アイエックス・ナレッジ株式会社 四半期報告書 第43期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第43期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | アイエックス・ナレッジ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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アイエックス・ナレッジ株式会社(E04815)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年11月11日
【四半期会計期間】 第43期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)
【会社名】 アイエックス・ナレッジ株式会社
【英訳名】 I X Knowledge Incorporated
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 安藤 文男
【本店の所在の場所】 東京都港区海岸三丁目22番23号
【電話番号】 ０３（６４００）７０００（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員 経営企画本部長 中谷 彰宏
【最寄りの連絡場所】 東京都港区海岸三丁目22番23号
【電話番号】 ０３（６４００）７０００（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員 経営企画本部長 中谷 彰宏
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第42期 第43期
回次 第２四半期 第２四半期 第42期
累計期間 累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 8,744,814 8,462,792 17,456,323
経常利益 (千円) 360,378 427,530 827,430
四半期（当期）純利益 (千円) 222,628 285,197 540,984
持分法を適用した場合の
(千円) 1,065 △ 2,213 31,784
投資利益又は投資損失（△）
資本金 (千円) 1,180,897 1,180,897 1,180,897
発行済株式総数 (株) 11,200,000 11,200,000 11,200,000
純資産額 (千円) 4,675,453 5,175,962 4,945,349
総資産額 (千円) 9,283,872 9,962,886 9,757,872
１株当たり四半期（当期）
(円) 22.35 28.63 54.31
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
１株当たり配当額 (円) ― ― 15.00
自己資本比率 (％) 50.4 52.0 50.7
営業活動による
(千円) 47,410 375,433 473,564
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 39,752 △ 35,870 △ 86,388
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 216,868 △ 168,370 △ 238,805
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 3,594,880 4,123,654 3,952,462
四半期末(期末)残高
第42期 第43期
回次 第２四半期 第２四半期
会計期間 会計期間
自 2019年７月１日 自 2020年７月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 6.80 16.02
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成していないため、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移について
は記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
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２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大により、個人消費や企業活動が
停滞し、依然としてその収束は見通せず、先行き不透明な状況が続いております。
国内の情報サービス市場におきましては、こうした状況の中、テレワーク環境の整備・強化が進むとともに、引
き続きＤＸなどのデジタル技術を用いた新たなビジネススタイルへの変革に向けたＩＴ需要が増加する一方で、現
状の経済活動における停滞感が今後長期化する場合には、企業の先端技術等に対するＩＴ投資に影響がでてくるこ
とが懸念されます。
このような環境の下、当社は、「中核事業の拡大」「次期成長事業の創出」「事業基盤の強化」を中期経営方針
として３ヶ年の中期経営計画を策定し、営業改革、開発体制整備、案件対応力強化、ＤＸやブロックチェーン技術
等のデジタル化への対応を進めてまいりました。特に、ＤＸシフトに取り組むお客様のニーズに対応した技術・
サービスを開発し、大手ＳＩ企業と協力してデジタル先端技術を活用したプラットフォームサービス事業等の新た
な成長事業創出に注力してきております。さらに、教育・採用の強化、社内情報化投資や事業投資にも積極的に取
り組んできております。また、新型コロナウイルス感染症拡大の予防策として従業員の在宅勤務や時差出勤等の対
策も講じつつ、事業活動を推進しております。
当第２四半期累計期間での動向を品目別に見ますと、コンサルティング及びシステム・インテグレーション・
サービスでは、車載組込みシステム開発が堅調に推移し、総合物流企業や化学メーカー、化粧品メーカーにおける
システム開発案件などの受注が拡大しました。しかしながら、前年度の大手通信事業者向けのシステム検証大型案
件の収束をカバーするには至らず、前年同期と比べて売上高は減少しました。また、システムマネージメントサー
ビスにおいては、運用設計や基盤構築案件など既存業務を堅守し、売上高は増加しました。
この結果、当第２四半期累計期間の売上高は、8,462百万円（前年同期比3.2％減）となりました。一方、利益面
は、事業の選択と集中や業務改善を進めるなど事業基盤の強化に取り組むとともに販管費の抑制に努めた結果、営
業利益399百万円（同17.5％増）、経常利益427百万円（同18.6％増）、四半期純利益285百万円（同28.1％増）と
なりました。
当第２四半期会計期間の末日における財政状態は、次のとおりであります。
（資産）
当第２四半期会計期間末における資産合計は9,962百万円となり、前事業年度末に比べ205百万円増加しました。
これは主に「現金及び預金」の増加169百万円、「投資有価証券」の増加103百万円によるものであります。
（負債）
当第２四半期会計期間末における負債合計は4,786百万円となり、前事業年度末に比べ25百万円減少しました。
これは主に「未払金」の減少49百万円、「その他」に含まれる「未払消費税等」の減少52百万円、同じく「その
他」に含まれる「未払費用」の増加39百万円、「退職給付引当金」の増加31百万円によるものであります。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は5,175百万円となり、前事業年度末に比べ230百万円増加しまし
た。これは主に「利益剰余金」の増加135百万円、「その他有価証券評価差額金」の増加95百万円によるものであり
ます。
この結果、自己資本比率は、前事業年度末の50.7％から52.0％となっております。
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(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前事業年度末に比べ171百万円
（4.3％）増加し、当第２四半期累計期間末には4,123百万円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は375百万円（対前年同四半期比691.9％増）となりました。
これは主に収入では税引前四半期純利益の計上423百万円、売上債権の減少86百万円であり、支出では法人税等の
支払115百万円を反映したものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は35百万円（対前年同四半期比9.8％減）となりました。
これは主に収入では有価証券の償還による収入50百万円であり、支出では固定資産の取得による支出64百万円に
よるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は168百万円（対前年同四半期比22.4％減）となりました。
これは主に配当金の支払額148百万円、長期借入金の返済による支出20百万円によるものであります。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2020年11月11日)
( 2020年９月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
普通株式 11,200,000 11,200,000 ＪＡＳＤＡＱ
100株
(スタンダード)
計 11,200,000 11,200,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年７月１日～
― 11,200,000 ― 1,180,897 ― 295,224
2020年９月30日
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(5) 【大株主の状況】
2020年９月30日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数
除く。)の総数
氏名又は名称 住所
(千株)
に対する所有
株式数の割合
(％)
安藤 文男 神奈川県横浜市中区 1,515 15.21
ＩＫＩ持株会 東京都港区海岸３丁目22－23 1,043 10.48
㈱三菱ＵＦＪ銀行 東京都千代田区丸の内２丁目７番１号 214 2.15
㈱千葉興業銀行
千葉県千葉市美浜区幸町２丁目１－２
203 2.04
(常任代理人 ㈱日本カストディ
(東京都中央区晴海１丁目８－12)
銀行)
有限会社エム・ビ・エス 東京都世田谷区南烏山５丁目22-２ 200 2.01
三井倉庫ホールディングス㈱ 東京都港区西新橋３丁目20－１号 200 2.01
ＧＭＯクリック証券㈱ 東京都渋谷区道玄坂１丁目２番３号 184 1.85
春日 正好 神奈川県川崎市麻生区 160 1.61
光通信㈱ 東京都豊島区西池袋１丁目４－１０ 150 1.51
塚田 克巳 東京都世田谷区 94 0.94
計 ― 3,965 39.81
(注) 当社は、2020年９月30日現在自己株式を1,239千株保有しておりますが、上記大株主の状況から除外しておりま
す。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
1,239,400
普通株式
完全議決権株式(その他) 99,300 ―
9,930,000
普通株式
単元未満株式 ― ―
30,600
発行済株式総数 11,200,000 ― ―
総株主の議決権 ― 99,300 ―
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② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
アイエックス・ナレッジ 東京都港区海岸三丁目
1,239,400 ― 1,239,400 11.07
㈱ 22番23号
計 ― 1,239,400 ― 1,239,400 11.07
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(1）退任役員
役職名 氏名 退任年月日
専務取締役 羽場 昌巳 2020年９月30日
(2）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 12 名 女性 1 名 （役員のうち女性の比率 7.7 ％）
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第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2020年７月１日から2020年９月
30日まで)及び第２四半期累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,002,805 4,172,678
受取手形及び売掛金 2,701,230 2,614,670
商品及び製品 485 4,029
仕掛品 126,825 148,548
その他 204,652 163,266
△ 19,179 △ 14,179
貸倒引当金
流動資産合計 7,016,819 7,089,014
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 109,218 104,252
車両運搬具及び工具器具備品（純額） 26,457 19,826
土地 116,992 116,992
有形固定資産合計 252,669 241,071
無形固定資産
ソフトウエア 29,880 28,331
ソフトウエア仮勘定 - 84,483
8,689 8,689
その他
無形固定資産合計 38,570 121,504
投資その他の資産
投資有価証券 1,173,786 1,277,200
繰延税金資産 981,811 939,880
294,215 294,215
その他
投資その他の資産合計 2,449,813 2,511,296
固定資産合計 2,741,053 2,873,871
資産合計 9,757,872 9,962,886
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(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 565,281 579,038
1年内返済予定の長期借入金 40,000 40,000
未払金 280,461 231,368
未払法人税等 159,538 181,961
賞与引当金 949,625 949,092
役員賞与引当金 17,285 -
296,253 289,560
その他
流動負債合計 2,308,444 2,271,020
固定負債
長期借入金 70,000 50,000
退職給付引当金 2,334,586 2,366,378
資産除去債務 63,292 63,324
36,200 36,200
長期未払金
固定負債合計 2,504,078 2,515,903
負債合計 4,812,523 4,786,923
純資産の部
株主資本
資本金 1,180,897 1,180,897
資本剰余金 1,291,045 1,291,045
利益剰余金 2,794,257 2,930,043
△ 480,060 △ 480,242
自己株式
株主資本合計 4,786,139 4,921,743
評価・換算差額等
159,209 254,219
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 159,209 254,219
純資産合計 4,945,349 5,175,962
負債純資産合計 9,757,872 9,962,886
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(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
8,744,814 8,462,792
売上高
売上原価 7,106,143 6,865,151
売上総利益 1,638,670 1,597,640
※ 1,298,785 ※ 1,198,168
販売費及び一般管理費
営業利益 339,885 399,472
営業外収益
受取利息 1,927 1,683
受取配当金 15,519 21,927
投資事業組合運用益 1,028 -
3,889 6,398
その他
営業外収益合計 22,363 30,008
営業外費用
支払利息 365 267
投資事業組合運用損 - 259
為替差損 1,411 1,402
93 20
その他
営業外費用合計 1,870 1,950
経常利益 360,378 427,530
特別利益
2 -
固定資産売却益
特別利益合計 2 -
特別損失
固定資産廃棄損 127 0
30,335 4,351
投資有価証券評価損
特別損失合計 30,463 4,351
税引前四半期純利益 329,917 423,179
法人税等 107,288 137,981
四半期純利益 222,628 285,197
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益 329,917 423,179
減価償却費 16,730 18,480
退職給付引当金の増減額（△は減少） 21,349 31,792
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 43,577 △ 533
受注損失引当金の増減額（△は減少） △ 27,611 -
貸倒引当金の増減額（△は減少） - △ 5,000
受取利息及び受取配当金 △ 17,446 △ 23,610
支払利息 365 267
為替差損益（△は益） 1,411 1,402
投資事業組合運用損益（△は益） △ 1,028 259
固定資産廃棄損 127 0
固定資産売却損益（△は益） △ 2 -
投資有価証券評価損益（△は益） 30,335 4,351
売上債権の増減額（△は増加） 116,503 86,559
たな卸資産の増減額（△は増加） 82,810 △ 25,267
仕入債務の増減額（△は減少） △ 69,911 13,756
未払金の増減額（△は減少） △ 160,138 △ 36,008
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 24,705 △ 52,521
△ 59,303 30,377
その他の資産・負債の増減額
小計 195,827 467,484
利息及び配当金の受取額
17,439 23,698
利息の支払額 △ 365 △ 267
△ 165,491 △ 115,482
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 47,410 375,433
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 146 △ 83
有価証券の取得による支出 △ 3,657 △ 21,890
有価証券の売却による収入 656 807
有価証券の償還による収入 - 50,000
固定資産の取得による支出 △ 35,169 △ 64,703
資産除去債務の履行による支出 △ 2,890 -
投資事業組合からの分配による収入 1,570 -
△ 114 -
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 39,752 △ 35,870
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 20,000 △ 20,000
自己株式の取得による支出 △ 337 △ 182
△ 196,531 △ 148,188
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 216,868 △ 168,370
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 209,211 171,192
現金及び現金同等物の期首残高 3,804,091 3,952,462
※ 3,594,880 ※ 4,123,654
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法によっております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効
税率を使用する方法によっております。
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
給料及び手当 527,636 千円 502,040 千円
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであ
ります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
現金及び預金勘定 3,644,654千円 4,172,678千円
預入期間が３か月を越える
△49,774 △49,024
定期預金
現金及び現金同等物 3,594,880 4,123,654
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年６月20日
普通株式 199,228 20 2019年３月31日 2019年６月21日 利益剰余金
定時株主総会
(注)１株当たり配当額には誕生20周年記念配当10円が含まれております。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年６月26日
普通株式 149,412 15 2020年３月31日 2020年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(持分法損益等)
前事業年度 当第２四半期会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年９月30日 )
関連会社に対する投資の金額 43,000千円 43,000千円
持分法を適用した場合の投資の金額 264,518 262,305
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
持分法を適用した場合の投資利益又は投
1,065千円 △2,213千円
資損失（△）の金額
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、情報サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
１株当たり四半期純利益金額 22円35銭 28円63銭
(算定上の基礎)
四半期純利益金額(千円)
222,628 285,197
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純利益金額(千円)
222,628 285,197
普通株式の期中平均株式数(千株)
9,961 9,960
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月11日
アイエックス・ナレッジ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 梅 谷 哲 史 印
業務執行社員
指定有限責任社員
井 戸 志 生
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアイエックス・
ナレッジ株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第43期事業年度の第２四半期会計期間(2020年７月１日か
ら2020年９月30日まで)及び第２四半期累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期財務諸表、すな
わち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、アイエックス・ナレッジ株式会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに
同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさ
せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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