株式会社 山大 四半期報告書 第63期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)
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株式会社 山大(E02798)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 東北財務局長
【提出日】 2020年11月12日
【四半期会計期間】 第63期第2四半期(自 2020年7月1日 至 2020年9月30日)
【会社名】 株式会社山大
【英訳名】 Yamadai Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 髙橋 暢介
【本店の所在の場所】 宮城県石巻市潮見町2番地の3
【電話番号】 (0225)93-1111(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部部長 髙橋 茂之
【最寄りの連絡場所】 宮城県石巻市潮見町2番地の3
【電話番号】 (0225)93-1111(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部部長 髙橋 茂之
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第62期 第63期
回次 第2四半期 第2四半期 第62期
累計期間 累計期間
自2019年 自2020年 自2019年
4月1日 4月1日 4月1日
会計期間
至2019年 至2020年 至2020年
9月30日 9月30日 3月31日
(千円) 2,137,331 1,803,516 4,949,666
売上高
経常損失(△) (千円) △ 72,159 △ 74,000 △ 90,002
四半期(当期)純損失
(千円) △ 113,357 △ 219,623 △ 135,712
(△)
持分法を適用した場合の
(千円) - - -
投資利益
(千円) 1,103,184 1,103,184 1,103,184
資本金
(千株) 1,187 1,187 1,187
発行済株式総数
(千円) 3,709,718 3,440,035 3,686,548
純資産額
(千円) 6,289,084 5,696,499 6,190,478
総資産額
1株当たり四半期(当
(円) △ 102.04 △ 197.69 △ 122.16
期)純損失金額(△)
潜在株式調整後1株当た
(円) - - -
り四半期(当期)純利益
金額
(円) - - 25.00
1株当たり配当額
(%) 59.0 60.4 59.6
自己資本比率
営業活動によるキャッ
(千円) △ 101,233 470,713 △ 123,824
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
(千円) △ 11,457 △ 21,167 △ 23,396
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
(千円) △ 91,868 △ 92,062 △ 205,020
シュ・フロー
現金及び現金同等物の四
(千円) 854,940 1,064,742 707,258
半期末(期末)残高
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第62期 第63期
回次 第2四半期 第2四半期
会計期間 会計期間
自2019年 自2020年
7月1日 7月1日
会計期間
至2019年 至2020年
9月30日 9月30日
1株当たり四半期純損失
△ 25.66 △ 67.72
(円)
金額(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
4. 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、1株当たり四半期(当期)純損失金額で
あり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2【事業の内容】
当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
2020年4月1日付の組織変更に伴い、前事業年度において「ホーム事業」としておりました名称を、第1四半期会
計期間より「建設事業」に変更することといたしました。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期累計期間における我が国経済は、米中貿易摩擦等による世界経済の減速のなか、新型コロナウイル
ス感染症の世界的な拡大により、経済活動の停滞が続き、緊急事態宣言解除後も景気・消費の低迷が続き非常に厳
しい状況が続いております。
住宅建築業界におきましては、住宅ローンの低金利水準の継続や政府による住宅支援策が継続されております
が、新型コロナウイルス感染症拡大による影響で、新設住宅着工戸数の減少等、先行き不透明な状況にあります。
このような状況のもとで、当社は2010年の「公共建築物等における木材の利用の促進に関する法律」と、更に地
球上で唯一の循環資源である木材を生かして「持続可能な開発目標 SDGs」の実現に貢献していくことを宣言いた
しました。私たちは、Community with wood~200年先の笑顔のために~、非住宅建築の木造化を推進し、地産地消
の認証木材使用による森林保護や高性能住宅により二酸化炭素の排出量を抑制し、地球温暖化防止へ貢献してまい
ります。
木材利用促進法による大型木造物件等の増加需要に対応できる、宮城の伊達な杉、構造プレカット・羽柄プレ
カット・合板プレカット・サイディングプレカット、宮城の伊達な杉を使用した健康快適住宅、ZEH住宅等を営業
戦略の柱とし、製品等の開発に取り組み、流通改革の徹底、業務の合理化等による収益改善及び工場損益の改善等
に努め、国内住宅市場の環境変化等を見据えながら、2019年1月に選出された「第7回富県宮城グランプリ」を糧に
宮城県内産業の発展や地域経済の活性化に努力してまいりました。
この結果、当第2四半期累計期間の売上高は、1,803百万円(前年同期比15.6%減)となりました。営業損失は90
百万円(前年同期営業損失91百万円)、経常損失は74百万円(前年同期経常損失72百万円)、四半期純損失は219
百万円(前年同期四半期純損失113百万円)となりました。
なお、セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。(各セグメントの売上高は、外部顧客に対するも
のであります。)
ア.住宅資材事業
大型木造物件と地域に根ざした営業展開を図るため、地場工務店等を中心とした営業活動に注力しましたが、
売上高1,398百万円(前年同期比26.3%減)、営業損失11百万円(前年同期営業損失8百万円)となりました。
イ.建設事業
大型物件(非住宅)の完成工事高が増加しましたが、注文住宅等の競争が激しく、売上高382百万円(前年同
期比74.7%増)、営業損失15百万円(前年同期営業損失7百万円)となりました。
ウ.賃貸事業
賃貸収入は、売上高22百万円(前年同期比3.5%増)、営業利益17百万円(前年同期比10.1%増)となりまし
た。
また、当第2四半期末における総資産は、流動資産の減少などにより5,696百万円と前事業年度末に比べ493百万
円の減となりました。
負債につきましては、流動負債の減少などにより2,256百万円と前事業年度末に比べ247百万円の減となりまし
た。
純資産は、利益剰余金の減少などにより3,440百万円と前事業年度末に比べ246百万円の減となりました。
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(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前第2四半期累計期間末に
比べ209百万円(24.5%)増加し、1,064百万円となりました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において営業活動の結果増加した資金は、470百万円(前第2四半期累計期間は101百万円
の減少)となりました。これは、主に税引前四半期純損失が218百万円、仕入債務の減少による資金の減少が279百
万円あったものの、減価償却費の非資金費用が95百万円、売上債権の減少による資金の増加が495百万円、たな卸
資産の減少による資金の増加が263百万円あったためであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において投資活動の結果使用した資金は前第2四半期累計期間に比べ9百万円(84.7%)
増加し、21百万円となりました。これは、主に有形固定資産の取得による支出が10百万円、無形固定資産の取得に
よる支出が10百万円あったためであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において財務活動の結果使用した資金は、前第2四半期累計期間に比べ0百万円(0.2%)
増加し、92百万円となりました。これは、約定弁済に伴う長期借入金の返済による支出が56百万円及び配当金の支
払額が27百万円あったためであります。
(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
(6)主要な設備
当第2四半期累計期間において、主要な設備及び主要な設備計画等の著しい変動はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 4,200,000
計 4,200,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 は登録認可金融商品取引 内容
( 2020年11月12日)
(2020年9月30日) 業協会名
権利内容に何ら限
定のない当社にお
東京証券取引所
ける標準となる株
JASDAQ
1,187,368 1,187,368
普通株式
式であり、単元株
(スタンダード)
式数は100株であり
ます。
1,187,368 1,187,368 - -
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(株) (千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株)
2020年7月1日~
- 1,187,368 - 1,103,184 - 97,927
2020年9月30日
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(5)【大株主の状況】
2020年9月30日現在
発行済株式(自
己株式を除
所有株式数
く。)の総数に
氏名又は名称 住所
(千株)
対する所有株式
数の割合(%)
宮城県石巻市宜山町3-13 297 26.75
有限会社エステートヤマダイン
50 4.57
鈴木 正利 静岡県浜松市東区
45 4.13
松澤 孝一 茨城県水戸市
宮城県石巻市相野谷字今泉前29-3 40 3.67
株式会社山友殖林
40 3.66
髙橋 恒 宮城県石巻市
島根県出雲市白枝町139 35 3.23
須山木材株式会社
35 3.19
髙橋 武一 宮城県石巻市
宮城県仙台市青葉区中央三丁目3-20 30 2.70
株式会社七十七銀行
26 2.42
髙橋 勝 宮城県石巻市
東京都港区虎ノ門一丁目23-1 20 1.82
株式会社ジャフコ
- 623 56.15
計
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年9月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
権利内容に何ら限定のな
完全議決権株式(自己株式等) 76,400 -
普通株式 い当社における標準とな
る株式
完全議決権株式(その他) 1,109,700 11,097
普通株式 同上
1,268 -
単元未満株式 普通株式 同上
1,187,368 - -
発行済株式総数
- 11,097 -
総株主の議決権
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②【自己株式等】
2020年9月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
式数の割合(%)
宮城県石巻市潮見町2番地
76,400 - 76,400 6.43
株式会社山大
の3
- 76,400 - 76,400 6.43
計
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間までにおいて、役員の異動はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2020年7月1日から2020年9
月30日まで)及び第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について、
有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2020年3月31日) (2020年9月30日)
資産の部
流動資産
707,258 1,064,742
現金及び預金
840,731 639,865
受取手形及び売掛金
295,079 261
完成工事未収入金
247,296 201,181
商品及び製品
139,714 126,473
仕掛品
89,910 17,866
原材料及び貯蔵品
212,685 242,888
販売用土地建物
263,907 101,160
未成工事支出金
20,992 15,506
その他の流動資産
△ 12,861 △ 10,820
貸倒引当金
2,804,714 2,399,125
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 923,967 879,351
機械装置及び運搬具(純額) 258,944 223,495
1,740,861 1,740,861
土地
291,989 288,559
その他の有形固定資産
3,215,763 3,132,267
有形固定資産合計
無形固定資産 37,939 32,225
※ 132,062 ※ 132,880
投資その他の資産
3,385,764 3,297,373
固定資産合計
6,190,478 5,696,499
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2020年3月31日) (2020年9月30日)
負債の部
流動負債
748,543 563,328
支払手形及び買掛金
136,284 42,388
工事未払金
125,000 125,000
短期借入金
113,996 113,996
1年内返済予定の長期借入金
- 4,529
未払法人税等
9,300 4,900
賞与引当金
3,530 5,320
完成工事補償引当金
219,370 306,421
その他の流動負債
1,356,024 1,165,884
流動負債合計
固定負債
867,458 810,460
長期借入金
108,570 111,829
退職給付引当金
171,877 168,289
その他の固定負債
1,147,905 1,090,579
固定負債合計
2,503,930 2,256,463
負債合計
純資産の部
株主資本
1,103,184 1,103,184
資本金
97,927 97,927
資本剰余金
2,551,916 2,304,520
利益剰余金
△ 54,204 △ 54,204
自己株式
3,698,824 3,451,427
株主資本合計
評価・換算差額等
△ 1,404 △ 520
その他有価証券評価差額金
△ 10,871 △ 10,871
土地再評価差額金
△ 12,275 △ 11,391
評価・換算差額等合計
3,686,548 3,440,035
純資産合計
6,190,478 5,696,499
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第2四半期累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
2,137,331 1,803,516
売上高
1,930,744 1,620,816
売上原価
206,586 182,699
売上総利益
販売費及び一般管理費
6,541 △ 1,712
貸倒引当金繰入額
82,198 86,097
給与手当
3,280 1,886
賞与引当金繰入額
1,837 1,867
退職給付費用
204,336 184,765
その他
298,195 272,904
販売費及び一般管理費合計
営業損失(△) △ 91,608 △ 90,205
営業外収益
431 412
受取利息
1,326 1,226
受取配当金
11,669 6,968
受取助成金
5,119 2,688
仕入割引
6,774 9,752
その他
25,321 21,048
営業外収益合計
営業外費用
4,529 3,986
支払利息
1,278 762
売上割引
63 94
その他
5,871 4,843
営業外費用合計
経常損失(△) △ 72,159 △ 74,000
特別利益
291 -
固定資産売却益
291 -
特別利益合計
特別損失
- 144,000
役員退職慰労金
- 144,000
特別損失合計
税引前四半期純損失(△) △ 71,867 △ 218,000
法人税、住民税及び事業税 1,377 1,622
40,113 -
法人税等調整額
41,490 1,622
法人税等合計
四半期純損失(△) △ 113,357 △ 219,623
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(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失(△) △ 71,867 △ 218,000
116,940 95,535
減価償却費
貸倒引当金の増減額(△は減少) 6,541 △ 1,712
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 2,000 △ 4,400
完成工事補償引当金の増減額(△は減少) △ 2,260 1,790
退職給付引当金の増減額(△は減少) △ 3,189 3,259
△ 1,758 △ 1,638
受取利息及び受取配当金
4,529 3,986
支払利息
有形固定資産売却損益(△は益) △ 291 -
売上債権の増減額(△は増加) △ 28,978 495,371
たな卸資産の増減額(△は増加) △ 298,643 263,943
仕入債務の増減額(△は減少) △ 55,242 △ 279,111
未払消費税等の増減額(△は減少) 4,677 943
未収消費税等の増減額(△は増加) 99,879 -
118,606 106,370
その他
△ 113,054 466,337
小計
利息及び配当金の受取額 1,766 1,645
△ 4,548 △ 4,000
利息の支払額
△ 1,377 △ 1,377
法人税等の支払額
15,980 8,108
法人税等の還付額
△ 101,233 470,713
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 3,866 △ 10,239
有形固定資産の取得による支出
292 -
有形固定資産の売却による収入
△ 9,572 △ 10,884
無形固定資産の取得による支出
1,732 -
貸付金の回収による収入
△ 42 △ 43
出資金の払込による支出
△ 11,457 △ 21,167
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 45,598 △ 56,998
長期借入金の返済による支出
△ 7,388 △ 7,291
ファイナンス・リース債務の返済による支出
△ 38,882 △ 27,773
配当金の支払額
△ 91,868 △ 92,062
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 204,559 357,484
1,059,500 707,258
現金及び現金同等物の期首残高
※ 854,940 ※ 1,064,742
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
該当事項はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)
当社では、固定資産の減損会計等の会計上の見積りにおいて、財務諸表作成時に入手可能な情報(新型コロナ
ウイルス感染症の拡大傾向等)に基づき、新型コロナウイルス感染症による営業収益等への影響は第4四半期頃
にかけて徐々に回復していくものとの仮定を置いて判断しております。但し、国内外の景気の動向に加え、新型
コロナウイルス感染症の収束時期や影響範囲等の予測が困難であるため、将来において見積りを変更する可能性
があります。なお、当第2四半期会計期間において、直近の状況を踏まえて変更を行った第1四半期末時点から
重要な変更はありません。
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(四半期貸借対照表関係)
※ 投資その他の資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2020年3月31日) (2020年9月30日)
投資その他の資産 4,083 千円 4,412 千円
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
現金及び預金勘定 854,940千円 1,064,742千円
預入期間が3か月を超える定期預金 - -
現金及び現金同等物 854,940 1,064,742
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
配当に関する事項
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(決議) (千円) 当額(円)
2019年6月27日
普通株式 利益剰余金 38,882 35.0 2019年3月31日 2019年6月28日
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間末後となる
もの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
配当に関する事項
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(決議) (千円) 当額(円)
2020年6月26日
普通株式 利益剰余金 27,773 25.0 2020年3月31日 2020年6月29日
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間末後となる
もの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
調整額
四半期損益計
(注)1
算書計上額
住宅資材事業 建設事業 賃貸事業 計
売上高
1,896,634 219,174 21,522 2,137,331 - 2,137,331
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売
65,391 - 65,391 △ 65,391 -
上高又は振替高
1,962,026 219,174 21,522 2,202,723 △ 65,391 2,137,331
計
セグメント利益又は損失
△ 8,665 △ 7,377 16,084 40 △ 91,649 △ 91,608
(△)
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額(第2四半期累計期間△91,649千円)は全社費用(主に報告セグメ
ントに帰属しない一般管理費等)であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
調整額
四半期損益計
(注)1
算書計上額
住宅資材事業 建設事業 賃貸事業 計
売上高
1,398,308 382,941 22,266 1,803,516 - 1,803,516
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売
37,277 - - 37,277 △ 37,277 -
上高又は振替高
1,435,585 382,941 22,266 1,840,793 △ 37,277 1,803,516
計
セグメント利益又は損失
△ 11,257 △ 15,837 17,716 △ 9,379 △ 80,825 △ 90,205
(△)
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額(第2四半期累計期間△80,825千円)は全社費用(主に報告セグメ
ントに帰属しない一般管理費等)であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
2020年4月1日付の組織変更に伴い、前事業年度において「ホーム事業」としておりました名称を、第1四半
期会計期間より「建設事業」に変更することといたしました。なお、セグメント区分方法の変更はありません。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
1株当たり四半期純損失金額(△) △102円04銭 △197円69銭
(算定上の基礎)
四半期純損失(△)(千円) △113,357 △219,623
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純損失金額(△)(千円) △113,357 △219,623
普通株式の期中平均株式数(千株) 1,110 1,110
(注)前第2四半期累計期間及び当第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、1
株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月6日
株式会社 山 大
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
仙 台 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
澤田 修一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
宮澤 義典 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社山大の
2020年4月1日から2021年3月31日までの第63期事業年度の第2四半期会計期間(2020年7月1日から2020年9月30日まで)及
び第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四
半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社山大の2020年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
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四半期報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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