ダイワボウホールディングス株式会社 四半期報告書 第110期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第110期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワボウホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
ダイワボウホールディングス株式会社(E00529)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年12月11日
【四半期会計期間】 第110期第２四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
【会社名】 ダイワボウホールディングス株式会社
【英訳名】 Daiwabo Holdings Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 西村 幸浩
【本店の所在の場所】 大阪市中央区久太郎町三丁目６番８号 御堂筋ダイワビル
【電話番号】 ０６（６２８１）２３２５
【事務連絡者氏名】 常務取締役 辰已 敏博
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区久太郎町三丁目６番８号 御堂筋ダイワビル
ダイワボウホールディングス株式会社 本社
【電話番号】 ０６（６２８１）２３２５
【事務連絡者氏名】 常務取締役 辰已 敏博
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第109期 第110期
回次 第２四半期 第２四半期 第109期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日 至 2020年３月31日
（百万円） 472,021 424,503 944,053
売上高
（百万円） 15,851 11,052 33,195
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
（百万円） 10,608 8,803 21,178
（当期）純利益
（百万円） 10,402 9,309 21,405
四半期包括利益又は包括利益
（百万円） 93,739 110,962 104,741
純資産額
（百万円） 331,532 341,705 328,813
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利
（円） 551.69 457.85 1,101.37
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
（％） 28.0 32.2 31.6
自己資本比率
営業活動による
（百万円） 10,502 6,423 18,487
キャッシュ・フロー
投資活動による
（百万円） △ 2,927 385 △ 4,343
キャッシュ・フロー
財務活動による
（百万円） △ 5,424 △ 3,587 △ 6,733
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末
（百万円） 26,304 34,758 31,574
（期末）残高
第109期 第110期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年７月１日 自 2020年７月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日
361.24 234.75
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してい
ない。
２．売上高には、消費税等は含まれていない。
３． 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
２【事業の内容】
当第 ２ 四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はない。また、主要な関係会社における異動については下記のとおりである。
大和紡績株式会社は、2020年４月１日付で、大和紡績株式会社を吸収合併存続会社、ダイワボウポリテック株式会
社、ダイワボウプログレス株式会社、ダイワボウノイ株式会社、ダイワボウエステート株式会社及びダイワボウアソ
シエ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行っている。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりである。
また、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの管理区分を変更している。詳細は「第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）Ⅱ ２．報告セグメントの変更等に関する事項」のとおり
である。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はない。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大は、今後の経過によっては、当社の事業活動及び収益確保に影響を及
ぼす可能性がある。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものである。
当社は、2020年９月30日付「当社連結子会社における不適切な取引の発生および特別調査委員会の設置について」
に記載のとおり、当社連結子会社である旧ダイワボウノイ株式会社（同社は2020年４月１日をもって当社連結子会社
である大和紡績株式会社に吸収合併されている。）において、不適切な取引が行われていたことが判明したため、特
別調査委員会を設置し調査を行い、2020年11月27日付で同委員会より「調査報告書」を受領し、その概要を公表し
た。
当社は、本調査結果を真摯に受け止め、再発防止策を策定のうえ着実に実行してまいります。なお、具体的な再発
防止策については、決定次第改めてお知らせいたします。
株主、投資家の皆様をはじめとするステークホルダーの皆様に多大なるご迷惑とご心配をおかけしておりますこと
を心よりお詫び申し上げますとともに、信頼回復に全力を挙げて取り組んでまいります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響を受け、企業業績が低迷
し設備投資が減少するとともに、雇用・所得環境も悪化を余儀なくされ個人消費が低迷した。
このような状況において、当社は今年度の事業方針である「リーディングカンパニーとして更なる高みへの挑戦」
「持続的発展に向けた成長ドライバーの創出」「たゆまぬ変革による高効率経営の追求」のもと、社会構造の変化に
果敢に挑戦し、グループの成長戦略を推し進め、連結企業価値の向上に努めてきた。
その結果、当第２四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなった。
a.財政状態
当第２四半期連結会計期間末の資産の合計は、商品及び製品の増加等により前連結会計年度末に比べて 12,891百万
円増加し、341,705百万円 となった。
当第２四半期連結会計期間末の負債の合計は、 支払手形及び買掛金の増加等により 前連結会計年度末に比べて
6,670百万円増加し、230,743百万円 となった。
当第２四半期連結会計期間末の純資産の合計は、利益剰余金の増加等により前連結会計年度末に比べて 6,221百万
円増加し、110,962百万円となった。
b.経営成績
当第２四半期連結累計期間の経営成績については、前第２四半期連結累計期間に比べ売上高は 47,518百万円減収 の
424,503 百万円（前年同期比 10.1％減 ）、営業利益 は4,965百万円減益 の 10,853 百万円（前年同期比 31.4％減 ）、経常
利益は 4,798百 万円減益 の 11,052 百万円（前年同期比 30.3％減 ）となった。 これに特別利益として物流センターの売
却益754百万円、海外工場の移転補償金645百万円、その他47百万円、特別損失として遊休地等の減損損失513百万
円、その他118百万円を計上し、 親会社株主に帰属する四半期純利益は 1,804 百万円減益 の 8,803百万円 （前年同期比
17.0％減 ）となった。
セグメントごとの経営成績は次のとおりである。
なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの管理区分を変更しており、以下の前年同期間との比較につ
いては、変更後の数値で比較している。報告セグメントの管理区分の変更の詳細については「第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）Ⅱ ２．報告セグメントの変更等に関する事項」のとおり
である。
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ＩＴインフラ流通事業
法人向け市場では、コロナ禍で企業のＩＴ関連支出の減少がみられるなか、全国の営業拠点で対面営業とテレワー
クを柔軟に使い分けて地域密着営業を推し進めた。その結果、新たな働き方のＩＴニーズを捉え、サブスクリプショ
ン（継続課金）型クラウドサービスやテレワーク関連製品の受注が増加し、ＩＣＴ環境の整備が進む文教市場でも全
国的に販売が拡大した。しかしながら、Ｗｉｎｄｏｗｓ７サポート終了に伴う更新需要の反動減のカバーには至ら
ず、売上・利益ともに前年同期を下回った。一方、個人向け市場においては、ＥＣ販売向けの商材確保・提案を強化
することで、在宅勤務やオンライン学習の推進で需要の高まりをみせたノートＰＣや液晶モニタ、ヘッドセット、Ｗ
ｅｂカメラなどの周辺機器の受注が増加し、売上・利益ともに前年同期を上回った。
以上の結果、当事業の売上高は、 386,870百万円（前年同期比9.4％減 ）、セグメント利益は 10,749百万円（前年同
期比18.9％減 ）となった。
繊維事業
合繊・レーヨン部門では、除菌関連向けの商品が旺盛な需要に支えられ、販売が大幅に増加した。産業資材部門で
は、テント・帆布などの重布関連商品において各種イベントの中止や建築工事の減少により受注が低迷した。衣料製
品部門では、抗ウイルス関連の機能性製品の販売は好調に推移したが、外出自粛等の影響によりカジュアル・ブラン
ド製品は苦戦が続いた。
以上の結果、当事業の売上高は 31,179百万円（前年同期比17.2％減）、セグメント損失は194百万円（前年同期は
2,142百万円のセグメント利益）となった。 なお、不適切な取引に関して、当期の売上高640百万円を取消ししてお
り、さらに当期の売上原価と過年度の累計損益の影響が取り込まれた結果、セグメント利益は1,994百万円減少して
いる。
産業機械事業
工作機械部門および自動機械部門の両部門ともに、企業の設備投資は慎重な姿勢が継続しており、加えて国内出張
や海外渡航の自粛による営業活動の制限が影響し、苦戦を強いられた。
以上の結果、当事業の売上高は5,994百万円（前年同期比7.9％減）、セグメント利益は375百万円（前年同期比
3.8％減）となった。
その他
報告セグメントに含まれない事業セグメントについて、当事業の売上高は459百万円（前年同期比55.5％減）、セ
グメント損失は77百万円（前年同期は21百万円のセグメント利益）となった。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりである。
営業活動によるキャッシュ・フローは、 たな卸資産の増加による支出13,258百万円等 があったが、税金等調整前四
半期純利益の計上 11,867百万円等 により、 6,423百万円の収入超過 （前年同四半期は 10,502百万円の収入超過 ）と
なった。
投資活動によるキャッシュ・フローは、 有形固定資産の売却による収入1,641百万円等 により、 385百万円 の 収入超
過 （前年同四半期は 2,927百万円の支出超過 ）となった。
財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払額 3,067百万円等 により、 3,587 百万円の 支出超過 （前年同四
半期は 5,424 百万円の 支出超過 ）となった。
以上の結果、当第２四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物の残高は前連結会計年度末に比べて 3,183百万円
増加し、34,758百万円 となり、また、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高は前連結会計年度末に比べて 405百
万円減少 し、 31,230百万円 となった。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はな
い。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、 当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及
び新たに生じた課題はない。
なお、当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めており、その内容等（会社
法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりである。
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Ⅰ．当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の財務及び事業の内容や当社の企業価値の源泉を
十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保、向上していくことを可能とする者であるべきと考え
ている。
当社は、金融商品取引所に株式を上場していることから、市場における当社株式の取引については株主の自由な意
思によって行われるべきであり、たとえ当社株式等の大規模買付行為がなされる場合であっても、当社の企業価値ひ
いては株主共同の利益の確保・向上に資するものである限り、これをすべて否定するものではない。また、経営の支
配権の移転を伴う株式の大規模買付提案に応じるかどうかは、最終的には株主の判断に委ねられるべきだと考えてい
る。
しかしながら、資本市場における株式の大規模買付提案の中には、その目的等から見て、例えばステークホルダー
との良好な関係を保ち続けることができないことが予測されるなど、当社グループの企業価値ひいては株主共同の利
益を損なうおそれのあるものや、当社グループの価値を十分に反映しているとは言いがたいもの、あるいは株主が最
終的に判断されるために必要な時間や情報が十分に提供されずに、大規模買付行為が行われる可能性も否定できな
い。
そのような提案に対して、当社取締役会は、株主から負託された者の責務として、株主のために必要な時間や情報
の確保、株式の大規模買付提案者との交渉、場合によっては必要かつ相当な対抗措置を取る必要があると考えてい
る。
Ⅱ．基本方針の実現に資する取組み
当社は、上記方針の実現、つまり企業価値向上及び株主共同の利益のために、次の取組みを実施している。
① 経営体制の改革
当社は、1941年に紡績会社の４社合併により大和紡績株式会社として設立されたが、純粋持株会社への移行、ＩＴ
インフラ流通事業の再編、ダイワボウホールディングス株式会社への商号変更、繊維事業を統括する中間持株会社の
設立、産業機械事業の再編と、継続して事業構造の改革を実行してきた。
これらの施策により、当社グループはＩＴインフラ流通事業、繊維事業、産業機械事業を３つのコア事業に据え、
「ＩＴインフラ」「生活インフラ」「産業インフラ」という「社会インフラ」の領域において地球環境との共生と持
続可能な社会の創造に貢献することをグループビジョンに掲げ、バリュー・イノベーション（価値革新）を推進する
創造革新企業へと変貌を遂げた。
② 中期経営３ヵ年計画
当社は2018年４月１日から中期経営計画「イノベーション２１」第三次計画をスタートさせた。本中期経営計画で
は 新たな基本コンセプトとして、「ＩＴインフラを主軸に、生活関連、産業分野での幅広い社会貢献型の経営を目指
す」を掲げ 、新たな成長ステージを目指す事業展開とグループ全体の収益基盤の強化に努めている。
Ⅲ．基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取
組み
当社は、当社株式等の大規模買付行為が行われる場合には、買付者等に対して必要かつ十分な情報の提供を求め、
併せて当社取締役会の意見の開示など適時適切な開示を行い、株主の皆様の検討時間の確保に努める等、金融商品取
引法、会社法及びその他関連法令の許容する範囲内において、適切な措置を講じていく。
Ⅳ．具体的取組みに対する当社取締役会の判断及びその理由
上記Ⅱ及びⅢで述べた取組みは、当社の企業価値を継続的かつ持続的に向上させるための具体的な方策として策定
されたものであり、上記Ⅰの会社の支配に関する基本方針及び株主共同の利益に沿うものであり、当社の会社役員の
地位の維持を目的としているものではないと判断している。
(5) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、438百万円である。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はない。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はない。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年12月11日）
（2020年９月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
19,271,292 19,271,292
普通株式
市場第一部 100株
19,271,292 19,271,292 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項なし。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項なし。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項なし。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本準備金増 資本準備金残
資本金増減額 資本金残高
年月日 数増減数 数残高 減額 高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
2020年７月１日～
－ 19,271 － 21,696 － 8,591
2020年９月30日
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（５）【大株主の状況】
2020年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
（千株）
株式数の割合
（％）
株式会社日本カストディ銀行
1,216 6.33
東京都中央区晴海１丁目８番12号
（信託口）
日本マスタートラスト信託銀
1,102 5.73
東京都港区浜松町２丁目11番３号
行株式会社（信託口）
大阪市中央区久太郎町３丁目６番８号
674 3.51
ダイワボウ従業員持株会
御堂筋ダイワビル
3D OPPORTUNITY MASTER FUND PO BOX 309, UGLAND HOUSE, GRAND CAYMAN,KY1
(常任代理人 香港上海銀行東 1104, CAYMAN ISLANDS 623 3.24
京支店 カストディ業務部) (東京都中央区日本橋３丁目11番１号)
616 3.20
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 東京都千代田区丸の内２丁目７番１号
株式会社日本カストディ銀行
420 2.19
東京都中央区晴海１丁目８番12号
（信託口９）
第一生命保険株式会社
東京都千代田区有楽町１丁目13番１号
（常任代理人 株式会社日本
400 2.08
（東京都中央区晴海１丁目８番12号）
カストディ銀行）
J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE
S.A. 1300000 DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG, LUXEMBOURG
399 2.08
(常任代理人 株式会社みずほ (東京都港区港南２丁目15番１号 品川インター
銀行決済営業部) シティA棟)
BNYM SA/NV FOR BNYM FOR
2 KING EDWARD STREET, LONDON EC1A 1HQ
BNYM GCM CLIENT ACCTS M ILM
UNITED KINGDOM
FE 362 1.89
(東京都千代田区丸ノ内２丁目７番１号 決済事
(常任代理人 株式会社三菱Ｕ
業部)
ＦＪ銀行)
株式会社日本カストディ銀行
350 1.82
東京都中央区晴海１丁目８番12号
（信託口５）
－ 6,166 32.07
計
（注）１．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりである。
株式会社日本カストディ銀行（信託口） 1,214千株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 1,098千株
株式会社日本カストディ銀行（信託口９） 420千株
株式会社日本カストディ銀行（信託口５） 350千株
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２．2020年１月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、株式会社みずほ銀行 及びその共 同
保有者であるアセットマネジメントOne株式会社が2020年１月15日現在でそれぞれ以下の株式を所有してい
る旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認がで
きないので、上記大株主の状況には含めていない。 なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりである。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（千株） （％）
東京都千代田区大手町一
株式会社みずほ銀行 208 1.08
丁目５番５号
アセットマネジメントOne株式 東京都千代田区丸の内一
994 5.16
会社 丁目８番２号
計 － 1,203 6.24
３．2018年６月１日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、大和住銀投信投資顧問株式会社が
2018年５月31日現在で 以下の 株式を所有している旨が記載されているものの、 当社として 当第２四半期会計
期間末現在 における実質所有株式数の確認ができないので、上記大株主の状況には含めていない。なお、そ
の大量保有報告書の内容は次のとおりである。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（千株） （％）
東京都千代田区霞が関三
大和住銀投信投資顧問株式会社 901 4.68
丁目２番１号
計 － 901 4.68
４．2020年10月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ 及びその共同保有者である 株式会社三菱ＵＦＪ銀行、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社、三菱ＵＦ
Ｊ国際投信株式会社、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社が2020年９月28日現在で それぞれ以下
の 株式を所有している旨が記載されているものの、当社として 当第２四半期会計期間末現在 における実質所
有株式数の確認ができないので、上記大株主の状況には含めていない。なお、その大量保有報告書の内容は
次のとおりである。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（千株） （％）
東京都千代田区丸の内二
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 616 3.20
丁目７番１号
東京都千代田区丸の内一
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 446 2.32
丁目４番５号
東京都千代田区有楽町一
三菱ＵＦＪ国際投信株式会社 109 0.57
丁目12番１号
三菱ＵＦＪモルガン・スタン 東京都千代田区丸の内二
20 0.11
レー証券株式会社 丁目５番２号
計 － 1,192 6.19
５．2020年８月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、三井住友ＤＳアセットマネジメン
ト株式会社が2020年８月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として 当第
２四半期会計期間末現在 における実質所有株式数の確認ができないので、上記大株主の状況には含めていな
い。なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりである。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（千株） （％）
東京都港区虎ノ門一丁目
三井住友ＤＳアセットマネジメ
17番１号 虎ノ門ヒルズ 814 4.23
ント株式会社
ビジネスタワー26階
計 － 814 4.23
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６．2020年10月２日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、野村證券株式会社及 びその共 同保
有者であるノムラ インターナショナル ピーエルシー、野村アセットマネジメント株式会社 が2020年９月
30日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として 当第２四半期会計期
間末現在 における実質所有株式数の確認ができないので、上記大株主の状況には含めていない。なお、その
大量保有報告書の内容は次のとおりである。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（千株） （％）
東京都中央区日本橋一丁
野村證券株式会社 1 0.01
目９番１号
1 Angel Lane, London
ノムラ インターナショナ
EC4R 3AB, United 262 1.36
ル ピーエルシー
Kingdom
野村アセットマネジメント株 東京都江東区豊洲二丁目
718 3.73
式会社 ２番１号
計 － 981 5.09
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年９月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 42,500 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 19,145,400 191,454 －
普通株式
83,392 － －
単元未満株式 普通株式
19,271,292 － －
発行済株式総数
－ 191,454 －
総株主の議決権
（注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式3,300株（議決権の数33
個）が含まれている。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式96株及び証券保管振替機構名義の株式70株が含ま
れている。
②【自己株式等】
2020年９月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
対する所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
ダイワボウホールディ
大阪市中央区久太郎
42,500 － 42,500 0.22
ングス㈱
町三丁目６番８号
－ 42,500 － 42,500 0.22
計
２【役員の状況】
該当事項なし。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成している。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020
年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けている。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
31,600 34,784
現金及び預金
196,390 191,548
受取手形及び売掛金
33,341 46,635
商品及び製品
3,468 3,462
仕掛品
1,731 1,677
原材料及び貯蔵品
9,905 11,793
その他
△ 151 △ 148
貸倒引当金
276,285 289,753
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
19,651 18,540
土地
19,870 20,132
その他（純額）
39,522 38,672
有形固定資産合計
無形固定資産
387 197
のれん
3,016 2,877
その他
3,403 3,074
無形固定資産合計
投資その他の資産
9,773 10,373
その他
△ 171 △ 168
貸倒引当金
9,601 10,204
投資その他の資産合計
52,527 51,951
固定資産合計
328,813 341,705
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
158,067 167,442
支払手形及び買掛金
12,608 15,634
短期借入金
4,362 1,600
未払法人税等
3,279 2,939
賞与引当金
267 146
その他の引当金
13,929 14,786
その他
192,514 202,550
流動負債合計
固定負債
19,027 15,595
長期借入金
8,251 8,449
退職給付に係る負債
4,279 4,147
その他
31,558 28,192
固定負債合計
224,072 230,743
負債合計
純資産の部
株主資本
21,696 21,696
資本金
7,863 7,863
資本剰余金
75,177 80,904
利益剰余金
△ 116 △ 120
自己株式
104,620 110,344
株主資本合計
その他の包括利益累計額
971 1,379
その他有価証券評価差額金
16 △ 3
繰延ヘッジ損益
△ 1,149 △ 1,269
為替換算調整勘定
△ 612 △ 513
退職給付に係る調整累計額
△ 772 △ 406
その他の包括利益累計額合計
892 1,024
非支配株主持分
104,741 110,962
純資産合計
328,813 341,705
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
472,021 424,503
売上高
432,224 391,269
売上原価
39,796 33,233
売上総利益
※ 23,978 ※ 22,379
販売費及び一般管理費
15,818 10,853
営業利益
営業外収益
6 7
受取利息
86 87
受取配当金
138 159
販売支援金
－ 118
雇用助成金
29 36
持分法による投資利益
96 95
その他
357 505
営業外収益合計
営業外費用
131 106
支払利息
193 200
その他
324 306
営業外費用合計
15,851 11,052
経常利益
特別利益
－ 754
固定資産売却益
－ 645
受取補償金
－ 47
その他
－ 1,446
特別利益合計
特別損失
162 －
固定資産除売却損
－ 513
減損損失
50 118
その他
212 631
特別損失合計
15,638 11,867
税金等調整前四半期純利益
5,018 3,594
法人税、住民税及び事業税
△ 31 △ 667
法人税等調整額
4,987 2,927
法人税等合計
10,651 8,940
四半期純利益
42 136
非支配株主に帰属する四半期純利益
10,608 8,803
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
10,651 8,940
四半期純利益
その他の包括利益
△ 186 418
その他有価証券評価差額金
4 △ 20
繰延ヘッジ損益
△ 116 △ 86
為替換算調整勘定
56 98
退職給付に係る調整額
△ 7 △ 40
持分法適用会社に対する持分相当額
△ 249 369
その他の包括利益合計
10,402 9,309
四半期包括利益
（内訳）
10,381 9,170
親会社株主に係る四半期包括利益
21 139
非支配株主に係る四半期包括利益
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（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
15,638 11,867
税金等調整前四半期純利益
1,466 1,669
減価償却費
有形固定資産売却損益（△は益） － △ 754
有形固定資産除売却損益（△は益） 162 －
－ 513
減損損失
190 190
のれん償却額
－ △ 645
受取補償金
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 31 △ 6
賞与引当金の増減額（△は減少） 166 △ 340
役員賞与引当金の増減額（△は減少） △ 43 △ 97
製品保証引当金の増減額（△は減少） △ 63 △ 23
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 99 343
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） △ 22 △ 153
△ 92 △ 95
受取利息及び受取配当金
131 106
支払利息
売上債権の増減額（△は増加） 8,605 6,528
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 2,489 △ 13,258
仕入債務の増減額（△は減少） △ 7,784 9,425
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 198 △ 2,948
その他の流動資産の増減額（△は増加） 551 △ 1,292
その他の流動負債の増減額（△は減少） 620 1,340
その他の固定負債の増減額（△は減少） △ 36 67
持分法による投資損益（△は益） △ 29 △ 36
149 △ 193
その他
16,989 12,208
小計
利息及び配当金の受取額 92 94
△ 103 △ 101
利息の支払額
－ 532
補償金の受取額
△ 6,475 △ 6,309
法人税等の支払額
10,502 6,423
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 1,874 △ 1,098
有形固定資産の取得による支出
0 1,641
有形固定資産の売却による収入
△ 1,084 △ 237
無形固定資産の取得による支出
△ 9 △ 9
投資有価証券の取得による支出
－ 66
投資有価証券の売却による収入
40 22
その他
△ 2,927 385
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） △ 1,818 2,043
1,857 800
長期借入れによる収入
△ 1,547 △ 3,237
長期借入金の返済による支出
△ 3,829 △ 3,067
配当金の支払額
△ 8 △ 8
非支配株主への配当金の支払額
自己株式の増減額（△は増加） △ 1 △ 3
△ 76 △ 113
その他
△ 5,424 △ 3,587
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 27 △ 38
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 2,123 3,183
24,180 31,574
現金及び現金同等物の期首残高
※ 26,304 ※ 34,758
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（追加情報）
（重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定）
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の今
後の広がり方や収束時期等を含む仮定に重要な変更はない。
（ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い の適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設
されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項
目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務
対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会
計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額につい
て、改正前の税法の規定に基づいている。
（四半期連結貸借対照表関係）
１ 売上債権の流動化
売掛金・受取手形債権流動化に伴う譲渡額は次のとおりである。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
売掛金・受取手形債権譲渡額 158百万円 11,500百万円
上記のうち買戻義務の上限額 － 525
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
従業員給料手当 5,618 百万円 5,543 百万円
2,421 2,121
賞与引当金繰入額
372 414
退職給付費用
356 596
減価償却費
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり
である。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
現金及び預金勘定 26,329百万円 34,784百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 △25 △25
現金及び現金同等物 26,304 34,758
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
配当額(円)
2019年６月27日
普通株式 3,845 200 2019年３月31日 2019年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
（注）１株当たり配当額には、商号変更10周年記念配当40円が含まれている。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
末日後となるもの
該当事項なし。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
配当額(円)
2020年６月26日
普通株式 3,076 160 2020年３月31日 2020年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
末日後となるもの
該当事項なし。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
ＩＴイン
合計
産業機械
（注）１ （注）２ 計上額
フラ流通 繊維事業 計
事業
（注）３
事業
売上高
外部顧客への
426,806 37,675 6,506 470,987 1,033 472,021 － 472,021
売上高
セグメント間
96 153 － 249 224 473 △ 473 －
の内部売上高
又は振替高
426,902 37,828 6,506 471,237 1,257 472,495 △ 473 472,021
計
13,260 2,142 390 15,794 21 15,815 2 15,818
セグメント利益
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ホテル業、保険代理店
業及びエンジニアリング業を含んでいる。
２． セグメント利益の調整額は、主にセグメント間取引消去である。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。
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Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
ＩＴイン
合計
産業機械
（注）１ （注）２ 計上額
フラ流通 繊維事業 計
事業
（注）３
事業
売上高
外部顧客への
386,870 31,179 5,994 424,043 459 424,503 － 424,503
売上高
セグメント間
98 144 － 243 192 436 △ 436 －
の内部売上高
又は振替高
386,969 31,324 5,994 424,287 652 424,939 △ 436 424,503
計
セグメント利益
10,749 △ 194 375 10,930 △ 77 10,852 0 10,853
又は損失（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ホテル業、保険代理店
業及びエンジニアリング業等を含んでいる。
２．セグメント 利益又は損失（△) の調整額は、主にセグメント間取引消去である。
３．セグメント利益 又は損失（△) は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
2020年４月１日において当社グループである大和紡績株式会社において吸収合併（吸収合併存続会
社：大和紡績株式会社、吸収合併消滅会社：ダイワボウノイ株式会社、ダイワボウポリテック株式会
社、ダイワボウプログレス株式会社、ダイワボウエステート株式会社、ダイワボウアソシエ株式会社）
をしたことにより管理区分の見直しを行っている。
それに伴い、第１四半期連結累計期間より、従来「その他」として区分していた不動産事業等を「繊
維事業」へ区分を変更している。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの管理区分に基づき
作成したものを開示している。
(追加情報）
（不適切な取引に関する事項）
当社は、2020年９月30日付「当社連結子会社における不適切な取引の発生および特別調査委員会の設
置について」、および2020年11月27日付「特別調査委員会による調査報告書受領に関するお知らせ」に
記載のとおり、当社連結子会社である旧ダイワボウノイ株式会社（同社は2020年４月１日をもって当社
連結子会社である大和紡績株式会社に吸収合併されている。）において、元従業員が単独での行為で
2014年から2020年の６年間にわたり架空の循環取引を行っていた。この取引により当期の繊維事業セグ
メントの売上高640百万円を取消ししており、 さらに当期の売上原価と過年度の累計損益の影響が取り
込まれた結果、セグメント利益は1,994百万円減少している。
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（企業結合等関係）
（共通支配下の取引等）
当社は、2019年10月24日開催の取締役会において、2019年７月25日開催の取締役会で決議した合併内容を一部
変更し、その決議に基づき、2020年４月１日を効力発生日として当社の完全子会社である大和紡績株式会社と孫
会社であるダイワボウポリテック株式会社、ダイワボウプログレス株式会社、ダイワボウノイ株式会社、ダイワ
ボウエステート株式会社、ダイワボウアソシエ株式会社の６社の合併（以下、本吸収合併）を行った。
１．取引の概要（本吸収合併）
（１）結合当事企業又は対象となった事業の名称及びその事業の内容
吸収合併存続会社 吸収合併消滅会社
ダイワボウポリ ダイワボウプログ ダイワボウノイ株 ダイワボウエス ダイワボウアソシ
名称 大和紡績株式会社
テック株式会社 レス株式会社 式会社 テート株式会社 エ株式会社
繊維事業を主力 合繊綿・不織布 産業資材用途の 紡績糸・織物・ 不動産の賃貸 総務・人事・財
とする事業会社 の製造・加工・ 繊維製品及び製 二次製品の製 借・管理 務サービスの提
の株式又は持分 販売 紙用カンバスの 造・加工・販売 供、情報処理シ
事業内容
の保有による事 製造・加工・販 ステムの開発及
業活動の支配管 売 び運用
理
（２）企業結合 日
2020年４月１日
（３）企業結 合の法的形式
大和紡績株式会社 を吸収合併存続会社、ダイワボウポリテック株式会社、 ダイワボウプログレス株式会
社 、 ダイワボウノイ株式会社、 ダイワボウエステート株式会社 及び ダイワボウアソシエ株式会社 を吸収合
併消滅会社とする吸収合併
（４）結合 後の企業の名称
大和紡績株式会社
（５）その他取引の概要に関する事項
当社は、純粋持株会社として「ＩＴインフラ流通事業」「繊維事業」「産業機械事業」を中核事業とし
たグループ経営の推進により、連結企業価値の向上に努めている。
繊維事業においては、中間純粋持株会社である大和紡績株式会社が、繊維事業の各分野で事業を行う事
業会社を統括・管理する経営体制のもと、各事業会社における高収益体質の確立とキャッシュ・フロー重
視の事業運営の推進により、安定した利益基盤を構築してきた。
このようななか、当社は、繊維事業におけるグループ競争力の強化を目指し、繊維事業の主力３社と管
理事業会社の合併を行うこととしたが、検討を進めるなかで、変化の激しい事業環境における迅速な意思
決定と各事業間のノウハウの融合による相乗効果や人事交流による組織連携の重要性を再認識し、大和紡
績株式会社について、事業運営を主体とした事業持株会社へ移行させることとした。これにより、大和紡
績株式会社は自己完結型の事業会社としての機能と傘下の事業会社を統括・管理する持株会社としての機
能を保有することとなる。当社は、繊維事業分野で事業運営における権限委譲の推進と経営責任の明確化
により、更なる経営基盤の強化につながるものと判断している。
これにより、当社グループは、「ダイワボウ情報システム株式会社」「株式会社オーエム製作所」「大
和紡績株式会社」の中核事業会社を中心とした統一された事業管理体制のもと、2020年代の新たな成長戦
略の推進に向けた積極的な事業展開による更なる収益力の向上を目指していく。
なお、本吸収合併後、当社は大和紡績株式会社に対して、同社の有利子負債の削減及び自己資本の増強
のため、同社に対する債権の株式化（デット・エクイティ・スワップ）による増資（当社が同社に対して
有する貸付債権6,470百万円の現物出資）を、2020年４月30日に行い、増資金額は3,235百万円を資本金
へ、3,235百万円を資本準備金へ組み入れた。これにより、同社の資本金は3,545百万円となった。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及
び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づ
き、共通支配下の取引として処理している。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益 551円69銭 457円85銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
10,608 8,803
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
10,608 8,803
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 19,229 19,229
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
（重要な後発事象）
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）
当社は、2020年12月11日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うこと
を決議した。
１．株式分割の目的
投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目
的とする。
２．株式分割の概要
（１）分割の方法
2021年３月31日（水）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有する普通株式１株に
つき、５株の割合をもって分割する。
（２）分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 19,271,292株
今回の分割により増加する株式数 77,085,168株
株式分割後の発行済株式総数 96,356,460株
株式分割後の発行可能株式総数 200,000,000株
（３） 分割の日程
基準日公告日 2021年３月15日（月）
基準日 2021年３月31日（水）
効力発生日 2021年４月１日（木）
（４） １株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであ
る。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益 110円34銭 91円57銭
－ －
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
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３． 株式分割に伴う定款の一部変更
（１） 定款変更の理由
今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2021年４月１日（木）をもって、当社定款
第６条の発行可能株式総数を変更する。
（２） 定款変更の内容
変更の内容は以下のとおりである。
（下線は変更箇所を示している。）
現行定款 変更後定款
（発行可能株式総数） （発行可能株式総数）
第６条 当会社の発行可能株式総数は、 第６条 当会社の発行可能株式総数は、
40,000,000株 とする。 200,000,000株 とする。
（３） 定款変更の日程
効力発生日 2021年４月１日（木）
４． その他
今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はない。
２【その他】
該当事項なし。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年12月11日
ダイワボウホールディングス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
村上 和久 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
葉山 良一 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているダイワボウホー
ルディングス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７月
１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ダイワボウホールディングス株式会社及び連結子会社の2020年９月30
日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正
に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
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四半期報告書
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適 切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管している。
２ ＸＢＲＬ データは四半期レビューの対象には含 まれていない。
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