ＨＳＢＣオルタナティブ・バランス・ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＨＳＢＣオルタナティブ・バランス・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020 年12月21日
【発行者名】 ＨＳＢＣ投信株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 金子 正幸
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋三丁目11番1号
【事務連絡者氏名】 松永 七生子
【電話番号】 代表（03）3548-5690
【届出の対象とした募集内国投資信 ＨＳＢＣオルタナティブ・バランス・ファンド
託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集内国投資信 １兆円を上限とします。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2020年3月6日をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」
といいます。）の関係情報を更新するため、また、当初申込期間に関する記載の削除、委託会社内の部門名称の
変更、販売会社等の資本金に関する情報の更新、委託会社の経理状況の更新を行うため、本訂正届出書を提出し
ます。
２【訂正の内容】
原届出書の該当情報を以下の内容に訂正します。
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿＿＿は訂正部分を示し、＜訂正・更新後＞に記載している
内容に原届出書が更新されます。図もしくは表が含まれる部分については、下線を省略する場合があります。
なお、「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」、「第二部 ファンド情報 第３ ファン
ドの経理状況」、「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」は原届出
書の更新後の内容を記載しています。
第一部【証券情報】
（３）【発行（売出）価額の総額】
＜訂正前＞
①当初申込期間：100億円を上限とします。
②継続申込期間： 1 兆円を上限とします。
上記金額には、購入時の申込手数料ならびに当該手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額（以下
「消費税等相当額」といいます。）は含まれません。
＜訂正後＞
1 兆円を上限とします。
上記金額には、購入時の申込手数料ならびに当該手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額（以下
「消費税等相当額」といいます。）は含まれません。
（４）【発行（売出）価格】
＜訂正前＞
①当初申込期間：発行価格（購入価額）は、1口当たり1円とします。
*
②継続申込期間： 発行価格（購入価額）は、購入申込受付日の翌々営業日の基準価額 とします。
* 「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（純資産総額）を受益権総口数で除し
た1口当たりの価額をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。
基準価額については、販売会社または「(12) その他」に記載の＜照会先＞にお問い合わせください。その
他、原則として計算日（基準価額が算出される日）の翌日付の日本経済新聞朝刊にも「マルチアシス」の略称
で掲載されます。
＜訂正後＞
*
発行価格（購入価額）は、購入申込受付日の翌々営業日の基準価額 とします。
* 「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（純資産総額）を受益権総口数で除し
た1口当たりの価額をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。
基準価額については、販売会社または「(12) その他」に記載の＜照会先＞にお問い合わせください。その
他、原則として計算日（基準価額が算出される日）の翌日付の日本経済新聞朝刊にも「マルチアシス」の略称
で掲載されます。
（７）【申込期間】
＜訂正前＞
①当初申込期間： 2020 年3月23日
②継続申込期間： 2020 年3月24日から2021年7月8日まで
継続 申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
＜訂正後＞
2020 年3月24日から2021年7月8日まで
当該 申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
（９）【払込期日】
2/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正前＞
①当初申込期間
受益権の購入申込者は、当初申込期間中に、申込金（購入代金）を販売会社に支払うものとします。当初申込
期間における発行価額の総額は、設定日（2020年3月24日）、販売会社から委託会社の指定する口座を経由し
て、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
②継続申込期間
受益権の購入申込者は、販売会社が定める期日までに、申込金（購入代金）を販売会社に支払うものとしま
す。申込期間における発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口
座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
購入代金は、購入金額に、購入時手数料および当該手数料にかかる消費税等相当額を加えた金額となります。
＜訂正後＞
受益権の購入申込者は、販売会社が定める期日までに、申込金（購入代金）を販売会社に支払うものとします。
申込期間における発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口座を経
由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
購入代金は、購入金額に、購入時手数料および当該手数料にかかる消費税等相当額を加えた金額となります。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
＜訂正前＞
①～③（省略）
④ファンドの特色
１．～２．（省略）
３．投資対象ファンドの運用は、 ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメント内の運用会社が行います。
・ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメントに加え、 ＨＳＢＣ グループ内の情報ソースを活用しま
す。
≪ＨＳＢＣグループおよびＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント≫
ＨＳＢＣグループの持株会社であるＨＳＢＣホールディングスplcは、英国・ロンドンに本部を置いてい
ます。ＨＳＢＣグループは、ヨーロッパ、アジア・太平洋、南北アメリカ、中東、北アフリカにまたが
る 65 の国と地域でお客さまにサービスを提供し、その歴史は1865年の創業に遡る世界有数の金融グルー
プです。ＨＳＢＣ投信株式会社が属するＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメントは、個人・事業
法人・機関投資家に投資ソリューションを提供する、ＨＳＢＣグループにおける資産運用部門の総称で
す。ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメントは約 26 の国と地域に拠点を持ち、それぞれのマー
ケットを深く理解している国際的なネットワークを活かして、お客さまにグローバルな投資機会を提供
しています。
上記は本書提出日現在知りうる情報であり、今後変更になることがあります。
ＨＳＢＣ投信株式会社は社内規程に基づき、クラスター爆弾または対人地雷の使用、開発、製造、備蓄、輸
送または貿易に直接関与する企業への投資は行いません。
＜訂正後＞
①～③（省略）
④ファンドの特色
１．～２．（省略）
３．投資対象ファンドの運用は、 ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメント内の運用会社が行います。
・ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメントに加え、 ＨＳＢＣ グループ内の情報ソースを活用しま
す。
3/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
≪ＨＳＢＣグループおよびＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント≫
ＨＳＢＣグループの持株会社であるＨＳＢＣホールディングスplcは、英国・ロンドンに本部を置いてい
ます。ＨＳＢＣグループは、ヨーロッパ、アジア・太平洋、南北アメリカ、中東、北アフリカにまたが
る 64 の国と地域でお客さまにサービスを提供し、その歴史は1865年の創業に遡る世界有数の金融グルー
プです。ＨＳＢＣ投信株式会社が属するＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメントは、個人・事業
法人・機関投資家に投資ソリューションを提供する、ＨＳＢＣグループにおける資産運用部門の総称で
す。ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメントは約 25 の国と地域に拠点を持ち、それぞれのマー
ケットを深く理解している国際的なネットワークを活かして、お客さまにグローバルな投資機会を提供
しています。
上記は本書提出日現在知りうる情報であり、今後変更になることがあります。
ＨＳＢＣ投信株式会社は社内規程に基づき、クラスター爆弾または対人地雷の使用、開発、製造、備蓄、輸
送または貿易に直接関与する企業への投資は行いません。
（２）【ファンドの沿革】
＜訂正前＞
2020 年3月24日 信託契約締結、当ファンドの設定および運用開始 （予定）
＜訂正後＞
2020 年3月24日 信託契約締結、当ファンドの設定および運用開始
３【投資リスク】
＜訂正前＞
（１）ファンドのリスク
（省略）
（参考情報）
4/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）運用リスクに対する管理体制
5/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
運用 リスクの管理は、 チーフ・インベストメント・オフィサー、 コンプライアンス ・オフィサー 、 運用モニタリ
ングマネジャー 、運用から独立したリスク管理 担当部署 による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理
の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会（運用拠点により呼称が変わることがあります。）において報
告・審議され、組織的な対応が行われています。
・ チーフ・インベストメント・オフィサー は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行いま
す。
・コンプライアンス ・オフィサー は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。
・ 運用モニタリングマネジャー は、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部
門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告
されます。
・リスク管理 担当部署 は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしていま
す。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチー
フ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。
その他、ＨＳＢＣグループの監査部門による内部監査、外部監査法人による会計監査も行われております。
以上のとおり、社内外の牽制により、各部門が法令・諸規則およびガイドラインに則って運営されているかどう
かについてチェックされ、業務方法及び管理体制、運営全般についての精査が行われています。
運用リスクに対する管理については、ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメントの代表的な管理方法につい
て記載しております。なお、この体制は、 本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。
＜訂正後＞
（１）ファンドのリスク
（省略）
（参考情報）
6/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）運用リスクに対する管理体制
7/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
運用リスクの管理は、 運用部門 、コンプライアンス 部門 、 投資ガイドライン・モニタリング・チーム 、運用から
独立したリスク管理 部門 による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催される
リスク管理委員会（運用拠点により呼称が変わることがあります。）において報告・審議され、組織的な対応が
行われています。
・ 運用部門 は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。
・コンプライアンス 部門 は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。
・ 投資ガイドライン・モニタリング・チーム は、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に
応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス部門、リスク管理部門にも報告
されます。
・リスク管理 部門 は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運
用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況を運用部門や
定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。
その他 、ＨＳＢＣ グループの監査部門による内部監査、外部監査法人による会計監査も行われております。
以上のとおり、社内外の牽制により、各部門が法令・諸規則およびガイドラインに則って運営されているかどう
かについてチェックされ、業務方法及び管理体制、運営全般についての精査が行われています。
運用リスクに対する管理については 、ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメントの代表的な管理方法について
記載しております。なお、この体制は、 本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。
４【手数料等及び税金】
（１）【申込手数料】
＜訂正前＞
購入時手数料は、購入金額（購入価額 （当初申込期間は1口当たり1円、継続申込期間は購入申込受付日の翌々営
業日の基準価額） に購入口数を乗じて得た額）に、3.30％（税抜3.00％）を上限として販売会社が個別に定める
手数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されています。
当該費用を対価とする役務の内容は、投資者への商品内容の説明ならびに購入手続き等です。
お申込みには、分配金の受取方法により「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」があり、「自動けいぞく
投資コース」の分配金は、無手数料で再投資されます。購入代金の支払方法および時期、手数料率、取扱いコー
スにつきましては、販売会社へお問い合わせください。
＜訂正後＞
購入時手数料は、購入金額（購入価額に購入口数を乗じて得た額）に、3.30％（税抜3.00％）を上限として販売
会社が個別に定める手数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されています。
当該費用を対価とする役務の内容は、投資者への商品内容の説明ならびに購入手続き等です。
お申込みには、分配金の受取方法により「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」があり、「自動けいぞく
投資コース」の分配金は、無手数料で再投資されます。購入代金の支払方法および時期、手数料率、取扱いコー
スにつきましては、販売会社へお問い合わせください。
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
日本の居住者である受益者に対する課税については、次のような取扱いになります。
なお、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
①～③（省略）
（注）上記の内容は 2019年11月 末現在のものであり、税法が改正された場合等には変更になることがあります。税金の取扱
いの詳細については、税務の専門家等にご確認されることをお勧めします。
＜訂正後＞
8/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
日本の居住者である受益者に対する課税については、次のような取扱いになります。
なお、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
①～③（省略）
（注）上記の内容は 2020年9月 末現在のものであり、税法が改正された場合等には変更になることがあります。税金の取扱い
の詳細については、税務の専門家等にご確認されることをお勧めします。
５【運用状況】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします。
＜訂正・更新後＞
以下は2020年9月末現在の運用状況です。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資証券 ルクセンブルク 114,268,888 92.69
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 9,006,253 7.31
合計(純資産総額) 123,275,141 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
国／地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
ＨＳＢＣ ＧＩＦ マルチアセット
ルクセンブルク 投資証券 10,965 10,310.1 113,050,280 10,326.73 113,232,671 91.85
ＨＳＢＣグローバル・インベストメ
ルクセンブルク 投資証券 103.166 10,026.73 1,034,418 10,044.17 1,036,217 0.84
ント・ファンド-ユーロ・ボンド
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
投資証券 92.69
合計 92.69
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額（円） 1 口当たり純資産額（円）
期別
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
2020 年 3月末
3,232,366 ― 1.0084 ―
4月末
20,643,447 ― 1.0094 ―
5月末
30,593,207 ― 1.0189 ―
6月末
32,223,357 ― 1.0100 ―
7月末
38,460,974 ― 1.0138 ―
8月末
43,411,929 ― 1.0164 ―
9月末
123,275,141 ― 1.0163 ―
②【分配の推移】
該当事項はありません。
9/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③【収益率の推移】
期 計算期間 収益率（％）
2020 年 3月24日～2020年 9月23日 1.4
第1中間計算期間
( 注)収益率は、第1中間計算期間末の基準価額から設定当初の基準価額（１万口当たり10,000円）を控除した額を設定当初の基
準価額で除して得た数に100を乗じた数です。
（４）【設定及び解約の実績】
期 計算期間 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
2020 年 3月24日～2020年 9月23日 122,333,430 1,048,205 121,285,225
第1中間計算期間
（注）第1中間計算期間の設定口数には当初申込期間中の設定口数を含みます。
（参考情報）運用実績
10/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
＜訂正前＞
（１）～（３）（省略）
（４）購入価額
11/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当初申込期間：1口当たり1円
継続申込期間： 購入申込受付日の翌々営業日の基準価額とします。
ただし、分配金を再投資する場合は、計算期間終了日の基準価額となります。
（５）～（７）（省略）
＜訂正後＞
（１）～（３）（省略）
（４）購入価額
購入申込受付日の翌々営業日の基準価額とします。
ただし、分配金を再投資する場合は、計算期間終了日の基準価額となります。
（５）～（７）（省略）
第３【ファンドの経理状況】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします。
＜訂正・更新後＞
（１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
（２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間（2020年3月24日から
2020年9月23日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受けてお
ります。
１【財務諸表】
（１）【貸借対照表】
（２）【損益及び剰余金計算書】
（３）【注記表】
（４）【附属明細表】
当ファンドは第１計算期間を終了していないため、上記（１）から（４）の項目については、該当事項はあり
ません。
中間財務諸表
【ＨＳＢＣオルタナティブ・バランス・ファンド】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第1期中間計算期間末
2020年 9月23日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 10,197,781
112,900,740
投資証券
流動資産合計 123,098,521
資産合計 123,098,521
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 5,358
未払委託者報酬 133,894
未払利息 27
32,416
その他未払費用
流動負債合計 171,695
負債合計 171,695
純資産の部
元本等
元本 121,285,225
剰余金
1,641,601
中間剰余金又は中間欠損金（△）
元本等合計 122,926,826
純資産合計 122,926,826
12/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
負債純資産合計 123,098,521
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第1期中間計算期間
自 2020年 3月24日
至 2020年 9月23日
営業収益
△179,540
有価証券売買等損益
営業収益合計 △179,540
営業費用
支払利息 2,033
受託者報酬 5,358
委託者報酬 133,894
32,680
その他費用
営業費用合計 173,965
営業利益又は営業損失（△） △353,505
経常利益又は経常損失（△） △353,505
中間純利益又は中間純損失（△） △353,505
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金
△2,302
額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） -
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,007,186
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 -
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 2,007,186
剰余金減少額又は欠損金増加額 14,382
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 14,382
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 -
-
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 1,641,601
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資
証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金
融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価
しております。
２.その他中間財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及び第
61条に基づいて処理しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第1期中間計算期間末
2020年 9月23日現在
１. 受益権の総数
121,285,225 口
２. 1 単位当たりの純資産の額
1 口当たり純資産額 1.0135 円
(10,000 口当たり純資産額) (10,135 円)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期中間計算期間（自 2020年3月24日 至 2020年9月23日）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
13/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
金融商品の時価等に関する事項
第1期中間計算期間末
期別
項目 2020年 9月23日現在
中間 貸借対照表計上額、時価及びその 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、
差額 貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法 投資証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、
帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引に関する注記）
第1期 中間計算期間末 （2020年 9月23日現在）
該当事項はありません。
( その他の注記)
元本の移動
（単位：円）
第1期中間計算期間末
2020年 9月23日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 1,000,000 円
期中追加設定元本額 121,333,430 円
期中一部解約元本額 1,048,205 円
（参考）
当ファンドは「ＨＳＢＣ グローバル・インベストメント・ファンド － マルチアセット・スタイルファクター
ズ － クラスＸＣＨＪＰＹ」を主要投資対象としており、「ＨＳＢＣ グローバル・インベストメント・ファンド
－ ユーロ・ボンド － クラスＸＣＨＪＰＹ」にも投資しております。いずれも中間貸借対照表の資産の部に投資
証券として計上しております。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「ＨＳＢＣ オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「ＨＳＢＣ グローバル・インベスト
メント・ファンド － マルチアセット・スタイルファクターズ － クラスⅩＣＨＪＰＹ」を含む全てのクラスを合
算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2020年3月31日に会計年度を終了しておりま
す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣ
インベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
ものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスＸＣＨＪＰＹの一口当たり情報につきましては（3）一口
当たり情報に記載しております。
（1）純資産計算書
対象年月日 （2020年3月31日現在）
科目
金額（ユーロ）
資産
有価証券時価評価額 796,175,890
有価証券（取得価額） 796,698,627
△ 522,737
投資にかかる評価損益
先渡外国為替取引にかかる評価益 97,201,158
14/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
先物取引にかかる評価益 49,753,624
スワップ取引にかかる評価益 43,614,460
銀行預金 297,182,901
配当および未収利息 1,951,181
未収金 115,608
設定にかかる未収金 3,717,924
資産計 1,289,712,746
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損 109,262,583
先物取引にかかる評価損 64,656,825
スワップ取引にかかる評価損 1,649,270
当座借越 89,860,318
未払金 115,009
解約・分配にかかる未払金 9,906,819
その他負債 476,302
負債計 275,927,126
純資産額 1,013,785,620
95.000
2020年3月31日現在の口数（クラス ＸＣＨＪＰＹ ）
86.15
一口当たり純資産額（クラス ＸＣＨＪＰＹ ）
(2) 附属明細表（2020年3月31日現在）
評価額金額
投資比率
種類／国・地域／銘柄名 数量 通貨
（％）
（ユーロ）
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
オーストラリア
3,104,763 0.31
NATIONAL AUSTRALIA BANK 2% 12/11/2020
3,080,000 EUR
小計
3,104,763 0.31
フィンランド
NORDEA BANK 2% 17/02/2021 3,038,790 0.30
3,000,000 EUR
小計
3,038,790 0.30
イタリア
ITALY (GOVT) 0% 14/09/2020
37,000,000 EUR 36,990,750 3.64
ITALY (GOVT) 0% 14/10/2020
30,000,000 EUR 29,989,050 2.96
ITALY (GOVT) 0% 14/12/2020 14,994,450 1.48
15,000,000 EUR
小計
81,974,250 8.08
オランダ
7,014,560 0.69
ING BANK 0.75% 24/11/2020
7,000,000 EUR
小計
7,014,560 0.69
スペイン
SPAIN (GOVT) 0% 17/04/2020
11,000,000 EUR 11,001,430 1.09
SPAIN (GOVT) 0% 11/09/2020 20,024,700 1.97
20,000,000 EUR
小計
31,026,130 3.06
債券 合計
126,158,493 12.44
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計
126,158,493 12.44
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
フランス
SOCIETE GENERALE 0.255% 01/02/2021 10,002,600 0.99
10,000,000 EUR
小計
10,002,600 0.99
債券 合計
10,002,600 0.99
15/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 10,002,600 0.99
投資信託
フランス
HSBC INVESTMENTS HSBC MONEY FUND
31,230 EUR 42,925,944 4.23
54,738,105 5.40
HSBC MONETAIRE "Z"
55,404 EUR
小計
97,664,049 9.63
投資信託 合計 97,664,049 9.63
マネーマーケット商品
譲渡性預金
中国
AGBC 0% 20/04/2020
43,000,000 EUR 43,010,326 4.24
CHINA CONSTRUCTION BANK 0% 31/07/2020
46,000,000 EUR 46,057,733 4.54
INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK 0% 11/08/2020 3,004,045 0.30
3,000,000 EUR
小計
92,072,104 9.08
フランス
BANK OF CHINA 0% 17/04/2020
7,000,000 EUR 7,000,992 0.69
BANK OF CHINA 0% 07/05/2020
10,000,000 EUR 10,002,201 0.99
BANK OF CHINA 0% 20/05/2020
15,500,000 EUR 15,506,793 1.53
BFCM 0% 16/10/2020
20,000,000 EUR 20,037,791 1.98
BFCM 0% 11/12/2020
17,000,000 EUR 17,040,107 1.68
BRED 0% 27/11/2020
20,000,000 EUR 20,044,794 1.98
BRED 0% 04/02/2021
5,000,000 EUR 5,013,876 0.49
BRED 0% 03/03/2021
10,000,000 EUR 10,029,543 0.99
CA 0% 14/12/2020
17,000,000 EUR 17,040,540 1.68
CREDIT AGRICOLE 0% 30/10/2020
30,000,000 EUR 30,059,909 2.96
CREDIT AGRICOLE 0% 04/02/2021
4,000,000 EUR 4,011,101 0.40
NATIXIS 0% 25/08/2020
17,000,000 EUR 17,024,864 1.68
NATIXIS 0% 12/02/2021
7,000,000 EUR 7,019,806 0.69
SG 0% 22/01/2021 19,051,023 1.88
19,000,000 EUR
小計
198,883,340 19.62
ドイツ
DZ BANK 0% 15/06/2020 20,019,796 1.97
20,000,000 EUR
小計
20,019,796 1.97
英国
INDUSTRIAL BANK CHINA 0% 20/05/2020
3,000,000 EUR 3,001,180 0.30
LLOYDS 0% 10/07/2020 36,038,435 3.55
36,000,000 EUR
小計
39,039,615 3.85
ルクセンブルク
6,009,383 0.59
AGRICULTURAL BANK OF CHINA 0% 07/09/2020
6,000,000 EUR
小計
6,009,383 0.59
スペイン
BANCO SANTANDER 0% 13/11/2020 20,042,377 1.98
20,000,000 EUR
小計
20,042,377 1.98
譲渡性預金 合計 376,066,615 37.09
コマーシャル・ペーパー
フランス
BNP 0% 25/08/2020 23,033,640 2.27
23,000,000 EUR
小計
23,033,640 2.27
英国
22,062,980 2.18
NATWEST 0% 17/02/2021
22,000,000 EUR
小計
22,062,980 2.18
ルクセンブルク
INDUSTRIAL COMMERCIAL BANK OF CHINA 0% 04/09/2020 23,035,441 2.27
23,000,000 EUR
小計
23,035,441 2.27
スペイン
BANCO SANTANDER 0% 08/02/2021 23,064,455 2.28
23,000,000 EUR
小計
23,064,455 2.28
コマーシャル・ペーパー 合計 91,196,516 9.00
16/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
政府短期証券
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 0% 14/05/2020 15,010,634 1.48
15,000,000 EUR
小計
15,010,634 1.48
フランス
FRANCE (GOVT) 0% 08/04/2020
28,000,000 EUR 28,003,582 2.76
FRANCE (GOVT) 0% 06/05/2020
24,000,000 EUR 24,013,921 2.37
FRANCE (GOVT) 0% 27/05/2020
8,000,000 EUR 8,006,280 0.79
FRANCE (GOVT) 0% 07/10/2020 20,053,200 1.98
20,000,000 EUR
小計
80,076,983 7.90
政府短期証券 合計 95,087,617 9.38
マネーマーケット商品 合計 562,350,748 55.47
先渡外国為替契約 （2020年3月31日現在）
買金額 売金額
決済日 未実現損益（ユーロ）
AUD 28,750,000 22/04/2020 EUR 15,703,192 323,217
AUD 46,580,000 22/04/2020 EUR 25,481,623 483,945
CAD 19,640,000 22/04/2020 EUR 12,564,028 3,986
CHF 5,570,000 22/04/2020 EUR 5,226,523 21,688
CHF 23,760,000 22/04/2020 EUR 22,385,235 2,107
CHF 25,560,000 22/04/2020 EUR 24,030,237 53,116
EUR 61,698,911 22/04/2020 SGD 94,180,000 1,444,135
EUR 70,035,579 22/04/2020 NZD 120,164,000 5,170,816
EUR 5,165,620 22/04/2020 ZAR 86,380,000 774,400
EUR 11,342,489 22/04/2020 AUD 18,620,000 962,951
EUR 11,346,242 22/04/2020 MXN 236,350,000 2,198,294
EUR 20,449,196 22/04/2020 GBP 17,270,000 939,935
EUR 6,780,472 22/04/2020 HUF 2,298,150,000 410,826
EUR 28,440,825 22/04/2020 PLN 121,410,000 1,825,677
EUR 12,106,423 22/04/2020 MXN 250,230,000 2,421,249
EUR 16,687,474 22/04/2020 SEK 176,050,000 498,427
EUR 58,725,945 22/04/2020 AUD 95,070,000 5,730,098
EUR 8,421,750 22/04/2020 GBP 7,020,000 491,523
EUR 12,514,613 22/04/2020 CAD 17,940,000 1,034,463
EUR 11,740,387 22/04/2020 ZAR 192,040,000 1,977,828
EUR 11,765,659 22/04/2020 MXN 239,170,000 2,508,563
EUR 19,045,862 22/04/2020 PLN 82,180,000 1,030,601
EUR 5,676,126 22/04/2020 HUF 1,917,960,000 360,230
EUR 18,396,925 22/04/2020 SGD 28,000,000 482,997
EUR 30,008,198 22/04/2020 AUD 49,490,000 2,420,478
EUR 4,457,725 22/04/2020 USD 4,850,000 40,980
EUR 11,609,154 22/04/2020 NZD 19,990,000 818,513
EUR 3,168,004 22/04/2020 SGD 4,920,000 20,271
EUR 9,822,291 22/04/2020 PLN 42,520,000 501,180
EUR 15,626,257 22/04/2020 SEK 165,100,000 444,140
EUR 2,199,734 22/04/2020 NZD 3,910,000 89,108
EUR 24,795,280 22/04/2020 HUF 8,361,980,000 1,618,877
EUR 4,293,203 22/04/2020 ZAR 75,360,000 462,197
EUR 9,917,502 22/04/2020 SEK 104,900,000 271,202
EUR 35,737,823 22/04/2020 NOK 372,270,000 3,449,950
EUR 9,266,388 22/04/2020 GBP 8,040,000 183,906
EUR 3,969,568 22/04/2020 CAD 5,970,000 149,250
EUR 12,776,425 22/04/2020 HUF 4,300,670,000 856,514
EUR 8,756,242 22/04/2020 SEK 94,330,000 81,929
EUR 21,059,417 22/04/2020 PLN 91,130,000 1,082,163
EUR 8,664,815 22/04/2020 NZD 15,640,000 222,313
EUR 9,663,537 22/04/2020 NOK 104,860,000 568,777
EUR 26,444,866 22/04/2020 NOK 295,260,000 836,256
EUR 14,079,780 22/04/2020 MXN 343,250,000 794,259
EUR 6,365,019 22/04/2020 CAD 9,850,000 61,814
17/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
EUR 8,342,310 22/04/2020 CAD 13,010,000 16,961
EUR 20,245,562 22/04/2020 PLN 90,870,000 325,305
EUR 2,767,921 22/04/2020 USD 3,000,000 35,914
EUR 10,471,739 22/04/2020 CHF 11,080,000 31,850
EUR 7,093,334 22/04/2020 ZAR 135,620,000 198,947
EUR 10,470,584 22/04/2020 NZD 19,270,000 68,600
EUR 10,805,873 22/04/2020 NOK 124,400,000 16,362
JPY 2,088,760,000 22/04/2020 EUR 17,447,566 190,075
JPY 1,695,490,000 22/04/2020 EUR 14,133,771 183,070
JPY 2,975,150,000 22/04/2020 EUR 24,905,552 216,830
JPY 1,078,880,000 22/04/2020 EUR 9,086,552 23,589
JPY 2,477,940,000 22/04/2020 EUR 20,888,813 35,092
JPY 539,240,000 22/04/2020 EUR 4,499,509 53,873
MXN 125,150,000 22/04/2020 EUR 4,601,416 242,526
NZD 30,800,000 22/04/2020 EUR 16,487,596 138,304
PLN 50,200,000 22/04/2020 EUR 10,896,915 107,783
PLN 50,230,000 22/04/2020 EUR 10,919,513 91,762
SEK 70,330,000 22/04/2020 EUR 6,438,207 29,136
SGD 16,660,000 22/04/2020 EUR 10,584,135 74,652
USD 91,500,000 22/04/2020 EUR 83,293,962 32,257
USD 13,540,000 22/04/2020 EUR 12,153,012 177,447
USD 10,160,000 22/04/2020 EUR 8,931,070 321,328
EUR 12,021,207 23/04/2020 RUB 844,280,000 2,207,773
EUR 9,179,331 23/04/2020 RUB 636,970,000 1,775,552
EUR 11,460,949 23/04/2020 RUB 942,090,000 510,627
EUR 16,388,683 23/04/2020 RUB 1,238,920,000 1,988,176
EUR 12,554,154 23/04/2020 RUB 1,031,840,000 560,629
EUR 153,536,507 24/04/2020 KRW 200,382,030,000 3,723,420
EUR 134,394,616 24/04/2020 BRL 640,144,000 22,185,348
EUR 15,389,943 24/04/2020 CLP 13,462,370,000 997,766
EUR 21,573,113 24/04/2020 TWD 706,390,000 234,065
EUR 14,553,374 24/04/2020 INR 1,145,940,000 793,647
EUR 8,935,232 24/04/2020 INR 697,100,000 564,894
EUR 20,641,065 24/04/2020 TWD 671,330,000 361,131
EUR 4,573,420 24/04/2020 KRW 5,892,760,000 167,772
EUR 11,828,771 24/04/2020 CLP 10,397,490,000 713,156
EUR 6,079,636 24/04/2020 CLP 5,506,630,000 192,679
EUR 7,506,599 24/04/2020 IDR 121,631,510,000 724,404
EUR 17,608,492 24/04/2020 COP 69,588,760,000 2,024,450
EUR 13,107,014 24/04/2020 COP 57,899,580,000 140,703
EUR 15,933,170 24/04/2020 INR 1,317,380,000 114,900
EUR 11,306,324 24/04/2020 TWD 368,100,000 186,541
EUR 11,341,858 24/04/2020 TWD 368,100,000 222,075
EUR 11,387,299 24/04/2020 TWD 368,140,000 266,308
EUR 11,442,688 24/04/2020 CLP 10,471,050,000 248,432
EUR 6,725,420 24/04/2020 IDR 112,440,780,000 455,702
EUR 5,553,558 24/04/2020 IDR 83,953,900,000 872,273
IDR 41,149,480,000 24/04/2020 EUR 2,270,316 24,186
INR 563,950,000 24/04/2020 EUR 6,712,276 59,281
KRW 35,276,070,000 24/04/2020 EUR 25,980,505 393,202
KRW 22,264,990,000 24/04/2020 EUR 16,316,368 329,769
TWD 291,050,000 24/04/2020 EUR 8,744,442 47,769
GBP 74,226 30/04/2020 EUR 80,056 3,782
GBP 1,064 30/04/2020 EUR 1,171 31
GBP 104,754,032 30/04/2020 EUR 112,982,917 5,337,380
GBP 1,224,954 30/04/2020 EUR 1,347,801 35,792
GBP 37,033 30/04/2020 EUR 41,351 478
GBP 24,653 30/04/2020 EUR 27,732 114
JPY 950,000 30/04/2020 EUR 7,901 121
JPY 11,766 30/04/2020 EUR 98 2
USD 3,457 30/04/2020 EUR 3,131 16
18/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
計 97,201,158
△ 434,390
AUD 7,790,000 22/04/2020 EUR 4,776,849
△ 1,841,665
AUD 55,980,000 22/04/2020 EUR 33,047,172
△ 200,829
AUD 6,450,000 22/04/2020 EUR 3,796,319
△ 792,337
AUD 44,870,000 22/04/2020 EUR 25,804,683
△ 2,609,307
CAD 60,560,000 22/04/2020 EUR 41,362,815
△ 371,401
CAD 7,970,000 22/04/2020 EUR 5,471,557
△ 2,444,588
CAD 47,110,000 22/04/2020 EUR 32,591,182
△ 234,270
CAD 7,300,000 22/04/2020 EUR 4,905,680
△ 43,207
CAD 23,290,000 22/04/2020 EUR 14,946,925
△ 21,324
CHF 10,930,000 22/04/2020 EUR 10,319,878
△ 69,264
CHF 22,560,000 22/04/2020 EUR 21,325,932
△ 46,790
CHF 7,120,000 22/04/2020 EUR 6,755,455
△ 32,964
CHF 12,280,000 22/04/2020 EUR 11,603,526
△ 1,995,270
EUR 130,655,705 22/04/2020 JPY 15,709,360,000
△ 1,019,862
EUR 131,870,593 22/04/2020 CHF 141,038,500
△ 48,633
EUR 5,378,457 22/04/2020 JPY 642,710,000
△ 26,075
EUR 14,465,395 22/04/2020 CHF 15,380,000
△ 22,244
EUR 1,887,805 22/04/2020 JPY 226,200,000
△ 606,728
EUR 29,062,870 22/04/2020 USD 32,580,000
△ 138,660
EUR 10,328,192 22/04/2020 SGD 16,360,000
△ 203,817
EUR 13,465,325 22/04/2020 USD 15,010,000
△ 86,233
EUR 12,893,583 22/04/2020 GBP 11,490,000
△ 53,469
EUR 9,699,796 22/04/2020 USD 10,710,000
△ 471,696
EUR 14,631,883 22/04/2020 GBP 13,370,000
△ 25,003
EUR 19,147,196 22/04/2020 NOK 221,050,000
△ 71,822
EUR 8,648,422 22/04/2020 SGD 13,630,000
△ 20,241
EUR 4,835,713 22/04/2020 SGD 7,590,000
△ 55,236
EUR 21,970,783 22/04/2020 CAD 34,420,000
△ 2,023
EUR 4,290,692 22/04/2020 GBP 3,800,000
△ 37,035
EUR 12,830,718 22/04/2020 JPY 1,523,880,000
△ 215,635
EUR 12,060,637 22/04/2020 SEK 133,500,000
△ 2,545
EUR 5,090,129 22/04/2020 SGD 7,960,000
△ 3,101,009
GBP 62,443,188 22/04/2020 EUR 73,640,698
△ 395,248
GBP 20,520,000 22/04/2020 EUR 23,575,909
△ 56,675
GBP 3,650,000 22/04/2020 EUR 4,179,941
△ 2,364,476
HUF 12,774,620,000 22/04/2020 EUR 37,771,131
△ 390,817
HUF 2,230,780,000 22/04/2020 EUR 6,573,737
△ 69,421
HUF 1,873,360,000 22/04/2020 EUR 5,261,702
△ 10,468
HUF 1,937,960,000 22/04/2020 EUR 5,381,796
△ 102,642
JPY 1,382,510,000 22/04/2020 EUR 11,776,657
△ 647,472
MXN 70,050,000 22/04/2020 EUR 3,358,763
△ 2,145,821
MXN 306,110,000 22/04/2020 EUR 13,993,835
△ 489,689
MXN 80,540,000 22/04/2020 EUR 3,606,996
△ 2,552,024
MXN 822,940,000 22/04/2020 EUR 34,403,990
△ 649,231
MXN 654,530,000 22/04/2020 EUR 25,982,873
△ 12,898,199
NOK 1,108,216,000 22/04/2020 EUR 109,016,440
△ 1,243,797
NOK 104,800,000 22/04/2020 EUR 10,333,353
△ 1,159,667
NOK 90,920,000 22/04/2020 EUR 9,045,378
△ 543,120
NOK 55,480,000 22/04/2020 EUR 5,355,034
△ 1,401,784
NZD 31,440,000 22/04/2020 EUR 18,373,157
△ 1,956,423
NZD 38,670,000 22/04/2020 EUR 22,830,565
△ 97,464
NZD 4,490,000 22/04/2020 EUR 2,521,175
△ 120,048
NZD 11,090,000 22/04/2020 EUR 6,106,452
△ 2,040,223
PLN 143,640,000 22/04/2020 EUR 33,528,567
△ 831,390
PLN 59,150,000 22/04/2020 EUR 13,798,081
△ 202,081
PLN 15,850,000 22/04/2020 EUR 3,676,672
△ 505,784
PLN 53,880,000 22/04/2020 EUR 12,317,201
19/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
△ 1,864,757
SEK 754,490,000 22/04/2020 EUR 71,245,467
△ 167,968
SEK 66,000,000 22/04/2020 EUR 6,237,136
△ 324,604
SGD 17,980,000 22/04/2020 EUR 11,827,905
△ 972,488
SGD 41,870,000 22/04/2020 EUR 27,760,208
△ 65,246
SGD 15,430,000 22/04/2020 EUR 9,937,099
△ 7,840
USD 5,220,000 22/04/2020 EUR 4,761,533
△ 98,639
USD 8,020,000 22/04/2020 EUR 7,402,205
△ 2,474
USD 150,000 22/04/2020 EUR 139,074
△ 1,707,847
ZAR 173,680,000 22/04/2020 EUR 10,537,056
△ 1,526,143
ZAR 233,510,000 22/04/2020 EUR 13,396,874
△ 401,172
ZAR 119,340,000 22/04/2020 EUR 6,467,948
△ 14,631,600
RUB 5,980,900,000 23/04/2020 EUR 84,150,204
△ 2,064,928
RUB 878,340,000 23/04/2020 EUR 12,274,256
△ 592,820
RUB 324,880,000 23/04/2020 EUR 4,369,041
△ 1,574,520
BRL 44,510,000 24/04/2020 EUR 9,376,569
△ 1,603,758
BRL 45,340,000 24/04/2020 EUR 9,551,296
△ 1,356,250
BRL 80,120,000 24/04/2020 EUR 15,400,288
△ 1,967,248
BRL 151,440,000 24/04/2020 EUR 28,512,793
△ 401,803
BRL 27,140,000 24/04/2020 EUR 5,159,107
△ 660,802
BRL 165,690,000 24/04/2020 EUR 29,704,195
△ 226,980
BRL 29,420,000 24/04/2020 EUR 5,383,940
△ 1,712,330
CLP 20,663,860,000 24/04/2020 EUR 23,803,384
△ 803,654
CLP 8,966,480,000 24/04/2020 EUR 10,389,423
△ 9,620,335
COP 241,613,980,000 24/04/2020 EUR 63,728,531
△ 619,566
COP 13,434,300,000 24/04/2020 EUR 3,628,108
△ 1,152,555
COP 26,113,780,000 24/04/2020 EUR 7,000,601
△ 23,997
COP 12,106,650,000 24/04/2020 EUR 2,735,219
△ 2,147
EUR 10,033,253 24/04/2020 INR 835,770,000
△ 62,942
EUR 3,773,013 24/04/2020 KRW 5,130,770,000
△ 249,835
EUR 10,743,873 24/04/2020 INR 915,580,000
△ 305,898
EUR 11,985,979 24/04/2020 TWD 406,900,000
△ 74,726
EUR 8,918,195 24/04/2020 INR 748,950,000
△ 31,830
EUR 23,500,664 24/04/2020 TWD 779,000,000
△ 19,722
EUR 3,729,006 24/04/2020 COP 16,739,520,000
△ 22,471
EUR 6,888,718 24/04/2020 KRW 9,244,040,000
△ 5,962,141
IDR 595,757,980,000 24/04/2020 EUR 39,181,715
△ 855,075
IDR 128,280,080,000 24/04/2020 EUR 8,007,996
△ 61,403
IDR 183,563,870,000 24/04/2020 EUR 10,296,958
△ 3,885,097
INR 6,227,840,000 24/04/2020 EUR 78,665,082
△ 486,223
INR 709,400,000 24/04/2020 EUR 9,004,252
△ 131
INR 418,870,000 24/04/2020 EUR 5,029,659
△ 469,484
KRW 19,607,750,000 24/04/2020 EUR 15,128,970
△ 71,511
KRW 8,218,970,000 24/04/2020 EUR 6,216,320
△ 88,636
KRW 30,690,670,000 24/04/2020 EUR 23,034,126
△ 112,186
TWD 674,870,000 24/04/2020 EUR 20,499,058
△ 116,907
TWD 1,010,690,000 24/04/2020 EUR 30,648,429
△ 9
EUR 1,550 30/04/2020 USD 1,712
△ 2
EUR 550 30/04/2020 GBP 489
△ 4,274
EUR 119,604 30/04/2020 GBP 109,674
△ 1,085
EUR 26,321 30/04/2020 GBP 24,263
△ 1,195
EUR 45,000 30/04/2020 GBP 40,898
△ 3,295
EUR 764,286 30/04/2020 GBP 679,572
EUR 55 30/04/2020 JPY 6,526 -
△ 2,498
USD 281,285 30/04/2020 EUR 258,577
△ 109,262,583
計
先物取引契約 （2020年3月31日現在）
20/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
満期日（日／
種類 建玉数 通貨 時価評価額 未実現損益（ユーロ）
月／年）
OMX STOCKHOLH 30 INDEX
買 6,009 SEK 81,052,947 17/04/2020 7,623,408
H SHARES CHINA ENTERPRISE IDX
買 205 HKD 11,592,404 28/04/2020 241,647
EURO BUND △ 320,115,015
売 (1,853) EUR 08/06/2020 4,345,285
KOREA KOSPI 2 INDEX △ 575,005
売 (13) KRW 11/06/2020 63,808
10Y BOND FUTURE AUSTRALIA
買 1,258 AUD 105,664,664 15/06/2020 748,420
FTSE/JSE AFRICA TOP40
買 1,565 ZAR 32,833,888 18/06/2020 1,192,665
S&P INDICES S&P/TSX 60 INDEX
買 587 CAD 61,576,383 18/06/2020 6,171,027
DAX INDEX
買 85 EUR 20,911,594 19/06/2020 78,404
EUREX STOXX 600
買 6,828 EUR 101,129,252 19/06/2020 13,180,940
FTSE 100 INDEX △ 21,183,323
売 (336) GBP 19/06/2020 56,584
FTSE/MIB INDEX
買 391 EUR 32,716,925 19/06/2020 3,640,246
MEXICO BOLSA INDEX △ 25,166,202
売 (1,811) MXN 19/06/2020 213,130
S&P 500 EMINI
買 25 USD 2,978,042 19/06/2020 179,283
US 10YR ULTRA
買 347 USD 49,356,481 19/06/2020 2,728,163
WIG20 INDEX
買 2,911 PLN 19,385,682 19/06/2020 3,124,311
XAF FINANCIAL
買 471 USD 28,043,763 19/06/2020 2,049,059
XAI EMINI INDUSTRY
買 265 USD 14,464,206 19/06/2020 1,045,751
XAK TECHNOLOGY
買 106 USD 8,019,676 19/06/2020 1,017,735
XAY CONS DISCRET
買 25 USD 2,293,347 19/06/2020 131,123
2Y TREASURY NOTES USA
買 483 USD 97,022,654 30/06/2020 1,415,148
5Y TREASURY NOTES USA
買 141 USD 16,114,587 30/06/2020 507,487
計 49,753,624
BOVESPA INDEX △ 18,534,441
買 3,195 BRL 42,037,206 15/04/2020
CAC40 10 EURO △ 56,032,425 △ 1,166,430
売 (1,285) EUR 17/04/2020
IBEX 35 INDEX △ 55,205,520 △ 1,131,518
売 (822) EUR 17/04/2020
EURO BOBL △ 106,380
買 108 EUR 14,616,180 08/06/2020
EURO SCHATZ △ 345,150
買 780 EUR 87,517,950 08/06/2020
TOPIX INDEX (TOKYO) △ 74,337,996 △ 4,623,034
売 (631) JPY 11/06/2020
SPI 200 △ 17,671,843 △ 550,651
売 (243) AUD 18/06/2020
10Y BOND FUTURE CANADA △ 275,411,213 △ 10,644,137
売 (2,919) CAD 19/06/2020
EUREX STOXX 600 △ 105,350,378 △ 15,472,280
売 (4,922) EUR 19/06/2020
S&P 500 EMINI INDEX △ 14,979,944 △ 857,381
売 (281) USD 19/06/2020
SWISS MARKET INDEX △ 22,328,883 △ 1,719,024
売 (261) CHF 19/06/2020
XAB MATERIALS △ 16,922,789 △ 1,867,220
売 (386) USD 19/06/2020
XAE ENERGY △ 163,974
買 104 USD 2,900,342 19/06/2020
XAP CONS STAPLES △ 5,545,363 △ 268,170
売 (110) USD 19/06/2020
XAU UTILITIES △ 4,952,891 △ 485,578
売 (96) USD 19/06/2020
XAV HEALTH CARE △ 3,823,609 △ 308,011
売 (47) USD 19/06/2020
LONG GILT △ 206,432,821 △ 2,119,672
売 (1,340) GBP 26/06/2020
MSCI TAIWAN INDEX △ 15,834,792 △ 73,603
売 (465) USD 29/04/2020
THAI SET 50 INDEX △ 7,979,684 △ 179,023
売 (1,933) THB 29/06/2020
FTSE KLCI △ 37,422,887 △ 487,025
売 (2,666) MYR 30/04/2020
SGX S&P NIFTY INDEX △ 35,332,774 △ 3,554,123
売 (2,236) USD 30/04/2020
△ 64,656,825
計
金利スワップ取引契約（2020年3月31日現在）
21/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
支払いレー 受取りレー 未実現損益
取引先 通貨 決済日 契約数 想定元本額
ト ト （ユーロ）
Floating
BNP PARIBAS, NEW-
CHF 02/11/2028 (LIBOR CHF 0.491% 31,615,758 29,780,000 1,912,153
YORK
Index)
Floating
UBS AG
CHF 15/11/2028 (LIBOR CHF 0.498% 38,930,485 36,670,000 2,380,108
Index)
Floating
CREDIT AGRICOLE
NOK 24/01/2029 (NOBOR NOK 2.121% 5,403,806,902 468,990,000 3,750,834
Index)
Floating
HSBC, LONDON
NOK 31/01/2029 (NOBOR NOK 2.100% 5,455,311,226 473,460,000 3,729,710
Index)
Floating
(NZD BANK
HSBC, LONDON
NZD 14/06/2029 1.883% 152,950,525 82,640,000 4,051,941
BILL
Index)
Floating
HSBC, LONDON
NOK 18/07/2029 (NOBOR NOK 1.903% 9,144,035,390 793,600,000 5,260,253
Index)
Floating
BNP PARIBAS, NEW- (NZD BANK
NZD 02/09/2029 1.190% 151,562,422 81,890,000 1,249,267
YORK BILL
Index)
Floating
CREDIT AGRICOLE
NOK 12/09/2029 (NIBOR 1.640% 4,542,175,131 394,210,000 1,821,671
Index)
Floating
UBS AG
NZD 13/12/2029 (NZD BANK 1.630% 207,641,813 112,190,000 4,160,063
BILL
Floating
BNP PARIBAS, NEW- (NZD BANK
NZD 23/12/2029 1.761% 315,395,680 170,410,000 7,527,815
YORK BILL
Index)
Floating
BNP PARIBAS, NEW- (NZD BANK
NZD 10/01/2030 1.597% 169,700,310 91,690,000 3,278,947
YORK BILL
Index)
Floating
BNP PARIBAS, NEW-
NOK 06/02/2030 (NIBOR 1.730% 9,594,093,371 832,660,000 4,491,698
YORK
Index)
合計 43,614,460
Floating
UBS AG △ 804,457
CHF 12/09/2029 (LIBOR CHF (0.464%) 45,427,747 42,790,000
Index)
Floating
BNP PARIBAS, NEW-
△ 844,813
CHF 13/02/2030 (LIBOR CHF (0.364%) 67,573,640 63,650,000
YORK
Index)
△ 1,649,270
合計
証拠金（2020年3月31日現在）
取引先(契約先) 種類 通貨 証拠金残高
BNP Paribas, New York Forward Exchange Contracts, Interest Rate Swaps △ 4,380,000
EUR
Credit Agricole Forward Exchange Contracts, Interest Rate Swaps
EUR 22,410,000
Forward Exchange Contracts, Futures, Interest
HSBC Bank, London △ 700,000
EUR
Rate Swaps
22/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Royal Bank of Canada, London Forward Exchange Contracts △ 21,030,000
EUR
Société Générale, Paris Forward Exchange Contracts, Futures △ 7,420,000
EUR
Forward Exchange Contracts, Interest Rate Swaps △ 3,170,000
UBS EUR
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
１）財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
２）有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、
その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最
終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
３）為替換算
「 ＨＳＢＣ グローバル・インベストメント・ファンド － マルチアセット・スタイルファクターズ － ク
ラスＸＣＨＪＰＹ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上してお
ります。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2020年3月31日時点の
為替レートで換算しております。
４）手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
れ、毎月払い出されます。
（3）一口当たり情報
2020年9月23日現在の口数（クラスＸＣＨＪＰＹ） 10,965.000
ＪＰＹ 10,293.569
一口当たり純資産額（クラスＸＣＨＪＰＹ）
※上記の一口当たり情報は、2020年9月23日現在における「 ＨＳＢＣ グローバル・インベストメント・ファ
ンド － マルチアセット・スタイルファクターズ － クラスＸＣＨＪＰＹ」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
以下は「ＨＳＢＣ オルタナティブ・バランス・ファンド」が投資対象とする「ＨＳＢＣ グローバル・インベスト
メント・ファンド － ユーロ・ボンド － クラスＸＣＨＪＰＹ」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2020年3月31日に会計年度を終了しておりま
す。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受
けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、ＨＳＢＣ
インベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳した
ものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスＸＣＨＪＰＹの一口当たり情報につきましては（3）一口
当たり情報に記載しております。
（1）純資産計算書
対象年月日 （2020年3月31日現在）
科目
金額（ユーロ）
資産
有価証券時価評価額 146,333,223
23/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
有価証券（取得価額） 133,556,828
投資にかかる評価損益 12,776,395
先渡外国為替取引にかかる評価益 369,767
先物取引にかかる評価益 19,320
銀行預金 4,703,248
配当および未収利息 1,280,137
未収金 101,850
設定にかかる未収金 428,916
資産計 153,236,461
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損 3,963
先物取引にかかる評価損 31,845
当座借越 19,461
未払金 278,548
解約・分配にかかる未払金 567,505
その他負債 48,245
負債計 949,567
純資産額 152,286,894
399,673.166
2020年3月31日現在の口数（クラス ＸＣＨＪＰＹ ）
80.62
一口当たり純資産額（クラス ＸＣＨＪＰＹ ）
(2) 附属明細表（2020年3月31日現在）
評価額金額
投資比率
種類／国・地域／銘柄名 数量 通貨
（％）
（ユーロ）
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
オーストリア
AUSTRIA (GOVT) 0.5% 20/04/2027
1,500,000 EUR 1,570,763 1.03
1,954,012 1.28
AUSTRIA (GOVT) 2.4% 23/05/2034
1,500,000 EUR
小計
3,524,775 2.31
ベルギー
BELGIUM (GOVT) 0.8% 22/06/2025
700,000 EUR 737,744 0.48
BELGIUM (GOVT) 0.8% 22/06/2027
500,000 EUR 532,235 0.35
BELGIUM (GOVT) 1.7% 22/06/2050
200,000 EUR 247,553 0.16
BELGIUM (GOVT) 1.9% 22/06/2038
200,000 EUR 247,679 0.16
BELGIUM (GOVT) 4.5% 28/03/2026 3,848,310 2.54
3,000,000 EUR
小計
5,613,521 3.69
カナダ
CANADA (GOVT) 1.875% 21/05/2024
1,750,000 EUR 1,895,067 1.24
892,786 0.59
TORONTODOMINION BANK 0.375% 25/04/2024
950,000 EUR
小計
2,787,853 1.83
フィンランド
FORTUM 1.625% 27/02/2026 698,401 0.46
700,000 EUR
小計
698,401 0.46
フランス
AGENCE FRANCAISE DE DEVELOPPEMENT 0.50% 31/10/2025
1,700,000 EUR 1,751,722 1.15
ALD 0.375% 18/07/2023
400,000 EUR 364,928 0.24
ALD 0.875% 18/07/2022
1,400,000 EUR 1,330,679 0.87
ATOS 1.75% 07/05/2025
1,000,000 EUR 1,036,025 0.68
AXA HOME 0.01% 16/10/2029
2,800,000 EUR 2,748,199 1.81
BNP PARIBAS 1% 17/04/2024
1,550,000 EUR 1,504,577 0.99
24/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN 1.375% 14/06/2027
1,000,000 EUR 962,115 0.63
EDENRED 1.875% 06/03/2026
1,000,000 EUR 1,032,380 0.68
ELECTRICITE DE FRANCE 5% VRN PERP
1,000,000 EUR 1,017,905 0.67
ENGIE 0.5% 24/10/2030
700,000 EUR 633,661 0.42
ENGIE 1.375% VRN PERP
2,500,000 EUR 2,383,062 1.56
FRANCE (GOVT) 0.5% 25/05/2025
700,000 EUR 731,094 0.48
FRANCE (GOVT) 1.5% 25/05/2031
500,000 EUR 579,473 0.38
FRANCE (GOVT) 1.5% 25/05/2050
400,000 EUR 477,528 0.31
FRANCE (GOVT) 4% 25/10/2038
650,000 EUR 1,060,595 0.70
FRANCE (GOVT) 4% 25/04/2055
1,250,000 EUR 2,461,293 1.62
FRANCE (GOVT) 4.5% 25/04/2041
200,000 EUR 357,796 0.23
FRANCE (GOVT) 4.75% 25/04/2035
200,000 EUR 331,769 0.22
FRANCE (GOVT) 5.75% 25/10/2032
1,000,000 EUR 1,697,795 1.11
GDF SUEZ 3.875% VRN PERP
500,000 EUR 506,553 0.33
ICADE SANTE 0.875% 04/11/2029
600,000 EUR 536,529 0.35
KLEPIERRE 0.625% 01/07/2030
1,100,000 EUR 947,073 0.62
LA BANQUE POSTALE 1.375% 24/04/2029
900,000 EUR 841,185 0.55
LA BANQUE POSTALE 2.75% VRN 23/04/2026
700,000 EUR 696,234 0.46
ORANGE 2.375% VRN PERP
300,000 EUR 291,495 0.19
RCI BANQUE 1.625% 26/05/2026
650,000 EUR 564,665 0.37
REGIE AUTONOME DES TRANSPORTS 0.35% 20/06/2029
700,000 EUR 710,542 0.47
RTE RESEAU DE TRANSPORT 1.625% 27/11/2025
800,000 EUR 834,004 0.55
SAGESS 2.625% 06/03/2025
1,000,000 EUR 1,133,400 0.74
SANOFI 1% 01/04/2025
200,000 EUR 205,075 0.13
SNCF RESEAU 5% 10/10/2033
400,000 EUR 632,324 0.42
SOCIETE GENERALE 0.75% 25/01/2027
800,000 EUR 724,404 0.48
TOTAL 2.25% VRN PERP
100,000 EUR 99,641 0.07
TOTAL 2.625% VRN 29/12/2049
500,000 EUR 477,948 0.31
UNIBAIL RODAMCO 2.125% VRN PERP
800,000 EUR 708,996 0.47
UNIBAIL RODAMCO 2.25% 14/05/2038 1,128,726 0.74
1,200,000 EUR
小計
33,501,390 22.00
ドイツ
ALLIANZ 3.375% VRN PERP
500,000 EUR 512,918 0.34
ENBW ENERGIE BADENWUERTTEMBERG 1.125% VRN 05/11/2079
600,000 EUR 547,188 0.36
ENBW ENERGIE BADENWUERTTEMBERG 3.625% VRN 02/04/2076
1,300,000 EUR 1,278,713 0.84
EON 0.375% 29/09/2027
1,100,000 EUR 1,036,789 0.68
GERMANY (GOVT) 0.25% 15/08/2028
1,500,000 EUR 1,603,853 1.05
GERMANY (GOVT) 1.25% 15/08/2048
250,000 EUR 338,093 0.22
GERMANY (GOVT) 2.5% 15/08/2046
1,000,000 EUR 1,666,344 1.09
GERMANY (GOVT) 4% 04/01/2037
1,600,000 EUR 2,762,567 1.82
GERMANY (GOVT) 4.75% 04/07/2028
3,060,000 EUR 4,433,465 2.92
GERMANY (GOVT) 4.75% 04/07/2034
2,000,000 EUR 3,491,819 2.30
GERMANY (GOVT) 4.75% 04/07/2040
200,000 EUR 402,578 0.26
GERMANY (GOVT) 5.5% 04/01/2031
600,000 EUR 995,685 0.65
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0% 30/09/2026
400,000 EUR 403,866 0.27
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.01% 05/05/2027
1,700,000 EUR 1,712,987 1.12
KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU 0.875% 04/07/2039
300,000 EUR 332,960 0.22
LEG IMMOBILIEN 0.875% 28/11/2027
700,000 EUR 654,500 0.43
TALANX 2.25% VRN 05/12/2047
500,000 EUR 476,523 0.31
VOLKSWAGEN LEASING 2.625% 15/01/2024 505,350 0.33
500,000 EUR
小計
23,156,198 15.21
英国
399,530 0.26
STANDARD CHARTERED 0.9% 02/07/2027
450,000 EUR
小計
399,530 0.26
イタリア
BTP ITALY 4.75% 01/09/2021
2,000,000 EUR 2,125,170 1.40
BUONI POLIENNALI 1.5% 01/06/2025
2,500,000 EUR 2,566,063 1.69
INTESA SANPAOLO 0.75% 04/12/2024
550,000 EUR 507,422 0.33
25/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ITALY (GOVT) 0.45% 01/06/2021
2,000,000 EUR 2,005,230 1.32
ITALY (GOVT) 1.35% 01/04/2030
800,000 EUR 787,192 0.52
ITALY (GOVT) 2.45% 01/09/2033
300,000 EUR 323,667 0.21
ITALY (GOVT) 2.7% 01/03/2047
800,000 EUR 852,220 0.56
ITALY (GOVT) 2.95% 01/09/2038
400,000 EUR 448,604 0.29
ITALY (GOVT) 3.75% 01/09/2024
2,500,000 EUR 2,810,787 1.85
ITALY (GOVT) 4% 01/02/2037
1,000,000 EUR 1,270,885 0.83
ITALY (GOVT) 4.75% 01/08/2023
2,500,000 EUR 2,840,524 1.86
ITALY (GOVT) 5% 01/03/2022
2,300,000 EUR 2,501,170 1.64
ITALY (GOVT) 5% 01/09/2040
1,000,000 EUR 1,446,645 0.95
ITALY BUONI POLIENNALI DEL TESORO 1.25% 01/12/2026
200,000 EUR 201,719 0.13
ITALY(GOVT) 1.6% 01/06/2026
400,000 EUR 412,122 0.27
SNAM 0% 12/05/2024 913,302 0.60
950,000 EUR
小計
22,012,722 14.45
ルクセンブルク
DH EUROPE FINANCE 0.45% 18/03/2028
1,000,000 EUR 896,460 0.59
EUROPEAN INVESTMENT BANK 2.75% 15/09/2025
3,600,000 EUR 4,188,024 2.75
NESTLE FINANCE INTERNATIONAL 1.125% 01/04/2026 258,945 0.17
250,000 EUR
小計
5,343,429 3.51
オランダ
ARGENTUM NETHERLANDS 2.75% VRN 19/02/2049
200,000 EUR 200,160 0.13
BMW FINANCE 0.375% 24/09/2027
1,450,000 EUR 1,283,816 0.84
DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE 0.25% 06/11/2023
1,200,000 EUR 1,135,086 0.75
DEUTSCHE ANN FINANCE 4% VRN PERP
600,000 EUR 595,782 0.39
ENBW INTERNATIONAL FINANCE 1.875% 31/10/2033
300,000 EUR 327,807 0.22
ENEL FINANCE INTERNATIONAL 1.125% 16/09/2026
500,000 EUR 494,260 0.32
NETHERLANDS (GOVT) 0.50% 15/01/2040
200,000 EUR 216,989 0.14
NETHERLANDS (GOVT) 4% 15/01/2037
2,950,000 EUR 4,949,465 3.24
SIEMENS FINANCIERINGSMAATSCHAPPI 1.25% 28/02/2031
500,000 EUR 495,203 0.33
TENNET HOLDING 1.375% 05/06/2028
1,350,000 EUR 1,402,299 0.92
TENNET HOLDING 1.5% 03/06/2039
700,000 EUR 679,298 0.45
UNILEVER 1.75% 25/03/2030 375,779 0.25
350,000 EUR
小計
12,155,944 7.98
ノルウェー
DNB BOLIGKREDITT 0.625% 19/06/2025
1,200,000 EUR 1,242,096 0.81
955,581 0.63
TELENOR 1.125% 31/05/2029
950,000 EUR
小計
2,197,677 1.44
ポルトガル
PORTUGAL (GOVT) 1.95% 15/06/2029 221,057 0.15
200,000 EUR
小計
221,057 0.15
スペイン
ABERTIS INFRAESTRUCTURAS 1.875% 26/03/2032
1,000,000 EUR 827,750 0.54
BANCO SANTANDER 0.3% 04/10/2026
500,000 EUR 462,013 0.30
BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 2.15% 31/10/2025
500,000 EUR 552,640 0.36
SANTANDER CONSUMER FINANCE 1% 27/02/2024
400,000 EUR 392,418 0.26
SPAIN (GOVT) 1.4% 30/04/2028
500,000 EUR 535,000 0.35
SPAIN (GOVT) 1.6% 30/04/2025
2,100,000 EUR 2,247,389 1.48
SPAIN (GOVT) 1.95% 30/07/2030
350,000 EUR 393,925 0.26
SPAIN (GOVT ) 2.9% 31/10/2046
1,350,000 EUR 1,771,990 1.16
SPAIN (GOVT) 3.8% 30/04/2024
2,000,000 EUR 2,298,819 1.51
SPAIN (GOVT) 4.9% 30/07/2040 1,657,420 1.09
1,000,000 EUR
小計
11,139,364 7.31
スイス
1,020,715 0.67
GIVAUDAN 2% 17/09/2030
1,000,000 EUR
小計
1,020,715 0.67
米国
COLGATEPALMOLIVE 0.875% 12/11/2039
700,000 EUR 585,309 0.38
INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION 0.25% 10/01/2050
500,000 EUR 483,115 0.32
26/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
INTL BANK FOR RECON AND DEV 0.5% 16/04/2030 1,575,600 1.04
1,500,000 EUR
小計
2,644,024 1.74
債券 合計
126,416,600 83.01
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計
126,416,600 83.01
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
ベルギー
767,729 0.50
BELGIUM (GOVT) 1% 22/06/2031
700,000 EUR
小計
767,729 0.50
カナダ
PROVE OF QUEBEC 0.875% 15/01/2025 1,253,412 0.82
1,200,000 EUR
小計
1,253,412 0.82
フランス
BPCE 4.625% 18/07/2023
500,000 EUR 535,028 0.35
1,537,440 1.01
SOCIETE GENERALE 4% 07/06/2023
1,500,000 EUR
小計
2,072,468 1.36
ドイツ
GERMANY (GOVT) 0.25% 15/02/2027 1,591,515 1.05
1,500,000 EUR
小計
1,591,515 1.05
アイルランド
IRELAND (GOVT) 1% 15/05/2026 1,880,850 1.24
1,760,000 EUR
小計
1,880,850 1.24
ルクセンブルク
EFSF 1.75% 27/06/2024
1,000,000 EUR 1,084,530 0.71
EUROPEAN INVESTMENT BANK 0.125% 15/04/2025
2,000,000 EUR 2,035,639 1.34
1,067,330 0.70
EUROPEAN STABILITY MECHANISM 0.75% 05/09/2028
1,000,000 EUR
小計
4,187,499 2.75
オランダ
ABN AMRO BANK 2.5% 29/11/2023
940,000 EUR 986,384 0.65
COOPERATIEVE RABOBANK 0.25% 30/10/2026
1,200,000 EUR 1,091,634 0.72
SCHAEFFLER FINANCE 3.25% 15/05/2025
1,320,000 EUR 1,268,566 0.82
SWISS REINSURANCE 2.6% VRN PERP 977,035 0.64
1,000,000 EUR
小計
4,323,619 2.83
スペイン
IBERDROLA FINANZAS 1% 07/03/2025
1,000,000 EUR 1,006,400 0.66
INMOBILIARIA COLONIAL 1.45% 28/10/2024 693,102 0.46
700,000 EUR
小計
1,699,502 1.12
スウェーデン
SCA HYGIENE 1.125% 27/03/2024
1,000,000 EUR 1,009,005 0.67
TELIA 1.375% VRN 11/05/2081 219,133 0.14
250,000 EUR
小計
1,228,138 0.81
米国
APPLE 0% 15/11/2025 911,891 0.60
950,000 EUR
小計
911,891 0.60
債券 合計
19,916,623 13.08
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 19,916,623 13.08
先渡外国為替契約 （2020年3月31日現在）
買金額 決済日 売金額 未実現損益（ユーロ）
JPY 3,803,347,758 30/04/2020 EUR 31,753,401 365,311
JPY 30,000 30/04/2020 EUR 250 4
JPY 36,636,780 30/04/2020 EUR 306,253 3,139
JPY 19,680,347 30/04/2020 EUR 164,884 1,313
計 369,767
△ 3,963
EUR 230,062 30/04/2020 JPY 27,712,181
△ 3,963
計
27/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
先物取引契約 （2020年3月31日現在）
種類 建玉数 通貨 時価評価額 満期日（日／月／年） 未実現損益（ユーロ）
EURO BOBL △ 3,248,040
売 24 EUR 08/06/2020 19,320
計 19,320
EURO BUND △ 5,700,915 △ 31,845
売 33 EUR 08/06/2020
△ 31,485
計
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
１）財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
２）有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、
その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最
終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
３）為替換算
「ＨＳＢＣ グローバル・インベストメント・ファンド － ユーロ・ボンド － クラスＸＣＨＪＰＹ」の通
貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の
有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2020年3月31日時点の為替レートで換算してお
ります。
４）手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、
マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎
に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てら
れ、毎月払い出されます。
（3）一口当たり情報
2020年9月23日現在の口数（クラスＸＣＨＪＰＹ） 3.166
ＪＰＹ 10,030.368
一口当たり純資産額（クラスＸＣＨＪＰＹ）
※上記の一口当たり情報は、2020年9月23日現在における「ＨＳＢＣ グローバル・インベストメント・ファ
ンド － ユーロ・ボンド － クラスＸＣＨＪＰＹ」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
2020 年9月30日現在
Ⅰ 資産総額 124,304,586 円
Ⅱ 負債総額 1,029,445 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 123,275,141 円
Ⅳ 発行済口数 121,294,842 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0163 円
（1万口当たり純資産額） （10,163 円）
28/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
29/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
①（省略）
② 2019年11月 末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
（親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。）
基本的性格 ファンド数 純資産総額
追加型株式投資信託 43 1,238,834 百万円
単位型株式投資信託 4 22,919 百万円
合 計 47 1,261,753 百万円
＜訂正後＞
①（省略）
② 2020年9月 末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
（親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。）
基本的性格 ファンド数 純資産総額
追加型株式投資信託 46 1,147,525 百万円
単位型株式投資信託 5 26,661 百万円
合 計 51 1,174,186 百万円
３ 【委託会社等の経理状況】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします。
＜訂正・更新後＞
（１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以
下「財務諸表等規則」という。） 第2条に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
令」（平成19年8月6日内閣府令 第52号）により作成しております。
（２）当社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38
号、以下「中間財務諸表等規則」という）第38条及び第57条の規定に基づき、中間財務諸表等規則及び「金
融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日 内閣府令第52号）により作成しております。
（３）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第35期事業年度（自2019年1月1日 至 2019年12
月31日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
また、当中間会計期間（自 2020年1月1日 至 2020年6月30日）の中間財務諸表については、ＰｗＣあらた
有限責任監査法人により中間監査を受けております。
（４）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 ※３ 1,494,358 1,772,474
前払費用 1,380 4,984
未収入金 22,780 26,245
未収委託者報酬 1,073,629 1,081,813
未収運用受託報酬 63,801 66,218
未収収益 441,121 217,970
繰延税金資産 130,526 -
流動資産合計
3,227,598 3,169,707
固定資産
有形固定資産 ※１
30/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
建物附属設備 - 1,526
器具備品 0 390
有形固定資産合計
0 1,917
無形固定資産
商標権 216 -
無形固定資産合計
216 -
投資その他の資産
敷金 40,152 40,152
繰延税金資産 16,339 167,864
投資その他の資産合計
56,492 208,016
固定資産合計
56,708 209,934
資産合計
3,284,307 3,379,641
負債の部
流動負債
預り金 465 265
未払金 ※３ 494,203 483,427
未払費用 ※３ 655,951 719,256
未払消費税等 16,734 23,902
未払法人税等 ※２ 7,565 24,457
賞与引当金 313,298 299,021
流動負債合計
1,488,218 1,550,331
負債合計
1,488,218 1,550,331
純資産の部
株主資本
資本金 495,000 495,000
利益剰余金
利益準備金 123,750 123,750
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,177,338 1,210,560
利益剰余金合計
1,301,088 1,334,310
株主資本合計
1,796,088 1,829,310
純資産合計
1,796,088 1,829,310
負債・純資産合計
3,284,307 3,379,641
（２）【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自2018年 1月 1日 （自2019年 1月 1日
至2018年12月31日） 至2019年12月31日）
営業収益
委託者報酬 5,548,990 5,247,700
業務受託報酬 731,130 739,811
運用受託報酬 80,700 84,824
営業収益計
6,360,821 6,072,335
営業費用
支払手数料 2,316,045 2,193,577
広告宣伝費 48,301 37,475
調査費
調査費 41,212 41,526
委託調査費 1,102,124 1,146,084
調査費計
1,143,337 1,187,611
31/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
委託計算費
128,532 126,214
営業雑費
通信費 6,185 5,931
印刷費 45,100 44,628
協会費 15,584 10,630
営業雑費計
66,870 61,190
営業費用計
3,703,088 3,606,069
一般管理費
給料
役員報酬 114,290 116,321
給料・手当 735,431 814,961
退職手当 - 14,940
賞与引当金繰入額 254,381 265,828
給料計
1,104,102 1,212,050
交際費
3,209 3,953
旅費交通費 30,046 24,559
租税公課 18,535 17,226
不動産賃借料 78,697 91,952
固定資産減価償却費 100 318
弁護士費用等 38,404 28,182
事務委託費 872,948 920,041
保険料 9,539 4,561
諸経費 82,207 74,976
一般管理費計
2,237,792 2,377,823
営業利益
419,940 88,442
営業外収益
その他 - 4
営業外収益計
- 4
営業外費用
為替差損 4,173 2,672
雑損失 3,982 222
営業外費用計
8,155 2,894
経常利益 411,784 85,553
税引前当期純利益
411,784 85,553
法人税、住民税及び事業税
113,379 73,329
法人税等調整額 36,814 △20,998
当期純利益
261,590 33,221
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度 （自2018年1月1日 至2018年12月31日）
（単位：千円）
株主資本
利益剰余金
株主資本 純資産合計
その他利益
合 計
剰余金
資本金
利益剰余金
利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 915,748 1,039,498 1,534,498 1,534,498
32/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当期変動額
剰余金の配当 - - - - - -
当期純利益 - - 261,590 261,590 261,590 261,590
当期変動額合計 - - 261,590 261,590 261,590 261,590
当期末残高 495,000 123,750 1,177,338 1,301,088 1,796,088 1,796,088
当事業年度 （自2019年1月1日 至2019年12月31日）
( 単位：千円）
株主資本
利益剰余金
株主資本 純資産合計
その他利益
合 計
剰余金
資本金
利益剰余金
利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,177,338 1,301,088 1,796,088 1,796,088
当期変動額
剰余金の配当 - - - - - -
当期純利益 - - 33,221 33,221 33,221 33,221
当期変動額合計 - - 33,221 33,221 33,221 33,221
当期末残高 495,000 123,750 1,210,560 1,334,310 1,829,310 1,829,310
重要な会計方針
1 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産除く）
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
建物附属設備 ５～１５年
器具備品 ３～５年
(2) 無形固定資産（リース資産除く）
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
商標権 １０年
2 引当金の計上基準
賞与引当金
役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4 その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
未適用の会計基準等
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日）
(1 ）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
33/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2 ）適用予定日
2022 年1月1日より適用予定であります。
(3 ）当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、今後評価を行います。
表示方法の変更
『税効果会計に係る会計基準』の一部改正 (企業会計基準第28号 2018年2月16日)を当事業年度から適用し、繰延
税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しました。
注記事項
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は次の通りです。
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
建物附属設備 38,761 千円 38,879 千円
器具備品 11,386 11,494
※２ 未払法人税等の内訳
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
法人税 249 千円 12,326 千円
事業税 6,822 8,263
地方法人特別税 △21 1,469
住民税 514 2,398
※３ 関係会社に対する債権及び債務
各科目に含まれているものは、次の通りです。
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
預金 1,446,057 千円 1,753,195 千円
未払金 238 203
未払費用 104,042 116,018
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018年1月1日 至 2018年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 2,100 － － 2,100
当事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 2,100 － － 2,100
２．自己株式に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
34/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４．配当に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
（リース取引関係）
両事業年度とも該当事項はありません。
（金融商品関係）
１. 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に関する取組方針
両事業年度とも、当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを
重視した運用を自己資金運用の基本方針としております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
両事業年度とも、営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託
銀行により分別管理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。
未収運用受託報酬は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生
後１年以内となっております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び
残高管理をしております。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日
となっております。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
両事業年度とも、営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごと
に決済期日及び残高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
両事業年度とも、外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残
高管理を行い、原則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。
また、金利変動によるリスクは、借入金がないため僅少であると判断しております。
２. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
前事業年度（2018年12月31日） （単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）預金 1,494,358 1,494,358 －
（２）未収委託者報酬 1,073,629 1,073,629 －
（３）未収運用受託報酬 63,801 63,801 －
（４）未収収益 441,121 441,121 －
（５）未収入金 22,780 22,780 －
資産計 3,095,692 3,095,692 －
（１）未払金 494,203 494,203 －
（２）未払費用 655,951 655,951 －
負債計 1,150,155 1,150,155 －
当事業年度（2019年12月31日） （単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）預金 1,772,474 1,772,474 －
（２）未収委託者報酬 1,081,813 1,081,813 －
（３）未収運用受託報酬 66,218 66,218 －
（４）未収収益 217,970 217,970 －
（５）未収入金 26,245 26,245 －
35/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
資産計 3,164,722 3,164,722 －
（１）未払金 483,427 483,427 －
（２）未払費用 719,256 719,256 －
負債計 1,202,684 1,202,684 －
注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産項目 （１）預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収運用受託報酬、（４）未収収益
（５）未収入金
両事業年度とも、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似しているこ
とから、当該帳簿価額によっております。
負債項目 （１）未払金、（２）未払費用
両事業年度とも、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似しているこ
とから、当該帳簿価額によっております。
金銭債権の決算日後の償却予定額
前事業年度（2018年12月31日） （単位：千円）
１年以内 １年超
現金及び預金 1,494,358 －
未収委託者報酬 1,073,629 －
未収運用受託報酬 63,801 －
未収収益 441,121 －
未収入金 22,780 －
合計 3,095,692 －
当事業年度（2019年12月31日） （単位：千円）
１年以内 １年超
現金及び預金 1,772,474 －
未収委託者報酬 1,081,813 －
未収運用受託報酬 66,218 －
未収収益 217,970 －
未収入金 26,245 －
合計 3,164,722 －
（有価証券関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（退職給付関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（持分法損益等）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
両事業年度とも、重要性がないため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
１. セグメント情報
36/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
両事業年度とも、 当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２. 関連情報
（１）サービスごとの情報
前事業年度（自 2018年1月1日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
外部顧客への売上高 5,548,990 731,130 80,700 6,360,821
当事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
外部顧客への売上高 5,247,700 739,811 84,824 6,072,335
（２）地域ごとの情報
①営業収益
前事業年度（自 2018年1月1日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
日本 その他 合計
5,629,691 731,130 6,360,821
当事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
（単位：千円）
日本 その他 合計
5,332,524 739,811 6,072,335
②有形固定資産
両事業年度とも、本邦の所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全ての金額です
ので地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
（３）主要な顧客ごとの情報
両事業年度とも、対象となる外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手
先がいないため、記載はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務により開示できない営業収益に
ついては、判定対象から除いております。
３. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
４. 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
５. 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
繰延税金資産
減価償却の償却超過額 16,339 千円 26,934 千円
未払費用否認 32,512 千円 46,388 千円
賞与引当金否認 95,931 千円 91,560 千円
未払事業税等 2,082 千円 2,980 千円
37/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
繰延税金資産の合計
146,865 千円 167,864 千円
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
法定実効税率
30.8 ％ 30.6 ％
（調整）
評価性引当額 - ％ - ％
住民税均等割 0.2 ％ 1.1 ％
役員賞与等永久に損金に算入されない項目 5.2 ％ 29.5 ％
事業税段階税率端数調整 △0.0 ％ △0.0 ％
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 0.2 ％ - ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
36.4 ％ 61.2 ％
（関連当事者との取引）
１ 関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
前事業年度 （ 自 2018年1月 1 日 至 2018年 12 月 31 日 ）
議決権行
事業の
資本金又は 使等の被 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 取引の内容 科目
出資金 所有者割 との関係 （千円） （千円）
は職業
合
The
*1 資金の預入
※ 預 金 1,446,057
Hongkong
資金の預金・
and Shanghai
116,102百万 直接 販売委託契約
親会社 香港 銀行業
Banking 香港ドル 100％ ・事務委託・
役員の兼任
Corporation,
*2 事務委託等
670,607 未払費用 104,042
Limited *3
当事業年度 （ 自 2019年1月 1 日 至 2019年12月 31 日 ）
議決権行
事業の
資本金又は 使等の被 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 取引の内容 科目
出資金 所有者割 との関係 （千円） （千円）
は職業
合
The
*1 資金の預入
※ 預 金 1,753,195
Hongkong
資金の預金・
and Shanghai
116,102百万 直接
親会社 香港 銀行業 事務委託・
Banking 香港ドル 100％
役員の兼任
Corporation,
*2 事務委託等
738,618 未払費用 116,018
Limited *3
上記金額のうち、人件費など一部の取引金額には消費税が含まれておりませんが、その他の取引金額及び期末残高
には消費税が含まれております。
※ 日常業務に関わる資金の出入りであるため、取引金額の記載を行っておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針
*1 全額当座預金であり、無利息となっております。
*2 当該会社とのコスト・アロケーション・ポリシーに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算された
金額を支払っております。
*3 当該会社との取引は、The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Limitedの東京支店に対するもので
す。
（イ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度 （ 自 2018年1月 1 日 至 2018年12月 31 日 ）
議決権
事業の内 行使等
資本金又 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 容又は職 の被所 取引の内容 科目
は出資金 との関係 （千円） （千円）
業 有者割
合
38/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 英国 166,275千 投資
*2 事務委託
なし 事務委託等 120,525 未払費用 31,783
を持つ ロンドン ポンド 運用業
Management
会社
Ltd
*5 業務受託報酬
247,250 未収収益 178,536
HSBC Global
同一の 事務委託・
Asset
*1 支払投資
親会社 香港 240,000千 投資 投資運用契約・
なし 494,064
を持つ Management 香港ドル 運用業 業務委託契約・
運用報酬
未払費用 289,528
会社 役員の兼任
(HK) Ltd
*2 事務委託
62,284
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 フランス 8,050千 投資 投資運用契約・
*5 業務受託報酬
なし 427,688 未収収益 213,332
Management
を持つ パリ ユーロ 運用業 業務委託契約
(FRANCE)
会社
HSBC Global
同一の
Asset *1 支払投資
親会社 英国 178,103千 投資
なし 投資運用契約 511,762 未払費用 184,373
を持つ Management ロンドン ポンド 運用業 運用報酬
会社
(UK) Ltd
HSBC
同一の
Services
親会社 サービス 人件費・事務所賃
バハマ 5千米ドル なし 事務委託等 1,056,120
Japan
を持つ 業 借料等
Limited
会社
*3
HSBC
同一の
Securities
販売委託契約
親会社 英国 102,346千
*2 事務委託等
証券業 なし ・事務委託・ 12,320
(Japan)
を持つ ロンドン ポンド
役員の兼任
Limited
会社
*4
HSBC Global
同一の
米国
Asset *1 支払投資
親会社 1,002 投資
ニュー なし 投資運用契約 82,785 未払費用 19,909
を持つ Management 米ドル 運用業 運用報酬
ヨーク
会社
(USA) Inc.
HSBC
同一の
Investment
親会社 21,000 千 投資
*5 業務受託報酬
Funds (Hong 香港 なし 業務委託契約 26,363 未収収益 22,704
を持つ 香港ドル 運用業
Kong)
会社
Limited
HSBC Global
同一の
Asset
ドイツ
親会社 2,600 千 投資 投資運用契約・
*5 業務受託報酬
デュッセ なし 29,014 未収収益 23,005
Management
を持つ ユーロ 運用業 業務委託契約
ルドルフ
(Deutschland)
会社
GmbH
当事業年度 （ 自 2019年 1 月 1 日 至 2019年 12 月 31 日 ）
議決権
事業の内 行使等
資本金又 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 容又は職 の被所 取引の内容 科目
は出資金 との関係 （千円） （千円）
業 有者割
合
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 英国 166,275千 投資
*2 事務委託
なし 事務委託等 113,838 未払費用 88,641
を持つ ロンドン ポンド 運用業
Management
会社
Limited
*5 業務受託報酬
176,187 未収収益 88,348
HSBC Global
同一の 事務委託・
Asset
*1 支払投資
親会社 香港 240,000千 投資 投資運用契約・
Management なし 461,446
を持つ 香港ドル 運用業 業務委託契約・
運用報酬
未払費用 251,360
(Hong Kong)
会社 役員の兼任
*2 事務委託
Limited 60,369
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 フランス 8,050千 投資
*5 業務受託報酬
なし 業務委託契約 401,481 未収収益 106,738
を持つ パリ ユーロ 運用業
Management
会社
(FRANCE)
HSBC Global
同一の
Asset *1 支払投資
親会社 英国 178,103千 投資
なし 投資運用契約 543,998 未払費用 188,305
を持つ Management ロンドン ポンド 運用業 運用報酬
会社
(UK) Ltd
HSBC
同一の
Services
親会社 サービス 人件費・事務所賃
バハマ 5千米ドル なし 事務委託等 1,136,115 未払費用 12,992
Japan
を持つ 業 借料等
Limited
会社
*3
39/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
HSBC Global
同一の
米国
Asset *1 支払投資
親会社 1,002 投資
ニュー なし 投資運用契約 64,555 未払費用 11,077
を持つ Management 米ドル 運用業 運用報酬
ヨーク
会社
(USA) Inc.
HSBC Global
*5 業務受託報酬
30,431
同一の
Asset
ドイツ
親会社 2,600 千 投資 投資運用契約・
Management デュッセ なし
を持つ ユーロ 運用業 業務委託契約
*1 支払投資
ルドルフ
(Deutschland)
18,120
会社
運用報酬
GmbH
上記金額のうち、一部の取引金額及び期末残高には消費税が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針
*1 当該会社との投資運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
*2 当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
された金額を支払っております。
*3 当該会社との取引は、 HSBC Services Japan Limited の東京支店に対するものです。
*4 当該会社との取引は、 HSBC Securities (Japan) Limited の東京支店に対するものです。
*5 当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
された金額を受け取っております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Limited （非上場）
（1株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自2018年 1月 1日 （自2019年 1月 1日
至2018年12月31日） 至2019年12月31日）
1 株当たり純資産額 855,280.31 円 871,100.23 円
1 株当たり当期純利益 124,566.69 円 15,819.92 円
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注）1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
（自2018年1月 1日 （自2019年1月 1日
至2018年12月31日） 至2019年12月31日）
当期純利益（千円） 261,590 33,221
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る当期純利益（千円） 261,590 33,221
普通株式の期中平均株式数（株） 2,100 2,100
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
40/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
(1) 中間貸借対照表 （単位：千円 ）
当中間会計期間末
（2020年 6月30日）
資産の部
流動資産
預金 1,553,302
前払費用 2,821
未収入金 24,954
未収委託者報酬 882,713
未収運用受託報酬 24,285
261,771
未収収益
流動資産合計 2,749,849
固定資産
有形固定資産 *1
建物付属設備 1,471
340
器具備品
有形固定資産合計 1,812
投資その他の資産
敷金 40,152
158,732
繰延税金資産
投資その他の資産合計 198,884
固定資産合計 200,697
資産合計 2,950,546
負債の部
流動負債
預り金 819
未払金 384,825
未払費用 636,763
未払消費税等 9,766
未払法人税等 6,592
126,747
賞与引当金
流動負債合計 1,165,515
負債合計 1,165,515
純資産の部
株主資本
資本金 495,000
利益剰余金
利益準備金 123,750
その他利益剰余金
1,166,280
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 1,290,030
株主資本合計 1,785,030
純資産合計 1,785,030
負債・純資産合計 2,950,546
41/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2) 中間損益計算書 （単位：千円）
当中間会計期間
（自 2020年 1月 1日
至 2020年 6月30日）
営業収益
委託者報酬 2,254,049
業務受託報酬 355,410
44,981
運用受託報酬
営業収益計 2,654,441
営業費用
支払手数料 933,419
広告宣伝費 12,521
調査費
調査費 21,298
501,072
委託調査費
調査費計 522,371
委託計算費
61,197
営業雑費
通信費 3,053
印刷費 17,439
5,069
協会費
営業雑費計 25,562
営業費用計 1,555,071
一般管理費
給料
役員報酬 55,481
給料・手当 410,026
86,073
賞与引当金繰入額
給料計 551,581
交際費
548
旅費交通費 5,376
租税公課 8,417
不動産賃借料 47,829
固定資産減価償却費 104
弁護士費用等 12,080
事務委託費 485,646
保険料 2,372
26,128
諸経費
一般管理費計 1,140,087
営業損失 （△） △40,717
営業外収益
6,044
為替差益
営業外収益計 6,044
経常損失 （△） △34,672
税引前中間純損失 （△） △34,672
法人税、住民税及び事業税
475
9,131
法人税等調整額
中間純損失 （△） △44,279
42/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3) 中間株主資本等変動計算書
当中間会計期間（自 2020年1月1日 至 2020年6月30日）
（単位：千円）
株主資本
利益剰余金
その他
資本金
利益剰余金
株主資本
利益剰余金
純資産合計
利益準備金
合 計
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,210,560 1,334,310 1,829,310 1,829,310
当中間期変動額
中間純損失 （△）
- - △44,279 △44,279 △44,279 △44,279
当中間期変動額合計 - - △44,279 △44,279 △44,279 △44,279
当中間期末残高 495,000 123,750 1,166,280 1,290,030 1,785,030 1,785,030
重要な会計方針
1 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産除く）
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
建物付属設備 ５～１５年
器具備品 ３～５年
(2) 無形固定資産（リース資産除く）
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
商標権 １０年
2 引当金の計上基準
賞与引当金
役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
4 その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
注記事項
（中間貸借対照表関係）
当中間会計期間末（2020年 6月30日現在）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りです。
建物附属設備 38,934 千円
器具備品 10,675 千円
（中間株主資本等変動計算書関係）
当中間会計期間（自 2020年1月1日 至 2020年6月30日）
１ 発行済株式に関する事項
当事業年度 当中間会計
株式の種類 増 加 減 少
期首 期間末
普通株式 2,100 － － 2,100
２ 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
43/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
（リース取引関係）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
金融商品の時価等に関する事項
2020 年6月30日にお ける中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）預金 1,553,302 1,553,302 －
（２）未収委託者報酬 882,713 882,713 －
（３）未収運用受託報酬 24,285 24,285 －
（４）未収収益 261,771 261,771 －
（５）未収入金 24,954 24,954 －
資産計 2,747,027 2,747,027 －
（１）未払金 384,825 384,825 －
（２）未払費用 636,763 636,763 －
負債計 1,021,589 1,021,589 －
注）金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産項目 （１）預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収運用受託報酬、（４）未収収益、（５）未収入
金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
負債項目 （１）未払金、（２）未払費用
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
（有価証券関係）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（持分法損益等）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
重要性がないため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
当中間会計期間 （自 2020年 1月 1日 至 2020年 6月30日）
1. セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
44/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
2. 関連情報
（１）サービスごとの情報
外部顧客への売上高
（単位：千円）
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
2,254,049 355,410 44,981 2,654,441
（２）地域ごとの情報
① 営業収益
（単位：千円）
日本 その他 合計
2,299,030 355,410 2,654,441
② 有形固定資産
本邦の所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の全ての金額ですので地域
ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
（３）主要な顧客ごとの情報
対象となる 外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の 10% 以上を占める相手先がいない
ため、記載はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務契約により開示できない営業収益につい
ては、判定対象から除いております。
（一株当たり情報）
当中間会計期間
（自 2020年 1月 1日
至 2020年 6月30日）
1 株当たり純資産額 850,014.65 円
1 株当たり中間純損失金額（△） △21,085.57円
（注）1. 潜在株式調整後1株当たり中間純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2. 1株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
当中間会計期間
（自 2020年 1月 1日
至 2020年 6月30日）
中間純損失（△）（千円） △44,279
普通株式に係る中間純損失（△）（千円） △44,279
-
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,100
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
（１）受託会社
①名称：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
②資本金の額：324,279百万円（ 2019年3月 末現在）
③事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）に
基づき信託業務を営んでいます。
（参考）再信託受託会社
名称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額：10,000百万円（ 2019年3月 末現在）
45/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）
に基づき信託業務を営んでいます。
（２）販売会社
名称 資本金の額 事業の内容
金融商品取引法に定める第一種金融商品取
注
40,500 百万円
三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社
引業を営んでいます。
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金
融機関の信託業務の兼営等に関する法律
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 324,279 百万円
（兼営法）に基づき信託業務を営んでいま
す。
資本金の額は、 2019年3月 末現在を記載しています。
注：三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、2020年3月24日より販売を開始する予定です。
＜訂正後＞
（１）受託会社
①名称：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
②資本金の額：324,279百万円（ 2020年3月 末現在）
③事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）に
基づき信託業務を営んでいます。
（参考）再信託受託会社
名称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額：10,000百万円（ 2020年3月 末現在）
事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）
に基づき信託業務を営んでいます。
（２）販売会社
名称 資本金の額 事業の内容
金融商品取引法に定める第一種金融商品取
三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社 40,500 百万円
引業を営んでいます。
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金
融機関の信託業務の兼営等に関する法律
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 324,279 百万円
（兼営法）に基づき信託業務を営んでいま
す。
資本金の額は、 2020年3月 末現在を記載しています。
46/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年２月28日
ＨＳＢＣ投信株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 大 畑 茂
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＨＳＢＣ投信株式会社の2019年１月１日から2019年12月31日までの第35期事業年度の財務諸
表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＨＳ
ＢＣ投信株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な
点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注） １． 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
次へ
47/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020年８月28日
ＨＳＢＣ投信株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 大 畑 茂
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＨＳＢＣ投信株式会社の2020年１月１日から2020年12月31日までの第36期事業年度の中間会計
期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算
書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＨＳＢＣ投信株式会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2020年１
月１日から2020年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１． 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２． XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
次へ
48/49
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020年11月11日
ＨＳＢＣ投信株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 大畑 茂 ㊞
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＨＳＢＣオルタナティブ・バランス・ファンドの2020年３月24日から2020年９月23日までの中間計
算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＨＳＢＣオルタナティブ・バランス・ファンドの2020年９月23日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
了する中間計算期間（2020年３月24日から2020年９月23日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
利害関係
ＨＳＢＣ投信株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載す
べき利害関係はない。
以 上
（注） １． 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し
ております。
２． XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
前へ
49/49
