,341
        前払費用                                                 20,015
        未収委託者報酬                                                463,475
        未収運用受託報酬                                                  435
                                                        25,947
        その他
        流動資産合計                                               1,552,215
       固定資産
        有形固定資産
                                                       ※ 1 13,577
         建物
                                                       ※ 1 4,166
         器具備品
         有形固定資産合計                                               17,743
        無形固定資産
         電話加入権                                                  67
         ソフトウエア                                                3,304
                                                         1,405
         商標権
         無形固定資産合計                                                4,777
        投資その他の資産
         投資有価証券                                               930,362
         長期差入保証金                                                10,137
         繰延税金資産                                               146,442
                                                         1,548
         その他
         投資その他の資産合計                                              1,088,490
        固定資産合計                                               1,111,011
       資産合計                                                2,663,227
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                                                     ( 単位：千円      )

                                              当中間会計期間
                                              (2020   年９月    30 日 )
     負債の部
       流動負債
        預り金                                                  457
        未払金                                                332,052
         未払手数料                                               283,357
         その他未払金
                                                        48,694
        未払法人税等                                                 59,511
                                                       ※ 2 13,280
        未払消費税等
        流動負債合計                                                405,302
       負債合計                                                 405,302
     純資産の部
       株主資本
        資本金                                                400,200
        利益剰余金
         利益準備金                                               30,012
         その他利益剰余金
                                                       2,145,831
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                                              2,175,843
        株主資本合計                                               2,576,043
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金
                                                       △ 319,937
                                                         1,819
       　繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計
                                                       △ 318,118
       純資産合計                                                2,257,925
     負債純資産合計                                                 2,663,227
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      ( ２ ) 中間損益計算書

                                                     ( 単位：千円      )
                                              当中間会計期間
                                             ( 自  2020   年４月１日
                                              至  2020   年９月    30 日 )
     営業収益
       委託者報酬                                                1,065,529
                                                          500
       運用受託報酬
       営業収益合計                                                1,066,030
     営業費用
                                                        789,393
                                                      ※ 1 117,422
     一般管理費
     営業利益                                                  159,213
                                                       ※ 2 30,050
     営業外収益
                                                           0
     営業外費用
     経常利益                                                  189,263
     税引前中間純利益                                                  189,263
     法人税、住民税及び事業税
                                                        61,239
                                                        △ 3,618
     法人税等調整額
     法人税等合計                                                   57,620
     中間純利益                                                  131,642
    （３）中間株主資本等変動計算書


     当中間会計期間（自           2020  年４月１日       至  2020  年９月   30 日）

                                                        （単位：千円）
                           株主資本                   評価・換算差額等

                         利 益 剰 余 金

                                                          純資産合計
                                           その他     繰延    評価・換算
                          その他           株主資本
                資本金                           有価証券     ヘッジ     差額等
                                 利益
                         利益剰余金             合計
                                           評価差額金      損益     合計
                    利益準備金             剰余金
                          繰越利益
                                 合計
                          剰余金
     当期首残高           400,200      30,012     2,014,188      2,044,200      2,444,400     △ 367,962     3,343    △ 364,618     2,079,782
     当中間期変動額

      中間純利益                      131,642      131,642      131,642                     131,642

      株主資本以外の項目

                                            48,024    △ 1,524     46,500      46,500
      の当中間期変動額
      （純額）
     当中間期変動額合計              -     -    131,642      131,642      131,642      48,024    △ 1,524     46,500      178,142

     当中間期末残高           400,200      30,012     2,145,831      2,175,843      2,576,043     △ 319,937     1,819    △ 318,118     2,257,925

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    注記事項

    （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         その他有価証券
           時価のあるもの
            中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、
            売却原価は移動平均法により算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　　時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
          定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－                                15 年、器具備品が３－          15 年で
        あります。
        ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間
        （５年）に基づく定額法によっております。
     ４．重要なヘッジ会計の方法

     　　　①ヘッジ会計の方法
        　　繰延ヘッジ処理によっております。
     　　　②ヘッジ手段とヘッジ対象
       　　　ヘッジ手段　指数先物
        　　ヘッジ対象　投資有価証券
     　　　③ヘッジ方針
         　価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
     　　　④ヘッジ有効性の評価の方法
         　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動の累
           計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
     ５．  その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税及び地方消費税の会計処理
           税抜方式によっております。
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    ( 中間貸借対照表関係          )

      ※１   有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                          （ 2020  年９月    30 日）
         建物
                                                       2,715   千円
         器具備品
                                                       4,048   千円
      ※２   消費税及び地方消費税の取扱い

           仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

       ※１   減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                          ( 自  2020  年４月１日
                                          至  2020  年９月    30 日 )
         有形固定資産
                                                       1,440   千円
         無形固定資産
                                                        944  千円
       ※２   営業外収益に属する収益のうち、重要なもの

                                           当中間会計期間
                                          ( 自  2020  年４月１日
                                          至  2020  年９月    30 日 )
         受取配当金
                                                      29,280    千円
    ( 株主資本等変動計算書関係              )

    　当中間会計期間（自　             2020  年４月１日　至　         2020  年９月   30 日）

    　１．発行済株式に関する事項
                  当事業年度                               当中間会計期間末

       株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                  期首株式数                                 株式数
     普通株式     ( 株 )           36,600              -           -        36,600
    　２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

        該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 金融商品関係       ）

       金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
      握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（                                       ( 注２  ) 参照）。
        当中間会計期間（         2020  年９月   30 日）

                            中間貸借対照表
                                          時価           差額
                              計上額
                                         （千円）           （千円）
                              （千円）
      (1)  現金及び預金                        1,042,341           1,042,341               -
      (2)  未収委託者報酬                         463,475           463,475              -
      (3)  未収運用受託報酬                           435           435            -
      (4)  投資有価証券
                                 930,362           930,362              -
         その他有価証券
       資産計                         2,436,614           2,436,614               -
        未払金                         332,052           332,052              -
       負債計                          332,052           332,052              -
       デリバティブ取引
       　ヘッジ会計が適用されているもの                           2,621           2,621
       デリバティブ取引計（注）                           2,621           2,621
      ( 注 ) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        資産
         (1)  現金及び預金        (2)  未収委託者報酬         (3)  未収運用受託報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
        (4)  投資有価証券
          その他有価証券        ( 投資信託     ) は基準価額によっております。
        負債

         未払金
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
        デリバティブ取引

         注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                 区分             中間貸借対照表計上額
                                  （千円）
         長期差入保証金                             10,137
         長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難
         であることから、時価開示の対象とはしておりません。
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    （有価証券関係）

       その他有価証券
       当中間会計期間（         2020  年９月   30 日）
                   区分              中間貸借対照表
                                           取得原価（千円）          差額（千円）
                                  計上額（千円）
                      (1) 株式                 -          -        -
         中間貸借対照表計上額が
                      (2) 債券                 -          -        -
                      (3) その他               1,163          1,000         163
         取得原価を超えるもの
                          小計             1,163          1,000         163
                      (1) 株式                 -          -        -
         中間貸借対照表計上額が
                      (2) 債券                 -          -        -
                      (3) その他              929,198         1,390,500        △ 461,301
         取得原価を超えないもの
                          小計            929,198         1,390,500        △ 461,301
                   合計                   930,362         1,391,500        △ 461,137
     ( デリバティブ取引関係           )

     　当中間会計期間（          2020  年９月   30 日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
          ヘッジ会計の方法         取引の種類          主なヘッジ対象         契約額等      契約額等のうち           時価
                                      （千円）      １年超（千円）          （千円）
           原則的処理方法         指数先物取引
                   　買建           投資有価証券          10,000           -     2,621
                      合計                  10,000           -     2,621
         （注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
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    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自           2020  年４月１日       至  2020  年９月   30 日）
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 ％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)  売上高
          本邦以外への外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報
    　　　　　特定の顧客に対する営業収益で、損益計算書の営業収益の                                   10 ％以上を占めるものがないため、記
         載を省略しております。
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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    ( １株当たり情報        )

      １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                              当中間   会計期間
                     項    目
                                             （ 2020  年９月   30 日）
       １株当たり純資産額                                             61,691   円 94 銭
       （算定上の基礎）
       純資産の部の合計額（千円）                                              2,257,925 
       純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                   -
       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                              2,257,925 
       １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                       36,600 
       普通株式の数（株）
      １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                              当中間   会計期間
                     項    目
                                             （自   2020  年４月１日
                                              至  2020  年９月   30 日）
       １株当たり中間純利益金額                                             3,596   円 79 銭
       （算定上の基礎）
       中間純利益金額（千円）                                               131,642 
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                                   -
       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                               131,642 
       普通株式の期中平均株式数（株）                                                36,600 
      ( 注 )   潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
    ( 重要な後発事象        )

      該当事項はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    ※以下の内容に訂正・更新します。

                                  資本金の額

                 名　　　　称                                事業の内容
                               (2020   年３月末日現在        )
                                             銀行法に基づき銀行業を
                                             営むとともに、金融機関
                                             の信託業務の兼営等に関
     受託会社       みずほ信託銀行株式会社                       247,369    百万円
                                             する法律     ( 兼営法    ) に基づ
                                             き信託業務を営んでいま
                                             す。
                                             銀行法に基づき銀行業を
                                             営むとともに、金融機関
     再信託                                        の信託業務の兼営等に関
                                          ※
            株式会社日本カストディ銀行
                                   51,000    百万円
     受託会社                                        する法律     ( 兼営法    ) に基づ
                                             き信託業務を営んでいま
                                             す。
                                             金融商品取引法に定める

     販売会社       株式会社ＳＢＩ証券                        48,323    百万円      第一種金融商品取引業を
                                             営んでいます。
    ※ 2020  年 7月 27 日現在。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2020  年５  月 29 日
    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会             御中

                       太  陽  有  限  責  任  監  査  法  人

                       　東　京　事　務　所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        本  間  洋  一
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        石  倉  毅  典
                        業務執行社員
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第               193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の                          2019  年４月１日から       2020  年３月   31 日までの第     34 期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、　　　　
    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の                   2020  年３月   31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、                 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準                            に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上　

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      ２．  XBRL  データは監査の対象に含まれておりません。
    次へ

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                    独立監査人の中間監査報告書

                                                    2020  年 11 月 30 日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　   締　   役　   会      御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東京事務所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        木　村　尚　子
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられている                 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社                     の 2020  年 4 月 1 日から    2021  年 3 月 31
    日までの第      35 期事業年度の中間会計期間（                2020  年 4 月 1 日から    2020  年 9 月 30 日まで）に係る中間財務諸
    表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
    の他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社                     の 2020  年 9 月 30 日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する中間会計期間（                  2020  年 4 月 1 日から    2020  年 9 月 30 日まで）の経営成績に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
       偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人
       の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
       お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
       は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
       監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
       査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
       務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
       理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
       した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
       れる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
       不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付
       意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
       ある。
      ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
       の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構
       成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示している
       かどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施                                               過程  で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上
     ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま


         す。
      ２．  XBRL  データは中間監査の対象に含まれておりません。
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                    独立監査人の中間監査報告書

                                                    2020  年 12 月 2 日

    ＳＢＩアセットマネジメント               株式会社

       取締役会　御中

                   有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                       東京事務所
                    指定有限責任社員

                              公認会計士
                                    松　   崎  　雅   　則        印
                    業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の  2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられている            ＳＢＩ国内ＲＥＩＴ           ダブル・ベア       の 2020  年 4 月 14 日 から  2020  年 10 月 13 日 までの中間計
    算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について
    中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、         ＳＢＩ国内ＲＥＩＴ           ダブル・ベア       の 2020  年 10 月 13 日 現在の信託財産の状態及び同日をもっ
    て終了する中間計算期間（              2020  年 4 月 14 日 から  2020  年 10 月 13 日 まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示
    しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、                                      ＳＢＩアセットマネジメント                株
    式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

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     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    に おいて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
     リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
     る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
     は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
     表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
     監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
     は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
     成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
     査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
     が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
     査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
     諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
     並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
     る。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

      ＳＢＩアセットマネジメント                株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　上　
    ※ 1. 　上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

        別途保管しております。
      2.  XBRL   データは中間監査の対象に含まれておりません。
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