加藤産業株式会社 有価証券報告書 第74期(令和1年10月1日－令和2年9月30日)
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加藤産業株式会社(E02719)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年12月21日
【事業年度】 第74期（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
【会社名】 加藤産業株式会社
【英訳名】 KATO SANGYO CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 加 藤 和 弥
【本店の所在の場所】 兵庫県西宮市松原町９番20号
【電話番号】 (0798)33－7650（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 次 家 成 典
【最寄りの連絡場所】 兵庫県西宮市松原町９番20号
【電話番号】 (0798)33－7650（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 次 家 成 典
【縦覧に供する場所】 加藤産業株式会社 東京本部
（東京都大田区大森中１丁目２番28号）
加藤産業株式会社 中部支社
（愛知県一宮市明地字南茱之木25番地２）
加藤産業株式会社 南近畿支社
（大阪市住之江区柴谷２丁目１番49号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（1）連結経営指標等
回次 第70期 第71期 第72期 第73期 第74期
決算年月 2016年９月 2017年９月 2018年９月 2019年９月 2020年９月
(百万円) 953,153 973,818 1,009,095 1,063,219 1,104,695
売上高
(百万円) 9,043 10,417 11,535 12,507 13,209
経常利益
親会社株主に帰属する
(百万円) 5,204 6,793 7,005 7,148 9,051
当期純利益
(百万円) 3,903 10,522 11,470 2,422 11,963
包括利益
(百万円) 105,038 113,463 122,035 119,903 129,563
純資産額
(百万円) 304,788 339,156 360,926 353,633 368,676
総資産額
(円) 2,784.10 3,010.49 3,247.75 3,238.90 3,497.82
１株当たり純資産額
(円) 140.63 185.45 191.45 199.12 253.91
１株当たり当期純利益
潜在株式調整後
(円) － － － － －
１株当たり当期純利益
(％) 33.5 32.5 32.7 32.7 33.8
自己資本比率
(％) 5.1 6.4 6.1 6.1 7.5
自己資本利益率
(倍) 17.0 18.3 20.0 16.8 14.8
株価収益率
営業活動による
(百万円) 9,770 11,238 10,757 17,132 15,193
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 6,965 △ 774 △ 4,626 △ 6,790 △ 2,231
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 4,978 △ 3,650 △ 5,074 △ 4,479 △ 5,008
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(百万円) 61,892 68,732 69,774 75,588 83,447
の期末残高
2,552 2,505 3,489 3,479 3,517
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数) ( 399 ) ( 409 ) ( 432 ) ( 400 ) ( 419 )
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第73期の期首か
ら適用しており、第72期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等と
なっております。
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（2）提出会社の経営指標等
回次 第70期 第71期 第72期 第73期 第74期
決算年月 2016年９月 2017年９月 2018年９月 2019年９月 2020年９月
(百万円) 652,435 674,048 685,066 712,146 759,478
売上高
(百万円) 8,798 9,754 9,825 10,273 11,786
経常利益
(百万円) 5,828 6,821 7,290 6,803 8,496
当期純利益
(百万円) 5,934 5,934 5,934 5,934 5,934
資本金
(千株) 38,153 38,153 38,153 38,153 38,153
発行済株式総数
(百万円) 96,372 104,041 112,032 110,175 118,761
純資産額
(百万円) 253,879 280,335 296,162 295,228 311,996
総資産額
(円) 2,630.89 2,840.30 3,087.26 3,090.45 3,331.32
１株当たり純資産額
46.00 52.00 56.00 60.00 66.00
１株当たり配当額
(円)
(内１株当たり中間配当額) ( 23.00 ) ( 23.00 ) ( 28.00 ) ( 30.00 ) ( 33.00 )
(円) 157.49 186.22 199.24 189.50 238.32
１株当たり当期純利益
潜在株式調整後
(円) － － － － －
１株当たり当期純利益
(％) 38.0 37.1 37.8 37.3 38.1
自己資本比率
(％) 6.1 6.8 6.7 6.1 7.4
自己資本利益率
(倍) 15.1 18.2 19.2 17.7 15.8
株価収益率
(％) 28.9 27.9 28.0 31.5 27.7
配当性向
1,016 1,035 1,036 1,067 1,105
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数) ( 219 ) ( 232 ) ( 252 ) ( 203 ) ( 207 )
(％) 94.0 134.8 154.2 137.9 156.7
株主総利回り
（比較指標：配当込みTOPIX） (％) ( 95.8 ) ( 123.9 ) ( 137.3 ) ( 123.1 ) ( 129.1 )
(円) 3,080 3,415 4,300 3,950 3,890
最高株価
(円) 2,170 2,306 3,315 2,781 2,610
最低株価
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第71期の１株当たり配当額52円00銭は、創立70周年記念配当４円00銭を含んでおります。
４ 最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
５ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第73期の期首か
ら適用しており、第72期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等と
なっております。
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２【沿革】
当社は、1945年９月兵庫県西宮市において、飲料水卸売業加藤商店を創業し、1947年８月同地において加藤産業㈱
を設立いたしました。以来、加工食品を中心にその取扱い商品の拡大に努め販売力を強化、あわせて全国に営業拠点
を設置し、全国総合食品卸売業としての基盤を確立してまいりました。
年月 沿革
1947年８月 加藤産業㈱を設立
1956年１月 関西ピーナツバター㈱（1957年９月カンピー食品工業㈱に社名変更）を設立
1961年６月 ㈱神戸加藤商店の営業資産を譲受け、神戸営業所（現神姫支店）を設置
1968年３月 ㈱木下商店の営業資産を譲受け、松山支店を設置
1969年３月 三河食品㈱の営業資産を譲受け、阪南支店を設置
1970年12月 カンピー食品工業㈱の営業資産を譲受け、上郡工場を設置
1971年３月 ㈱丸善を合併し、乾物部を設置
1974年３月 和歌山産業㈱を設立、和歌山缶詰㈱山形工場より営業資産を譲受け
1981年７月 住商フーズ㈱（当時）を合併し、東京本部、山形営業所を設置
1983年６月 阪神支店、冷凍食品部、味噌漬物部を統合し、阪神事業部を設置
1983年８月 ㈱県水加藤の営業資産を譲受け、秋田支店を設置
1989年10月 ㈱カネト田村の営業資産を譲受け、新潟支店を設置
1990年４月 佐々木㈱・高松海産物㈱の営業資産を譲受け、高松第一支店・高松第二支店（現高松支店）を設置
1990年６月 大阪証券取引所市場第二部に上場
1994年２月 ㈱浜松加藤の営業資産を譲受け、名古屋支店浜松営業所（現静岡支店）を設置
1994年６月 カトー菓子㈱を設立、㈱クボより営業資産を譲受け
1994年６月 ㈱横山商店の全株式を取得
1996年４月 九州加藤㈱を設立、丸山物産㈱より営業資産を譲受け
1997年２月 ヤタニ酒販㈱を設立、㈱弥谷及び㈱関西酒販より営業資産を譲受け
1997年７月 東京証券取引所市場第二部に上場
1998年10月 ヤタニ酒販㈱が㈱横山商店を合併
1999年５月 カトーロジスティクス㈱を設立し、運送業を開始
2000年１月 マンナ運輸㈱に出資
2002年10月 三陽物産㈱に出資
2004年９月 東京証券取引所市場第一部並びに大阪証券取引所市場第一部に銘柄指定
2005年９月 マンナ運輸㈱の株式を追加取得し、子会社化
2006年４月 会社分割により加藤低温㈱を設立
2006年10月 加藤低温㈱がカネショー㈱を合併し、ケイ低温フーズ㈱に社名変更
2007年７月 広州華新商貿有限公司に出資
2009年12月 深圳華新創展商貿有限公司に出資
2012年１月 兵庫興農㈱の株式を取得し、子会社化
2013年10月 Kato Sangyo Vietnam Co.,Ltd.を設立
2014年６月 三陽物産㈱の株式を追加取得し、子会社化
2015年２月 Naspac Marketing Pte.Ltd.の株式を取得し、子会社化
2015年12月 ㈱植嶋より菓子卸売事業を譲受け
2016年７月 Toan Gia Hiep Phuoc Trading and Food Processing,JSC.（現Toan Gia Hiep Phuoc Trading Co.,
Ltd.）の株式を取得し、子会社化
2018年１月 Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.の株式を取得し、子会社化
2019年10月 九州加藤㈱を合併し、宮崎営業所を設置
2020年10月 Merison (M) Sdn.Bhd.の株式を取得し、子会社化
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３【事業の内容】
当社グループは加藤産業㈱（当社）、子会社32社及び関連会社２社より構成されており、食品卸売業を主な事業内
容とし、さらに物流及びその他サービス等の事業活動を展開しております。
当社グループの事業に関わる各社の位置づけ及び事業の系統図は次のとおりであります。
なお、次の４事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメ
ントの区分と同一であります。
（1）当社グループの事業に関わる各社の位置づけ
常温流通事業………当社が加工食品の卸売を、カトー菓子㈱及び㈱植嶋が菓子の卸売を、和歌山産業㈱及び兵庫興
農㈱が当社グループで販売する商品の一部を製造加工しております。
低温流通事業………ケイ低温フーズ㈱が低温食品の卸売を行っております。
酒類流通事業………三陽物産㈱、ヤタニ酒販㈱、エス・エイ・エスジャパン㈱及びカトー酒販㈱が、酒類の卸売を
行っております。
海外事業…………… Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.、Naspac Marketing Pte.Ltd.、Toan Gia Hiep Phuoc Trading
Co.,Ltd.、Kato Sangyo Vietnam Co.,Ltd.、上海加産貿易有限公司及び深圳華新創展商貿有限
公司が加工食品を中心とした卸売を行っております。
その他……………… マンナ運輸㈱、カトーロジスティクス㈱及び沖縄ロジスティクス㈱が当社及び子会社の物流業
務の一部を受託しております。 また、加藤不動産㈱が当社グループの保険代理店業務等を行っ
ており、㈱アドバンス・キッチンが飲食業フランチャイズ加盟店を運営しております。加藤Ｓ
Ｃアジアインベストメント㈱は海外の関係会社の一部を統括・管理・運営をしております。
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（2）事業系統図
（注） 無印 連結子会社
○ 非連結子会社で持分法適用会社
△ 関連会社で持分法適用会社
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４【関係会社の状況】
2020年９月30日現在
議決権の
資本金
主要な事業の内容 名称 住所 所有割合 関係内容
（百万円）
（％）
（連結子会社）
当社グループの食品製造部門を担っ
ております。
当社所有の土地を賃貸しておりま
常温流通事業 和歌山産業㈱ 山形県東根市 84 100.0
す。
当社は余剰資金を預っております。
役員の兼任－１名
当社グループの菓子卸売部門を担っ
ております。
当社所有の建物、土地を賃貸してお
常温流通事業 カトー菓子㈱ 愛媛県松山市 50 100.0
ります。
当社から資金援助を行っておりま
す。
当社グループの菓子卸売部門を担っ
ております。
当社所有の建物、土地を賃貸してお
ります。
奈良県生駒郡
常温流通事業 ㈱植嶋 10 75.0 当社から資金援助を行っておりま
斑鳩町
す。
当社が仕入債務について保証を行っ
ております。
役員の兼任－１名
当社グループのフードサービス・低
温食品卸売部門を担っております。
当社所有の建物、土地を賃貸してお
ケイ低温フーズ㈱ ります。
低温流通事業 兵庫県伊丹市 1,200 61.2
（注）４ 当社は余剰資金を預っております。
当社が仕入債務について保証を行っ
ております。
役員の兼任－１名
当社グループの酒類卸売部門を担っ
ております。
当社所有の建物、土地を賃貸してお
三陽物産㈱ ります。
酒類流通事業 大阪市北区 当社から資金援助を行っておりま
（注）４ 670 51.0
す。
（注）５
当社が仕入債務について保証を行っ
ております。
役員の兼任－１名
当社グループの酒類卸売部門を担っ
ております。
当社所有の建物、土地を賃貸してお
酒類流通事業 ヤタニ酒販㈱ 大阪市中央区 100 100.0 ります。
当社は余剰資金を預っております。
当社が仕入債務について保証を行っ
ております。
マレーシアでの日用雑貨・加工食品
千マレーシ
Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.
マレーシア 卸売事業を行っております。
アリンギッ
海外事業 クアラルン 85.0 当社が銀行借入について保証を行っ
（注）４
ト
プール市 ております。
（注） ６
55,250
役員の兼任－１名
シンガポール 千シンガ
シンガポールでの加工食品卸売事業
Naspac Marketing Pte.Ltd.
海外 事業 シンガポール ポールドル
100.0
を行っております。
市 1,200
百万ベト
Toan Gia Hiep Phuoc Trading
ベトナム ベトナムでの加工食品卸売事業を
ナムドン
海外 事業 100.0
ホーチミン市 行っております。
Co.,Ltd.
5,000
当社グループの海外での卸売業の関
係会社の統括・管理・運営を行って
加藤ＳＣアジアインベストメ おります。
その他 兵庫県西宮市 400 87.9
ント㈱ 当社から資金援助を行っておりま
す。
役員の兼任－２名
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議決権の
資本金
主要な事業の内容 名称 住所 所有割合 関係内容
（百万円）
（％）
当社グループの物流業務を行ってお
京都府久世郡
その他 マンナ運輸㈱ 98 56.5 ります。
久御山町
役員の兼任－１名
当社グループの損害保険代理店業務
等を行っております。
加藤不動産㈱は当社へ建物、土地を
100.0
その他 兵庫県西宮市 賃貸しており、また、当社から当社
加藤不動産㈱ 45
(75.9)
所有の建物を賃借しております。
当社から資金援助を行っておりま
す。
当社グループの物流業務を行ってお
ります。
当社所有の建物を賃貸しておりま
その他 兵庫県西宮市
カトーロジスティクス㈱ 40 70.0
す。
当社は余剰資金を預っております。
役員の兼任－１名
その他５社
（持分法適用非連結子会社）
当社グループの食品製造部門を担っ
常温流通事業 兵庫興農㈱ 神戸市北区 45 100.0
ております。
当社は余剰資金を預っております。
100.0 当社グループの酒類卸売部門を担っ
酒類流通事業 エス・エイ・エスジャパン㈱ 東京都板橋区 20
ております。
(66.5)
当社グループの酒類卸売部門を担っ
ております。
酒類流通事業 カトー酒販㈱ 東京都足立区 10 100.0
当社は余剰資金を預っております。
役員の兼任－１名
百万ベト
Kato Sangyo Vietnam
ベトナム 100.0 ベトナムでの加工食品卸売事業を
海外事業 ナムドン
ホーチミン市 行っております。
(100.0)
Co.,Ltd .
25,754
中国 千人民元 中国での加工食品卸売事業を行って
海外事業 上海加産貿易有限公司 100.0
上海市 4,872 おります。
当社グループの物流業務を行ってお
ります。
その他 沖縄県糸満市
沖縄ロジスティクス㈱ 50 100.0
当社は余剰資金を預っております。
役員の兼任－１名
飲食業フランチャイズ加盟店の運営
を行っております。
その他 ㈱アドバンス・キッチン 兵庫県西宮市
10 80.0
当社は余剰資金を預っております。
役員の兼任－１名
その他２社
（持分法適用関連会社）
中国での加工食品卸売事業を行って
中国 千人民元 40.0 おります。
海外事業 深圳華新創展商貿有限公司
深圳市 当社が銀行借入について保証を行っ
55,000 (40.0)
ております。
（注）１ 「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２ 「議決権の所有割合」欄の（内書）は間接所有であります。
３ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４ 特定子会社に該当しております。
５ 三陽物産㈱につきましては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
売上高 百万円
① 127,856
② 経常利益 475 百万円
③ 当期純利益 313 百万円
④ 純資産額 3,775 百万円
⑤ 総資産額 24,256 百万円
６ Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.につきましては、当連結会計年度において増資を行ったことにより、資本金が増加しております。
７ 九州加藤㈱につきましては、2019年10月１日付で当社が吸収合併いたしました。
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５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
2020年９月30日現在
従業員数（人）
セグメントの名称
1,213 （ 248 ）
常温流通事業
204 （ 13 ）
低温流通事業
273 （ 43 ）
酒類流通事業
1,044 （ － ）
海外事業
2,734 （ 304 ）
報告セグメント計
473 （ 98 ）
その他
全社（共通） 310 （ 17 ）
3,517 （ 419 ）
合計
（注）１ 従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループ
への出向者を含む）であり、準社員及び嘱託社員を含めております。
２ 従業員数欄の（外書）は、臨時従業員（パートタイマー・アルバイト）の当連結会計年度における平均雇用人
員であります。
３ 全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(2）提出会社の状況
2020年９月30日現在
従業員数（人） 平均年齢（歳） 平均勤続年数（年） 平均年間給与（円）
1,105 （ 207 ） 40.36 15.39 6,673,517
従業員数（人）
セグメントの名称
1,040 （ 206 ）
常温流通事業
1,040 （ 206 ）
報告セグメント計
全社（共通） 65 （ 1 ）
1,105 （ 207 ）
合計
（注）１ 従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む）であり、準社員及び
嘱託社員を含めております。
２ 従業員数欄の（外書）は、臨時従業員（パートタイマー・アルバイト）の当事業年度における平均雇用人員で
あります。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４ 全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(3）労働組合の状況
一部の連結子会社においては、独自の労働組合が組織されております。また、当社及びその他の連結子会社には
労働組合はありません。
各社とも労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経営方針
当社グループは、「生販両層にとって最も価値ある存在」として、食品の安全性の追求及び流通の効率化の推進
を通じて、「豊かな食生活を提供して人々の幸せを実現すること」をミッションとし、その実現に向けてグループ
各社が専門分野における機能を十分に発揮し、また効果的に連携してグループ全体の価値の最大化を図ることを基
本方針としております。
そして、いかなる経営環境の変化に対しても常に迅速かつ適切に対応し、最適な流通サービスをローコストで実
現できる企業体質及び体制を作り上げ、収益力の向上に努めるとともに、積極的な経営施策を展開して成長を継続
することにより、株主の皆様・お取引先・従業員・地域社会など広く関係者のご期待に応えてまいりたいと考えて
おります。
(2）経営戦略等
今後の食品流通業界におきましては、国内人口の減少、少子高齢化により食品市場規模の拡大が見込めないな
か、消費者の生活スタイルの変化等によって食生活及び購買行動の多様化も見られ、小売業を中心に企業を取り巻
く競争が広範囲にわたっております。また、労働力不足や資源価格の高騰によって人件費や物流費など諸経費が増
加するなど厳しい経営環境が予想されます。 新型コロナウイルス感染拡大の影響に関しては、家庭内消費に関連す
る需要が増大する一方、外食関連の需要については一部において持ち直しの動きが見られるものの減少傾向が続い
ております。
このような状況下に対して、当社グループは「豊かな食生活を提供して人々の幸せを実現すること」をミッショ
ンとし、そのミッションを達成するために、３つの長期ビジョン（食のインフラになる・食のプロフェッショナル
になる・食のプロデューサーになる）を掲げ、企業グループの成長を目指しております。
・食のインフラになる
商品、情報、ロジスティクスの総合力を発揮して、生活者の豊かな食生活を支える基盤を作る
・食のプロフェッショナルになる
食品流通に携わるプロとして知識を蓄え、スキルを磨き、生活者に豊かな食生活を提供する
・食のプロデューサーになる
生活者が豊かな食生活を実現するために、「つなぎ」を実現し、「食」が持つ価値を創造する
(3）経営環境
(2）経営戦略等に包括して記載しております。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループが、自主独立の経営を維持し成長を続けるためには、卸売業の基本機能の充実とともに、環境の変
化に即した対応策を実行することにより、年度業績目標を着実に達成し、成果を積み上げることが重要な課題と認
識し、鋭意取り組んでおります。
直面する課題として、食品流通業界におきましては、日常の生活関連消費については消費者の節約志向が根強
く、2019年10月からの消費税増税により生活防衛意識がさらに高まっております。一方で、消費者の生活スタイル
の変化等により、食生活や購買行動の多様化が進み、小売業の業種・業態を超えた競争が激しくなっております。
さらに、人手不足や働き方改革等に伴う物流を中心としたコスト負担も大きく、厳しい経営環境が続くものと思わ
れます。新型コロナウイルス感染拡大の影響に関しては、家庭内消費に関連する需要が増大する一方、外食関連の
需要については一部において持ち直しの動きが見られるものの減少傾向が続いております。
このような状況下に対して、当社グループは卸売業としての基本機能である営業と物流が連携を取りながら総合
力を発揮して、取引先とのコミュニケーションや取組み関係を強化し、提案型営業をさらに推進するなど卸売業と
しての営業機能を強化するとともに、自社ブランド商品の開発・拡売により収益の確保を図ってまいります。加え
て、負担が増大する物流費をはじめとした諸経費に関しては物流関連企業との連携強化や業務改革を推進すること
で生産性を向上させ、コスト削減及び経営の効率化を進めてまいります。さらに、今後の当社グループの成長戦略
の一つである海外事業では、マレーシア・シンガポール・ベトナム・中国国内での食品卸売事業の展開を図ってお
り、2020年10月にはMerison (M) Sdn.Bhd.の株式を取得してマレーシア半島部全域を営業地域とする同国最大級の
卸売業グループになるなど、日本を含めたアジア地域における食品流通事業の一層の強化を進めてまいります。
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社員教育につきましては、組織の強化に向けたマネジメント層を対象とした研修、営業力強化のための営業マン
研修、当社グループの次代を担う若手人材の教育等に引き続き力を注いでまいります。また、与信管理につきまし
ては、与信区分及び信用取引限度額を与信管理システムにより定期的に見直し、不良債権の発生防止に努めてまい
ります。
そして、自然災害、大火災等の緊急事態発生時において、事業資産の損害を最小限にとどめつつ、中核となる事
業の継続あるいは早期復旧を可能とするためのＢＣＰ（事業継続計画）を策定・整備し、緊急時に備えての教育・
訓練等を継続的に実施してまいります。
なお、「企業の社会的責任」につきましては、本業を誠実に遂行することを基本として、内部統制システムの整
備・運用を維持しつつ、さらに統制レベルの向上を目指すとともに、コンプライアンスや環境問題をはじめ企業に
求められる様々な社会問題への対応にも真摯に取り組んでまいります。
新型コロナウイルス感染拡大への対応につきましては、衛生管理と感染拡大防止策を徹底し、食品流通に携わる
企業グループとして、引き続き食品の安定供給という社会的使命を果たしてまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があるリスクには下記のようなものがあり、投
資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項と認識しております。なお、当該リスクが顕在化する可能性の程
度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の状況に与える影響につきましては、合理的に
予見することが困難であるため記載しておりません。
当社グループは、グループ全体のリスク管理の基本方針及び管理体制を「リスク管理規程」に定め、リスク管理を
統括する役割と責任を有する危機管理委員会を設置し、事業を取り巻く様々なリスクに対する未然防止を図ってお
り、その内容を定期的に取締役会へ報告しております。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において、当社グループが判断したものであ
ります。
(1）事業環境について
当社グループは、国内での食品卸売事業を主たる事業としており、景気の動向や人口減少による消費の低迷及び
市場の縮小、新型感染症等の影響による生活様式や消費動向の変化、業界内での競争激化による当社グループの競
争力低下等が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、グループ各社の事業環境及び経営状況を常に把握し、必要に応じて当
社取締役会等にて検討してモニタリングを行うなど、安定した業績及び健全な財政状態の維持に努めております。
(2）食品の安全性について
当社グループは、食品卸売事業として取り扱う商品及び当社グループで保有している食品製造工場又は委託製造
先で生産した自社ブランド商品において、偶発的な事由によるものも含めて安全性や品質確保に問題が生じた場
合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、食の安全・安心と品質向上を経営の重要課題と捉え、品質向上を推進
する専門部署を中心に法令等の各種情報共有を行いながら、商品の鮮度管理等の徹底や事故の発生防止、表示の適
正化への取り組みなど、商品の品質管理体制の強化に努めております。
(3）法的規制等について
当社グループは、国内での事業の遂行にあたり、食品衛生法、食品表示法、製造物責任法、労働関連法規制、下
請代金支払遅延等防止法、環境関連法規制等の法的規制の適用を受けております。当社グループといたしまして
は、法令順守の徹底に努めておりますが、これらの法的規制の強化や改正、法令に違反する事由が生じて当社グ
ループの事業活動が制限された場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、専門部署を中心に法的規制に関する情報を収集して対応を検討し、必
要に応じて研修や指導を行うなど法的規制の順守に努めております。
( 4 ） 災害危機等について
当社グループは、全国に営業及び物流の拠点を有しており、想定を超える大規模かつ広域に亘る自然災害の発生
や新型感染症の流行等により、拠点の一時的な閉鎖や事業活動の停滞・遅延が余儀なくされ、それらの復旧が長期
化した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、中核となる事業の継続あるいは早期復旧を可能とするために、ＢＣＰ
（事業継続計画）を策定・整備して定期的な訓練を実施し、また、局地的な災害及び障害等の発生時には他拠点か
らの業務のフォローアップを可能にする体制を整備しております。
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(5）システムダウンについて
当社グループは、全国に有する営業及び物流拠点の商流・物流等の情報をデータセンターで集中管理するネット
ワークシステムを構築しており、予測が不可能な事態等によりシステム障害が発生して基幹システムが安定的に稼
働せず業務処理が滞った場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、システムの安定稼働を維持するため、メンテナンスの実施や適切なセ
キュリティ対策を講じるなど、運用上のトラブルの防止や不正アクセス及び予測不能なウイルスの侵入防止に努め
ております。また、サーバの二重化やデータのバックアップ等の対策を行っており、緊急時においても事業を継続
できるよう定期的な訓練を実施しております。
(6）海外事業展開について
当社グループは、マレーシア・シンガポール・ベトナム・中国に子会社及び関連会社を有しており、各国におい
て政治・経済情勢の変化、為替相場の変動、法的規制の変更、自然災害やテロ又は新型感染症の流行等による社会
的・経済的な混乱、商習慣等に起因する予測不可能な事態等が発生するなど事業が計画通りに進まなかった場合、
当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、専門部署及び経営陣として現地に派遣している当社従業員を中心に各
社の事業環境及び経営状況を常に把握し、必要に応じて当社取締役会等にて検討してモニタリングを行うなど、安
定した業績及び健全な財政状態の維持に努めております。
(7）債権回収について
当社グループは、販売先に対して信用供与を行っており、経済情勢の悪化や消費動向の変化等により販売先の財
政状態が悪化して債権回収が滞った場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、販売先への与信区分及び信用取引限度額を定期的に見直し、不良債権
の発生防止に努めております。
(8）固定資産について
当社グループは、事業の継続及び成長等に向けた設備投資やシステム投資、Ｍ＆Ａ投資等を行っておりますが、
事業環境の変化等によりそれらの資産が十分なキャッシュフローを生み出さない状況に至った場合、当社グループ
の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
それらのリスクに対して当社グループは、投資判断に際しては十分な検討・審議を行った上で取締役会等で機関
決定を行い、その後も必要に応じてモニタリングを行うなど、リスクの低減に努めております。
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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及び
キャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 経営成績の状況
当 連結会計年度におけるわが国の経済は、2019年10月からの消費税増税による消費の低迷や米国と中国の通商問
題の長期化による世界経済の減速が見られる中で、新型コロナウイルスの感染が世界的に拡大し、生産や消費に持
ち直しの動きが見られるものの、先行きについては全く見通せない状況となりました 。
食 品流通業界におきましては、日常の生活関連消費については消費者の節約志向が根強く、消費税増税により生
活防衛意識がさらに高まっております。一方で、消費者の生活スタイルの変化等により、食生活や購買行動の多様
化が進み、小売業の業種・業態を超えた競争が激しくなっております。さらに、人手不足や働き方改革等に伴う物
流を中心としたコスト負担も大きく、厳しい経営環境で推移いたしました。新型コロナウイルス感染拡大の影響に
関しては、家庭内消費に関連する需要が増大する一方、外食関連の需要については一部において持ち直しの動きが
見られるものの減少傾向が続いております 。
こ のような状況に対して当社グループは、グループミッションである『豊かな食生活を提供して人々の幸せを実
現すること』を目指して、取引先との取組みを強化し、提案型営業をさらに推進するなど卸売業としての営業機能
を強化するとともに、自社ブランド商品の開発・拡売により収益の確保を図りました。加えて、負担が増大する物
流費をはじめとした諸経費に関しては物流関連業務の見直しや業務の標準化推進に取り組むことで生産性を向上さ
せ、経営の効率化を進めてまいりました。そして、新型コロナウイルス感染拡大の中でも、食のインフラを担う食
品卸売業として仕入先や得意先、物流関連などの取引先と連携し、食品の安定供給という社会的使命を果たしてま
いりました 。
海 外事業におきましては、今後の当社グループの成長戦略の一つとして位置づけ、マレーシア・シンガポール・
ベトナム・中国国内での食品卸売事業の展開を図っており、日本を含めたアジア地域における食品流通事業の強化
を進めてまいりました。そして、2020年10月にはマレーシア半島部中南部を営業地域とするMerison (M) Sdn.Bhd.
の株式取得が完了し、これにより当社グループはマレーシア半島部全域を営業地域とする同国最大級の卸売業グ
ループとなります 。
以 上の結果、当連結会計年度における売上高は、前期に比べて3.9％増加して１兆1,046億95百万円となり、営業
利益は115億74百万円（前期比7.2％増）、経常利益は132億９百万円（前期比5.6％増）となりました。そして、親
会社株主に帰属する当期純利益は、投資有価証券売却益等の影響もあり前期に比べて26.6％増加して90億51百万円
となりました 。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
なお、各セグメントの業績数値につきましては、セグメント間の内部取引高を含めて表示しております。
＜常温流通事業＞
当 社グループの主力事業であります常温流通事業につきましては、日常の生活関連消費における節約志向の強さ
が続いている一方で、食生活や購買行動の多様化が進み、小売業の業種・業態を超えた競争が激しくなっておりま
す。さらに、物流を中心としたコスト負担も大きく、厳しい経営環境で推移いたしました 。
こ のような状況に対して、価格だけに頼らない価値の提供に取り組むために提案型営業をさらに推進し、仕入先
との取組み強化及び得意先との関係強化を図るとともに、自社ブランド商品の開発・販売においてもブランド価
値・商品価値の訴求を進めてまいりました。加えて、物流関連業務の見直しや業務の標準化推進に取り組むことで
生産性向上及び諸経費の抑制にも努めました 。
以 上の結果、売上高は新型コロナウイルスの影響により家庭内消費に関連する需要が増大したこともあり7,649
億38百万円（前期比6.3％増）となり、営業利益は物流コスト等が増加したものの売上伸長によって売上総利益額
が増加したこと等により96億71百万円（前期比17.8％増）となりました 。
＜低温流通事業＞
低 温流通事業につきましては、個人消費の低迷や新しい生活様式による需要の変化に加え、人手不足等による人
件費の増加や物流コストの上昇など厳しい経営環境で推移いたしました 。
こ のような状況に対して、商品提案や企画提案を積極的に行い、売上拡大及び利益改善に努めるとともに、生産
性向上によるコスト抑制に一層注力してまいりました 。
以 上の結果、売上高は新型コロナウイルスの影響により家庭内消費に関連する需要が増大した一方で、外食関連
需要が大きく減少して1,042億69百万円（前期比0.8％増）にとどまり、売上総利益の改善が図れたものの物流コス
ト等の増加により営業損失96百万円（前期は営業利益２億５百万円）となりました 。
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＜酒類流通事業＞
酒 類流通事業につきましては、消費者の低価格志向が続いている一方で、価格と価値が伴った上級品やこだわり
商品、健康志向に対応した機能性商品への需要の拡大が見られ、消費の二極化が一層鮮明になっております。ま
た、飲酒人口の減少や若年層のアルコール離れによって酒類市場の縮小傾向が続いており、さらに消費税増税後の
消費者の嗜好の変化や購買意欲の減少、本年10月からの酒税改定の影響により先行きは不透明な状況にあります。
加えて、人手不足等による物流費の上昇もあり、厳しい経営環境で推移いたしました 。
こ のような状況に対して、主要取引先との取組み強化及び自販力・提案型営業の強化を進めるとともに、商品毎
の利益管理を徹底し、さらに業務の効率化や生産性の向上を図ることでローコストオペレーションに取り組みまし
た 。
以 上の結果、売上高は既存得意先との取引拡大や新型コロナウイルスによる家庭内消費に関連する需要が増大し
たものの、消費税増税前の駆け込み需要に対する反動減及び外食関連需要の減少の影響があり1,900億48百万円
（前期比1.3％減）となり、物流コスト等の増加も加わって営業利益は５億58百万円（前期比49.5％減）となりま
した 。
＜海外事業＞
海 外事業につきましては、マレーシア・シンガポール・ベトナム・中国国内での食品卸売事業の展開を図ってお
り、既存の海外卸売業としてのベースに加え、日本国内で培ってきた営業力の浸透及び経営管理の定着を図ってま
いりました 。
以 上の結果、売上高は従前の取扱いブランドのうち不採算取引の見直し及び一部ブランドの取引形態の変更に加
えて、新型コロナウイルスの影響による事業活動の制限も一部あり389億４百万円（前期比5.7％減）となり、営業
利益はのれんの償却負担の影響もあり１億51百万円（前期は営業損失０百万円）となりました 。
＜その他＞
そ の他の事業につきましては、物流関連事業がその主な内容であり、売上高は物量の増加等により136億36百万
円（前期比2.3％増）となり、営業利益は諸経費の抑制等により12億61百万円（前期比2.6％増）となりました 。
② 財政状態の状況
流 動資産の残高は、2,491億41百万円となり前期に比べて128億97百万円増加いたしました 。
そ の主な要因は、現金及び預金、売上債権が増加したことによるものであります 。（なお、現金及び預金に係る
内容の詳細につきましては、連結キャッシュ・フロー計算書をご参照下さい。）
固 定資産の残高は、1,195億34百万円となり前期に比べて21億45百万円増加いたしました。その主な要因は、有
形固定資産の取得、投資有価証券が時価評価額の上昇等により増加したことによるものであります 。
こ れにより、資産合計は、3,686億76百万円となり前期に比べて150億43百万円増加いたしました 。
流 動負債の残高は、2,142億55百万円となり前期に比べて41億72百万円増加いたしました。その主な要因は、仕
入債務が増加したことによるものであります 。
固 定負債の残高は、248億57百万円となり前期に比べて12億10百万円増加いたしました。その主な要因は、投資
有価証券の時価評価額の上昇等により繰延税金負債が増加したことによるものであります 。
こ れにより、負債合計は、2,391億12百万円となり前期に比べて53億82百万円増加いたしました 。
純資 産の部については、親会社株主に帰属する当期純利益90億51百万円を計上し、かつ、その他有価証券評価差
額金が前期に比べて27億９百万円増加したこと等により、純資産合計は、1,295億63百万円となり前期に比べて96
億60百万円増加いたしました 。
な お、１株当たり純資産額は、3,497円82銭となりました 。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて 78億59
百万円増加し、834億47百万円となりました 。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営 業活動によるキャッシュ・フローは151億93百万円の資金の増加となり、前連結会計年度に比べて収入が19
億38百万円減少いたしました。当連結会計年度においては、税金等調整前当期純利益136億66百万円、減価償却
費39億25百万円、仕入債務の増加44億97百万円等により資金が増加した一方で、法人税等の支払額38億13百万
円、売上債権の増加12億51百万円、たな卸資産の増加11億51百万円等により資金が減少したことによるものであ
ります 。
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（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投 資活動によるキャッシュ・フローは22億31百万円の資金の減少となり、前連結会計年度に比べて支出が45億
58百万円減少いたしました。その主な要因は、投資有価証券の取得による支出が前連結会計年度に比べて減少し
たことによるものであります 。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財 務活動によるキャッシュ・フローは50億８百万円の資金の減少となり、前連結会計年度に比べて支出が５億
28百万円増加いたしました。その主な要因は、前連結会計年度に比べて自己株式の取得による支出が減少した一
方で、短期借入金の返済による支出が増加したことによるものであります 。
④ 仕入及び販売の実績
a．仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 （自 2019年10月１日 前年同期比（％）
至 2020年９月30日）
常温流通事業 （百万円）
714,486 106.5
低温流通事業 （百万円） 100.8
95,323
酒類流通事業 （百万円）
180,334 98.9
海外事業 （百万円）
35,985 93.1
報告セグメント計 （百万円）
1,026,130 104.0
その他 （百万円）
6,383 102.4
合計 （百万円）
1,032,513 104.0
（注）１ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 金額は仕入価格によっております。
b．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 （自 2019年10月１日 前年同期比（％）
至 2020年９月30日）
常温流通事業 （百万円）
764,349 106.3
低温流通事業 （百万円）
103,966 100.8
酒類流通事業 （百万円）
190,016 98.7
海外事業 （百万円）
38,904 94.3
報告セグメント計 （百万円）
1,097,236 103.9
その他 （百万円）
7,458 102.7
合計 （百万円）
1,104,695 103.9
（注）１ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 前連結会計年度及び当連結会計年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対す
る割合は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
相手先
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
金額（百万円） 割合（％） 金額（百万円） 割合（％）
イオンリテール㈱ 117,352 11.0 123,434 11.2
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
す。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績 の状況に関する認識及び分析・検討内容
財政状態及び経営成績 の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「 (1） 経営成績等の状況の概要 ①
経営成績の状況 」及び 「 (1） 経営成績等の状況の概要 ② 財政状態の状況 」に記載のとおりであります。また、
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については「２ 事業等のリスク」に記載のとおりでありま
す。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「(1）経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フ
ローの状況」に記載のとおりであります 。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、 当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品
仕入費用及び物流センター運営費用のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。また、投資を目的と
した資金需要は物流機能の充実、情報システムの高度化及び新規事業投資等によるものであります。
また、当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することとしております。
なお、運転資金及び設備投資資金については、原則内部資金、借入及びリースにより資金調達することとしてお
ります。借入及びリースによる資金調達に関しては、運転資金として短期借入金を一部の連結子会社が、運転資金
又は設備投資資金として当社及び一部の連結子会社が長期借入金又はリースにより調達しております。その一部は
グループ内資金の効率化を目的としグループ会社間で融資を行っております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されており
ます。この連結財務諸表の作成にあたって、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき会計上の
見積りを行っております。なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、 「第５ 経理の状
況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に
記載のとおりであります。また、新型コロナウイルス感染拡大の影響につきましては、先行きが不透明な状況では
ありますが、現時点においては限定的であると考えております。
４【経営上の重要な契約等】
当社は、2019年12月９日開催の取締役会において、マレーシアに本社を置くMerison(M) Sdn.Bhd.の株式譲渡契約
を締結することを決議し、2019年12月12日に同社株主との間で株式譲渡契約を締結いたしました。なお、2020年10月
６日に株式の取得を完了しております。
詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 重要な後発事象 」に記載の
とおりであります。
５【研究開発活動】
記載すべき重要な事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施した設備投資の総額は、 6,524 百万円で、その主なものは、当社における 事務所及び倉庫
の建替工事等 であります。
報告セグメントごとの設備投資額の内訳は、次のとおりであります。なお、有形固定資産のほか、無形固定資産
への投資を含めて記載しております。
常温流通事業 5,848 百万円
低温流通事業 85 百万円
酒類流通事業 172 百万円
海外事業 90 百万円
その他 327 百万円
その所要資金は、 自己資金及びリース契約 によっております。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
2020年９月30日現在
帳簿価額（百万円）
従業
事業所名 セグメント 設備の
地区 員数
建物及び 機械装置 工具、器具 土地 リース ソフト
（所在地） の名称 内容
合計
（人）
構築物 及び運搬具 及び備品 資産 ウエア
(面積㎡)
東北・
東北支社他１事業所 常温流通 事務所 1,943 95
北海道 2,556 204 38 41 － 4,784
(仙台市宮城野区他) 事業 及び倉庫 (72,489) (21)
地区
南関東支社他２事業所
常温流通 事務所 4,447 220
関東地区 1,474 145 188 34 － 6,291
(東京都大田区他) 事業 及び倉庫
(38,975) (41)
南近畿支社他３事業所
近畿・ 常温流通 事務所 9,655 251
3,672 528 187 82 － 14,125
中部地区 (大阪市住之江区他) 事業 及び倉庫
(101,215) (68)
中四国支社他１事業所
中四国・ 常温流通 事務所 4,471 209
1,905 62 106 124 － 6,670
九州地区 (広島市西区他) 事業 及び倉庫
(194,431) (63)
本社
常温流通 事務所 344 222
169 0 47 1,282 4,850 6,693
(兵庫県西宮市) 事業 及び倉庫
(3,047) (8)
東京本部
常温流通 230 1
事務所 247 － 0 － － 478
(東京都大田区) 事業
(512) (－)
その他
乾物部
常温流通 事務所 360 30
199 19 3 － － 583
(兵庫県西宮市) 事業 及び倉庫
(5,580) (2)
事務所
上郡工場
常温流通 20 77
及び製造 89 397 10 － － 518
(兵庫県赤穂郡上郡町) 事業
(14,618) (4)
設備
（注）１ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 現在休止中の主要な設備はありません。
３ 従業員数欄の（外書）は、平均臨時雇用者数であります。
４ 上記のうち、東北・北海道地区、近畿・中部地区、中四国・九州地区及び東京本部には、連結子会社に賃貸し
ている設備を含んでおります。
なお、金額は建物及び構築物414百万円、 機械装置及び運搬具 47百万円、工具、器具及び備品４百万円、土地
703百万円（20,127㎡）であります。
５ 上記のほか、近畿・中部地区において、加藤不動産㈱の建物及び構築物476百万円、土地1,160百万円（8,246
㎡）を賃借しております。
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有価証券報告書
(2）国内子会社
2020年９月30日現在
帳簿価額（百万円）
従業
事業所名 セグメント 設備の
員数
会社名
建物及び 機械装置 工具、器具 土地 リース ソフト
（所在地） の名称 内容
合計
（人）
構築物 及び運搬具 及び備品 (面積㎡) 資産 ウエア
本社及び工場他２ 事業所
常温流通 94 143
事業所 及び製造
和歌山産業㈱ 487 483 5 － 1 1,073
事業
(28,982) (4)
(山形県東根市他) 設備
本社他５事業所
常温流通 事務所 － 15
カトー菓子㈱ 2 0 0 － － 3
(愛媛県松山市他) 事業 及び倉庫 (－) (5)
本社他３事業所
常温流通 － 30
㈱植嶋 (奈良県生駒郡 備品 0 1 0 － － 1
事業
(－) (38)
斑鳩町他)
ケイ低温 本社他４事業所 低温流通 事業所 198 244
212 32 10 87 － 541
事業 及び倉庫
フーズ㈱ (兵庫県伊丹市他) (3,222) (16)
本社他18事業所 酒類流通 事務所 217 208
三陽物産㈱ 113 11 71 0 59 474
(大阪市北区他) 事業 及び倉庫 (1,938) (25)
本社他９事業所 酒類流通 事務所 － 110
ヤタニ酒販㈱ 140 18 32 － 13 206
(大阪市中央区他) 事業 及び倉庫
(－) (23)
本社他６事業所 事務所、
652 417
(京都府久世郡 その他 倉庫及び
マンナ運輸㈱ 384 287 71 － － 1,396
(11,331) (92)
配送
久御山町他)
本社事務所 1,160 2
加藤不動産㈱ その他 賃貸 476 － 0 － － 1,637
(兵庫県西宮市) (8,246) (1)
（注）１ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 現在休止中の主要な設備はありません。
３ 従業員数欄の（外書）は、平均臨時雇用者数であります。
４ 上記のうち、加藤不動産㈱の建物及び構築物476百万円、土地1,160百万円（8,246㎡）を提出会社へ賃貸して
おります。
５ 上記のほか、下記の設備を提出会社より賃借しております。
帳簿価額（百万円）
セグメント
会社名 設備の内容
土地
機械装置 工具、器具
の名称
建物及び構築物 合計
及び運搬具 及び備品
（面積㎡）
57
事務所
常温流通事業
和歌山産業㈱ 0 － － 57
及び製造設備
(9,423)
9
事務所
常温流通事業
カトー菓子㈱ 2 0 － 12
及び倉庫
(109)
53
㈱植嶋 常温流通事業 事務所 18 － － 71
(2,302)
540
事務所
ケイ低温フーズ㈱ 低温流通事業 366 47 4 958
及び倉庫
(6,250)
34
事務所
三陽物産㈱ 酒類流通事業 20 － － 55
及び倉庫
(1,627)
8
事務所
ヤタニ酒販㈱ 酒類流通事業 5 － － 14
及び倉庫
(414)
加藤不動産㈱・カトー －
その他 事務所 0 － － 0
ロジスティクス㈱
(－)
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(3）在外子会社
2020年９月30日現在
帳簿価額（百万円）
従業
事業所名
セグメント 設備の
会社名 員数
建物及び 機械装置 工具、器具 土地 リース ソフト
（所在地） の名称 内容
合計
（人）
構築物 及び運搬具 及び備品 (面積㎡) 資産 ウエア
Lein Hing
本社他５事業所 事務所及 － 149
Holdings 海外事業 6 84 10 － － 101
び配送
（マレーシア） (－) (－)
Sdn.Bhd.
L H Marketing
本社他３事業所 配送及び － 365
海外事業 － 10 12 － － 22
備品
（マレーシア） (－) (－ )
Sdn.Bhd.
L H Sales ＆
本社他６事業所 事務所及 － 421
Marketing 海外事業 3 19 34 － － 56
び配送
（マレーシア） (－) (－ )
Sdn.Bhd.
Lein Hing
本社他１事業所 事務所及 － 98
Enterprise 海外事業 0 12 1 － － 13
び配送
（マレーシア） (－) (－ )
Sdn.Bhd.
Lein Hing
本社 事務所及 － －
Enterprise
海外事業 0 2 0 － － 2
び配送
（マレーシア） (－) (－ )
(Perak) Sdn.Bhd.
本社
Naspac Marketing
事業所 － 41
（シンガポー 海外事業 － － 0 － － 0
及び備品
(－) (－ )
Pte.Ltd.
ル）
Toan Gia Hiep
本社他２事業所 事業所 － 102
Phuoc Trading 海外事業 1 3 0 － 0 6
及び倉庫
（ベトナム） (－) （－）
Co.,Ltd.
本社
Naspac Property
－ －
（シンガポー 海外事業 賃貸 991 － － － － 991
(－) (－ )
Pte.Ltd.
ル）
（注）１ 現在休止中の主要な設備はありません。
２ 従業員数欄の（外書）は、平均臨時雇用者数であります。
３ 上記のうち、 Naspac Property Pte.Ltd. は主な建物及び構築物をNaspac Marketing Pte.Ltd.に賃貸しており
ます。なお、2019年11月にNaspac Kim Hing Pte.Ltd.から Naspac Property Pte.Ltd.に商号変更しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
投資予定金額 着手及び完了予定年月
会社名 セグメント 資金調達
所在地 設備の内容
総額 既支払額
事業所名 の名称 方法
着手 完了
(百万円) (百万円)
当社 神戸市 常温流通
事務所及び倉庫 2,176 758 自己資金 2020年１月 2021年２月
神姫支店・神姫センター 須磨区 事業
当社 静岡県 常温流通
事務所及び倉庫 939 328 自己資金 2020年２月 2021年２月
静岡支店・掛川センター 掛川市 事業
当社 愛媛県 常温流通
事務所及び倉庫 1,014 － 自己資金 2021年３月 2021年３月
川内センター 東温市 事業
山形県 常温流通 工場及び製造設 提出会社か
和歌山産業㈱
1,080 241 2019年７月 2022年３月
臨空工場 東根市 事業 備 らの借入金
（注）１ 上記の 金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 前連結会計年度において新たに計画した当社静岡支店・掛川センターについては、完了予定年月を2020年９月
から2021年２月に変更しております。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 72,000,000
計 72,000,000
②【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所名
発行数（株） 発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年９月30日） （2020年12月21日） 取引業協会名
東京証券取引所
38,153,115 38,153,115
普通株式 単元株式数100株
市場第一部
38,153,115 38,153,115 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
1994年11月16日 3,468 38,153 － 5,934 － 8,806
（注）1994年９月30日現在の株主に対して実施した、１：1.1株の株式分割による増加であります。
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（５）【所有者別状況】
2020年９月30日現在
株式の状況（１単元の株式数 100 株）
単元未満
株式の
区分 外国法人等
政府及び
状況
金融商品 その他の 個人
地方公共 金融機関 計
（株）
取引業者 法人 その他
団体 個人以外 個人
株主数（人） － 27 19 135 193 2 5,323 5,699 －
所有株式数
－ 57,937 1,062 164,056 57,052 2 101,192 381,301 23,015
（単元）
所有株式数の
－ 15.19 0.28 43.03 14.96 0.00 26.54 100 －
割合（％）
（注）自己株式2,503,129 株は「個人その他」に25,031単元、「単元未満株式の状況」に29株を含めて記載しておりま
す。
なお、2020年９月30日現在の実質的な所有株式数は、同じく2,503,129株であります。
（６）【大株主の状況】
2020年９月30日現在
発行済株式（自己
所有株式数 株式を除く。）の
氏名又は名称 住所
（千株） 総数に対する所有
株式数の割合(％)
三井物産株式会社
東京都千代田区大手町１丁目２番１号
（常任代理人株式会社日本カスト 3,153 8.84
（東京都中央区晴海１丁目８番12号）
ディ銀行）
1,931 5.41
住友商事株式会社 東京都千代田区大手町２丁目３番２号
日本マスタートラスト信託銀行
1,798 5.04
東京都港区浜松町２丁目11番３号
株式会社（信託口）
1,787 5.01
三菱商事株式会社 東京都千代田区丸の内２丁目３番１号
株式会社日本カストディ銀行（信
1,016 2.85
東京都中央区晴海１丁目８番12号
託口）
953 2.67
加 藤 和 弥 兵庫県西宮市
850 2.38
株式会社加藤興産 兵庫県芦屋市大原町５番４号 大原町ビル
841 2.35
キユーピー株式会社 東京都渋谷区渋谷１丁目４番13号
838 2.35
ハウス食品グループ本社株式会社 大阪府東大阪市御厨栄町１丁目５番７号
731 2.05
カゴメ株式会社 愛知県名古屋市中区錦３丁目14番15号
－ 13,901 38.99
計
（注）１ 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 は、2020年７月27日を効力発生日として、JTCホールディングス
株式会社 及び資産管理サービス信託銀行株式会社 と 合併したことに伴い、 株式会社日本カストディ銀行 に商号変
更されています。
２ 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）及び株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式
数は、すべて信託業務に係るものであります。
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（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年９月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 2,503,100 －
普通株式 単元株式数100株
完全議決権株式（その他） 35,627,000 356,270
普通株式 同上
23,015 －
単元未満株式 普通株式 １単元（100株）未満の株式
38,153,115 － －
発行済株式総数
－ 356,270 －
総株主の議決権
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式29株を含めて記載しております。
②【自己株式等】
2020年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
兵庫県西宮市松原町
2,503,100 － 2,503,100 6.56
加藤産業株式会社
９番20号
－ 2,503,100 － 2,503,100 6.56
計
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２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数（株） 価額の総額（百万円）
当事業年度における取得自己株式 298 1
当期間における取得自己株式 － －
（注）当期間における取得自己株式には、2020年12月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる
株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数（株） 株式数（株）
（百万円） （百万円）
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 － － － －
消却の処分を行った取得自己株式 － － － －
合併、株式交換、会社分割に係る移転を
－ － － －
行った取得自己株式
その他 － － － －
保有自己株式数 2,503,129 － 2,503,129 －
（注）当期間における保有自己株式には、2020年12月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる
株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を経営の重要政策と認識し、収益力の向上と財務体質の強化を図りながら、安定
的かつ業績に見合う適正な配当を維持することを基本方針としております。また、中間配当と期末配当の年２回の剰
余金の配当を行うこととし、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当について
は取締役会であります。
この方針に基づき、当期の期末配当につきましては、当初予想の普通配当１株につき33円とすることとし、すでに
お支払いしております中間配当１株につき33円を合わせた年間配当は１株につき66円となりました。
この結果、当期の配当性向は27.7％、純資産配当率2.1％となりました。
内部留保につきましては、経営基盤のさらなる強化に向けて、物流機能の充実、情報システムの高度化及び新規事
業投資等に積極的に活用してまいりたいと存じます。
なお、当社は「取締役会の決議によって、毎年３月31日を基準日として中間配当をすることができる」旨を定款に
定めております。
当事業年度に係る剰余金の配当は次のとおりであります。
配当金の総額 １株当たり配当額
決議年月日
（百万円） （円）
2020年５月11日
1,176 33.00
取締役会決議
2020年12月18日
1,176 33.00
定時株主総会決議
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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
（企業統治の体制）
当社は、コーポレート・ガバナンスを「株主・取引先・従業員・社会に対する継続的な企業価値の増大を図る
ための経営統治機能」と位置づけております。
従って、ステークホルダーのための利益を追求すると同時に、社会の構成員として法令・社会規範を遵守しつ
つ、適切な経営活動を推進する統治体制の確立に取り組んでおり、そのため取締役の任期を１年とするととも
に、社外取締役を設置しております。また、取締役の業務執行を厳正に監視するため、監査役についても、その
半数以上を社外監査役としております。
② 企業統治の体制の概要と当該体制を採用する理由
（コーポレート・ガバナンスの体制）
当社代表取締役社長加藤和弥を議長とする取締役会は 取締役８名及び社外取締役２名の計10名（構成員の氏名
は「（２）役員の状況 ①役員一覧」に記載のとおり） で構成され、経営に関する決定機能と業務執行機能を分
離し、意思決定の迅速化と取締役の責任の明確化を図るための執行役員制度を採用することで、環境の変化に即
応することができる経営体制を構築しております。そして、コンプライアンス担当取締役である管理本部長を委
員長とするコンプライアンス委員会が、関連部署と連携して法令等遵守の強化を図っております。さらに、業務
の有効性及び効率性、財務報告の信頼性、事業活動に関わる法令等の遵守並びに資産の保全を図るため、管理本
部長を委員長とする内部統制委員会を設置し、その整備・運用状況をチェックし、内部統制を推進しておりま
す。自然災害や食品事故等の経営リスク管理については、営業本部長を委員長とする危機管理委員会にて体制の
整備・運用状況を確認しております。そして、取締役社長を委員長とするＣＳＲ・ＥＲＭ委員会がこれらの活動
状況を確認し、横断的な意思決定・改善指示を行う体制を構築しております。
また、当社は監査役制度を採用しており、当社常勤監査役中島嘉幸を議長とする監査役会の機能が十分に発揮
されることが重要であると考え、社外監査役２名を招聘し計３名 （構成員の氏名は「（２）役員の状況 ①役員
一覧」に記載のとおり） で構成しております。
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監査役は取締役会及びその他重要会議に出席し、客観的な視点で取締役の職務執行を監査しております。 取締
役社長直轄の監査室は、経理処理の正確性を検証し、各部門の業務と財産の実態を把握するとともに、不正・誤
謬・脱漏等を発見、防止し、堅実経営の推進に努めております。
顧問弁護士には法律上の判断を必要とする場合に適時指導を受けております。
なお、会計監査人として監査法人と監査契約を締結し、会社法監査及び金融商品取引法監査を受けておりま
す。
③ 企業統治に関するその他の事項
（内部統制システム及びリスク管理体制の整備状況）
当社は、会社法に定める「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制、その他
株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制の整備」に関しては、次のとお
り取締役会において決議しております。
（イ）当社並びに子会社の取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(a) 「加藤グループ行動規範」及び「コンプライアンス規程」を定め、当社並びに子会社のすべての取締役
及び使用人は、法令・社会規範を遵守するとともに、取締役による職務執行の監督機能を維持・向上する
ため、社外取締役を継続的に選任し、公正かつ適正に業務を執行する。
(b) 法令違反その他コンプライアンスに関する問題の早期是正を図るため、内部者通報制度による「ホット
ライン」を設置するとともに、コンプライアンス担当取締役を委員長とした「コンプライアンス委員会」
を設置し、関連部署と連携してコンプライアンス体制の一層の整備・充実を図る。
(c) コンプライアンスの推進については、経営理念、コンプライアンス方針を当社並びに子会社のすべての
取締役及び使用人に、社内会議並びに研修を通じて周知徹底し、高い倫理観に基づいて誠実に行動する企
業風土を醸成する。
(d) 内部監査室は、コンプライアンス体制の有効性を監視し、問題点を認めたときは、取締役社長に対し改
善を勧告する。
(e) 市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とは一切の関係を持たない。また、管理担
当取締役を責任者として、企業防衛対策協議会に加盟して情報の収集、研修に努めるとともに、暴力的な
要求や不当な要求に対しては警察等の外部関係機関と連携し組織的に対処する。
（ロ）財務報告に係る内部統制の体制
(a) 取締役社長は「財務報告に係る内部統制の基本方針」に従い、財務報告の適正性を確保するための体制
を整備する。
(b) 取締役社長は「内部統制規程」を定め、管理本部長又は管理担当取締役を委員長とした「内部統制委員
会」を設置し、内部統制の中で発生した問題の対応・解決に当たる。
（ハ）当社並びに子会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(a) 当社並びに子会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理は、「文書取扱管理規程」「情報シ
ステム管理規程」に従い、文書及び電磁的媒体に記録されたものを整理・保存するとともに、情報漏洩を
防止する。
(b) 個人情報及び個人データに関しては、「特定個人情報取扱規程」「個人情報保護管理規程」「個人情報
及び個人データの管理に関する手引」の遵守を徹底する。
（ニ）当社並びに子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(a) 経営リスク管理体制として、営業本部長を委員長とした「危機管理委員会」を常設し、関連部署は担当
取締役とともにリスク管理体制を構築し、重大な危機発生時には、取締役社長を本部長とした「対策本
部」を迅速に立ち上げ、事態の対応に当たる。
(b) 対策本部は、リスクのカテゴリー別に対応する責任部署を定め、リスク管理の実効性を高めるための対
策を策定し実施する。
(c) 営業本部長は、 想定されるリスクに対応する「リスク管理規程」を管理し、指導 する。
(d) 危機管理委員会は、想定されるリスクの影響度を評価し、危機管理委員会の組織体制の確立、危機対応
マニュアルの整備を進めるとともに、定期的な危機対応訓練によるリスク管理教育を実施する。
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（ホ）当社並びに子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(a) 当社の取締役の職務執行を決定するために、定例の取締役会を原則として毎月１回開催し、重要事項に
ついては、取締役社長主催の経営会議において執行方針を事前に協議したうえで、取締役会で決議する。
(b) 当社並びに子会社の取締役の職務執行については、「取締役会規程」「経営会議規程」「業務分掌規
程」「職務権限規程」「関係会社管理規程」及び「稟議取扱規程」において責任と権限並びに執行手続き
について定め、業務の効率的運営及び責任体制を確立する。
(c) 当社の取締役は、子会社の経営の自主性及び独立性を尊重しつつ、子会社の取締役が適正かつ効率的な
運営に資するために、定例の会議を開催して経営数値その他の重要な情報について定期的な経営報告を義
務付け、必要に応じて当社の取締役が助言や指導を行う。
（ヘ）当社並びに子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
(a) 当社並びに子会社は、 法令・社会規範を遵守するとともに、「加藤グループ行動規範」に基づき、社会
的な要請に応える適法かつ公正な業務に努める体制を構築する 。
(b) 当 社並びに子会社のコンプライアンス体制は、当社ＣＳＲ推進部を事務局とし、管理本部長が統括管理
する 。
(c) 当 社並びに子会社のリスク管理体制は、当社社長室を事務局とし、営業本部長が統括管理する 。
(d) 当 社並びに子会社の監査については、当社の内部監査室が「監査規程」に基づき実施する 。
(e) 子 会社の経営については、「関係会社管理規程」に基づき、重要な事項については事前に協議し、経営
内容を的確に把握するために、「重要な報告事項」を定め定期的に報告を求める 。
（ト）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びに当
該使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
(a) 監査役は、必要に応じて取締役社長と協議のうえ、職務を補助すべき使用人として内部監査室員を指名
し、監査業務に必要な事項を命令することができる。
(b) 指名期間中の当該使用人に対する指揮権は監査役に移譲され、その命令に関して取締役の指揮命令は受
けないものとする。
（チ）取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
(a) 当社の取締役及び使用人又は子会社の取締役及び使用人は、会社の目的外の行為その他法令・定款に違
反する行為、会社に著しい損害を招く恐れがある事実、会社の業務に著しく不当な事実、その他監査役会
に報告すべきものと定めた事項について、監査役に報告する。また、上記にかかわらず、監査役はいつで
も必要に応じて当社の取締役及び使用人又は子会社の取締役及び使用人に対して報告を求めることができ
る。
(b) 当社の監査役へ報告を行った当社並びに子会社の取締役及び監査役並びに使用人に対し、報告したこと
を理由にして不利な取扱いを行うことを禁止し、それを当社並びに子会社の取締役及び監査役並びに使用
人に周知徹底する。
(c) 当社の監査役は、取締役の意思決定に関し善管注意義務・忠実義務等の履行状況を監視・検証するため
に、取締役会、経営会議その他重要会議に出席し、必要があると認められるときは、当社並びに子会社の
取締役及び監査役並びに使用人に説明を求めるとともに、意見を述べる。
(d) 当社の監査役は、必要に応じて代表取締役と意見を交換する。
（リ）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(a) 監査役は、情報収集のための権限を確保し、独任性を尊重しつつ効率的に職務を実行するとともに、子
会社の監査役、内部監査室及び会計監査人と常に緊密に連携し情報交換を行い、相互補完、相互牽制を図
りながら監査の実効性を高める。
(b) 監査役は、監査の実施にあたり必要な場合には、弁護士、公認会計士等の専門家を活用する。
(c) 監査役がその職務執行により生ずる費用又は債務について、前払い等の請求をしてきたときは、担当部
署において審議の上、当該請求に係る費用が職務の執行に必要でないことを証明した場合を除き、速やか
に費用又は債務を処理する。
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（責任限定契約の内容の概要）
当社は、各社外取締役及び各社外監査役との間で、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、当社定款
第26条及び第33条の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役が職務を行うにあたり善意でかつ重大な過失がな
い時は、法令の定める最低責任限度額をもって当社に対する損害賠償責任の限度とする責任限定契約を締結して
おります。
（取締役の定数 ）
当社の取締役は25名以内とする旨を定款に定めております。
（ 取締役の選任の決議要件 ）
当社は、株主総会における取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の
１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨並びに累積投票によらないものとする旨を定
款に定めております。
（ 自己株式の取得の決定機関 ）
当社は、会社法第165条第２項の規定により、株主総会の決議によらず取締役会の決議をもって自己株式の取
得をすることができる旨を定款に定めております。これは、自己株式の取得を取締役会の権限とすることによ
り、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
（ 中間配当制度の採用 ）
当社は、株主総会決議に基づく剰余金の配当に加え、取締役会決議により会社法第454条第５項に定める剰余
金の配当（中間配当）ができる旨を定款に定めております。これは、中間配当制度を採用することにより、株主
への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
（ 株主総会の特別決議要件 ）
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
を目的とするものであります。
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（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 12 名 女性 1 名 （役員のうち女性の比率 7.7 ％）
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（千株）
1994年３月 当社入社
1995年12月 取締役社長室長就任
1996年10月 取締役物流部長就任
1997年12月 取締役ロジスティクス担当兼営業企
画部長就任
1999年４月 取締役ロジスティクス担当兼営業担
当補佐就任
1999年12月 常務取締役ロジスティクス担当兼営
業担当補佐就任
代表取締役社長 加藤 和弥 1969年７月10日 生 (注)３ 953
2000年３月 常務取締役システム本部長・営業本
部長補佐就任
2001年12月 専務取締役管理本部長・システム本
部長・関連事業本部長就任
2003年12月 代表取締役社長就任
2012年12月 代表取締役社長システム本部長就任
2016年12月 代表取締役社長情報システム担当就
任
2019年12月 代表取締役社長就任（現任）
1982年４月
当社入社
2005年12月
北大阪支店長
2007年10月
中四国支社高松支店長
2009年10月
中四国支社長
2012年12月
取締役中四国支社長就任
2015年12月
取締役南関東支社長就任
専務取締役
2016年12月
常務取締役南関東支社長就任
営業本部長 山中 謙一 1960年３月30日 生 (注)３ 15
2017年12月 常務取締役営業本部副本部長東日本
兼グループ営業担当
担当就任
2018年12月
専務取締役営業本部長就任
2019年12月 専務取締役営業本部長兼グループ営
業担当就任（現任）
(主要な兼職)
2018年11月 カトー酒販㈱代表取締役社長就任
（現任）
1984年４月 当社入社
2006年２月 秋田支店長
2007年12月 北海道支社長代行兼札幌支店長
2010年４月 北海道支社長兼札幌支店長
2010年10月 北海道支社長
常務取締役
2012年12月 執行役員東北支社長
営業本部副本部長 太田 尚史 1961年４月26日 生 (注)３ 7
2013年４月 執行役員東北支社長兼仙台支店長
東日本担当
2013年12月 取締役東北支社長兼仙台支店長就任
2016年12月 取締役東関東支社長就任
2018年12月 常務取締役営業本部副本部長兼東関
東支社長就任
2019年12月 常務取締役営業本部副本部長東日本
担当就任（現任）
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（千株）
1991年４月
当社入社
2008年10月
中部支社名古屋支店長
2011年４月
広域流通部長
2013年12月
執行役員広域流通部長
2014年12月 執行役員広域流通部長兼ブランド事
業部長
2015年12月 取締役営業本部長補佐広域流通部長
常務取締役
兼ブランド事業部長 就任
営業本部副本部長
2017年８月 取締役営業本部長補佐兼広域流通担
兼広域流通担当 中村 考直 1967年９月７日 生 (注)３ 13
当兼ブランド事業部長 就任
兼ブランド事業・
2018年12月 常務取締役営業本部長補佐兼広域流
海外事業担当
通担当兼ブランド事業部長兼ブラン
ド事業・海外事業担当就任
2019年４月 常務取締役営業本部長補佐兼広域流
通担当兼ブランド事業・海外事業担
当就任
2019年12月 常務取締役営業本部副本部長兼広域
流通担当兼ブランド事業・海外事業
担当就任（現任）
1981年４月
当社入社
2007年９月
九州支社福岡支店長
2008年12月
九州支社福岡支店長兼山口営業所長
2009年10月
九州支社福岡支店長
2013年４月
九州支社長兼福岡支店長
2013年12月
執行役員九州支社長兼福岡支店長
常務取締役
菅 公博 1963年１月21日 生 (注)３ 7
2015年２月 執行役員九州支社長兼福岡支店長兼
南近畿支社長
山口営業所長
2015年10月
執行役員九州支社長兼福岡支店長
2016年12月
執行役員南近畿支社長
2016年12月
取締役南近畿支社長就任
2019年12月 常務取締役南近畿支社長就任（現
任）
1989年４月
当社入社
2010年10月
ロジスティクス部長
2014年12月 執行役員システム本部副本部長兼ロ
ジスティクス部長
2016年12月 取締役ロジスティクス本部長兼ロジ
取締役
スティクス部長就任
ロジスティクス本部長 日比 啓介 1965年12月28日 生
(注)３ 5
2018年12月 取締役ロジスティクス本部長兼ロジ
兼物流事業担当
スティクス部長 兼物流事業担当 就任
2019年１月 取締役ロジスティクス本部長兼 物流
事業担当 就任（現任）
(重要な兼職)
2020年11月 カトーロジスティクス㈱代表取締役
社長就任（現任）
1985年４月 当社入社
2006年６月 南近畿支社阪和支店長
2011年４月 北近畿支社北大阪支店長
2011年11月 北近畿支社長兼北大阪支店長
取締役
打田 雅俊
2013年12月 執行役員北近畿支社長兼北大阪支店
1963年３月４日 生 (注)３ 5
東関東支社長
長
2016年10月 執行役員北近畿支社長
2017年12月 取締役 北近畿支社長就任
2019年12月
取締役 東関東支社長就任 （現任）
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（千株）
1995年４月 当社入社
2012年４月 総務部付部長（ケイ低温フーズ
㈱出向 ）
2015年12月 総務部長兼環境管理部長
2016年12月 執行役員総務部長兼環境管理部長
2017年12月 取締役管理本部副本部長兼総務部長
取締役
兼環境管理部長 就任
次家 成典
管理本部長 1972年９月24日 生 (注)３ 182
2018年４月 取締役管理本部副本部長兼総務部長
兼グループ管理担当
就任
2018年12月 取締役管理本部長兼グループ管理担
当就任 （現任）
(主要な兼職)
2018年11月
加藤ＳＣアジアインベストメント㈱
代表取締役社長就任（現任）
1989年４月 日本電信電話㈱入社
1999年１月 ㈱ボストン・コンサルティング・グ
ループ入社
2013年５月 ㈱ピー・アンド・イー・ディレク
ションズ入社 同社ディレクター
取締役 八十川 祐輔 1965年10月22日 生
(注)３ －
2015年８月 ㈱ワイノット設立 同社代表取締役
就任 （現任）
2015年12月
当社取締役就任（現任）
2018年９月
㈱unerry社外取締役 就任 （現任）
2019年２月
MYCARE Hawaii Inc. CEO（現任）
2000年９月 フィデリティ証券㈱入社 同社オン
ライン証券・新規事業推進部長
2006年９月 ㈱日立コンサルティング入社 同社
金融事業部シニア・ディレクター
2010年５月 日本ＩＢＭ㈱入社 同社グローバ
ル・ビジネス・サービス金融事業部
パートナー
2015年６月 ＥＹアドバイザリー&コンサルティ
海保 理子
取締役 1962年１月29日 生 (注)３
－
ング㈱入社 同社ライフ・サイエン
スディレクター
2017年10月 Office Kaiho設立 同社代表（現
任）
2018年12月 当社取締役就任（現任）
2020年７月 スヴォーダソフトウェア(同)サービ
ス デリバリー シニア ディレク
ター（現任）
1985年４月 当社入社
2008年12月 総務部長兼環境管理部長
常勤監査役 中島 嘉幸 1962年12月27日 生 (注)４ 3
2015年12月 総務部付部長（ケイ低温フーズ㈱出
向）
2020年12月
監査役就任（現任）
1985年４月 ㈱日本興業銀行入行
1991年６月 山村硝子㈱入社 管理本部管理部長
1994年６月 同社取締役管理本部副本部長就任
1998年５月 同社常務取締役管理本部長就任
1998年10月 日本山村硝子㈱常務取締役管理本部
長就任
2002年４月 同社専務取締役就任
監査役 山村 幸治 1962年９月25日 生
(注)４
－
2003年６月 同社代表取締役社長兼最高執行責任
者就任
2005年６月 同社代表取締役社長兼最高経営責任
者兼最高執行責任者就任
2012年12月
当社監査役就任（現任）
2017年６月 日本山村硝子㈱代表取締役社長執行
役員就任（現任）
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（千株）
1982年10月 プライスウォーターハウス公認会計
士共同事務所入所
1998年７月 青山監査法人代表社員
2005年10月 中央青山監査法人理事・代表社員
2007年５月 霞が関監査法人（現太陽有限責任監
査法人）代表社員
2010年１月 同監査法人統括代表社員
監査役 森内 茂之 1957年２月26日 生 (注)４
－
2013年10月 太陽有限責任監査法人パートナー
（現任）
2015年11月 ㈱コシダカホールディングス監査等
委員である社外取締役就任（現任）
2016年12月 当社監査役就任（現任）
2019年４月 ダイドーグループホールディングス
㈱社外監査役就任（現任）
計 1,192
（注）１ 取締役八十川祐輔及び海保理子は、社外取締役であります。
２ 監査役山村幸治及び森内茂之は、社外監査役であります。
３ 2020年12月18日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４ 2020年12月18日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５ 当社は、取締役八十川祐輔、取締役海保理子 並びに監査役山村幸治、監査役森内茂之を東京証券取引所の定め
に基づく独立役員として指定し、独立役員届出書を提出しております。
６ 当社では取締役会を活性化・機能強化し、環境の変化に即応することができる経営体制を構築するため執行役
員制度を採用しております。執行役員は11名で構成されております。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
社外取締役２名のうちの１名の八十川祐輔氏は、コンサルティング会社をはじめ幅広い業界において、成長戦
略及び中期経営計画の策定と実行支援、財務戦略・資本政策の策定、グループ会社マネジメント等の企業経営の
重要な経験を豊富に有しており、幅広い見地から経営全般に関する客観的、中立的かつ専門的な立場でコーポ
レート・ガバナンスの強化に寄与していただけるものと判断しております。なお、同氏は一般株主とは利益相反
が生じる恐れがない社外取締役であることから、独立役員として東京証券取引所に届け出ております。
社外取締役２名のうち他の１名の海保理子氏は、金融業界及びコンサルティング業界等において、新規事業の
推進及びグローバルビジネス等の重要な業務執行経験を有しており、当社の今後の成長戦略において当社の属す
る業界にとらわれない幅広い見地から経営全般に関する客観的、中立的かつ専門的な立場でコーポレート・ガバ
ナンスの強化に寄与していただけるものと判断しております。なお、同氏は一般株主とは利益相反が生じる恐れ
がない社外取締役であることから、独立役員として東京証券取引所に届け出ております。
社外監査役２名のうちの１名の山村幸治氏は、日本山村硝子㈱の代表取締役社長執行役員を務めており、豊富
な経験と高い見識に基づき、客観的・中立的な立場から、当社の監査役としての責務を果たしていただけると判
断したため、社外監査役として選任しております。なお、日本山村硝子㈱と当社との間には、人的関係、資本的
関係又は取引関係その他の利害関係はなく、同氏は一般株主とは利益相反が生じる恐れがない社外監査役である
ことから、独立役員として東京証券取引所に届け出ております。
社外監査役２名のうち他の１名の森内茂之氏は、 複数の監査法人にて代表社員等の要職を歴任するなど、公認
会計士として永年第一線で活躍するとともに、豊富な経験と知識を有しており 、客観的・中立的な立場から、当
社の監査役としての責務を果たしていただけると判断したため、社外監査役として選任しております。なお、同
氏は当社との取引関係があるダイドーグループホールディングス㈱の社外監査役を務めておりますが、直近の取
引実績より主要な取引先には該当せず、また同氏は一般株主とは利益相反が生じる恐れがない社外監査役である
ことから、独立役員として東京証券取引所に届け出ております。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するにあたって独立性に関する基準又は方針を設けておりません
が、東京証券取引所の定める独立役員に関する判断基準を参考に、資本関係・取引関係・その他の利害関係から
候補者の独立性を判断しております。なお、社外取締役については、高い見識を有し、他業種での業務経験が豊
富であること等を総合的に判断し、また、社外監査役については、法令、財務会計、税務、金融等の専門的知識
を有していること等を総合的に判断し、一般株主と利益相反が生じる恐れがないことを基本的な考え方として、
選任しております。
なお、各社外監査役は、社外の立場から経営の助言を行うとともに、経験、知識等を活かして経営の適合性に
ついて監視をしていただいております。
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③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、監査役監査及び会計監査の結果報告、並びに「コンプライアンス」「内部統
制」「危機管理」の３つの委員会からの報告を取締役会で受けております。
社外監査役と会計監査人は、監査計画策定並びに監査報告について定期的に会合し情報・意見の交換を行って
おります。
また、社外取締役と監査役の間で定期的に情報・意見交換を行うことで相互連携を図っております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a． 組織・人員
当社の監査役会は、常勤監査役１名並びに非常勤の社外監査役２名で構成されております。
役職名 氏名 経歴等
当社において管理部門での経験が長く豊富な知見を
有するとともに、当社子会社の取締役経営管理本部
常勤監査役 中島 嘉幸
長兼経営企画部長を務めるなど多様な経験を有して
おります。
日本山村硝子㈱の代表取締役社長執行役員を務めて
非常勤監査役（独立社外監査役） 山村 幸治
おり、豊富な経験と高い見識を有しております。
複数の監査法人にて代表社員等の要職を歴任するな
非常勤監査役（独立社外監査役） 森内 茂之 ど、公認会計士として永年第一線で活躍するととも
に、豊富な経験と知識を有しております。
b．監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度において、監査役会を８回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりであ
ります。
役職名 氏名 出席状況（出席率）
常勤監査役 相良 広基 ８回／８回（100％）
常勤監査役 神月 豊 ８回／８回（100％）
非常勤監査役（独立社外監査役） 山村 幸治 ８回／８回（100％）
非常勤監査役（独立社外監査役） 森内 茂之 ８回／８回（100％）
監査役会における主な検討事項は、監査計画で定めた下記に記載の重点監査項目や、会計監査人の監査に関
する評価等であります。
・業務運営の適法性及び企業集団としての企業行動規範の遵守状況
・内部統制システムの構築運用状況
・海外子会社を含む子会社におけるリスク管理体制の構築
・個別リスク（労働安全・環境保全・機密情報管理・製品品質・大規模地震対策等）の未然防止
・監査上の主要な検討事項（ＫＡＭ）を念頭に置いたリスクの見直し
常勤監査役は取締役会のほか、経営会議等の社内重要会議に出席し、重要書類を随時確認するとともに、取
締役から業務執行の状況について直接聴取を行い、業務執行の状況に関する問題点を日常業務レベルで監視す
る体制を整備しております。また、「コンプライアンス」「内部統制」「危機管理」に関するそれぞれの課題
について３つの委員会に出席し、意見を述べるとともに、社外取締役から独立した立場の見解を得ることで、
経営監視機能の強化及び向上を図っております。さらに、子会社の監査役、当社監査室及び会計監査人と緊密
に連携し、定期的に情報交換を行うことで、監査の実効性の向上を図っております。
なお、子会社については、常勤監査役が定期的に訪問して子会社を管理する取締役の職務の状況等を監視・
検証し、その結果については、必要に応じて当社取締役会及び当社主管部門との間で情報共有を行っており、
常勤監査役と子会社監査役とは定期的にグループ監査役会を行い、意見交換や情報共有を通してグループ内部
統制の徹底を図っております。
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② 内部監査の状況
内部監査は監査室が担当し、監査室長並びに監査室員５名の計６名で行っております。
監査室は、「監査規程」及び監査マニュアルに基づいて監査を実施し、被監査事業所に対し報告・確認並びに
指摘・指導を行い業務改善を指示するとともに、取締役に対し監査報告書を提出しております。
監査室は監査役に対し監査報告を行うとともに、監査役から監査室に対し特例事項の調査を依頼する等、監査
役と監査室は常に監査情報を相互に伝達する体制になっております。また、監査室及び監査役の監査結果につい
ては、内部統制主管部門と定例的に会合し情報・意見の交換を行っております。さ らに、監査室と会計監査人の
間で定期的に情報・意見の交換を行うことで相互連携を図っております 。
③ 会計監査の状況
a．監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b． 継続監査期間
33年 間
上記は、当社が新規上場した際に提出した有価証券届出書における監査対象期間より前の期間について調査
が著しく困難であったため、有価証券届出書における監査対象期間以降の期間について記載したものです。実
際の継続監査期間は、この期間を超える可能性があります。
c．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 宮本 敬久
指定有限責任社員 業務執行社員 河野 匡伸
d．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士16名、その他９名であります。
e．監査法人の選定方針と理由
当社の監査法人の選定方針は、金融庁が公表している「監査法人のガバナンス・コード」への対応及び監査
役会が定めた会計監査人の選定及び評価の基準に基づき、会計監査人の職務遂行状況、監査体制、独立性及び
専門性等が適切であるかを判断し、選定しております。
監査役会は毎年、会計監査人の再任の可否について決議をしており、会計監査人の職務の執行に支障がある
場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の
内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の
同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集さ
れる株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
有限責任 あずさ監査法人は、幅広い業種における監査経験を有しており、当社の監査を適切に実施するた
めの能力及び体制を備えていると判断し、当社の監査法人として再任しております。
f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査
役等の実務指針」を参考にして制定した評価基準に基づき、監査法人の評価をしております。
④ 監査報酬の内容等
a． 監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく
報酬（百万円） 報酬（百万円） 報酬（百万円） 報酬（百万円）
63 － 64 －
提出会社
13 － 14 －
連結子会社
77 － 78 －
計
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b．監査公認会計士等と同一のネットワーク（ KPMG グループ ）に属する組織に対する報酬（ a． を除く）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく
報酬（百万円） 報酬（百万円） 報酬（百万円） 報酬（百万円）
－ － － 5
提出会社
12 4 11 2
連結子会社
12 4 11 8
計
当社における非監査業務の内容は、Ｍ＆Ａに関する財務デューデリジェンス業務であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、前連結会計年度については 税務申告書及び移転価格文書の
作成に係る業務、当連結会計年度については税務申告書の作成に係る業務であります。
c．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d． 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方法は、監査公認会計士等と協議した上で、当社の規模・
業務の特性等に基づいた監査日数・要員数等を総合的に勘案し決定しております。
e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切
であるかどうかについて必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第１項の
同意の判断をいたしました。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社の役員の報酬等は、取締役及び監査役のそれぞれについて年間役員報酬限度額を定時株主総会で決議して
おります。定時株主総会決議（1988年12月16日改定）による取締役報酬限度額（使用人兼務取締役の使用人分の
給与を除く）は年額350百万円であり、監査役報酬限度額は年額50百万円であります。
取締役の報酬等は、基本報酬、賞与及び退職慰労金で構成しております。基本報酬及び退職慰労金は内規に基
づき、役位及びその在任年数等を考慮し、賞与は当期の業績等を考慮して決定しております。ただし、社外取締
役の報酬等は、役位に対して支給される基本報酬のみとしております。
なお、上記の取締役の報酬等は、株主総会で決議された金額の範囲内で内規に基づいて決定しております。そ
の具体的な報酬等の額につきましては、取締役会において代表取締役に一任することを決議しておりますが、取
締役会の機能の独立性・客観性を強化するため、独立役員と事前に協議を行うこととしております。
監 査役の報酬等は、基本報酬で構成しており、監査役会の協議により決定しております。なお、監査役の退職
慰労金制度につきましては、2020年12月18日開催の第74回定時株主総会終結の時をもって廃止しております 。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（百万円）
対象となる
報酬等の総額
役員の員数
役員区分
（百万円）
（人）
基本報酬 賞与 退職慰労金
取締役
210 142 48 19 9
（社外取締役を除く）
監査役
30 28 － 2 2
（社外監査役を除く）
19 19 － － 4
社外役員
（注） 上記のほか、使用人兼務取締役の使用人分給与相当額12百万円 （基本報酬 ２ 名・ 12 百万円） を支払っております。
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加藤産業株式会社(E02719)
有価証券報告書
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、 純投資目的での株式保有は行わない方針であります。 純投資目的以外の株式保有は、販売先や仕入先
等の 取引先であり、取引先との良好な取引関係を構築し、事業の円滑な推進を図るために株式を取得し、保有す
ることがあります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
取引先の株式保有は、当社事業の発展に資するか否かで判断しており、毎年、取締役会等にて全ての保有株
式の状況について、保有目的及び取引状況、保有に伴う便益やリスク、投資リターン等を総合的に勘案し、保
有の適否を確認・検証しております。なお、保有の意義が必ずしも十分でないと判断される場合は縮減を図り
ます。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（百万円）
23 1,643
非上場株式
58 33,608
非上場株式以外の株式
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
（銘柄） 価額の合計額（百万円）
商品売買における協力関係の維持・強化を目的
1 45
非上場株式
とした取得
13 121
非上場株式以外の株式 主に取引先持株会を通じた株式の取得
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数 株式数の減少に係る売却
（銘柄） 価額の合計額（百万円）
－ －
非上場株式
5 912
非上場株式以外の株式
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
商品販売における協力関係の維持・強化
3,899,696 3,877,734
を目的として保有しております。
株式数の増加は、マックスバリュ東北㈱
イオン㈱
無
の完全子会社化に伴う株式交換による増
11,020 7,679
加及び取引先持株会を通じた株式の取得
による増加であります。
772,954 772,954
ハウス食品グループ
商品仕入における協力関係の維持・強化
有
本社㈱
を目的として保有しております。
2,890 3,122
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当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
927,726 927,726
商品仕入における協力関係の維持・強化
三井物産㈱
有
を目的として保有しております。
1,672 1,640
商品販売における協力関係の維持・強化
345,136 341,223
㈱ライフコーポレー を目的として保有しております。
無
ション 株式数の増加は、取引先持株会を通じた
1,672 734
株式の取得による増加であります。
商品販売における協力関係の維持・強化
1,762,560 1,200,000
を目的として保有しております。
イオン北海道㈱
無
株式数の増加は、マックスバリュ北海道
1,542 901
㈱の吸収合併に伴う増加であります。
1,000,000 1,000,000
商品販売における協力関係の維持・強化
チムニー㈱
有
を目的として保有しております。
1,373 2,388
150,540 150,540
商品販売における協力関係の維持・強化
㈱ヤオコー 有
を目的として保有しております。
1,175 727
商品販売における協力関係の維持・強化
671,102 664,210
を目的として保有しております。
㈱オークワ 無
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
1,007 805
株式の取得による増加であります。
447,695 447,695
商品仕入における協力関係の維持・強化
味の素㈱
有
を目的として保有しております。
966 913
700,000 700,000
㈱関西スーパーマー 商品販売における協力関係の維持・強化
無
ケット を目的として保有しております。
951 751
750,947 750,947
商品仕入における協力関係の維持・強化
住友商事㈱
有
を目的として保有しております。
945 1,267
322,282 322,282
商品仕入における協力関係の維持・強化
フジッコ㈱
有
を目的として保有しております。
671 628
116,786 116,786
商品仕入における協力関係の維持・強化
東洋水産㈱
有
を目的として保有しております。
649 505
商品販売における協力関係の維持・強化
317,037 309,315
を目的として保有しております。
㈱フジ 無
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
600 580
株式の取得による増加であります。
323,946 323,946
マックスバリュ西日
商品販売における協力関係の維持・強化
有
本㈱
を目的として保有しております。
575 552
商品販売における協力関係の維持・強化
244,383 237,074
を目的として保有しております。
㈱平和堂 無
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
554 480
株式の取得による増加であります。
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当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
186,728 186,728
商品仕入における協力関係の維持・強化
三菱商事㈱
有
を目的として保有しております。
469 495
182,100 182,100
マックスバリュ東海
商品販売における協力関係の維持・強化
無
㈱
を目的として保有しております。
462 360
商品販売における協力関係の維持・強化
243,902 185,211
を目的として保有しております。
株式数の増加は、マックスバリュ九州㈱
イオン九州㈱
無
の吸収合併に伴う増加及び取引先持株会
455 365 を通じた株式の取得による増加でありま
す。
商品販売における協力関係の維持・強化
497,342 476,708
エイチ・ツー・
を目的として保有しております。
オー リテイリング
有
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
㈱
339 562
株式の取得による増加であります。
115,700 115,700
㈱バローホールディ 商品販売における協力関係の維持・強化
無
ングス を目的として保有しております。
336 210
180,185 180,185
㈱日清製粉グループ 商品仕入における協力関係の維持・強化
無
本社 を目的として保有しております。
300 360
153,246 153,246
商品仕入における協力関係の維持・強化
六甲バター㈱
有
を目的として保有しております。
288 263
7,300,000 7,300,000
イオンストアーズ香 商品販売における協力関係の維持・強化
無
港 を目的として保有しております。
236 363
105,000 105,000
商品仕入における協力関係の維持・強化
㈱ドウシシャ 無
を目的として保有しております。
221 178
200,000 200,000
商品販売における協力関係の維持・強化
ワタミ㈱
無
を目的として保有しております。
198 271
40,000 40,000
アクシアル リテイ
商品販売における協力関係の維持・強化
無
リング㈱ を目的として保有しております。
197 157
381,000 381,000
商品仕入における協力関係の維持・強化
日本水産㈱
有
を目的として保有しております。
170 232
90,000 90,000
商品仕入における協力関係の維持・強化
日本製粉㈱
有
を目的として保有しております。
155 152
31,500 31,500
サトウ食品㈱
商品仕入における協力関係の維持・強化
有
（注）１ を目的として保有しております。
136 121
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当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
60,404 60,404
商品仕入における協力関係の維持・強化
キユーピー㈱
有
を目的として保有しております。
130 152
33,042 33,042
商品仕入における協力関係の維持・強化
㈱Ｊ－オイルミルズ 有
を目的として保有しております。
130 135
商品販売における協力関係の維持・強化
68,146 66,327
を目的として保有しております。
ミニストップ㈱
無
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
100 92
株式の取得による増加であります。
商品販売における協力関係の維持・強化
20,485 9,872
ウエルシアホール
を目的として保有しております。
無
ディングス㈱
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
94 53
株式の取得による増加であります。
16,580 16,580
商品仕入における協力関係の維持・強化
ヱスビー食品㈱
有
を目的として保有しております。
80 66
25,908 25,908
㈱三井住友フィナン 資金調達取引における協力関係の維持・
無
シャルグループ 強化を目的として保有しております。
75 95
商品販売における協力関係の維持・強化
20,012 19,565
Ｇｅｎｋｙ Ｄｒｕ
を目的として保有しております。
無
ｇＳｔｏｒｅｓ㈱ 株式数の増加は、取引先持株会を通じた
75 43
株式の取得による増加であります。
12,000 12,000
商品販売における協力関係の維持・強化
大黒天物産㈱
無
を目的として保有しております。
70 40
13,832 13,832
商品仕入における協力関係の維持・強化
江崎グリコ㈱
有
を目的として保有しております。
65 62
13,000 13,000
サントリー食品イン
商品仕入における協力関係の維持・強化
無
ターナショナル㈱
を目的として保有しております。
51 60
商品仕入における協力関係の維持・強化
21,680 10,840
を目的として保有しております。
理研ビタミン㈱
有
株式数の増加は、株式分割による増加で
46 37
あります。
26,500 26,500
㈱リテールパート 商品販売における協力関係の維持・強化
無
ナーズ を目的として保有しております。
46 23
78,100 78,100
商品仕入における協力関係の維持・強化
シノブフーズ㈱
無
を目的として保有しております。
45 52
20,000 20,000
アークランドサカモ
商品販売における協力関係の維持・強化
無
ト㈱
を目的として保有しております。
43 25
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当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
11,385 11,385
ＳＯＭＰＯホール
保険取引における協力関係の維持・強化
無
ディングス㈱
を目的として保有しております。
41 51
30,000 30,000
㈱オーシャンシステ 商品販売における協力関係の維持・強化
無
ム を目的として保有しております。
37 26
10,155 10,155
商品仕入における協力関係の維持・強化
カゴメ㈱
有
を目的として保有しております。
37 27
35,300 35,300
㈱ヨシムラ・フード 商品仕入における協力関係の維持・強化
無
・ホールディングス を目的として保有しております。
36 32
16,000 16,000
商品仕入における協力関係の維持・強化
キーコーヒー㈱
有
を目的として保有しております。
35 35
商品販売における協力関係の維持・強化
17,452 15,811
を目的として保有しております。
㈱いなげや 無
株式数の増加は、取引先持株会を通じた
34 24
株式の取得による増加であります。
14,520 14,520
商品販売における協力関係の維持・強化
㈱ヤマザワ 無
を目的として保有しております。
26 24
10,182 10,182
㈱永谷園ホールディ 商品仕入における協力関係の維持・強化
有
ングス を目的として保有しております。
25 20
30,000 ＊
㈱りそなホールディ 資金調達取引における協力関係の維持・
無
ングス 強化を目的として保有しております。
10 ＊
2,200 ＊
商品仕入における協力関係の維持・強化
㈱マルタイ 有
を目的として保有しております。
8 ＊
2,500 ＊
商品販売における協力関係の維持・強化
㈱マルヨシセンター 無
を目的として保有しております。
8 ＊
2,500 ＊
商品販売における協力関係の維持・強化
上新電機㈱
無
を目的として保有しております。
6 ＊
2,288 ＊
商品仕入における協力関係の維持・強化
旭松食品㈱
有
を目的として保有しております。
4 ＊
＊ 365,160
商品販売における協力関係の維持・強化
㈱ファミリーマート 無
を目的として保有しております。
＊ 961
－ 117,200
マックスバリュ北海
商品販売における協力関係の維持・強化
無
道㈱
を目的として保有しております。
－ 409
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有価証券報告書
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
－ 37,599
マックスバリュ九州
商品販売における協力関係の維持・強化
無
㈱
を目的として保有しております。
－ 82
－ 60,500
商品販売における協力関係の維持・強化
㈱ヤマナカ 無
を目的として保有しております。
－ 47
－ 12,000
マックスバリュ東北
商品販売における協力関係の維持・強化
無
㈱
を目的として保有しております。
－ 17
（注）１ 佐藤食品工業 ㈱は、2020年８月１日を効力発生日として、サトウ食品㈱に商号変更されています。
２ 「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。「＊」は、当該銘柄の貸借対照表計上額が当社
の資本金額の100分の１以下であり、かつ貸借対照表計上額の大きい順の60銘柄に該当しないために記載を省略
していることを示しております。
３ 定量的な保有効果の記載は、取引先との営業上の理由により記載しておりませんが、「 a．保有方針及び保有
の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容 」に記載の方針に
基づき、個別銘柄ごとに保有することの合理性を検証しております。
みなし保有株式
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
600,000 600,000
退職給付信託契約による議決権行使の指
キユーピー㈱
有
図権限を有しております。
1,299 1,513
329,000 329,000
退職給付信託契約による議決権行使の指
カゴメ㈱
有
図権限を有しております。
1,210 897
280,000 280,000
退職給付信託契約による議決権行使の指
㈱マルイチ産商 有
図権限を有しております。
296 295
（注）１ 貸借対照表計上額の上位銘柄を選定する段階で、特定投資株式とみなし保有株式を合算しておりません。
２ みなし保有株式は、退職給付信託として信託設定したものであり、当社の貸借対照表には計上しておりませ
ん。なお、みなし保有株式の「貸借対照表計上額（百万円）」欄には、事業年度末日におけるみなし保有株式の
時価に議決権行使権限の対象となる株式数を乗じて得た額を記載しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当する投資株式は保有しておりません。
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有価証券報告書
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下
「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
ます。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年10月１日から2020年９月30日
まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年10月１日から2020年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任 あ
ずさ監査法人による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し、連結財務諸表等に関し適正に開示することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計
基準機構へ加入し、セミナー等に積極的に参加しております。
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有価証券報告書
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2019年９月30日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
※３ 76,203 ※３ 84,250
現金及び預金
※３ ,※５ 129,370 ※３ 130,489
受取手形及び売掛金
651 656
リース投資資産
－ 1,004
有価証券
23,335 24,393
商品及び製品
4 3
仕掛品
274 288
原材料及び貯蔵品
7,092 8,719
その他
△ 688 △ 664
貸倒引当金
236,244 249,141
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※２ ,※３ 13,629 ※２ ,※３ 13,184
建物及び構築物（純額）
※２ 2,332 ※２ 2,327
機械装置及び運搬具（純額）
※２ 604 ※２ 838
工具、器具及び備品（純額）
※３ 23,993 ※３ 23,994
土地
※２ 1,020 ※２ 1,653
リース資産（純額）
154 1,212
建設仮勘定
※２ 252 ※２ 415
その他（純額）
41,986 43,624
有形固定資産合計
無形固定資産
1,159 705
のれん
3,770 4,925
ソフトウエア
45 45
電話加入権
105 107
その他
5,081 5,784
無形固定資産合計
投資その他の資産
※１ ,※３ 43,197 ※１ ,※３ 43,820
投資有価証券
※３ 5,801 ※３ 5,972
差入保証金
※２ ,※３ 3,197 ※２ ,※３ 3,191
投資不動産（純額）
459 250
繰延税金資産
1,591 1,904
退職給付に係る資産
10,396 9,739
リース投資資産
5,819 5,358
その他
△ 142 △ 110
貸倒引当金
70,320 70,125
投資その他の資産合計
117,388 119,534
固定資産合計
353,633 368,676
資産合計
42/102
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有価証券報告書
(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2019年９月30日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
※３ 191,702 ※３ 196,160
支払手形及び買掛金
2,462 1,257
短期借入金
※３ 89 ※３ 17
1年内返済予定の長期借入金
1,242 1,329
リース債務
9,344 9,899
未払金
350 381
未払費用
1,995 2,611
未払法人税等
718 211
未払消費税等
1,212 1,265
賞与引当金
58 60
役員賞与引当金
905 1,059
その他
210,082 214,255
流動負債合計
固定負債
※３ 17
－
長期借入金
11,118 11,129
リース債務
4,222 5,292
繰延税金負債
361 367
役員退職慰労引当金
5,300 5,344
退職給付に係る負債
165 172
資産除去債務
2,460 2,551
その他
23,647 24,857
固定負債合計
233,729 239,112
負債合計
純資産の部
株主資本
5,934 5,934
資本金
8,760 8,760
資本剰余金
94,939 101,745
利益剰余金
△ 6,549 △ 6,550
自己株式
103,085 109,890
株主資本合計
その他の包括利益累計額
12,635 15,344
その他有価証券評価差額金
0 1
繰延ヘッジ損益
△ 559 △ 841
為替換算調整勘定
306 302
退職給付に係る調整累計額
12,382 14,807
その他の包括利益累計額合計
4,435 4,866
非支配株主持分
119,903 129,563
純資産合計
353,633 368,676
負債純資産合計
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
1,063,219 1,104,695
売上高
992,406 1,031,367
売上原価
70,812 73,327
売上総利益
販売費及び一般管理費
26,483 28,512
運搬費
53 △ 6
貸倒引当金繰入額
7 －
貸倒損失
354 382
役員報酬
11,366 11,574
従業員給料及び手当
1,131 1,220
賞与引当金繰入額
64 65
役員賞与引当金繰入額
539 558
退職給付費用
40 38
役員退職慰労引当金繰入額
2,133 2,163
福利厚生費
2,999 3,126
減価償却費
5,501 5,245
賃借料
3,348 3,616
情報システム費
5,993 5,255
その他
※１ 60,017 ※１ 61,753
販売費及び一般管理費合計
10,795 11,574
営業利益
営業外収益
256 215
受取利息
780 787
受取配当金
53 54
持分法による投資利益
0 13
為替差益
351 352
不動産賃貸料
18 －
貸倒引当金戻入額
122 124
売電収入
510 454
その他
2,094 2,002
営業外収益合計
営業外費用
122 101
支払利息
154 165
不動産賃貸費用
－ 1
貸倒引当金繰入額
66 60
売電費用
39 38
その他
382 367
営業外費用合計
12,507 13,209
経常利益
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
特別利益
※２ 39 ※２ 16
固定資産売却益
121 567
投資有価証券売却益
※３ 585 ※３ 7
受取保険金
※４ 8 ※４ 53
受取補償金
755 644
特別利益合計
特別損失
※５ 0 ※５ 1
固定資産売却損
※６ 392
－
減損損失
※７ 543 ※７ 72
災害による損失
※８ 15 ※８ 110
固定資産除却損
0 2
投資有価証券売却損
353 －
投資有価証券評価損
4 －
貸倒引当金繰入額
4 0
リース解約損
1,315 187
特別損失合計
11,947 13,666
税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 4,155 4,353
71 △ 51
法人税等調整額
4,226 4,301
法人税等合計
7,720 9,364
当期純利益
571 313
非支配株主に帰属する当期純利益
7,148 9,051
親会社株主に帰属する当期純利益
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【連結包括利益計算書】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
7,720 9,364
当期純利益
その他の包括利益
△ 4,717 2,915
その他有価証券評価差額金
△ 0 0
繰延ヘッジ損益
△ 283 △ 299
為替換算調整勘定
△ 265 △ 4
退職給付に係る調整額
△ 31 △ 12
持分法適用会社に対する持分相当額
※ △ 5,298 ※ 2,598
その他の包括利益合計
2,422 11,963
包括利益
（内訳）
2,039 11,476
親会社株主に係る包括利益
382 487
非支配株主に係る包括利益
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
(単位：百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 5,934 8,760 89,883 △ 4,213 100,364
当期変動額
剰余金の配当
△ 2,092 △ 2,092
親会社株主に帰属する当期
7,148 7,148
純利益
自己株式の取得 △ 2,335 △ 2,335
株主資本以外の項目の当期
変動額（純額）
当期変動額合計 － － 5,055 △ 2,335 2,720
当期末残高 5,934 8,760 94,939 △ 6,549 103,085
その他の包括利益累計額
その他有価 退職給付に その他の包 非支配株主持分 純資産合計
繰延ヘッジ 為替換算
証券評価差 係る調整累 括利益累計
損益 調整勘定
額金 計額 額合計
当期首残高 17,188 1 △ 269 571 17,491 4,178 122,035
当期変動額
剰余金の配当 △ 2,092
親会社株主に帰属する当期
7,148
純利益
自己株式の取得 △ 2,335
株主資本以外の項目の当期
△ 4,552 △ 0 △ 290 △ 265 △ 5,109 256 △ 4,852
変動額（純額）
当期変動額合計
△ 4,552 △ 0 △ 290 △ 265 △ 5,109 256 △ 2,131
当期末残高 12,635 0 △ 559 306 12,382 4,435 119,903
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当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
(単位：百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 5,934 8,760 94,939 △ 6,549 103,085
当期変動額
剰余金の配当 △ 2,245 △ 2,245
親会社株主に帰属する当期
9,051 9,051
純利益
自己株式の取得 △ 1 △ 1
株主資本以外の項目の当期
変動額（純額）
当期変動額合計
－ － 6,805 △ 1 6,804
当期末残高 5,934 8,760 101,745 △ 6,550 109,890
その他の包括利益累計額
その他有価 退職給付に その他の包 非支配株主持分 純資産合計
繰延ヘッジ 為替換算
証券評価差 係る調整累 括利益累計
損益 調整勘定
額金 計額 額合計
当期首残高 12,635 0 △ 559 306 12,382 4,435 119,903
当期変動額
剰余金の配当 △ 2,245
親会社株主に帰属する当期
9,051
純利益
自己株式の取得
△ 1
株主資本以外の項目の当期
2,709 0 △ 281 △ 4 2,424 430 2,855
変動額（純額）
当期変動額合計 2,709 0 △ 281 △ 4 2,424 430 9,660
当期末残高
15,344 1 △ 841 302 14,807 4,866 129,563
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
11,947 13,666
税金等調整前当期純利益
3,764 3,925
減価償却費
投資有価証券評価損益（△は益） 353 －
392 －
減損損失
775 428
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 9 △ 53
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 24 5
賞与引当金の増減額（△は減少） 16 52
役員賞与引当金の増減額（△は減少） 4 2
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） △ 384 △ 357
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 10 82
△ 1,036 △ 1,003
受取利息及び受取配当金
△ 8 △ 53
受取補償金
122 101
支払利息
為替差損益（△は益） 19 △ 5
持分法による投資損益（△は益） △ 53 △ 54
投資有価証券売却損益（△は益） △ 121 △ 565
有形固定資産売却損益（△は益） △ 39 △ 14
15 110
有形固定資産除却損
△ 585 △ 7
受取保険金
4 0
リース解約損
543 72
災害損失
売上債権の増減額（△は増加） 17,332 △ 1,251
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 439 △ 1,151
仕入債務の増減額（△は減少） △ 13,106 4,497
リース投資資産の増減額（△は増加） 534 651
578 △ 1,020
その他
20,656 18,058
小計
利息及び配当金の受取額 1,023 1,067
△ 122 △ 101
利息の支払額
△ 4,649 △ 3,813
法人税等の支払額
714 7
保険金の受取額
69 53
補償金の受取額
△ 558 △ 78
災害損失の支払額
17,132 15,193
営業活動によるキャッシュ・フロー
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 302 △ 398
定期預金の預入による支出
227 208
定期預金の払戻による収入
800 －
有価証券の償還による収入
△ 1,175 △ 2,900
有形固定資産の取得による支出
36 73
有形固定資産の売却による収入
△ 1,736 △ 2,343
無形固定資産の取得による支出
△ 44 △ 90
有形固定資産の除却による支出
△ 1 －
資産除去債務の履行による支出
△ 4,706 △ 746
投資有価証券の取得による支出
182 924
投資有価証券の売却による収入
600 3,000
投資有価証券の償還による収入
△ 3 △ 36
投資不動産の取得による支出
99 －
投資不動産の売却による収入
△ 6 △ 1
貸付けによる支出
20 20
貸付金の回収による収入
△ 961 △ 192
敷金の差入による支出
180 252
敷金の回収による収入
△ 6,790 △ 2,231
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 159 △ 89
長期借入金の返済による支出
短期借入金の純増減額（△は減少） 667 △ 1,148
△ 2,341 △ 1
自己株式の取得による支出
△ 2,092 △ 2,245
配当金の支払額
△ 54 △ 56
非支配株主への配当金の支払額
△ 1,265 △ 1,467
ファイナンス・リース債務の返済による支出
766 －
その他
△ 4,479 △ 5,008
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 37 △ 94
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 5,825 7,859
現金及び現金同等物の期首残高 69,774 75,588
△ 11 －
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額
※１ 75,588 ※１ 83,447
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 18 社
主要な連結子会社の名称については「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため、省
略しております。
なお、前連結会計年度において連結子会社でありました九州加藤㈱は、2019年10月１日付で当社が吸収合
併しております。 これに伴い、連結の範囲の変更は減少１社であります。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
兵庫興農 ㈱
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社14社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う
額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためで
あります。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社数 9 社
持分法適用の関連会社数 1 社
主要な持分法適用会社の名称については、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているた
め、省略しております。
また、非連結子会社（㈱マンナフレッシュサービス他４社）及び関連会社（エヌジーティー㈱）は、重要
性がないため持分法の適用範囲から除いております。
(2) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、連結決算上重要な影響を与えない
ため、当該会社の事業年度に係る決算数値を基準として持分損益計算を行っております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連 結子会社のうち、三陽物産㈱の決算日は12月31日、Naspac Marketing Pte.Ltd.、Naspac Property
Pte.Ltd.（旧 Naspac Kim Hing Pte.Ltd. ）、Toan Gia Hiep Phuoc Trading Co.,Ltd.及びLein Hing Holdings
Sdn.Bhd.他４社の決算日は６月30日であり、当社の連結決算日と異なっております。連結財務諸表の作成にあ
たっては、三陽物産㈱は2020年６月30日を決算日とみなした仮決算に基づく決算数値を使用し、Naspac
Marketing Pte.Ltd.、Naspac Property Pte.Ltd.、Toan Gia Hiep Phuoc Trading Co.,Ltd.及びLein Hing
Holdings Sdn.Bhd.他４社は同決算日現在の財務諸表を使用しております 。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ) 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(ロ) デリバティブ
時価法
(ハ) たな卸資産
商品
主として先入先出法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
製品・仕掛品・原材料・貯蔵品
総平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
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(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得
した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、在外連結子会社の有形固定資産については定額法によっております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10年～45年
(ロ) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(ハ）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(ニ) 投資不動産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得
した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。また、一部の連結子会社は、1998年
３月31日以前に取得した一部の資産について定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10年～45年
機械装置及び運搬具 17年
(3) 重要な引当金の計上基準
(イ) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ) 賞与引当金
従業員の賞与金支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(ハ) 役員賞与引当金
役員の賞与金支給に備えるため、役員賞与支給見込額を計上しております。
(ニ) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
(イ) 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につい
ては、期間定額基準によっております。
(ロ) 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は 、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度か ら費用処理しております。
(ハ) 小規模企業等における簡便法の採用
連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額
を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
在外子会社等の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均
相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めてお
ります。
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(6) 重要なヘッジ会計の方法
(イ) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理
また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利ス
ワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
(ロ) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。
a.ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建債権債務及び外貨建予定取引
b.ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・長期借入金利息
(ハ) ヘッジ方針
「デリバティブ取引管理規程」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
(ニ) ヘッジ有効性評価の方法
為替変動リスクのヘッジについて、ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ
開始時及びその後も継続して、為替の相場変動を完全に相殺するものと見込まれるため、ヘッジの有効性
の評価は省略しております。また、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略
しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
１ 収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員
会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準
委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会
計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおい
てはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12
月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関す
る包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合
性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを
出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目があ
る場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年９月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
ります。
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２ 時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委
員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準
委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の
詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準において
はAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基
準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準と
の整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方
法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定
めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間
の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年９月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であ
ります。
３ 会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS
第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者
にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄
せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発
され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
く、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開
発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2）適用予定日
2021年９月期の年度末から適用します。
４ 会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日
企業会計基準委員会）
(1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実
について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の
開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報
の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさな
いために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2）適用予定日
2021年９月期の年度末から適用します。
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（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
投資有価証券（株式） 1,784百万円 1,794百万円
※２ 有形固定資産減価償却累計額及び投資不動産減価償却累計額
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
有形固定資産減価償却累計額 39,322 百万円 40,186 百万円
2,509 2,647
投資不動産減価償却累計額
※３ 担保資産
(1）担保に供している資産は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
現金及び預金 6百万円 6百万円
受取手形及び売掛金 141 154
建物及び構築物 124 115
土地 238 238
投資有価証券（株式） 1,523 1,660
差入保証金 73 73
投資不動産 971 998
合計 3,077 3,247
(2）上記に対応する債務は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
支払手形及び買掛金 18,045百万円 17,585百万円
１年内返済予定の長期借入金 89 17
長期借入金 17 －
合計 18,152 17,602
４ 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
151 百万円 155百万円
深圳華新創展商貿有限公司 深圳華新創展商貿有限公司
Kato Sangyo Vietnam Co.,Ltd. Kato Sangyo Vietnam Co.,Ltd.
18 －
合計 169 合計 155
※５ 連結会計年度末日満期手形
連 結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しておりま
す。なお、決算日が連結決算日と異なる一部の連結子会社において、 前連結会計年度の 末日が金融機関の
休日であったため、満期日に決済が行われたものとして処理しております 。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
620百万円 －百万円
受取手形
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（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
3 百万円 0 百万円
※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
建物及び構築物 3百万円 建物及び構築物 －百万円
機械装置及び運搬具 25 機械装置及び運搬具 15
工具、器具及び備品 0 工具、器具及び備品 0
投資不動産 5 投資不動産 －
その他 4 その他 －
合計 39 合計 16
※３ 受取保険金
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
2018年９月発生の台風等の災害に伴う損害保険金等の受取額であります。
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
2019年９月発生の 台風等の災害に伴う損害保険金の受取額であります。
※４ 受取補償金
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
他社から購入した異物混入原料使用により、販売不能となった製品の廃棄損失について、原材料購入
先からの補償によるものであります。
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
当社連結子会社の賃借倉庫で発生した火災事故により被災したことに伴う関連費用等について、取引
先からの補償によるものであります 。
※５ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
0 百万円 0百万円
機械装置及び運搬具 機械装置及び運搬具
工具、器具及び備品 － 工具、器具及び備品 1
合計 0 合計 1
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※６ 減損損失
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
(1) 減損損失を認識した主な資産
減損損失
場所 用途 種類
（ 百万円 ）
シンガポール 事業用資産 のれん 392
(2) 資産のグルーピングの方法
当社グループは、事業用資産については各事業拠点単位で、賃貸用資産及び遊休資産については
各物件単位で、資産のグルーピングを行っております。
(3) 減損損失を認識するに至った経緯
当社の連結子会社である Naspac Marketing Pte.Ltd. に係るのれんについて、株式取得時に想定
していた収益が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
(4) 減損損失の内訳
392
のれん 百万円
392
計 百万円
(5) 回収可能価額の見積り方法
のれんの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、主に 不動産鑑定評価額に基づき算定
しております。
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
※７ 災害による損失
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
2018年９月発生の台風21号等により発生したものであり、その内訳は次のとおりであります。
0
たな卸資産廃棄損 百万円
433
資産設備の滅失及び復旧費用 百万円
109
その他 百万円
543
計 百万円
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
2 019年９月発生の台風等により被災した資産設備の復旧及び当社連結子会社の賃借倉庫で発生した火
災事故により被災したことに伴う関連費用等に係るもので あり、その内訳は次のとおりであります。
0
たな卸資産廃棄損 百万円
30
資産設備の滅失及び復旧費用 百万円
42
その他 百万円
72
計 百万円
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※８ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
建物及び構築物 8百万円 建物及び構築物 16百万円
機械装置及び運搬具 0 機械装置及び運搬具 0
工具、器具及び備品 0 工具、器具及び備品 2
ソフトウエア 0 ソフトウエア －
投資不動産 0 投資不動産 0
その他投資その他の資産 － その他投資その他の資産 0
解体・除却費用 5 解体・除却費用 90
合計 15 合計 110
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
その他有価証券評価差額金
当期発生額 △7,032百万円 4,812百万円
組替調整額 265 △565
税効果調整前
△6,767 4,247
税効果額 2,049 △1,332
その他有価証券評価差額金
△4,717 2,915
繰延ヘッジ損益
当期発生額 △0 0
組替調整額 － －
税効果調整前
△0 0
税効果額 △0 △0
繰延ヘッジ損益
△0 0
為替換算調整勘定
当期発生額 △283 △299
組替調整額 － －
税効果調整前
△283 △299
税効果額 － －
為替換算調整勘定
△283 △299
退職給付に係る調整額
当期発生額 △292 56
組替調整額 △90 △62
税効果調整前
△382 △5
税効果額 117 1
退職給付に係る調整額
△265 △4
持分法適用会社に対する持分相当額
当期発生額 △31 △12
その他の包括利益合計
△5,298 2,598
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（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（千株） （千株） （千株） （千株）
発行済株式
普通株式 38,153 － － 38,153
合計 38,153 － － 38,153
自己株式
普通株式（注） 1,864 638 － 2,502
合計 1,864 638 － 2,502
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加638千株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加637千株、単元未
満株式の買取りによる増加０千株であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
（百万円）
配当額（円）
2018年12月21日
普通株式 1,016 28.00 2018年９月30日 2018年12月25日
定時株主総会
2019年５月10日
30.00
普通株式 1,076 2019年３月31日 2019年６月４日
取締役会
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（百万円）
配当額（円）
2019年12月20日
普通株式 1,069 利益剰余金 30.00 2019年９月30日 2019年12月23日
定時株主総会
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当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（千株） （千株） （千株） （千株）
発行済株式
普通株式 38,153 － － 38,153
合計 38,153 － － 38,153
自己株式
普通株式（注） 2,502 0 － 2,503
合計 2,502 0 － 2,503
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
（百万円）
配当額（円）
2019年12月20日
普通株式 1,069 30.00 2019年９月30日 2019年12月23日
定時株主総会
2020年５月11日
33.00
普通株式 1,176 2020年３月31日 2020年６月２日
取締役会
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（百万円）
配当額（円）
2020年12月18日
普通株式 1,176 利益剰余金 33.00 2020年９月30日 2020年12月21日
定時株主総会
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
現金及び預金勘定 76,203百万円 84,250百万円
預入期間が３ヶ月超の定期預金 △615 △802
現金及び現金同等物 75,588 83,447
２ 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
ファイナンス・リース取引に係る資産
12,261百万円 1,473百万円
ファイナンス・リース取引に係る債務 12,293 1,593
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（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主に工具、器具及び備品であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産
の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
１年内 875 1,080
１年超 18,223 19,553
合計 19,099 20,634
（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
１年内 739 739
１年超 17,068 16,328
合計 17,807 17,068
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、基本的に
内部留保資金で賄っておりますが、一部を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリ
スクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びにリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証
券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されて
おります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金は営業
取引に係る資金調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係
る資金調達であります。
デリバティブ取引は、輸入取引等の為替相場の変動リスク軽減のための為替予約取引（主として包括契約）及
び変動金利の借入金の金利変動リスク回避のための金利スワップ取引を行っております。なお、ヘッジ手段と
ヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本と
なる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （6）重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、「信用取引管理規程」に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うととも
に、取引先の信用状況を随時に把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っておりま
す。また、連結子会社においても、当社の規程に準じて同様の管理を行っております。
満期保有目的の債券は、「有価証券及び資金運用規程」に従い、格付けの高い債券のみを対象としているた
め、信用リスクは僅少であります。
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② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、ま
た、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を定期的に見
直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内ルールに従い、為替予約
取引については輸入部門が、金利スワップ取引については経理部門が執行し、経理部門が管理を行っておりま
す。また、取引結果については、管理部門担当取締役経由で取締役社長へ報告を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は各部署からの報告に基づき、経理部門が資金計画表を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等
により、流動性リスクを管理しております。また、連結子会社においても、同様の管理を行っております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
より、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取
引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありませ
ん。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。
前連結会計年度（2019年９月30日）
連結貸借対照表計上額 時価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
(1) 現金及び預金 76,203 76,203 －
(2) 受取手形及び売掛金 129,370 129,370 －
(3) リース投資資産 11,047 11,317 269
(4) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券 500 496 △3
② その他有価証券 39,207 39,207 －
(5) 差入保証金 5,801 5,746 △54
262,130 262,341 210
資産計
(1) 支払手形及び買掛金 191,702 191,702 －
(2) 短期借入金（１年以内に返済予定の長期
2,462 2,462 －
借入金を除く）
(3) 未払金 9,344 9,344 －
(4) 未払費用 350 350 －
(5) 長期借入金（１年以内に返済予定の長期
107 105 △1
借入金を含む）
(6) リース債務 12,361 12,610 248
216,329 216,576 247
負債計
1 1 －
デリバティブ取引
（※） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
は、（ ）で表示しております。
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当連結会計年度（2020年９月30日）
連結貸借対照表計上額 時価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
(1) 現金及び預金 84,250 84,250 －
(2) 受取手形及び売掛金 130,489 130,489 －
(3) リース投資資産 10,396 10,630 234
(4) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券 500 494 △5
② その他有価証券 40,779 40,779 －
(5) 差入保証金 5,972 5,869 △103
272,388 272,514 126
資産計
(1) 支払手形及び買掛金 196,160 196,160 －
(2) 短期借入金（１年以内に返済予定の長期
1,257 1,257 －
借入金を除く）
(3) 未払金 9,899 9,899 －
(4) 未払費用 381 381 －
(5) 長期借入金（１年以内に返済予定の長期
17 17 △0
借入金を含む）
(6) リース債務 12,458 12,648 189
220,175 220,364 188
負債計
1 1 －
デリバティブ取引
（※） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
は、（ ）で表示しております。
（注）１ 金融商品の時価算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(3)リース投資資産
リース投資資産の時価について、 その将来キャッシュ・フローを新規に同様のリース取引を行った場合に想定
される利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引金融機関等から提示された価格に
よっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照
下さい。
( 5 )差入保証金
差入保証金の時価について、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上
乗せした利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
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負 債
(1)支払手形及び買掛金、 (2)短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を除く）、 (3)未払金、(4)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(5) 長期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）
長期借入金の時価について、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引い
た現在価値によって算定しております。
(6)リース債務
リース債務の時価について、その将来キャッシュ・フローを新規に同様のリース取引を行った場合に想定され
る利率で割り引いた現在価値によって算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
（注）２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
非上場株式・関係会社株式 3,490 3,545
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）有
価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
（注）３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年９月30日）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
（百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
76,203 － － －
現金及び預金
129,370 － － －
受取手形及び売掛金
651 2,658 3,441 4,295
リース投資資産
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 債券（社債） － － － －
(2) その他 － － －
500
その他有価証券のうち満期が
あるもの
(1) 債券（社債） － － － －
(2) その他 － 4,000 1,500 －
206,225 7,158 4,941
合計 4,295
※ 差入保証金5,801百万円については、償還予定額が見込めないため、上表には含めておりません。
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当連結会計年度（2020年９月30日）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
（百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
84,250 － － －
現金及び預金
130,489 － － －
受取手形及び売掛金
656 2,678 3,469 3,590
リース投資資産
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 債券（社債） － － － －
(2) その他 － － －
500
その他有価証券のうち満期が
あるもの
(1) 債券（社債） － － － －
(2) その他 1,000 － 1,500 －
216,397 3,178 4,969
合計 3,590
※ 差入保証金5,972百万円については、償還予定額が見込めないため、上表には含めておりません。
（注）４ 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年９月30日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（百万円） （百万円）
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
短期借入金（１年以内に返済
2,462 － － － － －
予定の長期借入金を除く）
長期借入金（１年以内に返済
89 17 － － － －
予定の長期借入金を含む）
リース債務 1,242 1,032 970 878 827 7,410
合計 3,793 1,050 970 878 827 7,410
当連結会計年度（2020年９月30日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
（百万円） （百万円）
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
短期借入金（１年以内に返済
1,257 － － － － －
予定の長期借入金を除く）
長期借入金（１年以内に返済
17 － － － － －
予定の長期借入金を含む）
リース債務 1,329 1,260 1,108 1,022 951 6,786
合計 2,605 1,260 1,108 1,022 951 6,786
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（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2019年９月30日）
連結貸借対照表
時価 差額
種類
（百万円） （百万円）
計上額（百万円）
(1）国債・地方債等 － － －
(2）社債 － － －
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの
(3）その他 － － －
小計 － － －
(1）国債・地方債等 － － －
(2）社債 － － －
時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの
(3）その他 500 496 △3
小計 500 496 △3
合計 500 496 △3
当連結会計年度（2020年９月30日）
連結貸借対照表
時価 差額
種類
（百万円） （百万円）
計上額（百万円）
(1）国債・地方債等 － － －
(2）社債 － － －
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの
(3）その他 － － －
小計 － － －
(1）国債・地方債等 － － －
(2）社債 － － －
時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの
(3）その他 500 494 △5
小計 500 494 △5
合計 500 494 △5
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２．その他有価証券
前連結会計年度（2019年９月30日）
連結貸借対照表
取得原価 差額
種類
（百万円） （百万円）
計上額（百万円）
(1）株式 32,683 14,322 18,361
(2）債券
① 国債・地方債等 － － －
連結貸借対照表計上額が
② 社債 － － －
取得原価を超えるもの
③ その他 1,520 1,503 16
(3）その他 － － －
15,826 18,377
小計 34,203
(1）株式 1,075 1,130 △55
(2）債券
① 国債・地方債等 － － －
連結貸借対照表計上額が
② 社債 － － －
取得原価を超えないもの
③ その他 3,928 4,000 △72
(3）その他 － － －
小計 5,003 5,131 △128
合計 39,207 20,957 18,249
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額1,706百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2020年９月30日）
連結貸借対照表
取得原価 差額
種類
（百万円） （百万円）
計上額（百万円）
(1）株式 36,381 13,294 23,086
(2）債券
① 国債・地方債等 － － －
連結貸借対照表計上額が
② 社債 － － －
取得原価を超えるもの
③ その他 506 500 6
－
(3）その他 － －
13,794 23,092
小計 36,887
(1）株式 1,400 1,986 △586
(2）債券
① 国債・地方債等 － － －
連結貸借対照表計上額が
② 社債 － － －
取得原価を超えないもの
③ その他 2,491 2,503 △12
(3）その他 － － －
小計 3,892 4,490 △598
合計 40,779 18,285 22,494
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額1,751百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
（百万円） （百万円） （百万円）
(1）株式 182 121 0
(2）債券
① 国債・地方債等 － － －
② 社債 － － －
③ その他 － － －
(3）その他 － － －
合計 182 121 0
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
（百万円） （百万円） （百万円）
(1）株式 938 567 2
(2）債券
① 国債・地方債等 － － －
② 社債 － － －
③ その他 － － －
(3）その他 － － －
合計 938 567 2
４．減損処理を行った有価証券
前 連結会計年度 においては、有価証券について353百万円（その他有価証券の株式353百万円）減損処理を行って
おります。
当連結会計年度 においては、減損処理を行っておりません。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下
落した場合にはすべて減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認め
られた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、期末における発行会社の財政状態等
を勘案して回復可能性を判断し、回復する見込みがあると認められた場合を除き減損処理を行っております。
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（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当する取引はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（2019年９月30日）
契約額等の
契約額等 時価
うち１年超
ヘッジ会計の方法 取引の種類等 主なヘッジ対象
（百万円） (百万円)
（百万円）
為替予約取引
買建
為替予約等の
振当処理
－
米ドル 買掛金 76 1
－
ユーロ 買掛金 35 0
－
合計 111 1
（注）１ 時価の算定方法は、取引金融機関等から提示された価格によっております。
２ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、（ ）で表示しております。
当連結会計年度（2020年９月30日）
契約額等の
契約額等 時価
うち１年超
ヘッジ会計の方法 取引の種類等 主なヘッジ対象
（百万円） (百万円)
（百万円）
為替予約取引
買建
為替予約等の
振当処理
－
米ドル 買掛金 55 1
－
ユーロ 買掛金 28 0
－
合計 84 1
（注）１ 時価の算定方法は、取引金融機関等から提示された価格によっております。
２ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、（ ）で表示しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度（2019年９月30日）
契約額等の
契約額等 時価
うち１年超
ヘッジ会計の方法 取引の種類等 主なヘッジ対象
（百万円） （百万円）
（百万円）
金利スワップ取引
金利スワップの特例
処理
107 17 （注）
変動受取・固定支払 長期借入金
－
107 17
合計
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、そ
の時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2020年９月30日）
契約額等の
契約額等 時価
うち１年超
ヘッジ会計の方法 取引の種類等 主なヘッジ対象
（百万円） （百万円）
（百万円）
金利スワップ取引
金利スワップの特例
処理
－
17 （注）
変動受取・固定支払 長期借入金
－ －
17
合計
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、そ
の時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として企業年金基金制度（積立型制度）及び退職一時金制度（非積立型制度）に加え、
選択制の確定拠出型の企業年金制度に加入しております。なお、企業年金基金制度には、退職給付信託を設定して
おります。
連結子会社については、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であるが、一部積立型制度と
なっております）、確定拠出型の企業年金制度及び中小企業退職金共済制度（中退共）等に加入しております。な
お、連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しておりま
す。
２．確定給付制度 （簡便法を適用した制度を除く）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
退職給付債務の期首残高 10,481百万円 10,495百万円
464 462
勤務費用
利息費用 67 67
数理計算上の差異の発生額 △54 25
退職給付の支払額 △462 △440
退職給付債務の期末残高 10,495 10,610
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
年金資産の期首残高 8,264百万円 8,173百万円
期待運用収益 125 128
△346 82
数理計算上の差異の発生額
事業主からの拠出額 379 373
退職給付の支払額 △248 △245
年金資産の期末残高 8,173 8,512
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
資産の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
積立型制度の退職給付債務 6,616百万円 6,666百万円
年金資産 △8,173 △8,512
△1,557 △1,846
非積立型制度の退職給付債務 3,879 3,944
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,322 2,098
退職給付に係る資産 △1,557 △1,846
退職給付に係る負債 3,879 3,944
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,322 2,098
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(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
勤務費用 464百万円 462百万円
利息費用 67 67
期待運用収益 △125 △128
数理計算上の差異の費用処理額 △90 △62
確定給付制度に係る退職給付費用 315 338
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
数理計算上の差異 △382百万円 △5百万円
合 計 △382 △5
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
未認識数理計算上の差異 441百万円 435百万円
合 計 441 435
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
債券 31％ 29％
株式 45 45
保険資産（一般勘定） 19 21
その他 5 5
合 計 100 100
（注）年金資産合計には、企業年金基金制度に対して設定した退職給付信託が 前連結会計年度 37 ％、 当連結
会計年度 37 ％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
0.64％ 0.64％
割引率
2.5％ 2.5％
長期期待運用収益率
予想昇給率 6.73％ 6.73％
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３．簡便法を適用した 確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
退職給付に係る負債の期首残高 1,486百万円 1,387百万円
187 190
退職給付費用
退職給付の支払額 △201 △154
制度への拠出額 △82 △81
その他 △1 －
退職給付に係る負債の期末残高 1,387 1,341
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
資産の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
積立型制度の退職給付債務 830百万円 851百万円
年金資産 △864 △909
△34 △58
非積立型制度の退職給付債務 1,421 1,399
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,387 1,341
退職給付に係る資産 △34 △58
退職給付に係る負債 1,421 1,399
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,387 1,341
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 187 百万円 当連結会計年度 190 百万円
４．確定拠出制度
当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、 前連結会計年度 55 百万円、 当連結会計年度56百万円
であります。
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
繰延税金資産
賞与引当金 379百万円 393百万円
未払事業税 139 172
貸倒引当金 241 227
退職給付に係る負債 1,638 1,652
役員退職慰労引当金 112 114
1,610 1,585
その他
繰延税金資産小計
4,122 4,146
△1,266 △1,205
評価性引当額
繰延税金資産合計 2,856 2,940
繰延税金負債
退職給付に係る資産 △486 △582
固定資産圧縮積立金 △385 △380
特別償却準備金 △76 △40
その他有価証券評価差額金 △5,593 △6,925
△76 △53
その他
繰延税金負債合計 △6,618 △7,982
繰延税金資産（負債）の純額 △3,762 △5,042
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
法定実効税率 30.6％
法定実効税率と税効果会
（調整） 計適用後の法人税等の負担
率との間の差異が法定実効
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.4
税率の100分の ５ 以下であ
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.5
るため注記を省略しており
住民税均等割 1.0
ます。
1.2
評価性引当額
のれん償却額 2.0
のれんの減損損失 1.0
△0.3
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 35.4
（資産除去債務関係）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営
資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、常温流通事業、低温流通事業、酒類流通事業等の複数の事業から構成されており、当社及
び当社の連結子会社が各々独立した経営単位として、事業を営んでおります。
当 社の報告セグメントは、事業内容を基礎として事業セグメントに集約した上で、「常温流通事業」「低温
流通事業」「酒類流通事業」の３つに、重要性の増した在外子会社を集約した「海外事業」を加えた４つを報
告セグメントとしております。
「常温流通事業」は、インスタント（缶詰・レトルト含む）、乾物・穀類、飲料、嗜好品、調味料他の販売
を、「低温流通事業」は要冷品の販売を、「酒類流通事業」は酒類の販売を行っております。 「海外事業」は
海外に拠点を置き、主に「常温流通事業」を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
（単位：百万円）
連結
報告セグメント
その他 調整額 財務諸表
合計
常温流通 低温流通 酒類流通
（注）１ （注）２ 計上額
海外事業 計
事業 事業 事業
（注）３
売上高
719,014 103,117 192,575 41,249 1,055,957 7,262 1,063,219 － 1,063,219
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
840 342 34 － 1,217 6,071 7,289 △ 7,289 －
売上高又は振替高
719,855 103,460 192,609 41,249 1,057,174 13,333 1,070,508 △ 7,289 1,063,219
計
セグメント利益又は
8,209 205 1,105 △ 0 9,521 1,228 10,750 44 10,795
損失(△)
278,542 21,145 37,733 12,165 349,587 27,205 376,792 △ 23,159 353,633
セグメント資産
174,443 18,492 31,959 4,567 229,462 14,585 244,047 △ 10,317 233,729
セグメント負債
その他の項目
2,836 64 116 108 3,125 638 3,764 － 3,764
減価償却費
－ － － 392 392 － 392 － 392
減損損失
－ － － 775 775 － 775 － 775
のれんの償却額
持分法適用会社への
1,142 － 80 － 1,223 436 1,659 － 1,659
投資額
有形固定資産及び無
2,693 50 152 356 3,252 448 3,701 － 3,701
形固定資産の増加額
（注）１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に物流事業であります。
２ 調整額は、次のとおりであります。
（1）セグメント利益又は損失(△) の調整額44百万円は、セグメント間取引消去額であります。
（2）セグメント資産の調整額△23,159百万円は、セグメント間取引消去額であります。
（3）セグメント負債の調整額△10,317百万円は、セグメント間取引消去額であります。
（4）減価償却費には、長期前払費用に係る償却額が含まれております。
３ セグメント利益又は損失(△) は、連結損益計算書の営 業利益と調整を行っております。
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当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
（単位：百万円）
連結
報告セグメント
その他 調整額 財務諸表
合計
常温流通 低温流通 酒類流通
（注）１ （注）２ 計上額
海外事業 計
事業 事業 事業
（注）３
売上高
764,349 103,966 190,016 38,904 1,097,236 7,458 1,104,695 － 1,104,695
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
588 303 32 － 924 6,178 7,103 △ 7,103 －
売上高又は振替高
764,938 104,269 190,048 38,904 1,098,161 13,636 1,111,798 △ 7,103 1,104,695
計
セグメント利益又は
9,671 △ 96 558 151 10,286 1,261 11,547 27 11,574
損失(△)
296,653 21,848 35,886 12,186 366,575 26,018 392,593 △ 23,917 368,676
セグメント資産
183,096 18,724 29,752 3,528 235,102 13,719 248,821 △ 9,708 239,112
セグメント負債
その他の項目
2,924 64 151 184 3,324 601 3,925 － 3,925
減価償却費
－ － － － － － － － －
減損損失
－ － － 428 428 － 428 － 428
のれんの償却額
持分法適用会社への
1,154 － 80 2 1,238 431 1,669 － 1,669
投資額
有形固定資産及び無
5,848 85 172 364 6,471 327 6,798 － 6,798
形固定資産の増加額
（注）１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に物流事業であります。
２ 調整額は、次のとおりであります。
（1）セグメント利益又は損失(△) の調整額27百万円は、セグメント間取引消去額であります。
（2）セグメント資産の調整額△23,917百万円は、セグメント間取引消去額であります。
（3）セグメント負債の調整額△9,708百万円は、セグメント間取引消去額であります。
（4）減価償却費には、長期前払費用に係る償却額が含まれております。
３ セグメント利益又は損失(△) は、連結損益計算書の営 業利益と調整を行っております。
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【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報を記載しているため、省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
(単位：百万円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
常温流通事業、低温流通事業
イオンリテール㈱ 117,352
及び 酒類流通事業
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報を記載しているため、省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
(単位：百万円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
常温流通事業、低温流通事業
イオンリテール㈱ 123,434
及び 酒類流通事業
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
（単位：百万円）
常温流通事業 低温流通事業 酒類流通事業 海外事業 その他 全社・消去 合計
－ － － 392 － － 392
減損損失
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
（単位：百万円）
常温流通事業 低温流通事業 酒類流通事業 海外事業 その他 全社・消去 合計
－ － － 775 － － 775
当期償却額
－ － － 1,159 － － 1,159
当期末残高
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
（単位：百万円）
常温流通事業 低温流通事業 酒類流通事業 海外事業 その他 全社・消去 合計
－ － － 428 － － 428
当期償却額
－ － － 705 － － 705
当期末残高
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
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（１株当たり情報）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
１株当たり純資産額 3,238円90銭 3,497円82銭
１株当たり当期純利益 199円12銭 253円91銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当 なお、潜在株式調整後１株当たり当
期純利益については、潜在株式が存 期純利益については、潜在株式が存
在しないため記載しておりません。 在しないため記載しておりません。
（注）１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
１ １株当たり純資産額
前連結会計年度末 当連結会計年度末
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
連結貸借対照表の純資産額の
（百万円） 119,903 129,563
合計額
普通株式に係る純資産額 （百万円） 115,467 124,697
差額の内訳
（百万円） 4,435 4,866
非支配株主持分
普通株式の発行済株式数 （千株） 38,153 38,153
普通株式の自己株式数 （千株） 2,502 2,503
１株当たり純資産額の算定に
（千株） 35,650 35,649
用いられた普通株式の数
２ １株当たり当期純利益
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
親会社株主に帰属する
（百万円） 7,148 9,051
当期純利益
普通株主に帰属しない金額 （百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に
（百万円） 7,148 9,051
帰属する当期純利益
普通株式の期中平均株式数 （千株） 35,901 35,650
（重要な後発事象）
（取得による企業結合）
当社は、マレーシアに本社を置くMerison (M) Sdn.Bhd.の株式を2020年10月６日に取得しました。
１．企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Merison (M) Sdn.Bhd.(以下、「Merison」という)
事業の内容 日用雑貨・加工食品卸売業
（2）企業結合を行った主な理由
当 社グループは、独立した存在感のある卸売業としての企業規模を確立するとともに、次代の成長を見据え
て一層の機能強化を図るため、特に経済成長に伴い小売市場が拡大するアジア地域において食品流通事業の展
開と構築を進めてまいりました 。
Merisonは、マラッカやジョホールバルを中心としたマレーシア半島部中南部及び東海岸を営業地域とする
卸売企業であり、主要な仕入先、得意先との強い取引関係を築き上げたことで、同国において確固たる地位を
確立している有力卸売企業であります 。
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当社グループは、すでにマレーシアにおいてクアラルンプール首都圏及び北部を中心に事業（Lein Hing
Holdings Sdn.Bhd.他）を展開しておりますが、本件買収によりマレーシア第二の市場である南部市場へ進出
することで、マレーシア半島部全域を営業地域とする同国最大級の卸売業グループとなります 。
また、マレーシア南部（ジョホールバル）はシンガポールと隣接していることもあり、当社グループのシン
ガポール事業（Naspac Marketing Pte.Ltd.）とのシナジーも期待できます。
当社グループは、海外事業を今後の成長戦略の一つとして位置づけており、より一層の事業展開の強化を図
り、企業価値の向上に取り組んでまいります。
（3）企業結合日
2020年10月６日(株式取得日)
2020年10月１日(みなし取得日)
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
（5）結合後企業の名称
企業結合後の名称変更はありません。
（6）取得した議決権比率
90％
（7）取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得であるため。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
現金 1,899百万円
取得の対価
取得原価 1,899
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 42 百万円(概算)
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
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⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
（百万円） （百万円） （％）
短期借入金 2,462 1,257 2.60 －
1.73
１年内返済予定の長期借入金 89 17 －
１年以内に返済予定のリース債務 1,242 1,329 － －
長期借入金
17 － － －
（１年以内に返済予定のものを除く）
リース債務
11,118 11,129 － 2021 年～2043年
（１年以内に返済予定のものを除く）
0.34
その他有利子負債（営業取引預り保証金） 572 603 －
721
その他有利子負債（関係会社預り金） 703 0.30 －
合計 16,206 15,058 － －
（注）１ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連
結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３ リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間における返済予定額は次のとおりで
あります。
１年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
1,022
リース債務 1,260 1,108 951
４ その他有利子負債（営業取引預り保証金）及びその他有利子負債（関係会社預り金）は、連結決算日後５年以
内における返済予定額を確定することができないため記載を省略しております。
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度
末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省
略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
（累計期間）
第１四半期 第２四半期 第３四半期 当連結会計年度
売上高 （百万円） 282,414 548,324 828,643 1,104,695
税金等調整前四半期（当期）
7,093
（百万円） 4,077 10,038 13,666
純利益
親会社株主に帰属する四半期
（百万円） 2,770 4,643 6,658 9,051
（当期）純利益
１株当たり四半期（当期）
（円） 77.72 130.26 186.77 253.91
純利益
（会計期間）
第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円） 77.72 52.54 56.51 67.14
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２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(2019年９月30日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
72,481 79,757
現金及び預金
648 652
受取手形
90,042 93,807
売掛金
651 656
リース投資資産
－ 1,004
有価証券
15,252 16,072
商品及び製品
2 2
仕掛品
78 110
原材料及び貯蔵品
64 63
前渡金
255 621
前払費用
3,983 4,911
未収入金
1,112 856
短期貸付金
385 344
その他
△ 618 △ 608
貸倒引当金
※２ 184,341 ※２ 198,253
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
10,514 10,150
建物
242 212
構築物
1,454 1,358
機械及び装置
0 0
車両運搬具
382 583
工具、器具及び備品
21,520 21,570
土地
932 1,564
リース資産
2 1,203
建設仮勘定
35,050 36,643
有形固定資産合計
無形固定資産
3,669 4,850
ソフトウエア
103 106
リース資産
28 28
電話加入権
3,802 4,984
無形固定資産合計
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(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(2019年９月30日) (2020年９月30日)
投資その他の資産
※１ 38,084 ※１ 37,745
投資有価証券
14,171 15,525
関係会社株式
145 148
出資金
85 85
関係会社出資金
1,206 1,174
長期貸付金
1,156 1,189
差入保証金
2,222 2,150
敷金
916 790
建設協力金
1,724 1,652
投資不動産
847 1,180
前払年金費用
10,396 9,739
リース投資資産
1,801 1,567
その他
△ 572 △ 685
貸倒引当金
△ 150 △ 150
投資評価引当金
72,035 72,113
投資その他の資産合計
※２ 110,887 ※２ 113,742
固定資産合計
295,228 311,996
資産合計
負債の部
流動負債
※１ 144,451 ※１ 151,223
買掛金
1,171 1,187
リース債務
6,497 6,939
未払金
155 163
未払費用
1,571 2,319
未払法人税等
462 －
未払消費税等
6 2
前受金
9,044 8,557
預り金
0 15
前受収益
917 957
賞与引当金
43 48
役員賞与引当金
※２ 164,322 ※２ 171,415
流動負債合計
固定負債
10,837 10,746
リース債務
4,008 5,006
繰延税金負債
3,610 3,714
退職給付引当金
180 182
役員退職慰労引当金
105 106
資産除去債務
1,987 2,062
その他
20,730 21,819
固定負債合計
185,053 193,234
負債合計
82/102
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(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(2019年９月30日) (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
5,934 5,934
資本金
資本剰余金
8,806 8,806
資本準備金
8,806 8,806
資本剰余金合計
利益剰余金
889 889
利益準備金
その他利益剰余金
873 861
固定資産圧縮積立金
120 59
特別償却準備金
81,200 85,900
別途積立金
6,812 8,435
繰越利益剰余金
89,895 96,145
利益剰余金合計
△ 6,549 △ 6,550
自己株式
98,086 104,335
株主資本合計
評価・換算差額等
12,088 14,424
その他有価証券評価差額金
0 1
繰延ヘッジ損益
12,088 14,425
評価・換算差額等合計
110,175 118,761
純資産合計
295,228 311,996
負債純資産合計
83/102
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②【損益計算書】
(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
※１ 712,146 ※１ 759,478
売上高
※１ 664,880 ※１ 709,226
売上原価
47,266 50,251
売上総利益
販売費及び一般管理費
17,460 18,678
運搬費
259 354
広告宣伝費
416 259
旅費及び交通費
14 △ 19
貸倒引当金繰入額
181 190
役員報酬
5,977 6,332
従業員給料及び手当
871 907
賞与引当金繰入額
43 48
役員賞与引当金繰入額
335 358
退職給付費用
23 21
役員退職慰労引当金繰入額
1,239 1,259
福利厚生費
115 75
交際費
71 72
通信費
500 474
水道光熱費
89 98
消耗品費
756 816
租税公課
2,508 2,542
減価償却費
405 261
修繕費
48 45
保険料
4,158 3,911
賃借料
2,247 2,451
情報システム費
588 573
雑費
38,314 39,714
販売費及び一般管理費合計
8,952 10,537
営業利益
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(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2018年10月１日 (自 2019年10月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
営業外収益
174 115
受取利息
814 850
受取配当金
4 11
為替差益
304 275
不動産賃貸料
121 122
売電収入
321 295
雑収入
※１ 1,740 ※１ 1,670
営業外収益合計
営業外費用
25 20
支払利息
216 181
不動産賃貸費用
104 132
貸倒引当金繰入額
65 59
売電費用
6 27
雑損失
※１ 419 ※１ 422
営業外費用合計
10,273 11,786
経常利益
特別利益
※２ 0 ※２ 0
固定資産売却益
98 553
投資有価証券売却益
63 －
投資損失引当金戻入額
※３ 572 ※３ 7
受取保険金
※４ 3
－
抱合せ株式消滅差益
734 564
特別利益合計
特別損失
※５ 531 ※５ 6
災害による損失
※６ 13 ※６ 101
固定資産除売却損
0 2
投資有価証券売却損
353 －
投資有価証券評価損
4 －
貸倒引当金繰入額
4 0
リース解約損
※１ ,※７ 43
－
関係会社債権放棄損
※８ 112
－
合併に伴う未実現利益修正損
953 224
特別損失合計
10,054 12,127
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 3,200 3,659
50 △ 28
法人税等調整額
3,250 3,631
法人税等合計
6,803 8,496
当期純利益
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
資本金 自己株式
利益剰余 合計
資本準備金 利益準備金 固定資産
特別償却 繰越利益 金合計
圧縮積立 別途積立金
準備金 剰余金
金
当期首残高 5,934 8,806 889 885 183 75,500 7,727 85,185 △ 4,213 95,711
当期変動額
固定資産圧縮積立金の
△ 12 12 － －
取崩
特別償却準備金の取崩 △ 62 62 － －
別途積立金の積立 5,700 △ 5,700 － －
剰余金の配当 △ 2,092 △ 2,092 △ 2,092
当期純利益
6,803 6,803 6,803
自己株式の取得 △ 2,335 △ 2,335
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
－ － － △ 12 △ 62 5,700 △ 915 4,710 △ 2,335 2,374
当期末残高 5,934 8,806 889 873 120 81,200 6,812 89,895 △ 6,549 98,086
評価・換算差額等
その他有 純資産合計
繰延ヘッジ 評価・換算
価証券評
損益 差額等合計
価差額金
当期首残高 16,319 1 16,320 112,032
当期変動額
固定資産圧縮積立金の
－
取崩
特別償却準備金の取崩 －
別途積立金の積立
－
剰余金の配当 △ 2,092
当期純利益 6,803
自己株式の取得 △ 2,335
株主資本以外の項目の
△ 4,230 △ 0 △ 4,231 △ 4,231
当期変動額（純額）
当期変動額合計 △ 4,230 △ 0 △ 4,231 △ 1,856
当期末残高 12,088 0 12,088 110,175
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当事業年度（自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
資本金 自己株式
利益剰余 合計
資本準備金 利益準備金 固定資産
特別償却 繰越利益 金合計
圧縮積立 別途積立金
準備金 剰余金
金
当期首残高
5,934 8,806 889 873 120 81,200 6,812 89,895 △ 6,549 98,086
当期変動額
固定資産圧縮積立金の
△ 11 11 － －
取崩
特別償却準備金の取崩
△ 61 61 － －
別途積立金の積立 4,700 △ 4,700 － －
剰余金の配当 △ 2,245 △ 2,245 △ 2,245
当期純利益 8,496 8,496 8,496
自己株式の取得
△ 1 △ 1
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計 － － － △ 11 △ 61 4,700 1,623 6,250 △ 1 6,249
当期末残高
5,934 8,806 889 861 59 85,900 8,435 96,145 △ 6,550 104,335
評価・換算差額等
その他有 純資産合計
繰延ヘッジ 評価・換算
価証券評
損益 差額等合計
価差額金
当期首残高 12,088 0 12,088 110,175
当期変動額
固定資産圧縮積立金の
－
取崩
特別償却準備金の取崩 －
別途積立金の積立 －
剰余金の配当
△ 2,245
当期純利益 8,496
自己株式の取得 △ 1
株主資本以外の項目の
2,335 1 2,336 2,336
当期変動額（純額）
当期変動額合計
2,335 1 2,336 8,585
当期末残高 14,424 1 14,425 118,761
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【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2) デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
先入先出法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
製品・仕掛品・原材料・貯蔵品
総平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得し
た建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10年～45年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(4) 投資不動産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得し
た建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10年～45年
機械及び装置 17年
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
ては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与金支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
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(3) 役員賞与引当金
役員の賞与金支給に備えるため、役員賞与支給見込額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10
年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(6) 投資評価引当金
関係会社への投資に対する損失に備えるため、その資産内容等を勘案して必要と認められる金額を計上し
ております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) ヘッジ会計の処理
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理
また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用してお
ります。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建債権債務及び外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
「デリバティブ取引管理規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替変動リスクのヘッジについて、ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ
開始時及びその後も継続して、為替の相場変動を完全に相殺するものと見込まれるため、ヘッジの有効性
の評価は省略しております。
(2 ) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理
の方法と異なっております。
(3) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産
(1）担保に供している資産は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
投資有価証券（株式） 1,212百万円 1,122百万円
(2）上記に対応する債務は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
買掛金 1,993百万円 1,913百万円
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※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
短期金銭債権 2,496百万円 1,151百万円
長期金銭債権 1,191 1,161
短期金銭債務 10,132 9,798
３ 保証債務
(1）下記の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
Lein Hing Holdings Sdn.Bhd. Lein Hing Holdings Sdn.Bhd.
2,650百万円 840百万円
151 155
深圳華新創展商貿有限公司 深圳華新創展商貿有限公司
合計 2,801 合計 995
(2) 下記の仕入債務に対して保証を行っております。
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
ヤタニ酒販㈱ 5,216百万円 ヤタニ酒販㈱ 5,429百万円
51 39
㈱植嶋 ㈱植嶋
三陽物産㈱ 11 10
三陽物産㈱
12 9
ケイ低温フーズ㈱ ケイ低温フーズ㈱
九州加藤㈱ 99 九州加藤㈱ －
合計 5,391 合計 5,488
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
前事業年度 当事業年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
営業取引による取引高
売上高 7,586百万円 1,851百万円
仕入高 8,147 8,573
営業取引以外の取引による取引高 366 346
※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
0百万円 －百万円
車両運搬具 車両運搬具
工具、器具及び備品 0 工具、器具及び備品 0
合計 0 合計 0
※３ 受取保険金
前 事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
2018年９月発生の台風等の災害に伴う損害保険金等の受取額であります。
当 事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
2019年９月発生の台風等の災害に伴う損害保険金の受取額であります。
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※４ 抱合せ株式消滅差益
前 事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
該当事項はありません。
当 事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
当社の連結子会社でありました九州加藤㈱を吸収合併したことによるものであります。
※５ 災害による損失
前 事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
2018年９月発生の台風21号等により発生したものであり、その内訳は次のとおりであります。
422
資産設備の滅失及び復旧費用 百万円
109
その他 百万円
531
計 百万円
当 事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
2019年９月発生の台風等により発生したものであり、その内訳は次のとおりであります。
6
資産設備の滅失及び復旧費用 百万円
－
その他 百万円
6
計 百万円
※６ 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2018年10月１日 （自 2019年10月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
建物 8百万円 建物 5百万円
構築物 － 構築物 2
機械及び装置 0 機械及び装置 0
車両運搬具 0 車両運搬具 0
工具、器具及び備品 0 工具、器具及び備品 3
投資不動産 0 投資不動産 －
解体・除却費用 5 解体・除却費用 90
合計 13 合計 101
※７ 関係会社債権放棄損
前 事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
当社の連結子会社である九州加藤㈱に対する売掛金に係る債権放棄損であります。
当 事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
該当事項はありません。
※８ 合併に伴う未実現利益修正損
前 事業年度 （自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）
該当事項はありません。
当 事業年度 （自 2019年10月１日 至 2020年９月30日）
当社の連結子会社でありました九州加藤㈱を吸収合併したことによるものであります。
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（有価証券関係）
子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載
しておりません。
なお、 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の 貸借対照表計上額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
子会社株式 14,171百万円 15,525百万円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
繰延税金資産
賞与引当金 274百万円 285百万円
未払事業税 104 147
貸倒引当金 359 390
退職給付引当金 1,104 1,136
役員退職慰労引当金 55 55
投資評価引当金 45 45
749 696
その他
繰延税金資産小計
2,694 2,758
△751 △718
評価性引当額
繰延税金資産合計 1,942 2,040
繰延税金負債
前払年金費用 △259 △361
固定資産圧縮積立金 △385 △379
特別償却準備金 △53 △26
その他有価証券評価差額金 △5,207 △6,232
△46 △47
その他
繰延税金負債合計 △5,951 △7,047
繰延税金負債の純額 △4,008 △5,006
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
法定実効税率 30.6％ 法定実効税率と税効果会
計適用後の法人税等の負担
（調整）
率との間の差異が法定実効
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.3
税率の100分の ５ 以下であ
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.9
るため注記を省略しており
住民税均等割 0.9
ます。
1.2
評価性引当額
0.2
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 32.3
（重要な後発事象）
（取得による企業結合）
当社は、マレーシアに本社を置くMerison (M) Sdn.Bhd.の株式を2020年10月６日に取得しました。
なお、詳細は「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 重要な後発事象」に記載のとおりでありま
す。
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④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位:百万円）
当期首 当期 当期 当期 当期末 減価償却
区分 資産の種類
残高 増加額 減少額 償却額 残高 累計額
10,514 387 9 741 10,150 21,304
建物
有形固定資産
242 7 2 34 212 1,431
構築物
1,454 232 0 327 1,358 4,880
機械及び装置
0 0 0 0 0 20
車両運搬具
382 339 3 134 583 1,577
工具、器具及び備品
21,520 53 3 － 21,570 －
土地
932 1,096 0 464 1,564 2,175
リース資産
2 1,300 98 － 1,203 －
建設仮勘定
35,050 3,416 118 1,704 36,643 31,390
計
3,669 2,314 － 1,134 4,850 －
ソフトウエア
無形固定資産
103 49 － 47 106 －
リース資産
28 0 － － 28 －
電話加入権
3,802 2,364 － 1,181 4,984 －
計
投資その他の
1,724 8 － 80 1,652 1,740
投資不動産
資産
【引当金明細表】
（単位:百万円）
科目 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
1,190 137 34 1,293
貸倒引当金
150 － － 150
投資評価引当金
917 957 917 957
賞与引当金
43 48 43 48
役員賞与引当金
180 21 19 182
役員退職慰労引当金
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（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 10月１日から９月30日まで
定時株主総会 12月中
基準日 ９月30日
３月31日
剰余金の配当の基準日
９月30日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
（特別口座）
取扱場所
大阪市中央区伏見町３丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部
（特別口座）
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所 －
買取手数料 無料
公告掲載方法 日本経済新聞に掲載する方法により行う。
毎年３月31日現在の所有株式数に応じて次のとおり実施いたします。
(1）100株以上1,000株未満
株主に対する特典 当社製の手造りジャムセット（2,200円相当）を贈呈
(2）1,000株以上
当社製の手造りジャムセット（3,820円相当）を贈呈
（注） 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて
募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第73期）（自 2018年10月１日 至 2019年９月30日）2019年12月23日関東財務局長に提出
（2）内部統制報告書及びその添付書類
2019年12月23日関東財務局長に提出
（3）四半期報告書及び確認書
（第74期第１四半期）（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月14日関東財務局長に提出
（第74期第２四半期）（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）2020年５月15日関東財務局長に提出
（第74期第３四半期）（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）2020年８月14日関東財務局長に提出
（ 4 ） 臨時報告書
2019年12月25日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９ 号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
時報告書であります。
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有価証券報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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有価証券報告書
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2020年12月18日
加藤産業株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 宮 本 敬 久 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 河 野 匡 伸 ㊞
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる加藤産業株式会社の2019年10月１日から2020年９月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、加藤
産業株式会社及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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有価証券報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
＜内部統制監査＞
監査意見
当 監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、加藤産業株式会社の2020年９
月30日現在の内部統制報告書について監査を行った 。
当監査法人は、加藤産業株式会社が2020年９月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
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有価証券報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
れる。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
いて報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会
社）が連結財務諸表及び内部統制報告書に添付する形で別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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加藤産業株式会社(E02719)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2020年12月18日
加藤産業株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 宮 本 敬 久 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 河 野 匡 伸 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる加藤産業株式会社の2019年10月１日から2020年９月30日までの第74期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、加藤産業
株式会社の2020年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の 責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
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加藤産業株式会社(E02719)
有価証券報告書
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会
社）が財務諸表に添付する形で別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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