理研ビタミン株式会社 訂正四半期報告書 第84期第2四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)
提出書類 | 訂正四半期報告書-第84期第2四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日) |
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提出者 | 理研ビタミン株式会社 |
カテゴリ | 訂正四半期報告書 |
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理研ビタミン株式会社(E00952)
訂正四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第4項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年10月28日
【四半期会計期間】 第84期第2四半期(自 2019年7月1日 至 2019年9月30日)
【会社名】 理研ビタミン株式会社
【英訳名】 RIKEN VITAMIN CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山木 一彦
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田三崎町二丁目9番18号
(注)2020年11月1日から本店所在地を下記に移転する予定であります。
本店の所在の場所 東京都新宿区四谷一丁目6番1号
【電話番号】 03(5362)1311(代表)
(注)2020年8月17日からオフィス移転に伴い電話番号を変更しておりま
す。
【事務連絡者氏名】 経理部長 橋野 裕幸
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田三崎町二丁目9番18号
(注)2020年11月1日から最寄りの連絡場所を下記に移転する予定であり
ます。
最寄りの連絡場所 東京都新宿区四谷一丁目6番1号
【電話番号】 03(5362)1311(代表)
(注)2020年8月17日からオフィス移転に伴い電話番号を変更しておりま
す。
【事務連絡者氏名】 経理部長 橋野 裕幸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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訂正四半期報告書
1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社連結子会社である青島福生食品有限公司(以下「青島福生食品」という。)のたな卸資産の評価が適切に行われ
ていなかった疑いが生じたため、当社は、外部専門家を含む特別調査委員会を設置し事実関係の調査を行っておりま
す。
第84期第2四半期報告書の訂正報告書提出日現在において特別調査委員会の調査は継続中であるものの、2020年10月
上旬に実地棚卸を行うとともに、2020年8月に廉価で販売した水産加工品に関する書類及び青島福生食品からの事実関
係の説明を確認した結果などから、当社としては過年度において連結貸借対照表上のたな卸資産の評価が適切に行われ
ていなかったと判断し、たな卸資産の評価を修正いたしました。
これらの決算訂正により、当社が2019年11月14日に提出し2020年9月30日に訂正いたしました第84期第2四半期
(自 2019年7月1日 至 2019年9月30日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品
取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けており、そ
の四半期レビュー報告書を添付しております。
2【訂正事項】
第一部 企業情報
第1 企業の概況
1 主要な経営指標等の推移
第2 事業の状況
2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1)財政状態及び経営成績の状況
(2)キャッシュ・フローの状況
第4 経理の状況
1 四半期連結財務諸表
(1)四半期連結貸借対照表
(2)四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
(3)四半期連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項
(追加情報)
(セグメント情報等)
(1株当たり情報)
四半期レビュー報告書
3【訂正箇所】
訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
訂正後のみを記載しております。
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第83期 第84期
回次 第2四半期 第2四半期 第83期
連結累計期間 連結累計期間
自2018年4月1日 自2019年4月1日 自2018年4月1日
会計期間
至2018年9月30日 至2019年9月30日 至2019年3月31日
(百万円) 43,801 41,531 89,024
売上高
(百万円) 2,081 2,728 4,388
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
(当期)純利益又は親会社株主 (百万円) 1,486 △5,479 2,623
に帰属する四半期純損失(△)
(百万円) 3,596 △5,803 1,563
四半期包括利益又は包括利益
(百万円) 61,890 52,727 59,229
純資産額
(百万円) 113,322 103,880 109,706
総資産額
1株当たり四半期(当期)純利
益又は1株当たり四半期純損失 (円) 90.68 △334.25 160.09
(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
(%) 54.2 50.3 53.5
自己資本比率
営業活動による
(百万円) 2,153 1,499 6,689
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △1,464 △1,926 △3,388
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △801 △1,746 △2,490
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 14,348 12,921 15,157
四半期末(期末)残高
第83期 第84期
回次 第2四半期 第2四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2018年7月1日 自2019年7月1日
会計期間
至2018年9月30日 至2019年9月30日
1株当たり四半期純利益又は1
△245.67
(円) 41.21
株当たり四半期純損失(△)
(注)1.売上高には、消費税等は含まれておりません。
2.第83期第2四半期連結累計期間及び第83期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、
潜在株式が存在しないため記載しておりません。第84期第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当た
り四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
3.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
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2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
なお、主要な関係会社の異動は次のとおりであります。
(国内食品事業)
第1四半期連結会計期間より、進和食品㈱は清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、個人消費については雇用・所得環境の改善により堅調に推移
しましたが、企業収益は輸出関連産業などが力強さを欠き、足踏み状態となりました。一方、海外経済は、米国で
は製造業を中心に減速感が強まっており、米中通商摩擦の長期化に加え、中国の景気減速など各国の政治政策動向
および地政学的リスクの高まり等により、先行きの不透明感は払拭できない状況が続いております。
また、当社を取り巻く食品業界においては、国内市場では、消費者の節約志向が依然として続く一方で、健康志
向や簡便化志向が強まっており、ライフスタイルの変化やニーズの多様化への対応が求められています。他方、成
長が見込める海外市場では、成長エリアに対する積極的な取組みが求められる状況にあります。
このような事業環境のもと、当社グループでは、2018年4月より2021年3月までの3年間を対象として、
◇成熟市場にある国内事業では収益基盤のさらなる強化
◇拡大市場にある海外事業では構造基盤の強化による成長エンジンの加速化
◇独自の技術力・開発力に磨きをかけ、新領域に挑戦
◇CSR経営の推進
を基本に据えた「中期経営計画」を策定し、持続的成長を図るべくグループを挙げて取組みを推進しております。
当第2四半期連結累計期間の経営成績につきましては、『国内食品事業』および 『国内化成品その他事業』の売
上が前年同期を下回りました。また、『海外事業』では『青島福生食品有限公司(中国)』において取引の実在性
を確認するには至らなかったエビの加工販売の取引および関係する取引の売上68億5百万円を取り消したことによ
り、前年同期を下回りました。その結果 、売上高は 415億31百万円 (前年同期比 22億70百万円 、 5.2%減 )となりま
した。
利益面では、『国内食品事業』においては、原料である海藻価格の上昇に加え、家庭用ドレッシングの売上高の
減少およびリニューアルに伴う広告宣伝費の増加等により前年同期を下回りました。また、『国内化成品その他事
業』では売上高の減少により、前年同期を下回りました。一方、『海外事業』では 青島福生食品有限公司(総資産
額100億31百万円)においてたな卸資産評価損を計上したものの、改良剤事業において 高付加価値品の拡販および
効率的な生産オペレーションの推進等により前年同期の営業損失から黒字に回復しました。この結果、営業利益は
30億32百万円 (前年同期比 7億95百万円 、 35.5% 増 )、経常利益は 27億28百万円 (前年同期比 6億47百万円 、 31.1%
増)となりました。また、 青島福生食品において取引の実在性を確認するには至らなかったエビの加工販売の取引
および関係する取引の売上原価相当分72億33百万円を特別損失として計上した結果、親会社株主に帰属する四半期
純損失は 54億79百万円 (前年同期 は親会社株主に帰属する四半期純利益 14億86百万円 )となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
〔国内食品事業〕
『家庭用食品』では、乾燥わかめ「ふえるわかめちゃん®」は、堅調な推移を示し前年同期を上回る売上を確保
しました。一方、今春に「リケンのノンオイルドレッシング青じそ」の発売30周年を機にリケンのノンオイルシ
リーズを一新しましたが、売上は前年同期を下回りました。この結果、『家庭用食品』の売上は、前年同期を下回
りました。
『業務用食品』では、冷凍海藻が堅調に推移しましたが、ドレッシングおよびエキス調味料関係が伸びを欠き、
売上は前年同期を下回りました。
『加工食品用原料等』では、販売および技術・開発部門の連携により顧客ニーズに的確に対応した結果、食品用
改良剤の着実な伸長に加え、医薬用マイクロカプセルの実績回復もあり、前年同期を上回る売上を確保しました。
この結果、当セグメントの売上高は、前年同期から5億49百万円(1.9%)減少した289億17百万円となり、営業利
益は24億64百万円(前年同期比4億10百万円減)となりました。
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〔国内化成品その他事業〕
化学工業用分野(プラスチック・農業用フィルム・食品用包材・ゴム製品・化粧品など)において、機能性付加
および加工性向上に効果的な『化成品(改良剤)』では、顧客ニーズを捉えたソリューションビジネスを展開した
結果、化粧品向けが着実に伸長しましたが、関係先業界の業況を受けた一部の分野で伸びを欠き、部門全体の売上
は前年同期を下回りました。
また、『その他』の事業では、飼料用油脂の売上が前年同期を上回りました。
この結果、当セグメントの売上高は、前年同期から40百万円(1.2%)減少した32億79百万円となり、営業利益は
3億43百万円(前年同期比17百万円減)となりました。
〔海外事業〕
『改良剤』分野においては、情報発信基地である「アプリケーションセンター」と世界各地に設けた販売会社と
の連携による既存市場の深耕および新市場の開拓ならびに高付加価値品の拡販等の施策を推進した結果、売上およ
び営業利益ともに前年同期を上回る実績を確保しました。
また、水産加工品が高いウエイトを占める 『青島福生食品』 においては、 売上は前年同期の実績を下回り、 営業
損益は売上の減少に加えて「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 (追加情報) (たな卸資産の評価
の修正について)」に記載のたな卸資産評価損を計上した結果、赤字となりました。
なお、青島福生食品において取引の実在性を確認するには至らなかったエビの加工販売の取引および関係する取
引の売上68億5百万円を取り消し、当該売上に対する売上原価相当分72億33百万円を特別損失として計上しており
ます。
この結果、当セグメントの売上高は、前年同期から 16億4百万円 ( 13.7% ) 減少 した 100億80百万円 となり、営業
利益は 4億30百万円 (前年同期は営業損失 7億56百万円 )となりました。
財政状態の分析
当第2四半期連結会計期間末の総資産は 1,038億80百万円 となり、前連結会計年度末に比べ 58億26百万円 減少し
ました。主な増加は、有形固定資産4億99百万円であり、主な減少は、現金及び預金26億20百万円、受取手形及び
売掛金 24億2百万円 、投資有価証券14億62百万円であります。
負債は 511億52百万円 となり、前連結会計年度末に比べ 6億75百万円増加 しました。 主な増加は、仮受金53億24百
万円であり、 主な減少は、支払手形及び買掛金16億67百万円 、その他流動負債9億52百万円、 長期借入金 6億64百万
円 、短期借入金5億79百万円であります。
純資産は 527億27百万円 となり、前連結会計年度末に比べ 65億2百万円 減少 しました。主な要因として、利益剰余
金が 親会社株主に帰属する四半期純損失 の計上で 54億79百万円 、 剰余金の配当で7億9百万円減少しました。また、
その他有価証券評価差額金が5億96百万円減少しております。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物の残高は129億21百万円となり、前連結会計年度末に比
べ22億36百万円減少しました。
営業活動によるキャッシュ・フローは 14億99百万円 の収入となりました。主な増加は 水産加工品取引関連損失
72億33百万円、仮受金の受取額55億32百万円、売上債権の減少22億69百万円 、減価償却費19億48百万円であり、
主な減少は 水産加工品取引関連損失に係る支払額64億15百万円、税金等調整前四半期純損失 45億64百万円 、 仕入
債務の減少 27億37百万円 、法人税等の支払8億97百万円であります。
投資活動によるキャッシュ・フローは19億26百万円の支出となりました。主な増加は投資有価証券の償還6億
円、主な減少は有形固定資産の取得28億50百万円であります。
営業活動によるキャッシュ・フローから投資活動によるキャッシュ・フローを差し引いたフリー・キャッシュ・
フローは 4億27百万円 のマイナスとなっております。
財務活動によるキャッシュ・フローは 17億46百万円 の支出となりました。主な減少は長期借入金の返済10億27百
万円、剰余金の配当7億8百万円であります。
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(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更又は新たに生じた課題
はありません。
(5)研究開発活動
当第2四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、15億38百万円であります。
なお、当第2四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況について重要な変更はありませ
ん。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 90,000,000
計 90,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2019年11月14日)
(2019年9月30日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
20,352,550 20,352,550
普通株式
市場第一部 100株
20,352,550 20,352,550 - -
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本金 資本準備金 資本準備金
発行済株式 発行済株式
資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高
増減額 増減額 残高
(百万円)
(株) (株)
(百万円) (百万円) (百万円)
2019年7月1日~
- 20,352,550 - 2,537 - 2,465
2019年9月30日
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(5)【大株主の状況】
2019年9月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
(千株)
株式数の割合
(%)
1,483 8.98
理研ビタミン取引先持株会 東京都千代田区神田三崎町2丁目9番18号
993 6.02
キッコーマン株式会社 千葉県野田市野田250番地
866 5.25
株式会社みずほ銀行 東京都中央区晴海1丁目8番12号
三菱UFJ信託銀行株式会社
東京都千代田区丸の内1丁目4番5号
(常任代理人日本マスタートラス 600 3.64
(東京都港区浜松町2丁目11番3号)
ト信託銀行株式会社)
日本マスタートラスト信託銀行株
式会社(退職給付信託口・ミヨシ 540 3.27
東京都港区浜松町2丁目11番3号
油脂株式会社口)
527 3.19
株式会社三菱UFJ銀行 東京都千代田区丸の内2丁目7番1号
日本トラスティ・サービス信託銀
443 2.69
東京都中央区晴海1丁目8番11号
行株式会社(信託口)
日本マスタートラスト信託銀行株
426 2.58
東京都港区浜松町2丁目11番3号
式会社(信託口)
住友生命保険相互会社(常任代理
東京都中央区築地7丁目18番24号
人日本トラスティ・サービス信託 363 2.20
(東京都中央区晴海1丁目8番11号)
銀行株式会社)
343 2.08
永持 景子 東京都港区
- 6,587 39.92
計
(注)1.株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。
2.発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数第2位未満を切り捨てて表示し
ております。
3.株式会社みずほ銀行の株式数には、株式会社みずほ銀行が退職給付信託の信託財産として拠出している当社
株式866千株を含んでおります。
(株主名簿上の名義は、「みずほ信託銀行株式会社退職給付信託みずほ銀行口再信託受託者資産管理サービ
ス信託銀行株式会社」であります。)
信託約款上、議決権の行使および処分権の一部については、株式会社みずほ銀行が指図権を留保していま
す。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2019年9月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
3,853,800
普通株式
完全議決権株式(その他) 16,480,600 164,806 -
普通株式
一単元(100株)未満の
18,150 -
単元未満株式 普通株式
株式
20,352,550 - -
発行済株式総数
- 164,806 -
総株主の議決権
(注)1.「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有す
る当社株式104,516株(議決権1,045個)が含まれております。
2.「単元未満株式」欄には、当社保有の自己株式5株が含まれております。
②【自己株式等】
2019年9月30日現在
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 発行済株式総数に対する所
所有者の氏名
所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 有株式数の割合(%)
又は名称
(自己保有株式)
東京都千代田区
3,853,800 - 3,853,800 18.93
神田三崎町二丁目
理研ビタミン
9番18号
株式会社
- 3,853,800 - 3,853,800 18.93
計
(注)上記のほか、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が所有する当社株式104,516株を、貸借対照表上、
自己株式として処理しております。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2019年7月1日から2019
年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2019年3月31日) (2019年9月30日)
資産の部
流動資産
16,587 13,967
現金及び預金
※3 22,368
19,965
受取手形及び売掛金
※3 706
623
電子記録債権
6,887 7,078
商品及び製品
3,248 3,682
仕掛品
6,620 5,940
原材料及び貯蔵品
1,530 1,576
その他
△616 △453
貸倒引当金
57,332 52,381
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 12,264 13,724
機械装置及び運搬具(純額) 11,139 10,419
4,463 4,223
その他(純額)
27,867 28,367
有形固定資産合計
無形固定資産 656 649
投資その他の資産
20,818 19,355
投資有価証券
1,492 1,615
退職給付に係る資産
2,405 2,372
その他
△867 △861
貸倒引当金
23,849 22,481
投資その他の資産合計
52,373 51,498
固定資産合計
109,706 103,880
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2019年3月31日) (2019年9月30日)
負債の部
流動負債
※3 9,023
7,355
支払手形及び買掛金
※3 757
507
電子記録債務
9,753 9,173
短期借入金
891 866
未払法人税等
726 6,050
仮受金
1,156 1,145
引当金
※3 7,246
6,294
その他
29,554 31,394
流動負債合計
固定負債
15,243 14,578
長期借入金
37 50
引当金
212 201
退職給付に係る負債
5,430 4,928
その他
20,922 19,758
固定負債合計
50,476 51,152
負債合計
純資産の部
株主資本
2,537 2,537
資本金
3,079 3,079
資本剰余金
58,571 52,382
利益剰余金
△13,831 △13,817
自己株式
50,356 44,182
株主資本合計
その他の包括利益累計額
7,931 7,334
その他有価証券評価差額金
3 2
繰延ヘッジ損益
654 918
為替換算調整勘定
△198 △174
退職給付に係る調整累計額
8,390 8,080
その他の包括利益累計額合計
482 464
非支配株主持分
59,229 52,727
純資産合計
109,706 103,880
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
43,801 41,531
売上高
30,780 27,914
売上原価
13,020 13,617
売上総利益
※1 10,783 ※1 10,584
販売費及び一般管理費
2,237 3,032
営業利益
営業外収益
33 29
受取利息
199 224
受取配当金
31 286
デリバティブ評価益
110 85
その他
374 626
営業外収益合計
営業外費用
370 373
支払利息
54 488
為替差損
106 68
その他
531 930
営業外費用合計
2,081 2,728
経常利益
特別利益
487 -
固定資産売却益
22 20
補助金収入
1 -
その他
511 20
特別利益合計
特別損失
37 24
固定資産除却損
- 54
投資有価証券評価損
- 7,233
水産加工品取引関連損失
- 0
その他
37 7,313
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は
2,556 △4,564
税金等調整前四半期純損失(△)
1,072 903
法人税等
四半期純利益又は四半期純損失(△) 1,484 △5,468
非支配株主に帰属する四半期純利益又は
△2 10
非支配株主に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
1,486 △5,479
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) 1,484 △5,468
その他の包括利益
2,357 △596
その他有価証券評価差額金
△3 △0
繰延ヘッジ損益
△129 238
為替換算調整勘定
△111 23
退職給付に係る調整額
2,112 △335
その他の包括利益合計
3,596 △5,803
四半期包括利益
(内訳)
3,602 △5,788
親会社株主に係る四半期包括利益
△5 △14
非支配株主に係る四半期包括利益
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半
2,556 △4,564
期純損失(△)
1,938 1,948
減価償却費
- 7,233
水産加工品取引関連損失
貸倒引当金の増減額(△は減少) 492 △130
賞与引当金の増減額(△は減少) 24 20
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △23 △28
△260 △100
退職給付に係る資産及び負債の増減額
株式報酬引当金の増減額(△は減少) 23 27
△232 △254
受取利息及び受取配当金
370 373
支払利息
為替差損益(△は益) 214 512
デリバティブ評価損益(△は益) △31 △286
固定資産売却損益(△は益) △487 0
21 7
固定資産除却損
投資有価証券評価損益(△は益) - 54
売上債権の増減額(△は増加) 939 2,269
たな卸資産の増減額(△は増加) △1,321 △138
仕入債務の増減額(△は減少) 69 △2,737
△571 △945
その他
3,722 3,262
小計
224 254
利息及び配当金の受取額
△275 △236
利息の支払額
- 5,532
仮受金の受取額
- △6,415
水産加工品取引関連損失に係る支払額
△1,518 △897
法人税等の支払額
2,153 1,499
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△1,674 △859
定期預金の預入による支出
1,499 1,219
定期預金の払戻による収入
△1,915 △2,850
有形固定資産の取得による支出
910 1
有形固定資産の売却による収入
△19 △37
無形固定資産の取得による支出
△337 △50
投資有価証券の取得による支出
- 600
投資有価証券の償還による収入
71 51
その他
△1,464 △1,926
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) 661 △372
270 375
長期借入れによる収入
△1,104 △1,027
長期借入金の返済による支出
△624 △708
配当金の支払額
△172 △0
自己株式の取得による支出
172 -
自己株式の処分による収入
△4 △14
その他
△801 △1,746
財務活動によるキャッシュ・フロー
△27 △62
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △140 △2,236
14,488 15,157
現金及び現金同等物の期首残高
※1 14,348 ※1 12,921
現金及び現金同等物の四半期末残高
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訂正四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第1四半期連結会計期間より、進和食品㈱は清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
(追加情報)
(実在性等を確認できない取引に関する事項)
当社連結子会社である青島福生食品有限公司(以下「青島福生食品」という。)における特定の顧客とのエビ
加工販売の取引について、取引開始の経緯や取引高が急増した背景などの取引を行った理由や、特定の仕入先を
含む取引全体の商流など、取引の全容が解明できず、営業取引としての実在性を確認できなかったため、当社
は、外部専門家を含む特別調査委員会を設置し、事実関係の調査を行いました。
その結果、当該取引の仕入・加工販売取引の実在性を否定すべき明確な根拠は検出されなかったものの、取引
を行った理由や取引全体の商流を明らかにすることができず、また、青島福生食品において当該取引に関連する
記録および資料の適切な管理が徹底されていなかったことや十分な調査協力が得られなかったこともあり、特定
の仕入先からの仕入取引、加工、特定の顧客への販売取引についての取引の全容の解明、当該取引の実在性を確
認するには至りませんでした。
この調査結果を踏まえ、当第2四半期連結会計期間および当第2四半期連結累計期間において、当社としては
取引の全容および実在性が確認できなかった特定の顧客向けの売上高6,805百万円を取り消し、既入金額を仮受
金6,050百万円として計上するとともに、取り消した売上に対応する売上原価7,233百万円(特定の仕入先からの
仕入高を含む)は営業損益以外の項目と判断し、特別損失に計上しております。また、四半期連結キャッシュ・
フロー計算書においては、当該取引に関する現金及び現金同等物の受取額および支払額を、投資活動および財務
活動以外の取引によるキャッシュ・フローと判断し、仮受金の受取額5,532百万円、水産加工品取引関連損失に
係る支払額6,415百万円に計上し、四半期連結財務諸表を作成しております。
また、前連結会計年度においても取引の全容および実在性が確認できなかった特定の顧客向けの売上高863百
万円が生じており、当該売上高を取り消したことにより、既入金額を仮受金726百万円として計上し、連結財務
諸表を作成しております。
なお、取引の全容および実在性が確認できない以下のものが四半期連結財務諸表に含まれております。
四半期連結貸借対照表
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
仮受金 726百万円 6,050百万円
支払手形及び買掛金 - 946百万円
四半期連結損益計算書
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
水産加工品取引関連損失 - 7,233百万円
四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
仮受金の受取額 - 5,532百万円
水産加工品取引関連損失に係る支払額 - △6,415百万円
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訂正四半期報告書
(たな卸資産の評価の修正について)
当社連結子会社である青島福生食品有限公司(以下「青島福生食品」という。)が、2020年8月に鱈などを中
心とした水産加工品を廉価で処分販売した事実が判明したことに伴い、青島福生食品のたな卸資産の評価が適切
に行われていなかった疑いが生じたため、当社は、外部専門家を含む特別調査委員会を設置し事実関係の調査を
行っております。
第84期第2四半期報告書の訂正報告書提出日現在において特別調査委員会の調査は継続中であるものの、2020
年10月上旬に実地棚卸を行うとともに、2020年8月に廉価で販売した水産加工品に関する書類および青島福生食
品からの事実関係の説明を確認した結果などから、当社としては過年度において連結貸借対照表上のたな卸資産
の評価が適切に行われていなかったと判断し、たな卸資産の評価を修正しております。
なお、当第2四半期連結会計期間および前連結会計年度のたな卸資産への影響額ならびに当第2四半期連結累
計期間および前第2四半期連結累計期間の売上原価に含まれるたな卸資産評価損の修正額は以下のとおりです。
四半期連結貸借対照表
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
商品及び製品 △125百万円 △156百万円
原材料及び貯蔵品 △1,448百万円 △1,573百万円
四半期連結損益計算書
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
売上原価 69百万円 207百万円
四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
たな卸資産の増減額 69百万円 207百万円
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訂正四半期報告書
(四半期連結貸借対照表関係)
1 偶発債務
保証債務
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2019年3月31日) (2019年9月30日)
勤労者財産形成促進法に基づく
2百万円 2百万円
従業員の銀行からの借入金に対する保証
計 2 2
2 貸出コミットメントライン
当社は、資産効率の向上、金融関係費用の削減、不測の事態に備えた流動性および財務健全性の確保のため、
取引銀行4行との間に貸出コミットメント契約を締結しております。
当第2四半期連結会計期間
前連結会計年度
(2019年9月30日)
(2019年3月31日)
貸出コミットメントの総額
6,000百万円 6,000百万円
借入実行残高 - -
差引額 6,000 6,000
※3 四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務
四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもっ
て決済処理をしております。なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末
日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が前連結会計年度末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2019年3月31日) (2019年9月30日)
受取手形 139百万円 -百万円
電子記録債権 59 -
支払手形 57 -
電子記録債務 221 -
流動負債の「その他」(設備関係支払手 53 -
形、設備関係電子記録債務)
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(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
広告宣伝費 458百万円 610百万円
1,211 1,175
販売促進費
2,200 2,185
運送保管料
1,727 1,732
給料手当・賞与
492 △130
貸倒引当金繰入額
477 495
賞与引当金繰入額
26 26
役員賞与引当金繰入額
23 27
株式報酬引当金繰入額
13 107
退職給付費用
111 145
減価償却費
1,421 1,538
研究開発費
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと
おりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
現金及び預金勘定 15,943百万円 13,967百万円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 △1,594 △1,046
現金及び現金同等物 14,348 12,921
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2018年4月1日 至2018年9月30日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2018年5月21日
普通株式 625 38.00 2018年3月31日 2018年6月5日 利益剰余金
取締役会
(注)2018年5月21日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式に対す
る配当金2百万円が含まれております。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末日
後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2018年10月30日
普通株式 626 38.00 2018年9月30日 2018年12月10日 利益剰余金
取締役会
(注)2018年10月30日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託
が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2019年4月1日 至2019年9月30日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年5月21日
普通株式 709 43.00 2019年3月31日 2019年6月5日 利益剰余金
取締役会
(注)2019年5月21日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託
が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末日
後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年10月31日
普通株式 668 40.50 2019年9月30日 2019年12月5日 利益剰余金
取締役会
(注)2019年10月31日開催の取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託
が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2018年4月1日 至2018年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
国内 国内化成品
海外事業 合計
(注)2
食品事業 その他事業
売上高
29,276 3,320 11,205 43,801 - 43,801
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
190 - 479 670 △670 -
又は振替高
29,466 3,320 11,685 44,472 △670 43,801
計
セグメント利益又は損失
2,875 361 △756 2,479 △242 2,237
(△)
(注)1.セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△178百万円、たな
卸資産の調整額△63百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理
費であります。
2.セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2019年4月1日 至2019年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
国内 国内化成品
海外事業 合計
(注)2
食品事業 その他事業
売上高
28,706 3,279 9,546 41,531 - 41,531
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
211 - 534 745 △745 -
又は振替高
28,917 3,279 10,080 42,277 △745 41,531
計
2,464 343 430 3,238 △205 3,032
セグメント利益
(注)1.セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△183百万円、たな卸資産の
調整額△22百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり
ます。
2.セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2018年9月30日) 至 2019年9月30日)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半
90円68銭 △334円25銭
期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親
会社株主に帰属する四半期純損失(△) 1,486 △5,479
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
期純利益又は親会社株主に帰属する四半期 1,486 △5,479
純損失(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 16,391 16,392
(注)1.前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、
1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、「役員報酬BIP信託」及び「株式付与E
SOP信託」が保有する当社株式を、期中平均株式の計算において控除する自己株式に含めております
(前第2四半期連結累計期間 107千株、当第2四半期連結累計期間 106千株)。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
2019年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・668百万円
(ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・40円50銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・・・・・・・2019年12月5日
(注)2019年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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理研ビタミン株式会社(E00952)
訂正四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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訂正四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年10月28日
理研ビタミン株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士
岩出 博男 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
井上 倫哉 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている理研ビタミン株
式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2019年7月1日から2019年
9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年9月30日まで)に係る再訂正後の四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して実
施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
しかしながら、「結論の不表明の根拠」に記載した事項により、当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手す
ることができなかった。
結論の不表明の根拠
会社は、当連結会計年度の四半期連結財務諸表の作成にあたって、連結子会社の青島福生食品有限公司(2019年9月30
日現在の総資産10,031百万円)において実在性が確認できなかった特定の顧客向けのエビ加工販売等の取引に係る売上高
を取り消し、既入金額を仮受金として計上するとともに、取り消した売上に対応する売上原価(特定の仕入先からの仕入
高を含む)を特別損失の水産加工品取引関連損失として計上しているが、当監査法人は当該売上の計上及び取り消し処理
について裏付けとなる十分な記録及び資料を会社から入手することができなかった。
また、会社は、当連結会計年度の四半期連結財務諸表の作成にあたって、青島福生食品有限公司において過年度より滞
留していたたな卸資産に係る評価損を売上原価として計上しているが、当監査法人は当該たな卸資産の評価について裏付
けとなる十分な記録及び資料を会社から入手することができなかった。
さらに、会社は、当該たな卸資産の評価に関する事実関係、他の財務数値への影響及び内部統制への影響についての調
査を継続中であるため、当監査法人は当該調査の結果を評価できておらず、また、青島福生食品有限公司の全社的な内部
統制に重要な不備が存在するため、同社の他の財務数値において、上記の四半期連結財務諸表に重要な虚偽表示を生じさ
せる取引やその他の事象があるか否かについて判断することができなかった。
これらの結果、当監査法人は、会社の当連結会計年度の四半期連結財務諸表を構成する青島福生食品有限公司の財務情
報に関して結論の表明の基礎となる証拠を入手することができなかったため、四半期連結財務諸表を構成する数値に修正
が必要かどうかについて判断することができなかった。
結論の不表明
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「結論の不表明の根拠」に記載した事
項の四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響の重要性に鑑み、理研ビタミン株式会社及び連結子会社の2019年9月
30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適
正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかったかどうかについての結論を表明しな
い。
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訂正四半期報告書
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を再訂正している。
なお、当監査法人は、再訂正前の四半期連結財務諸表に対して2020年9月30日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含 まれていません。
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