イーストスプリング・フィリピン株式オープン 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      【表紙】
      【提出書類】                    有価証券届出書の訂正届出書
      【提出先】                    関東財務局長殿
      【提出日】                    令和2年11月18日
      【発行者名】                    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役　　        新田　恭久
      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
                          丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                    山本　亮子
      【電話番号】                    03-5224-3400
      【届出の対象とした募集（売出）                    イーストスプリング・フィリピン株式オープン
      内国投資信託受益証券に係るファ
      ンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                    1 兆円を上限とします。
      内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。
                                 1/48














                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    本日、有価証券報告書を提出したことにより、令和元年12月5日付をもって提出した有価証券届出書（令
    和2年6月5日および令和2年6月18日付けをもって提出した有価証券届出書の訂正届出書により訂正済み。
    以下「原届出書」といいます。）の記載事項の一部に変更が生じましたので、これを訂正するため、本
    訂正届出書を提出いたします。
    ２【訂正の内容】

    下線部         は訂正箇所を示します。
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
    ＜訂正前＞
                             （略）
      ④ファンドの特色
                             （略）
                                            （ 2020年3月末       現在）







                             （略）
          資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。

    ＜訂正後＞

                             （略）
      ④ファンドの特色
                             （略）
                                 2/48




                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                            （ 2020年9月末       現在）







                             （略）
          資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。

    参考情報

    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
                                 3/48











                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 4/48





















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 5/48





















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (3)  【ファンドの仕組み】
    ＜訂正前＞
      ①ファンドの仕組み
      ②委託会社およびファンドの関係法人












                             （略）
       ２．受託会社：三井住友信託銀行株式会社
                                                    ＊
                （再信託受託会社：           日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社                          ）
                ＊関係当局の認可等を前提に、2020年7月27日付でJTCホールディングス株式会社お
                 よび資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行
                 に商号を変更する予定です。
                             （略）
      ④委託会社の概況
       １．資本金の額
        2020   年3月末    現在　　　資本金　　649.5百万円
                             （略）
       ３．大株主の状況（           2020年3月末       現在）
                             （略）
     ＜訂正後＞
      ①ファンドの仕組み
                                 6/48


                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ②委託会社およびファンドの関係法人











                             （略）
       ２．受託会社：三井住友信託銀行株式会社
                （再信託受託会社：           株式会社日本カストディ銀行                ）
                             （略）
      ④委託会社の概況
       １．資本金の額
        2020   年9月末    現在　　　資本金　　649.5百万円
                             （略）
       ３．大株主の状況（           2020年9月末       現在）
                             （略）
    ２【投資方針】

    (3)  【運用体制】
    ＜訂正前＞
       当ファンドの運用体制は以下の通りです。
       ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

                                 7/48



                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                             （略）








          なお、当ファンドの運用体制は                  2020年3月末       現在のものであり、今後、変更となる場合があり

          ます。
    ＜訂正後＞
       当ファンドの運用体制は以下の通りです。
       ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

                             （略）









                                 8/48

                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          なお、当ファンドの運用体制は                  2020年9月末       現在のものであり、今後、変更となる場合があり

          ます。
    ３【投資リスク】

    ＜訂正前＞
                             （略）
    (3)   投資リスクに対する管理体制等
                             （略）
       なお、投資リスクに対する管理体制等は                       2020年3月末       現在のものであり、今後変更となる場合があ
       ります。
    ＜訂正後＞

                             （略）
    (3)   投資リスクに対する管理体制等
                             （略）
       なお、投資リスクに対する管理体制等は                       2020年9月末       現在のものであり、今後変更となる場合があ
       ります。
    参考情報

    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
                                 9/48













                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                10/48





















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【手数料等及び税金】
    (5)  【課税上の取扱い】
    ＜訂正前＞
    当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
                             （略）
     ※上記の内容は         2020年3月末       現在の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には、変更にな
       ることがあります。
                             （略）
    ＜訂正後＞
    当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
                             （略）
     ※上記の内容は         2020年9月末       現在の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には、変更にな
       ることがあります。
                             （略）
                                11/48
















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
      以下は、2020年9月30日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

               資産の種類                  国／地域       時価合計（円）         投資比率（％）
      投資証券                         ルクセンブルグ          1,388,762,314              97.69
      投資信託受益証券                            日本         5,009,590            0.35
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                            －        27,889,167             1.96
      合計（純資産総額）                                  1,421,661,071             100.00
    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                帳簿価額             評価額
                                      帳簿価額             評価額      投資
       国／                    数量
           種類      銘柄名                      金額             金額      比率
                                 単価             単価
       地域                   （口数）
                                      （円）             （円）      ( ％)
                                （円）             （円）
              イーストスプリング・
              インベストメンツ         -
      ルクセン     投資
              フィリピン・エクイ            763,289.985      1,793.30     1,368,815,562       1,819.44     1,388,762,314        97.69
      ブルグ     証券
              ティ・ファンド        クラ
              スＪ
           投資   イーストスプリング国
           信託   内債券ファンド（国
      日本                    4,636,792      1.0795      5,005,416      1.0804      5,009,590      0.35
           受益   債）追加型Ⅰ（適格機
           証券   関投資家向け）
       種類別投資比率

             種類           投資比率（％）
       投資証券                      97.69
       投資信託受益証券                      0.35
       合計                      98.04
     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
                                12/48






                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                           純資産総額(百万円)                1 口当たり純資産額(円)
        期        年月日
                         ( 分配落)        ( 分配付)        ( 分配落)        ( 分配付)
             (2013年     3月  7日)
       第1期                     2,491         3,223        1.1916         1.5416
             (2013年     9月  9日)
       第2期                     6,031         6,031        0.9944         0.9944
             (2014年     3月  7日)
       第3期                     7,629         8,386        1.0089         1.1089
             (2014年     9月  8日)
       第4期                     4,617         5,049        1.0697         1.1697
             (2015年     3月  9日)
       第5期                     4,666         5,052        1.2080         1.3080
             (2015年     9月  7日)
       第6期                     3,749         3,749        1.0047         1.0047
             (2016年     3月  7日)
       第7期                     3,205         3,205        0.9196         0.9196
             (2016年     9月  7日)
       第8期                     2,941         2,941        0.9238         0.9238
             (2017年     3月  7日)
       第9期                     2,555         2,555        0.9149         0.9149
             (2017年     9月  7日)
       第10期                     2,757         2,757        0.9410         0.9410
             (2018年     3月  7日)
       第11期                     2,450         2,450        0.9241         0.9241
             (2018年     9月  7日)
       第12期                     2,314         2,314        0.8529         0.8529
             (2019年     3月  7日)
       第13期                     2,312         2,312        0.9085         0.9085
             (2019年     9月  9日)
       第14期                     2,264         2,264        0.8908         0.8908
             (2020年     3月  9日)
       第15期                     1,688         1,688        0.7331         0.7331
             (2020年     9月  7日)
       第16期                     1,437         1,437        0.6842         0.6842
              2019年    9月末日
                            2,143          ―      0.8849           ―
              2019年10月末日               2,205          ―      0.9285           ―
              2019年11月末日               2,130          ―      0.9061           ―
              2019年12月末日               2,121          ―      0.9080           ―
              2020年    1月末日
                            1,984          ―      0.8493           ―
              2020年    2月末日
                            1,868          ―      0.8045           ―
              2020年    3月末日
                            1,390          ―      0.6006           ―
              2020年    4月末日
                            1,452          ―      0.6470           ―
              2020年    5月末日
                            1,421          ―      0.6370           ―
              2020年    6月末日
                            1,552          ―      0.7089           ―
              2020年    7月末日
                            1,452          ―      0.6754           ―
              2020年    8月末日
                            1,452          ―      0.6901           ―
              2020年    9月末日
                            1,421          ―      0.6896           ―
                                13/48







                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ②【分配の推移】
        期                 計算期間                   1口当たりの分配金(円)
                   2012年    9月28日～2013年          3月  7日
        第1期                                             0.3500
                   2013年    3月  8日～2013年       9月  9日
        第2期                                             0.0000
                   2013年    9月10日～2014年          3月  7日
        第3期                                             0.1000
                   2014年    3月  8日～2014年       9月  8日
        第4期                                             0.1000
                   2014年    9月  9日～2015年       3月  9日
        第5期                                             0.1000
                   2015年    3月10日～2015年          9月  7日
        第6期                                             0.0000
                   2015年    9月  8日～2016年       3月  7日
        第7期                                             0.0000
                   2016年    3月  8日～2016年       9月  7日
        第8期                                             0.0000
                   2016年    9月  8日～2017年       3月  7日
        第9期                                             0.0000
                   2017年    3月  8日～2017年       9月  7日
       第10期                                             0.0000
                   2017年    9月  8日～2018年       3月  7日
       第11期                                             0.0000
                   2018年    3月  8日～2018年       9月  7日
       第12期                                             0.0000
                   2018年    9月  8日～2019年       3月  7日
       第13期                                             0.0000
                   2019年    3月  8日～2019年       9月  9日
       第14期                                             0.0000
                   2019年    9月10日～2020年          3月  9日
       第15期                                             0.0000
                   2020年    3月10日～2020年          9月  7日
       第16期                                             0.0000
     ③【収益率の推移】

        期                 計算期間                      収益率（％）
                   2012年    9月28日～2013年          3月  7日
        第1期                                              54.2
                   2013年    3月  8日～2013年       9月  9日
        第2期                                             △16.5
                   2013年    9月10日～2014年          3月  7日
        第3期                                              11.5
                   2014年    3月  8日～2014年       9月  8日
        第4期                                              15.9
                   2014年    9月  9日～2015年       3月  9日
        第5期                                              22.3
                   2015年    3月10日～2015年          9月  7日
        第6期                                             △16.8
                   2015年    9月  8日～2016年       3月  7日
        第7期                                              △8.5
                   2016年    3月  8日～2016年       9月  7日
        第8期                                               0.5
                   2016年    9月  8日～2017年       3月  7日
        第9期                                              △1.0
                   2017年    3月  8日～2017年       9月  7日
       第10期                                               2.9
                   2017年    9月  8日～2018年       3月  7日
       第11期                                              △1.8
                   2018年    3月  8日～2018年       9月  7日
       第12期                                              △7.7
                   2018年    9月  8日～2019年       3月  7日
       第13期                                               6.5
                   2019年    3月  8日～2019年       9月  9日
       第14期                                              △1.9
                   2019年    9月10日～2020年          3月  9日
       第15期                                             △17.7
                   2020年    3月10日～2020年          9月  7日
       第16期                                              △6.7
      (注)   収益率は、計算期間末日の基準価額（分配付きの額）から当該計算期間の直前の計算期間末日の基
          準価額（分配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
          除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
                                14/48





                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【設定及び解約の実績】
        期        計算期間           設定口数(口)           解約口数(口)          発行済み口数(口)
              2012年    9月28日～
        第1期                    3,352,664,889           1,261,662,878           2,091,002,011
              2013年    3月  7日
              2013年    3月  8日～
        第2期                    6,991,164,265           3,016,502,858           6,065,663,418
              2013年    9月  9日
              2013年    9月10日～
        第3期                    4,061,940,801           2,565,066,516           7,562,537,703
              2014年    3月  7日
              2014年    3月  8日～
        第4期                    2,456,472,961           5,701,892,245           4,317,118,419
              2014年    9月  8日
              2014年    9月  9日～
        第5期                    1,853,175,819           2,307,192,264           3,863,101,974
              2015年    3月  9日
              2015年    3月10日～
        第6期                    1,158,338,466           1,289,244,980           3,732,195,460
              2015年    9月  7日
              2015年    9月  8日～
        第7期                     364,325,061           610,464,562          3,486,055,959
              2016年    3月  7日
              2016年    3月  8日～
        第8期                     220,016,068           522,087,159          3,183,984,868
              2016年    9月  7日
              2016年    9月  8日～
        第9期                     423,770,020           814,715,300          2,793,039,588
              2017年    3月  7日
              2017年    3月  8日～
       第10期                     555,781,122           418,203,174          2,930,617,536
              2017年    9月  7日
              2017年    9月  8日～
       第11期                     574,711,522           853,421,631          2,651,907,427
              2018年    3月  7日
              2018年    3月  8日～
       第12期                     402,907,926           340,894,208          2,713,921,145
              2018年    9月  7日
              2018年    9月  8日～
       第13期                     366,692,905           535,422,561          2,545,191,489
              2019年    3月  7日
              2019年    3月  8日～
       第14期                     324,873,407           328,354,240          2,541,710,656
              2019年    9月  9日
              2019年    9月10日～
       第15期                     204,388,062           443,006,583          2,303,092,135
              2020年    3月  9日
              2020年    3月10日～
       第16期                     146,002,626           347,576,376          2,101,518,385
              2020年    9月  7日
      (注)    第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
                                15/48







                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ＜参考情報＞
                                16/48




















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【管理及び運営】

    ３【資産管理等の概要】
    (5)  【その他】
    ＜訂正前＞
                             （略）
      11 ．信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、                                     日本トラスティ・サービス信
                 ＊
        託銀行株式会社          と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
        ＊関係当局の認可等を前提に、2020年7月27日付でJTCホールディングス株式会社および資産管理
         サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する予定で
         す。
    ＜訂正後＞
                             （略）
      11 ．信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、                                     株式会社日本カストディ銀行
        と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
                                17/48














                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
        財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
        に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は６ヵ月であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。

    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第16期計算期間（2020年３月10日

        から2020年９月７日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
        おります。
                                18/48















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
    イーストスプリング・フィリピン株式オープン
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第15期              第16期
                                (2020   年3月9日現在)            (2020   年9月7日現在)
     資産の部
       流動資産
                                      76,226,979              52,116,740
        コール・ローン
                                       5,049,930              5,005,416
        投資信託受益証券
                                     1,627,742,057              1,396,918,666
        投資証券
                                     1,709,018,966              1,454,040,822
        流動資産合計
                                     1,709,018,966              1,454,040,822
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       5,230,270              5,112,389
        未払解約金
                                        229,053              163,987
        未払受託者報酬
                                      14,086,498              10,085,316
        未払委託者報酬
                                          223              152
        未払利息
                                       1,086,144               844,193
        その他未払費用
                                      20,632,188              16,206,037
        流動負債合計
                                      20,632,188              16,206,037
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                     2,303,092,135              2,101,518,385
        元本
        剰余金
                                     △614,705,357              △663,683,600
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      68,276,081              58,740,046
          （分配準備積立金）
                                     1,688,386,778              1,437,834,785
        元本等合計
                                     1,688,386,778              1,437,834,785
       純資産合計
                                     1,709,018,966              1,454,040,822
     負債純資産合計
                                19/48










                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                  第15期               第16期
                                自　2019年9月10日               自　2020年3月10日
                                至　2020年3月       9日       至　2020年9月       7日
     営業収益
                                    △259,122,387               △167,363,209
       有価証券売買等損益
                                     △88,384,537                68,888,284
       為替差損益
                                    △347,506,924               △98,474,925
       営業収益合計
     営業費用
                                        39,446               27,088
       支払利息
                                       229,053               163,987
       受託者報酬
                                      14,086,498               10,085,316
       委託者報酬
                                      1,086,144                850,133
       その他費用
                                      15,441,141               11,126,524
       営業費用合計
                                    △362,948,065               △109,601,449
     営業利益又は営業損失（△）
                                    △362,948,065               △109,601,449
     経常利益又は経常損失（△）
                                    △362,948,065               △109,601,449
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部
                                      △467,310             △18,952,574
     解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                    △277,580,255               △614,705,357
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      48,963,093               94,666,377
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      48,963,093               94,666,377
       少額
                                      23,607,440               52,995,745
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      23,607,440               52,995,745
       加額
                                          －               －
     分配金
                                    △614,705,357               △663,683,600
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                20/48











                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                              第16期
                           自　2020年3月10日
                           至　2020年9月        7日
      １．有価証券の評価基準及び評価方法
         投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しており
         ます。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評
         価しております。
      ２．デリバティブの評価基準及び評価方法
         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値
         によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていな
         い通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
      ３．収益及び費用の計上基準
         受取配当金の計上基準
         受取配当金は原則として、投資信託受益証券及び投資証券の収益分配金落ち日において、そ
         の金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で
         計上しております。
      ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
         外貨建取引等の処理基準
         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
         て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                              第15期                  第16期
            区　　分
                          (2020年3月9日現在)                  (2020年9月7日現在)
      １．元本の推移
        期首元本額                      2,541,710,656        円          2,303,092,135        円
        期中追加設定元本額                       204,388,062       円           146,002,626       円
        期中一部解約元本額                       443,006,583       円           347,576,376       円
      ２．計算期間末日における受益

                              2,303,092,135        口          2,101,518,385        口
        権の総数
      ３．投資信託財産計算規則第55

        条の6第1項第10号に規定す               元本の欠損        614,705,357       円   元本の欠損        663,683,600       円
        る額
      ４．１口当たりの純資産額                            0.7331    円              0.6842    円

        (１万口当たりの純資産額)                          (7,331    円)              (6,842    円)
                                21/48







                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                 第15期                            第16期
              自　2019年9月10日                            自　2020年3月10日
              至　2020年3月        9日                    至　2020年9月        7日
     １．分配金の計算過程                            １．分配金の計算過程
     A 費用控除後の配当等収益額                        0 円  A 費用控除後の配当等収益額                        0 円

     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                        0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                        0 円
      の有価証券等損益額                            の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                  256,617,202       円   C  収益調整金額                  238,065,779       円
     D 分配準備積立金額                   68,276,081      円  D 分配準備積立金額                   58,740,046      円
     E 当ファンドの分配対象収益額                  324,893,283       円  E 当ファンドの分配対象収益額                  296,805,825       円
     F 当ファンドの期末残存口数                 2,303,092,135        口  F 当ファンドの期末残存口数                 2,101,518,385        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                  1,410   円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                  1,412   円
     H 10,000    口当たり分配金額                     0 円  H 10,000    口当たり分配金額                     0 円
     I 収益分配金金額                        0 円  I 収益分配金金額                        0 円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                  第15期                          第16期
              自　2019年9月10日                          自　2020年3月10日
              至　2020年3月        9日                  至　2020年9月        7日
      １．金融商品に対する取組方針                           １．金融商品に対する取組方針
        当ファンドは投資信託及び投資法人に関する                           同左
        法律第２条第４項に定める証券投資信託であ
        り、信託約款に定める運用の基本方針に従う
        方針です。
        また、有価証券等の金融商品は投資として運
        用することを目的としております。
      ２．金融商品の内容及びそのリスク                           ２．金融商品の内容及びそのリスク
        当ファンドが保有する金融商品は有価証券、                           同左
        デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭
        債権及び金銭債務であります。
        当ファンドが保有する有価証券及びデリバ
        ティブ取引は「（重要な会計方針に係る事項
        に関する注記）」に記載しております。
        これらは、株価変動リスク、為替変動リス
        ク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リ
        スク、及び流動性リスクに晒されておりま
        す。
        また、当ファンドは信託財産に属する資産の
        為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属
        する外貨建資金の受渡を行うことを目的とし
        て、為替予約取引を利用しております。
      ３．金融商品に係るリスク管理体制                           ３．金融商品に係るリスク管理体制
        委託会社においては、独立した投資リスク管                           同左
        理に関する委員会である投資運用委員会を設
        け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの
        管理を行なっております。
       ①市場リスクの管理
        市場リスクに関しては、資産配分等の状況を
        分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理
        を行なっております。
       ②信用リスクの管理
        信用リスクに関しては、発行体や取引先の財
        務状況等に関する情報収集・分析を継続し、
        格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を
        行なっております。
       ③流動性リスクの管理
        流動性リスクに関しては、市場流動性の状況
        を把握し、取引量や組入比率等の管理を行
        なっております。
                                22/48


                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                  第15期                          第16期
              (2020年3月9日現在)                          (2020年9月7日現在)
      １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                           １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
        貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべ                           同左
        て時価評価されているため、貸借対照表計上
        額と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法                           ２．時価の算定方法
       ①投資信託受益証券及び投資証券                             同左
        「（重要な会計方針に係る事項に関する注
        記）」に記載しております。
       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
        これらの科目は短期間で決済されるため、帳
        簿価額は時価と近似していることから、当該
        帳簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての補                           ３．金融商品の時価等に関する事項について
        足説明                           の補足説明
        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額                           同左
        のほか、市場価格がない場合には合理的に算
        定された価額が含まれております。当該価額
        の算定においては変動要因を織り込んでいる
        ため、異なる前提条件等を採用することによ
        り、当該価額が変動することもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                             第15期                  第16期
                         (2020   年3月9日現在)               (2020   年9月7日現在)
            種類
                           当計算期間の                  当計算期間の
                      損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       投資信託受益証券                          △23,184                  △44,514
       投資証券                       △253,016,004                  △132,325,786
            合計                  △253,039,188                  △132,370,300
    （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
                                23/48







                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
      １．有価証券明細表
        (１)株式
           該当事項はありません。
        (２)株式以外の有価証券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                      （2020年9月7日現在）

       通貨     種類          銘　　柄             券面総額           評価額        備考
                 イーストスプリング国内債券
           投資信託
      日本円          ファンド（国債）追加型Ⅰ                     4,636,792           5,005,416
           受益証券
                 （適格機関投資家向け）
      日本円合計                               4,636,792           5,005,416
                 イーストスプリング・インベ
                 ストメンツ       - フィリピン・エ
      米ドル     投資証券                         774,676.913          13,133,872.38
                 クイティ・ファンド           クラスＪ
                                    774,676.913          13,133,872.38
      米ドル合計
                                             (1,396,918,666)
                                              1,401,924,082
                  合　計
                                             (1,396,918,666)
    （注）券面総額欄の数値は口数を表示しております。
    有価証券明細表注記

      （注）１．小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２．合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
          ３．外貨建有価証券の内訳
                                  組入投資証券               合計金額に
        通　貨           銘　柄　数
                                   時価比率             対する比率
        米ドル          投資証券　1銘柄                     100.0％             100.0％
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
                                24/48










                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）
    当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ                              - フィリピン・エクイティ・ファンド                   クラスＪ」を主
    要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の
    状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」を主要

    投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益
    証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    イーストスプリング・インベストメンツ                     - フィリピン・エクイティ・ファンドの状況

    同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2019年12月31日に計算期間が

    終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による
    監査を受けております。
    同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書                       及び  純資産変動計算書」          及び  「投資有価証券明細表」は、委託会社が

    入手した2019年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イース
    トスプリング・インベストメンツ                  - フィリピン・エクイティ・ファンド                   クラスＪ」を含んだものとなります。
    純資産計算書       （ 2019  年12月31日現在）

                                               米ドル

       資産
        投資有価証券取得原価                                        47,585,105
        未実現評価益（損）                                         (160,071)
        投資有価証券評価額                                        47,425,034
        銀行預金                                         842,839
        投資証券発行未収入金                                            90
        未収配当金及び未収利息                                          48,349
        その他資産                                           2,278
       資産合計                                         48,318,590
       負債
        未払運用報酬                                          18,828
        未払税金及び未払費用                                          35,845
       負債合計                                           54,673
       希薄化前純資産                                         48,263,917
       希薄化後純資産                                         48,263,917
       発行済クラスＪ投資証券口数                                       1,128,320.887

                                               USD  21.789
       クラスＪ投資証券１口当たり純資産価格
                                25/48






                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    損益計算書及び純資産変動計算書
              2019  年12月31日に終了した事業年度                              米ドル

       期初純資産                                         46,762,019
       収益
        配当金                                         583,319
        預金利息                                           1,847
       収益合計                                           585,166
       費用
        運用報酬                                         240,721
        管理費用                                          12,762
        保管銀行費用                                          36,545
        取引手数料                                          32,700
        管理・名義書換代行事務費用                                          25,350
        監査費用、公告・印刷費用                                            722
        税金                                           5,986
        借越利息                                            134
        役員報酬                                            189
        その他費用                                          (3,420)
       費用合計                                           351,689
       純投資収益（損）                                           233,477
        投資有価証券の売却に係る実現純利益（損）                                         (276,833)
        外国為替先渡取引に係る実現純利益（損）                                          69,738
        外国為替に係る実現純利益（損）                                         (84,007)
       実現純利益（損）                                          (291,102)
        投資有価証券に係る未実現評価益（損）の変動額                                        4,323,844
        外国為替先渡取引に係る未実現評価益（損）の変動額                                            10
        外国為替に係る未実現評価益（損）の変動額                                           (874)
       未実現評価益（損）の純変動額                                         4,322,980
       運用による純資産の純増加額（減少額）                                         4,265,355
       資本金の変動
        投資証券の発行                                        22,525,013
        投資証券の解約                                       (25,288,470)
       当期の純資産の変動額                                         1,501,898
       期末純資産                                         48,263,917
                                26/48








                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    投資有価証券明細表（2019年12月31日現在）
    （米ドル表示）
                                                      対純資産
               銘柄               数量      通貨     取得金額       評価金額
                                                      比率(％)
     公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制
     ある市場で取引されている譲渡可能な有価証券
     株式
     Philippines
     Aboitiz    Equity   Ventures    Inc              1,532,840      PHP     1,954,554       1,558,718        3.23
     Aboitiz    Power   Corp                  1,174,800      PHP      926,206       793,329       1.64
     ABS-CBN    Holdings    Corp  Receipt                599,430     PHP      381,216       182,273       0.38
     Alliance    Global   Group   Inc               2,796,100      PHP     1,009,573        643,746       1.33
     Ayala   Corp                       157,349     PHP     2,628,282       2,440,470        5.06
     Ayala   Land  Inc                    4,769,750      PHP     3,766,506       4,285,193        8.88
     Bank  of the  Philippine     Islands              1,349,997      PHP     2,527,091       2,343,069        4.85
     BDO  Unibank    Inc                   1,136,750      PHP     2,645,245       3,546,381        7.35
     Bloomberry     Resorts    Corp                2,475,200      PHP      570,266       552,271       1.14
     Cosco   Capital    Inc                  2,786,211      PHP      376,849       376,299       0.78
     DMCI  Holdings    Inc                  2,612,750      PHP      595,689       341,007       0.71
     East  West  Banking    Corp                 2,870,376      PHP      872,600       683,517       1.42
     Filinvest     Land  Inc                 10,643,826       PHP      362,180       315,248       0.65
     First   Gen  Corp                    1,951,553      PHP      820,770       930,595       1.93
     First   Philippine     Holdings    Corp              504,670     PHP      823,510       687,077       1.42
     Globe   Telecom    Inc                    21,095     PHP      801,611       841,384       1.74
     GT Capital    Holdings    Inc                 71,395     PHP     1,373,050       1,194,028        2.47
     International      Container     Terminal    Services    Inc       571,585     PHP     1,144,645       1,451,393        3.01
     JG Summit   Holdings    Inc                1,500,450      PHP     1,997,995       2,393,846        4.96
     Jollibee    Foods   Corp                   208,230     PHP      940,710       888,097       1.84
     LT Group   Inc                     5,349,700      PHP     1,677,301       1,265,463        2.62
     Manila   Electric    Co                  133,800     PHP      822,049       837,488       1.74
     Megaworld     Corp                    6,941,100      PHP      637,187       549,586       1.14
     Metro   Pacific    Investments     Corp            11,133,300       PHP     1,239,219        765,009       1.59
     Metropolitan      Bank  & Trust   Co             1,663,681      PHP     2,393,580       2,177,945        4.51
     PLDT  Inc                        62,390     PHP     2,510,630       1,217,125        2.52
     Puregold    Price   Club  Inc                 632,210     PHP      558,358       496,206       1.03
     Robinsons     Land  Corp                  1,291,213      PHP      620,697       702,397       1.46
     Robinsons     Retail   Holdings    Inc              237,510     PHP      422,279       375,176       0.78
     San  Miguel   Corp                     188,610     PHP      456,139       610,762       1.27
     Security    Bank  Corp                   286,720     PHP     1,174,544       1,103,967        2.29
     Semirara    Mining   & Power   Corp  - Class   A         821,140     PHP      470,732       356,700       0.74
     SM Investments     Corp                   228,258     PHP     3,466,544       4,700,822        9.73
     SM Prime   Holdings    Inc                 5,169,375      PHP     3,006,465       4,297,181        8.90
     Universal     Robina   Corp                  446,530     PHP     1,419,422       1,278,445        2.65
     Vista   Land  & Lifescapes     Inc              1,590,583      PHP      188,918       242,772       0.50
                                         47,582,612       47,424,985        98.26
     株式合計                                   47,582,612       47,424,985        98.26

     その他の譲渡可能な有価証券

     株式

     Philippines

     Altus   San  Nicolas    Corp                  24,860     PHP       2,493        49     0.00
                                27/48


                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     株式合計                                      2,493        49     0.00

     その他の譲渡可能な有価証券合計                                      2,493        49     0.00

     投資総額

                                         47,585,105       47,425,034        98.26
                                                 838,883       1.74
     その他資産
                                               48,263,917        100.00

     純資産
                                28/48


















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）の状況
    ①　貸借対照表
                                     第17期             第18期
                             注記
                                 (2019年2月25日現在)             (2020年2月25日現在)
               区　　別
                             番号
                                   金　　額(円)             金　　額(円)
       資産の部
        流動資産
         コール・ローン                             22,968,203             11,405,854
         国債証券                            696,257,290             706,379,110
         未収利息                              3,459,563             3,347,685
        流動資産合計                              722,685,056             721,132,649
        資産合計                              722,685,056             721,132,649
       負債の部
        流動負債
         未払受託者報酬                               193,817             198,091
         未払委託者報酬                               581,411             594,199
         未払利息                                  67             33
         その他未払費用                               97,200             99,000
        流動負債合計                                872,495             891,323
        負債合計                                872,495             891,323
       純資産の部
        元本等
         元本                            662,978,554             663,038,449
         剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                            58,834,007             57,202,877
          (分配準備積立金)                            89,184,178             97,965,640
        元本等合計                              721,812,561             720,241,326
        純資産合計                              721,812,561             720,241,326
        負債純資産合計                              722,685,056             721,132,649
                                29/48










                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ②　損益及び剰余金計算書
                                   第17期              第18期
                                自　2018年2月27日              自　2019年2月26日
                           注記
              区　　分
                                至　2019年2月25日              至　2020年2月25日
                           番号
                                  金　　額(円)              金　　額(円)
       営業収益
         受取利息                            10,947,544              10,493,895
         有価証券売買等損益                           △8,071,480             △10,439,756
       営業収益合計                               2,876,064                54,139
       営業費用
         支払利息                              30,766              21,322
         受託者報酬                              387,673              392,567
         委託者報酬                            1,162,921              1,177,548
         その他費用                              98,786              99,000
       営業費用合計                               1,680,146              1,690,437
       営業利益又は営業損失(△)                               1,195,918             △1,636,298
       経常利益又は経常損失(△)                               1,195,918             △1,636,298
       当期純利益又は当期純損失(△)                               1,195,918             △1,636,298
       一部解約に伴う当期純利益金額の
       分配額又は一部解約に伴う当期純                                 12,039                150
       損失金額の分配額(△)
       期首剰余金又は期首欠損金(△)                              57,630,768              58,834,007
       剰余金増加額又は欠損金減少額                               4,017,622                19,239
        当期追加信託に伴う剰余金増加
                                     4,017,622                19,239
        額又は欠損金減少額
       剰余金減少額又は欠損金増加額                               3,998,262                13,921
        当期一部解約に伴う剰余金減少
                                     3,998,262                13,921
        額又は欠損金増加額
       分配金                                   －              －
       期末剰余金又は期末欠損金(△)                              58,834,007              57,202,877
                                30/48










                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③　有価証券明細表（2020年2月25日現在）
       種　類             銘　　柄              券面総額(円)           評価額(円)         備考
             第306回利付国債（10年）                        20,000,000           20,020,000
      国債証券
             第310回利付国債（10年）                        25,000,000           25,168,750
             第311回利付国債（10年）                        50,000,000           50,281,000
             第313回利付国債（10年）                        25,000,000           25,395,500
             第315回利付国債（10年）                        20,000,000           20,365,600
             第351回利付国債（10年）                        50,000,000           51,203,000
             第354回利付国債（10年）                        59,000,000           60,326,910
             第47回利付国債（20年）                        40,000,000           40,544,000
             第48回利付国債（20年）                        50,000,000           51,101,000
             第53回利付国債（20年）                        40,000,000           41,678,400
             第60回利付国庫債券（20年）                        30,000,000           31,375,800
             第63回利付国債（20年）                        50,000,000           53,370,000
             第67回利付国債（20年）                        45,000,000           48,908,250
             第75回利付国債（20年）                        20,000,000           22,374,400
             第80回利付国債（20年）                        38,000,000           42,738,600
             第87回利付国債（20年）                        55,000,000           63,155,400
             第91回利付国債（20年）                        50,000,000           58,372,500
                 合　計                  667,000,000           706,379,110
                                31/48













                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】
                                 （2020年9月30日現在）
       Ⅰ　資産総額                           1,424,557,729         円
       Ⅱ　負債総額                              2,896,658      円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                           1,421,661,071         円
       Ⅳ　発行済口数                           2,061,529,560         口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                0.6896    円
                                32/48

















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
      (1)  資本金の額等（         2020年3月末       現在）
         資本金の額               649.5   百万円
         発行する株式の総数                 30,000    株
         発行済株式総数                 23,060    株
      (2)  委託会社の機構（          2020年3月末       現在）

                             （略）







       ※委託会社は、金融庁より、令和2年4月3日付で、金融商品取引法第51条及び第52条第1項の規定に

        基づく命令（以下、「行政処分」といいます。）を受けました。当社は、今般の行政処分を厳粛
        かつ真摯に受け止め、業務運営体制と内部管理体制の改善を通じた再発防止策等を進めておりま
        す。特に、投資運用業に係る意思決定における社内プロセスの明確化を推進するため具体的な再
        発防止策を検討しております。
        その一つとして、当社が行う投資信託に係る意思決定の妥当性を、主に利益相反の観点から包括
        的に検証を行う、社内横断的な委員会を新設します。同委員会は、将来的には、受益者利益の保
        護の観点から、投資信託のガバナンス全般を監督することを目的とし、リスクベースアプローチ
        の発想のもと、まずは、現時点で最も重要な、当社が委託会社として投資信託のために行う意思
        決定（特に費用支出とその開示）の検証に注力します。また同委員会は、取締役、グループシニ
        アメンバー、フロントバック部門、社外有識者等を含む多様な構成とし、仮に問題が生じた場合
        であっても、早期発見及び拡大防止が可能となるよう、審議内容の証跡化を徹底します。
        なお当委員会の内容は、最終的に変更される場合があります。
     ＜訂正後＞

      (1)  資本金の額等（         2020年9月末       現在）
         資本金の額               649.5   百万円
         発行する株式の総数                 30,000    株
         発行済株式総数                 23,060    株
      (2)  委託会社の機構（          2020年9月末       現在）

                                33/48



                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                             （略）







      ・監督体制
       社内の監督ラインにおけるガバナンス体制を強化する観点から、「外に開かれたガバナンス体制」
       の考えに基づき、顧客視点での投信委託業の運営・管理態勢への監督機能を追加するため、ファン
       ド・ガバナンス委員会を設置しました。
       同委員会は、「お客様の立場に立った受託者責任遂行」の観点から当社の投資信託の運営・管理態
       勢の適切性、妥当性等を検証し、取締役会に報告するとともに、改善が必要な場合には取締役会に
       勧告する監督機能を持ちます。
       また、業務執行からの独立性に留意し「お客様の立場に立つ」実効性を確保するため、同委員会の
       議長は社外取締役、その他の常任の委員は監査役、リーガル＆コンプライアンス部長とします。毎
       開催時の議題により幅広に社内外から参加者を招集し、オープンな議論を通し、「顧客の目線」の
       意識の浸透を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信

       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。 
       委託会社の運用する証券投資信託は、2020年9月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま
       す。）。
               ファンドの種類                  本数           純資産総額

         追加型株式投資信託                         29          398,036     百万円
                   合計               29          398,036     百万円
                                34/48





                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】
    ＜訂正前＞
       1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
         年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品
         取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
         　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
       2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度（自平成

         31年   1月  1日至令和元年12月31日）の財務諸表について、有限責任                               あずさ監査法人の監査
         を受けております。
    ＜訂正後＞

       1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
         年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品
         取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
         　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
          委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

         (昭和52年大蔵省令第38号)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業
         等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
          また、中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
       2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度（自平成

         31年   1月  1日至令和元年12月31日）の財務諸表について、有限責任                               あずさ監査法人の監査
         を受けております。
          委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期中間会計期間(自令

         和  2年  1月  1日至令和      2年  6月30日)の中間財務諸表について、有限責任                        あずさ監査法人の
         中間監査を受けております。
    原届出書の内容に下記事項が追加されます。

    ＜追加＞
                                35/48










                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表
     1 ．中間貸借対照表
                                           ( 単位:千円)
                                         当中間会計期間末
                                        ( 令和   2年  6月30日)
       資産の部
       　流動資産
       　　現金及び預金                                      1,509,557
       　　有価証券                                       578,513
       　　前払費用                                       31,615
       　　未収委託者報酬                                       619,538
       　　未収運用受託報酬                                       32,260
                                              162,007
       　　未収入金
       　　流動資産合計                                      2,933,491
       　固定資産
       　　有形固定資産                           ※1
       　　　建物                                       42,585
       　　　器具備品                                       15,710
                                              12,039
       　　　リース資産
       　　　有形固定資産合計                                       70,335
       　　無形固定資産                           ※2
       　　　ソフトウェア                                       10,725
                                                288
       　　　電話加入権
       　　　無形固定資産合計                                       11,013
       　　投資その他の資産
       　　　長期差入保証金                                       75,189
                                               6,432
       　　　その他
       　　　投資その他の資産合計                                       81,621
       　　固定資産合計                                       162,971
       　資産合計                                      3,096,462
       負債の部
       　流動負債
       　　未払金
       　　　未払手数料                                       292,457
       　　　関係会社未払金                                       231,151
       　　　その他未払金                                       57,539
       　　未払費用                                       205,125
       　　未払法人税等                                       15,233
       　　預り金                                       19,452
       　　賞与引当金                                       184,280
       　　ファンド負担金返金関連費用引当金                                       18,876
       　　未払消費税等                           ※3            21,731
                                               3,425
       　　リース債務
       　　流動負債合計                                      1,049,275
       　固定負債
       　　退職給付引当金                                       345,059
                                               9,679
       　　リース債務
       　　固定負債合計                                       354,738
       　負債合計                                      1,404,014
       純資産の部
       　株主資本
       　　資本金                                       649,500
       　　資本剰余金
                                              616,875
       　　　資本準備金
       　　　資本剰余金合計                                       616,875
       　　利益剰余金
       　　　その他利益剰余金
                                              426,073
       　　　　繰越利益剰余金
       　　　利益剰余金合計                                       426,073
       　　株主資本合計                                      1,692,448
       　純資産合計                                      1,692,448
       負債・純資産合計                                      3,096,462
                                36/48



                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     2 ．中間損益計算書

                                           ( 単位:千円)
                                       当中間会計期間
                                     ( 自  令和   2年  1月  1日
                                      至  令和   2年  6月30日)
       営業収益
       　委託者報酬                                     2,077,193
       　運用受託報酬                                       64,644
                                              182,257
       　その他営業収益
       　営業収益合計                                     2,324,095
       営業費用
                                            1,550,489
                                              766,271
       一般管理費                          ※1
       営業利益                                       7,333
       営業外収益
       　受取利息                                          3
       　受取配当金                                       5,214
       　有価証券売却益                                         16
                                                13
       　雑収入
                                               5,247
       　営業外収益合計
       営業外費用
       　有価証券評価損                                       30,333
                                               2,661
       　為替差損
                                              32,994
       　営業外費用合計
       経常利益又は経常損失           (△)                          △  20,413
       特別利益
                                              185,030
       　賞与引当金戻入益                          ※2
       　特別利益合計                                      185,030
       特別損失
       　固定資産除却損                                          0
                                              135,224
                                  ※3
       　ファンド負担金返金関連費用
                                              135,224
       　特別損失合計
                                              29,392
       税引前中間純利益
       法人税、住民税及び事業税                                         426
                                              204,555
       法人税等調整額
                                              204,982
       法人税等合計
                                            △  175,590
       中間純利益又は中間純損失              (△)
     3 ．中間株主資本等変動計算書

     当中間会計期間        (自  令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日)

                                                    ( 単位:千円)
                                   株主資本
                              資本剰余金        利益剰余金
                                                     純資産
             項目
                                              株主資本
                                                      合計
                                     その他利益剰余金
                         資本金
                                                合計
                              資本準備金
                                     繰越利益剰余金
     当期首残高                     649,500      616,875         935,663     2,202,038      2,202,038
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                  △  334,000     △  334,000     △  334,000
                             －      －
      中間純利益又は中間純損失             (△)                     △  175,590     △  175,590     △  175,590
                             －      －
                                        △  509,590     △  509,590     △  509,590
     当中間期変動額合計                        －      －
     当中間期末残高                     649,500      616,875         426,073     1,692,448      1,692,448
                                37/48




                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
      1.  資産の評価基準及び評価方法

      (1)  有価証券の評価基準及び評価方法

       ①  売買目的有価証券
         時価法により行っています。
      2.  固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産（リース資産を除く）

       ①  平成19年3月31日以前に取得したもの
         旧定額法によっております。
       ②  平成19年4月1日以降に取得したもの

         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
          建物　　　　　　         10年～18年

          器具備品　　　          3年～15年
      (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

       　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5
       年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)  リース資産

       　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.  引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金

       　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案
       し、回収不能見込額を計上しております。
       但し、当期の計上額はありません。
      (2)  賞与引当金

       　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      (3)  退職給付引当金

       　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己都合
       退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金に含めて
       計上しております。
      (4)  ファンド負担金返金関連費用引当金

       　当社は、令和2年4月3日付行政処分に基づき、同年6月12日、金融庁に「業務改善報告書」を提出いたし
       ました。今般の行政処分において指摘されております特定の投資信託（マザーファンド）に投資している
       投資信託及び最終受益者に生じた不利益を解消する為の費用の支出に備えるため、返金関連費用の見積額
       に基づき計上しております。
      4.  その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)  消費税等の会計処理

       　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
                                38/48





                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      注記事項
      ( 中間貸借対照表関係)

      ※1  有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。
                                当中間会計期間末

                               ( 令和   2年  6月30日)
      建物                               70,771   千円
      器具備品                               93,045   千円
      リース資産                                4,613   千円
           計                          168,430    千円
      ※2  無形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                                当中間会計期間末

                               ( 令和   2年  6月30日)
      ソフトウェア                               30,283   千円
      ※3  消費税等の取り扱い

       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しております。
      ( 中間損益計算書関係)

      ※1  減価償却実施額
                                当中間会計期間

                               ( 自  令和   2年  1月  1日
                              　至   令和   2年  6月30日)
      有形固定資産                                8,994   千円
      無形固定資産                                2,626   千円
           計                          11,620   千円
      ※2  賞与引当金戻入益に関する事項

      令和元年12月31日における賞与引当金のうち従来の見積額との差額を、賞与引当金戻入益として特別利益
      に計上しております。賞与引当金戻入益の計上額は、役員及び従業員の賞与の支払に備える為の賞与引当
      金に対する引当金戻入額となります。
      ※3  ファンド負担金返金関連費用に関する事項

       今般の行政処分の対象となりました当社の業務運営を原因として、ファンド及び受益者に生じた不利益
      を解消すべく、過去にファンドで負担していた費用を当社からファンドへ返金、また不利益が生じている
      ファンドの受益者への当該不利益解消の為の返金を実施しております。また返金を実施する上で必要とな
      る関連費用についても、当該費用として計上しております。
      ( 中間株主資本等変動計算書関係)

       1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

             当事業年度       当中間会計期間          当中間会計期間          当中間会計期間
             期首株式数        増加株式数          減少株式数          末株式数
               ( 株)        ( 株)         ( 株)         ( 株)
      発行済株式
      　普通株式           23,060            -          -       23,060
        合計        23,060            -          -       23,060
       2.  配当に関する事項

      配当金支払額
                        配当金の総額              1 株当たり
          決議       株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
                         ( 百万円)            配当額(円)
        令和2年3月25日
                  普通株式          334  利益剰余金         14,483    令和元年12月31日          令和2年3月25日
        定時株主総会
                                39/48



                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( リース取引関係)
       当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
      1.  ファイナンスリース取引
        所有権移転外ファイナンスリース取引
        (1)  リース資産の内容
         有形固定資産
          主として、コピー機(器具備品)であります。
        (2)  リース資産の減価償却の方法

         重要な会計方針「2.          固定資産の減価償却の方法　(3)リース資産」に記載の通りであります。
      2.  オペレーティング・リース取引

        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
         該当事項はありません。
                                40/48
















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( 金融商品関係）
       当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
       (1)  金融商品の状況に関する事項

        ①  金融商品に対する取組方針
        　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用については、預
        金等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っております。また、借
        入等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
        ②  金融商品の内容及びリスク
        　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投
        資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リ
        スクに晒されております。
        　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託
        者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
        　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている信託
        財産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
        　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されており
        ます。
        　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
        ③  金融商品に係るリスク管理体制
        　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
        　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
        　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っております。
       (2)  金融商品の時価等に関する事項

        令和   2年  6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであ
        ります。
                                                ( 単位:千円)
                             中間貸借対照表
                                        時価(*)         差額
                               計上額(*)
                                                     -
          ①現金及び預金                       1,509,557        1,509,557
                                                     -
          ②有価証券                        578,513        578,513
                                                     -
          ③未収委託者報酬                        619,538        619,538
                                                     -
          ④未収運用受託報酬                        32,260        32,260
                                                     -
          ⑤長期差入保証金                        75,189        75,189
                                                     -
          ⑥未払金                       (581,148)        (581,148)
        　　（*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
        ( 注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

          ①  現金及び預金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
          ております。
          ②  有価証券
          　株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっておりま
          す。投資信託は、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっておりま
          す。
          ③  未収委託者報酬、         ④  未収運用受託報酬
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
          ております。
          ⑤  長期差入保証金
          　これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいことか
          ら、当該帳簿価額によっております。
          ⑥  未払金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
          ております。
                                41/48




                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( 有価証券関係)

      当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
        (1)  売買目的有価証券
                                          当中間会計期間末

                                          令和   2年  6月30日
                                           △  30,333
            事業年度の損益に含まれた評価差額（△は損）                                     千円
      ( デリバティブ取引関係)

      当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
       該当事項はありません。
      ( 資産除去債務関係）

       当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
       　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を、
       資産除去債務として認識しております。
       　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めない
       と認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によってお
       ります。
      ( セグメント情報等）

       当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
      セグメント情報
       　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      関連情報

       当中間会計期間        （自   令和   2年  1月  1日  至  令和   2年  6月30日）
       1.  製品及びサービスごとの情報
                                              ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬        その他営業収益           合計
        外部顧客への営業収益               2,077,193          64,644        182,257      2,324,095
       2.  地域ごとの情報

       (1)  営業収益
        　本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごと
        の売上高の記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

        　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       3.  主要な顧客ごとの情報

        　外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載
        はありません。
                                42/48






                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (1 株当たり情報)

                                      当中間会計期間
                                     ( 自  令和   2年  1月  1日
                                    　至   令和   2年  6月30日)
       1 株当たり純資産額                                  73,393   円25銭
                                         △  7,614円49銭
       1 株当たり中間純損失金額
      ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり中間純損失金額については、潜在株式が存在しないため記載
      しておりません。
      ( 注2)   1株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                                      当中間会計期間
                                     ( 自  令和   2年  1月  1日
                                    　至   令和   2年  6月30日)
                                         △  175,590千円
       中間純損失
       普通株主に帰属しない金額                                        －
                                         △  175,590千円
       普通株主に係る中間純損失
       普通株式の期中平均株式数                                     23,060   株
      ( 重要な後発事象)

       該当事項はありません。
                                43/48













                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
      (1)   受託会社

       名称：           三井住友信託銀行株式会社
       資本金の額：           342,037     百万円（2020年3月末現在）
       事業の内容：           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営
                  等に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
       ＜再信託受託会社＞

       名称：           株式会社日本カストディ銀行
                  51,000    百万円（2020年7月27日現在）
       資本金の額：
       事業の内容：           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営
                  等に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
      (2)   販売会社

                                 資本金の額
                名称                                事業の内容
                              （2020年3月末現在）
        むさし証券株式会社                           5,000   百万円
        株式会社ＳＢＩ証券                           48,323    百万円
        マネックス証券株式会社                           12,200    百万円
        楽天証券株式会社                           7,495   百万円
        岡三証券株式会社                           5,000   百万円
        au カブコム証券株式会社                          7,196   百万円
        播陽証券株式会社                            112  百万円
        西村証券株式会社                            500  百万円
        ＰＷＭ日本証券株式会社                           3,000   百万円
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                           10,000    百万円
                                             金融商品取引法に定め
        岡三オンライン証券株式会社                           2,500   百万円
                                             る第一種金融商品取引
        東海東京証券株式会社                           6,000   百万円
                                             業を営んでいます。
        池田泉州ＴＴ証券株式会社                           1,250   百万円
        中銀証券株式会社                           2,000   百万円
        あかつき証券株式会社                           3,067   百万円
        エース証券株式会社                           8,831   百万円
        エイチ・エス証券株式会社                           3,000   百万円
        西日本シティＴＴ証券株式会社                           3,000   百万円
        ニュース証券株式会社                           1,000   百万円
        ほくほくＴＴ証券株式会社                           1,250   百万円
        浜銀ＴＴ証券株式会社                           3,307   百万円
        十六ＴＴ証券株式会社                           3,000   百万円
        株式会社イオン銀行                           51,250    百万円
                                             銀行法に基づき、銀行
                                             業を営んでいます。
        スルガ銀行株式会社                           30,043    百万円
                                44/48




                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書

                                                  令和2年3月5日

    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       大橋　泰二　　㊞
                            業  務  執  行  社  員
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の

    経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の平成31年1月1日から令和元
    年12月31日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

    　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
    明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
    を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
    得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
    続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
    選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
    が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
    の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
    適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
    含まれる。
    　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和元年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
    終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

         しております。
    　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
      次へ

                                45/48



                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                  2020年10月21日
    イーストスプリング・インベストメンツ                       株式  会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士　大畑         茂
                         業 務 執 行 社 員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているイーストスプリング・フィリピン株式オープンの2020年３月10日から2020年９月７日までの計算
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
    イーストスプリング・フィリピン株式オープンの2020年９月７日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する
    計算期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
    おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドから独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
     手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
     かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
     性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
     査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
     る。
                                46/48


                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                   以　　上
    （注）１．     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

         ります。
       ２．  XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
      次へ

                                47/48















                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の中間監査報告書

                                                    令和2年9月7日

    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
    　取締役会　御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       大橋　泰二　㊞
                            業  務  執  行  社  員
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の

    経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和2年1月1日から令和2年
    12月31日までの第22期事業年度の中間会計期間（令和2年1月1日から令和2年6月30日まで）に係る中間財務
    諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
    他の注記について中間監査を行った。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
    監査人の責任

    　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する
    意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に
    準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の
    有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
    るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
     中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて
    監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又
    は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手
    続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意
    見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監
    査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、
    中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
    　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間監査意見

    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和2年6月30日現在の財政状態及び同
    日をもって終了する中間会計期間（令和2年1月1日から令和2年6月30日まで）の経営成績に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ( 注)１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

         保管しております。
    　　２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
      前へ

                                48/48

PDFをダウンロード

関連コンテンツ