フェスタリアホールディングス株式会社 有価証券報告書 第57期(令和1年9月1日－令和2年8月31日)

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                                              フェスタリアホールディングス株式会社(E03392)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2020年11月27日

    【事業年度】                     第57期(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

    【会社名】                     フェスタリアホールディングス株式会社

    【英訳名】                     Festaria     Holdings     Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　貞松           隆弥

    【本店の所在の場所】                     東京都目黒区中目黒二丁目６番20号

    【電話番号】                     03-5768-9969（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役　姉川　清司

    【最寄りの連絡場所】                     東京都目黒区中目黒二丁目６番20号

    【電話番号】                     03-5768-9969(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役　姉川       清司

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                         (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次            第53期       第54期       第55期       第56期       第57期

          決算年月            2016年８月       2017年８月       2018年８月       2019年８月       2020年８月

    売上高             (千円)      9,297,622       9,578,658       9,695,741       9,962,114       8,428,324

    経常利益又は経常損失             (千円)       154,957       316,397        32,261       94,074      △ 555,760

    親会社株主に帰属する当
    期純利益又は親会社株主             (千円)       29,129       169,934        5,484       25,812      △ 806,620
    に帰属する当期純損失
    包括利益             (千円)      △ 45,428       217,451       △ 4,159       9,623     △ 797,344
    純資産額             (千円)      1,410,325       1,673,397       1,701,617       1,695,967        860,807

    総資産額             (千円)      7,070,012       8,140,083       8,496,047       8,693,163       8,028,428

    １株当たり純資産額             (円)      1,230.82       1,423.53       1,417.37       1,405.93        698.51

    １株当たり当期純利益又
                  (円)       25.89       150.94        4.72       21.98      △ 689.26
    は１株当たり当期純損失
    潜在株式調整後
                  (円)       25.26       142.75        4.37       20.63         －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率             (％)        19.6       20.1       19.5       19.0       10.1
    自己資本利益率             (％)         2.1       11.3        0.3       1.6      △ 65.3

    株価収益率             (倍)       77.62       15.90       478.15        73.16         －

    営業活動による
                 (千円)       554,907      △ 520,861       270,876       170,588        12,860
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                 (千円)      △ 196,262      △ 234,563      △ 312,339      △ 253,628      △ 180,237
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                 (千円)      △ 133,873       536,826        57,052       150,734       417,259
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                 (千円)       824,773       623,989       636,709       698,717       950,566
    の期末残高
                          480       522       568       569       571
    従業員数
                  (名)
    (外、平均臨時雇用者数)
                          ( 191  )     ( 189  )     ( 145  )     ( 152  )     ( 136  )
       (注)１　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       　　２　当社は、2018年3月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。第53期の期
         首に当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株
         当たり当期純利益を算定しております。
       　　３　第57期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益及び株価収益率については、１株当たり当期純損失であ
         るため記載しておりません。
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     (2)  提出会社の状況
           回次            第53期       第54期       第55期       第56期       第57期

          決算年月            2016年８月       2017年８月       2018年８月       2019年８月       2020年８月

    売上高及び営業収益             (千円)      9,076,272       9,382,699       4,881,394        168,000       102,000

    経常利益又は
                 (千円)       130,725       178,558       △ 25,774       29,370      △ 47,445
    経常損失（△）
    当期純利益又は
                 (千円)        9,384       56,726       △ 4,845       34,961      △ 71,514
    当期純損失(△)
    資本金             (千円)       743,392       770,886       796,020       801,484       802,134
    発行済株式総数             (株)     11,387,000       11,620,000        1,183,300       1,190,800       1,192,100

    純資産額             (千円)      1,406,263       1,508,852       1,536,475       1,555,850       1,446,183

    総資産額             (千円)      7,006,494       7,939,174       1,794,734       1,785,591       1,678,347

    １株当たり純資産額             (円)      1,227.21       1,280.22       1,276.15       1,286.87       1,200.48

                  (円)                                       －
    １株当たり配当額                     2.00       2.00       20.00       20.00
    (内、１株当たり
                  (円)         ( ―)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    中間配当額)
    １株当たり当期純利益又
    は１株当たり当期純損失             (円)        8.34       50.39       △ 4.17       29.77      △ 61.11
    (△)
    潜在株式調整後
                  (円)        8.13       47.65         －      27.94         －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率             (％)        19.7       18.5       83.2       84.8       83.4
    自己資本利益率             (％)         0.7       4.0      △ 0.3       2.3      △ 4.9

    株価収益率             (倍)       240.9        47.6        －      54.0        －

    配当性向             (％)       239.7        39.7        －      67.2        －

                                                        －
    従業員数                      355       384        －       －
                  (名)
    (外、平均臨時雇用者数)
                          ( 190  )     ( 188  )      ( －)       ( －)       ( －)
                  (％)        69.0       83.0       78.7       57.4       44.9
    株主総利回り
    (比較指標：配当込み
                  (％)       ( 88.3  )    ( 109.8   )    ( 120.3   )    ( 107.4   )    ( 117.9   )
    TOPIX)
                                        2,820
    最高株価             (円)         310       296              2,294       1,800
                                        (314)
                                        2,216
    最低株価             (円)         171       194              1,430        821
                                        (220)
     (注)１　売上高には消費税等は含まれておりません。
       ２　第55期及び第57期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益、株価収益率及び配当性向は、１株当たり当期純
       損失のため、記載しておりません。
       ３　当社は、2018年3月1日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施しております。第53期の期首に
       当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
       （△）及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
       ４　第55期において、2018年３月１日を効力発生日として、会社分割（吸収分割）を行うことにより持株会社体
       制に移行しております。これにより、第55期以降の経営指標等は第54期以前と比較して大幅に変動しておりま
       す。
       ５　最高・最低株価は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。なお、2018年3月
       1日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施しておりますので、第55期の株価については、株式併合
       後の最高・最低株価を記載し、株式併合前の最高・最低株価は〔                                〕にて記載しております。
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    ２  【沿革】
       年月                           事項

     1920年４月       長崎県東彼杵郡大村町(現大村市八幡町)にて貞松時計店創業

            長崎県東彼杵郡大村町(現大村市本町)(ビジュソフィア                          大村店)に移転
     1928年７月
     1964年３月       有限会社貞松時計店を資本金157万円で設立
     1965年８月       長崎県諫早市に時計店である「諫早店」を出店
     1974年７月       有限会社貞松時計店を株式会社貞松時計店に組織変更(資本金500万円)
     1977年４月
            長崎県大村市に初のメガネ店である「メガネ大村駅通店」を出店(2001年11月11日閉店、ビジュ
            ソフィア大村店に統合)
     1985年６月       株式会社貞松時計店から株式会社サダマツに商号変更
     1989年３月
            広告宣伝業を目的とした株式会社ジュエリーアイ設立(有限会社に組織変更の後、2000年８月株
            式会社サダマツと合併)
            沖縄県那覇市に宝飾店である「ビジュソフィア                      沖縄店」を出店(当社初の長崎県外出店)
     1993年11月
            福岡県福岡市に宝飾店である「ビジュソフィアクラッセ                          天神店」を出店
     1996年４月
            長崎県南高来郡に宝飾、眼鏡、時計の複合業態である「オプトジェム                                有家店」を出店
     1997年３月
     2001年４月       福岡県福岡市に本社機能(管理本部)を移転
     2002年６月       日本証券業協会に株式を店頭登録
     2005年５月       株式会社ヴィエールの株式を取得し、子会社とする。
     2005年10月       中華民国・台北市を中心に宝飾品販売を店舗展開する現地法人維                               國際有限公司を子会社化
     2006年１月       株式会社ヴィエールを吸収合併する。
            東京・表参道ヒルズに「フェスタリアビジュソフィア                         表参道ヒルズ店」を出店
     2006年２月
            ベトナム社会主義共和国に宝飾品製造業を目的とした子会社であるD&Q                                 JEWELLERY     Co.,Ltd.設立
     2006年５月
            大阪府大阪市に「ヴェレッタオッターヴァ                    阪急梅田店」を出店
     2006年８月
     2006年10月       物流機能を埼玉県に移転集約し、「埼玉サービスセンター」を設立
     2006年10月
            宝飾品の輸入及び国内販売を目的とした子会社である株式会社SPAパートナーズを設立(2011年６
            月清算)
     2007年３月       東京都目黒区に本社機能を移転
            神奈川県横浜市に「ドゥミエールビジュソフィア                       ららぽーと横浜店」を出店
     2007年３月
     2011年１月       中華民国・台北市に宝飾品販売を目的とした子会社である台灣貞松股份有限公司を設立
     2011年４月       埼玉県越谷市に初のアウトレット業態となる「フェスタリアビジュソフィア                                    越谷レイクタウン
            店」を出店
     2011年７月       当社の物流機能を担う「埼玉サービスセンター」を「東京本社」に移転統合
            神奈川県川崎市に「フェスタリアボヤージュ                     ラゾーナ川崎店」を出店
     2014年10月
     2016年11月       当社の眼鏡事業を株式会社ヨネザワに譲渡
            東京・銀座中央通りに「フェスタリアビジュソフィア                         ギンザ」を出店
     2017年３月
            会社分割（吸収分割）により持株会社への移行、商号を「フェスタリアホールディングス株式会
     2018年3月
            社」に変更
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    ３  【事業の内容】
      当社グループは、当社(フェスタリアホールディングス株式会社)及び連結子会社４社で構成されており宝飾品(貴金
     属類、宝石類、アクセサリー)の製造加工及び販売を主な事業の内容としております。なお、セグメント情報を記載し
     ていないため、店舗業態別に記載しております。　
      なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との
     対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
      店舗業態別の業績を示すと、次のとおりであります。

     ①　宝飾店業態の業績におきましては、当社の主力商品である“Wish                                 upon   a star”の売上が前年を下回ったもの
      の、全体的に売上を牽引した結果、売上高は7,872百万円(構成比93.4％)となりました。
     ②　海外宝飾品業態(台灣貞松股份有限公司)におきましては、店舗数の増加が影響し、結果としまして、362百万円

      (構成比4.3％)となりました。
     ③　宝飾品卸売業におきましては、売上高は193百万円(構成比2.3％)となりました。

      店舗業態別売上高構成比を示すと次のとおりであります。

                                           第57期
               店舗業態別                        (自　   2019年９月１日
                                        至　  2020年８月31日       )
                                                  93.4   ％
    宝飾品業態
                                                   4.3  ％

    海外宝飾品業態(台灣貞松股份有限公司)
                                                   2.3  ％

    宝飾品卸売業
                                                  100.0   ％

                合計
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      以上に述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
    ４  【関係会社の状況】







                                           議決権の

                                    主要な事業
           名称            住所       資本金              所有割合        関係内容
                                    の内容
                                            (％)
    (連結子会社)
    （株）サダマツ        (注)２,３
                    東京都目黒区        10,000千円      宝飾品の販売           100   役員の兼任
    (連結子会社)
                    ベトナム        16,084百万
                                  宝飾品の製造
    D&Q  JEWELLERY     Co.,Ltd.(注)１
                                             100   役員の兼任
                                  加工
                    ハイフォン       ベトナムドン
    (連結子会社)
                    中華民国          6,000万
    台灣貞松股份有限公司           (注)１
                                  宝飾品の販売           100   役員の兼任
                    台北          台湾元
    その他1社
     (注)１　特定子会社に該当しております。
     　　２　売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）が連結売上高の10％を超える連結子会社の「主要な損益情報
        等」は、次のとおりであります。
                売上高         経常利益         当期純利益          純資産額         総資産額
       会社名
               （千円）         （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                 8,099,357          -458,954
    （株）サダマツ                               -681,981         -577,519         6,778,372
       ３　債務超過会社であり、2020年８月末日時点で債務超過額は577,519千円であります。
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
       セグメント情報を記載していないため、業態別の従業員数を示すと次のとおりであります。
                                               ( 2020年８月31日       現在)
              業態の名称                          従業員数(人)
    宝飾品業態                                               367   (112)

    海外宝飾品業態(台灣貞松股份有限公司)                                               35  (－)

    本部                                               67  (24)

    海外製造(D&Q       JEWELLERY     Co.,Ltd.)

                                                   102   (－)
                合計                                   571   ( 136  )

     (注)   １　従業員は就業人員であります。
       ２　従業員数の欄の(外書)は、年間の平均臨時雇用者数であります。
       ３　臨時雇用者にはパートタイマー及びアルバイトを含み、派遣社員を除いています。
     (2)  提出会社の状況

       当社は2018年3月1日をもって宝飾品事業を当社の100％子会社である株式会社サダマツに承継させ、持株会社体　
      制へ移行しました。これにより、2020年8月31日現在、従業員はおりません。
     (3)  労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係については円満に推移しております。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       今後の見通しにつきましては、新型コロナウイルスの世界的感染拡大により、ヒトやモノの移動が制限されるな
     ど、世界的な経済活動の停滞が続くなか、今後も大規模な感染拡大の可能性が懸念されており、先行きは不透明な状
     況にあります。また、コロナがもたらした新しいライフスタイルの定着を背景に、価値観や消費動向の変化が一層加
     速するものと思われます。
     　このような中、当社グループは、「変わる→変える」をスローガンに、「売上主義から利益主義」を次期の経営方
     針に掲げ、ROA（総資産利益率）の向上と利益創出から成長投資への好循環サイクルの確立を目指し、事業を推進して
     まいります。
     　その一環として、商業施設等の集客力低下により、収益性の乏しい10店舗の退店を意思決定しており、店舗関連費
     用を中心とした固定費を削減するとともに、人材マネジメントを強化し、１店舗・１スタッフ当りの生産性向上を図
     ります。特にリアル店舗における来店客数の増加が見込めない状況を踏まえ、確実な需要が見込めるブライダルやア
     ニバーサリー施策の強化を図ると同時に、高まる消費の二極化を見据え、価格ラインの引き上げや品揃えの見直しを
     行い、販売単価の向上による売上・利益の確保に繋げてまいります。その基盤として、ダイヤモンド研究所の活動を
     基軸に高品質で付加価値の高い商品の開発・提供に注力し、主力商品である“Wish                                       upon   a star”の価値訴求と併せ
     て顧客価値を創造してまいります。
     　また、本社改革にも着手し、テレワーク等の推進と並行して業務の仕組化、標準化に向けた取り組みを進め、各業
     務でのさらなる生産性の向上を実現してまいります。さらに、物流機能を中心とした外注業務の見直しや本社管理部
     門の効率化により、本社経費を削減するとともに、既存事業で安定的に利益を創出することで、フリー・キャッシュ
     フローの改善を図ってまいります。
     　これら既存事業で創出した利益やノウハウを資本として、アフターコロナ時代にさらなる成長を遂げるためのデジ
     タル戦略への投資を実行してまいります。
     　中長期的には、リアル店舗を中心とするジュエリーの接客販売から、それをも包括したデジタルコミュニティを
     ベースに展開する新たなビジネスへの転換を志向し、顧客中心主義でＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）を
     推進するとともに、コミュニティ化とパーソナル化の両立を柱としたビジネスモデルの進化と再構築に取り組んでま
     いります。
     　それを支える土台作りとして、デジタル人材の確保と育成、ＣＲＭの高度化による顧客データの整備、店舗人材に
     よるＳＮＳ訴求やオンライン接客の強化、ディアプリュスを基軸としたジュエリーのデジタルカスタマーサービスの
     拡充、店舗オペレーションの再構築、ＥＣ基盤（商品、システム、物流、人材）の整備などを次期の優先課題として
     進めてまいります。
     　海外事業については、グループ成長戦略の推進により拡大・多様化する事業領域や役割の重要性に対応すべく、
     フェスタリアホールディングスによるマネジメント体制を強化し、グループシナジーの最大化を目指してまいりま
     す。
     　台湾子会社の台灣貞松股份有限公司（日本名：台湾貞松㈱）では、引き続きアジアマーケットの重要拠点として、
     ブランド力の向上を図るとともに、収益の改善を目指してまいります。
     　ベトナム子会社D&Q          JEWELLERY     Co．，Ltd（日本名：ディーアンドキュー　ジュエリー）については、コロナ危機の
     教訓をもとに、自社ブランドのみならず、ＯＥＭ生産等を検討し、製造体制の見直しや生産合理化によるコスト競争
     力の向上を進めてまいります。加えて、更なる品質向上や工程安定化を確保することでSPA企業として最適な製造体制
     の確立を目指してまいります。
    ２  【事業等のリスク】

      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
     能性のある事項には、以下のようなものがあります。なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出
     日現在において、当社が判断したものであります。　
     (ⅰ)季節構成と催事の構成が売上高に及ぼす影響

      ①　都市型店舗における12月売上高は、年間売上高に対して非常に高い割合となっております。　
        またジュエリー業界にとりまして12月商戦は、年間最大の販売チャンスであります。当社グループにおきまし
       ては、12月商戦に対する強化はもとより、年間を通じて商品開発に努めております。一方、平月の安定的な売上
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       高確保に向けて、販売力強化のため販売員研修を適時実施しております。しかしながら、12月の業績が当初の計
       画を著しく下回った場合、年間の業績予測に影響を及ぼす恐れがあります。　
      ②　当社グループにおきましては、新規顧客の創造及び既存顧客への感謝を目的とした大型催事を適時実施してお
       ります。しかしながら、実施時期に自然災害や感染症の流行等不慮の事由により集客が困難となった場合、年間
       の業績予測に影響を及ぼす恐れがあります。　
     (ⅱ)店舗展開について

       当社グループは百貨店に代表される複合型商業施設に多数出店しておりますが、以下の事項が当社グループの業
      績に影響を与える可能性があります。　
      ①　複合型商業施設の出店政策に影響を受ける場合があります。　
      ②　出店候補先における出店基本条件、賃貸借条件等の内容が当社グループの考えております条件と大きな乖離が
       あり、希望物件を確保出来ない場合には、出店計画を変更しなければならなくなる可能性があります。
      ③　複合型商業施設が、経営環境の変化によって店舗を閉鎖する場合があります。この場合、同時に当社グループ
       店舗も閉鎖しなければならない可能性があります。
      ④　出店している複合型商業施設及びその運営会社が破綻した場合、売上債権及び営業保証・敷金の返還が受けら
       れない可能性があります。
     (ⅲ)人材確保について

       当社グループは、人材の確保・教育を最重要課題としておりますが、優秀な社員の育成には時間がかかるため、
      当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
     (ⅳ)個人情報の管理について

       当社は、個人情報の取扱いに対しては、管理体制を見直し整備しておりますが、何らかの要因により情報が流出
      した場合は、社会的責任を負うこととなり、結果として当社グループの業績にも影響を及ぼす可能性があります。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

    (業績等の概要)
     (1)  業績
     　当連結会計年度におけるわが国経済は、2019年10月の消費税率引き上げに伴う個人消費の落ち込みに加え、新型コ
     ロナウイルス感染症拡大の影響により、国内外における経済活動が大きく制限され、景気は急速に悪化しました。緊
     急事態宣言の発令後は新規感染者数が一時的に減少傾向となりましたが、2020年７月以降は再び増加に転じるなど、
     終息時期の見通しが立っておらず、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
     　当社グループが属する宝飾業界におきましても、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、商業施設の臨時休
     業や営業時間の短縮を余儀なくされるなど、事業運営が大きく制限されたことに加え、インバウンド需要の消滅もあ
     り、大変厳しい事業環境となりました。
     　このような環境のもと、当社グループは、2020年に創業100周年を迎えるにあたり、次の100年への歩みに繋げる節
     目の年と位置付け、持続的成長に向けた経営基盤の強化に注力しました。
     　その中核となる取り組みとして、成長ドライバーである主力商品“Wish                                   upon   a star”の更なる競争優位性を確立
     すべく、2019年10月にダイヤモンド研究所を設立し、高品質でさらに付加価値の高い商品の開発・提供に向けた取り
     組みを進めました。また、2020年２月には、お客様の多様なニーズに即した販売施策への対応を進めるべく、デジタ
     ルとリアルを融合したジュエリーブランド「Diaplus                          produced     by  festaria（ディアプリュス）」を銀座三越店に
     オープンしました。その後、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、３月下旬から段階的に臨時休業や営業時
     間短縮を実施し、４月の緊急事態宣言の発令から解除された５月下旬にかけては、ほぼ全店で休業を実施しました。
     さらに、催事企画等も相次いで中止となるなど、営業活動が大きく制限されたため、当第３四半期連結会計期間（３
     月～５月）の売上高は前年同期比49.0％減と大幅に減少しました。６月以降は、お客様や従業員の安全・健康確保を
     最優先に、感染防止策を徹底した上で、ほぼ全店で営業を再開しました。引き続きコロナ禍において外出を控える動
     きがみられるなか、ＥＣ販売の強化やブライダル商品を中心にオンライン接客を取り入れるなど、新たな生活様式に
     おける販売方法への取り組みを進めました。７月以降は、感染者数が再拡大した影響もあり、リアル店舗における来
     客数の回復ペースが鈍化したことから、売上の落ち込みを最小限に抑えるべく、万全な感染防止対策のもと、催事販
     売を一部再開しました。その結果、当第４四半期連結会計期間（６月～８月）の売上高は前年同期比21.1％減となり
     ました。
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     　そのような厳しい状況下、企業の存続と雇用の維持を最優先に、不要不急の支出抑制、在庫の一部売却、政府支援
     策の最大活用、金融機関との関係強化による追加ファイナンス等を実施しながら、手元流動性の確保に努め、全社一
     丸 となってこの難局を生き残るとともに、コロナ禍における新たな生活様式の下で、再建・成長に向けた構造改革へ
     の取り組みを進めました。これらの一環として、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う事業環境の著しい変化を踏ま
     え、固定資産及びたな卸資産の収益性を検討した結果、当第４四半期連結会計期間において、固定資産の減損等を中
     心に特別損失を567百万円計上しました。
     　海外事業については、小売部門である台湾子会社の台灣貞松股份有限公司（日本名：台湾貞松㈱）では、台湾政府
     の新型コロナウイルス感染防止対策が奏功し、経済活動が概ね維持されていることもあり、売上高は増加したもの
     の、積極的な先行投資が影響し、営業損失が拡大しました。
     　生産部門であるベトナム子会社D&Q                 JEWELLERY     Co.,Ltd（日本名：ディーアンドキュー　ジュエリー）では、日本国
     内での急激な需要の落ち込みや仕入の抑制によりグループ全体の発注調整に伴う休業等を余儀なくされたため、稼働
     率が著しく低下しました。なお、新型コロナウイルス感染症拡大によるサプライチェーンへの影響は現時点では軽微
     であり、日本国内での段階的な売上回復に伴い生産本数も回復基調となっております。
     　以上の結果、当期における連結業績は、売上高                       8,428   百万円（前期比       15.4  ％減）、営業損失        498  百万円（前期営業利
     益 145  百万円）、経常損失         555  百万円（前期経常利益          94 百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失                     806  百万円（前期親
     会社株主に帰属する当期純利益              25 百万円）となりました。
     (2)  キャッシュ・フローの状況

       (営業活動におけるキャッシュ・フロー)
        当連結会計年度において営業活動により                   獲得した資金は12百万円           となりました。これは主に、税金等調整前当
       期純損失が△1,121百万円、仕入債務の減少が325百万円あったものの、賞与引当金の増加が66百万円、減価償却
       費が332百万円、減損損失が295百万円、売上債権の減少が234百万円、たな卸資産の減少が478百万円、あったこ
       とによるものであります。
       (投資活動におけるキャッシュ・フロー)
        当連結会計年度において投資活動により                   使用した資金は180百万円            となりました。これは主に、差入保証金の回
       収による収入が29百万円があったものの、有形固定資産の取得による支出が168百万円、無形固定資産の取得によ
       る支出が29百万円あったことによるものであります。
       (財務活動におけるキャッシュ・フロー)
        当連結会計年度において財務活動により                   獲得した資金は417百万円            となりました。これは主に、長期借入金の返
       済による支出が1,049百万円、短期借入金の純増減額が434百万円、リース債務の返済による支出が116百万円あっ
       たものの、長期借入れによる収入が2,060百万円があったことによるものであります。
        その結果、現金及び現金同等物の期末残高は                    950百万円     （ 前期は698百万円        ）となりました。
    (生産、受注及び販売の状況)

     (1)  商品仕入実績
       当社グループの事業は、宝飾の製造及び販売の単一セグメントであるため、品目別に仕入実績を記載しておりま
      す。
       当連結会計年度の商品仕入実績を品目別に示すと次のとおりであります。
                                        第57期
                                     (自　   2019年９月１日
                                      至　  2020年８月31日       )
              品目別
                                金額(千円)              前年同期比(％)
    宝飾品                                3,164,450                  84.2

     (注)　金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)  販売実績

       当社グループの事業は、宝飾の製造及び販売の単一セグメントであるため、店舗形態別に販売実績を記載してお
      ります。なお、当社グループは、主に店舗において一般消費者に販売いたしております。また、顧客催事及び仕入
      先主催の展示会において販売をしております。
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      当連結会計年度の販売実績を店舗形態別に示すと次のとおりであります。
                                        第57期
                                     (自　   2019年９月１日
                                      至　  2020年８月31日       )
             店舗形態別
                                金額(千円)              前年同期比(％)
    宝飾品業態                                7,872,710                  83.5

    海外宝飾品業態
                                      362,477                109.3
    (台灣貞松股份有限公司)
    小売計                                8,235,187                  84.4
    宝飾品卸売業                                  193,136                 93.3

              合計                      8,428,324                  84.6

     (注)　金額には、消費税等は含まれておりません。
    (経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容)

      文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  重要な会計方針及び見積り

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されており
      ます。この連結財務諸表を作成するに当たりまして、重要な見積りや仮定を行う必要があります。重要な会計方針
      において、それら重要な仮定により業績に影響を受ける項目は次のとおりです。
       当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５　経理の状況　連結財務諸表作成のための基
      本となる重要な事項」に記載しておりますので、あわせてご参照下さい。
       なお、新型コロナウイルスの感染拡大の影響に関する会計上の見積りにつきましては、「第５　経理の状況　
      １　連結財務諸表等　注記事項（追加情報）」に記載しております。
      ①　貸倒引当金

        当社グループは、売掛債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒が
       懸念される特定の債権については、相手先の財務状況、業績等を検討して回収可能性を勘案し、回収不能見込額
       を計上しております。賃貸借契約で出店しているショッピングセンター及びその運営会社が破綻した場合、引当
       金を積み増すことにより損益にマイナスの影響を与える可能性があります。
      ②　繰延税金資産
        当社グループは、将来年度の当社の収益力に基づく課税所得による回収可能性を検討した上で、繰延税金資産
       を計上しております。繰延税金資産の回収可能性が見込めないと判断した場合は、回収不能と見積もられる金額
       を見積り、評価性引当金が計上されることになり、損益にマイナスの影響を与える可能性があります。
      ③　固定資産の減損処理
        当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」において対象とされる固定資産について、店舗の営業活
       動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについては、減損の兆候があると判断し、減損処理を
       実施しております。なお、新型コロナウイルスの影響により、店舗休業や営業時間短縮等の営業活動の制限が想
       定以上に拡大・長期化した場合など、社会・経済活動の停滞・変動により、投資回収計画の見直しが必要となっ
       た場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。
    　(2)   当連結会計年度の経営成績の分析

      ①　営業収益
        営業収益の概況は、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状
       況の分析　(1)       業績」をご参照ください。
      ②　営業損益
        営業損益は、前連結会計年度に比べ売上総利益が                        1,073,675千円減少         しましたが、販売費及び一般管理費が
       430,004千円減少        したことにより、営業損失は              498,332千円      (前連結会計年度は         営業利益145,338千円          )となりまし
       た。
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      ③　営業外損益
        営業外損益は、前連結会計年度に比べ                  29,131千円     収益が増加、      35,294千円     費用が増加しました。これは、為替
       差益が   16,549千円     、支払利息が      6,976千円     、支払手数料が       16,527千円     増加したためであります。この結果、経常損
       失は  555,760千円      (前連結会計年度は         経常利益94,074千円         )となりました。
      ④　特別損益
        特別損益は、主に固定資産除却損               81,267千円     、減損損失     295,647千円      を計上した結果、        税金等調整前当期純損失
       は1,121,177千円        (前連結会計年度は         税金等調整前当期純利益54,067千円                )となりました。
      ⑤　財政状態
        当連結会計年度の総資産は、              8,028,428千円       と前連結会計年度に比べ            664,734千円の減少         となりました。これ
       は、現金及び預金が         251,849千円      、繰延税金資産が        330,375千円      増加し、商品及び製品が           560,366千円      、受取手形及
       び売掛金が     230,565千円      、有形固定資産が        417,481千円      減少したことが主な要因です。
        また、当連結会計年度の負債は、                7,167,621千円       と前連結会計年度に比べ           170,425千円の増加         となりました。こ
       れは、支払手形及び買掛金が              325,634千円      、未払金及び未払費用が            66,106千円     減少し、借入金総額が577,320千
       円、前受金が      38,282千円     増加したことが主な要因です。
     (3)  経営成績に重要な影響を与える要因について

       当社グループの当連結会計年度の経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２　事業の状況　２　事
      業等のリスク」に記載のとおりであります。
     (4)  資本の財源及び資本の流動性に係る情報

      ①　キャッシュ・フロー
        当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「第２　事業の状況　３　経営者による財政
       状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりでありま
       す。
      ②　資金の需要
        当社グループにおける資金使途としましては、運転資金、新店舗出店に伴う固定資産の取得、借入金の返済及
       び利息の支払並びに保証金の支払いであります。
      ③　財務政策
        当社グループは、経営環境の変化に対応し、また当社の財務比率等を勘案し、財務ないし資本政策を行ってま
       いります。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資については、新規出店及び業態変更に伴う設備投資等を実施しております。
      当連結会計年度の設備投資等の総額は172,716千円であり、全額宝飾品業態事業への設備投資であります。その主な
     ものは次のとおりであります。
       宝飾品業態         店舗設備等                168,265    千円
       宝飾品業態         差入保証金等                 4,451   千円
    ２  【主要な設備の状況】

      当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。なお当社グループは、宝飾の製造及び販売の単一セ
     グメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     (1)  提出会社
                                                ( 2020年８月31日       現在)
                                         帳簿価額(千円)
            事業所名                                          従業員数
                         店舗形態     設備の内容
                                     建物
            (所在地)                                           (名)
                                           その他      合計
                                    及び構築物
    本社他                    事務所
                              その他設備          －    169,375      169,375        0
    (東京都目黒区)                    設備他
     (注)   １　帳簿価額のうち「その他」の欄は、土地及び差入保証金であります。
       ２　金額には消費税等は含めておりません。
     (2)  国内子会社

                                                ( 2020年８月31日       現在)
                                         帳簿価額(千円)
            事業所名                                          従業員数
                         店舗形態     設備の内容
                                     建物
            (所在地)                                           (名)
                                           その他      合計
                                    及び構築物
    宝飾事業
                        宝飾店      店舗設備        286,817      630,519      917,336        434
    　銀座本店他87店舗
     (注)   １　帳簿価額のうち「その他」の欄は、工具、器具及び備品、差入保証金、リース資産及び長期前払費用であり
         ます。
       ２　金額には消費税等は含めておりません。
     (3)  在外子会社

                                                ( 2020年８月31日       現在)
                                         帳簿価額(千円)
             名称                                         従業員数
                         店舗形態     設備の内容
                                     建物
            (所在地)                                           (名)
                                           その他      合計
                                    及び構築物
    D&Q  JEWELLERY    Co.,Ltd.
                        工場      機械装置         1,684     23,862      25,546       102
    (ベトナム　ハイフォン)
    台灣貞松股份有限公司
                        宝飾店      店舗設備        13,458      48,541      62,000        35
    (中華民国　台北)
     (注)   １　帳簿価額のうち「その他」の欄は、機械装置、工具、器具及び備品、リース資産、差入保証金及び長期前払
         費用であります。
       ２　金額には消費税等は含めておりません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
      該当事項はありません
     (2)  重要な設備の除却等

      該当事項はありません
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                     3,012,000

                計                                   3,012,000

      ②  【発行済株式】

              事業年度末現在            提出日現在         上場金融商品取引所名
       種類        発行数(株)           発行数(株)         又は登録認可金融商品               内容
              ( 2020年８月31日       )    (2020年11月27日)            取引業協会名
                                     東京証券取引所
                                              単元株式数
      普通株式            1,192,100           1,192,100        JASDAQ市場
                                              100株
                                     (スタンダード)
       計           1,192,100           1,192,100          ―           ―
      (注)提出日現在発行数には、2020年11月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
        た株式数は、含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
                         2008年11月26日            2010年9月22日           2011年9月20日
    決議年月日
                        （第2回新株予約権）           （第3回新株予約権）           （第4回新株予約権）
                         当社取締役　4名           当社取締役　3名           当社取締役　3名
    付与対象者の区分及び人数
                         当社監査役　1名           当社監査役　1名           当社監査役　1名
                            34           47           49
    新株予約権の数（個）           ※
                           （注）１           （注）１           （注）１
                           普通株式           普通株式           普通株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                           3,400           4,700           4,900
    内容及び数（株）         ※
                           （注）２           （注）２           （注）２
    新株予約権の行使時の払込金額（円）
                             1           1           1
    ※
                        2009年10月１日から           2010年10月16日から           2011年10月18日から
    新株予約権の行使期間           ※
                        2039年９月30日まで           2040年10月15日まで           2041年10月17日まで
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　　517           発行価格　　　582           発行価格　　　554
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　　259           資本組入額　　291           資本組入額　　277
    額（円）     ※
    新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）３           （注）３           （注）３
                       本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものと
    新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       する。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                           （注）５           （注）５           （注）５
    交付に関する事項         ※
                         2012年9月18日           2013年9月17日           2014年9月16日

    決議年月日
                        （第5回新株予約権）           （第6回新株予約権）           （第7回新株予約権）
                         当社取締役　4名           当社取締役　3名           当社取締役　3名
    付与対象者の区分及び人数
                         当社監査役　1名           当社監査役　1名           当社監査役　1名
                            48           33           28
    新株予約権の数（個）           ※
                           （注）１           （注）１           （注）１
                           普通株式           普通株式           普通株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                           4,800           3,300           2,800
    内容及び数（株）         ※
                           （注）２           （注）２           （注）２
    新株予約権の行使時の払込金額（円）
                             1           1           1
    ※
                        2012年10月16日から           2013年10月12日から           2014年10月15日から
    新株予約権の行使期間           ※
                        2042年10月15日まで           2043年10月11日まで           2044年10月14日まで
                                14/82


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                                                           有価証券報告書
    新株予約権の行使により株式を発行す
                                   発行価格　       　1,110
                        発行価格　　　737                      発行価格　　　1,364
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                                               資本組入額　　        682
                                   資本組入額　          555
                        資本組入額　　369
    額（円）     ※
    新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）３           （注）３           （注）３
                       本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものと
    新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       する。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                           （注）４           （注）４           （注）４
    交付に関する事項         ※
                         2015年9月14日           2016年9月13日           2017年10月13日

    決議年月日
                        （第8回新株予約権）           （第9回新株予約権）           （第12回新株予約権）
                                               当社取締役　　3名
                         当社取締役　2名           当社取締役　2名
    付与対象者の区分及び人数
                                               当社監査役       　1名
                         当社監査役　1名           当社監査役　1名
                            15           20           16
    新株予約権の数（個）           ※
                           （注）１           （注）１           （注）１
                           普通株式           普通株式           普通株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                           1,500           2,000           1,600
    内容及び数（株）         ※
                           （注）２           （注）２           （注）２
    新株予約権の行使時の払込金額（円）
                            1           1           1
    ※
                        2015年10月20日から           2016年10月18日から            2017年11月9日から
    新株予約権の行使期間           ※
                        2045年10月19日まで           2046年10月17日まで            2047年11月8日まで
    新株予約権の行使により株式を発行す
                                   発行価格　　　1,791           発行価格　　　2,317
                        発行価格　　　2,499
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                                   資本組入額　　        896   資本組入額　　        1,159
                        資本組入額　　1,250
    額（円）     ※
    新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）３           （注）３           （注）３
                       本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものと
    新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       する。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                           （注）４           （注）４           （注）４
    交付に関する事項         ※
                         2018年9月18日           2019年10月16日

    決議年月日
                        （第13回新株予約権）           （第14回新株予約権）
                         当社取締役　4名           当社取締役　4名
    付与対象者の区分及び人数
                         当社監査役　1名           当社監査役　1名
                            25           36
    新株予約権の数（個）           ※
                           （注）１           （注）１
                           普通株式           普通株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                           2,500           3,600
    内容及び数（株）         ※
                           （注）２           （注）２
    新株予約権の行使時の払込金額（円）
                            1           1
    ※
                        2018年10月16日から           2019年11月12日から
    新株予約権の行使期間           ※
                        2048年10月15日まで           2049年11月11日まで
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　　1,976           発行価格　　　1,419
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　　         988   資本組入額　　         710
    額（円）     ※
    新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）３           （注）３
                       本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものと
    新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       する。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                           （注）４           （注）４
    交付に関する事項         ※
      ※当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
       在（2020年10月31日）において変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を()内に記載して
       おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１　新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
        ２　当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につ
         き同じ。)又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満
         の端数は、これを切り捨てるものとする。
         調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  分割・合併の比率
         また、上記のほか、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与
         株式数を調整するものとする。
        ３　(ⅰ)新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、当社の取締役及び監査役のいず
         れの地位をも喪失した日の翌日から10日を経過するまでに限り、新株予約権を行使することができるものと
                                15/82


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         する。ただし、新株予約権者が当社の取締役又は監査役の地位にある場合においても、行使期間終了前１年
         間においては新株予約権を行使することができるものとする。
          (ⅱ)上記に関わらず、新株予約権者は、以下に定める場合には、定められた期間内に限り新株予約権を行
         使することができるものとする。ただし、新株予約権者に再編成対象会社の新株予約権が交付される場合を
         除く。
         当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画
         承認の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議又は
         会社法第416条第４項の規定に従い委任された執行役の決定がなされた場合)、当該承認又は決定がなされた
         日の翌日から15日間
          (ⅲ)新株予約権者が死亡した場合、相続人は新株予約権を承継することができる。ただし、取締役会決議
         に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約(以下「新株予約権割当契約」とい
         う。)に定める条件による。
          (ⅳ)その他の条件については、新株予約権割当契約に定めるところによる。
        ４　当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割もしくは新設分割(それぞれ当社が分割
         会社となる場合に限る。)、又は株式交換もしくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
         る。)(以上を総称して以下「組織再編成行為」という。)をする場合において、組織再編成行為の効力発生
         日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸
         収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換
         につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以
         下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者
         に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編
         成対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約
         権は消滅し、再編成対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編
         成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株
         式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
         (ⅰ)交付する再編成対象会社の新株予約権の数
         新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
         (ⅱ)新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類
         再編成対象会社の普通株式とする。
         (ⅲ)新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数
         組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」に準じて決
         定する。
         (ⅳ)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
         交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編成後行使価額に、上記
         (ⅲ)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額と
         する。再編成後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編
         成対象会社の株式１株当たり１円とする。
         (ⅴ)新株予約権を行使することができる期間
         上記「新株予約権の行使期間」の開始日又は組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記
         「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
         (ⅵ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
         上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
         (ⅶ)譲渡による新株予約権の取得の制限
         譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の承認を要する。
         (ⅷ)新株予約権の取得の事由及び条件
         以下の①、②、③、④又は⑤の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、
         当社の取締役会決議又は会社法第416条第４項の規定に従い委任された執行役の決定がなされた場合)は、取
         締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
         ①　当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
         ②　当社が分割会社となる分割契約もしくは分割計画承認の議案
         ③　当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案
         ④　当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することに
         ついての定めを設ける定款の変更承認の議案
         ⑤　新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認
         を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについて
         の定めを設ける定款の変更承認の議案
         上記に準じて決定する。
                                     2016年12月7日

    決議年月日
                                   （第10回新株予約権）
                                    当社取締役　　3名
    付与対象者の区分及び人数
                                    当社従業員　259名
                                16/82


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                                                           有価証券報告書
                                      841(841)
    新株予約権の数（個）           ※
                                      （注）１
                                      普通株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                    84,100(84,100)
    内容及び数（株）         ※
                                      （注）２
    新株予約権の行使時の払込金額（円）
                                       920
    ※
                                   2018年12月１日から
    新株予約権の行使期間           ※
                                   2033年11月30日まで
    新株予約権の行使により株式を発行す
                                   発行価格　　　1,000
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                                   資本組入額       　　500
    額（円）     ※
    新株予約権の行使の条件            ※
                                      （注）３
                       本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとす
    新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       る。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                                      （注）４
    交付に関する事項         ※
      ※当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
       在（2020年10月31日）において変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を()内に記載して
       おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１　新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
        ２　当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下、同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式に
         より調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新
         株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを
         切り捨てるものとする。
         　　調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割（又は併合）の比率
         また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場
         合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、適切に調整されるものとする。
        ３　(ⅰ)2017年８月期、2018年８月期の各事業年度に係る当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済
         みの当社連結損益計算書において、いずれかの期における営業利益の額が300百万円以上の場合、本新株予
         約権を行使することができる。
       　　(ⅱ)新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用
         語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人
         であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限り
         ではない。
       　　(ⅲ)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
       　　(ⅳ)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
         なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
       　　(ⅴ)各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
        ４　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
         （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新
         株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社
         （以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。た
         だし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収
         分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
       　　(ⅰ)交付する再編対象会社の新株予約権の数
         新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
       　　(ⅱ)新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
         再編対象会社の普通株式とする。
       　　(ⅲ)新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
         組織再編行為の条件を勘案の上、上記注３に準じて決定する。
       　　(ⅳ)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
         交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記
         「行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(ⅲ)に従って決定
         される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
       　　(ⅴ)新株予約権を行使することができる期間
         上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い
         日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
       　　(ⅵ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
         上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
       　　(ⅶ)譲渡による新株予約権の取得の制限
         譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
       　　(ⅷ)その他新株予約権の行使の条件
         上記注４に準じて決定する。
                                17/82

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       　　(ⅸ)新株予約権の取得事由及び条件
         (a)当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計
         画、  又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の
         承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来を
         もって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
         (b)新株予約権者が権利行使をする前に、上記注４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなっ
         た場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
       　　(ⅹ)その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
                                     2017年5月23日

    決議年月日
                                   （第11回新株予約権）
                                    当社取締役　5名
    付与対象者の区分及び人数
                                    当社従業員　4名
                                       254
    新株予約権の数（個）           ※
                                      （注）１
                                      普通株式
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                                      25,400
    内容及び数（株）         ※
                                      （注）２
    新株予約権の行使時の払込金額（円）
                                       2,350
    ※
                                   2017年７月１日から
    新株予約権の行使期間           ※
                                   2027年６月30日まで
    新株予約権の行使により株式を発行す
                                   発行価格　　　2,360
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                                   資本組入額　　1,180
    額（円）     ※
    新株予約権の行使の条件            ※
                                      （注）３
                       本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものと
    新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       する。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の
                                      （注）４
    交付に関する事項         ※
      ※当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
       在（2020年10月31日）において変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を()内に記載して
       おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１　新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
        ２　当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式
         により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない
         新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これ
         を切り捨てるものとする。
         　　調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
         また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの
         場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるもの
         とする。
        ３　(ⅰ)割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の
         普通取引終値が一度でも行使価額（但し、上記「新株予約権の行使時の払込金額」に準じて取締役会により
         適切に調整されるものとする。）に60％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本
         新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当す
         るときはこの限りではない。
         (a)  当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
         (b)  当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが
         判明した場合
         (c)  当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に
         大きな変更が生じた場合
         (d)  その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
         (ⅱ)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
         (ⅲ)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過する
         こととなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
         (ⅳ)各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
        ４　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換また
         は　　　　株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行
         為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまで
         に掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付す
         ることとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新
         設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るも
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         のとする。
         (ⅰ）交付する再編対象会社の新株予約権の数
         新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
         (ⅱ）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
         再編対象会社の普通株式とする。
         (ⅲ）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
         組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記注３に準じて決定する。
         (ⅳ）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
         交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記
         「行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(ⅲ)に従って決定
         される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
         (ⅴ）新株予約権を行使することができる期間
         上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い
         日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
         (ⅵ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
         上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
         (ⅶ)譲渡による新株予約権の取得の制限
         譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
         (ⅷ）その他新株予約権の行使の条件
         上記注４に準じて決定する。
         (ⅸ)新株予約権の取得事由及び条件
         当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、ま
         たは当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認
         を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもっ
         て、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
         (ⅹ)その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
      ②  【ライツプランの内容】

       該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

      　該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2016年9月1日～
    2017年8月31日              233,000     11,620,000         27,494      770,886       27,494      578,195
    (注)１
    2017年12月20日
                  213,000     11,833,000         25,134      796,020       25,134      603,329
    (注)１
    2018年3月1日
                △10,649,700        1,183,300          －    796,020         －    603,329
    (注)２
    2018年9月1日～
    2019年8月31日               7,500     1,190,800         5,464      801,484        5,464      608,793
    (注)１
    2019年9月1日～
    2020年8月31日               1,300     1,192,100          649     802,134         649     609,443
    (注)１
     (注)１　新株予約権の行使による増加であります。
     　　２　株式併合（10：１）による減少であります。
     (5)  【所有者別状況】

                                              ( 2020年８月31日       現在)
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                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
           政府及び
      区分                           外国法人等                  株式の状況
                     金融商品     その他の                個人
           地方公共     金融機関                                計
                                                     (株)
                     取引業者      法人               その他
                               個人以外      個人
            団体
    株主数(人)          -     2     11     33      7     2   2,957     3,012       ―
    所有株式数
              -    360      74     775     497      2   10,206     11,914       700
    (単元)
    所有株式数
              -    3.0     0.6     6.5     4.2     0.0     85.7     100.0       ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式25,925株は「個人その他」に259単元、「単元未満株式の状況」に25株含まれております。
     (6)  【大株主の状況】

                                              ( 2020年８月31日       現在)
                                                   発行済株式
                                                   (自己株式を
                                            所有株式数        除く。)の
          氏名又は名称                     住所
                                             (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    貞松隆弥                  東京都目黒区                        236,630         20.29
    貞松豊三                  長崎県大村市                        139,845         11.99
    有限会社隆豊                  東京都目黒区中目黒２-６-20                        56,000         4.80
    BNYM   AM  AGT/CLTS     NON   TREATY
                      240  GREENWICH     STREET,    NEWYORK,     NEWYORK
    JASDEC
                      10286   U.S.A.                     45,700         3.91
    (常任代理人      株式会社三菱UFJ銀行)
                      (東京都千代田丸の内２-７-１)
    高石正                  埼玉県蕨市                        34,300         2.94
    貞翔持株会                  東京都目黒区中目黒２-６-20                        32,496         2.78
    株式会社親和銀行                  長崎県佐世保市島瀬町10-12                        18,000         1.54
    株式会社十八銀行                  長崎県長崎市銅座町1-11                        18,000         1.54
    貞松佑哉                  東京都目黒区                        15,700         1.34
    貞松良成                  埼玉県さいたま市                        15,045         1.29
            計                   －               611,716         52.45
     (注)１.　発行済株式総数（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて
        おります。
     　　２.　上記のほか、当社所有の自己株式25,925株があります。
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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                              ( 2020年８月31日       現在)
           区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
    無議決権株式                      ―            ―             ―
    議決権制限株式(自己株式等)                      ―            ―             ―
    議決権制限株式(その他)                      ―            ―             ―
                    普通株式         25,900
    完全議決権株式(自己株式等)                                  ―             ―
                                            完全議決権株式であり、権利
                    普通株式       1,165,500
    完全議決権株式(その他)                                    11,655    内容に何ら限定のない当社に
                                            おける標準的な株式
                    普通株式          700
    単元未満株式                                  ―            同上
    発行済株式総数                       1,192,100          ―             ―
    総株主の議決権                      ―              11,655          ―
      ②  【自己株式等】

                                              ( 2020年８月31日       現在)
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                    所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                            所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
    フェスタリアホールディ             東京都目黒区中目黒二丁目
                                  25,900         ―     25,900        2.17
    ングス株式会社             ６番20号
         計             ―           25,900         ―     25,900        2.17
    (注)　発行済株式総数（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てており
    ます。
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
                 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通
      【株式の種類等】
                 株式の取得
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

     会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定
               区分                  株式数(株)             価額の総額(千円)
    取締役会(2020年１月10日)での決議状況
                                        12,000               25,000
    (取得期間2020年１月14日～2020年１月31日)
    当事業年度前における取得自己株式                                      ―               ―
    当事業年度における取得自己株式                                    12,000               20,412
    残存決議株式の総数及び価額の総額                                      ―               ―
    当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                      ―               ―
    当期間における取得自己株式                                      ―               ―
    提出日現在の未行使割合                                      ―               ―
       （注）１.東京証券取引所における自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による取得です。
       　　　２.当該決議に基づく自己株式の取得は、2020年１月17日をもって終了しております。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

            区分                株式数（株）                 価額の総額（千円）
    当事業年度における取得自己株式                                  41                   73
    当期間における取得自己株式                                  －                   －
     （注）当期間における取得自己株式には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
      の　　　　　　　　買取りによる株式は含めていません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間
           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                            ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、会社分割に係る
                            ―         ―         ―         ―
    移転を行った取得自己株式
    その他(　―　)                        ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                      25,925       ―           25,925       ―

     (注)　当期間における保有自己株式数には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
        取り及び売渡による株式は含まれておりません。
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    ３  【配当政策】
      当社の利益配分に対する考え方は、株主の皆様に対する積極的な利益還元を、経営の最重要政策として位置付けて
     おり、配当原資確保のための収益力を強化し、継続的かつ安定的な配当を行うことを基本方針としております。
      当社の剰余金の配当は、年１回の期末配当を基本的な方針としております。また、当社は取締役会の決議により、
     毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
     　当期の配当金につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、当社グループの業績におきましても大きな
     影響を受けており、未だに終息の目途が立たないことから、内部留保を確保し、財務基盤の増強を図ることが将来的
     な企業価値の向上に資するとの判断により誠に遺憾ではございますが、期末配当を見送ることといたしました。
      なお、保有株式数に応じてオリジナルジュエリーもしくはオリジナルジュエリー及びお買物優待券を進呈する株主
     優待制度を設けておりますが、株主の皆様の日頃のご支援に感謝し、そのご支援に少しでもお応えするために、株主
     優待制度については、継続する方針といたしました。
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方及びその施策の実施状況
         当社は、経営の透明性や効率性を確保し、健全で効率的な経営の実践を目指しております。ステークホル
        ダーに対しては、経営に関る情報を適時・適切に開示するよう努めております。
         また、コーポレート・ガバナンス強化への取り組みとして、取締役の責任の明確化、意思決定の迅速化、経
        営チェック機能の強化、組織内の内部管理体制の整備等を行ってまいります。
      ②　企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由

       (ⅰ)企業統治の体制の概要
         当社は持株会社として、事業ごとの経営責任の明確化を図るとともに、迅速な経営判断と機動的な戦略の策
        定・実行を通して、経営環境の変化に対応できる組織体制としております。
         当社は取締役会設置会社であり、取締役会を業務執行の最高意思決定機関として位置付け、常に連結事業会
        社の状況を把握しております。また、必要に応じて各事業会社より説明を受け、迅速かつ適切に意思決定を行
        うなど、各事業会社の業務執行状況の把握に努めております。なお、当社の取締役会は代表取締役社長である
        貞松隆弥が議長を務めており、取締役である姉川清司、社外取締役である田中道昭、松井忠三の取締役４名
        （内、社外取締役２名）により構成され、毎月１回及び必要に応じて臨時開催されております。
         当社は監査役会設置会社であり、監査役は取締役会その他重要会議に出席するとともに、監査役会を開催
        し、取締役の職務執行、当社グループ全体の業務執行の監査、会計監査を実施しており、経営監査の機能を
        担っております。なお、当社の監査役会は常勤監査役である中尾實郎が議長を務めており、社外監査役である
        田中恵、中川義宏の３名（内、社外監査役２名）により構成され、毎月１回及び必要に応じて随時開催されて
        おります。
       (ⅱ)当該体制を採用する理由

         当社は、取締役会、監査役、内部監査室及び会計監査人並びに顧問弁護士と連携を持ちながら、業務の意思
        決定とリスク管理、コンプライアンスの徹底及び内部統制の強化を図るため、現状の体制を採用しておりま
        す。なお、本有価証券提出日現在、取締役４名(内、社外取締役２名)、監査役３名（内、社外監査役２名）の
        他、代表取締役直轄の内部監査室を設置しております。
         会計監査に関しては、ＵＨＹ東京監査法人と監査契約を締結しております。
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      企業統治の体制の概要図
                  ※　解任は、会社法第340条第１項に該当した場合とする。











      ③　企業統治に関するその他の事項

       (ⅰ)会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
         当社の取締役会は、毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、法令で定められ
        た事項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を逐次監督しております。また、取締役
        会のほかに、経営環境の変化に迅速な意思決定をもって対応できるように、経営会議を設置し、取締役会に業
        務の執行状況を、具体的且つ迅速に上程できるようにしております。さらに、一般株主保護のため、独立役員
        を１名以上確保することとしております。
       (ⅱ)リスク管理体制の整備の状況

         当社のリスク管理体制としましては、人事総務グループが主導となり各部署と連携し、また、顧問弁護士か
        ら適時にアドバイスを受けております。
         社内の業務執行等のリスクに対しては、代表取締役直轄の内部監査室において、各部門の業務執行に関して
        重大な法令違反等がないかチェックするとともに、社内ルール及び規則に基づいた業務の運営等をチェック
        し、代表取締役に報告しております。代表取締役は、この報告を基に必要な改善を指示しリスク対応を図って
        おります。
       (ⅲ)当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

         子会社を含む企業集団として業務の適正を確保するため、子会社経営者と常日頃から連携を持ち、当該経営
        者もしくはその委託者は毎月１回の定例取締役会に参加し、子会社を含む企業集団としての経営について協議
        するほか、子会社の取締役会に親会社から最低１名を派遣し、子会社が親会社の経営方針に沿って運営されて
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        いることを確認する体制とする。
      ④　取締役の定数

        当社の取締役は７名以内にする旨を定款で定めております。
      ⑤　取締役選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することが出来る株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出
       席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によ
       らない旨を定款で定めております。
      ⑥　株主総会決議事項を取締役会で決議できることとした事項

       (ⅰ)自己株式の取得
         当社は、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会
        社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができ
        る旨を定款に定めております。
       (ⅱ)中間配当

         当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会決議によって
        毎年２月末日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
       (ⅲ)取締役及び監査役の責任免除

         当社は、取締役及び監査役が期待された役割を十分に発揮できるように、2013年11月27日開催の定時株主総
        会にて次のとおり定款変更をおこないました。
        １．取締役の責任免除
          当社は、会社法第426条１項の規定により、取締役(取締役であった者を含む)の会社法第423条第１項の責
         任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
        ２．監査役の責任免除
          当社は、会社法第426条１項の規定により、監査役(監査役であった者を含む)の会社法第423条第１項の責
         任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
       ⑦　株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めてお
        ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこ
        とを目的とするものであります。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
     男性  7 名　女性    ―名　(役員のうち女性の比率              ―％)
                                                      所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        (株)
                              1986年10月     当社入社　営業本部長
                              1988年11月     当社専務取締役
                              1997年７月     有限会社隆豊代表取締役(現任)
                              2000年11月     当社代表取締役社長(現任)
                                   維  國際有限公司代表取締役(現任)
                              2005年11月
      代表取締役社長         貞　松　隆　弥       1961年12月22日      生                        (注)４    236,630
                                   D&Q  JEWELLERY    Co.,Ltd.代表取締役
                              2006年５月
                                   (現任)
                                   台灣貞松股份有限公司取締役(現任)
                              2011年１月
                                   サダマツ分割準備株式会社(現　株式会社
                              2017年10月
                                   サダマツ)代表取締役(現任)
                              2006年９月     当社入社　総務部
                              2007年４月     当社人事総務部課長
                              2008年３月     当社管理部人事総務グループ次長
                              2010年９月     当社管理部人事総務グループ部長
        取締役       姉　川　清　司       1961年11月７日      生  2013年９月     当社管理部長                (注)４     1,700
                              2014年11月     当社執行役員管理部長
                              2017年11月     当社取締役(現任)
                              2018年３月     サダマツ分割準備株式会社(現　株式会社
                                   サダマツ)取締役(現任)
                              2002年５月     ABNアムロ証券会社入社
                                   株式会社日本ストラテジック・ファイナ
                              2003年８月
                                   ンス総合研究所代表取締役社長(現任)
                                   株式会社マージングポイント代表取締役
                              2006年６月
        取締役       田　中　道　昭       1964年12月13日      生                        (注)４      ―
                                   社長(現任)
                                   当社取締役(現任)
                              2013年５月
                              2015年４月     立教大学ビジネススクール(大学院ビジネ
                                   スデザイン研究科)教授(現任)
                              1973年６月     株式会社西友ストアー
                                   (現合同会社西友)入社
                              2001年１月     株式会社良品計画代表取締役社長
                              2010年４月     株式会社T&T(現株式会社松井オフィス)
                                   代表取締役社長(現任)
                              2013年６月     株式会社りそな銀行社外取締役
                              2013年９月     株式会社アダストリアホールディングス
                                   (現株式会社アダストリア)
        取締役       松　井　忠　三       1949年５月13日      生                        (注)４     2,000
                                   社外取締役(現任)
                              2014年６月     株式会社りそなホールディングス
                                   社外取締役(現任)
                                   株式会社大戸屋ホールディングス
                                   社外取締役
                              2015年５月     株式会社ネクステージ社外取締役(現任)
                              2016年６月     株式会社エヌ・シー・エヌ社外取締役
                                   (現任)
                              2016年11月     当社取締役(現任)
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                                                      所有株式数
        役職名         氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        (株)
                                   有限会社貞松時計店
                              1960年４月
                                   (現株式会社サダマツ)入社
       常勤監査役        中　尾　實　郎       1944年11月29日      生                        (注)５      600
                              1994年９月     当社総務部長
                              2000年11月     当社常勤監査役(現任)
                              1979年10月     監査法人中央会計事務所入所
                              1983年３月     公認会計士登録
        監査役       田　中　　　恵       1955年５月27日      生                        (注)５      ―
                              1994年８月     田中恵公認会計士事務所開業(現任)
                              2002年11月     当社監査役(現任)
                              2010年12月     弁護士登録
                              2011年１月     下山法律事務所入所
        監査役       中　川　義　宏       1970年12月22日      生  2000年９月     法政大学法学部非常勤講師                (注)５      ―
                              2007年11月     下山法律事務所パートナー就任(現任)
                              2019年11月     当社監査役（現任）
                            計                           240,930
     (注)   １　取締役田中道昭及び取締役松井忠三は、社外取締役であります。

       ２　取査役田中恵及び監査役中川義宏は、社外監査役であります。
       ３　当社では、経営の意思決定・監督の機能と業務執行の機能を分離することを目的に、執行役員制度を導入し
         ております。
       ４　2020年11月26日開催の定時株主総会終結の時から１年間。
       ５　2019年11月27日開催の定時株主総会終結の時から４年間。
      ②　社外役員の状況

        当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
        社外取締役田中道昭氏はＭＢＡ(経営学修士)の資格を有するとともに、コンサルティング会社代表取締役社長
       として経営全般にわたる豊富な知識と幅広い知見を有しており、当社の経営において有益な助言が得られるもの
       と判断したため選任したものであります。同氏は過去において他の会社の役員であったことはなく、現在株式会
       社日本ストラテジック・ファイナンス総合研究所及び株式会社マージングポイントの代表を兼任しております
       が、コンサルティングに関する少額の取引を除き、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はあ
       りません。
        社外取締役松井忠三氏は、大手小売業の経営者として商品開発・販売・経営・人材育成・システムと全ての領
       域に亘って業務改革を遂行してきた実績や経験を有しており、当社の経営に対して有益なご意見やご指摘をいた
       だくことができると判断したため選任したものであります。また、同氏は、現在株式会社松井オフィス代表取締
       役、株式会社アダストリア社外取締役、株式会社りそなホールディングス社外取締役、株式会社ネクステージ社
       外取締役、株式会社エヌ・シー・エヌ社外取締役を兼務しておりますが、コンサルティングに関する少額の取引
       を除き、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。
        社外監査役田中恵氏は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するもので
       あります。同氏は過去において他の会社の役員であったことはなく、現在田中恵公認会計士事務所代表を兼任し
       ておりますが、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。社外監査役中川義宏氏は
       弁護士として法務に関する相当程度の知見を有するものであります。同氏は過去において他の会社の役員であっ
       たことはなく、現在下山法律事務所のパートナーを兼任しておりますが、特記すべき人的関係、資本的関係又は
       その他の利害関係はありません。
        社外監査役には当社から独立した立場での監視、監査及び専門的な見地からの指導をその役割として期待され
       ています。そのため、選任に当たっては独立性と財務、会計、法務等の専門性を重視しております。
      ③　社外取締役又は社外監査役による監査役又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内

      　　部統制部門との関係
        社外取締役及び社外監査役は、取締役会に出席し、内部監査室から内部監査の活動状況及び監査結果、及び内
       部統制の統轄部門から報告が行われる内部統制システムに関する構築、運用状況等について、適宜報告を受けて
       おり、必要に応じて内部統制システム構築及び維持等に関する助言・指導等を行っております。
        また、社外監査役は会計監査人と監査役との定例会合にも出席し、適宜情報共有を行うとともに、会計監査人
       の年間監査計画、及び会計監査の実施状況に関して会計監査人より報告を受け、必要に応じて意見を述べており
       ます。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　監査役監査の状況
      　当社の監査役会は３名（うち、社外監査役２名）で構成されており、うち1名の常勤監査役を選任しております。
      当該事業年度において当社は監査役会を年12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
      ります。
           区分             氏名           開催回数            出席回数

       常勤監査役（社内）             中尾　實郎                  14            14
       監査役（社外）             田中　恵                  14            14
       監査役（社外）             中川　義宏（※）                  11            11
      （※）監査役の中川義宏につきましては、2019年11月27日就任後の状況を記載しております。
      　監査役は、監査計画に基づき監査を実施するほか、取締役会や経営会議等の重要な会議へ出席するとともに、子

      会社を含む主要な部門の業務及び財産等の状況を調査し、必要に応じて取締役や執行役員に説明を求めるなど、取
      締役の職務執行を監視しております。さらに、内部監査室とは、常勤監査役が適時情報を共有しており、必要に応
      じて内部監査担当者を監査役会に招聘し、会計監査人とは、定期的に情報交換を行うなど、各監査の状況を相互に
      共有して連携を図り、効率的かつ有効的な監査の実施に努めております。
      ②　内部監査の状況

      　当社における内部監査は、業務執行部門から独立した代表取締役直轄の内部監査室（1名）が実施しており、代表
      取締役の指示に基づき、定期的に当社各部門及び当社子会社の業務執行及びコンプライアンスの状況等の確認、内
      部統制システムの適正性の検証を行い、その結果は代表取締役及び監査役に報告するとともに、必要に応じて改善
      指示、フォローアップを実施し、コーポレート・ガバナンスの充実を図っております。
      ③　会計監査の状況

      　a.　監査法人の名称
      　　ＵＨＹ東京監査法人
      　b.　継続監査期間

      　　21年
      　b.　業務執行した公認会計士

      　　鹿目　達也
      　　片岡　嘉徳
      　c.　監査業務に係る補助者の構成

      　　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他３名であります。
      　d.　監査法人の選定方針と理由

       　監査法人の選定に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の
       規　　　模を持ち、会計監査人に必要とされる専門性、独立性及び品質管理体制、さらに当社のグローバルな活
       動を一元的に監査できる体制を有していることを確認し、監査実績などを踏まえたうえで総合的に判断しており
       ます。これらの方針により、ＵＨＹ東京監査法人が適任と判断し、会計監査人に選定しております。
      　e.　監査役会による監査法人の評価

       　当社の監査役及び監査役会は、監査の実施体制、監査期間及び監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに
       監査の実績や品質管理体制などにより総合的に評価を行っております。
     ④　監査報酬の内容等

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      a.　監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
    提出会社                 16,200             ―         16,800             ―
    連結子会社                   ―           ―           ―           ―
         計             16,200             ―         16,800             ―
      b.　その他重要な報酬の内容

       （前連結会計年度及び当連結会計年度）
        該当事項はありません。
      c.　監査報酬の決定方針

        監査日数等を勘案したうえで決定しております。
      d.　監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        監査役会は、前事業年度の監査実績の評価、当事業年度の監査計画の内容、会計監査人の職務遂行状況、およ
       び報酬見積もりの妥当性などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等の額について、会社法第399条第１項
       の同意を行っております。
     (4)  【役員の報酬等】

      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
      　取締役の報酬等は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において、取締役会より一任された代表取締役が決
      定しております。監査役の報酬等は株主総会で承認された報酬総額の範囲内で監査役の協議の上、決定しておりま
      す。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(千円)
                                                   対象となる
                報酬等の総額
        区分
                                                   役員の員数
                 (千円)
                               ストック
                                                     (人)
                        基本報酬               賞与      退職慰労金
                               オプション
    取締役
                   23,000       19,030        3,969         -       -      2
    (社外取締役を除く)
    監査役
                    7,600       7,032        567        -       -      1
    (社外監査役を除く)
    社外役員               11,100       10,532         567        -     2,400        5
     (注)   １　1999年10月23日開催の臨時株主総会において取締役の報酬限度額を年額120,000千円以内、監査役の報酬限
         度額を年額36,000千円以内と決議していただいております。
       ２　取締役の年間報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
      ③　提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

         連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、専ら株価値上がりの利益や配当金の受け取りなどによる利益を目的として保有す
       る株式を純投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の投資株式（政策保有株式）として区分しております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、政策保有株式の保有について、当社グループの中長期的な企業価値向上の観点から、当社の経営戦
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        略、取引先との事業上の関係、資本コストを踏まえた保有に伴う便益やリスク等を総合的に勘案し、適切な範
        囲で保有することとしております。ただし、保有に適さないと判断した株式や当社株式を政策保有目的で保持
        す る株主から株式の売却等の意向が示された場合などは、縮減に向けて対応を検討してまいります。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の

                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               2             79,654
        非上場株式以外の株式               2             2,024
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

        該当事項はありません。
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

        該当事項はありません。
       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式

               当事業年度         前事業年度

                                                     当社の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
               株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                (千円)         (千円)
                    500         500
    株式会社光・彩                           継続的な取引関係の維持、取引関係の強化                       有
                    992        1,099
                   6,000         6,000
    株式会社ナガホリ                           継続的な取引関係の維持、取引関係の強化                       有
                   1,032         1,212
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    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づい
      て作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年９月１日から2020年８月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2019年９月１日から2020年８月31日まで)の財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人
     により監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適時・適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団
     法人財務会計基準機構への加入、各種セミナーへ参加しております。
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    １ 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ① 【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               698,717              950,566
        受取手形及び売掛金                              1,059,193               828,628
        商品及び製品                              3,595,853              3,035,487
        原材料及び貯蔵品                               992,235             1,087,131
        その他                               175,531              155,396
                                        △ 319            △ 1,082
        貸倒引当金
        流動資産合計                              6,521,212              6,056,127
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                             1,037,633              1,077,460
          減価償却累計額                            △ 500,430             △ 582,570
                                      △ 19,900             △ 192,947
          減損損失累計額
          建物及び構築物（純額）                             517,303              301,942
         機械装置及び運搬具
                                        98,435              98,747
                                      △ 71,113             △ 77,040
          減価償却累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                             27,321              21,707
         工具、器具及び備品
                                       325,798              314,880
          減価償却累計額                            △ 240,126             △ 263,790
                                          －            △ 6,951
          減損損失累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             85,671              44,138
         土地                               90,478              30,000
         リース資産
                                       523,757              518,464
          減価償却累計額                            △ 297,664             △ 343,898
                                          －           △ 42,967
          減損損失累計額
          リース資産（純額）                             226,092              131,597
         有形固定資産合計                              946,867              529,386
        無形固定資産
                                       168,516              108,746
        投資その他の資産
                                     ※１   81,965            ※１   81,678
         投資有価証券
         繰延税金資産                              180,326              510,702
         差入保証金                              635,251              606,130
         その他                              165,320              142,286
                                       △ 6,298             △ 6,630
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,056,566              1,334,167
        固定資産合計                              2,171,950              1,972,300
      資産合計                                8,693,163              8,028,428
                                32/82






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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                               727,309              401,675
                                   ※２   2,513,640            ※２   1,880,000
        短期借入金
        1年内返済予定の長期借入金                               638,932              773,789
        未払金及び未払費用                               627,921              561,815
        前受金                               274,224              312,507
        リース債務                               112,472              101,922
        未払法人税等                                  －            10,651
        賞与引当金                                32,279              98,864
                                       101,405               90,256
        その他
        流動負債合計                              5,028,186              4,231,482
      固定負債
        長期借入金                              1,273,531              2,349,641
        リース債務                               209,504              131,397
        退職給付に係る負債                               258,238              275,833
                                       227,735              179,266
        その他
        固定負債合計                              1,969,009              2,936,138
      負債合計                                6,997,195              7,167,621
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               801,484              802,134
        資本剰余金                               608,793              609,443
        利益剰余金                               295,574             △ 534,583
                                      △ 13,620             △ 34,106
        自己株式
        株主資本合計                              1,692,231               842,887
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  89             △ 247
        為替換算調整勘定                               △ 37,075             △ 26,653
                                        △ 588            △ 1,397
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                               △ 37,574             △ 28,298
      新株予約権                                 41,310              46,218
      純資産合計                                1,695,967               860,807
     負債純資産合計                                 8,693,163              8,028,428
                                33/82








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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     売上高                                 9,962,114              8,428,324
                                   ※１   3,743,032            ※１   3,282,918
     売上原価
     売上総利益                                 6,219,082              5,145,406
                                   ※２   6,073,743            ※２   5,643,739
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  145,338             △ 498,332
     営業外収益
      受取利息                                  1,985              1,556
      受取家賃                                  1,200                －
      為替差益                                  4,376              20,926
                                         945             15,156
      その他
      営業外収益合計                                  8,507              37,638
     営業外費用
      支払利息                                 45,958              52,934
      支払手数料                                  6,522              23,049
                                        7,291              19,082
      その他
      営業外費用合計                                 59,771              95,066
     経常利益又は経常損失（△）                                   94,074             △ 555,760
     特別利益
      補助金収入                                    －            155,748
      受取補償金                                    －            10,765
                                         183               81
      その他
      特別利益合計                                   183            166,595
     特別損失
      臨時休業等による損失                                    －            158,157
      店舗閉鎖損失                                  4,153                －
                                     ※３   9,788           ※３   81,267
      固定資産除却損
      商品評価損                                    －            191,486
                                     ※４   16,760           ※４   295,647
      減損損失
      損害補償損失                                  9,486                －
                                          －             5,453
      その他
      特別損失合計                                 40,190              732,012
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                        54,067            △ 1,121,177
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        39,140              16,104
                                      △ 10,885             △ 330,661
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   28,254             △ 314,557
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   25,812             △ 806,620
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     －              －
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                        25,812             △ 806,620
     帰属する当期純損失（△）
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     当期純利益                                   25,812             △ 806,620
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                  △ 312             △ 336
      為替換算調整勘定                                △ 18,947              10,421
                                        3,071              △ 809
      退職給付に係る調整額
                                    ※１   △  16,188            ※１   9,275
      その他の包括利益合計
     包括利益                                   9,623            △ 797,344
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                  9,623            △ 797,344
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      ③  【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自　2018年９月１日　至　2019年８月31日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高             796,020       603,329       293,151       △ 13,620      1,678,879
    当期変動額
     新株の発行             5,464       5,464                     10,928
     剰余金の配当                          △ 23,388             △ 23,388
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                                25,812              25,812
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     自己株式の取得                                           －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
     （純額）
    当期変動額合計              5,464       5,464       2,423        －     13,352
    当期末残高             801,484       608,793       295,574       △ 13,620      1,692,231
                        その他の包括利益累計額

                                            新株予約権       純資産合計
               その他有価証券              退職給付に係る       その他の包括利益
                     為替換算調整勘定
               評価差額金              調整累計額       累計額合計
    当期首残高               402     △ 18,128       △ 3,660      △ 21,386       44,123      1,701,617
    当期変動額
     新株の発行                                                 10,928
     剰余金の配当                                                △ 23,388
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                                                      25,812
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     自己株式の取得                                                  －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
                  △ 312     △ 18,947        3,071      △ 16,188       △ 2,813      △ 19,002
     （純額）
    当期変動額合計              △ 312     △ 18,947        3,071      △ 16,188       △ 2,813      △ 5,649
    当期末残高               89     △ 37,075        △ 588     △ 37,574       41,310      1,695,967
                                36/82









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     当連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高             801,484       608,793       295,574       △ 13,620      1,692,231
    当期変動額
     新株の発行              649       649                     1,299
     剰余金の配当                          △ 23,538             △ 23,538
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                               △ 806,620             △ 806,620
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     自己株式の取得                                 △ 20,485      △ 20,485
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
     （純額）
    当期変動額合計               649       649     △ 830,158       △ 20,485      △ 849,344
    当期末残高             802,134       609,443      △ 534,583       △ 34,106       842,887
                        その他の包括利益累計額

                                            新株予約権       純資産合計
               その他有価証券              退職給付に係る       その他の包括利益
                     為替換算調整勘定
               評価差額金              調整累計額       累計額合計
    当期首残高               89     △ 37,075        △ 588     △ 37,574       41,310      1,695,967
    当期変動額
     新株の発行                                                 1,299
     剰余金の配当                                                △ 23,538
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                                                     △ 806,620
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     自己株式の取得                                                △ 20,485
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
                  △ 336      10,421        △ 809      9,275       4,908       14,184
     （純額）
    当期変動額合計              △ 336      10,421        △ 809      9,275       4,908     △ 835,160
    当期末残高              △ 247     △ 26,653       △ 1,397      △ 28,298       46,218       860,807
                                37/82









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      ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                        54,067            △ 1,121,177
      純損失（△）
      減価償却費                                 339,159              332,440
      減損損失                                 16,760              295,647
      損害補償損失                                  9,486                －
      固定資産除却損                                  9,788              81,267
      店舗閉鎖損失                                  4,153                －
      株式報酬費用                                  6,912              5,104
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    －              746
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                △ 10,609              66,465
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 10,841              17,595
      為替差損益（△は益）                                   663            △ 7,431
      受取利息及び受取配当金                                 △ 2,080             △ 1,623
      支払利息                                 45,958              52,934
      支払手数料                                  6,522              23,049
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 72,083              234,287
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 53,143              478,224
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 176,314             △ 325,921
      その他の資産の増減額（△は増加）                                △ 41,092              △ 4,073
                                       160,839              △ 35,046
      その他の負債の増減額（△は減少）
      小計                                 309,829               92,488
      利息及び配当金の受取額
                                        2,080              1,623
      利息の支払額                                △ 46,932             △ 51,650
      支払手数料の支払額                                 △ 9,455             △ 22,700
                                      △ 84,933              △ 6,900
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 170,588               12,860
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 200,849             △ 168,265
      投資有価証券の売却による収入                                 30,000                －
      無形固定資産の取得による支出                                △ 13,480             △ 29,905
      差入保証金の回収による収入                                 36,554              29,663
      差入保証金の差入による支出                                △ 65,468              △ 4,451
      その他の収入                                   260               －
                                      △ 40,643              △ 7,279
      その他の支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 253,628             △ 180,237
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                 13,640             △ 434,370
      長期借入れによる収入                                1,150,000              2,060,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 867,754            △ 1,049,033
      リース債務の返済による支出                                △ 123,192             △ 116,517
      新株予約権の行使による株式の発行による収入                                  1,386              1,104
      自己株式の取得による支出                                    －           △ 20,485
                                      △ 23,344             △ 23,438
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 150,734              417,259
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 5,687              1,967
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   62,008              251,849
     現金及び現金同等物の期首残高                                  636,709              698,717
                                    ※１   698,717            ※１   950,566
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １　連結の範囲に関する事項
      連結子会社の数　　　　　            4 社
       連結子会社の名称
        株式会社サダマツ
        維  國際有限公司
        D&Q  JEWELLERY     Co.,Ltd.
        台灣貞松股份有限公司
    ２　持分法適用に関する事項

      該当事項はありません。
    ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社のうちD&Q          JEWELLERY     Co.,Ltd.の決算日は６月30日であります。
      連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、７月１日から連結決算
     日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
    ４　会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
        その他有価証券
         時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
         より算定)を採用しております。
         時価のないもの
          移動平均法による原価法を採用しております。
      ②　たな卸資産
       １　商品及び製品
         個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
       ２　原材料
         移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
       ３　貯蔵品
         最終仕入原価法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

      ①　有形固定資産(リース資産除く)
       イ．   2007年３月31日以前に取得したもの
        旧定率法によっております。
        ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備を除く）については、旧定額法によっておりま
       す。
       ロ．   2007年４月１日以降に取得したもの
        定率法によっております。
       ハ．   2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物
        定額法によっております。
        なお、耐用年数及び残存価額については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
       主な耐用年数は以下のとおりであります。
         建物            ２年～17年
         機械及び装置            ５年～10年
         工具器具備品            ２年～20年
      ②　無形固定資産(リース資産除く)
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        ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)による定額法を採用しております。
      ③　リース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      ④　長期前払費用
        均等償却によっております。
        なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
     (3)  重要な引当金の計上基準

      ①　貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
       ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      ②　賞与引当金
        従業員の賞与の支給に備えて、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法

      ①　退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
       期間定額基準によっております。
      ②　数理計算上の差異の費用処理方法
        数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
       (２年)による定額法により按分した額を発生連結会計年度から費用処理しております。
        未認識数理計算上の差異については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退
       職給付に係る調整累計額に計上しております。
     (5)  重要なヘッジ会計の方法

      ①　ヘッジ会計の方法
        特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。
      ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
        ヘッジ手段　－　金利スワップ
        ヘッジ対象　－　借入金の利息
      ③　ヘッジ方針
        金利の変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
      ④　ヘッジ有効性の評価
        特例処理になっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
     (6)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

       外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
      す。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及
      び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上してお
      ります。
     (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金が可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
      負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

       消費税等の処理方法
        消費税等の会計処理は、税抜方式により処理しております。
      (未適用の会計基準等)

       １．収益認識に関する会計基準等
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       ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日）
         (1) 概要
           収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
            ステップ1：顧客との契約を識別する。
            ステップ2：契約における履行義務を識別する。
            ステップ3：取引価格を算定する。
            ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
            ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
         (2) 適用予定日
           2022年８月期の期首より適用予定であります。
         (3) 当該会計基準等の適用による影響
           影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
       ２．時価の算定に関する会計基準等

       ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
       ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
       ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
       ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
       ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
         (1) 概要
           国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
          価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算
          定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は、以下の項目の時価に適用されま
          す。
         　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
         　・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
          また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
          注記事項が定められました。
         (2) 適用予定日
           2022年８月期の期首より適用予定であります。
         (3) 当該会計基準等の適用による影響
           影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
       ３．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

       ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
         (1) 概要
           関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すこ
          とを目的とするものです。
         (2) 適用予定日
           2021年８月期の年度末より適用予定であります。
       ４．会計上の見積りの開示に関する会計基準

       ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
         (1) 概要
           当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響
          を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報
          を開示すること目的とするものです。
         (2) 適用予定日
           2021年８月期の年度末より適用予定であります。
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      (追加情報)
      連結納税制度の適用
      　当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度から連結納税制度を適用しております。
      　なお、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行
      及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度から
      グループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号                                             2020年３月31日）第
      ３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号                                                2018年２月16
      日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいており
      ます。
      会計上の見積り

      　新型コロナウイルス感染症の拡大を受け、当社店舗の営業時間の短縮及び臨時休業等を行っておりましたが、5月
      7日より順次営業を再開し、5月25日に全都道府県で緊急事態宣言が解除されたことに伴い、6月4日には全店舗の営
      業を再開しております。当社においては、入手可能な情報に基づき、業績は徐々に回復し、翌連結会計年度以降に
      ついては、当該感染症が拡大する前の水準に概ね回復していくものと仮定し、会計上の見積り（固定資産の減損や
      繰延税金資産の回収可能性等）に反映しております。
      (連結貸借対照表関係)

    ※１　担保に供している資産及びこれに対応する債務
      (1)  担保に供している資産
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年８月31日       )         ( 2020年８月31日       )
       投資有価証券                         79,154   千円              79,154   千円
        当社の連結子会社が出店しております株式会社新天町商店街公社(福岡市)との店舗賃貸借契約の定めにより、
       当社が所有する株式会社新天町商店街公社の株式を担保提供しております。
      (2)  上記に対応する債務

        該当事項はありません。
    ※２　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

       当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
      を締結しております。
       連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりで
      す。なお、貸出コミットメント契約には財務制限条項が付されております。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年８月31日       )         ( 2020年８月31日       )
       当座貸越極度額
                              3,335,250     千円            3,107,700     千円
       及び貸出コミットメントの総額
       借入実行残高                       2,513,640                 1,750,000
              差引額                  821,610                1,357,700
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      (連結損益計算書関係)
    ※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に
      含まれております。
               前連結会計年度                          当連結会計年度
              (自　   2018年９月１日                        (自　   2019年９月１日
              至　  2019年８月31日       )                 至　  2020年８月31日       )
                     1,198   千円                       △ 1,758   千円
    ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な科目及び金額は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2018年９月１日              (自　   2019年９月１日
                           至　  2019年８月31日       )       至　  2020年８月31日       )
       給与・賞与                       1,944,232     千円            1,802,369     千円
       賞与引当金繰入額                         32,390                 99,431
       地代家賃                       1,778,743                 1,561,951
       退職給付費用                         40,460                 37,660
    ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                           前連結会計年度　　                  当連結会計年度
                           (自　   2018年９月１日              (自　   2019年９月１日
                           至　  2019年８月31日       )       至　  2020年８月31日       )
       建物及び構築物                         6,159   千円              16,217   千円
       工具、器具及び備品                          352                 600
       リース資産                         2,422                11,745
       長期前払費用                          853                1,440
       ソフトウェア                           －               51,263
               計                  9,788                81,267
    ※４　減損損失

     前連結会計年度(自　          2018年９月１日       　至　   2019年８月31日       )
      当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            場所                  用途                  資産
          東京都立川市                    店舗他                   建物
         神奈川県平塚市                    店舗他                   建物
     当社グループは、事業用資産については各店舗ごとにグルーピングを行っております。
    　当社グループは当連結会計年度において、収益性が著しく低下した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額ま
    で減額し、当該減少額を減損損失（16,760千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、次のとおりであり
    ます。
    　建物16,760千円
    　なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値について将来キャッシュ・フ
    ローが見込めないためゼロと評価しております。
     当連結会計年度(自　          2019年９月１日       　至　   2020年８月31日       )

     　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            場所                  用途                  資産
                                           建物・備品・リース資産・
         東京都中央区他                    店舗他
                                              長期前払費用
          長崎県大村市                   遊休資産                   土地
     当社グループは、事業用資産については各店舗ごとに、また遊休資産については物件ごとにグルーピングを行ってお
    ります。
     当社グループは当連結会計年度において、収益性が著しく低下した事業用資産及び遊休資産について、帳簿価額を回
    収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（295,647千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、次の
    とおりであります。
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     建物173,046千円
     備品6,951千円
     リース資産42,967千円
     土地60,478千円
     長期前払費用12,202千円
     なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値について将来キャッシュ・フ
    ローが見込めないためゼロと評価しております。
      (連結包括利益計算書関係)

    ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                           前連結会計年度　　                  当連結会計年度
                           (自　   2018年９月１日              (自　   2019年９月１日
                           至　  2019年８月31日       )       至　  2020年８月31日       )
       その他有価証券評価差額金：
        当期発生額                        △450   千円              △287   千円
                                  －                 －
        組替調整額
         税効果調整前
                                 △450                 △287
                                  137                △49
         税効果額
         その他有価証券評価差額金                       △312                 △336
       為替換算調整勘定：
                               △18,947                  10,421
        当期発生額
         為替換算調整勘定                      △18,947                  10,421
       退職給付に係る調整額：
        当期発生額                        △899                △2,137
                                 5,595                  899
        組替調整額
         税効果調整前
                                 4,695                △1,237
                               △1,624                   427
         税効果額
         退職給付に係る調整額                       3,071                 △809
          その他の包括利益合計                     △16,188                  9,275
      (連結株主資本等変動計算書関係)

     前連結会計年度(自　          2018年９月１日       　至　   2019年８月31日       )
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                            当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                  当連結会計年度
                  期首株式数(株)
                            増加株式数(株)          減少株式数(株)           株式数(株)
    発行済株式数
     普通株式                1,183,300            7,500            －      1,190,800
         合計            1,183,300            7,500            －      1,190,800
    自己株式
     普通株式                  13,884            －          －        13,884
         合計              13,884            －          －        13,884
    　(注)　普通株式の発行済株式総数の増加7,500株は、新株予約権の行使による増加であります
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     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
                               新株予約権の目的となる株式の数(株)
                      新株予約権の                              当連結会計
      区分      新株予約権の内訳           目的となる                             年度末残高
                                  当連結会計      当連結会計      当連結会計
                            当連結会計
                      株式の種類                              (千円)
                             年度期首
                                  年度増加      年度減少      年度末
     提出会社     ストック・オプション
                        ―        ―      ―      ―      ―    41,310
     (親会社)     としての新株予約権
            合計             ―        ―      ―      ―      ―    41,310
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (千円)       配当額(円)
    2018年11月28日
               普通株式           23,388         20.00    2018年８月31日         2018年11月29日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2019年11月27日
              普通株式      利益剰余金         23,538        20.00    2019年８月31日         2019年11月28日
    定時株主総会
     当連結会計年度(自　          2019年９月１日       　至　   2020年８月31日       )

     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                            当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                  当連結会計年度
                  期首株式数(株)
                            増加株式数(株)          減少株式数(株)           株式数(株)
    発行済株式数
     普通株式                1,190,800            1,300            －      1,192,100
         合計            1,190,800            1,300            －      1,192,100
    自己株式
     普通株式                  13,884          12,041            －        25,925
         合計              13,884          12,041            －        25,925
     　(注)１　普通株式の発行済株式総数の増加1,300株は、新株予約権の行使による増加であります。
        ２　自己株式の増加株式数12,000株は、2020年1月10日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株
          式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により取得したものであります。
        ３　自己株式の増加株式数41株は、単元未満株式の買取による取得であります。
     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                               新株予約権の目的となる株式の数(株)
                      新株予約権の                              当連結会計
      区分      新株予約権の内訳           目的となる                             年度末残高
                                  当連結会計      当連結会計      当連結会計
                            当連結会計
                      株式の種類                              (千円)
                             年度期首
                                  年度増加      年度減少      年度末
     提出会社     ストック・オプション
                        ―        ―      ―      ―      ―    46,218
     (親会社)     としての新株予約権
            合計             ―        ―      ―      ―      ―    46,218
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (千円)       配当額(円)
    2019年11月27日
               普通株式           23,538         20.00    2019年８月31日         2019年11月28日
    定時株主総会
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      (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

       該当事項はありません。
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2018年９月１日              (自　   2019年９月１日
                           至　  2019年８月31日       )       至　  2020年８月31日       )
       現金及び預金勘定                        698,717    千円             950,566    千円
       現金及び現金同等物                        698,717                 950,566
      (リース取引関係)

       (借主側)
     ファイナンス・リース取引
      所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①　リース資産の内容
       (ア)有形固定資産
         主として店舗設備と事務機器であります。
       (イ)無形固定資産
         ソフトウェアであります。
      ②　リース資産の減価償却の方法
        連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2)                                       重要な減価償却資産の減
       価償却の方法」に記載のとおりであります。
      (金融商品関係)

    １．金融商品の状況に関する事項
     (1) 金融商品に対する取組方針
       当社グループは、設備投資等の資金計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入により調達してお
      ります。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、資金運用については、短期的な安全性の高い金
      融資産に限定しております。
     (2) 金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建てのものについて
      は、為替変動リスクに晒されております。
       投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
       長期借入金は、主に設備投資等の長期資金計画に基づく資金調達目的としたものであります。長期借入金の一部
      は金利変動リスクに晒されております。
     (3) 金融商品に係るリスク管理体制

      ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        当社は、経理規程に従い、営業債権について、取引先の状況等を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日
       管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。　
      ②　市場リスク(為替や金利等の変動リスク)
        当社は、借入金にかかる支払金利の変動リスクに関しては、長期借入金の金利変動リスクを回避するため固定
       金利による借入及び金利スワップ取引をしております。
      ③　資金調達にかかる流動性リスク
        当社は、経理規程に従い、資金管理責任者が常に資金繰りの状況を把握し、適時に資金計画を作成・更新する
       とともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。　
     (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
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      ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することによ
      り、当該価額が変動することがあります。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

      連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
     極めて困難と認められるものは含まれておりません。
      前連結会計年度(        2019年８月31日       )

                      連結貸借対照表計上額                時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             698,717            698,717              －
    (2)  受取手形及び売掛金
                            1,059,193            1,059,193                －
    (3)  投資有価証券
                              2,311            2,311             －
           資産計                 1,760,222            1,760,222                －
    (1)  支払手形及び買掛金
                             727,309            727,309              －
    (2)  短期借入金
                            2,513,640            2,513,640                －
    (3)  未払金及び未払費用
                             627,921            627,921              －
    (4)  前受金
                             274,224            274,224              －
    (5)  長期借入金
                            1,912,463            1,905,547             △6,915
    (6)  リース債務
                             321,976            313,512            △8,464
           負債計                 6,377,535            6,362,155            △15,380
      当連結会計年度(        2020年８月31日       )

                      連結貸借対照表計上額                時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             950,566            950,566              －
    (2)  受取手形及び売掛金
                             828,628            828,628              －
    (3)  投資有価証券
                              2,024            2,024             －
           資産計                 1,781,219            1,781,219                －
    (1)  支払手形及び買掛金
                             401,675            401,675              －
    (2)  短期借入金
                            1,880,000            1,880,000                －
    (3)  未払金及び未払費用
                             561,815            561,815              －
    (4)  前受金
                             312,507            312,507              －
    (5)  長期借入金
                            3,123,430            3,120,643             △2,786
    (6)  リース債務
                             233,320            228,362            △4,958
           負債計                 6,512,749            6,505,005             △7,744
     (注)   １　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

        資　産
        (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
         よっております。
        (3)  投資有価証券
          これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
        負　債
        (1)  支払手形及び買掛金、(2)            短期借入金、(3)        未払金及び未払費用、(4)            前受金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
         よっております。
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        (5)  長期借入金
          これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値
         により算定しております。
        (6)  リース債務
          これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現
         在価値により算定しております。
       ２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                  (単位：千円)
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
              区分
                            ( 2019年８月31日       )         ( 2020年８月31日       )
       非上場株式(*1)                             79,654                 79,654
       敷金及び差入保証金(*2)                             635,251                 606,130
        (*1)非上場株式については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価
         の対象に含めておりません。
        (*2)賃借物件において預託している敷金及び保証金については、退去による返還までの期間を算定することが
         極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
       ３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

         前連結会計年度(        2019年８月31日       )
                                 １年超         ５年超
                       １年以内                            10年超
                                ５年以内         10年以内
                       (千円)                           (千円)
                                 (千円)         (千円)
        現金及び預金                  698,717            －         －         －
        受取手形及び売掛金                 1,059,193             －         －         －
             合計            1,757,911             －         －         －
         当連結会計年度(        2020年８月31日       )

                                 １年超         ５年超
                       １年以内                            10年超
                                ５年以内         10年以内
                       (千円)                           (千円)
                                 (千円)         (千円)
        現金及び預金                  950,566            －         －         －
        受取手形及び売掛金                  828,628            －         －         －
             合計            1,779,195             －         －         －
       ４　長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

         前連結会計年度(        2019年８月31日       )
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金             2,513,640          －      －      －      －      －
        長期借入金              638,932      526,593      451,590      268,262       27,086        －
        リース債務              112,472       96,527      79,461      25,387       8,128        －
             合計         3,265,044       623,120      531,051      293,649       35,214        －
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         当連結会計年度(        2020年８月31日       )

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金             1,880,000          －      －      －      －      －
        長期借入金              773,789      750,403      685,112      322,805      181,511      409,810
        リース債務              101,987       85,042      31,038      13,200       2,051        －
             合計         2,755,776       835,445      716,150      336,005      183,562      409,810
      (有価証券関係)

    １．その他有価証券
      前連結会計年度(        2019年８月31日       )
                             連結貸借対照表           取得原価           差額
                     種類
                             計上額(千円)           (千円)          (千円)
                  株式                1,099           700          399
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
                     小計             1,099           700          399
                  株式                1,212          1,482          △270
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
                     小計             1,212          1,482          △270
              合計                    2,311          2,182           129
     (注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額79,654千円)については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難
        と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当連結会計年度(        2020年８月31日       )

                             連結貸借対照表           取得原価           差額
                     種類
                             計上額(千円)           (千円)          (千円)
                  株式                 992          700          292
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
                     小計              992          700          292
                  株式                1,032          1,482          △450
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
                     小計             1,032          1,482          △450
              合計                    2,024          2,182          △157
     (注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額79,654千円)については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難
        と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

      前連結会計年度(自　          2018年９月１日       　至　   2019年８月31日       )
       該当事項はありません。
      当連結会計年度(自　          2019年９月１日       　至　   2020年８月31日       )

       該当事項はありません。
      (デリバティブ取引関係)

    １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       該当事項はありません。
    ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
      金利関連
      前連結会計年度(        2019年８月31日       )
                                           契約額のうち
        ヘッジ会計の         デリバティブ
                                    契約額等                 時価
                          主なヘッジ対象
                                            １年超
                                   （百万円）                （百万円）
          方法       取引の種類等
                                           （百万円）
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                金利スワップ取引
       金利スワップの
                 支払固定・
                          長期借入金              32        －      （注）
       特例処理
                 受取変動
      （注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
         め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。　
      当連結会計年度(        2020年８月31日       )

       該当事項はありません。
      (退職給付関係)

    前連結会計年度(自　          2018年９月１日       　至　   2019年８月31日       )
    １．採用している退職給付制度の概要
      当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度と規約型確定給付企業年金制度を採用しております。
      なお、規約型確定給付企業年金制度については、2011年３月に適格退職年金制度から移行しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付債務の期首残高                             298,885    千円
        勤務費用                             33,964
        利息費用                               －
        数理計算上の差異の発生額                               919
        退職給付の支払額                            △21,410
       退職給付債務の期末残高                             312,359
     (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

       年金資産の期首残高                              51,487   千円
        数理計算上の差異の発生額                             △880
        事業主からの拠出額                             8,629
        退職給付の支払額                            △5,116
       年金資産の期末残高                              54,120
     (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資

      産の調整表
       積立型制度の退職給付債務                             312,359    千円
       年金資産                             △54,120
       退職給付に係る負債                             258,238
       連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             258,238
     (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

       勤務費用                              33,964   千円
       利息費用                                －
       数理計算上の差異の費用処理額                               6,495
       確定給付制度に係る退職給付費用                              40,460
     (5)  退職給付に係る調整額

       退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
       数理計算上の差異                               4,695   千円
     (6)  退職給付に係る調整累計額

       退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
       未認識数理計算上の差異                               △899   千円
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     (7)  年金資産に関する事項

      ①　年金資産の主な内訳
        年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
        一般勘定                       100  ％
      ②　長期期待運用収益率の設定方法

        年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
       多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

       当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
        割引率　    0.0  ％
        長期期待運用収益率　          0.0  ％
    当連結会計年度(自　          2019年９月１日       　至　   2020年８月31日       )

    １．採用している退職給付制度の概要
      当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度と規約型確定給付企業年金制度を採用しております。
      なお、規約型確定給付企業年金制度については、2011年３月に適格退職年金制度から移行しております。
    ２．確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付債務の期首残高                             312,359    千円
        勤務費用                             34,623
        利息費用                               －
        数理計算上の差異の発生額                             3,410
        退職給付の支払額                            △14,442
       退職給付債務の期末残高                             335,950
     (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

       年金資産の期首残高                              54,120   千円
        数理計算上の差異の発生額                             △863
        事業主からの拠出額                             10,204
        退職給付の支払額                            △3,344
       年金資産の期末残高                              60,116
     (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資

      産の調整表
       積立型制度の退職給付債務                             335,950    千円
       年金資産                             △60,116
       退職給付に係る負債                             275,833
       連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             275,833
                                52/82





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     (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

       勤務費用                              34,623   千円
       利息費用                                －
       数理計算上の差異の費用処理額                               3,036
       確定給付制度に係る退職給付費用                              37,660
     (5)  退職給付に係る調整額

       退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
       数理計算上の差異                             △1,237    千円
     (6)  退職給付に係る調整累計額

       退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
       未認識数理計算上の差異                             △2,137    千円
     (7)  年金資産に関する事項

      ①　年金資産の主な内訳
        年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
        一般勘定                       100  ％
      ②　長期期待運用収益率の設定方法

        年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
       多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

       当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
        割引率　    0.0  ％
        長期期待運用収益率　          0.0  ％
      (ストック・オプション等関係)

    １．ストック・オプションに係る資産計上額又は費用計上額及び科目名
                                                   (単位：千円)
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
                      (自　   2018年９月１日                 (自　   2019年９月１日
                       至　  2019年８月31日       )           至　  2020年８月31日       )
                                  6,912                    5,104
    販売費及び一般管理費
                              (株式報酬費用)                    (株式報酬費用)
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動の状況

     (1)  ストック・オプションの内容
    会社名                  提出会社                  提出会社
    付与日                  2009年９月30日                  2010年10月15日
                      当社取締役　　4名                  当社取締役　　3名
    付与対象者の区分別人数
                      当社監査役　　1名                  当社監査役　　1名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　7,800株(注１)                  普通株式　9,100株(注１)
    権利確定条件                  該当ありません。                  該当ありません。
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2009年10月１日                  自　2010年10月16日
    権利行使期間
                      至　2039年９月30日                  至　2040年10月15日
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    会社名                  提出会社                  提出会社

    付与日                  2011年10月17日                  2012年10月15日
                      当社取締役　　3名                  当社取締役　　4名
    付与対象者の区分別人数
                      当社監査役　　1名                  当社監査役　　1名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　9,500株(注１)                  普通株式　9,500株(注１)
    権利確定条件                  該当ありません。                  該当ありません。
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2011年10月18日                  自　2012年10月16日
    権利行使期間
                      至　2041年10月17日                  至　2042年10月15日
    会社名                  提出会社                  提出会社

    付与日                  2013年10月11日                  2014年10月14日
                      当社取締役　　3名                  当社取締役　　3名
    付与対象者の区分別人数
                      当社監査役　　1名                  当社監査役　　1名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　4,200株(注１)                  普通株式　3,500株(注１)
    権利確定条件                  該当ありません。                  該当ありません。
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2013年10月12日                  自　2014年10月15日
    権利行使期間
                      至　2043年10月11日                  至　2044年10月14日
    会社名                  提出会社                  提出会社

    付与日                  2015年10月19日                  2016年10月17日
                      当社取締役　　3名                  当社取締役　　4名
    付与対象者の区分別人数
                      当社監査役　　1名                  当社監査役　　1名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　1,900株(注１)                  普通株式　3,000株(注１)
    権利確定条件                  該当ありません。                  該当ありません。
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2015年10月20日                  自　2016年10月18日
    権利行使期間
                      至　2045年10月19日                  至　2046年10月17日
    会社名                  提出会社                  提出会社

    付与日                  2017年２月１日                  2017年７月１日
                      当社取締役　　3名                  当社取締役　　5名
    付与対象者の区分別人数
                      当社従業員　259名                  当社従業員　　4名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　91,500株(注１)                  普通株式　70,000株(注１)
    権利確定条件                  (注２)                  (注３)
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2018年12月１日                  自　2017年７月１日
    権利行使期間
                      至　2033年11月30日                  至　2027年６月30日
    会社名                  提出会社                  提出会社

    付与日                  2017年11月８日                  2018年10月16日
                      当社取締役　　5名                  当社取締役　　4名
    付与対象者の区分別人数
                      当社監査役　　1名                  当社監査役　　1名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　2,400株(注１)                  普通株式　3,500株(注１)
    権利確定条件                  該当ありません。                  該当ありません。
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2017年11月９日                  自　2018年10月16日
    権利行使期間
                      至　2047年11月８日                  至　2048年10月15日
                                54/82




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    会社名                  提出会社

    付与日                  2019年11月11日
                      当社取締役　　4名
    付与対象者の区分別人数
                      当社監査役　　1名
    株式の種類及び付与数(株)                  普通株式　3,600株(注１)
    権利確定条件                  該当ありません。
    対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。
                      自　2019年11月12日
    権利行使期間
                      至　2049年11月11日
     (注)１．株式数に換算して記載しております。
       ２.  権利確定及び行使の条件は以下の通りです。
       　①   2017年８月期、2018年８月期の各事業年度に係る当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当
          社連結損益計算書において、いずれかの期における営業利益の額が300百万円以上の場合、本新株予約権を
          行使することができる。
       　②   新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様
          式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人である
          ことを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではな
          い。
       　③   新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
       　④   本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなる
          ときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
       　⑤   各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
       ３．権利確定及び行使の条件は以下の通りです。
       　①   割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取
          引終値が一度でも行使価額（但し、新株予約権の行使時の払込金額に準じて取締役会により適切に調整され
          るものとする。）に60％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行
          使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限
          りではない。
       　(a)   当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
       　(b)   当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明
          した場合
       　(c)   当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大き
          な変更が生じた場合
       　(d)   その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
       　②   新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
       　③   本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過すること
          となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
       　④   各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
     (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
      ①　ストック・オプションの数
    会社名                         提出会社                 提出会社
    付与日                        2009年９月30日                 2010年10月15日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -                 -
      付与(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      権利確定(株)                                   -                 -
      未確定残(株)                                   -                 -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                 3,400                 4,700
     権利確定(株)
                                       -                 -
      権利行使(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      未行使残(株)                                 3,400                 4,700
    会社名                         提出会社                 提出会社

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    付与日                        2011年10月17日                 2012年10月15日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -                 -
      付与(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      権利確定(株)                                   -                 -
      未確定残(株)                                   -                 -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                 4,900                 4,800
      権利確定(株)                                   -                 -
      権利行使(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
     未行使残(株)
                                     4,900                 4,800
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2013年10月11日                 2014年10月14日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -                 -
      付与(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      権利確定(株)                                   -                 -
      未確定残(株)                                   -                 -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                 3,300                 2,800
      権利確定(株)                                   -                 -
      権利行使(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
     未行使残(株)
                                     3,300                 2,800
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2015年10月19日                 2016年10月17日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -                 -
      付与(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      権利確定(株)                                   -                 -
      未確定残(株)                                   -                 -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                 1,500                 2,000
      権利確定(株)                                   -                 -
      権利行使(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
     未行使残(株)
                                     1,500                 2,000
                                56/82




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    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2017年２月１日                 2017年７月１日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -                 -
      付与(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      権利確定(株)                                   -                 -
      未確定残(株)                                   -                 -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                85,400                 25,400
      権利確定(株)                                   -                 -
      権利行使(株)                                 1,300                   -
      失効(株)                                   -                 -
     未行使残(株)
                                    84,100                 25,400
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2017年11月８日                 2018年10月16日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -                 -
      付与(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
      権利確定(株)                                   -                 -
      未確定残(株)                                   -                 -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                 1,600                 2,500
      権利確定(株)                                   -                 -
      権利行使(株)                                   -                 -
      失効(株)                                   -                 -
     未行使残(株)
                                     1,600                 2,500
    会社名                         提出会社

    付与日                        2019年11月11日
    権利確定前
      前連結会計年度末(株)                                   -
      付与(株)                                 3,600
      失効(株)                                   -
      権利確定(株)                                 3,600
      未確定残(株)                                   -
    権利確定後
      前連結会計年度末(株)                                   -
      権利確定(株)                                 3,600
      権利行使(株)                                   -
      失効(株)                                   -
     未行使残(株)
                                     3,600
     (注)　当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、
        株式数に換算して記載しております。
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      ②　単価情報

    会社名                         提出会社                 提出会社
    付与日                        2009年９月30日                 2010年10月15日
    権利行使価格(円)                                   1                 1
    権利行使時の平均株価(円)                                   -                 -
    公正な評価単価(付与日)(円)                                515.01                 580.62
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2011年10月17日                 2012年10月15日
    権利行使価格(円)                                   1                 1
    権利行使時の平均株価(円)                                   -                 -
    公正な評価単価(付与日)(円)                                552.50                 735.10
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2013年10月11日                 2014年10月14日
    権利行使価格(円)                                   1                 1
    権利行使時の平均株価(円)                                   -                 -
    公正な評価単価(付与日)(円)                               1,108.40                 1,362.90
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2015年10月19日                 2016年10月17日
    権利行使価格(円)                                   1                 1
    権利行使時の平均株価(円)                                   -                 -
    公正な評価単価(付与日)(円)                               2,497.60                 1,789.80
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2017年２月１日                 2017年７月１日
    権利行使価格(円)                                  920                2,350
    権利行使時の平均株価(円)                               1,578.40                    -
    公正な評価単価(付与日)(円)                                 79.71                 10.00
    会社名                         提出会社                 提出会社

    付与日                        2017年11月８日                 2018年10月16日
    権利行使価格(円)                                   1                 1
    権利行使時の平均株価(円)                                   -                 -
    公正な評価単価(付与日)(円)                               2,315.10                 1,974.87
    会社名                         提出会社

    付与日                        2019年11月11日
    権利行使価格(円)                                   1
    権利行使時の平均株価(円)                                   -
    公正な評価単価(付与日)(円)                               1,417.82
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    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

      当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりで
     あります。
      ①使用した評価技法
      ブラック・ショールズ式
      ②主な基礎数値及び見積方法
      第14回ストック・オプション
      株価変動性(注)１
      52.48％
      予想残存期間(注)２
      ９年
      予想配当(注)３
      20円／株
      無リスク利子率(注)４
      -0.105％
      (注)１.    2002年12月６日から2019年11月11日までの株価実績に基づき算定しております。
        ２.  各新株予約権者の予想在任期間を見積もり、各新株予約者に付与されたストック・オプションの個数で加
          重平均することにより見積もっております。
        ３.  2019年８月期の配当実績によっております。
        ４.  予想残存期間に対応する国債の利回りであります
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用してお
     り　ます。
    （追加情報）

     （従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
     　「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　
     2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償
     新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項（３）に基づいて、従来採用していた会計処理を
     継続しております。
     １．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

     　前述の「２      ．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況                          」に同一の内容を記載しているため、注記を省
     略しております。
     ２．採用している会計処理の概要

     　新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新
     株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込
     金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。
     　なお、権利不行使による新株予約権の失効が生じた場合、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益
     として処理しております。
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      (税効果会計関係)

     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2019年８月31日       )       ( 2020年８月31日       )
        繰延税金資産
         未払事業税
                                      1,263   千円            2,354   千円
         賞与引当金
                                     10,377              32,514
         未払金(社会保険料)
                                      1,556              4,877
        　商品評価損                              6,093              71,719
        　連結会社間内部利益消去                              2,082              1,459
        　退職給付に係る負債                             80,799              87,245
        　減損損失                             16,756              116,619
        　株式報酬費用                             10,458              12,021
        　税務上の繰越欠損金(注)１                             80,434              236,253
                                       －            11,068
        　その他
        繰延税金資産小計
                                     209,821              576,135
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)１                             △9,013              △21,903
                                    △20,441              △43,438
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
        評価性引当額小計                            △29,454              △65,342
        繰延税金資産計                             180,366              510,792
        　繰延税金負債
        　　その他有価証券評価差額金                               39              89
                                       773              113
        　　未実現為替差益
        繰延税金負債計                               813              203
        繰延税金資産の純額                             179,553              510,588
     (注)１　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

        前連結会計年度(        2019年８月31日       )
                    １年超２年      ２年超３年      ３年超４年      ４年超５年
              １年以内                               ５年超       合計
                      以内      以内      以内      以内
    税務上の繰越欠損              -      -      -      -      -    80,434     80,434千円
    評価性引当額              -      -      -      -      -   △9,013     △9,013千円
    繰延税金資産              -      -      -      -      -    71,420     71,420千円
      　　(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      　　(b)税務上の繰越欠損金80,434千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産71,420千円を計上してお
         ります。当該税務上の繰越欠損金の残高については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、
         評価性引当額を認識しておりません。
        当連結会計年度(        2020年８月31日       )

                    １年超２年      ２年超３年      ３年超４年      ４年超５年
              １年以内                               ５年超       合計
                      以内      以内      以内      以内
    税務上の繰越欠損              -      -      -      -      -   236,253     236,253千円
    評価性引当額              --       -      -      -      -   △21,903     △21,903千円
    繰延税金資産              --       -      -      -      -   214,349     214,349千円
      　　(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      　　(b)税務上の繰越欠損金236,253千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産214,349千円を計上して
         おります。当該税務上の繰越欠損金の残高については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断
         し、評価性引当額を認識しておりません。
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     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

      た主要な項目別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2019年８月31日       )       ( 2020年８月31日       )
        法定実効税率
                                      30.6  ％
        (調整)
        　交際費等永久に損金に算入されない項目                              21.5
        　住民税均等割                              21.4        税金等当期調整前
        　過年度法人税                               7.2        当期純損失を計上
        　評価性引当額の増減                             △25.4         しているため、記
         子会社の税率差異                             △7.7         載を省略しており
                                       4.7             ます。
        　その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                              52.3
      (資産除去債務関係)

     １．資産除去債務のうち連結貸借対照表上に計上しているもの
       該当ありません。
     ２．資産除去債務のうち連結貸借対照表上に計上していないもの

       当社グループは不動産賃貸契約に基づく店舗等の一部に退店時における原状回復に係る債務を有しております
      が、当該債務に関する賃貸資産の使用期間が明確でなく、また移転計画もないことから、資産除去債務を合理的に
      見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
      (賃貸等不動産関係)

       該当事項はありません。
      (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
      当社グループの事業は、宝飾、眼鏡、時計の製造及び販売の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
     す。
      【関連情報】

     前連結会計年度(自           2018年９月１日        至   2019年８月31日       )
     １．製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
     ２．地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
       省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がいないため、記載はありませ
      ん。
     当連結会計年度(自           2019年９月１日        至   2020年８月31日       )

     １．製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
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      しております。
     ２．地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
       省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がいないため、記載はありませ
      ん。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      前連結会計年度(自           2018年９月１日        至   2019年８月31日       )
      　当連結会計年度において、固定資産の減損損失16,760千円を計上しておりますが、当社グループの事業は、宝
      飾、眼鏡、時計の製造及び販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当連結会計年度(自           2019年９月１日        至   2020年８月31日       )

       当連結会計年度において、固定資産の減損損失295,647千円を計上しておりますが、当社グループの事業は、宝
      飾、眼鏡、時計の製造及び販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。
      【関連当事者情報】

    　　１.関連当事者との取引
    　　　(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
    　　　　連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
    　　　　　前連結会計年度(自　               2018年９月１日       　至　   2019年８月31日       )

         該当事項はありません
    　　　　　当連結会計年度(自　               2019年９月１日       　至　   2020年８月31日       )

         該当事項はありません。
      (2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

         該当事項はありません。　　　
      ２.親会社又は重要な関連会社に関する取引

         該当事項はありません。　
      (開示対象特別目的会社関係)

       該当事項はありません。
       (１株当たり情報)

                           前連結会計年度                  当連結会計年度
            項目              (自　   2018年９月１日               (自　   2019年９月１日
                          至　  2019年８月31日       )         至　  2020年８月31日       )
    １株当たり純資産額                            1,405円　93銭                   698円　51銭
    １株当たり当期純利益又は１株当た
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    り当期純損失                             21円　98銭                △689円　26銭
    潜在株式調整後
                                  20円　63銭                     －銭
    １株当たり当期純利益
     (注)1.　算定上の基礎は以下のとおりであります。
       2.　当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であるため記載
          しておりません。
     １　１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自　   2018年９月１日           (自　   2019年９月１日
                                至　  2019年８月31日       )    至　  2020年８月31日       )
    １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
    　親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰
                                        25,812            △806,620
    属する当期純損失(千円)
    　普通株主に帰属しない金額(千円)                                      －             －
    　普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は
                                        25,812            △806,620
    親会社株主に帰属する当期純損失(千円)
    　普通株式の期中平均株式数(千株)                                    1,174             1,170
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益

    　親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)                                      －             －

    　普通株式の増加数(千株)                                      77             －

    　(うち新株予約権(千株))                                     ( 77 )            ( － )

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり

                                   ――――
    当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要                                            ――――
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      ⑤  【連結附属明細表】
       【社債明細表】
    　　　該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                    2,513,640         1,880,000            0.8       ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                     638,932         773,789           0.9       ―

    １年以内に返済予定のリース債務                     112,472         101,922           1.2       ―

                                                 2021年９月～
    長期借入金(１年以内に返済予定
                        1,273,531         2,349,641            0.9
    のものを除く)
                                                 2030年６月
                                                 2021年９月～
    リース債務(１年以内に返済予定
                         209,504         131,397           1.2
    のものを除く)
                                                 2025年８月
    その他有利子負債                       －         －         －      ―
           合計             4,748,079         5,236,750            ―      ―

     (注)   １　平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２　長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内の返済予定額は以下の
         とおりであります。
                    １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             区分
                      (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金              750,403          685,112          322,805          181,511
          リース債務               85,042          31,038          13,200          2,051

       【資産除去債務明細表】

       該当事項はありません。
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     (2)  【その他】
      ①　当連結会計年度における四半期情報等
        (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
    売上高(千円)                  2,240,308          5,114,880          6,207,426          8,428,324

    税金等調整前四半期(当期)純

                       △366,146          △196,363          △523,755         △1,121,177
    損失金額(△)(千円)
    親会社株主に帰属する四半期

                       △254,168          △149,028          △374,970          △806,620
    (当期)純損失金額(△)(千円)
    １株当たり四半期(当期)純損

                       △215.90          △126.88          △320.03          △689.26
    失金額(△)(円)
        (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

    １株当たり四半期純利益金額
    又は１株当たり四半期純損失                   △215.90           89.72        △193.78          △370.14
    金額(△)(円)
      ②　決算日後の状況

        特記事項はありません。
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    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               151,543              134,861
        関係会社短期貸付金                               636,643              571,593
        未収入金                                65,952              66,305
                                        13,233               9,013
        その他
        流動資産合計                               867,374              781,772
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               15,016                －
          減価償却累計額                            △ 15,016                －
          建物（純額）                               －              －
                                        90,478              30,000
         土地
         有形固定資産合計                               90,478              30,000
        無形固定資産
         ソフトウエア                               1,837              1,387
         電話加入権                               4,776              4,776
                                         235               99
         商標権
         無形固定資産合計                               6,849              6,263
        投資その他の資産
                                     ※１   81,965            ※１   81,678
         投資有価証券
         関係会社株式                              366,644              366,644
         出資金                               35,499              35,499
         繰延税金資産                              138,402              175,712
         差入保証金                              139,375              139,375
                                        59,000              61,400
         その他
         投資その他の資産合計                              820,888              860,310
        固定資産合計                               918,216              896,574
      資産合計                                1,785,591              1,678,347
     負債の部
      流動負債
        未払金                                2,809              13,029
        未払法人税等                                5,077              8,639
        未払費用                                3,309              2,567
        預り金                                2,967              2,004
                                         221              248
        その他
        流動負債合計                                14,385              26,489
      固定負債
        退職給付引当金                               214,754              205,674
                                         600               －
        その他
        固定負債合計                               215,354              205,674
      負債合計                                 229,740              232,163
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               801,484              802,134
        資本剰余金
                                       608,793              609,443
         資本準備金
         資本剰余金合計                              608,793              609,443
        利益剰余金
         利益準備金                               8,000              8,000
         その他利益剰余金
                                       109,793               14,740
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              117,793               22,740
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        自己株式                               △ 13,620             △ 34,106
        株主資本合計                              1,514,450              1,400,211
      評価・換算差額等
                                          89             △ 247
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  89             △ 247
      新株予約権                                 41,310              46,218
      純資産合計                                1,555,850              1,446,183
     負債純資産合計                                 1,785,591              1,678,347
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      ② 【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
                                    ※２   168,000            ※２   102,000
     営業収益
                                    ※１   141,017            ※１   155,085
     営業費用
     営業利益又は営業損失（△）                                   26,982             △ 53,085
     営業外収益
      受取利息                                  6,648              5,920
      受取配当金                                    95              67
      受取家賃                                  1,200                －
      補助金収入                                    －             2,000
      貸倒引当金戻入額                                  1,861                －
                                         382              214
      その他
      営業外収益合計                                 10,188               8,201
     営業外費用
      支払利息                                   299              596
      為替差損                                  6,308              1,964
                                        1,193                0
      その他
      営業外費用合計                                  7,800              2,561
     経常利益又は経常損失(△)                                   29,370             △ 47,445
     特別利益
                                         183               －
      その他
      特別利益合計                                   183               －
     特別損失
      貸倒損失                                  2,355                －
                                          －            60,478
      減損損失
      特別損失合計                                  2,355              60,478
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)                                   27,198             △ 107,924
     法人税、住民税及び事業税
                                         911              950
                                       △ 8,674             △ 37,359
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  △ 7,762             △ 36,409
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   34,961             △ 71,514
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      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自　2018年９月１日　至　2019年８月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                       資本剰余金             利益剰余金
                                     その他
                                                     株主資本
               資本金                                自己株式
                                    利益剰余金
                         資本剰余金                利益剰余金
                                                     合計
                    資本準備金           利益準備金
                           合計                合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
    当期首残高            796,020     603,329     603,329      8,000     98,220     106,220     △ 13,620    1,491,949
    当期変動額
     新株の発行            5,464     5,464     5,464                          10,928
     剰余金の配当                                △ 23,388     △ 23,388          △ 23,388
     当期純利益又は当期
                                      34,961     34,961           34,961
     純損失（△）
     自己株式の取得                                                  －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
     （純額）
    当期変動額合計            5,464     5,464     5,464       －    11,572     11,572       －    22,501
    当期末残高            801,484     608,793     608,793      8,000     109,793     117,793     △ 13,620    1,514,450
                評価・換算差額等

               その他
                         新株予約権     純資産合計
                    評価・換算
               有価証券
                    差額等合計
              評価差額金
    当期首残高             402     402    44,123    1,536,475
    当期変動額
     新株の発行                           10,928
     剰余金の配当                          △ 23,388
     当期純利益又は当期
                                34,961
     純損失（△）
     自己株式の取得                             －
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
                 △ 312     △ 312    △ 2,813     △ 3,126
     （純額）
    当期変動額合計            △ 312     △ 312    △ 2,813     19,375
    当期末残高              89     89    41,310    1,555,850
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     当事業年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                       資本剰余金             利益剰余金
                                     その他
                                                     株主資本
               資本金                                自己株式
                                    利益剰余金
                         資本剰余金                利益剰余金
                                                     合計
                    資本準備金           利益準備金
                           合計                合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
    当期首残高            801,484     608,793     608,793      8,000     109,793     117,793     △ 13,620    1,514,450
    当期変動額
     新株の発行            649     649     649                          1,299
     剰余金の配当                                △ 23,538     △ 23,538          △ 23,538
     当期純利益又は当期
                                     △ 71,514     △ 71,514          △ 71,514
     純損失（△）
     自己株式の取得                                          △ 20,485     △ 20,485
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
     （純額）
    当期変動額合計             649     649     649      －   △ 95,053     △ 95,053     △ 20,485    △ 114,239
    当期末残高            802,134     609,443     609,443      8,000     14,740     22,740     △ 34,106    1,400,211
                評価・換算差額等

               その他
                         新株予約権     純資産合計
                    評価・換算
               有価証券
                    差額等合計
              評価差額金
    当期首残高              89     89    41,310    1,555,850
    当期変動額
     新株の発行                            1,299
     剰余金の配当                          △ 23,538
     当期純利益又は当期
                               △ 71,514
     純損失（△）
     自己株式の取得                          △ 20,485
     株主資本以外の項目
     の当期変動額
                 △ 336     △ 336     4,908     4,571
     （純額）
    当期変動額合計            △ 336     △ 336     4,908    △ 109,667
    当期末残高            △ 247     △ 247    46,218    1,446,183
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      【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １　有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)  子会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
     (2)  その他有価証券
       時価のあるもの
        決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により
       算定)
       時価のないもの
        移動平均法による原価法を採用しております。
    ２　引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
      いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  退職給付引当金
       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上してお
      ります。
    ３　外貨建の資産及び負債本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により、円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    ４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     (1)  消費税等の処理方法
       消費税等の会計処理は、税抜方式により処理しております。
      (追加情報)

      （従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
       　「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号
       2018年１月12日）に関する注記については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注
       記事項（ストック・オプション等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (貸借対照表関係)

    ※１　担保に供している資産及びこれに対応する債務
      (1)  担保に供している資産
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年８月31日       )         ( 2020年８月31日       )
       投資有価証券                        79,154   千円              79,154   千円
        当社が出店しております株式会社新天町商店街公社(福岡市)との店舗賃貸借契約の定めにより、当社が所有す
       る株式会社新天町商店街公社の株式を担保提供しております。
      (2)  これに対応する債務

        該当事項はありません。
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    　２　偶発債務

       子会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年８月31日       )
                                            （ 2020年８月31日       ）
        株式会社サダマツ                      2,822,838     千円            2,751,887     千円
      (損益計算書関係)

    ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度-％、当事業年度-％、一般管理費に属する費用のおおよその
      割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
       販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                           (自　   2018年９月１日              (自　   2019年９月１日
                           至　  2019年８月31日       )       至　  2020年８月31日       )
       給与・賞与                        60,600   千円              47,700   千円
       地代家賃                        12,000                 12,000
       広告宣伝費                          －                 －
       減価償却費                          548                 586
    ※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自　   2018年９月１日              (自　   2019年９月１日
                            至　  2019年８月31日       )       至　  2020年８月31日       )
       営業収益                        168,000    千円             102,000    千円
      (有価証券関係)

       子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式                                    366,644    千円、前事業年度の貸借対
      照表計上額は関係会社株式            366,644    千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められること
      から、記載しておりません。
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      (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度              当事業年度
                                ( 2019年８月31日       )      ( 2020年８月31日       )
      繰延税金資産
       未払事業税                             1,263   千円           2,354   千円
       退職給付引当金                             65,757              62,977
       株式報酬費用                             10,458              12,021
       減損損失                             9,982             28,500
                                    71,420              81,969
       税務上の繰越欠損金
      繰延税金資産小計
                                   158,883              187,823
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                               -              -
                                   △20,441              △12,021
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計                             △20,441              △12,021
      繰延税金資産合計                             138,442              175,801
      繰延税金負債
                                      39              89
      　その他有価証券評価差額金
      繰延税金負債計                                39              89
      繰延税金資産の純額                             138,402              175,712
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
                                                当事業年度
                                 前事業年度
                                              ( 2020年８月31日       )
                                ( 2019年８月31日       )
      法定実効税率
                                     30.6  ％
      (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                              5.1         税金等調整前
       住民税均等割                              3.5       当期純損失を計上
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                             △22.5         しているため、記
       評価性引当額の増減                             △46.6         載を省略しており
                                     1.4            ます。
       その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                              △28.5
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      ④  【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                     当期末減価
                                           当期末減損           差引当期末
               当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額           当期償却額
       資産の種類                                    損失累計額            残高
               (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却            (千円)
                                            (千円)           (千円)
                                     累計額(千円)
    有形固定資産
    　建物            15,016       －    15,016       －      －      －      －      －
                           60,478
     土地
                90,478       －         30,000        －      －      －    30,000
                           (60,478   )
                           75,494
    　有形固定資産計            105,494        －         30,000        －      －      －    30,000
                           (60,478   )
    無形固定資産
     ソフトウエア
                 2,250       －      －    2,250       862      －     450     1,387
     電話加入権
                 4,776       －      －    4,776       －      －      －    4,776
    　商標権             1,360       －      －    1,360      1,261       －     136      99
    　無形固定資産計             8,387       －      －    8,387      2,123       －     586     6,263
    (注)１.当期減少額の主なものは下記の通りであります
    　　　有形固定資産
       建物：長崎県大村市の建物の除却
    　　　土地：長崎県大村市の遊休土地の減損損失
    　　２.当期減少額のうち（）内は内書きで減損損失の計上額であります。
       【引当金明細表】
                                  当期減少額        当期減少額
                 当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                   (千円)        (千円)
    退職給付引当金                214,754           －       9,080          －      205,674
     (2)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ９月１日から８月31日まで
    定時株主総会             11月中

    基準日             ８月31日

    剰余金の配当の基準日             ２月末日、８月31日

    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
    　取扱場所             東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                 三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
                 (特別口座)
    　株主名簿管理人             東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                 三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
    　取次所             ――――
    　買取手数料             株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                 電子公告とする。
                 https://www.festaria.jp/company/ir/
    公告掲載方法
                 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告することが出来ない場合の公
                 告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。
                 (1)  対象：８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された、所有株式数100株以上
                      の株主
                 (2)  株主優待の内容：

                               ①商品          ②お買物優待券
    株主に対する特典
                    100株以上                        ―
                    300株以上       オリジナルジュエリー              10,000円分
                    600株以上                      20,000円分
     (注)　単元未満株主の権利制限

        当会社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができないこととなっております。
        ①　会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        ②　取得請求権付株式の取得を請求する権利
        ③　募集株式又は募集新株予約権の割当を受ける権利
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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書                                    2019年11月28日

       事業年度(     第56期   )自　   2018年９月１日       　至　   2019年８月31日               関東財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類                                    2019年11月28日

                                          関東財務局長に提出
     (3)  四半期報告書及び確認書

       ( 第57期   第１四半期)(自　        2019年９月１日       　至　   2019年11月30日       )      2020年１月14日
       ( 第57期   第２四半期)(自　        2019年12月１日       　至　   2020年２月29日       )      2020年４月14日
       ( 第57期   第３四半期)(自　        2020年３月１日       　至　   2020年５月31日       )      2020年７月14日
                                          関東財務局長に提出
     (4)  臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会に
                                          2019年12月３日
       おける議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び19号(財政状

                                          2020年10月28日
       態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)
       に基づく臨時報告書であります。
                                          関東財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                  独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2020年11月26日

    フェスタリアホールディングス株式会社
     取締役会　御中
                         ＵＨＹ東京監査法人

                         　東京都品川区
                          指定社員

                                   公認会計士
                                          鹿　　目　　達　　也              印
                          業務執行社員
                          指定社員

                                   公認会計士
                                          片　　岡　　嘉　　徳              印
                          業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるフェスタリアホールディングス株式会社の2019年９月１日から2020年８月31日までの連結会計年度の連結財務諸
    表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッ
    シュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
    フェスタリアホールディングス株式会社及び連結子会社の2020年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
    連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
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     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、フェスタリアホールディング
    ス株式会社の2020年８月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、フェスタリアホールディングス株式会社が2020年８月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
    ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の
    基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認
    める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
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     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以  上

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)
       が別途保管しております。
     ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                         独立監査人の監査報告書
                                                    2020年11月26日

    フェスタリアホールディングス株式会社
     取締役会　御中
                         ＵＨＹ東京監査法人

                         　東京都品川区
                          指定社員

                                   公認会計士
                                          鹿　　目　　達　　也              印
                          業務執行社員
                          指定社員

                                   公認会計士
                                          片　　岡　　嘉　　徳              印
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるフェスタリアホールディングス株式会社の2019年９月１日から2020年８月31日までの第57期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、フェス
    タリアホールディングス株式会社の2020年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、
    全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
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                                                          EDINET提出書類
                                              フェスタリアホールディングス株式会社(E03392)
                                                           有価証券報告書
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以   上

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)

       が別途保管しております。
     ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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