株式会社ニッソウ 有価証券報告書 第32期(令和1年8月1日－令和2年7月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2020年10月28日
     【事業年度】                   第32期（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）
     【会社名】                   株式会社ニッソウ
     【英訳名】                   Nissou    Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　前田　浩
     【本店の所在の場所】                   東京都世田谷区経堂一丁目８番17号
     【電話番号】                   (03)3439-1671（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長　　北村　知之
     【最寄りの連絡場所】                   東京都世田谷区経堂一丁目８番17号
     【電話番号】                   (03)3439-1671（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長　　北村　知之
     【縦覧に供する場所】                   株式会社名古屋証券取引所
                         （名古屋市中区栄三丁目８番20号）
                                 1/56













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
              回次              第28期       第29期       第30期       第31期       第32期
             決算年月              2016年７月       2017年７月       2018年７月       2019年７月       2020年７月

                      （千円）     1,075,599       1,551,317       1,822,228       2,214,539       2,729,495
     完成工事高
                      （千円）       49,032       85,276       96,519      161,005       186,788
     経常利益
                      （千円）       36,908       60,338       67,863      112,911       124,776
     当期純利益
                      （千円）         －       －       －       －       －
     持分法を適用した場合の投資利益
                      （千円）      100,000       100,000       100,000       100,000       203,500
     資本金
                       （株）        400       400     400,000       400,000       460,000
     発行済株式総数
                      （千円）      308,731       369,069       436,933       549,845       881,621
     純資産額
                      （千円）      415,965       497,249       595,992       748,489      1,133,552
     総資産額
                       （円）    771,828.54       922,674.39        1,092.33        687.30       958.28
     １株当たり純資産額
                               －       －       －       －       －
     １株当たり配当額
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( － )     ( － )     ( － )     ( － )     ( － )
                       （円）     92,271.65      150,845.85         169.65       141.14       148.25
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益
                       （％）       74.2       74.2       73.3       73.4       77.7
     自己資本比率
                       （％）       12.7       17.8       16.8       22.8       14.1
     自己資本利益率
                       （倍）        －       －      12.4        －      13.0
     株価収益率
                       （％）        －       －       －       －       －
     配当性向
                      （千円）       41,285       12,988       79,095      172,909       137,342
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                      （千円）      △ 6,497     △ 18,582      △ 14,263      △ 10,037      △ 21,326
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                      （千円）      △ 1,436      △ 1,231      △ 1,223      △ 1,234      205,754
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                      （千円）      179,995       173,169       236,778       398,416       720,186
     現金及び現金同等物の期末残高
                       （人）        22       31       35       39       45
     従業員数
                       （％）        －       －       －       －       －

     株主総利回り
     （比較指標：－）                  （％）        ( － )     ( － )     ( － )     ( － )     ( － )
                       （円）        －       －     2,100        －     4,045

     最高株価
                       （円）        －       －     2,100        －     2,320
     最低株価
    （注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載
          しておりません。
        ２．完成工事高には、消費税等は含まれておりません。
        ３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
        ４．従業員数は、就業人員を表示しております。なお、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員
          を含みます。）は、総数が従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
        ５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ６．当社は、2017年12月９日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。第30期の期首
          に当該株式分割が行われたと仮定し、第30期の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しており
          ます。また、2020年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第31期の期首
                                 2/56


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
          に当該株式分割が行われたと仮定し、第31期及び第32期の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算
          定しております。
        ７．第28期及び第29期の株価収益率については、当社株式が非上場であるため記載しておりません。                                              第31期の株価
          収益率については、株式取引の実績がなく株価の算定ができないため記載しておりません。
        ８．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を行っていないため記載しておりません。
        ９．  第30期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、興亜監査法人の監査
          を受けておりますが、第28期及び第29期の財務諸表については、当該監査を受けておりません                                           。
        10．第28期から第32期の株主総利回り及び比較指標は、2020年３月30日に名古屋証券取引所セントレックスに上場
          したため、記載しておりません。
        11．第30期     の最高株価及び最低株価           については東京証券取引所            TOKYO   PRO  Market   におけるものであります。2018年
          ２月26日付で同取引所に株式上場いたしましたので第29期以前の株価については該当ありません。第32期の最
          高株価及び最低株価については名古屋証券取引所セントレックスにおけるものであります。
                                 3/56

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
        年月                           事項
               不動産のリフォーム工事を目的として、当社代表取締役社長である前田浩が東京都目黒区にて
      1987年１月
               当社の前身であるクリエイティブリフォームオフィス・マエダを個人事業として創業
               株式会社ニッソウを設立（資本金3,000千円にて設立）
      1988年９月
      1993年９月         資本金を10,000千円に増資
      1997年５月         東京都知事（般）第106206号　一般建設業許可を取得
      2005年11月         資本金を20,000千円に増資
      2006年12月         本社を東京都世田谷区経堂へ移転
      2010年９月         資本金を50,000千円に増資
      2013年７月         資本金を100,000千円に増資
      2016年10月         神奈川県高座郡寒川町に神奈川営業所を開設
         12月      国土交通大臣（般）第26483号　一般建設業許可を取得
      2017年３月         埼玉県さいたま市西区に埼玉営業所を開設
               東京証券取引所　TOKYO           PRO  Marketへ上場
      2018年２月
      2020年３月         名古屋証券取引所セントレックスに株式を上場
               資本金を203,500千円に増資
      2020年10月         千葉県船橋市に千葉営業所を開設
                                 4/56












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
     当社は   創業以来、「日本一の業績を誇る改装会社（リフォーム会社）に成長する」という決意の下、また「数千円・数
    万円程度の小工事こそ、親切丁寧に対応する」をモットーに、首都圏を中心に、原状回復工事や住まいの不具合に対応す
    る修繕工事といったリフォーム工事の施工管理業を営んでおります。当社の顧客は主に中小規模の不動産会社であり、個
    人ではなく法人に特化しております。個人からの受注は継続性を見込むことは難しいですが、賃貸物件等を扱う不動産会
    社はリフォーム工事の需要が多いため、それら不動産会社からの信頼を得ることで安定的・継続的受注が可能であると考
    えております。当社は他社が敬遠しがちである小さな工事を親切丁寧に対応することにより、顧客である不動産会社との
    信頼関係を構築しております。また、人口が密集しており人の移動の多い東京圏を中心として事業展開をすることで景気
    の影響を受けにくく安定した原状回復工事の受注へと繋げております。
      当社は、経年劣化した建物や部屋を新築に近い状態に戻す原状回復工事を主力としており、主に賃貸物件での入居者
    入替時に古くなった内外装の補修及び水回りの改修といった工事を行っております。その他に、次の入居者を募集するた
    めのハウスクリーニングや入居中における蛇口からの水漏れやエアコンの故障等、日常発生する不具合を修繕する入居中
    メンテナンス等のリフォーム工事も行っております                        。
      また、比較的大規模な工事を行うことで、機能を新築状態よりも向上させ、価値を高めるリノベーション工事も行っ
    ております。原状回復工事がマイナスのものをゼロに近い状態に戻す工事に対し、リノベーション工事はプラスαで新た
    な機能や価値を付加させる工事であります。よりデザイン性の高いものに改良することや、住環境を現代的なスタイルに
    合わせて間取りや内外装等を変更する工事も含まれております。また、全ての内装を解体して新規に作り直すスケルトン
    リフォームも行っております             。
      当社は、首都圏を中心に約600社の各工事分野の専門施工会社との外注施工体制を有し、施工方法の判断及び施工管理
    を行っております。工事は施工会社に外注しており、多くの専門施工会社との外注施工体制を有しているため、各専門施
    工会社の繁閑を踏まえた発注を行うことができ、工期の遅延を防ぎ、工期の短縮へと繋がっております。以上のことか
    ら、競合企業である地場のリフォーム会社に比べ安定した工事の供給が可能であり、材料の大量発注等によるコスト削減
    が可能である等の優位性を持っていると考えております                          。
      また、当社は創業以来1,900社以上の不動産会社と取引実績があり、その多くの不動産会社から継続的な受注を獲得し
    ており、年間10,000件以上の工事を行っております                        。
      当社はリフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      ［事業系統図]

                                 5/56











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
      　該当事項はありません。
     ５【従業員の状況】

     （１）提出会社の状況
                                                  2020年７月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
             45             40.7              4.9             5,892

     （注）１．従業員数は就業人員であります。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含みます。）は、臨時雇用者数の総数が従業員
           数の100分の10未満のため記載を省略しております。
         ４．当社は、リフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     （２）労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                 6/56















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      （１）経営方針
          　当社は、「誠実な社員、理解あるお客様、確実な仕入先、堅実な外注先、その他事業に関係ある方に対し、
          全てをビジネスパートナーと考え相思相愛の強い信頼関係で、名実共に日本一のリフォーム会社を目指しま
          す。」という経営理念の下、顧客である不動産会社の良きパートナーとして、満足して頂けるリフォームサー
          ビスの提供を心掛けております。
      （２）経営戦略等

          　当社は創業以来、原状回復工事を主としたリフォーム工事を行っており、これまでにノウハウと実績を積み
          重ねてまいりました。リフォーム・リノベーション等の需要は高まっており、当社もこの流れに乗り遅れない
          よう、顧客開拓と新たな仕入先や外注先の確保を目指すとともに、営業所を増やし事業の拡大を図り、更なる
          成長を実現してまいります。
      （３）経営上の目標達成状況を判断するための客観的な指標等

          　当社は、持続的な成長と企業価値向上のために、事業規模の拡大を重視しており、「完成工事高」と「完成
          工事総利益」を重要な経営指標として位置付けております。
      （４）経営環境

          　経営環境につきましては「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
          ローの状況の分析　（１）経営成績等の状況の概要　①　財務状態及び経営成績の状況」に記載しておりま
          す。また、新型コロナウイルス感染症の感染拡大が当社に与える影響（「第２　事業の状況　１　経営方針、
          経営環境及び対処すべき課題等　（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題　⑥　新型コロナウイル
          ス感染症の影響への対応」）についても注視し、対応してまいります。
      （５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

          ①サービス向上について
            当社はリフォーム事業をサービス業と位置づけ、社員へのマナー教育を徹底しております。また、顧客で
           ある中小規模の不動産会社に満足していただけるよう施工品質管理を行っております。顧客に当社のサービ
           スに満足いただけるよう、勉強会等の機会を増やすとともに、今まで以上の施工品質向上に努めてまいりま
           す 。
          ②人材の確保と育成について
            当社では人材が、事業拡大のための重要な経営資源であると考えており、今後の事業拡大に合わせて、高
           いスキルと専門知識を持った優秀な人材を増やすことが事業基盤強化につながると認識しております。さら
           に当社の未来を担う次世代経営者層の育成が重要な課題となっております。当社におきましては、中長期的
           な社員数増強に向けた採用活動の強化を行ってまいります。また、優秀な人材を増やすため、勉強会、知識
           の共有などを通じて社員のスキルアップを図ります。また、社員の能力に合わせたキャリアアップを推進
           し、若手のリーダーや管理職登用を積極的に行います。社員が働きやすい職場環境を実現するため職場内の
           コミュニケーションを活性化させるための活動も行ってまいります。多様な人材を積極的に登用することで
           社員の能力発現を支援するとともにダイバーシティを活かした経営により企業価値の向上を図ります。
          ③ 内部管理体制及びコーポレート・ガバナンスの強化について
            当社では、内部管理体制及びコーポレート・ガバナンスの体制整備と強化が重要な課題であると認識して
           おります。当社は、定期的な内部監査の実施及び監査役と内部監査担当者の連携等、今後の企業規模の拡大
           に備え、体制の充実と機能向上に取り組んでまいります                          。
          ④施工ネットワーク（施工協力体制）の拡充について
            当社の事業拡大には外注先である各工事分野の専門施工協力業者からなる、施工ネットワークの確保・拡
           充が不可欠であると認識しております。今後、当社の理念共有及び安全・品質管理の徹底に十分留意し、施
           工ネットワークの拡充を図ってまいります                   。
          ⑤事業エリア拡大について
            当社は原状回復工事を、東京都を中心に展開しており、完成工事高は東京都近郊に大半が集中しており地
           域依存リスクが高く、今後の収益拡大が限定的になる可能性があると認識しております。このような課題に
           対処するため、現在、神奈川県及び埼玉県に営業所を設置しており、2020年10月１日より千葉県に新たに営
           業所を開設し、首都圏を中心に営業活動を強化しております。今後、更なる事業エリアの拡大                                           に 努めてまい
           りたいと    考えております       。
          ⑥新型コロナウイルス感染症の影響への対応
                                 7/56


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
           　新型コロナウイルス感染症の影響に対し、政府の緊急経済対策などによる下支えは期待されるものの、国
           内外の感染症収束の見通しが立たない限り、厳しい状況で推移することが予想されます。また感染第二波が
           懸 念される中、様々な場面において、あらゆる活動が制約され、早期の回復は見込めない状況にあります。
           　当社といたしましても、感染症の影響による事業活動の制限や、国内経済及び企業業績の減速、個人消費
           意欲の減退等が懸念され、当面の見通しは極めて不透明ではありますが、提案型営業による需要の創出及び
           成長戦略を推し進め、企業価値の向上に努め、環境変化に柔軟に対応してまいる所存です。
                                 8/56



















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
      　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財務状態、経営成績及
      びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは以下のとおりであり
      ます。
      　なお、当該リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社の経営成績等の状況に与
      える影響につきましては合理的に予見することが困難なため記載しておりません。当社は、これらのリスク発生の可
      能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社株式に関する投資
      判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。なお、
      文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      （１）特定業界への依存及び景気動向の影響について

         　当社の事業は不動産業界からの受注に高く依存しているため、不動産業界に当社の悪評が広がる等、何らかの
         理由により受注件数が大きく減少した場合には、完成工事高が減少し、当社の業績に重要な影響を及ぼす可能性
         があります。
         　また景気の悪化等に伴う不動産物件の入退去が減少する等により受注件数の減少があった場合には、完成工事
         高が減少し、当社の業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
      （２）法的規制について

         　当社は、建設業におけるリフォーム事業を行うにあたり、各種法令による規制を受けております。主なものと
         いたしまして、当社では建設業法における一般建設業の許可を受けております。
         　現在のところ許可要件           （建設業法第７条）         の欠格事由     、及び欠格要件（建設業法第８条）に該当はありません
         が 、将来何らかの理由により、当該許認可が取り消される場合、又は、更新が認められない場合、もしくは、こ
         れらの法律等の改廃又は新たな法的規制が今後制定された場合には、                                一定規模以上の工事の受注が出来なくな
         り、  当社の事業運営、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
         　また、建設業法では外注先への代金の支払い期日が設けられており、当社では施工ネットワークに対して遅延
         なく支払いを行っております。しかしながら、何らかの理由により支払いが遅延し同法に抵触した場合、当社の
         事業運営、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
         　なお、本書提出日現在における当社の許認可は、以下のとおりです。
          許認可等の名称              所管官庁等        許認可等の内容           有効期間        主な取消事由

                                                   許可要件を満たさ
     一般建設業許可          建設工事業         国土交通省        国土交通大臣許可          2021年12月20日
                                                   なくなった場合
                                                   許可要件を満たさ
     一般建設業許可         内装仕上工事業          国土交通省        国土交通大臣許可          2023年２月28日
                                                   なくなった場合
              とび・土工工事
              業、タイル・れ
              んが・ブロック                                    許可要件を満たさ
     一般建設業許可                   国土交通省        国土交通大臣許可          2023年６月４日
              工事業、塗装工                                    なくなった場合
              事業、防水工事
              業
      （３）競合について

          当社のリフォーム事業は、一件当たりの工事代金が僅少の場合は許認可も必要なく、参入障壁が低いことか
         ら、建築業者・内装業者等大小様々な競合他社が多数存在しております。当社では工期短縮に努め、コスト削減
         を行うことで顧客のニーズに沿った事業運営を行い、また細かいメンテナンス工事などを積極的に請け負うこと
         により、他社との差別化を図っております。しかしながら、当社の優位性を上回るような競合他社が出現した場
         合には、次第に顧客からの依頼は減少し、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      （４）特定地域に対する依存度等について

          当社では主に東京都、神奈川県、埼玉県を中心に事業展開を行っておりますが、これらの地域に地震等の災害
         が発生し、本社及び営業所の損壊等による営業の一時停止や、道路網の寸断等による材料確保の手段の喪失、さ
         らに外注先の施工能力の喪失により、事業の運営が困難になった場合、あるいは同地域に特定した経済的ダメー
         ジが発生し経済環境が悪化した場合には、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      （５）外注先の確保について

                                 9/56


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         　当社では、受注したリフォーム工事を外注先である各専門施工業者からなる施工ネットワークに発注しており
         ます。外注先については、経営状態や技術力及び反社会的勢力との関係の有無を調査して選定しており、外注先
         との面談等により当社の理念の共有及び安全・品質管理の徹底に十分留意しております。しかしながら、今後、
         営 業地域の拡大や受注件数の増加により、外注先を適時確保できない場合、当社の事業運営、業績等に影響を及
         ぼす可能性があります。また、高齢化、人口減少により外注先の技能労働者が減少した場合も、当社の事業運
         営、業務等に影響を及ぼす可能性があります。
      （６）外注費・資材価格の高騰について

         　当社は外注先・資材の仕入先を複数確保し、価格の抑制に努めております。しかしながら、外注先からの値上
         げ要請及び材料の需要増加等により価格が高騰した場合は、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があ
         ります。
      （７）小規模組織であることについて

         　当社は    当 事業年度末     現在  において従業員45名と小規模な組織であり、役職員一人一人への依存が高い傾向にあ
         ります。
         　今後、事業拡大に伴い人員の増強及び内部管理体制の充実・強化を図っていく方針であります。しかしなが
         ら、当社が求める人材が確保できない場合には、人員の増強や組織の拡充に制約が生じ、当社の事業運営、業績
         等に影響を及ぼす可能性があります。
      （８）人材確保・育成について

         　当社の事業拡大を行う上で、優秀な人材を適切な時期に確保するとともに、その人材の育成に努める必要があ
         ります。当社では求人情報サイト・会社説明会・ホームページ等により採用活動を行っておりますが、雇用情勢
         や経済環境によっては計画通りの人材確保・育成ができず、当社の事業運営、業績等に影響を及ぼす可能性があ
         ります。
      （９）特定の人物への依存について

         　当社の代表取締役社長である前田浩は当社の創業者であり、当社の経営方針や営業戦略の立案・遂行等多岐に
         わたり当社の経営において重要な役割を果たしております。当社では同氏に過度に依存しない経営体制を構築す
         るため、職務権限の委譲、合議制の推進等により業務運営の実施に努めておりますが、現状では同氏が何らかの
         理由により当社の経営に携わることが困難になった場合、当社の業務の停滞等により、当社の事業運営、業績等
         に影響を及ぼす可能性があります。
      （10）工事施工における重大な瑕疵や不備について

         　当社が施工した物件等に不具合が生じ、その施工内容・管理内容に重大な瑕疵や不備が認められた場合には、
         損害賠償請求を受ける可能性があり、工事請負賠償責任保険・ＰＬ保険等の救済を受けられない可能性がありま
         す。また、施工中に予期せぬ重大事故が生じた場合にも、同じくその損害賠償請求を受ける可能性があり、当社
         の事業運営、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
      （11）システム障害について

         　当社では顧客情報・施工管理・見積・請求等をコンピューターシステムで管理しております。随時バックアッ
         プによりデータ保護しておりますが、当該システムの障害、大規模広域災害、もしくはコンピューターウイルス
         による影響等により、システム及びデータベース使用が中断もしくは使用不能になった場合、当社の事業運営、
         業績等に影響を及ぼす可能性があります。
      （12）情報管理       について

         　当社は事業を展開する上で、顧客企業における業務上に必要となる各種情報を取り扱っております。これらの
         情報管理については、規程の整備及び社員等への周知徹底に努めております。しかしながら、不測の事態によっ
         て情報が漏えいした場合には、当社の社会的信用が低下し、またその対応のための費用が発生し、当社の事業運
         営、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
      （13）   特定の販売先の依存について

          当社は主要顧客である株式会社リプライスへの販売が、2020年７月期においては21.5％と販売依存度が高く
         なっております。当社は、今後において同社との取引に関しては拡大を図っていきながらも、取引先の拡大によ
         り、同社への依存度を低下させていく方針でありますが、何らかの事情により同社との取引が減少した場合、当
         社の事業運営、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
      （14）   コンプライアンスについて

                                10/56

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         　当社はリフォーム事業において、関係法令を遵守し、企業倫理に従って事業を行っておりますが、これらに反
         する行為が発生し、社会的信頼を損なった場合には、顧客の離反等により、当社の業績や財政状態に悪影響を及
         ぼ す可能性があります。
      （15）新型コロナウイルス感染症（COVID-19）拡大による経済的影響

         　新型コロナウイルス感染症拡大により、企業活動及び消費活動への影響は依然として先行き不透明な状況にあ
         ります。当社では感染予防として消毒液の設置、換気対策、従業員の検温、マスクの着用等、また、テレワー
         ク、時差出勤の活用など事業活動を継続しつつ新型コロナウイルス感染症拡大防止のための措置を講じておりま
         す。しかしながら、今後も新型コロナウイルス感染症拡大が終息せず、当社において集団感染等が発生した場合
         や、外出自粛や営業自粛による国内経済の停滞が長期にわたる場合は、事業活動の中断や著しい縮小を余儀なく
         され、当社の事業運営、業績等に影響を及ぼす可能性があります。
                                11/56

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      （１）経営成績等の状況の概要
      　当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりで
      あります。
        ①財政状態及び経営成績の状況

         当事業年度におけるわが国経済は、雇用情勢の改善から国内消費を中心に堅調に推移しておりましたが、消費税
        増税や自然災害の影響、海外の貿易摩擦激化の影響に加え、新型コロナウイルス（COVID-19）の感染拡大の影響を
        受け、景気減速感は急速に強まるとともに、先行きにつきましても予断を許さない状況となっております                                                。
        　当社の属するリフォーム業界におきましては、消費税増税前の駆け込み需要があった一方、多発する自然災害や
        新型コロナウイルス感染症拡大の影響による雇用環境の悪化などにより、住宅リフォーム投資の慎重な姿勢の高ま
        りや外出自粛、及び営業活動等の接触機会の減少といったマイナス要因があり減退傾向が見込まれるなか、在宅
        ワーク等の新しい生活様式や働き方の多様化に対応するための新生活スタイルにより、従来とは異なった新たなリ
        フォーム需要が高まりつつあります。
        　このような環境のなかで、当社は顧客に対する対応力向上のため、外注先の取引先社数の増強及び取扱業種の拡
        充に取り組む一方、積極的な営業活動、広告活動を継続的に行った結果、１件当たりの受注金額の高いリノベー
        ション工事及び主要顧客へのリフォーム工事が増加しました                            。
        　また、知名度及び社会的信用力の向上を図るため2020年３月30日に名古屋証券取引所セントレックスへ上場いた
        しました    。
         以上の結果、当事業年度の完成工事高は2,729,495千円（前事業年度比23.2％増）、営業利益は197,084千円（同
        23.6％増）、経常利益は186,788千円（同16.0％増）、当期純利益は124,776千円（同10.5％増）となりました                                                  。
        　また、当事業年度末における総資産は、                   1,133,522千円となり、前事業年度末に比べて385,062千円増加いたしま
        した。
        　負債は、工事未払金が30,436千円増加、未払法人税等が3,301千円増加したこと等により、251,930千円となり、
        前事業年度末に比べて53,285千円増加いたしました。
        　純資産は、有償一般募集増資により資本金及び資本剰余金がそれぞれ103,500千円増加、当期純利益の計上によ
        る利益剰余金の増加124,776千円等により、881,621千円となり、前事業年度末に比べて331,776千円増加いたしま
        した。
        　この結果、自己資本比率は77.7％（前事業年度末は73.4％）となりました。
        　なお、当社はリフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
        ②キャッシュ・フローの状況

         当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は、前事業年度末と比較して321,770
        千円増加し、720,186千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主な要因は以下の通りであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
          営業活動により獲得した資金は137,342千円（前年同期は172,909千円の獲得）となりました。これは主に税引
         前当期純利益186,788千円、たな卸資産の減少額31,350千円、仕入債務の増加額30,436千円の収入と売上債権の
         増加額84,160千円、法人税等の支払額63,844千円の支出によるものであります                                    。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
          投資活動により使用した資金は21,326千円（前年同期は10,037千円の使用）になりました。これは主に有形固
         定資産の取得による支出13,595千円、無形固定資産の取得による支出4,528千円によるものであります                                               。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
          財務活動により獲得した資金は205,754千円（前年同期は1,234千円の使用）となりました。これは株式の発行
         による収入207,000千円、リース債務の返済による支出1,245千円によるものであります                                        。
        ③生産、受注及び販売の実績

         ａ．生産実績
          　当社では生産形態をとらないため、該当事項はありません。
         ｂ．受注実績
          　当社では受注から引渡しまでの期間が短いため、記載を省略しております。
         ｃ．販売実績
          　当事業年度      の販売実績は      次のとおりであります。なお、当社はリフォーム事業の単一セグメントであるた
          め、セグメント別の記載を省略しております。
                                12/56



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
                              当事業年度
          セグメントの名称                 （自　2019年８月１日                    前年同期比（％）
                           至　2020年７月31日）
                                    2,729,495                    123.2
      リフォーム事業（千円）
                                                         123.2
      合計（千円）                               2,729,495
    　（注）１     .最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであり
          ます。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年８月１日                 （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                 至　2020年７月31日）
                相手先
                           金額（千円）         割合（％）        金額（千円）         割合（％）
                              323,467          14.6       588,460          21.5

          ㈱リプライス
        ２.上記金額には消費税等は含まれておりません。
      （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
      　なお、文中の将来に関する事項は本書提出日現在において判断したものであります。
        ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。こ
        の財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開
        示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理
        的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合がありま
        す。
         当社が財務諸表の作成に際して採用している重要な会計方針につきましては、「第５　経理の状況　１　財務諸
        表等　（１）財務諸表　注記事項　重要な会計方針」に記載                            しております      。また、新型コロナウイルス感染症拡大
        による会計上の見積りへの影響については、「第５　経理の状況　１　財務諸表等（１）財務諸表　注記事項　追
        加情報」に記載しております。
        ②財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

         （完成工事高）
         　当事業年度における完成工事高は2,729,495千円（前年同期比23.2％増）となりました。その要因といたしま
         しては、積極的な営業活動            、広告活動を継続的に行った結果、取引顧客及び工事件数が増加したことでありま
         す。
         （完成工事総利益）
         　当事業年度における完成工事総利益は787,773千円（前年同期比19.0％増）となりました。その要因といたし
         ましては、前述の完成工事高が増加したためであります。
         （営業利益）
         　当事業年度における販売費及び一般管理費は、人員増に伴う人件費の増加、及び                                      完成工事高、受注件数の増加
         により、顧客の紹介に伴い発生する不動産会社に対して支払った                              販売手数料の増加により、590,689千円（前年
         同期比17.6％増）となりました              が 、完成工事総利益の増加額がそれを上回ったため、                        当事業年度における営業利
         益は197,084千円（前年同期比23.6％増）となりました。
         （経常利益）
         　当事業年度における経常利益は、営業外費用で名古屋証券取引所セントレックス上場に係る上場審査料及びコ
         ンサルタント料等の上場関連費用を計上いたしましたが、営業利益が増加したため、186,788千円（前年同期比
         16.0％増）となりました。
         （当期純利益）
         　当事業年度における税引前当期純利益は186,788千円（前年同期比13.4％増）となり、税金費用が増加したも
         のの、税引前当期純利益が増加したため、当期純利益は124,776千円（前年同期比10.5％増）となりました。
                                13/56



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （流動資産）
         　当事業年度末における流動資産の残高は1,087,376千円で、前事業年度末に比べ378,358千円増加しておりま
         す。現金及び預金の増加324,742千円、完成工事未収入金の増加84,160千円、未成工事支出金の減少32,160千円
         が主な変動要因であります。
         （固定資産）
         　当事業年度末における固定資産の残高は46,175千円で、前事業年度末に比べ6,703千円増加しております。土
         地の増加7,347千円、建物の増加1,765千円、繰延税金資産の減少1,423千円が主な変動要因であります。
         （流動負債）
         　当事業年度末における流動負債の残高は249,031千円で、前事業年度末に比べ55,073千円増加しております。
         工事未払金の増加30,436千円、未払消費税等の増加11,973千円、未成工事受入金の増加5,569千円、未払法人税
         等の増加3,301千円が主な変動要因であります。
         （固定負債）
         　当事業年度末における固定負債の残高は2,899千円で、前事業年度末に比べ1,787千円減少しております。リー
         ス債務の減少1,256千円、長期未払金の減少531千円がその変動要因であります。
         （純資産）
         　当事業年度末における純資産の残高は881,621千円で、前事業年度末に比べ331,776千円増加しております。有
         償一般募集増資により資本金及び資本剰余金がそれぞれ103,500千円増加、当期純利益の計上による利益剰余金
         の増加124,776千円がその変動要因であります。
        ③経営成績に重要な影響を与える要因について

        　当社は、前記「第２　事業の状況　２　事業のリスク」に記載のとおり、事業環境、サービスの性質、コンプラ
        イアンス等、様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
        　そのため、当社は常に市場動向に留意しつつ、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保し、市場のニーズに
        合った事業を展開していくことにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・軽減し、適切に対応を
        行ってまいります。
        ④キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

        　ａ．キャッシュ・フローの             状況の   分析
          　キャッシュ・フローの分析につきましては、前記「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成
          績及びキャッシュ・フローの状況の分析　（１）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」の
          項目をご参照ください。
        　ｂ．資本の財源及び資金の流動性
          　当社の事業活動における資金需要の主なものは、完成工事原価である材料費及び外注費、人件費及び広告宣
          伝費等の販売費及び一般管理費であります。これらの資金需要に対して安定的な資金供給を行うための財源に
          ついては、短期の運転資金につき基本的に内部留保資金により確保し、充当することとしております。現時点
          では十分な現金及び預金を保有しており、今後、当座貸越契約等の締結による資金調達も可能であることから
          財源について問題はないと認識しております。
        ⑤経営者の問題意識と今後の方針について

        　経営者の問題意識と今後の方針については前記「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課
        題等」に記載      の とおりであります。
     ４【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
                                14/56





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当事業年度において、土地建物取得に伴う9,360千円、及び工事及び従業員増加に伴う現場対応のための車両の購
       入で4,235千円の投資を実行しました。
        当社はリフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
        なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
      　なお、当社はリフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
                                                  2020年７月31日現在
                                帳簿価額（千円）
      　事業所名                                                従業員数
             設備の内容
                                 工具、器具及
      （所在地）                                                 （人）
                     建物     車両運搬具             ソフトウエア         合計
                                  び備品
     本社（東京都世
                      4,981       6,457       1,627       9,078      22,144         43
             事務所
     田谷区）
    　（注）１．      現在休止中の主要な設備はありません                 。
         ２．  上記金額には消費税等は含まれておりません                    。
         ３．上記の他、主要な賃借している設備として以下のものがあります。
              事業所名                         年間賃借料            従業員数
                           設備の内容
              （所在地）                          （千円）            （人）
         本社
                        建物（事務所）                    9,100             43
         （東京都世田谷区）
         神奈川営業所
                        建物（事務所）                     875             1
         （神奈川県高座郡寒川町）
         埼玉営業所
                        建物（事務所）                    1,116              1
         （埼玉県さいたま市西区）
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      （１）重要な設備の新設等
                      投資予定金額                   着手及び完了予定年月
                                                      完成後の
      事業所名
                                資金調達
             設備の内容
                     総額    既支払額
     （所在地）
                                 方法
                                                      増加能力
                                         着手       完了
                    （千円）      （千円）
      当社本社
                                       2021年７月期       2021年７月期
             業務管理用
                     20,000       －                         （注）４
                                増資資金
     （東京都世田
                                        （注）３       （注）３
            ソフトウ    エ ア
      谷区）
     （注）１.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２.当社はリフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
         ３.着手及び完了予定年月につきましては、2021年７月期中の着手及び完成を予定しており、月については未定
          であります。
         ４.完成後の増加能力につきましては、合理的な算出が困難であるため記載しておりません。
      （２）重要な除却等

         該当事項はありません。
                                15/56





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                                               1,600,000
       普通株式
                                               1,6  00,000
                  計
      （注）2020年９月14日開催の取締役会決議により、2020年10月１日付で株式分割に伴う定款の変更が行われ、発行可
          能株式総数は1,600,000株増加し、3,200,000株となっております。
        ②【発行済株式】

            事業年度末現在発行数
                                    上場金融商品取引所名又
                       提出日現在発行数（株）
               （株）
      種類                             は登録認可金融商品取引                 内容
                        （2020年10月28日）
            （2020年７月31日）                        業協会名
                                    名古屋証券取引所
                 460,000            920,000
     普通株式                                          単元株式数　100株
                                    （セントレックス）
                 460,000            920,000           －            －
       計
      （注）   2020年９月14日       開催の   取締役会決議により、2020年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
          行っております。これにより株式数は460,000株増加し、発行済株式総数は920,000株となっております。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日        数増減数
                        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                   （株）
     2017年12月９日       （注）１       399,600       400,000          －     100,000          －       －

     2020年３月27日（注）２               60,000       460,000       103,500       203,500       103,500       103,500

    　（注）１．      普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております                             。
         ２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
           発行価格　　　        3,750円
           引受価額　　　        3,450円
           資本組入額　　        1,725円
           払込金総額　       207,000千円
         ３．2020年10月１日付をもって１株につき２株に株式分割し、発行済株式総数が460,000株増加しております。
                                16/56




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （５）【所有者別状況】
                                                  2020年７月31日現在
                        株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
            政府及び
                                                       株式の状
       区分                             外国法人等
                      金融商品     その他の
            地方公共     金融機関                          個人その他       計
                                                       況（株）
                      取引業者     法人
                                 個人以外      個人
            団体
     株主数
               －      1     4     6     2     －     333     346    －
     （人）
     所有株式数
               －      7    231      65      2     －    4,293     4,598     200
     （単元）
     所有株式数
     の割合          －    0.15     5.02     1.41     0.04      －    93.36      100    －
     （％）
      （６）【大株主の状況】

                                                  2020年７月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
          氏名又は名称                    住所
                                            （株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                                              345,800          75.17

     前田　浩                東京都世田谷区
                                               39,000          8.47
     前田　供子                東京都世田谷区
                                               21,600          4.69
     松井証券株式会社                東京都千代田区麹町１丁目４番地
                     東京都豊島区西池袋１丁目４-10                          5,800          1.26
     光通信株式会社
                                               1,100          0.23
     藤本　誠二                東京都杉並区
                                               1,100          0.23
     北村　隆人                京都府京都市左京区
                                               1,000          0.21
     丹波　茂幸                愛知県豊田市
                                               1,000          0.21
     大塚　道宏                東京都東久留米市
                                                700         0.15
     楽天証券株式会社                東京都港区南青山２丁目６番２号
                                                700         0.15
     日本証券金融株式会社                東京都中央区日本橋茅場町１丁目２-10号
                              －                417,800          90.82

            計
    （注）前事業年度末現在主要株主であった前田供子は当事業年度末では主要株主ではなくなりました。
                                17/56








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2020年７月31日現在
                            株式数（株）          議決権の数（個）
              区分                                       内容
                                    －           －       －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                              －           －       －
      議決権制限株式（その他）                              －           －       －

      完全議決権株式（自己株式等）                              －           －       －

      完全議決権株式（その他）                            459,800            4,598        －

                          普通株式
                                   200            －       －
      単元未満株式                     普通株式
                                 460,000              －       －
      発行済株式総数
                                    －          4,598        －
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

          該当事項はありません。
     ２【自己株式の取得等の状況】

      【株式の種類等】
      　該当事項はありません。
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          　該当事項はありません。
     ３【配当政策】

      　当社では、事業展開のための内部留保の充実と成長に応じた利益還元を重要な経営課題であると認識しておりま
      す。
      　現在、当社は成長過程にあり、一層の事業拡大を目指しております。獲得した資金については優先的に人材の採用
      育成等の事業投資に充て、当社の競争力強化による将来の収益向上や効率的な体制整備に有効に活用するため、会社
      設立以来配当は実施しておりません。
      　今後は収益力の強化や安定的な事業基盤の確立に努め、内部留保の充実状況、業績、当社を取り巻く環境、今後の
      事業展開を勘案し、その都度適正な経営判断を行い、配当を決定していく方針であり                                       、内部留保資金の使途について
      は、今後の事業展開のため有効活用していきたいと考えております。
      　なお、当社は剰余金を配当する場合には、株主総会の決議をもって、期末配当を年１回行うことを基本的な方針と
      しております。
      　また、当社は取締役会の決議によって、毎年１月31日を基準日として、中間配当をすることができる旨を定款に定
      めております。
                                18/56




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
         ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
           当社は、2019年10月25日開催の第31回定時株主総会の承認をもって、監査役会設置会社及び会計監査人設置
          会社へと移行いたしました。企              業が安定的に成長・発展するためには、経営の効率性、健全性、透明性を高め
          ていくことが必要不可欠と考えております。そのため、コーポレート・ガバナンスを拡充・徹底することが最
          優先課題の一つであると認識しております。
          　また、今後も社会環境の変化や法令等の施行に応じて、コーポレート・ガバナンスの実効性を高めるために
          必要な見直しを行い、ステークホルダーの皆様に対し公正な経営情報の開示の適正性を確保してまいります。
         ② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          a . 企業統治の体制の概要
          　当社は監査役会制度を採用しております。監査役会は、会社法第２条第16号に定める社外監査役３名で構成
          されており、取締役会に出席し必要に応じて適宜意見を述べる等、業務の監査を行っております。
          　取締役会は社外取締役１名を含む合計７名で構成されており、定時の取締役会を毎月１回開催するとともに
          必要に応じて臨時で適宜開催することで、決議事項及び報告事項に対して迅速で的確な意見交換を活発に行い
          取締役相互の監督機能の実効性を確保し、重要な意思決定を行っております。
          　取締役会、監査役会とは別に、社内組織として、経営会議等を設置し、取締役会での意思決定及び業務執行
          取締役の意思決定に基づく業務の進捗状況等について報告・検討を行い、重要事項の審議を行っております。
          　なお各機関の概要は以下のとおりです。
           イ ． 取締役会
             取締役会は、監査役の出席の下毎月１回、経営の意思決定、業務執行状況の監督、その他法令で定めら
            れた事項及び重要事項の決定を行っております。その他必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
            監査役からは必要に応じて意見及び指摘を受けております。
           ロ．経営会議
            　当社の経営会議は当社の役員及び代表取締役社長が指名する者をもって、毎月１回以上開催し、当社の
            中長期的な戦略を検討し、その方向性を定めるとともに業務執行の具体的な方針及び計画の策定その他経
            営に関する事項について審議決定しております。また、経営会議の審議のうち、取締役会の決議事項につ
            いては、あらためて取締役会で決議しております。
           ハ．リスク・コンプライアンス推進委員会
            　当社はリスク及びコンプライアンスを専管する組織として、「リスク・コンプライアンス推進委員会」
            を設置しております。同委員会は役職員の職務執行が法令及び定款並びに社会規範に適合することを確保
            するための体制を構築し、維持・向上を図ること、また、当社に内在するリスク全体を包括的に管理する
            ことを目的としております。同委員会は３か月に１回、開催されております。
           ニ．監査役会
            　当社は監査役設置会社であり、現在の                  監査役会は常勤監査役１名（社外監査役）、非常勤監査役２名
            （社外監査役）で構成しております。毎月１回の定時監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催
            し、取締役の法令・定款遵守状況等を把握し、監査役間の意見交換を実施しております。
            　監査役は取締役会その他重要な会議に出席し、会社業務の監査を実施するとともに取締役の業務執行を
            適正性及び適法性の観点から監視しております。また、会計監査人及び内部監査担当者と連携して適正な
            監査の実施に努めております。
                                19/56







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
            　機関ごとの構成員は次のとおりです。（◎は機関の議長、委員長、〇は構成員を表す。）
                                          リスク・コンプラ
        役職名          氏名        取締役会         経営会議       イアンス推進委員           監査役会
                                             会
                           ◎         ◎         ◎
     代表取締役社長           前田　浩
      取締役副社長          高松　重之           〇         〇         〇
      常務取締役         木村　孝史           〇         〇         〇
        取締役        森屋　吾郎           〇         〇         〇
        取締役        湯浅　一彦           〇         〇         〇
        取締役        北村　知之           〇         〇         〇
      社外取締役         熊谷　征大           〇         〇         〇
                                                       ◎
      常勤監査役         清水　章男           〇         〇         〇
      社外監査役         佐分　厚夫           〇         〇         〇         〇
      社外監査役         木村　康之           〇         〇         〇         〇
      部長、次長           －                〇（７名）         〇（７名）
          b .企業統治の体制の概略図
          　当社の企業統治の体制図は、以下のとおりであります。
          c .当該体制を採用する理由







           　当社は、透明性・健全性の確保、環境変化に迅速に対応するため、現在の体制を採用しております。業務
           執行に対しては、取締役会による監督と監査役会による監査を行っております。また、社外取締役（１名）
           及び社外監査役（３名）は、客観的、中立的な立場からの助言・提言を行い、監視・監督機能の強化を図っ
           ております。
                                20/56





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         ③ 企業統治に関するその他の事項
          a.内部統制システムの整備の状況
           　当社の内部統制システムの整備に関する基本方針を次のとおりとしております。当社は、この基本方針に
           基づく内部統制システムの整備・運用状況を絶えず評価し、必要な改善措置を講じるほか、この基本方針に
           ついても、経営環境の変化等に対応して不断の見直しを行い、一層実効性のある内部統制システムの整備・
           運用に努めております。
           イ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           (a)法令・定款及び社会規範を遵守するための「行動規範」を制定し、全社に周知・徹底する。
           (b)コンプライアンス規程を制定するとともに、リスク・コンプライアンス推進委員会を設置し、コンプラ
             イアンス体制の構築・維持にあたる。
           (c)コンプライアンスに関する教育・研修を適宜開催し、コンプライアンス意識の維持・向上を図る。
           (d)内部通報制度を設け、問題の早期発見・未然防止を図り、適切かつ迅速に対応する。
           ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
           (a)取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び文書管理規程等に基づき、適切に保存及び管理を
             行う。
           (b)取締役及び監査役は、これらの文書等を常時閲覧できるものとする。
           ハ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           (a)リスク管理規程を制定し、会社の事業活動において想定される各種リスクに対応する組織、責任者を定
             め、適切に評価・管理体制を構築する。
           (b)リスク・コンプライアンス推進委員会を設置し、事業活動における各種リスクに対する予防・軽減体制
             の強化を図る。
           (c)危機発生時には、対策本部を設置し、社内外への適切な情報伝達を含め、当該危機に対して適切かつ迅
             速に対処するものとする。
           ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           (a)取締役会規程、業務分掌規程、職務権限規程を定め、取締役の職務及び権限、責任の明確化を図る。
           (b)取締役会を毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて随時開催する。
           ホ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び取
             締役からの独立性に関する事項
           (a)監査役の求めに応じて、取締役会は監査役と協議のうえ、監査役スタッフを任命し、当該監査業務の補
             助に当たらせる。
           (b)監査役より監査役の補助の要請を受けた使用人は、取締役及び上長等の指揮・命令は受けないものとす
             る。
           (c)当該使用人の人事異動及び考課については、監査役の同意を得るものとする。
           へ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制及び報告した者が不利益な取扱いを受けないことを確
             保するための体制
           (a)監査役は、取締役会のほか重要な会議に出席し、取締役及び使用人から職務執行状況の報告を求めるこ
             とができる。
           (b)取締役及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見したと
             きには、速やかに監査役に報告する。
           (c)取締役及び使用人は、監査役からの業務執行に関する事項の報告を求められた場合には、速やかに報告
             する。
           (d)取締役及び使用人からの監査役への通報については、通報内容を秘密として保持するとともに、当該通
             報者に対する不利益な取扱いを禁止する。
           ト．監査役の職務の執行について生じる費用等の処理に係る方針に関する事項
           (a)監査役が、その職務を遂行するために必要と判断したときは、弁護士・公認会計士・税理士等の専門家
             に意見を求めることができ、その費用を会社に求めることができる。会社は、監査役の職務の執行に必
             要でないと認められる場合を除き、これを拒むことができない。
           (b)監査役がその職務の執行について、会社法に基づく費用の前払等の請求をしたときは、当該請求に係る
             費用または債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又
             は債務を処理する。
           チ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
           (a)監査役には、法令に従い、社外監査役を含み、公正かつ透明性を確保する。
           (b)監査役は、取締役社長と定期的に意見交換を行い、相互の意思疎通を図る。
           (c)監査役は、外部監査人及び内部監査担当者と定期的に情報交換を行い、相互の連携を図る。
                                21/56


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
           リ．反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方及びその整備状況
           (a)当社は、健全な会社経営のため、反社会的勢力とは決して関わりを持たず、また不当な要求には断固と
             してこれを拒絶する。
           (b)当社は、反社会的勢力排除に向けた関連規程を整備し、警察・弁護士等の外部専門機関と連携し組織的
             に対応する。
          b.リスク管理体制の整備の状況
           　当社のリスク管理体制は、リスク管理の主管部署として管理部が情報の一元化を行っており、管理部長を
           委員長としたリスク・コンプライアンス推進委員会を設置し、原則四半期ごとに開催する他、必要に応じて
           臨時に開催しております。リスク・コンプライアンス推進委員会ではリスク及びコンプライアンスに係る事
           項の検討、審議を行い、事業活動における各種リスクに対する予防・軽減体制の強化を図っております。ま
           た、当社は企業経営及び日常の業務に関して、必要に応じて弁護士等の複数の専門家から経営判断上の参考
           とするためのアドバイスを受ける体制をとっております。
          c.支配株主との取引を行う際における少数株主の保護の方策に関する指針
           　支配株主との取引が発生する場合には、当該取引条件を一般の取引条件と同等の条件に照らし合わせて決
           定し、かつ、公正で適切な取引関係の維持に努めることにより、少数株主の利益を害することのないように
           対応いたします。関連当事者取引については、取引の際に取締役会の承認を必要といたします。このような
           運用を行うことで、関連当事者取引を取締役会において適時把握し、少数株主の利益を損なう取引を排除す
           る体制を構築しております。
          d.取締役及び監査役の定数
           　当社の取締役は10名以内、監査役は５名以内とする旨を定款で定めております。
          e.取締役の選任決議要件
           　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
           る株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款で定めて
           おります。
          f.株主総会の特別決議要件
           　当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件につ
           いて、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３
           分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
          g.自己の株式の取得
           　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することがで
           きる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とする
           ため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
          h.中間配当に関する事項
           　当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の
           決議により中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
          i.取締役及び監査役の責任免除
           　当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できる環境を整備するため、会社法第426条第
           １項の規定により、任務を怠った取締役（取締役であったものを含む。）及び監査役（監査役であったもの
           を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除できる旨を定款に定めてお
           ります。
          j.社外取締役及び社外監査役との責任限定契約の内容の概要
           　当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役を除く）、監査役及び会計監査
           人と同法第423条第１項の行為による損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨定款に定めて
           おります。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額としております。なお、当該責任
           限定契約が認められるのは、当該社外取締役、当該社外監査役及び当該会計監査人が責任の原因となった職
           務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
           　当社は、当該定款の規定に基づき、社外取締役１名及び社外監査役３名と責任限定契約を締結しておりま
           す。
                                22/56




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  10 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                        所有株式
        役職名         氏名      生年月日                 略歴             任期
                                                        数（株）
                             1980年２月　カナエプロダクション㈱所属
                             1987年１月　クリエイティブリフォームオフィスマエダ創
       代表取締役社長         前田　浩     1961年12月12日      生
                                                    (注)３    345,800
                                  業
                             1988年９月　当社設立、代表取締役社長就任（現任）
                             1978年４月　岡三証券株式会社（現株式会社岡三証券グ
                                  ループ）入社
                             1992年８月　岡三国際（亜洲）有限公司取締役社長
                             2004年４月　岡三証券株式会社取締役
                             2007年６月　岡三証券株式会社常務取締役
       取締役副社長         高松　重之      1954年11月18日      生                         (注)４      －
                             2011年４月　岡三証券株式会社専務取締役
                             2018年６月　岡三証券株式会社代表取締役兼専務執行役員
                             2020年８月　当社入社
                             2020年10月　当社取締役副社長就任（現任）
                             1987年10月　㈱国本入社
                             1996年２月　ブロスプランニング㈲入社
        常務取締役
                木村　孝史      1966年11月14日      生  2004年10月　当社入社                       (注)３      －
        営業本部長
                             2017年７月　当社取締役営業本部長就任
                             2019年10月　当社常務取締役営業本部長就任（現任）
                             2004年４月　㈱メノガイア入社
                             2010年５月　㈱アートハウジング入社
        取締役                     2015年２月　当社入社
      営業本部副本部長         森屋　吾郎      1981年12月31日      生  2017年７月　当社取締役建設部長就任
                                                    (注)３      －
                             2019年９月　当社取締役営業本部副本部長兼建設部長就任
       兼第二営業部長
                             2020年８月　当社取締役営業本部副本部長兼第二営業部長
                                  就任（現任）
                             2006年４月　㈱アールインテリア入社
                             2010年８月　㈱夢真ホールディングス入社
        取締役                     2011年10月　当社入社
                             2017年７月　当社取締役リフォーム部長就任
      営業本部副本部長         湯浅　一彦      1985年４月７日      生                         (注)３      －
       兼第一営業部長                      2019年９月　当社取締役営業本部副本部長就任
                             2020年８月　当社取締役営業本部副本部長兼第一営業部長
                                  就任（現任）
                             1999年10月　合資会社ティスクロージャー入社
                             2003年４月　株式会社東海入社
                             2012年12月　当社入社
       取締役管理部長         北村　知之      1974年６月17日      生                         (注)４      －
                             2018年２月　当社管理部次長
                             2020年５月　当社管理部長
                             2020年10月　当社取締役管理部長就任（現任）
                             2008年10月　東京消防庁　入庁
                             2012年２月　みなとアドバイザーズ㈱入社
                             2015年７月　公認会計士登録
                             2018年１月　協和監査法人入社
        取締役       熊谷　征大      1986年１月１日      生                         (注)３      －
                             2018年12月　当社取締役就任（現任）
                             2019年７月　熊谷征大公認会計士事務所開設（現任）
                             2019年11月　Gemstone税理士法人入職（現任）
                             1971年４月　西川電気㈱（現㈱東西）入社
                             1991年10月　株式会社東西取締役就任
                             2013年10月　株式会社東西代表取締役副社長就任
        常勤監査役        清水　章男      1953年２月27日      生                         (注)５      －
                             2017年５月　西川不動産株式会社取締役就任（現任）
                             2018年12月　当社監査役就任（現任）
                             1997年４月　カナエ測量設計㈱（現㈱カナエジオマチック
                                  ス）入社
                             1999年７月　㈱ユアー・パーキング入社
        監査役       佐分　厚夫      1974年12月18日      生                         (注)６      －
                             2013年11月　BPS税理士法人入社
                             2017年７月　佐分会計事務所開設（現任）
                             2017年７月　当社監査役就任（現任）
                                23/56



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有株式
        役職名         氏名      生年月日                 略歴             任期
                                                        数（株）
                             2009年12月　弁護士登録
                             2010年１月　新銀座法律事務所入所
        監査役       木村　康之      1983年２月４日      生  2013年１月　東京きぼう法律事務所入所                       (注)５      －
                             2016年２月　経堂綜合法律事務所開設（現任）
                             2018年12月　当社監査役就任（現任）
                             計                           345,800
     （注）１．取締役の熊谷征大は、社外取締役であります。
         ２．  常勤監査役の清水章男、           監査役の佐分厚夫及び木村康之は、社外監査役であります。
         ３．  取締役の任期は、2019年10月25日開催の第31回定時株主総会終結の時から選任後２年以内に終了する事業年
           度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ４．  取締役の任期は、2020年10月27日開催の第32回定時株主総会終結の時から選任後１年以内に終了する事業年
           度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ５．  監査役の任期は、2018年12月20日開催の臨時株主総会終結の時から選任後４年以内に終了する事業年度のう
           ち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ６．  監査役の任期は、2017年12月８日開催の臨時株主総会終結の時から選任後４年以内に終了する事業年度のう
           ち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります                             。
        ②　社外役員の状況

         　当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
         　社外取締役熊谷征大氏は、公認会計士であり、                      主に財務・会計に関し、公認会計士として、社外取締役として
         の立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、                                       過去及び現在において当社
         との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係                           はありません。
         　社外監査役清水章男氏は、             経理業務の経験及び経営者としての豊富な経験と知見を有しており、主にコーポ
         レート・ガバナンスの視点・経営的視点から妥当性・公正性について監査を行い、社外監査役としての立場から
         当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、                                  過去及び現在において当社との人的関
         係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係                     はありません。
         　社外監査役佐分厚夫氏は、税理士であり、                    主に財務・会計に関し、税理士として専門的知識から監査を行い、
         社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、                                               過去及び
         現在において当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係                                   はありません。
         　社外監査役木村康之氏は、弁護士であり、                    主に法令・定款等の遵守状況に関し、弁護士として法律的視点から
         監査を行い、社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。な
         お、  過去及び現在において当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係                                       はありません。
          当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する具体的基準は定めていないものの、会社に対する善管注
         意義務を遵守し、客観的で公平・公正な判断をなし得る等、コーポレート・ガバナンスの充実・向上に資する者
         を選任することとしております。
        ③ 　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
         　社外取締役及び社外監査役は、毎月開催する取締役会及び主要な会議に出席し、客観的見地から適宜、質問、
         助言・発言等を行い、ガバナンスの強化を図っております。また、取締役会議案、報告事項については、事前に
         配布し、要望に応じ、説明や資料等の提供ができる体制としております                                 。
         　社外監査役と内部監査担当者は監査の状況等を随時報告し合い連携をとっております。また、会計監査人を含
         むミーティングを四半期ごとに行い意見交換、業務・財務における内部統制の状況についての確認等、相互連携
         を図っております。
                                24/56





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①監査役監査の状況
        　監査役会は、監査役３名で構成され、ガバナンスのあり方とその運営状況を監視し、取締役の職務の執行を含む
        日常的活動の監査を行っております。監査役は、それぞれの職務経験や専門的な見地より経営監視を実施しており
        ます。
        　また、当社は監査役会の監査・監督機能を強化するため、取締役からの情報収集及び重要な会議における情報共
        有並びに内部監査担当と監査役会との十分な連携を可能とすべく、常勤監査役１名を選定しており、当該常勤監査
        役を中心に取締役、内部監査担当と意思疎通を図り、情報の収集・監査環境の整備に努めております。
        　監査役会は、主に取締役の業務執行状況に関する監査、内部統制システムの整備・運用状況の検証、会社業績及
        び業務執行状況の監査（四半期・月次毎）、会計監査人監査の相当性、監査計画と監査報酬の適切性、監査の方法
        及び結果の相当性等について検討を行っております。
        　監査役の主な活動状況は、重要会議への出席として取締役会への出席（監査役全員）、リスク・コンプライアン
        ス委員会への出席（監査役全員）、社内稟議等の重要文書等の閲覧を通じての取締役の職務執行状況の監査（常勤
        監査役）、会計監査人との年度決算・四半期決算に関する定例報告の受領及び会計監査の状況についての情報交換
        （監査役全員）、内部監査担当との定期的なミーティングの実施（常勤監査役）、営業所監査・棚卸の立会い（常
        勤監査役）等であります。
        　監査役会は、取締役会開催に先立ち月次で開催される他、必要に応じて随時開催されます。当事業年度において
        当社は監査役協議会を３回、監査役会を10回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであり
        ます。
            氏　名             開催回数                 出席回数
           清水　章男         監査役協議会3回・監査役会10回                 監査役協議会3回・監査役会10回

           佐分　厚夫         監査役協議会3回・監査役会10回                 監査役協議会3回・監査役会10回

           木村　康之         監査役協議会3回・監査役会10回                 監査役協議会3回・監査役会10回

        　（注）当社は2019年10月25日開催の第31回定時株主総会の決議により、同日をもって監査役会設置会社に移行し
            ております。
        ②内部監査の状況

         当社における内部監査は、内部監査担当者（２名）により、内部監査規程に基づき各部門の業務活動に関し
        て、運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等についての監査を定期的に行い、
        代表取締役社長に報告しております。
        また、内部監査結果及び是正状況については、監査役会と意思疎通を図り、情報の収集・監査環境の整備に努
        めており、さらに監査役会を含め会計監査人と定期的に会合を実施することで情報交換及び相互の意思疎通を
        図っております。
        ③会計監査の状況

         ａ．監査法人の名称
          　興亜監査法人
         ｂ．継続監査期間

          　４年間
         ｃ ．業務を執行した公認会計士

           柿原佳孝
          　近田直裕
         ｄ ．監査業務に係る補助者の構成

          　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計                      士４名、会計士試験合格者等１名であります。
         ｅ．監査法人の選定方針と理由

           当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施するこ
          とができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実
          施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績等により総合的に判断いたします。ま
          た、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、
          必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
                                25/56


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
          　監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に
          提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議案
          を株主総会に提出いたします。
          　また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、
          監査役会全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後
          最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
         ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

           当社の監査役及び監査役会は、会計監査人について、事前の監査計画、監査方法、監査時間及び監査実施体
          制の妥当性を評価基準として、評価を実施しております。
        ④監査報酬の内容等

         ａ．  監査公認会計士等に対する報酬
                前事業年度                            当事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
              8,400              2,500             15,000               800

         　当社における非監査業務の内容は、前事業年度については内部統制報告制度対応に関する助言業務についての
         対価であり、当事業年度については「監査人から引受事務幹事会社への書簡」の作成についての対価でありま
         す。
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）

          　該当事項はありません。
         ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          　該当事項はありません。
         ｄ ．監査報酬の決定方針

          　当社の監査公認会計士等に対する報酬については、当社の事業規模、監査人員数、監査日数等を勘案して、
          当社と監査法人で協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
         ｅ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査日程等の見積りの算出根拠等を事業規模等と照らし合わせ
          て、会計監査人の報酬等の額について同意をしております。
                                26/56









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
         ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          イ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
           　役員の報酬等の額の算定方法の決定に関する基本方針は定めておりませんが、取締役の報酬等につきまし
           ては株主総会において決議された報酬総額の範囲内で、各取締役の職責や実績等を勘案し、取締役会の審議
           を経て決定しております。監査役の報酬等につきましては、株主総会において決議された報酬総額の範囲内
           で、常勤、非常勤の別、監査業務等を勘案し、監査役会における協議を経て決定しております。
          ロ．役員の報酬等の額等の決定に関する役職ごとの方針の内容
           　該当事項はありません。
          ハ．役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容
           　当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日につきましては、2017年12月８日開催の臨時株主総会
           おいて、    取締役の報酬等の限度額は年額200,000千円以内（使用人兼務取締役の使用人分の報酬を除く）、
           監査役の報酬等の限度額は年額100,000千円以内と決議しております。
           　また、当社は、当社の役員を対象に、取締役は当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与
           えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、監査役は株主の皆様との価値共
           有により、当社の企業価値の毀損の防止及び信用維持へのインセンティブを付与することを目的として、
           2020年10月27日開催の第32回定時株主総会において上記報酬額とは別に、譲渡制限付株式報酬制度の導入を
           決議いたしました。その総額は、取締役につき年額20,000千円以内（うち社外取締役２,000千円以内）、監
           査役につき年額10,000千円以内とし、本制度により発行又は処分される当社普通株式（以下「本株式」とい
           います。）の総数は取締役につき年8,000株以内（うち社外取締役800株以内）、監査役につき年4,000株以
           内としております。各取締役への具体的な支給時期及び配分については、取締役会において決定し、各監査
           役への具体的な支給時期及び配分については、監査役の協議によって決定いたします。本制度に関するその
           他の事項につきましては、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　（１）財務諸表　注記事項　重要な後発
           事象」に記載のとおりであります。
           　提出日現在の取締役の員数は７名（うち社外取締役１名）、監査役の員数は３名であります。
          ニ．役員の報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容、当該裁量
           の範囲
           　当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりま
           せんが、取締役会で審議の上、決議しております。
         ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                 報酬等の種類別の総額（千円）                   対象となる
                      報酬等の総額
                                                     役員の員数
          役員区分
                       （千円）
                                                      （人）
                               固定報酬      業績連動報酬        退職慰労金
     取締役（社外取締役を除く）                     38,010       38,010         －       －        5
     監査役（社外監査役を除く）                       －       －       －       －       －

                           4,680       4,680         －       －        4

     社外役員
          （注）上記には、2020年７月31日付で退任した取締役１名を含んでおります。
         ③　役員ごとの報酬等の総額等

          　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
         ④　使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

             総額              対象となる役員の員数
                                                 内容
            （千円）                   （人）
                                          使用人兼務役員の使用人部分に係る
                   29,178                     4
                                          給与及び賞与であります。
          （注）上記には、2020年７月31日付で退任した取締役１名を含んでおります。
                                27/56




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
         ①　投資株式の区分の基準及び考え方
          　当社は、保有目的が純投資目的の株式及び純投資目的以外の目的の株式のいずれも保有しておりません。
         ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          ａ ． 保有方針    及び  保有の   合理性を    検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
           の内容
           該当事項はありません。
          ｂ ．銘柄数及び貸借対照表計上額
           該当事項はありません。
          ｃ ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
           該当事項はありません。
         ③　保有目的が純投資目的である投資株式

           該当事項はありません。
                                28/56
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．財務諸表の作成方法について
      　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）第２条の
      規定に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）により作成しております。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2019年８月１日から2020年７月31日ま
      で）の財務諸表について、興亜監査法人により監査を受けております。
     ３．連結財務諸表について

      　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みとして、公益財団法人財務会計基準機構へ加入する
      とともに、会計基準などの内容を適切に把握し、的確に対応できるようにするため、必要に応じて監査法人との協議
      を実施し、その他各種団体の開催するセミナー等への参加を通して、積極的な情報収集活動に努めております。
                                29/56















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2019年７月31日）              （2020年７月31日）
     資産の部
       流動資産
                                        441,694              766,437
        現金及び預金
                                        215,831              299,992
        完成工事未収入金
                                        44,171              12,011
        未成工事支出金
                                         2,090              2,900
        材料貯蔵品
                                         4,169              5,512
        前払費用
                                         1,688              2,119
        その他
                                         △ 629            △ 1,598
        貸倒引当金
                                        709,017             1,087,376
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物（純額）                               3,216              4,981
          車両運搬具（純額）                               6,774              6,457
          工具、器具及び備品（純額）                               2,753              1,627
                                         7,742              15,089
          土地
                                       ※ 20,486             ※ 28,155
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         8,851              9,078
          ソフトウエア
                                          436              436
          その他
                                         9,288              9,515
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         1,580               903
          破産更生債権等
                                         6,166              4,742
          繰延税金資産
                                         2,304              3,459
          差入保証金
                                         1,225               302
          その他
                                        △ 1,580              △ 903
          貸倒引当金
                                         9,696              8,504
          投資その他の資産合計
                                        39,472              46,175
        固定資産合計
                                        748,489             1,133,552
       資産合計
                                30/56









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2019年７月31日）              （2020年７月31日）
     負債の部
       流動負債
                                        91,680              122,116
        工事未払金
                                         1,245              1,256
        リース債務
                                        15,303              14,315
        未払金
                                        11,975              14,160
        未払費用
                                        37,608              40,909
        未払法人税等
                                        14,540              26,513
        未払消費税等
                                        12,614              18,183
        未成工事受入金
                                         4,840              6,401
        預り金
                                         4,050              5,100
        賞与引当金
                                          100               73
        その他
                                        193,957              249,031
        流動負債合計
       固定負債
                                         2,629              1,373
        リース債務
                                         1,111               580
        長期未払金
                                          945              945
        資産除去債務
                                         4,686              2,899
        固定負債合計
                                        198,644              251,930
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000              203,500
        資本金
        資本剰余金
                                          －            103,500
          資本準備金
                                          －            103,500
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                         1,000              1,000
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        448,845              573,621
           繰越利益剰余金
                                        449,845              574,621
          利益剰余金合計
                                        549,845              881,621
        株主資本合計
                                        549,845              881,621
       純資産合計
                                        748,489             1,133,552
     負債純資産合計
                                31/56









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2018年８月１日              (自　2019年８月１日
                               　至　2019年７月31日)              　至　2020年７月31日)
                                       2,214,539              2,729,495
     完成工事高
                                       1,552,984              1,941,721
     完成工事原価
                                        661,554              787,773
     完成工事総利益
     販売費及び一般管理費
                                        28,140              42,690
       役員報酬
                                        167,681              197,611
       給料及び手当
                                        50,881              61,166
       賞与
                                         4,050              5,100
       賞与引当金繰入額
                                        23,165              28,145
       法定福利費
                                        16,355              20,334
       旅費及び交通費
                                        11,148              10,227
       減価償却費
                                        17,600              21,672
       賃借料
                                        66,098              77,141
       販売手数料
                                        22,116              14,866
       広告宣伝費
                                          －             1,857
       貸倒引当金繰入額
                                        94,976              109,875
       その他
                                        502,214              590,689
       販売費及び一般管理費合計
                                        159,340              197,084
     営業利益
     営業外収益
                                           6              8
       受取利息
                                         1,498                －
       貸倒引当金戻入額
                                          －              840
       受取保険金
                                          216              441
       その他
                                         1,721              1,290
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          56              41
       支払利息
                                          －            11,544
       上場関連費用
                                          56            11,586
       営業外費用合計
                                        161,005              186,788
     経常利益
     特別利益
                                        ※ 3,680
                                                         －
       固定資産売却益
                                         3,680                －
       特別利益合計
                                        164,685              186,788
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   52,472              60,588
                                         △ 698             1,423
     法人税等調整額
                                        51,774              62,011
     法人税等合計
                                        112,911              124,776
     当期純利益
                                32/56







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
        【完成工事原価報告書】
                          前事業年度                  当事業年度
                       （自　2018年８月１日                  （自　2019年８月１日
                        至　2019年７月31日）                  至　2020年７月31日）
                                  構成比                  構成比

           区分            金額（千円）                  金額（千円）
                                  （％）                  （％）
     Ⅰ　材料費                      374,614        24.1          443,061        22.8

     Ⅱ　外注費                     1,174,382         75.6         1,495,070         77.0
                            3,987                  3,589
     Ⅲ　経費                               0.3                  0.2
     　　完成工事原価                              100.0                  100.0
                          1,552,984                  1,941,721
     （注）原価計算の方法は、個別原価計算であります。
        ③【株主資本等変動計算書】

          前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
                                         （単位：千円）
                          株主資本
                          利益剰余金
                          その他利益
                                           純資産合計
                                      株主資本
                資本金
                           剰余金
                      利益           利益
                                       合計
                     準備金          剰余金合計
                          繰越利益
                           剰余金
                100,000       1,000     335,933      336,933      436,933      436,933
     当期首残高
     当期変動額
                           112,911      112,911      112,911      112,911
      当期純利益
                  －      －   112,911      112,911      112,911      112,911
     当期変動額合計
                100,000       1,000     448,845      449,845      549,845      549,845
     当期末残高
          当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

                                                     （単位：千円）
                                株主資本
                       資本剰余金              利益剰余金
                                     その他利益
                                                      純資産合計
                                                 株主資本
                資本金
                                      剰余金
                          資本剰余金       利益           利益
                                                  合計
                    資本準備金
                           合計     準備金          剰余金合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
                100,000        －      －    1,000     448,845      449,845      549,845      549,845
     当期首残高
     当期変動額
                103,500      103,500      103,500                       207,000      207,000
      新株の発行
                                       124,776      124,776      124,776      124,776
      当期純利益
                103,500      103,500      103,500        －   124,776      124,776      331,776      331,776
     当期変動額合計
                203,500      103,500      103,500       1,000     573,621      574,621      881,621      881,621
     当期末残高
                                33/56





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2018年８月１日              (自　2019年８月１日
                               　至　2019年７月31日)              　至　2020年７月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        164,685              186,788
       税引前当期純利益
                                        11,148              10,227
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,578               292
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                   745             1,050
                                          △ 6             △ 8
       受取利息
                                          56              41
       支払利息
       固定資産売却損益（△は益）                                 △ 3,680                －
       売上債権の増減額（△は増加）                                  20,665             △ 84,160
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 8,887              31,350
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  1,792              30,436
       未払金の増減額（△は減少）                                  4,245              △ 987
       未成工事受入金の増減額（△は減少）                                  9,224              5,569
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                  2,411              11,973
       未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減
                                          －             6,557
       少）
                                         5,626              1,251
       その他
                                        204,448              200,379
       小計
                                           6              8
       利息の受取額
                                         △ 56             △ 41
       利息の支払額
                                       △ 31,488             △ 63,844
       法人税等の支払額
                                          －              840
       保険金の受取額
                                        172,909              137,342
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 44,128             △ 47,133
       定期預金等の預入による支出
                                        42,085              45,088
       定期預金等の払戻による収入
                                        △ 5,983             △ 13,595
       有形固定資産の取得による支出
                                         3,680                －
       有形固定資産の売却による収入
                                        △ 5,530             △ 4,528
       無形固定資産の取得による支出
                                         △ 195            △ 1,220
       差入保証金の差入による支出
                                          29              66
       差入保証金の回収による収入
                                           5             △ 4
       その他
                                       △ 10,037             △ 21,326
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 1,234             △ 1,245
       リース債務の返済による支出
                                          －            207,000
       株式の発行による収入
                                        △ 1,234             205,754
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   161,637              321,770
                                        236,778              398,416
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 398,416             ※ 720,186
     現金及び現金同等物の期末残高
                                34/56






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
           （１）未成工事支出金
            　個別法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用
            しております。
           （２）材料貯蔵品

            　最終仕入原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用して
            おります。
          ２．固定資産の減価償却の方法

           （１）有形固定資産（リース資産を除く）
            　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並び
            に2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
            　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物　　　                        ４年～39年
            車両運搬具　　　               　２年～５年
            工具、器具及び備品　              ５年～６年
           （２）無形固定資産（リース資産を除く）

            　ソフトウエア(自社利用分)について、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっておりま
            す。
           （３）リース資産

            所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
          ３．  繰延資産の処理方法

            株式交付費
             支出時に全額費用処理しております。
          ４．引当金の計上基準

           （１）貸倒引当金
            　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
            いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           （２）賞与引当金

            　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
          ５．収益及び費用の計上基準

           　完成工事高及び完成工事原価の計上基準
             当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の
            進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております                                           。
            （追加情報）

            　請負工事にかかる収益の計上基準について、従来、工事完成基準を適用しておりましたが、当事業年度
            より、原価管理体制の整備強化等に伴い信頼性のある見積が可能となったこと及び工期は短期でも金額的
            重要性のある工事が発生していることから、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認めら
            れる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工
            事完成基準を適用しております。
            　この結果、完成工事高が37,323千円増加し、営業利益、経常利益、税引前当期純利益が9,376千円増加
            しております。
                                35/56



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
          ６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
           しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           　消費税等の会計処理
           　　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
         　・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準
           委員会）
          （1）概要
            　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包
            括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
            15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度
            から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
            準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
            のです。
            　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
            号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
            取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
            務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
            ととされております。
          （2）適用予定日

           　2022年７月期の期首から適用します。
          （3）当該会計基準等の適用による影響

            　「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
            であります。
          ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員

           会）
          （1）概要
            　国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以
            下「IAS    第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、
            財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めること
            を検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基
            準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
            　企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するの
            ではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断する
            こととされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
          （2）適用予定日

           　2021年７月期の年度末から適用します。
          ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31

           日　企業会計基準委員会）
          （1）概要
           　「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報
            の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行
            い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
           　なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注
            記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に
            影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐごととされております。
                                36/56


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
          （2）適用予定日

           　2021年７月期の年度末から適用します。
         （追加情報）

          （会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響について）
           　新型コロナウイルス感染症については当事業年度の事業活動や業績に与える重要な影響がなく、会計上の
           見積りに反映すべき状況は生じておりません。ただし、今後の状況の変化によっては、翌事業年度以降の財
           務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
         （貸借対照表関係）

          ※　有形固定資産の減価償却累計額
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年７月31日）                 （2020年７月31日）
     有形固定資産の減価償却累計額                                43,977   千円              46,596   千円
         （損益計算書関係）

          ※　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2018年８月１日                 （自　2019年８月１日
                             至　2019年７月31日）                 至　2020年７月31日）
     車両運搬具                                3,680千円                   －千円
                                37/56













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少         当事業年度末
                       株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

                            400,000            －         －
       普通株式                                                400,000
                            400,000            －         －
         合計                                              400,000
     自己株式

                              －         －         －         －
       普通株式
                              －         －         －         －
         合計
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少         当事業年度末
                       株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

                                                 －
       普通株式　（注）                     400,000          60,000                  460,000
                                                 －
         合計                   400,000          60,000                  460,000
     自己株式

                              －         －         －         －
       普通株式
                              －         －         －         －
         合計
    （注）普通株式の発行済株式数の増加60,000株は、有償一般募集による新株式発行による増加であります。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
                                38/56







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※ 　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2018年８月１日                 （自　2019年８月１日
                             至　2019年７月31日）                 至　2020年７月31日）
     現金及び預金勘定                               441,694千円                 766,437千円
     預入期間が３ケ月を超える定期預金等                               △43,278                 △46,250
     現金及び現金同等物                               398,416                 720,186
         （リース取引関係）

          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
         （金融商品関係）

          １．金融商品の状況に関する事項
           （１）金融商品に対する取組方針
             当社は、原則として所要資金を自己資金内で充当し、借入金・社債での調達は行っておりません                                            。余剰
            資金については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引に関して
            は行わない方針であります。
           （２）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である完成工事未収入金は                、顧客の信用リスクが存在します。工事未払金等の事業活動から生
            じた営業債務等は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
           （３）金融商品に係るリスク管理体制

            ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            　営業債権については、担当者が所定の手続に従い、債権回収の状況を定期的にモニタリングして、支払
            遅延の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。                          特に金額等の重要性が高い取引については、経営
            会議において当該取引実行の決定や回収状況の報告が行われております。
            ②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
            　営業債務等については           、月次単位での支払予定を把握するとともに、手許流動性の維持等により流動性
            リスクを管理しております。
                                39/56










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
            前事業年度（2019年７月31日）
                            貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
      （１）現金及び預金                           441,694           441,694              －

      （２）完成工事未収入金                           215,831           215,831              －
       資産計                          657,526           657,526              －

      （１）工事未払金                            91,680           91,680             －

      （２）未払金                            15,303           15,303             －
      （３）未払費用                            11,975           11,975             －

      （４）未払法人税等                            37,608           37,608             －

      （５）未払消費税等                            14,540           14,540             －
       負債計                          171,107           171,107              －

            当事業年度（2020年７月31日）

                            貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
      （１）現金及び預金                           766,437           766,437              －

      （２）完成工事未収入金                           299,992           299,992              －
       資産計                         1,066,430           1,066,430               －

      （１）工事未払金                           122,116           122,116              －

      （２）未払金                            14,315           14,315             －
      （３）未払費用                            14,160           14,160             －

      （４）未払法人税等                            40,909           40,909             －

      （５）未払消費税等                            26,513           26,513             －
                                 218,015           218,015
       負債計                                                   －
    （注）１．金融商品の時価の算定方法                 に関する事項
         資　産
          (１)現金及び預金、(２)完成工事未収入金
            これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
            ております。
         負　債

          (１)工事未払金、(２)未払金、(３)未払費用、(４)未払法人税等、並びに(５)未払消費税等
            これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
            ております。
                                40/56





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
        ２．金銭債権の決算日後の償還予定額
          前事業年度（2019年７月31日）
                                      １年超        ５年超
                             １年以内                         10年超
                                     ５年以内        10年以内
                             （千円）                        （千円）
                                     （千円）        （千円）
                               441,694           －        －        －
      現金及び預金
                               215,831           －        －        －
      完成工事未収入金
                              657,526           －        －        －
               合計
          当事業年度（2020年７月31日）

                                      １年超        ５年超
                             １年以内                         10年超
                                     ５年以内        10年以内
                             （千円）                        （千円）
                                     （千円）        （千円）
                               766,437           －        －        －
      現金及び預金
                               299,992           －        －        －
      完成工事未収入金
                             1,066,430            －        －        －
               合計
                                41/56














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2019年７月31日）             （2020年７月31日）
            繰延税金資産
             貸倒引当金                              328千円             765千円
             賞与引当金                             1,400             1,561
             未払社会保険料                              225             246
             未払事業税                             3,675             1,812
             資産除去債務                              326             289
                                           328             158
             その他
            繰延税金資産      合 計                       6,285             4,834
            繰延税金負債
                                          △119              △91
             資産除去債務に対応する除去費用
            繰延税金負債      合 計                       △119              △91
            繰延税金資産の純額                              6,166             4,742
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2019年７月31日）             （2020年７月31日）
            法定実効税率                               34.5％             30.6％
            （調整）
                                           0.3             0.6
             住民税均等割
                                           0.0             1.3
             永久に損金に算入されない項目
                                          △2.9             △4.3
             所得拡大促進税制による法人税額特別控除
                                          △0.4               －
             中小企業者等の法人税率の特例
                                           －             4.8
             留保金課税
                                          △0.1              0.2
             その他
                                          31.4             33.2
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
          ３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

           　2020年３月の上場に際して行われた増資の結果、当社の資本金が１億円超となり、当事業年度より外形標
           準課税が適用されることになりました。
           　これに伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につい
           ては、法定実効税率を従来の34.5％から30.6％に変更して計算しております。
           　この変更による影響は軽微であります。
         （資産除去債務関係）

          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                42/56







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           当社は、リフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております                                     。
          【関連情報】

           前事業年度     （自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載
             を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産
               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
                 顧客の名称又は氏名                   売上高            関連するセグメント名
               株式会社リプライス                         323,467     リフォーム事業

           当事業年度     （自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載
             を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産
               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
                 顧客の名称又は氏名                   売上高            関連するセグメント名
               株式会社リプライス                         588,460     リフォーム事業

          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          該当事項はありません。
                                43/56




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年８月１日                （自　2019年８月１日
                               至　2019年７月31日）                至　2020年７月31日）
     １株当たり純資産額                               687.30   円             958.28円
     １株当たり当期純利益                               141.14   円             148.25円

        （注）１．当社は2020年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度
             の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益を算定して
             おります。
           ２．  潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在                          株式が存在しないため記載しておりません。
           ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年８月１日                （自　2019年８月１日
                               至　2019年７月31日）                至　2020年７月31日）
                                     112,911                124,776
     当期純利益（千円）
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                －
                                     112,911                124,776
     普通株式に係る当期純利益（千円）
                                     800,000
     普通株式の期中平均株式数（株）                                                841,639
                                44/56














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （重要な後発事象）
         （株式分割）
           当社は、2020年９月14日開催の取締役会決議に基づき、2020年10月１日を効力発生日として、以下の通
          り、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を実施しております。
          １．株式分割の目的

            株式分割を実施し、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資
           しやすい環境を整え、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的とするものであります。
          ２．株式分割の概要

          （１）分割の方法
             2020年９月30日を基準日として同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式
            を１株につき２株の割合をもって分割を行っております。
          （２）分割により増加する株式数
             株式分割前の発行済株式総数                ：     460,000株
             今回の分割により増加する株式数                ：     460,000株
             株式分割後の発行済株式総数                ：     920,000株
             株式分割後の発行可能株式総数                ：    3,200,000株
          （３）分割の日程
                       2020年９月15日（火曜日）
             基準日公告日         ：
                       2020年９月30日（水曜日）
             基準日         ：
                       2020年10月１日（木曜日）
             効力発生日         ：
          （４）   １ 株当たり情報に及ぼす影響
             １株当たり情報に及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。
          ３．  株式分割に伴う定款の一部変更

          （１）定款変更の理由
             今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2020年10月１日をもって、当社定款第
            ６条に定める発行可能株式総数を変更しております。
          （２）定款変更の内容
             変更の内容は以下のとおりであります。
                                         （下線は変更箇所を示しております。）
                    現行定款                         変更後定款
          （発行可能株式総数）                         （発行可能株式総数）
          第6条　当会社の発行可能株式総数は、                  1,600,000株       第6条　当会社の発行可能株式総数は、                  3,200,000     株
              とする。                         とする。
          （３）定款変更の日程
             効力発生日：2020年10月１日（木曜日）
          ４．  その他

            今回の株式分割に際し、当社の資本金の額の変更はありません。
                                45/56








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         （譲渡制限付株式報酬制度の導入）
          当社は、2020年９月14日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、譲渡制限付株式報酬制度
          （以下「本制度」といいます。）の導入を決議し、本制度に関する議案は2020年10月27日開催の第32回定時株
          主総会（以下「本株主総会」といいます。）において承認されました。
          １．本制度の導入目的等

            本制度は、当社の取締役（社外取締役を含みます。以下同じ。）については、当社の企業価値の持続的な
           向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、
           また、当社の監査役（社外監査役を含みます。以下同じ。）については、株主の皆様との価値共有により、
           当社の企業価値の毀損の防止及び信用維持へのインセンティブを付与することを目的として導入される制度
           です。
          ２．本制度の概要

            取締役及び監査役（以下「対象役員」といいます。）は、本制度に基づき当社から支給された金銭報酬債
           権の全部を現物出資財産として払込み、当社普通株式について発行又は処分を受けることとなります。
            本制度に基づき対象役員に対して支給する金銭報酬債権の総額は、取締役につき年額20,000千円以内（う
           ち社外取締役2,000千円以内）、監査役につき年額10,000千円以内とし、本制度により発行又は処分される
           当社普通株式（以下「本株式」といいます。）の総数は取締役につき年8,000株以内（うち社外取締役800株
           以内）、監査役につき年4,000株以内といたします。上記株式数は2020年10月１日付で１株につき２株の割
           合で株式分割を行われており、上記株式数は当該株式分割後の株式数としております。なお、本株主総会の
           決議の日以降の日を効力発生日とする当社普通株式の株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。）
           又は株式併合が行われた場合、当該効力発生日以降、分割比率・併合比率等に応じて、当該総数を、必要に
           応じて合理的な範囲で調整します。
            本制度の導入目的の一つである株主価値の共有を中長期にわたって実現するため、譲渡制限期間は譲渡制
           限付株式の交付日から当該対象役員が当社の取締役又は監査役その他当社取締役会で定める地位を退任又は
           退職する日までの期間としております。各取締役への具体的な支給時期及び配分については、取締役会にお
           いて決定し、各監査役への具体的な支給時期及び配分については、監査役の協議によって決定いたします。
            その１株当たりの払込金額は、各取締役会決議の日の前営業日における名古屋証券取引所における当社普
           通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎として、本株
           式を引き受ける対象役員に特に有利な金額とならない範囲において、取締役会で決定いたします。
            また、本制度による本株式の発行又は処分に当たっては、当社と譲渡制限付株式報酬の支給を受ける予定
           の対象役員との間において、譲渡制限付株式割当契約を締結するものとし、その内容として、次の事項が含
           まれるものとします。
             ①　一定期間（以下「譲渡制限期間」といいます。）、本株式に係る第三者への譲渡、担保権の設定そ
               の他一切の処分を禁止すること
             ②　一定の事由が生じた場合には当社が本株式を無償取得すること
            本株式は、譲渡制限期間中の譲渡、担保権の設定その他の処分をすることができないよう、譲渡制限期間
           中は、対象役員が岡三証券株式会社に開設する譲渡制限付株式の専用口座において管理される予定です。
                                46/56








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                        当期末減価償
               当期首残高       当期増加額       当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残高
       資産の種類
               （千円）      （千円）       （千円）       （千円）     償却累計額        （千円）       （千円）
                                         （千円）
     有形固定資産
      建物            10,740       2,013        －     12,753       7,771       247      4,981
      車両運搬具            30,839       4,235       3,307      31,767      25,310       4,552       6,457
      工具、器具及び備品            15,141        －       －     15,141      13,514       1,126       1,627
      土地            7,742       7,347        －     15,089        －       －     15,089
      有形固定資産計           64,464       13,595       3,307      74,752      46,596       5,926      28,155
     無形固定資産
      ソフトウエア            26,930       4,528        －     31,458      22,379       4,301       9,078
      その他             436       －       －      436       －       －      436
      無形固定資産計           27,367       4,528        －     31,895      22,379       4,301       9,515
       (注)１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
            建物　　　　：支店用建物取得　2,013千円
            車両運搬具　：営業用車両４台購入　4,235千円
            土地　　　　：支店用土地取得　7,347千円
            ソフトウエア：コーポレートサイト拡充　3,720千円　基幹システム増設　808千円
         ２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
            車両運搬具　：       営業用車両３台売却　3,307千円
                                47/56











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

         　当事業年度期首及び当事業年度末におけるリース債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負
         債及び純資産の合計金額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の規定により記載を省略しており
         ます。
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
                                        1,565
      貸倒引当金                  2,209        2,513                 656       2,501
      賞与引当金                  4,050        5,100        4,050          －       5,100

    　（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額及び破産更生債権等の回収をし
         たことによるものであります。
         【資産除去債務明細表】

        　当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負
        債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しており
        ます。
                                48/56













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
      現金                                               1,007

      預金

       当座預金                                               478
       普通預金                                             718,700

       定期預金                                              46,100

       定期積金                                               150
                 小計                                   765,429

                 合計                                   766,437

         ロ．完成工事未収入金

           (a)相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      ㈱リプライス                                               31,127

      武蔵コンストラクション㈱
                                                     8,317
      興和管理㈱
                                                     7,033
      ㈱アーバンフロンティア                                               6,903

      ㈱Ｔ．Ａ．Ｓクリエイト                                               6,742

      その他                                              239,867
                 合計                                   299,992

           (b)完成工事未収入金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)            ２
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)          (B)
                                                      366
                                               90.6

         215,831        2,993,441         2,909,281          299,992                      31
    （注）　当期発生高には消費税等が含まれております。
                                49/56






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
         ハ．未成工事支出金
       当期首残高（千円）              当期支出額（千円）             完成工事原価への振替額               当期末残高（千円）
                                     （千円）
                          2,097,057              2,129,218               12,011
              44,171
    （注）　期末残高の内訳は材料費であります。
         ニ．材料貯蔵品

                                           金額(千円)
                 区分
                                                     2,900

      リフォーム関連資材
                                                     2,900

                 合計
    ②　流動負債

         工事未払金
                 相手先                          金額（千円）
      ㈱ ソーゴー                                              9,382

      ㈱美柳                                               9,220
      ㈱丸美                                               4,538

      ㈱ト―シンコーポレーション                                               3,453

      トシン電機㈱
                                                     3,445
      その他                                               92,078
                 合計                                   122,116

                                50/56












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
      （３）【その他】
           当事業年度における四半期情報等
     （累計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期          当事業年度
                                            2,011,941          2,729,495
     完成工事高（千円）                    651,690         1,289,955
     税引前四半期（当期）純利益
                         58,926          99,023          125,762          186,788
     （千円）
     四半期（当期）純利益
                         38,633          64,823          77,656          124,776
     （千円）
     １株当たり四半期（当期）純
                          48.29          81.03          95.24          148.25
     利益（円）
     （会計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益
                          48.29          32.73          15.73          55.98
     （円）
    （注）１．当社は、2020年３月30日付で名古屋証券取引所セントレックスに上場いたしましたので、第１四半期及び第２
          四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四
          半期会計期間及び第１四半期累計期間並びに第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間の四半期財務諸表に
          ついて、興亜監査法人により四半期レビューを受けております。
        ２．当社は、2020年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており当事業年度の期首に当該
          株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
                                51/56













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 ８月１日から７月31日まで

      定時株主総会                 毎事業年度末日の翌日から３ヶ月以内

      基準日                 ７月31日

      剰余金の配当の基準日                 １月31日　     ７月31日

      １単元の株式数                 100株

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                       三井住友信託銀行株式会社
       取次所                ―

       買取手数料                株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                       電子公告により行う。ただし、              電子公告によることができない              事故その他や

      公告掲載方法                 むを得ない事由       が生じたときは、        日本経済新聞に掲載して行う。
                       公告掲載URLは次のとおり。　https://reform-nisso.co.jp/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

    （注）    当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定

         款に定めております         。
         （1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         （2）会社法第166条第１項の規定による請求をする場合
         （3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                52/56









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (1）有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類
         　2020年２月25日関東財務局長に提出
        (2）有価証券届出書の訂正届出書
         　2020年３月11日及び2020年３月19日関東財務局長に提出
         　2020年２月25日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
        (3）四半期報告書及び確認書
         　（  第32期第３四半期）（自　2020年２月１日　至　2020年４月30日）2020年６月12日関東財務局長に提出
        (4）臨時報告書
         　2020年４月２日関東財務局長に提出
          金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づく
          臨時報告書であります。
                                53/56















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                54/56




















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年10月23日

    株式会社ニッソウ

      取締役会　御中

                             興亜監査法人

                             東京都千代田区

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            柿原　佳孝      　　印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            近田　直裕      　　印
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ニッソウの2019年８月１日から2020年７月31日までの第32期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
    損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につい
    て監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ニッソウの2020年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状
    況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役会の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不                                          正又は誤謬による重要な虚偽
    表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思
    決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正                  妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
                                55/56

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ニッソウ(E33910)
                                                           有価証券報告書
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査に基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
    に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                56/56

PDFをダウンロード

関連コンテンツ