株式会社ナリス化粧品 半期報告書 第72期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                  半期報告書

    【提出先】                  近畿財務局長

    【提出日】                  2020年12月25日

    【中間会計期間】                  第72期中(自　2020年４月１日　至　2020年９月30日)

    【会社名】                  株式会社ナリス化粧品

    【英訳名】                  NARIS   COSMETICS     CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                  代表取締役社長　　村　岡　弘　義

    【本店の所在の場所】                  大阪市福島区海老江１丁目11番17号

    【電話番号】                  ( 06  ) 6458－5801(代表)

    【事務連絡者氏名】                  管理部　経理グループ部長　　内　田　裕　司

    【最寄りの連絡場所】                  大阪市福島区海老江１丁目11番17号

    【電話番号】                  ( 06  ) 6458－5801(代表)

    【事務連絡者氏名】                  管理部　経理グループ部長　　内　田　裕　司

    【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

                                 1/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次           第70期   中    第71期   中    第72期   中     第70期       第71期

                      自　2018年       自　2019年       自　2020年       自　2018年       自　2019年
                      　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日
          会計期間
                      至　2018年       至　2019年       至　2020年       至　2019年       至　2020年
                      　　９月30日       　　９月30日       　　９月30日       　　３月31日       　　３月31日
    売上高             (千円)     13,209,303       12,332,045       12,397,428       25,907,052       24,997,211
    経常利益             (千円)      1,221,654        485,389      1,014,891       1,168,630        692,395

    親会社株主に帰属する
                 (千円)       809,324       149,772       489,979       492,867       192,243
    中間(当期)純利益
    中間包括利益又は
                 (千円)       937,528       157,867       546,231       316,367       206,748
    包括利益
    純資産額             (千円)     12,682,507       12,070,593       12,553,183       12,003,855       12,063,455
    総資産額             (千円)     22,788,300       29,047,844       28,615,424       25,530,593       29,272,866

    １株当たり純資産額              (円)      1,697.35       1,616.04       1,680.72       1,606.73       1,615.09

    １株当たり
                  (円)       106.69        20.05       65.60       65.43       25.74
    中間(当期)純利益金額
    潜在株式調整後
    １株当たり              (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    中間(当期)純利益金額
    自己資本比率              (％)        55.7       41.6       43.9       47.0       41.2
    営業活動による
                 (千円)       567,737     △ 1,682,304       1,695,324        763,853      △ 838,255
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                 (千円)      △ 966,437     △ 2,979,802       △ 487,095     △ 3,157,712      △ 4,085,726
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                 (千円)      △ 345,066      4,187,640      △ 1,070,667       1,527,510       4,529,512
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                 (千円)       636,025       141,174       359,156       515,115       221,600
    中間期末(期末)残高
                          699       753       753       679       739
    従業員数
                  (名)
    (ほか、平均臨時雇用者数)
                          ( 208  )     ( 236  )     ( 214  )     ( 219  )     ( 224  )
     (注)   １　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりま
         せん。
                                 2/49







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第70期   中    第71期   中    第72期   中     第70期       第71期

                      自　2018年       自　2019年       自　2020年       自　2018年       自　2019年
                      　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日       　　４月１日
          会計期間
                      至　2018年       至　2019年       至　2020年       至　2019年       至　2020年
                      　　９月30日       　　９月30日       　　９月30日       　　３月31日       　　３月31日
    売上高             (千円)     12,658,462       11,864,604       12,180,634       24,917,202       24,223,268
    経常利益             (千円)      1,012,846        439,803      1,086,830        964,193       649,446

    中間(当期)純利益             (千円)      1,150,442       1,031,877        584,454       838,216      1,069,102

    資本金             (千円)      1,601,569       1,601,569       1,601,569       1,601,569       1,601,569

    発行済株式総数             (千株)        9,924       9,924       9,924       9,924       9,924

    純資産額             (千円)     12,591,422       12,968,945       13,412,017       12,041,554       12,878,241

    総資産額             (千円)     22,112,640       28,274,141       28,148,480       24,411,045       28,630,557

    １株当たり配当額              (円)        7.50       7.50       15.00       15.00        7.50

    自己資本比率              (％)        56.9       45.9       47.6       49.3       45.0

                          644       669       662       622       657
    従業員数
                  (名)
                          ( 181  )     ( 203  )     ( 180  )     ( 190  )     ( 193  )
    (ほか、平均臨時雇用者数)
     (注)   １　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に１株当たり純資産額、１株当たり中間純利益金額及び潜
         在株式調整後１株当たり中間純利益金額を注記していないため、１株当たり純資産額、１株当たり中間(当
         期)純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
                                 3/49












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ２  【事業の内容】
      当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容につい
     て、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
    ３  【関係会社の状況】

      当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
    ４  【従業員の状況】

     (1)  連結会社の状況
                            2020年９月30日       現在
         セグメントの名称                  従業員数(名)
      化粧品関連事業                       753  (214)
            合計                 753  (214)
     (注)   １　従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出
         向者を含む就業人員数であります。
       ２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
     (2)  提出会社の状況

                            2020年９月30日       現在
         セグメントの名称                  従業員数(名)
      化粧品関連事業                       662  (180)
            合計                 662  (180)
     (注)   １　従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員数であります。
       ２　従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
     (3)  労働組合の状況

    　　　労使関係については、特に記載すべき事項はありません。
                                 4/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     (1)  経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
       当中間連結会計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するた
      めの客観的な指標等については、既に提出した有価証券報告書に記載された内容に比して重要な変更はありませ
      ん。
       また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はあり
      ません。
     (2)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変
      更はありません。
      　また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
    ２  【事業等のリスク】

      当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が
     当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識してい
     る主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありま
     せん。
                                 5/49













                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      当中間連結会計期間における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
     （以下、「経営成績等」という。）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関す
     る認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
     (1)  経営成績

       当中間連結会計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の影響を受け、急速に悪化し極めて厳
      しい状況となりました。
       化粧品業界におきましては、経済産業省の生産動態統計によりますと、４月から９月までの化粧品出荷個数は前
      年同期比16.8％減、化粧品出荷金額も前年同期比20.1％減と個数・金額ともに減少し、単価も下がる傾向にありま
      す。
       このような市場環境のもと、当社グループは、「中期経営計画2020」の最終年度を迎え、「収益基盤革新～強い
      ナリスへ～」をビジョンに掲げ、販売数量の継続的伸張に取り組みました。しかしながら、国内市場では、コロナ
      禍でお客様にお会いすることが困難な環境下で苦戦を強いられました。一方、海外市場では、中国経済の立ち直り
      が早くオンラインビジネスが好調に推移しました。
       以上の結果、当中間連結会計期間の業績は次のとおりとなりました。
       当中間連結会計期間における売上高は、123億97百万円（前年同期比0.5％増）となりました。営業利益は、７億
      88百万円（前年同期比73.3％増）、経常利益は10億14百万円（前年同期比109.1％増）となりました。また、親会
      社株主に帰属する中間純利益は４億89百万円（前年同期比227.1％増）となりました。
       経営成績の分析における指標としては、各部門ごとの販売数量に焦点を当て、計画対比での進捗状況を定期的に
      確認しております。
       当社グループの報告セグメントは単一セグメントですが、部門別の販売実績は、次のとおりであります。

       訪問販売部門での展開につきましては、引き続き「新規お客様づくり」と「人材育成」をテーマに取り組みま
      した。
       「新規お客様づくり」では、お客様と対面して製品の良さを伝える従来の営業手法の実施が難しい状況が生じま
      したが、ＷＥＢツールを用いたアプローチ・接客手法をマニュアル化し全国展開しながら活動してまいりました。
      しかしながら、新規顧客数は前年同期比25.7％減となりました。
       「人材育成」でも、ビデオ会議や動画を用い「会えない」環境での新たな活動手法を実践し、人材の定着化に努
      めました。
       製品面では、スキンケア品は、高価格帯から低価格帯への移行が生じ、お買い上げ単価が減少しました。また外
      出自粛やマスク着用の影響によりメーキャップ品や美白アイテムなどの需要が大きく減少しました。
       以上の結果により、訪問販売部門での売上高は66億40百万円（前年同期比11.8％減）となりました。
       一般化粧品部門での展開につきましては、大手ドラッグストアとの関係強化を図り、効率性を重視した活動を行
      いました。新型コロナウイルス感染症拡大防止の影響を受け、対面からリモートでの商談や得意先との打ち合わせ
      への切り替えを積極的に取り入れました。また、大手ドラッグストアのプライベートブランドのリニューアルが好
      評に受け入れられたほか、ナショナルブランドでは「ネイチャーコンク」の売上高が前年同期比11.6％増の２億35
      百万円と拡大しました。
       その結果、一般化粧品部門での売上高は11億71百万円（前年同期比16.7％増）となりました。
       海外部門での展開につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大防止の影響で各国政府からの渡航禁止令の発
      布に伴い、海外での提案や商談など思うような営業活動ができませんでした。また、香港、インドネシア、ベトナ
      ムでは店舗のお客様の入店人数を大幅に制限したため、売上高は前年同期比54.9％減となりました。
       しかしながら、中国向け越境ＥＣでは「パラソーラ                        ＵＶカットスプレー」が好調に売り上げを伸ばし、中国政
      府の許認可を得た一般貿易の販売ルートでも「パラソーラ                            ＵＶカットスプレー」「ネイチャーコンク」の販売が
      好調に推移し、中国・東アジアの売上高は、前年同期比490.1％と大幅に伸長しました。
       これにより、海外部門での売上高は19億94百万円（前年同期比225.3％増）となりました。
       また、ＯＥＭ部門の展開につきましては、主要取引先との関係性強化と新規取引先の開拓に注力しました。新た
      なビジネスモデルとして、商標などの無形資産の販売を行いましたが、新型コロナウイルス感染症拡大防止の影響
      を受け、主要取引先や新規取引を計画していた企業への多くの提案が実施できませんでした。
                                 6/49

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
       また、外出自粛やマスク着用の定着により、ファンデーションや口紅などのメーキャップ品の販売が落ち込みま
      した。
       以上の結果により、ＯＥＭ部門の売上高は10億88百万円（前年同期比16.8％減）となりました。
       この他、その他の部門を合計した売上高は15億２百万円（前年同期比20.0％減）となりました。
       生産、受注及び販売の実績は、次のとおりであります。

       ①　生産実績
       当中間連結会計期間における生産実績は、次のとおりであります。
             生産高(千円)                 前年同期比(％)
                    4,019,906                    △6.4

       (注)   １　金額は、製造原価によっております。
          ２　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          ３　当社グループは、単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       ②　受注実績

       当中間連結会計期間における受注実績は、次のとおりであります。
         受注高(千円)        前年同期比(％)         受注残高(千円)         前年同期比(％)
           1,326,788          △26.3       2,261,047           +5.4

       (注)   １　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          ２　当社グループは、単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       ③　販売実績

       当中間連結会計期間における販売実績は、次のとおりであります。
             販売高(千円)                 前年同期比(％)
                   12,397,428                     +0.5

       (注)   １　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          ２　当社グループは、単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     (2)  財政状態

       当中間連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ６億57百万円減少し、286億15百万円となりまし
      た。主なものとしては、たな卸資産の減少６億37百万円、建物及び構築物の減少１億84百万円、現金及び預金の増
      加１億37百万円であります。
       負債は前連結会計年度末に比べ11億47百万円減少し、160億62百万円となりました。主なものとしては、短期借
      入金の減少13億63百万円であります。
       純資産は前連結会計年度末に比べ４億89百万円増加し、125億53百万円となりました。主なものとしては、親会
      社株主に帰属する中間純利益の計上４億89百万円、剰余金の配当56百万円、その他有価証券評価差額金の増加５百
      万円、退職給付に係る調整累計額の増加50百万円であります。
       流動性に関する指標としては、当中間連結会計期間末において流動比率203.0％、自己資本比率43.9％となって
      おります。
       この結果、１株当たり純資産額は、前連結会計年度末に比べ65円63銭増加し、1,680円72銭となりました。
                                 7/49





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     (3)  キャッシュ・フロー

       当中間連結会計期間のキャッシュ・フローについては、現金及び現金同等物（以下「資金」という。）が前連結
      会計年度末に比べ１億37百万円増加し、中間連結会計期間末には３億59百万円となりました。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

       営業活動の結果得られた資金は16億95百万円（前年同期は16億82百万円の支出）となりました。これは、仕入債
      務の減少６億８百万円により資金が減少したものの、税金等調整前中間純利益７億51百万円、たな卸資産の減少６
      億37百万円、減価償却費４億99百万円等により資金が増加したものによるものです。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       投資活動の結果使用された資金は４億87百万円（前年同期は29億79百万円の支出）となりました。これは、固定
      資産の取得による支出４億31百万円等により資金が減少したことによるものです。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

       財務活動の結果使用された資金は10億70百万円（前年同期は41億87百万円の収入）となりました。これは、長期
      借入れによる収入７億円により資金が増加したものの、短期借入金の純減による支出13億63百万円、長期借入金の
      返済による支出３億28百万円等により資金が減少したことによるものです。
     (4)  資本の財源及び資金の流動性

      ①　資金需要
        当社グループの運転資金需要のうち主なものは、化粧品の原材料、商品仕入、販売費及び一般管理費でありま
       す。
      ②　財務政策
        当社グループは、運転資金につきましては、内部資金、または短期借入金により調達することとしておりま
       す。流動資産から流動負債を控除した運転資本については、当社グループでは以前から流動資産が上回っていま
       す。前連結会計年度の末日、当中間連結会計期間の末日における当社グループの運転資本は、それぞれ53億72百
       万円、62億42百万円の超過となっています。
       　当社グループでは、資金の短期流動性を確保するため、当座借越の融資限度枠を設定しています。
                                 8/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ４  【経営上の重要な契約等】
      当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
    ５  【研究開発活動】

      当社グループは、美容と健康をテーマに、新しいライフスタイルを提案する製品の研究開発を通じて人々の豊かな
     生活に貫献すべく取り組んでおります。
      研究開発につきましては、基礎研究及び具体的製品化のための開発を研究開発部及び制作部が共同して行っており
     ます。さらに技術部におきましては、化粧品の量産化のための研究及び技術の研究を行っております。
      当中間連結会計期間の主な研究開発の概要とその成果は次のとおりであります。
      真の美しさ、肌への有効性を実現するために、皮膚科学の基礎研究から化粧品原料素材の研究、製品の開発、美容

     方法、美容機器等の開発など広範な領域における研究開発を推進しており、当中間連結会計期間において開発いたし
     ました主な製品は次のとおりであります。
       スキンケア製品

          製品名称等                       特徴

                  角質ケアとその後の保湿ケアによって、肌感触が変化する実感を最大限

                  に高めたスキンケアシリーズです。「ジェルウォッシュ」は、忙しい朝
                  の洗顔時間を短縮する泡立て不要のジェル洗顔料です。白花豆エキスを
        ルクエ
                  はじめとする植物由来の保湿成分を配合した厚みのあるジェルで、寝て
                  いる間に溜まった皮脂などの汚れを優しく落としながら潤いを保ったお
                  肌に導きます。
                  オイル美容液、ジェル、マスクの３ステップでお肌にハリ感を与える、

                  自宅でも使用できるエステ用化粧品です。「３Ｄ　スフィア　ホワイ
        ３Ｄ　スフィア
                  ト」は、美容液にビタミンＣ誘導体ＥＸを配合することにより美白機能
                  を付与し、医薬部外品としてリニューアルしました。
                  古い角質を取り除き、明るく健やかな肌へ導く角質ケアブランドです。

        ネイチャーコンク          「薬用　フットケアローション」は、保湿と角質ケアのＷアプローチで
                  気になるかかとのひびわれ、がさつきを防ぐローションです。
       メイクアップ製品

          製品名称等                       特徴

                  コーラルレッドとカシスローズの２色が一つのパレットになった保湿タ

        クリームチーク　          イプのクリームチークです。密着パウダー配合で肌に高密着し、きれい
        デュアルカラー          な仕上がりが長時間持続、肌の内側から上気したような自然な血色感が
                  演出できます。
      以上の結果、当中間連結会計期間における研究開発費の総額は２億73百万円（売上高比2.2％）であります。

                                 9/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第３ 【設備の状況】
    １  【主要な設備の状況】

     (1)  提出会社
        当中間連結会計期間に以下の設備を取得いたしました。
        なお、セグメント情報を記載していないため、事業所に係るセグメントの名称は、記載しておりません。
                               帳簿価額(千円)

         事業所名                                      従業員数
                  設備の内容
         (所在地)                                       (名)
                       建物及び     機械装置      土地
                                      その他     合計
                       構築物    及び運搬具     (面積㎡)
    デ・アイム八戸　他４ヵ所              店舗開設
                        10,098      ―     ―   2,167    12,265      ―
    （青森県八戸市）              店舗改装
     (注)   １　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       ２　帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
    ２  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備計画の変更
        当中間連結会計期間において、前連結会計年度末に計画中であった重要な設備の新設、除却等について、重要
       な変更はありません。
        また、当中間連結会計期間において、新たに確定した重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
     (2)  重要な設備計画の完了

        前連結会計年度末に計画していた設備計画のうち、当中間連結会計期間に完了したものはありません。
                                10/49












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    33,400,000

                計                                   33,400,000

      ② 【発行済株式】

               中間会計期間末            提出日現在         上場金融商品取引所名

        種類        現在発行数(株)            発行数(株)         又は登録認可金融商品               内容
               ( 2020年９月30日       )    (2020年12月25日)             取引業協会名
                                                  (注)   １、２
       普通株式             9,924,989           9,924,989        非上場・非登録
        計           9,924,989           9,924,989           ―           ―

     (注)   １　単元株式数は1,000株であります。
       ２　株式の譲渡制限に関する規定は次のとおりであります。
       　　当社の発行する全部の株式について、譲渡による当該株式の取得には、取締役会の承認を要します。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。　
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の状況】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2020年９月30日              ―      9,924,989        ―      1,601,569        ―      1,500,198
                                11/49







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     (5)  【大株主の状況】
                                              2020年９月30日       現在
                                              発行済株式(自己株式を
                                        所有株式数
         氏名又は名称                    住所                 除く。)の総数に対する
                                         (千株)
                                              所有株式数の割合(％)
    村　岡　弘　義                兵庫県芦屋市                       958           12.83
    大阪中小企業投資育成株式会社                大阪市北区中之島３丁目３番23号                       840           11.24

    ナリス化粧品従業員持株会                大阪市福島区海老江１丁目11番17号                       509           6.82

    村　岡　尚　忠                兵庫県芦屋市                       458           6.13

    株式会社三井住友銀行                東京都千代田区丸の内１丁目１番２号                       370           4.95

    村　岡　英                兵庫県芦屋市                       363           4.86

    住友生命保険相互会社                東京都中央区築地７丁目18番24号                       355           4.75

    株式会社第四銀行                新潟市中央区東堀前通７番町1071番地１                       270           3.61

    村　岡　充　子                兵庫県芦屋市                       265           3.54

    三井住友信託銀行株式会社                東京都千代田区丸の内１丁目４番１号                       220           2.94

           計                  ―             4,608            61.70

     (注)　上記のほか当社所有の自己株式2,456千株があります。
     (6)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                              2020年９月30日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)               内容
    無議決権株式                     ―          ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―             ―

    議決権制限株式(その他)                     ―          ―             ―

                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                               ―             ―
                    普通株式      2,456,000
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                                 7,444           ―
                          7,444,000
                    普通株式
    単元未満株式                               ―             ―
                           24,989
    発行済株式総数                      9,924,989         ―             ―
    総株主の議決権                     ―             7,444           ―

     (注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式56株が含まれております。
                                12/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      ②  【自己株式等】
                                              2020年９月30日       現在
                               自己名義      他人名義      所有株式数      発行済株式総数
       所有者の氏名
                    所有者の住所          所有株式数      所有株式数       の合計      に対する所有
        又は名称
                                (株)      (株)      (株)    株式数の割合(％)
    (自己保有株式)             大阪市福島区海老江
                               2,456,000        ─     2,456,000           24.74
    株式会社ナリス化粧品             １丁目11番17号
          計             ―        2,456,000        ─     2,456,000           24.74
    ２  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。
     役職の異動
         新役職名              旧役職名              氏名            異動年月日

         常務取締役
                       常務取締役
                                    伊藤　健司            2020年10月21日
                      コープ事業部長
     コープ事業部長兼管理部長
                                13/49















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第５   【経理の状況】
    １　中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1999年大蔵省令第24
      号)に基づいて作成しております。
     (2)  当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1977年大蔵省令第38号)に

      基づいて作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2020年４月１日から2020年９月30
     日まで)及び中間会計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)の中間連結財務諸表及び中間財務諸表について、
     有限責任 あずさ監査法人により中間監査を受けております。
                                14/49
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    １  【中間連結財務諸表等】
     (1)  【中間連結財務諸表】
      ①【中間連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2020年３月31日)              (2020年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,383,696              1,521,253
        受取手形及び売掛金                              4,723,735              4,611,449
        たな卸資産                              6,015,646              5,377,743
                                     ※5  851,649            ※5  798,641
        その他
                                       △ 5,140             △ 4,236
        貸倒引当金
        流動資産合計                              12,969,586              12,304,851
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※2  6,622,881            ※2  6,438,185
         建物及び構築物（純額）
         機械装置及び運搬具（純額）                             1,652,743              1,735,802
                                    ※2  2,389,041            ※2  2,389,041
         土地
         建設仮勘定                              173,768              274,821
                                       417,902              397,045
         その他（純額）
                                  ※1 ,※3  11,256,338           ※1 ,※3  11,234,896
         有形固定資産合計
        無形固定資産
                                       981,048              953,192
        投資その他の資産
         投資有価証券                              817,206              823,783
         繰延税金資産                             1,528,658              1,525,094
         その他                             1,726,856              1,780,089
                                       △ 6,828             △ 6,483
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             4,065,893              4,122,483
        固定資産合計                              16,303,279              16,310,572
      資産合計                               29,272,866              28,615,424
                                15/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (2020年３月31日)              (2020年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                              1,228,989              1,001,672
        電子記録債務                              1,594,871              1,213,674
        短期借入金                              1,482,350               118,658
                                     ※2  632,157            ※2  675,655
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                37,626              34,521
        未払金                              1,616,170              1,471,311
        未払法人税等                                58,056              335,471
        賞与引当金                               334,841              338,832
        返品調整引当金                                15,600              13,400
        資産除去債務                                8,550              80,475
                                     ※5  587,875            ※5  778,958
        その他
        流動負債合計                              7,597,088              6,062,631
      固定負債
                                    ※2  4,912,526            ※2  5,240,088
        長期借入金
        リース債務                               101,769               91,759
        役員退職慰労引当金                               597,270              608,790
        販売所功労年金引当金                              1,718,982              1,724,325
        退職給付に係る負債                              2,270,188              2,325,133
                                        11,585               9,512
        その他
        固定負債合計                              9,612,322              9,999,609
      負債合計                               17,209,411              16,062,240
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,601,569              1,601,569
        資本剰余金                              1,500,198              1,500,198
        利益剰余金                              12,661,216              13,095,176
                                     △ 3,369,400             △ 3,369,884
        自己株式
        株主資本合計                              12,393,584              12,827,061
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               267,100              272,925
                                      △ 597,229             △ 546,802
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                              △ 330,129             △ 273,877
      純資産合計                               12,063,455              12,553,183
     負債純資産合計                                 29,272,866              28,615,424
                                16/49







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      ②【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
       【中間連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2019年９月30日)              　至 2020年９月30日)
     売上高                                 12,332,045              12,397,428
                                      4,234,867              4,854,702
     売上原価
     売上総利益                                 8,097,178              7,542,725
                                    ※1  7,642,363            ※1  6,754,372
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  454,814              788,353
     営業外収益
      受取利息                                   541              658
      受取配当金                                 20,038              21,886
      助成金収入                                    ‐            182,740
      受取保険金                                  3,603              2,537
      受取補償金                                  3,278               699
      関係会社受取手数料                                  7,052              16,996
                                        15,233              27,535
      その他
      営業外収益合計                                 49,747              253,054
     営業外費用
      支払利息                                 12,633              19,171
      売上割引                                  2,402              1,545
      為替差損                                  4,136              3,268
      減価償却費                                    ‐             2,381
                                          ‐              149
      その他
      営業外費用合計                                 19,172              26,515
     経常利益                                  485,389             1,014,891
     特別利益
                                       ※2  108
                                                        ‐
      固定資産処分益
      特別利益合計                                   108               ‐
     特別損失
                                     ※3  197,222            ※3  12,410
      固定資産処分損
                                                   ※4  120,552
      減損損失                                    ‐
      新型コロナウイルス感染症による損失                                    ‐            96,864
      賃貸借契約解約損                                    ‐            20,764
                                        2,759              12,432
      その他
      特別損失合計                                 199,981              263,023
     税金等調整前中間純利益                                  285,515              751,868
     法人税、住民税及び事業税
                                        41,225              281,311
                                        94,517             △ 19,422
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  135,742              261,888
     中間純利益                                  149,772              489,979
     非支配株主に帰属する中間純利益                                      -              -
     親会社株主に帰属する中間純利益                                  149,772              489,979
                                17/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
       【中間連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2019年９月30日)              　至 2020年９月30日)
     中間純利益                                  149,772              489,979
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 45,634               5,824
                                        53,728              50,427
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                  8,094              56,251
     中間包括利益                                  157,867              546,231
     （内訳）
      親会社株主に係る中間包括利益                                 157,867              546,231
      非支配株主に係る中間包括利益                                    -              -
                                18/49
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      ③【中間連結株主資本等変動計算書】
     前中間連結会計期間(自           2019年４月１日　至          2019年９月30日)
                                                   (単位：千円)
                        株主資本                 その他の包括利益累計額
                                       その他     退職給付     その他の
                                                     純資産合計
                                  株主資本
              資本金    資本剰余金     利益剰余金      自己株式          有価証券     に係る     包括利益
                                   合計
                                      評価差額金     調整累計額     累計額合計
    当期首残高         1,601,569     1,500,198     12,613,300     △ 3,366,579     12,348,489      384,644    △ 729,278    △ 344,633    12,003,855
    当中間期変動額
     剰余金の配当                   △ 56,032         △ 56,032                   △ 56,032
     親会社株主に帰属
                        149,772          149,772                    149,772
     する中間純利益
     自己株式の取得                         △ 2,821    △ 2,821                   △ 2,821
     連結範囲の変動                   △ 32,275         △ 32,275                   △ 32,275
     株主資本以外の項
     目の当中間期変動                                  △ 45,634     53,728     8,094     8,094
     額（純額）
    当中間期変動額合計            －     －   61,464     △ 2,821     58,643    △ 45,634     53,728     8,094     66,738
    当中間期末残高         1,601,569     1,500,198     12,674,764     △ 3,369,400     12,407,132      339,010    △ 675,550    △ 336,539    12,070,593
     当中間連結会計期間(自           2020年４月１日　至          2020年９月30日)

                                                   (単位：千円)
                        株主資本                 その他の包括利益累計額
                                       その他     退職給付     その他の
                                                     純資産合計
                                  株主資本
              資本金    資本剰余金     利益剰余金      自己株式          有価証券     に係る     包括利益
                                   合計
                                      評価差額金     調整累計額     累計額合計
    当期首残高         1,601,569     1,500,198     12,661,216     △ 3,369,400     12,393,584      267,100    △ 597,229    △ 330,129    12,063,455
    当中間期変動額
     剰余金の配当                   △ 56,019         △ 56,019                   △ 56,019
     親会社株主に帰属
                        489,979          489,979                    489,979
     する中間純利益
     自己株式の取得                         △ 483    △ 483                   △ 483
     株主資本以外の項
     目の当中間期変動                                   5,824     50,427     56,251     56,251
     額（純額）
    当中間期変動額合計            －     －   433,960      △ 483   433,476      5,824     50,427     56,251     489,728
    当中間期末残高         1,601,569     1,500,198     13,095,176     △ 3,369,884     12,827,061      272,925    △ 546,802    △ 273,877    12,553,183
                                19/49









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      ④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2019年９月30日)              　至 2020年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前中間純利益                                 285,515              751,868
      減価償却費                                 397,543              499,232
      減損損失                                    -           120,552
      その他の償却額                                  7,450              9,225
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 439            △ 1,248
      受取利息及び受取配当金                                △ 20,580             △ 22,545
      支払利息                                 12,633              19,171
      為替差損益（△は益）                                   432             1,302
      固定資産処分損益（△は益）                                 197,114               12,410
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 64,805              112,669
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 785,142              637,903
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 892,030             △ 608,513
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                △ 215,056               3,991
      返品調整引当金の増減額（△は減少）                                 △ 7,200             △ 2,200
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                 31,520              11,520
      販売所功労年金引当金の増減額（△は減少）                                △ 11,150               5,343
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 118,530              127,606
      その他の資産の増減額（△は増加）                                △ 49,266              39,924
      その他の負債の増減額（△は減少）                                △ 576,753              △ 29,825
                                        3,852              1,422
      その他
      小計                               △ 1,567,829              1,689,810
      利息及び配当金の受取額
                                        20,532              22,515
      利息の支払額                                △ 13,623             △ 19,063
      法人税等の支払額                                △ 121,384              △ 16,450
                                          -            18,511
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,682,304              1,695,324
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                △ 386,660             △ 341,660
      定期預金の払戻による収入                                 401,660              341,660
      固定資産の取得による支出                               △ 2,930,024              △ 431,045
      固定資産の売却による収入                                   108               -
      貸付けによる支出                                    -           △ 51,344
      貸付金の回収による収入                                  4,389              5,056
      差入保証金の差入による支出                                 △ 1,772             △ 19,359
      差入保証金の回収による収入                                 21,511               5,174
                                      △ 89,013               4,422
      投資その他の資産の増減額（△は増加）
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,979,802              △ 487,095
                                20/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：千円)
                               前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2019年９月30日)              　至 2020年９月30日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入れによる収入                                9,990,848              11,248,658
      短期借入金の返済による支出                               △ 9,240,683             △ 12,612,350
      長期借入れによる収入                                3,700,000               700,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 184,082             △ 328,940
      リース債務の返済による支出                                △ 17,094             △ 19,459
      割賦債務の返済による支出                                 △ 2,494             △ 2,073
      自己株式の取得による支出                                 △ 2,821              △ 483
                                      △ 56,032             △ 56,019
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                4,187,640             △ 1,070,667
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   △ 432              △ 5
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 474,898              137,556
     現金及び現金同等物の期首残高                                  515,115              221,600
     非連結子会社の連結に伴う現金及び現金同等物の増
                                       100,958                 -
     加額
                                     ※1  141,174            ※1  359,156
     現金及び現金同等物の中間期末残高
                                21/49














                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     【注記事項】
      (中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １　連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数　　         2 社
       　連結子会社の名称
       　㈱ナリス      コスメティック        フロンティア
    　　　　㈱ルミエパリ
     (2)  非連結子会社の名称

    　　　　NARIS       COSMETICS     VIETNAM    CO.,LTD.
    　　　　一般社団法人日本介護美容セラピスト協会
    　　　　Naris       Cosmetics     of  Hawaii,Inc.
    　　　　ナリス近畿南販売㈱
    　　　　ナリス東関東販売㈱
    　　　　ナリス新潟販売㈱
       　連結の範囲から除いた理由
         非連結子会社は、小規模会社であり、合計の総資産、売上高、中間純損益（持分に見合う額）及び利益剰余
        金（持分に見合う額）等は、いずれも中間連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
    ２　持分法の適用に関する事項

      　持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
    　　　NARIS      COSMETICS     VIETNAM    CO.,LTD.
    　　　一般社団法人日本介護美容セラピスト協会
    　　　Naris      Cosmetics     of  Hawaii,Inc.
    　　　ナリス近畿南販売㈱
    　　　ナリス東関東販売㈱
    　　　ナリス新潟販売㈱
    　　　Faris      By  Naris(Thailand)Co.,Ltd.
      　持分法を適用しない理由
        持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、それぞれ中間純損益（持分に見合う額）及び利益剰余
       金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、か
       つ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
    ３　連結子会社の中間決算日等に関する事項

      　連結子会社のうち、㈱ルミエパリの中間決算日は、８月31日であります。
       中間連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の中間財務諸表を使用し、中間連結決算日との間に生じた重要
      な取引については、連結上必要な調整を行っております。なお、その他の連結子会社の中間決算日の末日は、中間
      連結決算日と一致しております。
                                22/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ４　会計方針に関する事項
      (1)   重要な資産の評価基準及び評価方法
        ①　有価証券
        　その他有価証券
         時価のあるもの
          中間連結会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原
         価は、移動平均法により算定)
        　時価のないもの
         　移動平均法による原価法
        ②　たな卸資産
            通常の販売目的で保有するたな卸資産
        　評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
       a　製品、仕掛品、原材料、貯蔵品、未着品
    　　　　　総平均法
       b　商品
    　　　　　移動平均法
      (2)   重要な減価償却資産の減価償却の方法

        ①　有形固定資産(リース資産を除く）
        定額法
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        　建物及び構築物　　　　２～50年
        　その他有形固定資産　　２～20年
        ②　無形固定資産（リース資産を除く）
            定額法
        なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法
        ③　リース資産
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法
        ④　長期前払費用
        均等償却
        なお、主な償却期間は５年であります。
                                23/49








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      (3)   重要な引当金の計上基準
        ①　貸倒引当金
        債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については
       個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
        ②　賞与引当金
        従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当中間連結会計期間に見合う分を計上
       しております。
        ③　返品調整引当金
            販売済製品の返品による損失に備えるため、損失予想額を計上しております。
      ④　役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。
      ⑤　販売所功労年金引当金
        親会社については製品の専業販売者である販売所経営者に対し老後の保障の一助とするため、離職後10年間の
       当社独自の有期年金(ただし、1987年９月の支給規程改訂前の離職者については、従来どおり終身年金)制度を設
       けております。販売所在職者のうち、年金受給資格者(61才以上)に対し売上高等を基準にして、連結会計年度末
       に離職したものとして算定される10年間の年金要支給額の連結会計年度末現在価値額のうち、当中間連結会計期
       間末において発生していると認められる額を計上しております。また、既受給者については、残存年金要支給額
       の連結会計年度末現在価値額のうち、当中間連結会計期間末において発生していると認められる額を計上してお
       ります。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法

      ①　退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法について
       は、給付算定式基準によっております。
      ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
        過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)による定額法により費用処
       理しております。
        数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)に
       よる定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
    　　③　小規模企業等における簡便法の採用
        一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間期末自己都合要支
       給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
     (5)  のれんの償却方法及び償却期間

       のれんについては、10年間で均等償却しております。
     (6)  中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、か
      つ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
     (7)  その他中間連結財務諸表作成のための重要な事項

      　消費税等の会計処理
       　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
                                24/49




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      (会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
       該当事項はありません。
      (表示方法の変更)

       (中間連結損益計算書）
       前中間連結会計期間において、独立掲記しておりました「特別損失」の「店舗閉鎖損失」は、金額的重要性が乏
      しいため、当中間連結会計期間より「その他」に含めることとしております。この表示方法の変更を反映させるた
      め、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書において、「店舗閉鎖損失」に表示していた2,759千円は、
      「その他」に組み替えております。
      (会計上の見積りの変更)

       該当事項はありません。
      (追加情報)

       該当事項はありません。
      (中間連結貸借対照表関係)

    ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間
                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        有形固定資産の減価償却累計額                      11,967,892     千円            12,130,425     千円
    ※２　担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間
                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        建物                      4,633,468千円                 4,504,924千円
        土地                      1,755,724千円                 1,755,724千円
        計                      6,389,192千円                 6,260,649千円
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間

                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        長期借入金                      2,300,000千円                 2,300,000千円
        （１年内返済予定の長期借入金を含む）
        計                      2,300,000千円                 2,300,000千円
    ※３　圧縮記帳額

       助成金の支給を受け、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであり
      ます。
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間
                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        圧縮記帳額                       195,019千円                 195,019千円
        （うち、建物及び構築物）                       173,462千円                 173,462千円
        （うち、機械装置及び運搬具）                        17,854千円                 17,854千円
        （うち、工具、器具及び備品）                        3,702千円                 3,702千円
                                25/49





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     ４　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
       中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                当中間連結会計期間
                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        当座貸越極度額                      4,720,000千円                 4,720,000千円
        借入実行残高                      1,482,350千円                  118,658千円
        差引額                      3,237,649千円                 4,601,341千円
    ※５　消費税等の取扱い

       仮払消費税等及び預り消費税等は相殺のうえ、未収消費税等は流動資産の「その他」に、未払消費税等は流動負
      債の「その他」に含めて表示しております。
      (中間連結損益計算書関係)

    ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        販売手数料                      1,536,057     千円            1,398,699     千円
        販売所功労年金引当金繰入額                        42,985   千円              62,424   千円
        給料賞与                      1,384,841     千円            1,220,222     千円
        賞与引当金繰入額                       292,553    千円             278,606    千円
        退職給付費用                       246,976    千円             234,004    千円
        役員退職慰労引当金繰入額                        31,520   千円              31,520   千円
    ※２　固定資産処分益の内訳は、次のとおりであります。

                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        機械装置及び運搬具                          33千円                   ―
        工具、器具及び備品                          74千円                   ―
        計                         108千円                   ―
    ※３　固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。

                           前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        建物及び構築物                       117,278千円                  7,880千円
        機械装置及び運搬具                          0千円                430千円
        工具、器具及び備品                        1,750千円                  735千円
        その他                        78,192千円                 3,364千円
        計                       197,222千円                 12,410千円
                                26/49







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ※４　減損損失
      前中間連結会計期間(自             2019年４月１日        至   2019年９月30日       )
       該当事項はありません。
      当中間連結会計期間(自             2020年４月１日        至   2020年９月30日       )

       当中間連結会計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
                                              減損損失

           場所           用途             種類
                                              （千円）
       大阪府大阪市中央区           研修センター           建物、工具、器具及び備品                  111,152
       東京都荒川区　他           事業所           建物、工具、器具及び備品                   9,300
       大阪府大阪市中央区           店舗           建物                    100
       当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている事業部門を基礎として資産をグルーピングしてお

      ります。
       事業所等の撤退及び閉鎖が見込まれている資産については、このグルーピングから外れたものとして、資産の帳
      簿価額を回収可能価額まで減額することとしております。
       当中間連結会計期間末において、撤退及び閉鎖の見込まれている事業所等の資産につき、当該減少額及び原状回
      復費用を減損損失として特別損失に計上しました。
       その内訳は、建物及び構築物115,982千円、工具、器具及び備品4,570千円であります。
       なお、回収可能価額は、正味売却価額を零として評価しております。
      (中間連結株主資本等変動計算書関係)

     前中間連結会計期間(自　            2019年４月１日       　至　   2019年９月30日       )
     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当中間連結会計期間末
    普通株式     (株)

                    9,924,989              ─           ─       9,924,989
     ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当中間連結会計期間末
    普通株式     (株)

                    2,454,006             1,750            ―       2,455,756
      （変動事由の概要）
       増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
        単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　                       　1,750株
     ３　新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
                                27/49







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     ４　配当に関する事項
      (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                        (千円)         (円)
    2019年６月27日
               普通株式           56,032          7.5   2019年３月31日         2019年６月28日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間後となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2019年10月25日
              普通株式      利益剰余金         56,019         7.5   2019年９月30日         2019年12月13日
    取締役会
     当中間連結会計期間(自　            2020年４月１日       　至　   2020年９月30日       )

     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当中間連結会計期間末
    普通株式     (株)

                    9,924,989              ─           ─       9,924,989
     ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少       当中間連結会計期間末
    普通株式     (株)

                    2,455,756              300           ―       2,456,056
      （変動事由の概要）
       増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
        単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　                         300株
     ３　新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４　配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                        (千円)         (円)
    2020年７月30日
               普通株式           56,019          7.5   2020年５月31日         2020年７月31日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間後となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2020年11月20日
              普通株式      利益剰余金         56,016         7.5   2020年９月30日         2020年12月11日
    取締役会
      (中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
      であります。
                            前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間
                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                            至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        現金及び預金                       1,303,269千円                 1,521,253千円
        預入期間が３ヶ月を超える定期預金                      △1,162,095千円                 △1,162,096千円
        現金及び現金同等物                        141,174千円                 359,156千円
                                28/49



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      (リース取引関係)
     １　ファイナンス・リース取引
      　所有権移転外ファイナンス・リース取引
        ①　リース資産の内容
         　有形固定資産　
        　　　工具、器具及び備品
        　　無形固定資産
        　　　ソフトウエア
        ②　リース資産の減価償却の方法
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法
     ２　オペレーティング・リース取引

       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
        該当事項はありません。
      (金融商品関係)

     金融商品の時価等に関する事項
       中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
     す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（(注２)を参照くだ
     さい。）。
    　　前連結会計年度（          2020年３月31日       ）

                    連結貸借対照表計上額                時価           差額
                       （千円）           （千円）           （千円）
     (1)  現金及び預金                  1,383,696           1,383,696               ―
     (2)  受取手形及び売掛金                  4,723,735
        　貸倒引当金       (※1)            △5,131
                          4,718,604           4,718,604               ―
     (3)  投資有価証券
        その他有価証券                   719,052           719,052              ―
          資産計               6,821,353           6,821,353               ―
     (1)  支払手形及び買掛金                  1,228,989           1,228,989               ―
     (2)  電子記録債務                  1,594,871           1,594,871               ―
     (3)  短期借入金                  1,482,350           1,482,350               ―
     (4)  未払金                  1,616,170           1,616,170               ―
     (5)  長期借入金                  5,544,683           5,536,162              8,520
          負債計              11,467,064           11,458,543              8,520
     (※１)    受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
                                29/49





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    　　当中間連結会計期間（            2020年９月30日       )
                    中間連結貸借対照表
                                   時価            差額
                                  （千円）            （千円）
                     計上額（千円）
     (1)   現金及び預金                  1,521,253            1,521,253               ―
     (2)   受取手形及び売掛金                  4,611,449
          貸倒引当金       (※1)            △4,158
                         4,607,291            4,607,291               ―
     (3)   投資有価証券
        その他有価証券                   725,629            725,629              ―
           資産計               6,854,173            6,854,173               ―
     (1)   支払手形及び買掛金                  1,001,672            1,001,672               ―
     (2)   電子記録債務                  1,213,674            1,213,674               ―
     (3)   短期借入金                   118,658            118,658              ―
     (4)   未払金                  1,471,311            1,471,311               ―
     (5)   長期借入金                  5,915,743            5,947,172            △31,429
           負債計               9,721,059            9,752,488            △31,429
     (※１)    受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資　産
       (1)　現金及び預金、並びに(2)               受取手形及び売掛金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       　なお、受取手形及び売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を
       信用リスクと見做し、時価を算定しております。
       (3)　投資有価証券

        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
       　また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
      負　債

       (1)　支払手形及び買掛金、(2)               電子記録債務、(3)短期借入金、並びに(4)                    未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       (5)　長期借入金

        長期借入金の時価については、元利金の合計金額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引い
       て算定する方法によっております。但し、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更新さ
       れる条件になっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上

         額）
                                           (単位：千円）
                区分            2020年３月31日             2020年９月30日
              非上場株式                    7,800             7,800
          非連結子会社及び関連会社株式                        90,354             90,354
         これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資
        有価証券     その他有価証券」には含めておりません。
                                30/49



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      (有価証券関係)
    　　その他有価証券
       前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                    連結貸借対照表計上額                取得原価              差額
          区分
                       (千円)             (千円)             (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得
    原価を超えるもの
     株式                      655,991             284,860             371,130
          小計                 655,991             284,860             371,130
    連結貸借対照表計上額が取得
    原価を超えないもの
     株式                      63,060             71,936            △8,876
          小計                  63,060             71,936            △8,876
          合計                 719,052             356,797             362,254
    (注)   連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもののうち、連結会計年度末日における時価の下落率が50％以上の
       ものについては、全て減損処理を行い、30％～50％程度下落したものについては、回復可能性を考慮して必要と
       認められた額について減損処理を行うこととしております。
       当中間連結会計期間(          2020年９月30日       )

                   中間連結貸借対照表計上額                 取得原価              差額
          区分
                       (千円)             (千円)             (千円)
    中間連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
     株式                      707,378             330,974             376,404
          小計                 707,378             330,974             376,404
    中間連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
     株式                      18,250             25,823            △7,572
          小計                  18,250             25,823            △7,572
          合計                 725,629             356,797             368,831
    (注)   中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもののうち、中間連結会計期間末日における時価の下落率が
       50％以上のものについては、全て減損処理を行い、30％～50％程度下落したものについては、回復可能性を考慮
       して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。
      (デリバティブ取引関係)

        当社グループは、デリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
      (ストック・オプション等関係)

        該当事項はありません。
      (企業結合等関係)

        該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

        資産除去債務が、当社グループの事業等の運営において重要なものではありませんので、記載を省略いたしま
       す。
      (賃貸等不動産関係)

        当社グループは、賃貸収益を得ている不動産を有しておりますが、重要性に乏しいため、記載を省略しており
       ます。
                                31/49




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
        当社は、「化粧品関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【関連情報】

     前中間連結会計期間(自　            2019年４月１日       　至　   2019年９月30日       )
     １　製品及びサービスごとの情報
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                     化粧品           その他            合計
    外部顧客への売上高                  10,288,084            2,043,961           12,332,045
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
       載を省略しております。
     ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありま
      せん。
     当中間連結会計期間(自　            2020年４月１日       　至　   2020年９月30日       )

     １　製品及びサービスごとの情報
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                     化粧品           その他            合計
    外部顧客への売上高                  10,662,594            1,734,833           12,397,428
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                   （単位：千円）　
          日本              中国             その他              合計
            10,427,457              1,840,453               129,517            12,397,428
     (注)    売上高は顧客の所在地を基礎として、国に分類しております。なお、中国には香港を含んでおります。
      (2)  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
       載を省略しております。
     ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありま
      せん。
                                32/49




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
       前中間連結会計期間(自             2019年４月１日        至   2019年９月30日       )
        当社は、「化粧品関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       当中間連結会計期間(自             2020年４月１日        至   2020年９月30日       )

        当社は、「化粧品関連事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

      １株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであり
     ます。
                                 前連結会計年度            当中間連結会計期間

                                 ( 2020年３月31日       )      ( 2020年９月30日       )
    (1)  １株当たり純資産額
                                     1,615円09銭             1,680円72銭
       (算定上の基礎)

        純資産の部の合計額(千円)                                  12,063,455             12,553,183

        普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額(千円)                                  12,063,455             12,553,183

      普通株式の発行済株式数(千株)

                                        9,924             9,924
      普通株式の自己株式数(千株)

                                        2,455             2,456
      １株当たり純資産額の算定に用いられた
                                        7,469             7,468
      中間期末(期末)の普通株式の数(千株)
                                前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                                (自    2019年４月１日           (自    2020年４月１日
                                至   2019年９月30日       )    至   2020年９月30日       )
    (2)  １株当たり中間純利益金額
                                       20円05銭             65円60銭
       (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する中間純利益金額(千円)

                                       149,772             489,979
      普通株主に帰属しない金額（千円)

                                          ―             ―
      普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       149,772             489,979
      中間純利益金額(千円)
        普通株式の期中平均株式数(千株)                                    7,470             7,469
     (注)   潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
     (2)  【その他】

       該当事項はありません。
                                33/49



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ２  【中間財務諸表等】
     (1)  【中間財務諸表】
      ①【中間貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度             当中間会計期間
                                (2020年３月31日)              (2020年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,149,189              1,398,557
        受取手形                               429,688              627,346
        売掛金                              4,270,919              3,899,378
        たな卸資産                              5,953,035              5,323,405
                                     ※2  825,273
        その他                                              759,300
                                       △ 5,318             △ 4,437
        貸倒引当金
        流動資産合計                              12,622,788              12,003,550
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※1  6,181,490            ※1  5,960,370
         建物及び構築物（純額）
         機械装置及び運搬具（純額）                             1,518,506              1,613,875
                                    ※1  2,389,041            ※1  2,389,041
         土地
         建設仮勘定                              154,861              274,527
                                       381,802              341,076
         その他（純額）
         有形固定資産合計                            10,625,702              10,578,892
        無形固定資産
                                       825,784              798,048
        投資その他の資産
         投資有価証券                              726,852              733,429
         繰延税金資産                             1,263,632              1,280,374
         その他                             2,572,625              2,760,669
                                       △ 6,828             △ 6,483
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             4,556,281              4,767,988
        固定資産合計                              16,007,768              16,144,929
      資産合計                               28,630,557              28,148,480
                                34/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度             当中間会計期間
                                (2020年３月31日)              (2020年９月30日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形                               543,728              432,779
        電子記録債務                              1,594,871              1,213,674
        買掛金                               711,382              583,240
                                    ※1  1,470,000             ※1  110,000
        短期借入金
                                     ※1  580,356            ※1  640,000
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                37,626              34,521
        未払金                              1,557,490              1,432,790
        未払法人税等                                57,612              334,654
        賞与引当金                               329,643              333,134
        返品調整引当金                                15,600              13,400
        資産除去債務                                8,550              80,475
                                                   ※2  485,555
                                       276,206
        その他
        流動負債合計                              7,183,067              5,694,226
      固定負債
                                    ※1  4,750,000            ※1  5,095,000
        長期借入金
        リース債務                               101,769               91,759
        退職給付引当金                              1,389,640              1,512,848
        役員退職慰労引当金                               597,270              608,790
        販売所功労年金引当金                              1,718,982              1,724,325
                                        11,585               9,512
        その他
        固定負債合計                              8,569,248              9,042,236
      負債合計                               15,752,316              14,736,462
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,601,569              1,601,569
        資本剰余金
                                      1,500,198              1,500,198
         資本準備金
         資本剰余金合計                             1,500,198              1,500,198
        利益剰余金
         利益準備金                              400,392              400,392
         その他利益剰余金
          別途積立金                            9,700,000              9,700,000
                                      2,778,379              3,306,815
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            12,878,772              13,407,207
        自己株式                             △ 3,369,400             △ 3,369,884
        株主資本合計                              12,611,140              13,139,092
      評価・換算差額等
                                       267,100              272,925
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               267,100              272,925
      純資産合計                               12,878,241              13,412,017
     負債純資産合計                                 28,630,557              28,148,480
                                35/49





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      ②【中間損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前中間会計期間              当中間会計期間
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2019年９月30日)              　至 2020年９月30日)
     売上高                                 11,864,604              12,180,634
                                      4,143,442              4,810,692
     売上原価
     売上総利益                                 7,721,161              7,369,942
     販売費及び一般管理費                                 7,311,566              6,488,230
     営業利益                                  409,595              881,712
     営業外収益
      受取利息                                  1,771              2,208
      助成金収入                                    -           162,218
                                     ※1  46,463            ※1  65,991
      その他
      営業外収益合計                                 48,235              230,418
     営業外費用
      支払利息                                 11,488              17,955
                                        6,538              7,344
      その他
      営業外費用合計                                 18,027              25,300
     経常利益                                  439,803             1,086,830
                                     ※2  905,634
     特別利益
                                                        -
                                     ※3  197,222            ※3  239,369
     特別損失
     税引前中間純利益                                 1,148,216               847,460
     法人税、住民税及び事業税
                                        22,000              280,500
                                        94,338             △ 17,494
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  116,338              263,005
     中間純利益                                 1,031,877               584,454
                                36/49












                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      ③【中間株主資本等変動計算書】
     前中間会計期間(自         2019年４月１日　至          2019年９月30日)
                                                  (単位：千円)

                                  株主資本
                        資本剰余金                  利益剰余金
                資本金                         その他利益剰余金
                     資本準備金     資本剰余金合計       利益準備金                  利益剰余金合計
                                       別途積立金     繰越利益剰余金
    当期首残高           1,601,569      1,500,198      1,500,198       400,392     9,700,000      1,821,328      11,921,721
    当中間期変動額
     剰余金の配当                                          △ 56,032     △ 56,032
     中間純利益                                         1,031,877      1,031,877
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
    当中間期変動額合計              －      －      －      －      －    975,845      975,845
    当中間期末残高           1,601,569      1,500,198      1,500,198       400,392     9,700,000      2,797,174      12,897,566
                  株主資本           評価・換算差額等

                                       純資産合計
                          その他有価証券       評価・換算
               自己株式     株主資本合計
                           評価差額金      差額等合計
    当期首残高           △ 3,366,579      11,656,910       384,644      384,644     12,041,554
    当中間期変動額
     剰余金の配当                 △ 56,032                  △ 56,032
     中間純利益                 1,031,877                  1,031,877
     自己株式の取得           △ 2,821     △ 2,821                  △ 2,821
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                       △ 45,634     △ 45,634     △ 45,634
     （純額）
    当中間期変動額合計            △ 2,821     973,024      △ 45,634     △ 45,634      927,390
    当中間期末残高           △ 3,369,400      12,629,934       339,010      339,010     12,968,945
                                37/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     当中間会計期間(自         2020年４月１日　至          2020年９月30日)
                                                  (単位：千円)

                                  株主資本
                        資本剰余金                  利益剰余金
                資本金                         その他利益剰余金
                     資本準備金     資本剰余金合計       利益準備金                  利益剰余金合計
                                       別途積立金     繰越利益剰余金
    当期首残高           1,601,569      1,500,198      1,500,198       400,392     9,700,000      2,778,379      12,878,772
    当中間期変動額
     剰余金の配当                                          △ 56,019     △ 56,019
     中間純利益                                          584,454      584,454
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
    当中間期変動額合計              －      －      －      －      －    528,435      528,435
    当中間期末残高           1,601,569      1,500,198      1,500,198       400,392     9,700,000      3,306,815      13,407,207
                  株主資本           評価・換算差額等

                                       純資産合計
                          その他有価証券       評価・換算
               自己株式     株主資本合計
                           評価差額金      差額等合計
    当期首残高           △ 3,369,400      12,611,140       267,100      267,100     12,878,241
    当中間期変動額
     剰余金の配当                 △ 56,019                  △ 56,019
     中間純利益                  584,454                  584,454
     自己株式の取得            △ 483     △ 483                  △ 483
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                         5,824      5,824      5,824
     （純額）
    当中間期変動額合計             △ 483    527,951       5,824      5,824     533,776
    当中間期末残高           △ 3,369,884      13,139,092       272,925      272,925     13,412,017
                                38/49










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １　資産の評価基準及び評価方法
      (1)   有価証券
      ①　子会社株式及び関連会社株式
       移動平均法による原価法
      ②　その他有価証券
       時価のあるもの
        中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法
        (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)
       時価のないもの
        移動平均法による原価法
      (2)   たな卸資産

      通常の販売目的で保有するたな卸資産
       評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
      ①　製品、仕掛品、原材料、貯蔵品、未着品
    　　　総平均法
      ②　商品
    　　　移動平均法
    ２　固定資産の減価償却の方法

      (1)   有形固定資産       (リース資産を除く）
       定額法
          なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
       　建物及び構築物　　　　２～50年
       　その他有形固定資産　　２～18年
     (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

          定額法
       なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法
      (3)   リース資産

      　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法
     (4)  長期前払費用

          均等償却
    　　　なお、主な償却期間は５年であります。
                                39/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ３　引当金の計上基準
      (1)   貸倒引当金
       債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個
      別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      (2)   賞与引当金

       従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計上してお
      ります。
      (3)   返品調整引当金

       販売済製品の返品による損失に備えるため、損失予想額を計上しております。
      (4)   退職給付引当金

       従業員の退職給付に備えるため、事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会計
      期間末において発生していると認められる額を計上しております。
      ①　退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については、
       給付算定式基準によっております。
      ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
        過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用
       処理しております。
        数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）によ
       る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
     (5)  役員退職慰労引当金

       役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく中間期末要支給額を計上しております。
     (6)  販売所功労年金引当金

       当社製品の専業販売者である販売所経営者に対し老後の保障の一助とするため、離職後10年間の当社独自の有期
      年金(ただし、1987年９月の支給規程改訂前の離職者については、従来どおり終身年金)制度を設けております。販
      売所在職者のうち、年金受給資格者(61才以上)に対し売上高等を基準にして、事業年度末に離職したものとして算
      定される10年間の年金要支給額の事業年度末現在価値額のうち、当中間会計期間末において発生していると認めら
      れる額を計上しております。また、既受給者については、残存年金要支給額の事業年度末現在価値額のうち、当中
      間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
    ４　のれんの償却方法及び償却期間

     　　のれんについては、10年間で均等償却しております。
    ５　その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     (1)  退職給付に係る会計処理
       退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、中間連結財務諸表における
      これらの会計処理の方法と異なっております。
     (2)  消費税等の会計処理

       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
                                40/49




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
      (会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
       該当事項はありません。
      (表示方法の変更)

       該当事項はありません。
      (会計上の見積りの変更)

       該当事項はありません。
      (追加情報)

    　　　該当事項はありません。
      (中間貸借対照表関係)

    ※１　担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                             前事業年度                当中間会計期間
                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        建物                      4,633,468千円                 4,504,924千円
        土地                      1,755,724千円                 1,755,724千円
        計                      6,389,192千円                 6,260,649千円
                             前事業年度                当中間会計期間

                            ( 2020年３月31日       )         ( 2020年９月30日       )
        長期借入金                      2,300,000千円                 2,300,000千円
        （１年内返済予定の長期借入金を含む）
        計                      2,300,000千円                 2,300,000千円
    ※２　消費税等の取扱い

       　仮払消費税等及び預り消費税等は相殺のうえ、前事業年度は流動資産の「その他」に含めて表示し、当中間会
       計期間は流動負債の「その他」に含めて表示しております。
      (中間損益計算書関係)

    ※１　営業外収益「その他」の主要項目は、次のとおりであります。
                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        受取配当金                        20,038千円                 21,886千円
        関係会社受取手数料                        7,052千円                16,996千円
        太陽光発電収入                            ―             5,077千円
        受取保険金                        3,603千円                 2,537千円
        受取補償金                        3,263千円                  699千円
    ※２　特別利益の主要項目は、次のとおりであります。

                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        抱合せ株式消滅差益                       905,559千円                     ―
        固定資産処分益                          74千円                   ―
                                41/49




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    ※３　特別損失の主要項目は、次のとおりであります。
                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        減損損失                            ―            120,552千円
        新型コロナウイルス感染症による
                                   ―             73,210千円
        損失
        固定資産処分損                       197,222千円                 12,410千円
     ４　減価償却実施額は、次のとおりであります。

                            前中間会計期間                 当中間会計期間
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2019年９月30日       )       至   2020年９月30日       )
        有形固定資産                       278,956千円                 373,292千円
        無形固定資産                        73,950千円                 85,354千円
      (有価証券関係)

       子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株
      式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表計上額（貸
      借対照表計上額）は以下のとおりです。
                                              　(単位：千円)
               区分             2020年３月31日               2020年９月30日
        子会社株式                          595,532               595,532
        関連会社株式                           4,821               4,821
               計                    600,354               600,354
      (企業結合等関係)

       該当事項はありません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
     (2)  【その他】

       中間配当
       第72期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年11月20日開催の取締役会におい
      て、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議い
      たしました。
       ①  中間配当金の総額                    56,016千円
       ②  １株当たり中間配当金                     7円50銭
         支払請求権の効力発生日
       ③                    2020年12月11日
         及び支払開始日
                                42/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第６   【提出会社の参考情報】
     当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

      有価証券報告書

                  事業年度      自　  2019年４月１日            2020年８月31日
      及びその添付書類
                  ( 第71期   )   至　  2020年３月31日            近畿財務局長に提出。
                                43/49



















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                44/49



















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                    2020年12月24日

    株式会社ナリス化粧品
     取締役会　御中
                       有限責任     あずさ監査法人　
                       　　大阪事務所
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       浅　　井　　愁　　星            ㊞
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       安　　田　　智　　則            ㊞
                       業務執行社員
    中間監査意見　

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ナリス化粧品の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間(2020年４月１
    日から2020年９月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結
    包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のため
    の基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基

    準に準拠して、株式会社ナリス化粧品及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中
    間連結会計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な
    情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのそ
    の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
    したと判断している。
    中間連結財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
    表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                45/49






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    中間連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して
    投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
    性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
     に対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続
     の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報
     の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
     注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場
     合は、中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告
     書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる
     可能性がある。
    ・　中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
     準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中
     間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    ・　中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
     は、単独で中間監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    （注）１.     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会

        社)が別途保管しております。
       ２.  XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                46/49




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
                                47/49





















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                    2020年12月24日

    株式会社ナリス化粧品
     取締役会　御中
                       有限責任     あずさ監査法人
                       　　大阪事務所
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       浅　　井　　愁　　星            ㊞
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       安　　田　　智　　則            ㊞
                       業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ナリス化粧品の2020年４月１日から2021年３月31日までの第72期事業年度の中間会計期間（2020年４月１
    日から2020年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動
    計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、株式会社ナリス化粧品の2020年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2020年４月１
    日から2020年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
    を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                48/49







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社ナリス化粧品(E01021)
                                                             半期報告書
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
     応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
     意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
     部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
     分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
     関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
     注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
     務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
     た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
     しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    （注）１.     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会
        社)が別途保管しております。
      　２.   XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                49/49

PDFをダウンロード

関連コンテンツ