株式会社ミクリード 四半期報告書 第9期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年10月30日
【四半期会計期間】 第9期第2四半期(自 2020年7月1日 至 2020年9月30日)
【会社名】 株式会社ミクリード
【英訳名】 MICREED Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 片山 礼子
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋二丁目16番13号
【電話番号】 (03)6262-5176(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 石井 文範
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋二丁目16番13号
【電話番号】 (03)6262-5176(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 石井 文範
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第9期
回次 第8期
第2四半期累計期間
自2020年4月1日 自2019年4月1日
会計期間
至2020年9月30日 至2020年3月31日
(百万円) 1,299 4,073
売上高
経常利益又は経常損失(△) (百万円) △ 76 153
四半期(当期)純利益又は四半期(当期)
(百万円) △ 49 105
純損失(△)
(百万円) - -
持分法を適用した場合の投資利益
(百万円) 78 77
資本金
(株) 2,113,800 2,108,000
発行済株式総数
(百万円) 919 975
純資産額
(百万円) 1,280 1,418
総資産額
1株当たり四半期(当期)純利益又は四半
(円) △ 23.66 52.27
期(当期)純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)
(円) - 51.27
純利益又は四半期(当期)純損失(△)
(円) - 17.13
1株当たり配当額
(%) 71.8 68.7
自己資本比率
(百万円) △ 91 187
営業活動によるキャッシュ・フロー
(百万円) △ 25 △ 36
投資活動によるキャッシュ・フロー
(百万円) △ 6 31
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末(期末)残
(百万円) 478 601
高
第9期
回次
第2四半期会計期間
自2020年7月1日
会計期間
至2020年9月30日
1株当たり四半期純損失(△) (円)
△ 3.05
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3. 持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
4.当社は、2019年12月3日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期
首に当該株式分割が行われたと仮定して「1株当たり四半期(当期)純利益又は四半期(当期)純損失」お
よび「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」を算定しております。
5.第9期第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、1株当たり四半
期純損失であるため、記載しておりません。
6.当社は、第8期第2四半期累計期間については、四半期財務諸表を作成していないため、第8期第2四半期
累計期間に係る、主要な経営指標等の推移については、記載しておりません。
2/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
2【事業の内容】
当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
3/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
2四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
りません。
(1)財政状態及び 経営成績の状況
① 経営成績
当第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日)におけるわが国経済は、 新型コロナウィルスの
感染拡大と、それに伴う緊急事態宣言、外出自粛要請、休業要請などから、特に4月および5月において 極めて
厳しい環境となり、その後も概ね回復基調ではあるものの総じて厳しい状況が続きました。
このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の日々の厨房を支えると共に、厳し
い環境に立たされている飲食店の皆様のお力になれるよう、5月および6月において、送料無料となる購入金額
基準を従来の6千円から3千円に引き下げることで、小口発注を行いやすくすると共に、お客様の食品ロスの可
能性を低減できるようにするなど、お客様を支える活動を継続してまいりました。
これらの取り組みの結果、6月にはご購入頂いたお客様の店舗数は前年6月比で100%まで回復するなど、当社
事業のベースとなる顧客基盤の維持に成功しました。ただし、お客様が1ヶ月に当社から購入する量は前年並み
には戻っていないこと、8月においては旅行および帰省の自粛、東京都における22時以降の酒類提供自粛要請な
どもあり、一旦、売上回復が落ち込んだことなどから、売上高の前年同月比は下表のとおりとなっております。
4月 5月 6月 7月 8月 9月
売上高前年同月比 32.8% 44.3% 73.2% 76.5% 68.6% 81.3%
以上の結果、当社の当第2四半期累計期間における経営成績は、売上高1,299百万円、営業損失△82百万円、経
常損失△76百万円、四半期純損失△49百万円となりました。
なお、当社は業務用食材通信事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
② 財政状態の分析
(流動資産)
当第2四半期会計期間末における流動資産は1,012百万円と前事業年度末に比べ159百万円減少いたしまし
た。これは税金支払いおよび赤字などにより現金及び預金が122百万円減少したこと、9月の売上高が3月比で
大きく減少した結果、売掛金が37百万円減少したこと、などによるものです。
(固定資産)
固定資産は267百万円と前事業年度末に比べ21百万円増加いたしました。これは主に繰延税金資産が26百万円
増加したことによるものです。
この結果、総資産は1,280百万円となり、前事業年度末に比べ138百万円減少いたしました。
(流動負債)
当第2四半期会計期間末における流動負債は347百万円と前事業年度末に比べ83百万円減少いたしました。こ
れは新型コロナウィルスの感染拡大などから8月および9月の売上高が減少したことに伴い、この期間における
仕入も減少し、買掛金が38百万円減少したこと、赤字により未払法人税等が27百万円減少したことなどによるも
のです。
(固定負債)
固定負債は13百万円と前事業年度末に比べ1百万円増加いたしました。
この結果、 負債合計は361 百万 円となり、前事業年度末に比べ82 百万 円の減少となりました。
4/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
(純資産)
当第2四半期会計期間末における純資産合計は919百万円と前事業年度末に比べ55百万円減少いたしました。
これは赤字および配当支払などにより利益剰余金が57百万円減少したことによるものです。
(2) 当期のキャッシュ・フローの概況
当事業年度末における現金及び現金同等物は478百万円と前事業年度末に比べ122百万円減少しました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況及び変動要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
税引前当期純損失△76百万円、仕入債務の減少△38百万円、法人税等の支払額△27百万円、売上債権の減少37
百万円によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度における投資活動によるキャッシュ・フローは25百万円の支出となりました。これは主に基幹シス
テムとECサイトの改修による無形固定資産の取得による支出20百万円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは6百万円の支出となりました。これは主に配当金の
支払額7百万円によるものです。
(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
(6)従業員数
当第2四半期累計期間において、従業員数に著しい変動はありません。
(7)生産、受注及び販売の実績
当社の売上高は新型コロナウィルスの感染拡大と、それに伴う緊急事態宣言、外出自粛要請、休業要請などに伴
い大きく減少し、 当第2四半期累計期間における売上高は 前年同期比37.7%減となりました。
(8)主要な設備
当第2四半期累計期間において、主要な設備について重要な変更はありません。
(9)経営成績に重要な影響を与える要因
当社は新型コロナウィルスの感染拡大と、それに伴う緊急事態宣言、外出自粛要請、休業要請などから、 大きく
経営成績を悪化させております 。足元は緊急事態宣言や各種要請の解除を受けて売上・利益ともに回復傾向ではあ
りますが、今後の新型コロナウィルスの感染拡大状況、長期化状況、政府等からの休業要請などがあった場合、当
社の経営成績に重要な影響を与える可能性がございます。
(10)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の現金及び預金は当第2四半期会計期間末においても478百万円と、事業規模に比べて厚めの資金を確保で
きており、仮に新型コロナウィルスの感染拡大状況が長期化したとしても事業運営上問題ない水準を確保できる見
通しであります。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
5/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数(株)
種類
8,000,000
普通株式
8,000,000
計
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2020年10月30日)
(2020年9月30日) 取引業協会名
権利内容に何ら制限
のない、当社におけ
東京証券取引所
る標準となる株式で
2,113,800 2,113,800
普通株式
(マザーズ)
あり、単元株式数は
100株であります。
2,113,800 2,113,800 - -
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません 。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
資本準備金増
発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
数増減数
年月日 減額
数残高(株)
( 百万 円) ( 百万 円) 高( 百万 円)
(株)
( 百万 円)
2020年7月1日~
200 2,113,800 0 78 0 425
2020年9月30日
(注)新株予約権の行使による増加であります。
6/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
(5)【大株主の状況】
2020年9月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
(千株)
株式数の割合
(%)
株式会社SKYグループホールディ
520 24.60
東京都千代田区神田須田町一丁目12番
ングス
397 18.81
国分グループ本社株式会社 東京都中央区日本橋一丁目1番1号
200 9.46
株式会社トーホー 兵庫県神戸市東灘区向洋町西五丁目9番
52 2.50
紀田 穣 千葉県市川市
38 1.79
片山 礼子 東京都中野区
32 1.54
株式会社SBI証券 東京都港区六本木一丁目6番1号
23 1.08
楽天証券株式会社 東京都港区南青山二丁目6番21号
21 1.00
松井証券株式会社 東京都千代田区麹町一丁目4番地
21 0.99
上野 正人 愛知県岩倉市
東京都中央区日本橋茅場町一丁目2-10 20 0.98
日本証券金融株式会社
- 1,327 62.80
計
7/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年9月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
完全議決権株式(その他) 2,113,100 21,131 -
普通株式
700 - -
単元未満株式 普通株式
2,113,800 - -
発行済株式総数
- 21,131 -
総株主の議決権
②【自己株式等】
2020年9月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
式数の割合(%)
- - - - - -
- - - - -
計
2【役員の状況】
該当事項はありません。
8/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2020年7月1日から2020年9
月30日まで)及び第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について、
太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
9/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2020年3月31日) (2020年9月30日)
資産の部
流動資産
601 478
現金及び預金
434 396
売掛金
130 114
商品及び製品
2 1
原材料及び貯蔵品
6 10
前払費用
2 4
未収入金
0 9
その他
△ 4 △ 3
貸倒引当金
1,172 1,012
流動資産合計
固定資産
26 25
有形固定資産
無形固定資産
180 176
ソフトウエア
180 176
無形固定資産合計
投資その他の資産
0 0
破産更生債権等
5 32
繰延税金資産
33 33
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
38 65
投資その他の資産合計
245 267
固定資産合計
1,418 1,280
資産合計
負債の部
流動負債
300 262
買掛金
0 0
リース債務
86 78
未払金
1 1
未払費用
27 -
未払法人税等
10 -
未払消費税等
2 2
預り金
0 0
賞与引当金
1 1
その他
431 347
流動負債合計
固定負債
1 1
リース債務
8 9
退職給付引当金
1 1
資産除去債務
12 13
固定負債合計
443 361
負債合計
純資産の部
株主資本
77 78
資本金
424 425
資本剰余金
472 415
利益剰余金
975 919
株主資本合計
975 919
純資産合計
1,418 1,280
負債純資産合計
10/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
(2)【四半期損益計算書】
【第2四半期累計期間】
(単位:百万円)
当第2四半期累計期間
(自 2020年4月1日
至 2020年9月30日)
1,299
売上高
859
売上原価
440
売上総利益
※ 523
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 82
営業外収益
0
受取利息
5
給付金収入
0
その他
6
営業外収益合計
経常損失(△) △ 76
税引前四半期純損失(△) △ 76
△ 26
法人税等
四半期純損失(△) △ 49
11/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
当第2四半期累計期間
(自 2020年4月1日
至 2020年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失(△) △ 76
30
減価償却費
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 1
0
受取利息及び受取配当金
売上債権の増減額(△は増加) 37
たな卸資産の増減額(△は増加) 17
仕入債務の増減額(△は減少) △ 38
△ 34
その他
△ 64
小計
利息及び配当金の受取額 0
△ 27
法人税等の支払額
△ 91
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 4
有形固定資産の取得による支出
△ 20
無形固定資産の取得による支出
△ 25
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
1
株式の発行による収入
△ 0
リース債務の返済による支出
△ 7
配当金の支払額
△ 6
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 122
601
現金及び現金同等物の期首残高
※ 478
現金及び現金同等物の四半期末残高
12/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
【注記事項】
(会計方針の変更)
該当事項はありません。
(会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第2四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)
に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)に
当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当第2四半期累計期間
(自 2020年4月1日
至 2020年9月30日)
荷造運賃 158 百万円
1
退職給付費用
0
貸倒引当金繰入額
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり
であります。
当第2四半期累計期間
(自 2020年4月1日
至 2020年9月30日)
現金及び預金勘定 478百万円
現金及び現金同等物 478
(株主資本等関係)
当第2四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 当額(円)
2020年6月23日
7 3.51
普通株式 2020年3月31日 2020年6月24日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
(持分法損益等)
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
13/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第2四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
当第2四半期累計期間
(自 2020年4月1日
至 2020年9月30日)
(1)1株当たり四半期純損失 △23円66銭
(算定上の基礎)
四半期純損失金額(百万円) △49
普通株主に帰属しない金額(百万円) -
△49
普通株式に係る四半期純損失( 百万 円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 2,111
-
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(百万円) -
普通株式増加額(千株) -
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株 -
式で、前事業年度末から重要な変動があったものの
概要
(注)当第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失で
あるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
14/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年10月28日
株式会社ミクリード
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
石井 雅也
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
髙橋 康之
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ミク
リードの2020年4月1日から2021年3月31日までの第9期事業年度の第2四半期会計期間(2020年7月1日から2020年9
月30日まで)及び第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四
半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ミクリードの2020年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
16/17
EDINET提出書類
株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17