ひふみワールド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                       有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                       関東財務局長殿

    【提出日】                       2020年11月13日

    【発行者名】                       レオス・キャピタルワークス株式会社

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役        会長兼社長　藤野　英人

    【本店の所在の場所】                       東京都千代田区丸の内一丁目11番１号

    【事務連絡者氏名】                       谷岡　恵子

    【電話番号】                       03-6266-0124

    【届出の対象とした募集内国投資信                       ひふみワールド

    託受益証券に係るファンドの名称】
    【届出の対象とした募集内国投資                       継続募集額　１兆円を上限とします。

    信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                       該当事項はありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      本日、半期報告書を提出しましたので、2020年４月30日をもって提出した有価証券届出書（以下「原
      届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また、記載事項の一部を訂正
      するため、本訂正届出書を提出するものです。
    ２【訂正の内容】

      ※ ＜訂正前＞      および    ＜訂正後＞      に記載している下線部                は訂正部分を示します。また、                 ＜更新・
      訂正後＞     及び  ＜更新後＞      に記載している内容は、原届出書が更新・訂正されます。
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    第一部【証券情報】
    （４）【発行（売出）価格】

    ＜訂正前＞

                              （略）
         ※３　    2020年２月末       現在、当ファンドには、委託会社以外の販売会社は設けられておりませ
            ん。レオス・キャピタルワークス株式会社は、当ファンドの運用を行なう「委託会社」
            であると同時に、自らが発行した当ファンドの受益権を自ら募集する「販売会社」の機
            能も有しております（以下、販売会社としての機能を有する委託会社を必要に応じて
            「販売会社」といいます。）。
    ＜訂正後＞

                              （略）
         ※３　    2020年８月末       現在、当ファンドには、委託会社以外の販売会社は設けられておりませ
            ん。レオス・キャピタルワークス株式会社は、当ファンドの運用を行なう「委託会社」
            であると同時に、自らが発行した当ファンドの受益権を自ら募集する「販売会社」の機
            能も有しております（以下、販売会社としての機能を有する委託会社を必要に応じて
            「販売会社」といいます。）。
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （３）【ファンドの仕組み】

      ③委託会社の概況
    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    ＜更新・訂正後＞

       １．名称
        レオス・キャピタルワークス株式会社
       ２.本店の所在の場所
        東京都千代田区丸の内一丁目11番１号
       ３.資本金の額
        2020年８月末現在、100,000千円
       ４.会社の沿革
        2003年４月         レオス株式会社として設立
        2003年８月         投資顧問業登録（関東財務局長第1159号）
        2003年９月         レオス・キャピタルワークス株式会社に商号を変更
        2007年９月         投資信託委託業認可取得（内閣総理大臣第80号）
        2007年９月         金融商品取引業者登録　関東財務局長（金商）第1151号
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        2009年２月         株式会社ＩＳホールディングスに第三者割当増資を実施
        2009年６月         本社を東京都千代田区丸の内へ移転
        2020年６月         SBIファイナンシャルサービシーズ株式会社（SBIホール
                 ディングス株式会社の子会社）が当社株式の過半数を取得
       ５.大株主の状況（2020年８月末現在）

             株　　主　　名                 住　　　所           所有株式数         比率
        SBIファイナンシャルサービシーズ                   東京都港区六本木１丁
                                                 51.28％
                                         6,161,700株
               株式会社               目６番１号
                           東京都千代田区丸の内
                                                 25.39％
          株式会社ISホールディングス                               3,051,000株
                             １丁目11番１号
                            千葉県千葉市稲毛区                     11.88％
              遠藤　昭二                          1,427,300株
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    ２【投資方針】
    （３）【運用体制】

    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    ＜更新・訂正後＞

      当ファンドの運用体制は、次のとおりです。
      当ファンドの運用執行は、ファンドマネージャーが策定し、投資政策委員会において審議・決定さ

      れた「運用計画書」にしたがい、ファンドマネージャーが行ないます。また、法令、信託約款および
      社内規程等の遵守状況については、コンプライアンス本部が、運用リスク管理委員会においてチェッ
      クを行なっています。
       ＜取締役会＞







       ・運用リスク管理委員会の報告を受け、必要に応じて運用本部に対し治癒命令を発出します。
       ＜チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）＞
       ・投資政策委員会の委員長として、「基本計画書」、「運用計画書」、分配政策等を決定しま
        す。
       ・運用委員会の委員長となり、主として、運用にかかわる組織運営、ファンドマネージャーの任
        命・変更および基本的な運用方針の決定、運用状況の把握等を行ないます。
       ＜投資政策委員会＞（10名程度）
       ・代表取締役社長、取締役（社外取締役を除く。）、チーフ・インベストメントオフィサー（Ｃ
        ＩＯ）、チーフ・コンプライアンスオフィサー（ＣＣＯ）、運用本部長、営業本部長、管理本
        部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・「基本計画書」（ファンドの諸方針等を定めるものをいいます。）、投資環境の分析、市場動
        向の見通し等をふまえて、原則として、毎月作成する「運用計画書」等を審議・決定するほ
        か、運用実績の調査分析を行ないます。
       ＜ファンドマネージャー＞
       ・「基本計画書」、「運用計画書」を策定し、投資政策委員会へ提出します。
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       ・投資政策委員会において決定された「基本計画書」、「運用計画書」にしたがって運用を行な
        い、運用実績について「運用実績報告書」を作成し、運用委員会および運用リスク管理委員会
        に提出します。
       ＜運用委員会＞（３名程度）
       ・チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
        ジャーがメンバーになり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・ファンドマネージャーが作成した「運用実績報告書」に基づき、運用状況をチェックします。
       ・ファンドの運用実績および運用リスクの調査・分析等をチェックします。
       ＜運用リスク管理委員会＞（６名程度）
       ・チーフ・コンプライアンスオィサー（ＣＣＯ）、チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩ
        Ｏ）、運用本部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・運用リスク管理委員会は、主に、以下を行います。
       　＊「運用リスク報告書」（コンプライアンス本部事務企画部作成）に基づく指定された投資関
        連リスクの管理状況のチェック
       　＊指摘事項についての適切な管理（運用部への是正指示、是正状況のモニタリング、取締役会
        への報告等）
       　＊コンプライアンスの観点からの運用計画書等の検証
       ＜投資情報交換会議＞（12名程度）
       ・チーフ・インベストメントオフィサー(ＣＩＯ)、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
        ジャー、運用部員等がメンバーとなり、原則として、週１回以上会議を開催します。
       ・信託財産の運用にかかわるあらゆる事項（社会・経済、政治、企業、海外動向等）について討
        議し、情報を交換します。ファンドマネージャーは、その討議内容を参考にして運用します。
       ＜チーフ・コンプライアンスオフィサー(ＣＣＯ)＞
       ・コンプライアンス面から、当社の運用業務およびコンプライアンス本部の統括を行ないます。
       ・投資政策委員会および運用リスク管理委員会に出席し、審議内容についてチェックします。
       ・コンプライアンス部および事務企画部の報告等に基づき、必要に応じて運用にかかわる業務改
        善を指示・命令します。
       ＜トレーダー＞
       ・トレーダーは、ファンドマネージャーからファンドに係る有価証券等の売買等の依頼を受け、
        取引を実行します。
       ・トレーダーには、法令諸規則に則り、コンプライアンスに配慮して、発注業務等を行なうこと
        が社内規程で義務付けられています。
       委託会社によるファンド関係法人（販売会社を除く）に対する管理体制

       受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。
       また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
         当社では、信託財産の適正な運用の確保および受益者との利益相反の防止等を

         目的として、各種社内諸規程を設けております。
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      当ファンドの運用体制等は、2020年８月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    ３【投資リスク】

       ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    ＜更新・訂正後＞

       当ファンドは、マザーファンドを通じて株式など値動きのある証券（外国の証券には為替リスクも

       あります。）に投資いたしますので、基準価額は、大きく変動します。したがって、投資元本が保
       証されているものではなく、これを割り込むことがあります。これらの運用により生じる利益およ
       び損失は、すべてお客様（受益者）に帰属します。
       投資信託は預金等とは異なります。
       お客様には、当ファンドの内容・リスクを十分にご理解のうえ、ご投資の判断をしていただくよ

       う、よろしくお願い申し上げます。なお、下記のリスクはすべてのリスクを網羅しているわけでは
       ありませんので、ご注意ください。
       当ファンドが有する主なリスクは、次のとおりです。

      [株価変動リスク]
      ◆当ファンドは、海外の株式を組み入れるため、株価変動の影響を大きく受けます。一般に株式の
       価格は、個々の企業の活動や業績、経済・政治情勢などの影響を受け変動するため、株式の価格が
       下落した場合には基準価額は下落し、投資元本を割り込むことがあります。
      [流動性リスク]

      ◆有価証券等を売買しようとする際に、市場に十分な需要や供給がない場合や取引規制等により十
       分な流動性のもとでの取引が行なえない、あるいは不利な条件で取引を強いられる場合がありま
       す。これにより、当該有価証券等を期待する価格で売却できない可能性があり、この場合、不測の
       損失を被るリスクがあり、基準価額が下落するおそれがあります。
      [信用リスク]

      ◆有価証券等の発行者や有価証券の貸付け等における取引先等の経営・財務状況が悪化した場合ま
       たはそれが予想される場合もしくはこれらに関する外部評価の悪化があった場合等に、当該有価証
       券等の価格が下落することやその価値がなくなること、または利払いや償還金の支払いが滞る等の
       債務が不履行となるおそれがあります。投資した企業等にこのような重大な危機が生じた場合に
       は、大きな損失が生じるリスクがあります。
      [為替変動リスク]

      ◆外貨建資産については、当該通貨の円に対する為替変動の影響を受け、組入外貨建資産につい
       て、当該通貨の為替レートが円高方向に変動した場合には、基準価額が下落する要因となり、損失
       が生じることがあります。
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      [カントリーリスク（エマージング市場に関わるリスク）]
      ◆当該国・地域の政治・経済情勢や株式を発行している企業の業績、市場の需給等、さまざまな要
       因を反映して、基準価額が大きく変動するリスクがあります。なお、エマージング市場（新興諸
       国市場）への投資においては、政治・経済的不確実性、決済システム等市場インフラの未発達、
       情報開示制度や監督当局による法制度の未整備、為替レートの大きな変動、外国への送金規制等
       の状況によって有価証券の価格変動が大きくなる場合があります。
     [資産の流出によるリスク]

      ◆一時に多額の解約があった場合には、資金を手当てするために保有資産を大量に売却しなければ
       ならないことがあります。その際に当該売却注文が市場価格に影響を与えること等により、当ファ
       ンドの基準価額が低下し、損失を被るリスクがあります。
      ◆投資対象とする「マザーファンド」において、当ファンド以外のベビーファンドの資金変動等に
       伴う売買等が生じた場合には、当ファンドの基準価額に影響を及ぼす場合があります。
       ※基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

      ≪その他の留意点≫

      ◆市場の急変時等には、前記の投資方針にしたがった運用ができない場合があります。
      ◆コンピューター関係の不慮の出来事に起因する市場リスクやシステム上のリスクが生じる可能性
       があります。
      ◆換金性が制限される場合があります。詳しくは「第二部　ファンド情報　第２　管理及び運営　
       ２換金（解約）手続等」をご覧ください。
      ◆当ファンドのお取引において、金融商品取引法第37条の６に規定された「書面による契約の解
       除」（クーリング・オフ）の適用はありません。
      ◆投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構や保険契約者保護機構の保護の対象では
       ありません。また、投資者保護基金の支払いの対象とはなりません。
      当ファンドは、株式などの値動きのある証券等に投資しますので、基準価額は変動します。
       したがって、元金が保証されているものではありません。
      ≪委託会社におけるリスクマネジメント体制≫

      リスク管理関連委員会・関連部門
      ◆パフォーマンスの考査

        ①運用委員会は、ファンドマネージャーが作成した運用実績報告にもとづき、ファンドの運用状
         況をチェックするとともに、運用実績および運用助言状況および運用リスクの調査・分析等を
         行ないます。
        ②運用部が、ファンドのパフォーマンス状況を投資政策委員会に報告します。投資政策委員会
         は、運用部からの報告を受けて、ファンドのパフォーマンスに関する考査(分析、評価)を行な
         い、運用部門にフィードバックします。
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      ◆運用リスクの管理
        ①事務企画部は、信託財産の市場リスクや信用リスクのモニタリングや投資制限等に係る管理を
         行ないます。重要な問題を発見した場合、事務企画部は、定められた部室長等に対して報告を
         行ないます。
        ②事務企画部は、信託財産の運用リスク等の管理状況を適宜運用リスク管理委員会に報告しま
         す。事務企画部は、運用リスクの調査・分析を行ない、運用部門その他関連部署へフィード
         バックし、指摘事項がある場合には速やかに、また運用リスク管理委員会を通じて是正の指示
         を行なうとともに、是正の効果をモニタリング・監視し、取締役会へ報告することにより、適
         切な管理を行ないます。
       ＜投資政策委員会＞

       ・代表取締役社長、取締役（社外取締役を除く。）、チーフ・インベストメントオフィサー（Ｃ
        ＩＯ）、チーフ・コンプライアンスオフィサー（ＣＣＯ）、運用本部長、営業本部長、管理本
        部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・「基本計画書」（ファンドの諸方針等を定めるものをいいます。）、投資環境の分析、市場動
        向の見通し等をふまえて、原則として、毎月作成する「運用計画書」等を審議・決定するほ
        か、運用実績の調査分析を行ないます。
       ＜運用委員会＞

       ・チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
        ジャーがメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・ファンドマネージャーが作成した「運用実績報告書」に基づき、運用状況をチェックします。
       ・ファンドの運用実績および運用リスクの調査・分析等をチェックします。
       ＜運用リスク管理委員会＞

       ・チーフ・コンプライアンスオィサー（ＣＣＯ）、チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩ
        Ｏ）、運用本部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・運用リスク管理委員会は、主に、以下を行います。
       ・「運用リスク報告書」（コンプライアンス本部事務企画部作成）に基づく指定された投資関連
        リスクの管理状況のチェック
       ・指摘事項についての適切な管理（運用部への是正指示、是正状況のモニタリング、取締役会へ
        の報告等）
       ・コンプライアンスの観点からの運用計画書等の検証
       ＜事務企画部＞
        運用部門から独立した事務企画部が、信託財産の市場リスクや信用リスクに係る状況のモニタリ
        ングや投資制限等に係る管理を行ないます。事務企画部は、投資制限への抵触などに関する事項
        について、指摘事項がある場合には速やかに、また運用リスク管理委員会を通じて是正の指示を
        行なうとともに、是正の効果をモニタリング・監視し、チーフ・コンプライアンスオフィサー
        （ＣＣＯ）、コンプライアンス部長および運用部長に報告します。
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        ＜コンプライアンス部＞
       コンプライアンス部は、信託財産の運用に係る法令および諸規則の遵守状況ならびに運用業務等
        の適正な執行の管理を行ないます。事務企画部から報告を受けた投資制限への抵触や法人関係情
        報等の取得など関する事項について、抵触の可能性が高まったと判断した場合には、コンプライ
        アンス部長は、運用部長に対して意見を求め、または是正を要求します。是正の要求を行なった
        場合には、是正の効果をモニタリング・監視し、結果を運用リスク管理委員会に報告します。
       ＜内部監査室＞
        内部監査室は、内部監査の立案およびその実施を通じて、リスク管理体制を含む内部管理態勢の
        適切性ならびに有効性を検証し、内部管理態勢等の評価および問題点の改善方法の提言等を代表
        取締役社長および取締役会等に行ないます。
        リスク管理体制図

       ※投資リスクに関する管理体制等は、2020年８月末現在のものであり、今後変更となる場合があり








       ます。
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    ＜参考情報＞
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    ５【運用状況】
    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    ＜更新・訂正後＞

    　　　以下の運用状況は、2020年8月31日現在です。
    　　　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                  国名         時価合計（円）            投資比率（％）
    親投資信託受益証券                       日本                 15,797,103,674              99.85
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   23,914,249            0.15
    合計(純資産総額)                                        15,821,017,923             100.00
    （参考）ひふみワールドマザーファンド

             資産の種類                  国名         時価合計（円）            投資比率（％）

                            アメリカ                 48,657,813,698              58.39
    株式
                            カナダ                 1,506,330,234              1.81
                            アルゼンチン                  372,626,712             0.45
                            ブラジル                  444,440,825             0.53
                            ドイツ                 1,848,025,823              2.22
                            フランス                 3,959,833,488              4.75
                            アイルランド                 1,879,144,698              2.25
                            イギリス                 2,099,320,981              2.52
                            スウェーデン                 2,197,220,547              2.64
                            香港                  955,427,200             1.15
                            フィリピン                  160,663,245             0.19
                            台湾                  748,936,000             0.90
                            中国                 5,832,237,551              7.00
                            イスラエル                  914,053,209             1.10
                               小計             71,576,074,211              85.89
    投資証券                       アメリカ                 1,535,845,047              1.84
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                 10,225,758,444              12.27
    合計(純資産総額)                                        83,337,677,702             100.00
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
                             数量
     順
                                   単価      金額      単価      金額     比率
      国／地域     種類        銘柄名
     位
                            (口数)
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
       日本   親投資信託    ひふみワールドマザーファンド
     1                      12,747,824,140         1.0763   13,720,565,935         1.2392   15,797,103,674      99.85
          受益証券
                                12/60



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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （種類別および業種別投資比率）
                  種類                     投資比率（％）

    親投資信託受益証券                                            99.85
                  合計                               99.85
    （参考）ひふみワールドマザーファンド

                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     順
                                   単価      金額      単価      金額    比率
      国／地域     種類      銘柄名       業種     株数
     位
                                   (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
      アイルラ     株式             ソフト
     1         ACCENTURE    PLC-CL   A        73,400     21,065.39     1,546,200,192        25,601.42     1,879,144,698      2.25
       ンド                ウェア・
                       サービス
      アメリカ     株式   BJ'S  WHOLESALE    CLUB   食品・生
     2                         347,000      2,385.35     827,716,589        4,872.90    1,690,896,300      2.03
                       活必需品
              HOLDINGS,    INC.
                        小売り
      アメリカ     株式   TEXAS   INSTRUMENTS      半導体・
     3                         107,400     13,162.64     1,413,668,410        15,118.10     1,623,684,627      1.95
                       半導体製
              INCORPORATED
                        造装置
      フランス     株式             メディ
     4         VIVENDI   S.A.            500,500      2,784.17    1,393,482,039        3,008.77    1,505,889,685      1.81
                       ア・娯楽
      アメリカ     株式             小売
     5         AMAZON.COM,     INC.           4,200    209,890.50      881,540,137       358,413.64     1,505,337,322      1.81
      アメリカ     株式   QUALCOMM         半導体・
     6                         115,400      9,220.05    1,063,994,186        12,453.55     1,437,139,901      1.72
                       半導体製
              INCORPORATED
                        造装置
      アメリカ     株式             ソフト
     7         VISA  INC.             63,200     21,117.56     1,334,630,050        22,727.20     1,436,359,394      1.72
                       ウェア・
                       サービス
      アメリカ     株式   MICROSOFT         ソフト
     8                         59,300     18,946.33     1,123,517,409        24,117.95     1,430,194,886      1.72
                       ウェア・
              CORPORATION
                       サービス
      アメリカ     株式            半導体・
     9         NVIDIA   CORPORATION             25,800     30,484.86      786,509,450       55,409.87     1,429,574,842      1.72
                       半導体製
                        造装置
      アメリカ     株式   SITEONE   LANDSCAPE      資本財
     10                         106,892      9,792.88    1,046,781,350        13,311.18     1,422,858,909      1.71
              SUPPLY,   INC.
       ドイツ     株式             ソフト
     11          SAP  SE              80,590     15,761.24     1,270,198,625        17,535.68     1,413,201,031      1.70
                       ウェア・
                       サービス
      アメリカ     株式            半導体・
     12          XILINX,   INC.            126,000      9,396.77    1,183,993,465        11,053.31     1,392,718,018      1.67
                       半導体製
                        造装置
      アメリカ     株式   INTUITIVE    SURGICAL,     ヘルスケ
     13                         17,500     61,121.51     1,069,626,567        76,597.77     1,340,461,038      1.61
                       ア機器・
              INC.
                       サービス
      アメリカ     株式            各種金融
     14          MSCI  INC.             32,800     34,650.23     1,136,527,801        39,370.92     1,291,366,333      1.55
      スウェー     株式   SPOTIFY   TECHNOLOGY      メディ
     15                         42,000     13,177.04      553,435,683       29,433.36     1,236,201,523      1.48
       デン                ア・娯楽
              S.A.
      アメリカ     株式            ヘルスケ
     16          VEEVA   SYSTEMS   INC.          42,400     16,153.79      684,920,916       28,876.01     1,224,343,044      1.47
                       ア機器・
                       サービス
      アメリカ     株式             メディ
     17          ALPHABET    INC-CL    C          7,000    159,343.68     1,115,405,826        173,255.03     1,212,785,263      1.46
                       ア・娯楽
      アメリカ     株式   COSTCO   WHOLESALE      食品・生
     18                         33,000     32,149.39     1,060,930,124        36,704.26     1,211,240,686      1.45
                       活必需品
              CORPORATION
                        小売り
      アメリカ     株式   EDWARDS   LIFESCIENCES      ヘルスケ
     19                         135,165      6,930.80     936,802,421        8,885.00    1,200,942,214      1.44
                       ア機器・
              CORPORATION
                       サービス
      アメリカ     株式   GENERAC   HOLDINGS      資本財
     20                         59,400     11,070.17      657,568,407       19,915.14     1,182,959,744      1.42
              INC.
      アメリカ     株式   CADENCE   DESIGN      ソフト
     21                         100,900      7,927.28     799,863,198       11,680.20     1,178,533,149      1.41
                       ウェア・
              SYSTEMS,    INC.
                       サービス
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      アメリカ     株式   WASTE   MANAGEMENT,      商業・専
     22                         91,100     12,254.45     1,116,380,549        12,012.09     1,094,301,727      1.31
                       門サービ
              INC.
                         ス
      アメリカ     株式   MOTOROLA    SOLUTIONS,     テクノロ
     23                         67,200     18,637.07     1,252,411,320        16,181.18     1,087,375,887      1.30
                        ジー・
              INC.
                        ハード
                       ウェアお
                       よび機器
      アメリカ     株式   OLLIE'S   BARGAIN      小売
     24                         105,600      5,721.08     604,146,278       10,232.56     1,080,558,674      1.30
              OUTLET   HOLDINGS,
              INC.
      アメリカ     株式            食品・飲
     25          TYSON   FOODS,   INC.          156,200      6,305.59     984,933,400        6,733.55    1,051,781,697      1.26
                       料・タバ
                         コ
       中国    株式   BILIBILI    INC  -    メディ
     26                         210,400      2,940.87     618,759,410        4,993.01    1,050,529,388      1.26
                       ア・娯楽
              SPONSORED    ADR
       カナダ     株式   BROOKFIELD     ASSET    各種金融
     27                         277,000      4,597.68    1,273,557,429        3,670.74    1,016,795,645      1.22
              MANAGEMENT     INC.
      アメリカ     株式             資本財
     28          SNAP-ON   INCORPORATED            62,700     16,463.55     1,032,264,810        15,839.82      993,156,864     1.19
      アメリカ     株式             ソフト
     29          SALESFORCE.COM,       INC.         34,300     19,456.83      667,369,337       28,563.09      979,714,193     1.18
                       ウェア・
                       サービス
      アメリカ     株式   AKAMAI   TECHNOLOGIES,      ソフト
     30                         80,400     9,455.01     760,183,380       12,182.77      979,495,255     1.18
                       ウェア・
              INC.
                       サービス
                                14/60














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    （種類別および業種別投資比率）
                                              投資比率

        種類      国内／外国                 業種
                                              （％）
                    エネルギー                             0.63
    株式          外国
                    素材                             1.68
                    資本財                             8.18
                    商業・専門サービス                             1.31
                    運輸                             0.49
                    自動車・自動車部品                             1.53
                    耐久消費財・アパレル                             1.58
                    消費者サービス                             3.85
                    メディア・娯楽                             9.03
                    小売                             7.82
                    食品・生活必需品小売り                             3.48
                    食品・飲料・タバコ                             3.17
                    家庭用品・パーソナル用品                             0.65
                    ヘルスケア機器・サービス                             5.01
                    医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                             0.83
                    銀行                             0.72
                    各種金融                             8.37
                    保険                             0.20
                    不動産                             0.09
                    ソフトウェア・サービス                             17.05
                    テクノロジー・ハードウェアおよび機器                             2.02
                    公益事業                             0.36
                    半導体・半導体製造装置                             7.78
    投資証券          ―      ―                             1.84
        合計                                        87.72
      ②【投資不動産物件】

      該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

      該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
      ①【純資産の推移】

    2020年8月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下の通りです。
                              純資産総額（円）                1口当り純資産額（円）

              年月日
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
                (2020年    2月17日)
      第1期計算期間末                     11,284,422,613         11,284,422,613             1.1033         1.1033
                 2019年10月末日           6,626,829,917              ―       1.0377           ―
                 　　　11月末日           7,781,251,700              ―       1.0677           ―
                 　　　12月末日           9,247,232,166              ―       1.0922           ―
                 2020年    1月末日
                           10,470,364,746               ―       1.0750           ―
                    2月末日
                           10,446,682,498               ―       1.0119           ―
                    3月末日
                           10,105,808,762               ―       0.8862           ―
                    4月末日
                           12,058,674,843               ―       0.9769           ―
                    5月末日
                           13,035,376,707               ―       1.0376           ―
                    6月末日
                           13,573,067,595               ―       1.0903           ―
                    7月末日
                           14,266,325,041               ―       1.1445           ―
                    8月末日
                           15,821,017,923               ―       1.2227           ―
      ②【分配の推移】

                                                 分配金（円）
                       期間
                                                 （１口当り）
                       2019年10月      8日～2020年      2月17日
       第1期計算期間                                                  0.0000
      ③【収益率の推移】

                       期間                          収益率（％）
                       2019年10月      8日～2020年      2月17日
       第1期計算期間                                                   10.3
                       2020年    2月18日～2020年        8月17日
      第2中間計算期間末                                                     8.0
    (注)収益率とは、各計算期間末の基準価額（分配付）から前計算期間末の基準価額（第１期計算期間は設定時１円）を控

      除した額を前計算期間末の基準価額（第１期計算期間は設定時１円）で除して得た数に100を乗じて得た率です。
    （４）【設定及び解約の実績】

                    期間                    設定数量（口）            解約数量（口）
                   2019年10月      8日～2020年      2月17日
       第1期計算期間                                  11,028,069,119             799,784,630
                   2020年    2月18日～2020年        8月17日
      第2中間計算期間末                                    6,539,188,098            4,051,169,460
    (注)第１期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。

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    ＜参考情報＞
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

    (３)申込価額

    ＜訂正前＞

      お買付口数の計算に用いる受益権のお申込価額は、取得申込日の翌営業日の基準価額とします。な
      お、収益分配金の再投資については、各計算期間終了日の基準価額とします。
      当ファンドの基準価額については、「                     (12)  問い合わせ先」の照会先までお問い合わせ（ホームペー
      ジおよびお電話）ください。また、当ファンドの基準価額は、原則として、計算日の翌日付けの日
      本経済新聞朝刊に、１万口当りの価額で掲載されます。
    ＜訂正後＞

      お買付口数の計算に用いる受益権のお申込価額は、取得申込日の翌営業日の基準価額とします。な
      お、収益分配金の再投資については、各計算期間終了日の基準価額とします。
      当ファンドの基準価額については、「                     (11)  問い合わせ先」の照会先までお問い合わせ（ホームペー
      ジおよびお電話）ください。また、当ファンドの基準価額は、原則として、計算日の翌日付けの日
      本経済新聞朝刊に、１万口当りの価額で掲載されます。
    ３【資産管理等の概要】

    （５）【その他】

      ⑥公告
    ＜訂正前＞

       委託会社がお客様（受益者）に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに
       掲載します。
       https://www.rheos.jp/
       電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の                                               広告  は、日
       本経済新聞に掲載します。
    ＜訂正後＞

       委託会社がお客様（受益者）に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに
       掲載します。
       https://www.rheos.jp/
       電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の                                               公告  は、日
       本経済新聞に掲載します。
                                18/60




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    第３【ファンドの経理状況】
    １【財務諸表】

    ※原届出書の該当箇所の末尾に、以下の中間財務諸表を追加いたします。
    ＜追加・更新後＞

    １．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和

       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の３及び同規則第57条２の規定により、「投資信託財産
       の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドは当中間計算期間より中間財務諸表を作成しているため、中間損益及び剰余金計算書に

       係る比較情報は掲載しておりません。
    ３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第2期中間計算期間(2020年                                                       2

       月18日から2020年          8月17日まで）の中間財務諸表について、東陽監査法人による中間監査を受けて
       おります。
                                19/60














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    【ひふみワールド】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第１期           第２期中間計算期間末
                               （2020年２月17日現在）              （2020年８月17日現在）
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン
                                      74,150,247              119,966,071
                                    11,270,399,650              15,153,383,800
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                            11,344,549,897              15,273,349,871
       資産合計                             11,344,549,897              15,273,349,871
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              10,899,847              15,913,693
        未払受託者報酬                                662,997             1,347,472
        未払委託者報酬                              48,398,641              98,365,279
        未払利息                                  91              65
                                        165,708              336,811
        その他未払費用
        流動負債合計                              60,127,284              115,963,320
       負債合計                                60,127,284              115,963,320
     純資産の部
       元本等
                                   ※１  10,228,284,489             ※１  12,716,303,127
        元本
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                           1,056,138,124              2,441,083,424
          （分配準備積立金）                            699,742,189              495,490,987
                                    11,284,422,613              15,157,386,551
        元本等合計
                                   ※２  11,284,422,613             ※２  15,157,386,551
       純資産合計
     負債純資産合計                               11,344,549,897              15,273,349,871
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                      （単位：円）
                                第２期中間計算期間
                                自　2020年２月18日
                                至　2020年８月17日
     営業収益
                                     1,624,784,150
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              1,624,784,150
     営業費用
       支払利息                                  5,599
       受託者報酬                                1,347,472
       委託者報酬                                98,365,279
                                        336,811
       その他費用
       営業費用合計                               100,055,161
     営業利益又は営業損失（△）                               1,524,728,989
     経常利益又は経常損失（△）                               1,524,728,989
     中間純利益又は中間純損失（△）                               1,524,728,989
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △149,299,999
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               1,056,138,124
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                289,083,688
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      264,046,671
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      25,037,017
       額
                                          －
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                               2,441,083,424
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                     第2期中間計算期間
                    期別
                                     自  2020年    2月18日
    項目
                                     至  2020年    8月17日
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基本                  計算期間の取り扱い

      となる重要な事項                当ファンドの第2期中間計算期間は、前期末及び当期末が休日のため、2020年2月
                      18日から2020年8月17日までとなっております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                 第1期                        第2期中間計算期間末
              2020年    2月17日現在                        2020年    8月17日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数
                        10,228,284,489口                            12,716,303,127口
       当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額                         ※2.   当該中間計算期間の末日における１単位当りの純資産

    ※2.
                                   の額
        1口当りの純資産額                    1.1033円       1口当りの純資産額                    1.1920円
        (10,000口当りの純資産額                    11,033円)        (10,000口当りの純資産額                    11,920円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                            第2期中間計算期間
                            自  2020年    2月18日
                            至  2020年    8月17日
    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                 第1期                        第2期中間計算期間末
              2020年    2月17日現在                        2020年    8月17日現在
    １．貸借対照表額、時価及び差額                            １．中間貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価して                            中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価
    いるため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ                            しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はあ
    ん。                            りません。
    ２．時価の算出方法                            ２．時価の算出方法
    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する                            同左
    注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は
    短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることか
    ら、当該帳簿価格を時価としております。
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    （重要な後発事象に関する注記）
                            第2期中間計算期間
                            自  2020年    2月18日
                            至  2020年    8月17日
    該当事項はありません。
    （その他の注記）

    １．元本の移動
                 第1期                        第2期中間計算期間末
             （2020年     2月17日現在）                       （2020年     8月17日現在）
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    設定元本額                    5,128,464,787円        期首元本額                   10,228,284,489円
    期中追加設定元本額                    5,899,604,332円        期中追加設定元本額                    6,539,188,098円
    期中一部解約元本額                     799,784,630円       期中一部解約元本額                    4,051,169,460円
    ２．有価証券関係

    該当事項はありません。
    ３．デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    （参考）
    当ファンドは、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照
    表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
    ひふみワールドマザーファンドの経理状況

    　マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                        ひふみワールドマザーファンド

    貸借対照表

                                                      （単位：円）

                                2020年    2月17日現在            2020年    8月17日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                              3,057,795,283               4,276,971,095
        金銭信託                                 659,089               972,818
        コール・ローン                              7,418,367,755               2,686,501,934
        株式                             53,937,531,241               72,398,423,241
        投資証券                               648,490,878              1,538,521,905
                                       23,490,701               40,552,726
        未収配当金
        流動資産合計                             65,086,334,947               80,941,943,719
       資産合計                               65,086,334,947               80,941,943,719
     負債の部
       流動負債
        未払金                               584,059,489                    -
                                          9,145               1,472
        未払利息
        流動負債合計                               584,068,634                  1,472
       負債合計                                584,068,634                  1,472
     純資産の部
       元本等
        元本                          ※1　58,072,634,803               ※1　67,051,250,463
        剰余金
                                      6,429,631,510               13,890,691,784
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                             64,502,266,313               80,941,942,247
       純資産合計                            ※2　64,502,266,313               ※2　80,941,942,247
     負債純資産合計                                65,086,334,947               80,941,943,719
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    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                        期別
                                      自  2020年    2月18日
    項目
                                      至  2020年    8月17日
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                     株式及び投資証券
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                          たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                          いては、それに準ずる価額）、または金融商品取引業者等から提示される
                          気配相場に基づいて評価しております。
    ２.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準                     信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算

                          原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計
                          算しております。
    ３.収益及び費用の計上基準                     受取配当金

                          原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
                          金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しておりま
                          す。
                          有価証券売買等損益

                          約定日基準で計上しております。
    ４.その他財務諸表作成のための基本となる重                     外貨建資産等の会計処理

      要な事項                    「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいておりま
                          す。
                          計算期間の取扱い

                          当ファンドの計算期間は、ひふみワールドの計算期間に合わせるため、
                          2020年2月18日から2020年8月17日までとなっております。
    （貸借対照表に関する注記）

              2020年    2月17日現在                        2020年    8月17日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        58,072,634,803口                            67,051,250,463口
    ※2.   当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額                         ※2.   当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額

        1口当りの純資産額                    1.1107円       1口当りの純資産額                    1.2072円
        (10,000口当りの純資産額                    11,107円)        (10,000口当りの純資産額                    12,072円)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                    期別
                           2020年    2月17日現在               2020年    8月17日現在
    項目
    １．貸借対照表額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則として全                   同左
                      て時価で評価しているため、貸借対照表
                      計上額と時価との差額はありません。
    ２．時価の算出方法                  時価の算出方法は、「重要な会計方針に                   同左
                      係る事項に関する注記」に記載しており
                      ます。この他、コール・ローン等は短期
                      間で決済され、時価は帳簿価格と近似し
                      ていることから、当該帳簿価格を時価と
                      しております。
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    　（その他の注記）
    １．元本の移動
              2020年    2月17日現在                        2020年    8月17日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2019年10月      8日                      2020年    2月18日
    期首                            期首
    設定元本額                    5,100,000,000円        期首元本額                   58,072,634,803円
    期中追加設定元本額                   52,972,634,803円        期中追加設定元本額                   14,398,154,990円
    期中一部解約元本額                          0円  期中一部解約元本額                    5,419,539,330円
    期末元本額                   58,072,634,803円        期末元本額                   67,051,250,463円
    元本の内訳※                            元本の内訳※
    ひふみワールド                   10,147,114,118円        ひふみワールド                   12,552,504,805円
    ひふみワールド＋                   47,925,520,685円        ひふみワールド＋                   54,498,745,658円
    （注）※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    ２．有価証券関係

    該当事項はありません。
    ３．デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。

    ＜更新・訂正後＞

    【純資産額計算書】
                                  （2020年8月31日現在）
    Ⅰ　資産総額                              15,869,705,092       円

    Ⅱ　負債総額                                 48,687,169     円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              15,821,017,923       円
    Ⅳ　発行済口数                              12,939,786,719       口
    Ⅴ　1口当り純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.2227   円
    （参考）ひふみ投信マザーファンド

                                  （2020年8月31日現在）
    Ⅰ　資産総額                              83,337,679,316       円

    Ⅱ　負債総額                                   1,614   円
                                          円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              83,337,677,702
    Ⅳ　発行済口数                              67,251,264,768       口
    Ⅴ　1口当り純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.2392   円
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    ＜更新・訂正後＞

    (１)資本金の額（2020年８月末現在）

        資本金の額                      100,000千円
        会社が発行する株式の総数                     48,000,000株
        発行済株式の総数                     12,016,600株
      最近５年間における資本金の額の増減：
       該当事項はありません。
    (２)委託会社の機構

      ①会社の意思決定機構
        当社の業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会にお
        いて選任され、その任期は、選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時
        株主総会の終結のときまでです。
        取締役会は、代表取締役若干名を定めます。また、取締役社長を１名定め、必要に応じて役付取
        締役を若干名定めることができます。代表取締役社長は、会社を代表し、取締役会の決議にした
        がい、業務を執行します。
                                28/60










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      ②組織図
      ③運用の意思決定機構









       ＜取締役会＞







       ・運用リスク管理委員会の報告を受け、必要に応じて運用本部に対し治癒命令を発出します。
       ＜チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）＞
       ・投資政策委員会の委員長として、「基本計画書」、「運用計画書」、分配政策等を決定しま
        す。
                                29/60


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       ・運用委員会の委員長となり、主として、運用にかかわる組織運営、ファンドマネージャーの任
        命・変更および基本的な運用方針の決定、運用状況の把握等を行ないます。
       ＜投資政策委員会＞
       ・代表取締役社長、取締役（社外取締役を除く。）、チーフ・インベストメントオフィサー（Ｃ
        ＩＯ）、チーフ・コンプライアンスオフィサー（ＣＣＯ）、運用本部長、営業本部長、管理本
        部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・「基本計画書」（ファンドの諸方針等を定めるものをいいます。）、投資環境の分析、市場動
        向の見通し等をふまえて、原則として、毎月作成する「運用計画書」等を審議・決定するほ
        か、運用実績の調査分析を行ないます。
       ＜ファンドマネージャー＞
       ・「基本計画書」、「運用計画書」を策定し、投資政策委員会へ提出します。
       ・投資政策委員会において決定された「基本計画書」、「運用計画書」にしたがって運用を行な
        い、運用実績について「運用実績報告書」を作成し、運用委員会および運用リスク管理委員会
        に提出します。
       ＜運用委員会＞
       ・チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩＯ）、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
        ジャーがメンバーになり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・ファンドマネージャーが作成した「運用実績報告書」に基づき、運用状況をチェックします。
       ・ファンドの運用実績および運用リスクの調査・分析等をチェックします。
       ＜運用リスク管理委員会＞
       ・チーフ・コンプライアンスオィサー（ＣＣＯ）、チーフ・インベストメントオフィサー（ＣＩ
        Ｏ）、運用本部長等がメンバーとなり、原則として、毎月１回会議を開催します。
       ・運用リスク管理委員会は、主に、以下を行います。
       　＊「運用リスク報告書」（コンプライアンス本部事務企画部作成）に基づく指定された投資関
        連リスクの管理状況のチェック
       　＊指摘事項についての適切な管理（運用部への是正指示、是正状況のモニタリング、取締役会
        への報告等）
       　＊コンプライアンスの観点からの運用計画書等の検証
       ＜投資情報交換会議＞
       ・チーフ・インベストメントオフィサー(ＣＩＯ)、運用本部長、運用部長、ファンドマネー
        ジャー、運用部員等がメンバーとなり、原則として、週１回以上会議を開催します。
       ・信託財産の運用にかかわるあらゆる事項（社会・経済、政治、企業、海外動向等）について討
        議し、情報を交換します。ファンドマネージャーは、その討議内容を参考にして運用します。
       ＜チーフ・コンプライアンスオフィサー(ＣＣＯ)＞
       ・コンプライアンス面から、当社の運用業務およびコンプライアンス本部の統括を行ないます。
       ・投資政策委員会および運用リスク管理委員会に出席し、審議内容についてチェックします。
       ・コンプライアンス部および事務企画部の報告等に基づき、必要に応じて運用にかかわる業務改
        善を指示・命令します。
       ＜トレーダー＞
       ・トレーダーは、ファンドマネージャーからファンドに係る有価証券等の売買等の依頼を受け、
        取引を実行します。
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       ・トレーダーには、法令諸規則に則り、コンプライアンスに配慮して、発注業務等を行なうこと
        が社内規程で義務付けられています。
         当社では、信託財産の適正な運用の確保および受益者との利益相反の防止等を

         目的として、各種社内諸規程を設けております。
      上記は、2020年８月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜訂正前＞

    「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行な
    うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図（投資運用業）およ
    びその受益権の募集または私募（第二種金融商品取引業）を行なっています。また、「金融商品取引
    法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）を行なっています。
       2020年２月末       現在、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。
             商品分類               本数           純資産（百万円）
                            ６             676,105
          追加型株式投資信託
    （但し、親投資信託を除きます。）
    ＜訂正後＞

    「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行な
    うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図（投資運用業）およ
    びその受益権の募集または私募（第二種金融商品取引業）を行なっています。また、「金融商品取引
    法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）を行なっています。
       2020年８月末       現在、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。
             商品分類               本数           純資産（百万円）
                            ６             737,979
          追加型株式投資信託
    （但し、親投資信託を除きます。）
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    ３【委託会社等の経理状況】
    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    ＜更新・訂正後＞

    （１）    財務諸表の作成方法について

         委託会社であるレオス・キャピタルワークス株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸
         表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並
         びに同規則第２条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第
         52号）に基づき作成しております。なお、財務諸表の記載金額については、千円未満の端数を
         切り捨てて表示しております。
    （２）    監査証明について

         委託会社の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づいて、東陽監
         査法人の監査を受けております。
    （３）    連結財務諸表について

         委託会社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
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      財務諸表等
      財務諸表
    （１）【貸借対照表】
                                                 （単位：千円）
                              前事業年度                 当事業年度
                            （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
      資産の部
       流動資産
        現金及び預金                           1,026,418                 1,427,236
        顧客分別金信託                            500,000                1,370,000
        貯蔵品                             1,323                 39,682
        前払費用                            62,315                 80,027
        未収委託者報酬                           3,041,788                 3,095,678
        未収投資顧問報酬                            53,811                 49,873
                                     5,667                 3,845
        その他
        流動資産合計                           4,691,325                 6,066,343
       固定資産
        有形固定資産
         建物                           148,056                 153,538
                                   △29,140                 △39,687
         減価償却累計額
         建物（純額）                           118,915                 113,850
         工具、器具及び備品
                                    34,787                 42,184
                                   △11,548                 △21,306
         減価償却累計額
         工具、器具及び備品（純額）                           23,238                 20,878
         有形固定資産合計                           142,154                 134,729
        無形固定資産
         ソフトウエア                           100,915                 298,195
                                    76,610                 28,924
         その他無形固定資産
         無形固定資産合計                           177,526                 327,119
        投資その他の資産
         投資有価証券                             71                 70
         長期前払費用                            7,086                 5,114
         繰延税金資産                           124,364                  91,320
         敷金                           176,904                 176,554
                                       －                 602
         その他
         投資その他の資産合計                           308,425                 273,662
        固定資産合計                            628,106                 735,511
       資産合計                            5,319,432                 6,801,855
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                                               （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             （2019年３月31日）                （2020年３月31日）
       負債の部
        流動負債
         短期借入金                      ※        －        ※    1,030,000
         預り金                           149,654                609,519
         未払金                           150,988                 88,570
         未払費用
                                   1,246,674                1,275,875
         未払法人税等                           709,399                 94,177
         未払消費税等                            97,450                41,117
         前受収益                             199                202
         賞与引当金                            90,216                106,638
                                     8,794                9,141
         役員賞与引当金
         流動負債合計                          2,453,377                3,255,242
        固定負債
         退職給付引当金                            57,472                63,543
                                    80,792                81,193
         資産除去債務
         固定負債合計                           138,264                144,736
        負債合計                           2,591,642                3,399,978
       純資産の部
        株主資本
         資本金                           100,000                100,000
         資本剰余金
          資本準備金                          100,000                100,000
                                    300,010                300,010
          その他資本剰余金
          資本剰余金合計                          400,010                400,010
         利益剰余金
          利益準備金
                                     1,345                1,345
          その他利益剰余金
                                   2,226,433                2,900,520
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                         2,227,779                2,901,866
         株主資本合計                          2,727,789                3,401,876
        純資産合計                           2,727,789                3,401,876
       負債純資産合計                            5,319,432                6,801,855
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    （２）【損益計算書】
                                                （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                            （自　2018年４月１日                （自　2019年４月１日
                             至　2019年３月31日）                至　2020年３月31日）
       営業収益
        委託者報酬                           5,860,823                5,855,206
                                    297,039                244,654
        投資顧問報酬
        営業収益合計                           6,157,862                6,099,860
       営業費用
        支払手数料                           2,259,221                2,274,031
        調査費                            257,264                337,230
        営業雑経費                            103,595                122,155
         通信費                            12,249                29,498
         諸会費                            4,752                7,565
                                    86,594                85,091
         その他
        営業費用合計                           2,620,081                2,733,416
       一般管理費
        給料                            815,116                906,250
         役員報酬                           158,391                181,455
         給料・手当                           409,357                484,529
         賞与                           87,445                90,550
         賞与引当金繰入額                           90,216                105,488
         役員賞与                           16,091                21,448
         役員賞与引当金繰入額                            8,794                9,141
         退職給付費用                           44,818                13,638
        法定福利費
                                    81,404                94,131
        旅費交通費                             76,785                71,475
        租税公課                             3,511                4,767
        不動産賃借料                            186,482                191,638
        減価償却費                             34,366                70,177
                                    548,698                552,796
        諸経費
        一般管理費合計                           1,746,365                1,891,237
       営業利益                            1,791,415                1,475,205
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       営業外収益
        受取利息                              102                114
        為替差益                             2,537                  －
        投資事業組合利益                               58                －
        セミナー収入                              869                886
        講演、原稿料等収入                             4,098                3,019
                                       12                37
        その他
        営業外収益合計                             7,678                4,058
       営業外費用
        支払利息                             4,624                5,095
        為替差損                               －               3,020
        和解金                               －              17,028
                                      203               1,905
        その他
        営業外費用合計                             4,827                27,049
       経常利益                            1,794,267                1,452,213
       特別損失
                                     9,335                  －
       　固定資産除却損
       　特別損失合計                              9,335                  －
       税引前当期純利益                            1,784,932                1,452,213
       法人税、住民税及び事業税
                                    723,275                456,684
                                   △114,338                  33,043
       法人税等調整額
       法人税等合計                             608,936                489,728
       当期純利益                            1,175,995                 962,485
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    （３）【株主資本等変動計算書】
      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                 （単位：千円）
                                    株主資本
                               資本剰余金                 利益剰余金
                                                    その他
                                                   利益剰余金
                                その他      資本剰余金
                   資本金
                         資本準備金                   利益準備金
                               資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                    剰余金
     当期首残高

                    100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      1,098,504
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                      △48,066
      当期純利益
                                                     1,175,995
     当期変動額合計
                      －      －      －      －      －     1,127,928
     当期末残高
                    100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      2,226,433
                       株主資本

                   利益剰余金
                                  純資産合計

                   利益剰余金
                          株主資本合計
                    合計
     当期首残高

                    1,099,850        1,599,860        1,599,860
     当期変動額
      剰余金の配当
                     △48,066        △48,066        △48,066
      当期純利益
                    1,175,995        1,175,995        1,175,995
     当期変動額合計
                    1,127,928        1,127,928        1,127,928
     当期末残高
                    2,227,779        2,727,789        2,727,789
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      当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                 （単位：千円）
                                    株主資本
                               資本剰余金                 利益剰余金
                                                    その他
                                その他      資本剰余金
                                                   利益剰余金
                   資本金
                         資本準備金                   利益準備金
                               資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                    剰余金
     当期首残高

                    100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      2,226,433
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                     △288,398
      当期純利益
                                                      962,485
     当期変動額合計
                      －      －      －      －      －      674,087
     当期末残高
                    100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      2,900,520
                       株主資本

                   利益剰余金
                                  純資産合計

                   利益剰余金
                          株主資本合計
                    合計
     当期首残高

                    2,227,779        2,727,789        2,727,789
     当期変動額
      剰余金の配当
                    △288,398        △288,398        △288,398
      当期純利益
                     962,485        962,485        962,485
     当期変動額合計
                     674,087        674,087        674,087
     当期末残高
                    2,901,866        3,401,876        3,401,876
                                38/60








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    注記事項
    （重要な会計方針）
     １．   有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券（営業投資有価証券を含む。）
         時価のあるもの
         　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
         は移動平均法により算定しております。）
         時価のないもの
         　投資事業有限責任組合出資金については、当該投資事業組合の直近の決算書の当社持分割合
         で評価、その他については移動平均法による原価法
     ２．   たな卸資産の評価基準及び評価方法

         貯蔵品　最終仕入原価法による原価法
     ３．   固定資産の減価償却の方法

      （１)有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物
         については、定額法を採用しております。
         主な耐用年数は、次のとおりです。
         建物　　　　　　　　　　８～15年
         工具、器具及び備品　　　２～15年
      （２)無形固定資産
         ソフトウエア
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいてお
         ります。
     ４．   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処
         理しております。
     ５．   引当金の計上基準

      （１)賞与引当金
         従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      （２)役員賞与引当金
         役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
      （３)退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上し
         ております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給
         額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
      ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

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       消費税等の会計処理
        消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
    （未適用の会計基準等）

    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会
    計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
    業会計基準委員会）
     １．概要

        　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関
        する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにお
        いてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以
        降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される
        状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、
        適用指針と合わせて公表されたものです。
        　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、
        IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の
        基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我
        が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で
        代替的な取扱いを追加することとされております。
     ２．適用予定日

         2022年3月期の期首から適用します。
     ３．当該会計基準等の適用による影響

         「収益認識に関する会期基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で
        評価中であります。
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    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員
    会）
    ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業
    会計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
    業会計基準委員会）
     １．概要

         国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定について
        ほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値
        測定」、米国会計基準においてはAccounting                        Standards      CodificationのTopic            820「公正価値測
        定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関する
        ガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、
        「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
         企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、
        統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上さ
        せる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が
        国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別
        項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
     ２．適用予定日

         2022年３月期の期首から適用します。
     ３．当該会計基準等の適用による影響

         「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点
        で未定であります。
    「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委

    員会）
     １．概要

         国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表
        示」（以下「IAS          第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要
        因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報と
        して開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の
        見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
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         企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充
        するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照ら
        して判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとした
        ものです。
     ２．適用予定日

         2021年３月期の年度末から適用します。
    「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３

    月31日　企業会計基準委員会）
     １．概要

         「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る
        注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、
        所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表
        されたものです。
         なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」
        に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこ
        れまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととさ
        れております。
     ２．適用予定日

         2021年３月期の年度末から適用します。
    （表示方法の変更）

       　前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「貯蔵品」は金銭的重要性が増し
       たため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるた
       め、前事業年度の財務諸表の組替を行っております。
       　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた6,991
       千円は、「貯蔵品」1,323千円、「その他」5,667千円として組み替えております。
    （貸借対照表関係）

      ※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しておりま
        す。
       この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりでありま
       す。
                             前事業年度                 当事業年度
                          （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
                            3,500,000                  3,500,000
       当座貸越極度額                            千円                  千円
                                －              1,030,000
       借入実行額
                            3,500,000                  2,470,000
       差引額
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    　なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、
      必ずしも全額が借入実行されるものではありません。
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．発行済株式の種類および総数に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）
                     120,166         11,896,434                －       12,016,600

       普通株式
    （注）    １．当社は、2018年８月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりま
           す。
        ２．普通株式の発行済株式総数の増加11,896,434株は株式分割によるものです。
    ２．配当に関する事項

    （１）    配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり

                 株式の
         （決議）
                                         基準日          効力発生日
                       （千円）       配当額（円）
                  種類
       2018年６月28日           普通

                          48,066         400
                                       2018年３月31日            2018年６月29日
       定時株主総会          株式
     （注）2018年８月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。「１株当た

         り配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
    （２）    基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                    配当金の総額             １株当たり

                株式の             配当の
        （決議）
                                           基準日         効力発生日
                      （千円）           配当額（円）
                種類             原資
      2019年６月27日          普通             利益

                       288,398               24
                                         2019年３月31日          2019年６月28日
       定時株主総会          株式            剰余金
    当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    １．発行済株式の種類および総数に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）
                    12,016,600                －           －       12,016,600

       普通株式
    ２．配当に関する事項

    （１）    配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり

                 株式の
         （決議）
                                         基準日          効力発生日
                       （千円）       配当額（円）
                  種類
       2019年６月27日           普通

                         288,398          24
                                       2019年３月31日            2019年６月28日
       定時株主総会          株式
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    （２）    基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
                    配当金の総額             １株当たり

                株式の             配当の
        （決議）
                                           基準日         効力発生日
                      （千円）           配当額（円）
                種類             原資
      2020年６月29日          普通             利益

                       288,398               24
                                         2020年３月31日          2020年６月30日
       定時株主総会          株式            剰余金
    （リース取引関係）

       オペレーティング・リース取引
       （借主側）
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                        前事業年度              当事業年度

                      （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
                             155,891              145,365

     １年内
                             319,804              174,438
     １年超
                             475,695              319,804
           合計
    （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
    （１）金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、金融機関からの借入により資金を調達し
     ております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
    （２）金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である未収投資顧問報酬のうち助言契約に基づく債権は、顧客の信用リスクに晒されてお
     ります。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
       投資有価証券は、主として投資事業組合への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されておりま
     す。
       債務である未払費用及び預り金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。
    （３）金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
        営業債権については、諸規程等に沿って経理財務部が顧客相手ごとに残高を管理しております。
     ②  市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
        投資有価証券については、定期的に時価や発行会社の財務状況等の把握を行っております。
     ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
        各部署からの計画に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
        性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
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    （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
     価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
     件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
      することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません（（注２）を参照）。
    前事業年度（2019年３月31日）
                        貸借対照表計上額

                                   時価（千円）          差額（千円）
                           （千円）
     （１）現金及び預金                      1,026,418          1,026,418              －

     （２）顧客分別金信託                       500,000          500,000             －
     （３）未収委託者報酬                      3,041,788          3,041,788              －
     （４）未収投資顧問報酬                        53,811          53,811             －
      資産計                     4,622,019          4,622,019              －
     （１）預り金
                            149,654          149,654             －
     （２）未払金                       150,988          150,988             －
     （３）未払費用                      1,246,674          1,246,674              －
     （４）未払法人税等                       709,399          709,399             －
     （５）未払消費税等                        97,450          97,450             －
      負債計                     2,354,166          2,354,166              －
    （注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項
       資産
       （１）現金及び預金、（２）顧客分別金信託、（３）未収委託者報酬、及び（４）未収投資顧問報
       酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。

       負債
       （１）預り金、（２）未払金、（３）未払費用、（４）未払法人税等、及び（５）未払消費税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
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    当事業年度（2020年３月31日）
                        貸借対照表計上額

                                   時価（千円）          差額（千円）
                           （千円）
     （１）現金及び預金                      1,427,236          1,427,236              －

     （２）顧客分別金信託                      1,370,000          1,370,000              －
     （３）未収委託者報酬                      3,095,678          3,095,678              －
     （４）未収投資顧問報酬                        49,873          49,873             －
      資産計                     5,942,788          5,942,788              －
     （１）短期借入金                      1,030,000          1,030,000              －
     （２）預り金                       609,519          609,519
     （３）未払金                        88,570          88,570             －
     （４）未払費用                      1,275,875          1,275,875              －
     （５）未払法人税等                        94,177          94,177             －
     （６）未払消費税等                        41,117          41,117             －
      負債計                     3,139,260          3,139,260              －
    （注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項
       資産
       （１）現金及び預金、（２）顧客分別金信託、（３）未収委託者報酬、及び（４）未収投資顧問報
       酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。

       負債
       （１）短期借入金、（２）預り金、（３）未払金、（４）未払費用、（５）未払法人税等、及び
       （６）未払消費税等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
    （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                           （単位：千円）
                           前事業年度               当事業年度

              区分
                          （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
                                    0              0

         非上場株式
                                   71              70
         投資事業組合出資金
                                176,904              176,554
         敷金
        これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることが出来ず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事
        項には含めておりません。
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    （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額
         前事業年度（2019年３月31日）
                                １年超        ５年超
                       １年以内                         10年超
                               ５年以内        10年以内
                       (千円)                        (千円)
                                (千円)        (千円)
        現金及び預金                1,026,418            －        －        －
        顧客分別金信託                 500,000           －        －        －
        未収委託者報酬                3,041,788            －        －        －
        未収投資顧問報酬                 53,811          －        －        －
            合計           4,622,019            －        －        －
         当事業年度（2020年３月31日）
                                １年超        ５年超
                       １年以内                         10年超
                               ５年以内        10年以内
                       (千円)                        (千円)
                                (千円)        (千円)
        現金及び預金                1,427,236            －        －        －
        顧客分別金信託                1,370,000            －        －       　－
        未収委託者報酬                3,095,678            －        －        －
        未収投資顧問報酬                 49,873          －        －        －

            合計           5,942,788            －        －        －

     （注４）短期借入金の決算日後の返済予定額
         前事業年度（2019年３月31日）
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                     ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  (千円)                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
        短期借入金             －       －       －       －       －       －
           合計           －       －       －       －       －       －
         当事業年度（2020年３月31日）
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                     ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  (千円)                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
        短期借入金          1,030,000           －       －       －       －       －
           合計       1,030,000           －       －       －       －       －
    （有価証券関係）

       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
       重要性がないため記載を省略しております。
       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

       重要性がないため記載を省略しております。
    （デリバティブ取引関係）

       該当事項はありません。
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    （退職給付関係）
    １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。退職一
       時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金
       を支給しております。
        なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
       ております。
    ２．簡便法を適用した確定給付制度

    （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                     前事業年度              当事業年度
                                  （自　2018年４月１日              （自　2019年４月１日
                                   至　2019年３月31日）              至　2020年３月31日）
        退職給付引当金の期首残高                               12,654千円              57,472千円
        　退職給付費用                               44,818千円              11,656千円
        　退職給付の支払額                                 －千円           △5,585千円
        　その他                                 －千円              －千円
        退職給付引当金の期末残高                               57,472千円              63,543千円
    （２）退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                      前事業年度              当事業年度
                                   （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
        非積立型制度の退職給付債務                               57,472千円              63,543千円

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               57,472千円              63,543千円
        退職給付引当金                               57,472千円              63,543千円

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               57,472千円              63,543千円
    （３）退職給付費用

                                     前事業年度              当事業年度
                                  （自　2018年４月１日              （自　2019年４月１日
                                   至　2019年３月31日）              至　2020年３月31日）
        簡便法で計算した退職給付費用                               44,818千円              11,656千円
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    （ストック・オプション等関係）
       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    （１）ストック・オプションの内容
                          第４回新株予約権                 第５回新株予約権
        付与対象者の区分及び人数                  当社従業員　　　          18名       当社従業員　　　          ３名
        株式の種類別のストック・オプ
                                           普通株式　　　         15,800株
                          普通株式　　　595,200株
        ションの数（注）
        付与日                  2015年12月1日                 2017年８月1日
        権利確定条件                  付与日（2015年12月１日）以                 付与日（2017年８月１日）以
                          降、権利確定日（2017年９月                 降、権利確定日（2019年６月
                          30日）まで継続して勤務して                 30日）まで継続して勤務して
                          いること。                 いること。
        対象勤務期間                  自　2015年12月1日                 自　2017年８月１日
                          至　2017年９月30日                 至　2019年６月30日
        権利行使期間                  自　2017年10月1日                 自　2019年７月１日
                          至　2025年８月31日                 至　2027年５月31日
        (注)　株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月29日付株式分割（普通株式1
            株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
     （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

          当事業年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストッ
         ク・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ①　ストック・オプションの数
                          第４回新株予約権                 第５回新株予約権
       権利確定前　　　　　　（株）
                                     584,200                    －
       　前事業年度末
                                        －               15,800
       　付与
                                        －                 －
       　失効
                                        －                 －
       　権利確定
                                     584,200                  15,800
       　未確定残
       権利確定後　　　　　　（株）
                                        －                 －
       　前事業年度末
                                        －                 －
       　権利確定
                                        －                 －
       　権利行使
                                        －                 －
       　失効
                                        －                 －
       　未行使残
                                49/60



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        (注)　2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につき100株の割合）による分割後の株式
            数に換算して記載しております。
       ②単価情報

                          第４回新株予約権                 第５回新株予約権
       権利行使価格　　　　　（円）                                 32                 77
       行使時平均株価　　　　（円）                                 －                 －
       付与日における公正な評価単価
                                        －                 －
       　　　　　　　　　　　（円）
        (注)　2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につき100株の割合）による分割後の価格
            に換算して記載しております。
    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たり
    の本源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式
    の評価方法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しておりま
    す。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
    ます。
    ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本

       源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
       ける本源的価値の合計額
       ①  当事業年度末における本源的価値の合計額

                                             492,489千円
       ②  当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
                                                －千円
          権利行使日における本源的価値の合計額
                                50/60








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       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    （１）ストック・オプションの内容
                          第４回新株予約権                 第５回新株予約権
        付与対象者の区分及び人数                  当社従業員　　　          18名       当社従業員　　　          ３名
        株式の種類別のストック・オプ
                                           普通株式　　　         15,800株
                          普通株式　　　595,200株
        ションの数（注）
        付与日                  2015年12月1日                 2017年８月1日
        権利確定条件                  付与日（2015年12月１日）以                 付与日（2017年８月１日）以
                          降、権利確定日（2017年９月                 降、権利確定日（2019年６月
                          30日）まで継続して勤務して                 30日）まで継続して勤務して
                          いること。                 いること。
        対象勤務期間                  自　2015年12月1日                 自　2017年８月１日
                          至　2017年９月30日                 至　2019年６月30日
        権利行使期間                  自　2017年10月1日                 自　2019年７月１日
                          至　2025年８月31日                 至　2027年５月31日
        (注)　株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月29日付株式分割（普通株式1
            株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
    （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

          当事業年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストッ
         ク・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ①　ストック・オプションの数
                          第４回新株予約権                 第５回新株予約権
       権利確定前　　　　　　（株）
                                     584,200                  15,800
       　前事業年度末
                                        －                 －
       　付与
                                        －                 －
       　失効
                                        －                 －
       　権利確定
                                     584,200                  15,800
       　未確定残
       権利確定後　　　　　　（株）
                                        －                 －
       　前事業年度末
                                        －                 －
       　権利確定
                                        －                 －
       　権利行使
                                        －                 －
       　失効
                                        －                 －
       　未行使残
                                51/60



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        (注)　2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につき100株の割合）による分割後の株式
            数に換算して記載しております。
       ②単価情報

                          第４回新株予約権                 第５回新株予約権
       権利行使価格　　　　　（円）                                 32                 77
       行使時平均株価　　　　（円）                                 －                 －
       付与日における公正な評価単価
                                        －                 －
       　　　　　　　　　　　（円）
        (注)　2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につき100株の割合）による分割後の価格
            に換算して記載しております。
    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たり
    の本源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式
    の評価方法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しておりま
    す。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
    ます。
    ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本

       源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
       ける本源的価値の合計額
       ①  当事業年度末における本源的価値の合計額                                    277,689千円
       ②  当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
                                                 －千円
          権利行使日における本源的価値の合計額
                                52/60








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    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                             前事業年度              当事業年度
                           （2019年３月31日）              （2020年３月31日）
     繰延税金資産
                              31,206              36,835
      賞与引当金                            千円              千円
                              19,879              21,979
      退職給付引当金
                               6,607                －
      未払金
                               5,647              8,384
      未払費用
                               3,618              2,266
      一括償却資産
                               3,042              3,161
      役員賞与引当金
                                950             1,086
      未払事業所税
                              64,566               9,723
      未払事業税等
                              27,946              28,084
      資産除去債務
                              15,460              35,446
      繰延資産償却
                                138              131
      その他
                             179,063              147,102
      繰越税金資産小計
                             △28,084              △28,216
      評価性引当額
                             150,978              118,885
     繰延税金資産合計
     繰延税金負債
                             △19,223              △17,831
      資産除去債務に対応する除去費用
                             △7,390              △9,733
      前払費用
                             △26,614              △27,564
     繰延税金負債合計
                             124,364               91,320
     繰延税金資産の純額
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

    の原因となった主要な項目別の内訳
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実行税率の100分の５
       以下であるため注記を省略しております。
    （持分法損益等）

       該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

       該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
       イ　当該資産除去債務の概要
         事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
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       ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法
         使用見込期間を取得から７～15年と見積り、割引率は0.000％～1.395％を使用して資産除去債
         務の金額を計算しております。
       ハ　当該資産除去債務の総額の増減
                            前事業年度              当事業年度
                         （自　2018年４月１日              （自　2019年４月１日
                          至　2019年３月31日）              至　2020年３月31日）
                             84,437              80,792
     期首残高                            千円              千円
                                －               －
     有形固定資産の取得に伴う増加額
                               399               400
     時の経過による調整額
                           △　4,044                   －
     見積りの変更による減少額
                                －               －
     資産除去債務の履行による減少額
     その他増減額（△は減少）                           －               －
                             80,792              81,193
     期末残高
    （セグメント情報等）

    （セグメント情報）
      当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    （関連情報）

      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
      して　おります。
    ２．地域ごとの情報

    （１）営業収益
        本邦の外部顧       客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略してお
       ります。
    （２）有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
       め、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載
     を省略しております。
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    １．製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略
     しております。
    ２．地域ごとの情報
                                54/60


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    （１）営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略してお
       ります。
    （２）有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
       め、記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載
     を省略しております。
    （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
    （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
    （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引
      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                               議決権等の
          会社等          資本金                 関連当事者            取引金額        期末
      種類          所在地         事業の内容      所有（被所            取引の内容           科目
          の名称          (百万円)                  との関係            （千円）        残高
                               有）割合
     同一の                    アプリケー
         ㈱アイア      東京都                            ソフトウ
     親会社                    ションサー            ＡＳＰ利用
         ンドエー      千代田                            エアの購
                      60           －                100,000     －   －
     を持つ                    ビスプロバ            契約
         エス      区                            入
      会社                    イダー
    （注）    １．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
          ソフトウエアの購入価額については、第三者による評価額を参考に決定しております。
      当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

        取引高に重要性がないため記載を省略しております。
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    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
        親会社情報
        ㈱３Ａ（未上場）
        ㈱ＩＳホールディングス（未上場）
    （１株当たり情報）

                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年４月１日                （自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日）                至　2020年３月31日）
     １株当たり純資産額                              227.00円                283.10円
     １株当たり当期純利益金額                              97.86円                80.10円
    （注）    １.  当社は、2018年８月29日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っておりま

           す。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株
           当たり当期純利益金額を算定しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、
           当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         ３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                前事業年度                当事業年度

                              （自　2018年４月１日                （自　2019年４月１日
                               至　2019年３月31日）                至　2020年３月31日）
     当期純利益金額（千円）                             1,175,995                  962,485
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                －
     普通株式に係る当期純利益金額（千円）
                                  1,175,995                  962,485
     普通株式の期中平均株式数（株）                            12,016,600                12,016,600
                            新株予約権２種類                新株予約権２種類

                            （新株予約権の数6,000個）                （新株予約権の数6,000個）
     希薄化効果を有しないため潜在株式調
                           なお、新株予約権の概要は                なお、新株予約権の概要は
     整後１株当たり当期純利益金額の算定
                           「（ストック・オプション等                「（ストック・オプション等
     に含めなかった潜在株式の概要
                           関係）」に記載のとおりであ                関係）」に記載のとおりであ
                           ります。                ります。
    （重要な後発事象）

      （親会社の異動）
        ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ㈱は、2020年６月30日付で㈱ＩＳホールディングス等既
       存株主より当社株式を譲受け当社株式の過半数を取得いたしました。これによりＳＢＩファイナ
       ンシャルサービシーズ㈱はあらたに当社の親会社となりました。また、ＳＢＩホールディングス
       ㈱はＳＢＩファイナンシャルサービシーズ㈱の親会社であるため、当社の親会社に該当すること
       になりました。
        なお、当社の親会社であった㈱ＩＳホールディングス及びその親会社である㈱３Ａは当社持株
       比率が過半数を下回ったため、当社親会社に該当しないこととなりました。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

    ※原届出書の該当箇所を以下の記載内容に更新・訂正いたします。

    ＜更新・訂正後＞

      (１)受託会社

                           (b)資本金の額
              (a)名称                              (c)事業の内容
                         （2020年３月末現在）
                                      「銀行法」に基づき銀行業を営むと
                                      ともに、「金融機関の信託業務の兼
         三菱UFJ信託銀行株式会社                    324,279百万円
                                      営等に関する法律（兼営法）」に基
                                      づき信託業務を営んでいます。
        ＜再信託受託者の概要＞
          名称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
          資本金：10,000百万円（2020年３月末現在）
          事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律
          に基づき信託業務を営んでいます。
      (２)販売会社

        該当事項は、ありません。
        当ファンドの委託会社であるレオス・キャピタルワークス株式会社は、自己が発行した当ファン
        ドの受益権を自ら募集する「販売会社」としての機能も兼ねています。
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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                   2020年10月１日

    レオス・キャピタルワークス株式会社

       取　締　役　会　　御中

                              東　陽　監　査　法　人

                              指  定  社  員

                                       公認会計士       宝金　正典
                              業務執行社員
                              指  定  社  員

                                       公認会計士       水戸　信之
                              業務執行社員
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド

    の経理状況」に掲げられているひふみワールドの2020年２月18日から2020年８月17日までの中間計算期
    間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について
    中間監査を行った。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
    監査人の責任

    　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対
    する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査
    の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中
    間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの
    合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施すること
    を求めている。
    　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比
    べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断によ
    り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中
    心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制
    の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状
    況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
    内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者
    によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
    　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    中間監査意見

    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ひふみワールドの2020年８月17日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了す
    る中間計算期間（2020年２月18日から2020年８月17日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示し
    ているものと認める。
    利害関係

    　レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
         会社）が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                     独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書
                                                   2020年６月30日

     レオス・キャピタルワークス株式会社

      取　締　役　会　　御中

                        東　陽　監　査　法　人

                         東京事務所

                          指  定  社  員

                                 　公認会計士          宝金　正典
                          業務執行社員
                          指  定  社  員

                                 　公認会計士          水戸　信之
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の経理状況」に掲げられているレオス・キャピタルワークス株式会社の2019年４月１日から2020年３
    月31日までの第17期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、レオス・キャピタルワークス株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
    する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
    することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

         会社）が別途保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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