株式会社コマースＯｎｅホールディングス 四半期報告書 第16期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第16期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社コマースＯｎｅホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社コマースＯｎｅホールディングス(E35589)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年11月13日
【四半期会計期間】 第16期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)
【会社名】 株式会社コマースOneホールディングス
【英訳名】 Commerce One Holdings Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 岡本 高彰
【本店の所在の場所】 東京都千代田区四番町６番地東急番町ビル
【電話番号】 03-5745-3888（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼管理本部長 田中 耕一
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区四番町６番地東急番町ビル
【電話番号】 03-5745-3888（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼管理本部長 田中 耕一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第16期
回次 第２四半期 第15期
連結累計期間
自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 1,170,544 2,167,289
経常利益 (千円) 264,670 430,919
親会社株主に帰属する
(千円) 178,845 292,757
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 247,052 103,485
純資産額 (千円) 1,497,317 1,029,465
総資産額 (千円) 2,279,059 1,825,178
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 48.44 81.06
潜在株式調整後１株当たり
(円) － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 65.7 56.4
営業活動による
(千円) 170,030 312,320
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 36,053 △ 63,109
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 213,137 △ 359,985
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 1,116,592 768,855
四半期末(期末)残高
第16期
回次 第２四半期
連結会計期間
自 2020年７月１日
会計期間
至 2020年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 26.89
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．当社は、第15期第2四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、第15期第2
四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４． 当社は2019年12月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年１月10日付で株式1株につき300株の株式分割を
行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）
純利益を算定しております。
５．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在していないため記載しており
ません。
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２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な
変更があった事項は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものです。
また、以下の見出しに付された項目番号は、前事業年度の有価証券報告書において当社グループにおける「第一
部 企業情報 第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」の項目番号に対応したものであります。
⑪訴訟等について
当社の連結子会社である株式会社ソフテルは、2019年８月８日モダンデコ株式会社に対して、システムのカスタマ
イズ導入業務委託料の未払金18,338千円の支払いを求めて同社を提訴しておりました。2020年６月18日付けで同社よ
り、カスタマイズし導入したシステムの欠陥による損害等の反訴（請求金額862,338千円）の提起を受け、2020年８
月６日にその反訴状を受領し、現在係争中であります。
本件に関しては当初より株式会社ソフテルがモダンデコ株式会社の未払金の支払いを求めて提訴した事案であり、
当社として本件システムによる損害が発生している認識はないため、本件については当社グループとしての正当な債
権回収として争っていく方針でありますが、 万が一当社グループの主張の一部または全部が認められなかった場合、
当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、判断したものであります。
なお、当社は、前第２四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連
結累計期間との比較分析は行っておりません。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により依然として厳しい
状況にあります。加えて世界的な感染再拡大の懸念も払しょくすることができず、先行き不透明な状況が続いてお
ります。一方、当社グループを取り巻く国内電子商取引市場においては、緊急事態宣言に伴う外出自粛やリモート
ワークの拡大により、在宅での消費需要いわゆる「巣ごもり需要」の高まりや消費者のデジタルシフトなどによ
り、ECの利用は上昇しており着実な成長を見せております。そのような環境の中、当社グループが属するECサービ
ス業界においては、実店舗での売り上げ減少等に見られる消費行動の大きな変化に対応すべく、各産業においては
EC化への対応及び自社ECサイトの機能拡充や利便性の拡充への需要が高まっております。そのため新型コロナウイ
ルス蔓延の状況下においても当社グループのECプラットフォーム事業は堅調に推移しており、今後の業績に与える
影響は軽微であると考えております。
このような状況下において、当社グループのECプラットフォーム事業における売上高は 1,170,544千円 、営業利益
は 254,407千円 、経常利益は 264,670千円 、親会社株主に帰属する四半期純利益は 178,845千円 となりました。
なお、主要な子会社である株式会社フューチャーショップの売上高は893,320千円、営業利益は280,736千円、株
式会社ソフテルの売上高は279,570千円、営業利益は32,785千円となりました。
財政状態は次のとおりであります。
総資産につきましては、 2,279,059千円 となり、前連結会計年度末に比べ 453,880千円増加 いたしました。流動資
産は 1,398,240千円 となり、前連結会計年度末に比べ 373,135千円増加 いたしました。これは、主に公募増資により
現金及び預金が 347,916 千円増加したことによるものであります。
固定資産は 880,819千円 となり、前連結会計年度末に比べ 80,744千円増加 いたしました。これは、主に投資有価証
券の時価上昇に伴い投資その他の資産が 58,812 千円増加したことによるものであります。
負債につきましては、 781,741千円 となり、前連結会計年度末に比べ 13,971千円減少 いたしました。これは、主に
前受金が 26,720 千円増加したものの、未払法人税等が 24,243 千円、賞与引当金が 10,773 千円減少したことによるも
のであります。
純資産につきましては、 1,497,317千円 となり、前連結会計年度末に比べ 467,852千円増加 いたしました。これは
主に公募増資の実施に伴い資本金が110,400千円、資本剰余金が110,400千円それぞれ増加したことによるもので
す。この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の 56.4％ から 65.7％ となりました。
なお、当社は、ECプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っ
ておりません。
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(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ
て 347,736 千円増加し、 1,116,592 千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は 170,030 千円となりました。
これは主に、税金等調整前四半期純利益 278,983 千円、減価償却費 31,501 千円、投資有価証券売却益 14,313 千
円、前受金の増加額 26,720 千円等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は 36,053 千円となりました。
これは主に株式会社フューチャーショップにおける新機能等のソフトウェア開発により無形固定資産取得によ
る支出 54,163 千円、投資有価証券の売却による収入 18,420 千円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は 213,137 千円となりました。
これは公募増資の実施に伴う株式の発行による収入 213,137 千円によるものであります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 14,446,800
計 14,446,800
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在
上場金融商品取引所
末現在発行数(株) 発行数(株)
種類 名又は登録認可金融 内容
(2020年 ９月 30日) (2020年 11月 13日)
商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 3,761,700 3,761,700 単元株式数は100株であります。
（マザーズ）
計 3,761,700 3,761,700 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年９月30日
－ 3,761,700 － 210,400 － 160,400
(5) 【大株主の状況】
2020年９月30日 現在
発行済株式
（自己株式を
所有株式数 除く。）の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数の
割合（％）
岡本 高彰
東京都渋谷区 1,081,000 28.74
120 Robinson Road, #08-01 Singapore
Asian Asset Acquisition Pte.,
068913
Ltd.
866,000 23.02
（東京都千代田区丸の内一丁目9番1号 グラ
（常任代理人 大和証券株式会
社） ントウキョウ ノースタワー）
京都府京都市下京区中堂寺粟田町91番地 京
株式会社フューチャースピリッツ 375,000 9.97
都リサーチパーク9号館 7階
日本マスタートラスト信託銀行株
東京都港区浜松町２丁目１１番３号 175,300 4.66
式会社（信託口）
株式会社日本カストディ銀行（信
東京都中央区晴海１丁目８番１２号 152,400 4.05
託口）
株式会社デジタルホールディング
東京都千代田区四番町６ 東急番町ビル 137,900 3.67
ス
伏見 裕子
大阪府大阪市淀川区 130,800 3.48
NOMURA PB NOMINEES LIMITED
1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED
OMNIBUS-MARGIN (CASHPB)
KINGDOM
110,200 2.93
（常任代理人 野村證券株式会
（東京都中央区日本橋１丁目９－１）
社）
BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET
ISG (FE-AC)
LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM
82,641 2.19
（常任代理人 株式会社三菱ＵＦ
（東京都千代田区丸の内２丁目７－１）
Ｊ銀行）
株式会社日本カストディ銀行（証
東京都中央区晴海１丁目８番１２号 80,600 2.14
券投資信託口）
計 ― 3,191,841 84.85
(注)１ 当第２四半期会計期間末における、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）、株式会社日本カスト
ディ銀行（信託口）及び株式会社日本カストディ銀行（証券投資信託口）の信託業務に係る株式数について
は、当社として把握することができないため記載しておりません。
２ 2020年９月３日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、2020年８月27日現在で
以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における
実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
(株) (％)
アセットマネジメントOne株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 315,700 8.39
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
完全議決権株式であり、権利内容に何
ら制限のない当社における標準となる
普通株式 3,761,700
完全議決権株式(その他) 37,617
株式であります。
なお、単元株式数は100株であります。
単元未満株式 ― ― ―
発行済株式総数 3,761,700 ― ―
総株主の議決権 ― 37,617 ―
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
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２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年
９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 769,425 1,117,342
売掛金 173,543 173,986
仕掛品 10,718 8,453
前払費用 67,828 75,685
その他 4,859 24,320
△ 1,272 △ 1,548
貸倒引当金
流動資産合計 1,025,104 1,398,240
固定資産
有形固定資産 81,915 76,850
無形固定資産 211,571 238,569
投資その他の資産
投資有価証券 339,339 418,972
その他 176,387 155,044
△ 9,139 △ 8,617
貸倒引当金
投資その他の資産合計 506,587 565,399
固定資産合計 800,074 880,819
資産合計 1,825,178 2,279,059
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 41,440 40,928
短期借入金 120,000 120,000
前受金 337,599 364,320
未払法人税等 62,657 38,414
賞与引当金 23,759 12,986
158,173 152,988
その他
流動負債合計 743,630 729,637
固定負債
資産除去債務 33,406 33,466
繰延税金負債 13,368 13,329
5,308 5,308
その他
固定負債合計 52,082 52,104
負債合計 795,713 781,741
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 210,400
資本剰余金 50,000 160,400
792,707 971,553
利益剰余金
株主資本合計 942,707 1,342,353
その他の包括利益累計額
86,757 154,964
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 86,757 154,964
純資産合計 1,029,465 1,497,317
負債純資産合計 1,825,178 2,279,059
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
売上高 1,170,544
488,672
売上原価
売上総利益 681,872
※１ 427,464
販売費及び一般管理費
営業利益 254,407
営業外収益
受取利息 5
受取配当金 16,620
2,501
その他
営業外収益合計 19,127
営業外費用
支払利息 424
上場関連費用 7,662
778
その他
営業外費用合計 8,864
経常利益 264,670
特別利益
14,313
投資有価証券売却益
特別利益合計 14,313
税金等調整前四半期純利益 278,983
法人税、住民税及び事業税
104,818
△ 4,681
法人税等調整額
法人税等合計 100,137
四半期純利益 178,845
親会社株主に帰属する四半期純利益 178,845
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
四半期純利益 178,845
その他の包括利益
68,206
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 68,206
四半期包括利益 247,052
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 247,052
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 278,983
減価償却費 31,501
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 246
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 10,773
受取利息及び受取配当金 △ 16,625
支払利息 424
為替差損益（△は益） △ 895
上場関連費用 7,662
投資有価証券売却損益（△は益） △ 14,313
売上債権の増減額（△は増加） 79
たな卸資産の増減額（△は増加） 2,264
前払費用の増減額（△は増加） △ 7,827
仕入債務の増減額（△は減少） △ 511
前受金の増減額（△は減少） 26,720
△ 2,985
その他
小計 293,457
利息及び配当金の受取額
16,625
利息の支払額 △ 453
△ 139,599
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 170,030
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 180
有形固定資産の取得による支出 △ 1,053
無形固定資産の取得による支出 △ 54,163
投資有価証券の売却による収入 18,420
924
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 36,053
財務活動によるキャッシュ・フロー
213,137
株式の発行による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー 213,137
現金及び現金同等物に係る換算差額 621
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 347,736
現金及び現金同等物の期首残高 768,855
※1 1,116,592
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(追加情報)
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグ
ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目について
は、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号
2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号
2018年２月16日）第44 項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基
づいております。
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株式会社コマースＯｎｅホールディングス(E35589)
四半期報告書
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
役員報酬 75,408 千円
給料及び手当 158,397 〃
賞与引当金繰入額 4,816 〃
貸倒引当金繰入額 882 〃
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四半期報告書
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 )
現金及び預金 1,117,342 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 △750 〃
現金及び現金同等物 1,116,592 千円
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四半期報告書
(株主資本等関係)
当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日 ）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は2020年６月26日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり、2020年６月25日を払込
期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式150,000株の発行により、資本金及び資
本剰余金がそれぞれ110,400千円増加しております。
この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が210,400千円、資本剰余金が160,400千円となっており
ます。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、ECプラットフォーム事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、
セグメント情報の記載を省略しております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 )
１株当たり四半期純利益 48円44銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 178,845
普通株主に帰属しない金額(千円) －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
178,845
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 3,692,027
(注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりま
せん。
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四半期報告書
２ 【その他】
（訴訟等）
当社の連結子会社である株式会社ソフテルは、2019年８月８日モダンデコ株式会社に対して、システムのカスタマ
イズ導入業務委託料の未払金18,338千円の支払いを求めて同社を提訴しておりました。2020年６月18日付けで同社よ
り、カスタマイズし導入したシステムの欠陥による損害等の反訴（請求金額862,338千円）の提起を受け、2020年８
月６日にその反訴状を受領し、現在係争中であります。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月13日
株式会社コマースOneホールディングス
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 森 田 祥 且 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 本 間 愛 雄 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社コマー
スOneホールディングスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７
月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社コマースOneホールディングス及び連結子会社の2020年９
月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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