細谷火工株式会社 四半期報告書 第70期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
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細谷火工株式会社(E00850)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和２年11月12日
【四半期会計期間】 第70期第２四半期（自 令和２年７月１日 至 令和２年９月30日）
【会社名】 細谷火工株式会社
【英訳名】 HOSOYA PYRO-ENGINEERING CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 細谷 穰志
【本店の所在の場所】 東京都あきる野市菅生1847番地
【電話番号】 042（558）5111（代）
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 秋葉 真奈美
【最寄りの連絡場所】 東京都あきる野市菅生1847番地
【電話番号】 042（558）5111（代）
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 秋葉 真奈美
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第69期 第70期
回次 第69期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自 平成31年４月１日 自 令和２年４月１日 自 平成31年４月１日
会計期間
至 令和元年９月30日 至 令和２年９月30日 至 令和２年３月31日
（千円） 622,189 638,459 1,549,753
売上高
（千円） 95,466 86,822 171,065
経常利益
（千円） 65,102 59,725 114,216
四半期（当期）純利益
（千円） － － －
持分法を適用した場合の投資利益
（千円） 201,600 201,600 201,600
資本金
（株） 4,032,000 4,032,000 4,032,000
発行済株式総数
（千円） 2,442,575 2,556,206 2,482,908
純資産額
（千円） 3,652,171 3,829,952 3,766,594
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利益
（円） 16.27 14.92 28.54
金額
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
（円） － － 6.00
１株当たり配当額
（％） 66.9 66.7 65.9
自己資本比率
営業活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 61,837 △ 116,151 85,337
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 46,201 △ 31,641 △ 63,676
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 37,303 △ 23,899 △ 48,044
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
（千円） 765,114 712,380 884,073
（期末）残高
第69期 第70期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自 令和元年７月１日 自 令和２年７月１日
会計期間
至 令和元年９月30日 至 令和２年９月30日
8.55 13.08
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては、記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営んでいる事業の内容に、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、中国武漢市から発生した新型ウイルス感染症の拡大は、今後の経過によっては当社の財政状態、経営成績
等に影響を及ぼす可能性があります。引き続き今後の状況の変化を注視し、対応を行ってまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）財政状態及び経営成績の状況
① 財政状態
当第2四半期会計期間末における総資産は3,829百万円となり、前事業年度末に比べ63百万円増加しました。これは
主に、現金及び預金が171百万円減少したものの、棚卸資産174百万円、投資有価証券54百万円がそれぞれ増加したこ
とによるものです。
当第2四半期会計期間末における負債合計は1,273百万円となり、前事業年度末に比べ9百万円減少しました。これ
は主に、長期借入金94百万円が増加したものの、短期借入金100百万円、買掛金26百万円がそれぞれ減少したことに
よるものです。
当第2四半期会計期間末における純資産合計は2,556百万円となり、前期と比べ73百万円増加しました。これは主
に、利益剰余金35百万円、その他有価証券評価差額金37百万円がそれぞれ増加したことによるものです。
なお、自己資本比率は66.7％となりました。
② 経営成績
当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、中国武漢市を発端とした新型ウイルス感染症拡大の影響により世界
的に経済活動が停滞し、景気が急速に悪化する状況に陥りました。緊急事態宣言解除後は経済活動再開の動きが広が
り、経営環境の改善にも期待感が高まりましたが、景気の回復は緩やかなペースにとどまり今後の見通しも不透明な
状況が続いております。
このような環境のもと、当社は従業員の安全を確保しつつ工場の通常稼働を維持し、作業の効率化も継続して進め
てまいりました。
収益面では、感染症拡大の影響で経済活動が停滞したことにより民間向け製品の売上が伸び悩みましたが、第3四
半期に予定していた防衛省向け製品の納期が前倒しになったことや、今期新たに受注した化成品の売上により前期と
比べ売上高は増加しました。
損益面では、外注費の増加や防衛省向け製品の補修費用が発生したことで、前期と比べ減益となりました。
この結果、当第2四半期累計期間の売上高は638百万円（前年同期比2.6％増）、営業利益85百万円（同9.1％減）、
経常利益86百万円（同9.1％減）、四半期純利益59百万円（同8.3％減）となりました。
セグメントごとの業績は次のとおりであります。
（火工品事業）
火工品事業におきましては、感染症拡大の影響はあったものの、防衛省向け火工品など主力製品の売上が第2四
半期に集中したことや、化成品の新たな受注が継続したことで売上高は前期と比べ増加いたしました。しかし、製
造計画の前倒しによる外注費の増加や、設備投資の継続による減価償却費の増加で製造原価が上昇したことや、防
衛省に納めた製品の補修費用が増加したことで、減益となりました。売上高は555百万円（前年同期比3.3％増）、
セグメント利益は44百万円（同14.2％減）となりました。
（賃貸事業）
賃貸事業におきましては、火薬庫の賃貸契約数の減少などで売上高は83百万円（前年同期比1.5％減）、セグメ
ント利益は59百万円（同2.0％減）となりました。
（2）キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前年同四半期累計期間と比べ
52百万円減少して712百万円になりました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第2四半期累計期間における営業活動による資金の減少額は116百万円となりました。これは主に、税金等調整前
四半期純利益86百万円、減価償却費32百万円があったものの、たな卸資産の増加174百万円、法人税等の支払29百万
円によるものです。
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（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第2四半期累計期間における投資活動による資金の減少額は31百万円となりました。これは主に、有形固定資産
の取得による支出31百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第2四半期累計期間における財務活動による資金の減少額は、23百万円となりました。これは、借入金の増加600
百万円があったものの、借入金の返済605百万円、配当金の支払23百万円などによるものです。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた課題はありませ
ん。
（4）研究開発活動
（火工品事業）
当第2四半期累計期間における研究開発活動の金額は4,485千円であります。
（賃貸事業）
賃貸事業については、研究開発活動を行っておりません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
8,064,000
普通株式
8,064,000
計
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末 提出日現在発行数
上場金融商品取引所名
現在発行数（株） （株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（令和２年９月30日） （令和２年11月12日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であり
ＪＡＳＤＡＱ
4,032,000 4,032,000
普通株式
ます。
（スタンダード）
4,032,000 4,032,000 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
数増減数
年月日
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
－ 4,032,000 － 201,600 － 18,121
令和２年９月30日
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（５）【大株主の状況】
令和２年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
（千株）
株式数の割合
（％）
東京都あきる野市草花2510－１ 558 13.9
一般社団法人日本文化伝承会館
東京都あきる野市菅生1847 270 6.8
細谷火工共栄会
175 4.4
志村 実 東京都青梅市
東京都中野区中野２－29－10 170 4.2
西武信用金庫
155 3.9
細谷 亮旗 東京都あきる野市
ナスクリエート㈱ 東京都中央区日本橋本町３－８－４ 137 3.4
日油㈱ 東京都渋谷区恵比寿４－20－３ 100 2.5
大阪府大阪市中央区備後町２－２－１ 95 2.4
㈱りそな銀行
三井住友海上火災保険㈱ 東京都千代田区神田駿河台３－９ 95 2.4
90 2.2
浅原 勝 兵庫県三田市
－ 1,845 46.1
計
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
令和２年９月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
29,400
普通株式
完全議決権株式（その他） 3,999,700 39,997 －
普通株式
2,900 －
単元未満株式 普通株式 一単元（100株）未満の株式
4,032,000 － －
発行済株式総数
－ 39,997 －
総株主の議決権
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式66株が含まれております。
②【自己株式等】
令和２年９月30日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
（自己保有株式）
東京都あきる野市菅生1847
29,400 － 29,400 0.7
番地
細谷火工株式会社
－ 29,400 － 29,400 0.7
計
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（令和２年７月１日から令和２
年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（令和２年４月１日から令和２年９月30日まで）に係る四半期財務諸表に
ついて、公認会計士江畑幸雄、公認会計士赤須克己及び公認会計士黒須裕による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がないため、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(令和２年３月31日) (令和２年９月30日)
資産の部
流動資産
934,073 762,380
現金及び預金
278,353 285,159
受取手形及び売掛金
15,853 10,213
電子記録債権
43,096 63,404
商品及び製品
190,797 321,590
仕掛品
227,124 250,689
原材料及び貯蔵品
11,458 22,605
その他
1,700,758 1,716,044
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 279,120 280,881
1,319,550 1,321,680
土地
158,186 152,641
その他（純額）
1,756,858 1,755,203
有形固定資産合計
49,561 44,530
無形固定資産
259,415 314,173
投資その他の資産
2,065,835 2,113,907
固定資産合計
3,766,594 3,829,952
資産合計
負債の部
流動負債
71,255 45,124
支払手形及び買掛金
611,004 511,004
短期借入金
32,658 31,703
未払法人税等
43,220 44,490
賞与引当金
119,483 117,756
その他
877,621 750,078
流動負債合計
固定負債
169,565 264,063
長期借入金
42,856 36,860
リース債務
54,632 53,237
退職給付引当金
68,135 72,357
役員退職慰労引当金
469 475
製品保証引当金
9,434 9,434
資産除去債務
60,970 87,238
その他
406,064 523,667
固定負債合計
1,283,685 1,273,746
負債合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(令和２年３月31日) (令和２年９月30日)
純資産の部
株主資本
201,600 201,600
資本金
18,121 18,121
資本剰余金
2,137,202 2,172,912
利益剰余金
△ 14,690 △ 14,690
自己株式
2,342,233 2,377,943
株主資本合計
評価・換算差額等
140,675 178,262
その他有価証券評価差額金
140,675 178,262
評価・換算差額等合計
2,482,908 2,556,206
純資産合計
3,766,594 3,829,952
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 平成31年４月１日 (自 令和２年４月１日
至 令和元年９月30日) 至 令和２年９月30日)
622,189 638,459
売上高
376,999 395,702
売上原価
245,189 242,757
売上総利益
※１ 151,359 ※１ 157,480
販売費及び一般管理費
93,829 85,276
営業利益
営業外収益
0 0
受取利息
3,252 2,889
受取配当金
920 1,298
雑収入
4,173 4,188
営業外収益合計
営業外費用
2,100 2,134
支払利息
435 508
雑損失
2,536 2,642
営業外費用合計
95,466 86,822
経常利益
特別損失
－ 22
固定資産除却損
－ 22
特別損失合計
95,466 86,800
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 32,404 28,293
△ 2,039 △ 1,219
法人税等調整額
30,364 27,074
法人税等合計
65,102 59,725
四半期純利益
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 平成31年４月１日 (自 令和２年４月１日
至 令和元年９月30日) 至 令和２年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
95,466 86,800
税引前四半期純利益
26,835 32,602
減価償却費
△ 3,252 △ 2,889
受取利息及び受取配当金
2,100 2,134
支払利息
売上債権の増減額（△は増加） 160,192 1,289
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 177,159 △ 174,665
仕入債務の増減額（△は減少） △ 47,563 △ 26,131
賞与引当金の増減額（△は減少） 2,767 1,270
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 4,596 4,221
製品保証引当金の増減額（△は減少） △ 4 6
△ 31,894 11,938
未払又は未収消費税等の増減額
△ 62,594 △ 23,953
その他
△ 30,508 △ 87,376
小計
利息及び配当金の受取額 3,252 2,889
△ 2,118 △ 2,310
利息の支払額
△ 33,019 △ 29,353
法人税等の支払額
557 －
保険金の受取額
△ 61,837 △ 116,151
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 45,625 △ 31,808
有形固定資産の取得による支出
△ 576 △ 582
投資有価証券の取得による支出
－ 750
その他の収入
△ 46,201 △ 31,641
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
600,000 500,000
短期借入れによる収入
△ 600,000 △ 600,000
短期借入金の返済による支出
－ 100,000
長期借入れによる収入
△ 5,502 △ 5,502
長期借入金の返済による支出
△ 3,629 △ 6,592
リース債務の返済による支出
△ 27,671 △ 23,805
配当金の支払額
△ 500 12,000
その他
△ 37,303 △ 23,899
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 145,342 △ 171,692
910,457 884,073
現金及び現金同等物の期首残高
※１ 765,114 ※１ 712,380
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（追加情報）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型ウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等
を含む仮定について重要な変更はありません。
（四半期貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（四半期損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 平成31年４月１日 （自 令和２年４月１日
至 令和元年９月30日） 至 令和２年９月30日）
従業員給料 38,893 千円 40,767 千円
役員報酬 29,772 千円 29,221 千円
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のと
おりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 平成31年４月１日 （自 令和２年４月１日
至 令和元年９月30日） 至 令和２年９月30日）
現金及び預金 815,114千円 762,380千円
預入期間が３か月超の定期預金 △50,000千円 △50,000千円
現金及び現金同等物 765,114千円 712,380千円
（株主資本等関係）
前第２四半期累計期間（自 平成31年４月１日 至 令和元年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和元年６月25日
28,017 7
普通株式 平成31年３月31日 令和元年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間（自 令和２年４月１日 至 令和２年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和２年６月26日
24,015 6
普通株式 令和２年３月31日 令和２年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 平成31年４月１日 至 令和元年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
火工品事業 賃貸事業 計
537,871 84,318 622,189 622,189
売上高
52,338 60,786 113,125 113,125
セグメント利益
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
113,125
報告セグメント計
全社費用（注） △19,295
93,829
四半期損益計算書の営業利益
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 令和２年４月１日 至 令和２年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
火工品事業 賃貸事業 計
555,378 83,080 638,459 638,459
売上高
44,891 59,555 104,447 104,447
セグメント利益
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な
内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
104,447
報告セグメント計
全社費用（注） △19,170
85,276
四半期損益計算書の営業利益
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 平成31年４月１日 （自 令和２年４月１日
項目
至 令和元年９月30日） 至 令和２年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額 16円27銭 14円92銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円） 65,102 59,725
普通株式に係る四半期純利益金額（千円） 65,102 59,725
普通株式の期中平均株式数（千株） 4,002 4,002
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載していません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和２年11月６日
細谷火工株式会社
取締役会 御中
江畑公認会計士事務所
東京都千代田区
公認会計士
江畑 幸雄 印
公認会計士赤須会計事務所
東京都千代田区
公認会計士
赤須 克己 印
黒須公認会計士事務所
東京都豊島区
公認会計士
黒須 裕 印
監査人の結論
私たちは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている細谷火工株式会社の
令和２年４月１日から令和３年３月31日までの第70期事業年度の第２四半期会計期間（令和２年７月１日から令和２年９
月30日まで）及び第２四半期累計期間（令和２年４月１日から令和２年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書 、四半期キャッシュ・フロー計算書 及び注記について四半期レビューを行っ
た。
私たちが実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四
半期財務諸表の作成基準に準拠して、細谷火工株式会社の令和２年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第
２四半期累計期間の経営成績 及びキャッシュ・フローの状況 を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
私たちは、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四
半期レビューの基準における私たちの責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されて
いる。私たちは、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
の倫理上の責任を果たしている。私たちは、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける 監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対 する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と私たちとの間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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