ＭＩＴホールディングス株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
  【表紙】
  【提出書類】         有価証券届出書

  【提出先】         関東財務局長
  【提出日】         2020年10月19日
  【会社名】         ＭＩＴホールディングス株式会社
  【英訳名】         ＭＩＴ　Ｈｏｌｄｉｎｇｓ　ＣＯ．，ＬＴＤ．
  【代表者の役職氏名】         代表取締役社長　　鈴木　浩
  【本店の所在の場所】         千葉県千葉市美浜区中瀬二丁目６番地１
  【電話番号】         043（239）7252
  【事務連絡者氏名】         取締役経営推進センター長　　三方　英治
  【最寄りの連絡場所】         千葉県千葉市美浜区中瀬二丁目６番地１
  【電話番号】         043（239）7252
  【事務連絡者氏名】         取締役経営推進センター長　　三方　英治
  【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】         株式
  【届出の対象とした募集（売出）金額】         募集金額
           ブックビルディング方式による募集　　　　　　129,625,000円
           売出金額
           （引受人の買取引受による売出し）
           ブックビルディング方式による売出し　　　　　183,000,000円
           （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
             社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
             券届出書提出時における見込額であります。
  【縦覧に供する場所】         該当事項はありません。
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  第一部【証券情報】
  第１【募集要項】
  １【新規発行株式】
    種類    発行数（株）         内容
           完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない
   普通株式    250,000（注）２．    当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は
           100株であります。
  　（注）１．2020年10月19日開催の取締役会決議によっております。
   ２．発行数については、2020年11月４日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
   ３．当社は、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下
    「第１　募集要項」において「引受人」という。）に対し、上記引受株式数のうち、15,000株を上限とし
    て、福利厚生を目的に、当社社員持株会を当社が指定する販売先（親引け先）として要請する予定でありま
    す。なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規
    則」に従い、発行者が指定する販売先への売付け（販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。）で
    あります。
   ４．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
    名称：株式会社証券保管振替機構
    住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
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  ２【募集の方法】
  　2020年11月13日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
  欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
  受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2020年11月４日開催予
  定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
  額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
  て引受手数料を支払いません。
  　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
  233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
  件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
  定する価格で行います。
    区分     発行数（株）    発行価額の総額（円）     資本組入額の総額（円）
  入札方式のうち入札による募集         －     －     －

  入札方式のうち入札によらない募集         －     －     －

  ブックビルディング方式        250,000    129,625,000     70,150,000

   計（総発行株式）       250,000    129,625,000     70,150,000

  　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
   ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
    ます。
   ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
   ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2020年10月19日開催の取締役会決議に基づき、
    2020年11月13日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
    資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
    ります。
   ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（610円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
    （見込額）は152,500,000円となります。
   ６．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
    売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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  ３【募集の条件】
  （１）【入札方式】
   ①【入札による募集】
   　該当事項はありません。
   ②【入札によらない募集】

   　該当事項はありません。
  （２）【ブックビルディング方式】

         申込株数
  発行価格  引受価額  払込金額  資本組入         申込証拠
         単位   申込期間      払込期日
  （円）  （円）  （円）  額（円）         金（円）
          （株）
  未定  未定  未定  未定    自　2020年11月16日(月)     未定
                  2020年11月24日(火)
          100
  (注)１．  (注)１．  (注)２．  (注)３．    至　2020年11月19日(木)     (注)４．
  　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
    発行価格は、2020年11月４日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
    等を総合的に勘案した上で、2020年11月13日に引受価額と同時に決定する予定であります。
    仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
    が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
    需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
    関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
   ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年11月４日開催予定の取締役会において決定される予定であ
    ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2020年11月
    13日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
    取金となります。
   ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2020年10月19日開催の取締役会において、
    増加する資本金の額は、2020年11月13日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
    １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
    きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
    する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
   ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
    期日に新株式払込金に振替充当いたします。
   ５．株式受渡期日は、2020年11月25日（水）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
    集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
    程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
    に係る株券は、発行されません。
   ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
   ７．申込みに先立ち、2020年11月６日から2020年11月12日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
    需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
    販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
    の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
    引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
    い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
    ページにおける表示等をご確認下さい。
   ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
   ①【申込取扱場所】

   　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
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   ②【払込取扱場所】
      店名          所在地
  株式会社みずほ銀行　品川支店          東京都品川区南品川二丁目２番７号

  　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
  ４【株式の引受け】

              引受株式数
  引受人の氏名又は名称        住所        引受けの条件
              （株）
                １．買取引受けによります。
  株式会社ＳＢＩ証券     東京都港区六本木一丁目６番１号
                ２．引受人は新株式払込金とし
                 て、2020年11月24日までに
                 払込取扱場所へ引受価額と
  みずほ証券株式会社     東京都千代田区大手町一丁目５番１号
                 同額を払込むことといたし
                 ます。
                ３．引受手数料は支払われませ
  岡三証券株式会社     東京都中央区日本橋一丁目１７番６号
                 ん。ただし、発行価格と引
                 受価額との差額の総額は引
  ちばぎん証券株式会社     千葉市中央区中央二丁目５番１号
                 受人の手取金となります。
  東洋証券株式会社     東京都中央区八丁堀四丁目７番１号

  水戸証券株式会社     東京都中央区日本橋二丁目３番１０号

               未定
  岩井コスモ証券株式会社     大阪市中央区今橋一丁目８番１２号
       東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７

  極東証券株式会社
       号
  マネックス証券株式会社     東京都港区赤坂一丁目１２番３２号

  エース証券株式会社     大阪市中央区本町二丁目６番１１号

       東京都千代田区麹町三丁目３番６

  丸三証券株式会社
  楽天証券株式会社     東京都港区南青山二丁目６番２１号

    計      －     250,000    －

  　（注）１．2020年11月４日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
   ２．上記引受人と発行価格決定日（2020年11月13日）に元引受契約を締結する予定であります。
   ３． 引受人は、上記引受株式数のうち2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引
    業者に販売を委託する方針であります。また、当該委託販売分とは別に株式会社ＳＢＩ証券は、同社の引受
    株式数の一部について、株式会社ＳＢＩネオモバイル証券に販売を委託する予定です。株式会社ＳＢＩネオ
    モバイル証券が販売を受託した当該株式を同社とその顧客との契約等に従って同社の顧客に販売する場合に
    は、１株を申込株数単位として販売が行われる予定です。なお、当社の株主は、その有する１単元(100株)
    に満たない株式について、一定の権利以外の権利を行使することができません。その内容については、後記
    「第二部企業情報第６    提出会社の株式事務の概要」の(注)３をご参照下さい。
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  ５【新規発行による手取金の使途】
  （１）【新規発行による手取金の額】
   払込金額の総額（円）      発行諸費用の概算額（円）       差引手取概算額（円）
     140,300,000       6,000,000      134,300,000

  　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
    の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（610円）を基礎として算出した見込額であり
    ます。
   ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
   ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
  （２）【手取金の使途】

    　上記の手取概算額134,300千円については、社内基幹システムの刷新、人材採用・育成費用等に充当する予
    定であります。その具体的な内容及び充当予定時期は以下のとおりであります。
    　①社内基幹システムの刷新（2021年11月期に30,000千円）
    　②人材採用・育成費用等（2021年11月期に27,000千円、2022年11月期に27,000千円）
    　③3DCADソフトウエアの開発費（2021年11月期に16,000千円、2022年11月期に24,000千円）
    　④新規ビジネスへの投資・研究開発費（2021年11月期に5,000千円、2022年11月期に5,300千円）
  　（注）　設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の項

    をご参照下さい。
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  第２【売出要項】
  １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
  　2020年11月13日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
  （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
  要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
  格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
  式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
  引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
           売出価額の総額   売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
   種類
       売出数（株）
            （円）  又は名称
     入札方式のうち入札
   －       －   －    －
     による売出し
     入札方式のうち入札
   －       －   －    －
     によらない売出し
               千葉市美浜区中瀬一丁目10番地２
               ちば新産業育成投資事業有限責任組合
                    250,000株
               千葉市中央区
               鈴木　浩
     ブックビルディング
                    30,000株
         300,000
  普通株式          183,000,000
     方式
               大阪府泉大津市
               増田　典久
                    10,000株
               千葉県鎌ケ谷市
               沼倉　巧和
                    10,000株
         300,000
  計(総売出株式)     －      183,000,000      －
  　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
    す。
   ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
    ます。
   ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（610円）で算出した見込額であります。
   ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
   ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
    一であります。
   ６．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
    いては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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  ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
  （１）【入札方式】
   ①【入札による売出し】
   　該当事項はありません。
   ②【入札によらない売出し】

   　該当事項はありません。
  （２）【ブックビルディング方式】
         申込株数
  売出価格  引受価額       申込証拠     引受人の住所及び氏名又は     元引受契
      申込期間  単位    申込受付場所
  （円）  （円）       金（円）     名称     約の内容
         （株）
      自　2020年
  未定             東京都港区六本木一丁目６
    未定  11月16日(月)     未定  引受人の本店及        未定
  (注)１．        100      番１号
    (注)２．  至　2020年     (注)２．  び営業所        (注)３．
  (注)２．              株式会社ＳＢＩ証券
      11月19日(木)
  　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
    と同様であります。
   ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
    申込証拠金には、利息をつけません。
    引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
   ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
    価格決定日（2020年11月13日）に決定する予定であります。
    なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
    は引受人の手取金となります。
   ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
   ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
    構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
    行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
   ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
   ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
    ７．に記載した販売方針と同様であります。
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  【募集又は売出しに関する特別記載事項】
  １．東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場について
  　当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
  について、株式会社ＳＢＩ証券を主幹事会社として、東京証券取引所            JASDAQ（スタンダード）    への上場を予定してお
  ります。
  ２．ロックアップについて

  　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ当社役員である鈴木浩、増田典久及び沼倉巧
  和、当社役員である中森将雄、三方英治、野山真二及び東園直樹、当社子会社役員である宇井正人、中野真暁、桑原
  智成、野﨑哲、岩永裕寿、市村憲永、内田淳一及び米田護、当社株主である７ベルティーピー株式会社、朝日生命保
  険相互会社、MITホールディングス従業員持株会、TDCソフト株式会社、ボンズテック株式会社、株式会社アインシュ
  タインインスティテュート、シーネットグループ株式会社及び株式会社エーピーエスは、主幹事会社に対し、元引受
  契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2021年５月23日までの期間（以下「ロックアップ期
  間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却（ただし、引受人の買取引受によ
  る売出しを除く。）等は行わない旨合意しております。
  　また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の
  発行、当社株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された
  有価証券の発行（   ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行等を除く。               ）等を行わ
  ない旨合意しております。
  　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
  一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
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  第３【その他の記載事項】
  　新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
  (1）表紙に当社の社章         を記載いたします。

  (2）表紙の次に「１　事業の概況」～「３　事業の内容」をカラー印刷したものを記載いたします。

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  第二部【企業情報】
  第１【企業の概況】
  １【主要な経営指標等の推移】
  (1）連結経営指標等
     回次     第９期   第10期
    決算年月     2018年11月   2019年11月

       （千円）  3,827,000   3,845,187
  売上高
       （千円）   112,027   113,128
  経常利益
  親会社株主に帰属する当期純
       （千円）   58,386   60,459
  利益
       （千円）   59,777   60,244
  包括利益
       （千円）   235,389   314,554
  純資産額
       （千円）  1,212,412   1,242,457
  総資産額
       （円）   151.63   180.61
  １株当たり純資産額
       （円）   37.61   38.65
  １株当たり当期純利益
  潜在株式調整後１株当たり当
       （円）    －   －
  期純利益
       （％）   19.4   25.3
  自己資本比率
       （％）   28.4   22.0
  自己資本利益率
       （倍）    －   －
  株価収益率
  営業活動によるキャッシュ・
       （千円）   198,186   198,441
  フロー
  投資活動によるキャッシュ・
       （千円）  △108,823  △66,247
  フロー
  財務活動によるキャッシュ・
       （千円）   △25,760  △102,028
  フロー
  現金及び現金同等物の期末残
       （千円）   210,427   240,592
  高
       （人）   285   296
  従業員数
  　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
   ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であ
    るため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
   ３．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
   ４． 従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
    向者を含む。）であり、臨時雇用者数については、臨時従業員の総数が従業員数の100分の10未満であるた
    め、記載を省略しております。
   ５．第９期及び第10期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭
    和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、監査
    法人Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けております。
   ６．当社は、2020年７月15日開催の取締役会決議により、2020年８月６日付で普通株式１株につき200株の株式
    分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当
    たり当期純利益を算定しております。
   ７．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当連結会計
    年度の期首から適用しており、前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡っ
    て適用した後の指標等となっております。
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  (2）提出会社の経営指標等
     回次     第６期   第７期   第８期   第９期   第10期
    決算年月     2015年11月   2016年11月   2017年11月   2018年11月   2019年11月

       （千円）   269,620   289,550   339,556   361,479   415,983
  売上高
       （千円）   12,131   16,271   46,220   36,267   74,809
  経常利益
  当期純利益又は当期純損失
       （千円）   △19,238   8,354  31,087   24,672   27,414
  （△）
       （千円）   190,860   190,860   190,860   190,860   200,320
  資本金
       （株）   7,762   7,762   7,762   7,762   8,708
  発行済株式総数
       （千円）   316,649   325,805   356,884   382,948   429,068
  純資産額
       （千円）   710,420   772,809   856,847   934,812   914,497
  総資産額
       （円）  40,794.80   41,974.42   45,978.45   246.68   246.36
  １株当たり純資産額
           －   －   －   －  1,000
  １株当たり配当額
       （円）
  （うち１株当たり中間配当
           (－)  (－)  (－)  (－)  (－)
  額）
  １株当たり当期純利益又は１
       （円）  △2,478.55   1,076.38   4,005.11   15.89   17.52
  株当たり当期純損失（△）
  潜在株式調整後１株当たり当
       （円）    －   －   －   －   －
  期純利益
       （％）   44.6   42.2   41.7   41.0   46.9
  自己資本比率
       （％）    －  2.6   9.1   6.7   6.8
  自己資本利益率
       （倍）    －   －   －   －   －
  株価収益率
       （％）    －   －   －   －  28.5
  配当性向
           11   16   23   26   23
  従業員数
       （人）
  （外、平均臨時雇用者数）         (1)  (1)  (1)  (1)  (3)
  　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
   ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場のた
    め、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
   ３．第６期の自己資本利益率については、当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
   ４．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
   ５． 従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
    用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員含む）は年間平均雇用人数を（　）外数で記載しており
    ます。
   ６．第９期及び第10期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
    年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、監査法人
    Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けております。なお、第６期、第７期及び第８期については、「会社計算規
    則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値に
    ついては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査法人Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けて
    おりません。
   ７．当社は、2020年７月15日開催の取締役会決議により、2020年８月６日付で普通株式１株につき200株の株式
    分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当
    たり当期純利益を算定しております。
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   ８．2020年８月６日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行っております。
    そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
    請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133
    号）に基づき、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を
    参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
    なお、第６期、第７期及び第８期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、監査法
    人Ａ＆Ａパートナーズの監査を受けておりません。
     回次     第６期   第７期   第８期   第９期   第10期
         2015年11月   2016年11月   2017年11月   2018年11月   2019年11月

    決算年月
  １株当たり純資産額     （円）   203.97   209.87   229.89   246.68   246.36
  １株当たり当期純利益又は１
       （円）   △12.39   5.38  20.03   15.89   17.52
  株当たり当期純損失（△）
  潜在株式調整後１株当たり当
       （円）    －   －   －   －   －
  期純利益
  １株当たり配当額         －   －   －   －   5
  （うち１株当たり中間配当     （円）
           (－)   (－)   (－)   (－)   (－)
  額）
   ９．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当事業年度

    の期首から適用しており、前事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用し
    た後の指標等となっております。
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  ２【沿革】
   年月          概要
  1990年１月   東京都品川区において株式会社システムイオ（資本金300万円）を設立
     システム開発、運用及びそれらに付随するサービス事業を開始
  1996年11月   株式会社システムイオの本社を東京都港区に移転
  1997年４月   株式会社システムイオの関西事業部を大阪市福島区に開設
  2001年６月   株式会社システムイオ（関西事業部を審査範囲に含む）において、「ISO9001」（注１）認証取得
  2004年６月   株式会社システムイオ関西事業部を分社化し、株式会社NetValue.IO（現株式会社NetValue）を設立
  2006年４月   株式会社システムイオにて中高年向けパソコン教室（富士通オープンカレッジ）を開講
  2006年10月   株式会社システムイオ100％出資子会社としてバリアリーフ・インターナショナル株式会社を設立
  2006年11月   株式会社システムイオの「ISO9001」（注１）審査範囲に、株式会社NetValue.IO（現株式会社
     NetValue）を追加
  2007年９月   株式会社システムイオにてTHINK      BUILDER株式会社（現株式会社ビーガル）を子会社化
     同時に秋田営業所、埼玉営業所、北陸営業所、広島営業所、高松営業所、九州営業所を承継
  2007年10月   THINK BUILDER株式会社の商号をダイナウェア・システムズ・ラボ株式会社（現株式会社ビーガル）
     へ変更
  2008年７月   株式会社NetValue.IOにて福岡営業所を福岡市博多区に開設
  2008年９月   ダイナウェア・システムズ・ラボ株式会社の商号を株式会社ビーガルへ変更
  2009年３月   株式会社システムイオの本社を千葉市美浜区に移転、併せて東京都港区芝に東京事務所を開設
  2009年12月   株式会社システムイオの単独株式移転により、持株会社ＭＩＴホールディングス株式会社を設立
     株式会社システムイオからＭＩＴホールディングス株式会社への株式譲渡により、株式会社
     NetValue.IO、株式会社ビーガル、バリアリーフ・インターナショナル株式会社は、ＭＩＴホール
     ディングス株式会社の完全子会社となる
  2010年１月   株式会社NetValue.IOの商号を株式会社NetValueへ変更
  2010年４月   株式会社システムイオと株式会社NetValueの共同オフィスとして、横浜市中区に横浜事業所を開設
  2011年10月   株式会社システムイオ（株式会社NetValueを審査範囲に含む）において、「ISO27001」（注２）認証
     取得
  2012年12月   株式会社システムイオの東京本社を東京都港区三田に開設し、東京事務所、横浜事業所を統合
  2013年12月   バリアリーフ・インターナショナル株式会社を株式会社システムイオに吸収合併
  2014年12月   株式会社テックアイオーサービスを株式交換により子会社化
  2015年９月   ＭＩＴホールディングス株式会社（99％）、株式会社システムイオ（１％）の共同出資にて、ミャン
     マー連邦共和国にVision    Links Myanmar  Co.,Ltd.を設立
  2015年12月   株式会社テックアイオーサービスを株式会社システムイオに吸収合併
  2016年６月   株式会社NetValueにて小中学生向けプログラミング教室を開講
  2016年８月   株式会社システムイオにて「プライバシーマーク」（注３）使用許諾事業者の認定を取得
  2017年10月   株式会社ビーガルにてドローンサービス事業を開始
  2017年12月   株式会社システムイオのセキュリティソリューション事業を株式会社ビーガルに事業譲渡
  2018年４月   株式会社ビーガルにて株式会社ダイレクトクラウドから電子書籍ソリューションを提供するWisebook
     事業を譲受け、デジタルマーケティングサービスを開始
  2019年３月   株式会社ビーガルにて「プライバシーマーク」（注３）の使用許諾事業者の認定を取得
  　（注）１．ISO9001（品質マネジメントシステム：ＱＭＳ）とは、国際標準化機構（ＩＳＯ）が制定した国際規格で、
    製造やサービス提供といった業務プロセスの維持や改善によって、製品やサービスの質の向上を図るための
    マネジメントシステム規格です。
   ２．ISO27001（情報セキュリティマネジメントシステム：ＩＳＭＳ）とは、国際標準化機構（ＩＳＯ）が制定し
    た情報資産の保護、利害関係者からの信頼を獲得するための“セキュリティ体制の確保”を目的としたフ
    レームワークの国際規格です。
   ３．プライバシーマーク制度とは、一般財団法人日本情報経済社会推進協会（JIPDEC）が、日本産業規格「JIS
    Q15001個人情報保護マネジメントシステム－要求事項」に適合して、個人情報について適切な保護措置を
    講ずる体制を整備している事業者等を評価して、その旨を示すプライバシーマークを付与し、事業活動に関
    してプライバシーマークの使用を認める制度です。
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  ３【事業の内容】
  　当社グループは、「企業価値向上に貢献する　Vitalize          Company　グループ」を掲げ、「我々企業グループ全社は
  知的アスリート集団を目指します。当社グループは常にもてる知識を結集し、創造力を発揮し、最高品質のサービス
  でイノベーションとビタミンを社会に提供し続けます。」を経営理念としております。持株会社である当社並びに連
  結子会社３社（株式会社システムイオ、株式会社NetValue、株式会社ビーガル）、非連結子会社１社（Vision                   Links
  Myanmar  Co.,Ltd.）により構成されており、ソフトウエア開発を事業の中核に、ソリューションサービスとして、Ｃ
  ＡＤソリューションサービス、認証ソリューションサービス、デジタルマーケティングサービスや、Ｗｅｂ上でのコ
  ンテンツサービス、ドローンサービス等の他、社会貢献型総合ＩＴ関連教育事業を提供しております。
  　持株会社である当社は、グループ経営戦略の策定、経営全般における指導、採用・教育を含む事務委託及び、コー
  ポレート・ガバナンスの構築等の管理業務を行っております。
  　当社グループの事業は、情報サービス事業の単一セグメントでありますが、事業領域をシステムインテグレーショ
  ンサービスとソリューションサービスの２つのサービスに区分しております。各サービスの概要は、以下のとおりで
  あります。
  (1）システムインテグレーションサービス
   ①　システムインテグレーション
   　システムインテグレーションサービスは、当社グループにおける事業の中核となるサービスであり、企業活動
   を営む上で必要となるシステム・アプリの設計・開発から導入・運用保守までをワンストップで提供しておりま
   す。また、官公庁や大手企業の業務に特化したシステム構築をオンサイト形式で行っております。
   ②　サーバ／ネットワーク設計構築
   　金融系や中央省庁のセキュリティネットワークや携帯・スマートフォン等の基地局インフラの設計・構築を
   行っております。
   ③　システム運用・保守サービス等
   　システムの安定的な運用を監視し、システムトラブルに対する原因究明、再発防止のための対処を実施しま
   す。
   ④　プロジェクトマネジメント
   　プロジェクトの問題点を客観的視点でとらえ、体制見直しのアドバイスや効率化のためのツール導入等トラブ
   ルを解決するためのサポートを行います。
   （主な開発実績）
   ・中央省庁向け年金システム
   ・地方自治体予算管理システム
   ・ＩｏＴ（注１）／ＩｏＥ（注２）技術のベースとなる通信キャリア系システム
   ・医療系（健康保険組合業務向けパッケージ）システム
   ・ＷＥＢインテグレーション（物流、建設、広告会社等）
   ・金融系（クレジットカード、生損保）システム等
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  (2）ソリューションサービス
   ①　ＣＡＤソリューションサービス
   　高機能で幅広い互換性を持つ２次元汎用ＣＡＤ（注３）である「DynaCAD」シリーズの開発・販売や自治体の
   電子化に伴うコンサルティング、図面電子化サービス（注４）を行っております。
   ②　認証ソリューションサービス
   　３Ｄ顔認証システム（注５）の販売や顔認証以外の生体認証機器のコンサルティングを行っており、銀行・証
   券等の金融機関での本人であるかどうかの認証や原子力関連施設や医療関係施設でのセキュリティの強化等に幅
   広く利用されております。また、モバイル認証や非接触型ＩＣカード入退管理システム等の提案により最近では
   生体認証機器の販売だけでなく、総合的に認証に関するソリューションを提供しております。
   ③　デジタルマーケティングサービス
   　当社グループが開発・販売する「Wisebook」（注６）は、誰でも簡単にデジタルブックが制作・配信できるシ
   ステムサービスです。月額制のクラウドサービスまたは、オンプレミス（注７）により提供しており、限定公
   開／一般公開、リッチコンテンツ設定、閲覧データ解析など多くの機能を実装しています。Wisebookは、近年の
   デジタル化に伴う紙媒体の電子化サービスとして、電子書籍化サービス、社内文書管理サービス、教育現場での
   電子教科書への対応など、将来的に様々なビジネスセグメントで大きな需要が見込まれるマーケットにおいて高
   い評価を受けております。
   ④　その他サービス
   　Drone  International   Association（通称ＤＩＡ）（注８）を設立し、操縦技術講習等を実施するドローンソ
   リューションサービスを行っており、2018年５月には国土交通省の定める公認講習団体に認定されました。ま
   た、小中学生を対象とした無料のプログラミング教室（注９）の運営によるエデュケーションサービスを行って
   おります。
  　なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお

  り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
  となります。
  （注）１．ＩｏＴとは、Internet      of Thingsの略称で、コンピュータ等の情報・通信機器だけでなく、様々な「モ

    ノ」に通信機能を持たせ、インターネットに接続、相互に通信することにより、自動認識や自動制御、遠
    隔計測等を行うことであります。
    ２．ＩｏＥとは、Internet     of Everythingの略称で、「ありとあらゆるものが接続されたインターネット」と
    いう意味で、モノのインターネットと、人やデータ・情報・ソフトウエアなどが中心の従来からあるイン
    ターネットが統合され相互に通信が可能となる技術や状態、仕組みのことであります。
    ３．ＣＡＤとは、Computer     Aided Designの略称で、コンピュータを用いて設計をすること又はコンピュータ
    による設計支援ツールのことであります。
    ４．図面電子化サービスとは、国内外のパートナーと連携し、低価格・高品質なトレースやスキャニングで紙
    図面を電子データに変換するサービスであります。
    ５．３Ｄ顔認証システムとは、人の顔の形状を立体的（３Ｄ）に捉え、本人確認や入退管理等と組み合わせる
    ことができる生体認証の仕組みのことであります。
    ６．Wisebookとは、電子出版やデジタルでの教材制作や配信システム、電子カタログソリューションを展開す
    るサービスであり、株式会社ビーガルの登録商標であります。
    ７．オンプレミスとは、顧客ごとにサーバーを設置したうえで、顧客のサーバーにWisebookシステムサービス
    をインストールしていただき、顧客自身がサーバーやシステムを運用するものになります。
    ８．Drone  International   Associationは、株式会社ビーガルにおいて実施しております。
    ９．プログラミング教室とは、当社グループの株式会社NetValue大阪本社において小中学生を対象としたコン
    ピュータのプログラミングの初歩を体験として学べる教室を開講しております。また、大阪市から「平成
    29年度大阪市プログラミング教育推進事業」の実施に係る協力事業者に選定されました。
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  ［事業系統図］
  （注）　  非連結子会社である   Vision Links Myanmar  Co.,Ltd.については、連結業績に与える影響は僅少であるた









    め、事業系統図への記載を省略しております。
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  ４【関係会社の状況】
               議決権の所
          資本金  主要な事業の   有割合又は
    名称    住所           関係内容
          （千円）  内容   被所有割合
               （％）
  （連結子会社）

                 経営指導
            システムインテ     資金の貸借取引
  株式会社システムイオ
      千葉市美浜区    100,000  グレーション    100.0 人事・総務に係る業務受託
  （注）２，３
            サービス     経理・財務に係る業務受託
                 役員兼任４名、債務被保証
                 経営指導
            システムインテ     資金の貸借取引
  株式会社NetValue
      大阪市中央区    25,000  グレーション    100.0 人事・総務に係る業務受託
  （注）２，３
            サービス     経理・財務に係る業務受託
                 役員兼任４名、債務被保証
                 経営指導
                 資金の貸借取引
  株式会社ビーガル          ソリューション
      千葉市美浜区    15,000     100.0 人事・総務に係る業務受託
  （注）２，３          サービス
                 経理・財務に係る業務受託
                 役員兼任４名、債務被保証
  　（注）１．「主要な事業の内容」欄には、サービス区分の名称を記載しております。
   ２．特定子会社に該当しております。
   ３．株式会社システムイオ、株式会社NetValue及び、株式会社ビーガルについては、売上高（連結会社相互間の
    内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。なお、2019年11月期の主要な損益
    情報等は以下のとおりであります。
            当期純利益又は当期
       売上高   経常利益       純資産額   総資産額
            純損失（△）
    名称
       （千円）   （千円）       （千円）   （千円）
             （千円）
  株式会社システムイオ     2,303,363    9,592   △2,802   239,497   477,515

  株式会社NetValue     1,103,305    23,950    14,101   75,356   255,866

  株式会社ビーガル      428,081   6,142    2,300   3,227   343,088

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  ５【従業員の状況】
  (1）連結会社の状況
                   2020年９月30日現在
                従業員数（人）
     セグメントの名称
                   296
  情報サービス事業
  　（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
    向者を含む。）であり、臨時雇用者数については、臨時従業員の総数が従業員数の100分の10未満であるた
    め、記載を省略しております。
   ２．当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しておりま
    す。
  (2）提出会社の状況

                   2020年９月30日現在
   従業員数（人）     平均年齢（歳）     平均勤続年数（年）     平均年間給与（円）
    14 （4）     46.0     12.6    5,003,953

  　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
    用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員含む）は最近１年間平均雇用人数を（　）外数で記載し
    ております。
   ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
   ３．当社は持株会社であるため、セグメント別の従業員数は記載しておりません。
   ４．従業員数が最近１年間において９名減少しておりますが、その主な理由は連結子会社へ転籍したことによる
    ものであります。
  (3）労働組合の状況

   　当社グループにおいて、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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  第２【事業の状況】
  １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
  　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
  (1）経営方針
   　当社グループは、以下を経営理念として、全てのステークホルダーの更なる発展に貢献して参ります。
   　経営理念

         企業価値向上に貢献する

         Vitalize  Company  グループ

      我々企業グループ全社は知的アスリート集団を目指します。

      当社グループは常にもてる知識を結集し、創造力を発揮し、
    最高品質のサービスでイノベーションとビタミンを社会に提供し続けます。
   　共通施策・コンセプト

   　当社グループの共通施策として、①ビジネスモデルの変革への対応、②提案力の強化、③人材育成に努めてまい
   ります。また、当連結会計年度では、グループ共通コンセプト「Pro’s            TeQ（プロズテック）」を掲げ、収益力
   （Profit）、営業力（Sales）、技術力（Technology）、品質力（Quality）を高めるために取り組んで参ります。
  (2）経営戦略等

   　当社グループは、独立系のシステムインテグレーターとして、30年の実績を積み重ねて参りました。
   　システムインテグレーションサービスにおいては、大手メーカー、大手システムインテグレーターから各種の社
   会インフラ系基幹システム開発及び、ネットワーク基盤構築の受注を柱にしております。特に、公共（中央省庁、
   自治体）、通信（携帯キャリア）、金融（銀行、クレジット、保険）の分野における開発実績とノウハウの蓄積を
   強みに、顧客との長期的な継続取引により安定した受注を確保しており、今後も安定的な成長を見込むことが可能
   であります。また、大手システムインテグレーターでは対応できない多くの中小規模事業者に向けて、生産性向上
   につながるシステム化コンサルティングサービスを提供し、事業拡大を目指して参ります。
   　ソリューションサービスにおいては、ＣＡＤソリューションサービス及びデジタルマーケティングサービスにお
   ける保守料、サービス利用料収入により、高い利益率と安定したストックビジネスを確立させつつ、新たな製品の
   研究開発、新サービス提供に繋げていくことが可能であります。また、ワークスタイルの変化と共に、クラウド
   サービスの利用拡大、ペーパーレス化、デジタルカタログ・電子ブックの配信、図面電子化などの流れが加速し、
   ソリューションサービスの需要拡大を見込んでおります。営業拠点としては、千葉、東京、大阪、秋田、金沢、広
   島、高松、福岡に拠点を置いており、全国規模でのサービス提供が可能であります。
  (3）経営環境

   　企業収益や雇用・所得環境の改善を背景に緩やかな回復基調が継続しておりましたが、新型コロナウイルス感染
   症の世界的な拡大の影響により、大幅に下押しされ、先行きに不透明感が増しております。当社グループが属する
   情報サービス産業におきましては、ＡＩ、ＩｏＴ、ＲＰＡ、ブロックチェーンなどの新たな技術を活用したデジタ
   ルトランスフォーメーション（ＤＸ）の取り組みが加速しており、あらゆる産業において、企業の競争力強化、業
   務プロセスの再構築、ビジネスモデルの変革に向けたＩＴ需要は拡大していくことが見込まれております。
  (4）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

   　当社グループは、利益の株主の皆様への還元と社員への還元を図るために収益力の向上を目標としており、当期
   の目標達成状況を判断するため、システムインテグレーションサービスにおいて、売上高と人月工数を重要な経営
   指標としております。
   　上記指標を重視する理由としては、期首に月次での売上目標を社員に提示しており、進捗状況の把握が容易であ
   り未達の場合の度合いがわかりやすい点であります。また、工数については月次工数が増加することにより業務の
   拡大が明確になるためであります。
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  (5）対処すべき課題
   　当社グループが属する情報サービス産業においては、デジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）推進の拡大に
   伴い、ＩＴ投資は今後も拡大していくものと予測しております。
   　一方で、ＩＴ技術者不足はさらに深刻化し、外注単価の上昇や労働環境の悪化が懸念されており、働き方改革関
   連法の施行に伴い長時間労働の削減への取り組み、法令遵守及びコンプライアンス教育の徹底が重要になっており
   ます。
   　そのような状況の下、当社グループは、より一層お客様の企業価値向上に貢献するため、グループ企業の競争力
   強化を図ると共に、以下の施策を重点的に取り組んでまいります。
   ①　利益率の向上

   　従来の派遣型中心の受注から、より粗利率の高い請負型での受注にシフトし、派遣型は専門高度技術者を中心
   とした高単価での受注を目指すことで一人当たり売上高の増大を図るとともに、ＣＡＤソリューションサービス
   やデジタルマーケティングサービスにおけるストックビジネスの収益拡大により、グループ全体の利益率向上を
   図ってまいります。
   ②　新規取引先及び、新規ビジネスの拡大

   　グループ全社営業の最適化と成果主義の徹底、自社製品のブランド力強化及び、パートナー企業との連携強化
   による開発体制の充実を図り、新規取引先の拡大に取り組んでまいります。また、クラウドサービスのシステム
   構築案件及び、ＲＰＡ（注１）等の新技術を活用した開発案件に注力し、新規ビジネスの拡大に取り組んでまい
   ります。
   ③　人材育成

   　新卒採用からの技術者育成と併せて、即戦力としてのキャリア採用の他、定年退職後のシルバー技術者や、出
   産・育児休業後の女性システムエンジニアの登用も積極的に行うとともに、技術者不足解消に向けた中途未経験
   者の通年採用と技術者教育制度により、人材育成の強化に取り組んでまいります。また、ＰＭＰ（注２）資格取
   得者の増加とマネジメント教育の充実に加え、ＲＰＡ等の新技術に対応できる人材の育成に注力してまいりま
   す。
   ④　品質・コンプライアンスの強化

   　請負型ビジネス拡大に対応するため、開発案件ごとに品質パトロールを実施し、組織的なリスクマネジメント
   や品質管理体制の再構築を図るとともに、グループガバナンスと内部統制管理の強化、コンプライアンス教育に
   重点的に取り組んでまいります。
   （注）１．ＲＰＡとは、Robotic      Process  Automationの略称で、ソフトウエア・ロボットにより、オフィスワーク

     を自動化・効率化する技術のことであります。
    ２．ＰＭＰとは、Project     Management  Professionalの略称であり、アメリカに本部を置く非営利団体ＰＭ
     Ｉ（Project  Management  Institute）が認定しているプロジェクトマネジメントに関する国際資格であ
     ります。
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  ２【事業等のリスク】
  　当社グループの事業その他に関してのリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。
  また、必ずしもそのような事業上のリスク要因に該当しない事項につきましても、投資家の投資判断上、重要である
  と考えられる事項については、投資家に対する情報開示の観点から積極的に開示しております。当社グループは、当
  社株式に関する投資判断は、本項及び本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えておりま
  す。
   なお、当該リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の
  状況に与える影響につきましては、合理的に予見することが困難であるため記載しておりません。当社グループは、
  これらのリスク発生の可能性を認識した上で、可能な限り発生の回避に努めるとともに、発生した場合の的確な対応
  に努めてまいります。
  　また、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、不確実性を内包
  しているため将来発生する可能性があるすべてのリスクを網羅したものではありません。
  (1）事業環境について

   　当社グループの事業は、顧客企業によるＩＴ投資動向によって影響を受ける傾向にあります。国内の経済情勢の
   変化や景気の悪化等により顧客企業のＩＴ投資が減少した場合には、当社グループの財政状態及び業績に影響を及
   ぼす可能性があります。
   当社グループでは、各種の社会インフラ系基幹システム開発及び、ネットワーク基盤構築の受注を柱にしており
   ます。特に、公共（中央省庁、自治体）、通信（携帯キャリア）、金融（銀行、クレジット、保険）の分野におけ
   る開発実績とノウハウの蓄積を強みに、顧客との長期的な継続取引により安定した受注を確保しており、特定業種
   に依存しないことで当該リスクの低減に努めてまいります。
  (2）人材の確保について

   　当社グループでは、継続的な新卒採用、即戦力である中途採用及び未経験者採用を行っており、優秀な人材の確
   保に努めております。優秀な技術者やシステムエンジニア、管理者等、必要とする人材を採用、育成することは当
   社グループにとって重要であり、これに対して新卒採用や中途採用の促進及び研修制度の各施策を実施しておりま
   すが、このような人材を採用又は育成することができない場合、また、人材の流出があった場合には、当社グルー
   プの財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、多様な人材が活躍できる風土、人事制度、従業員が働きやす
   い環境の整備等を通じて優秀な人材の確保に努めるとともに、教育研修費予算を十分に確保し、階層別研修、ITス
   キル研修、資格取得支援など、教育・研修体制の充実化に努めてまいります。
  (3）特定顧客への依存について

   　当社グループのシステムインテグレーションサービスにおいては、長期にわたり、顧客との安定的な取引関係を
   築いています。2019年11月期において、当社グループの売上全体の10％以上を占める顧客は、株式会社日立社会情
   報サービス（14.8％）、富士通株式会社（11.3％）、株式会社ＮＴＴデータ・アイ（10.8％）となっており、特定
   顧客の経営状況の変化や事業方針の変更が、当社グループの財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
   当社グループではこれらのリスクに対応するため、既存顧客との関係を強化して継続的に受注を獲得するととも
   に、新規顧客の獲得にも注力してまいります。
  (4）外注先パートナーの確保について

   　当社グループは、システムインテグレーションサービスにおいて、顧客要請への迅速で適切な対応を実現し、機
   会損失を防ぐために、必要に応じてパートナー企業に外注しております。今後も事業を拡大するにあたり、万が一
   適切な技術者、外注先が確保できない場合及び外注コストが高騰した場合には、当社グループの財政状態及び業績
   に影響を及ぼす可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、パートナー企業との安定的な取引関係を保つとともに、パー
   トナー企業の新規開拓を行ってまいります。
  (5）価格競争について

   システムインテグレーションサービス      業界においては、システムエンジニア等の人材不足や人件費の高騰等の原
   因により、海外でシステム開発や運用管理を海外事業者に委託する「オフショア開発」によるコスト低減を図る傾
   向にあります。顧客からの要望も相まって競争価格は激化の傾向が当面続くと考えられます。
   　当社グループ   ではこれらのリスクに対応するため      、付加価値の高いサービスを提供することに努め更に、「ニア
   ショア開発」等による低価格競争への対応も図ってまいります。しかしながら更なる価格の競争の激化が続く場合
   には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
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  (6）労務管理について
   システムインテグレーションサービス      のプロジェクトにおいては、納期厳守と高い品質の確保が要求されるた
   め、予想外のトラブルや開発環境等の変化が生じた場合、品質や納期を遵守するため一時的に長時間労働が発生す
   ることがあります。
   　当社グループでは   これらのリスクに対応するため     、長時間労働の発生を未然に防ぎ、従業員の健康を損なうこと
   がないよう、労務管理体制を整備しておりますが、やむを得ない事情により長時間労働が発生した場合には、シス
   テム開発の生産性の低下や従業員の士気の低下等により、社会的・法的な労務問題につながり、当社グループの業
   績や財政状態等に影響を及ぼす可能性があります。
  (7）不採算プロジェクトの発生について

   システムインテグレーションサービスのプロジェクトにおいては、           対価や納期を定めた請負契約に     おいて不採算
   プロジェクトが発生する可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、対価や納期を定めた請負契約によるプロジェクト開発を受託
   するにあたり、プロジェクト判定会議等により発生が見込まれるコストやリスクを判定しております。また、プロ
   ジェクトの受注後は、進捗状況等を把握し管理を徹底しており、毎週プロジェクトのレビューを行うことで未然防
   止に努めております。しかしながら、      予測できない要因により、採算が大幅に悪化したプロジェクトが発生した場
   合には、当社グループの財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
  (8）知的財産権の対応について

   　当社グループは、第三者の知的財産権を侵害することがないよう常に留意しております。本書提出日現在におい
   て、過去に第三者から知的財産権の侵害に関して訴訟を提起されたことはありません。しかしながら、当社グルー
   プの認識の範囲外で第三者の知的財産権を侵害する可能性があります。そのような事態が発生した場合、当社グ
   ループの社会的信用の失墜により、当社グループの財政状態及び業績に影響を             及ぼす 可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、サービス等の提供前に開発又は提供予定の技術や製品が他社
   の特許に抵触していないかを確認する調査を行う他、弁理士などの専門家に調査を依頼することにより、その防止
   に努めております。
  (9）情報セキュリティ管理について

   　当社グループは業務に関連して個人情報・機密情報を取扱う場合があります。当社グループではＩＳＭＳ
   （ISO／IEC27001）やプライバシーマークの認証を取得し、全社的にセキュリティ対策に取り組んでおります。本
   書提出日現在においては、個人情報及び機密情報の漏洩は確認されておりませんが、今後不正アクセスその他によ
   り、情報漏洩が発生した場合には、当社グループの社会的信用の失墜や顧客との取引停止、損害賠償請求等によ
   り、当社グループの財政状況や業績に影響を及ぼす可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、情報セキュリティ方針に基づき、情報セキュリティ管理規程
   及びセキュリティガイドラインを定め、情報の適切な管理を行うとともに、社員への教育・研修を通じて意識向上
   に努めています。また、外敵からの脅威に対する施策としては、ファイヤーウォール、ウイルス対策ソフト等を導
   入し、安全性の高い情報システム体系      の構築に努めております。
  (10）ストック・オプションの権利行使による株式価値の希薄化について

   　当社は、当社グループの役員及び従業員に対するストック・オプションを発行しております。これらの新株予約
   権が権利行使された場合、新株式が発行されることによって株式価値及び議決権割合が希薄化される可能性があり
   ます。本書提出日現在、これらの新株予約権による潜在株式数は187,600株であり、発行済株式総数の10.8％に相
   当しております。
  (11）自然災害について

   　地震、風水害等の自然災害や戦争、テロ等により当社グループにおいて人的または物理的被害が発生した場合、
   またはコンピュータネットワーク等に障害が発生した場合は、正常な事業運営が行えなくなる可能性があり、当社
   グループの  財政状態  や業績に影響を及ぼす可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定し、自然災害の発生等を想定
   したリスク管理体制の整備を実施しております。
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  (12）配当政策について

   　当社の利益配分につきましては、業績の推移を見据え、将来の事業の発展と経営基盤の強化のために必要な内部
   留保を確保しつつ、経営成績や配当性向等を総合的に勘案し、安定的かつ継続的な配当を維持することを基本方針
   としております。しかしながら、業績の低迷等により安定的な配当を維持できなくなる可能性があります。
  (13）コンプライアンスについて

   　当社グループは、システムの受託開発などにおいてクライアント内にプロジェクトチームを編成して開発業務を
   行なう場合等において、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の就業条件の整備等に関する法律
   （労働者派遣法）」「職業安定法」「下請代金支払遅延等防止法（下請法）」、「個人情報の保護に関する法律
   （個人情報保護法）」、「著作権法」、「不正競争防止法」などの関係法規の適用を受けます。当社グループでは
   関係法規の遵守につとめておりますが、法的規制の変更があった場合又は法令に違反した場合等、当社が的確に対
   応できなかった場合には、当社グループの事業活動が制限されるとともに、当社グループの信用失墜により、当社
   グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、今後事業価値を高めていくためにはコンプライアンス体
   制が有効に機能することが重要であると考えており、「コンプライアンス規程」、「リスク管理規程」を策定し、
   全役員及び全従業員に対しコンプライアンス重視の経営を徹底しておりますが、コンプライアンスリスクを完全に
   排除することは困難であるため、今後の当社グループの事業運営に関して他の法令等に抵触する事態が発生した場
   合、当社グループの企業価値が毀損し、事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、グループ全従業員に対し、法令や社内規程を遵守するよう、
   教育・研修などを通じた啓発活動を行うことにより従業員のコンプライアンス意識を高めるとともに、社内外通報
   窓口の設置によりコンプライアンス違反の把握と未然防止に努めております。
  (14）許認可について

   　当社グループは、顧客先に従業員を派遣してシステム開発等を行う場合があるため、労働者派遣事業者として厚
   生労働大臣の許可等を受け事業を行っております。当社グループの許可・届出状況については以下のとおりであり
   ます。
  取得・登録者名     許可名称及び所管官庁      許可番号   取得年月   有効期限
            派　12－300921
  株式会社システムイオ    労働者派遣事業許可　厚生労働省          2018年７月１日   2021年６月30日
  株式会社NetValue          派　27－300657
      労働者派遣事業許可　厚生労働省          2006年６月１日   2024年５月31日
   　当社グループは、労働者派遣法に基づく労働者派遣事業の許可を厚生労働大臣から取得して事業を行っておりま
   す。労働者派遣法では、労働者派遣事業の適正な運営を確保するために、派遣事業者として欠格事由（派遣法第６
   条）に該当した場合や当該許可の取消事由（派遣法第14条）に該当した場合には、許可の取り消しや事業の全部ま
   たは一部を停止できる旨を定めております。
   　株式会社NetValueにおいては、2018年９月３日付で大阪労働局より労働者派遣事業改善命令を受け、同年12月３
   日付で当該改善命令に対する改善報告書を提出、当局による事業現場の調査等により改善が確認され、2019年５月
   ９日付で是正が完了するに至っております。
   　当社グループでは   これらのリスクに対応するため     、システムインテグレーションサービスの全プロジェクトの契
   約内容及び運営状況について特命内部監査を実施するとともに、労働者派遣契約及び業務請負契約の締結時、プロ
   ジェクト運営時のチェック体制を整備いたしました。また、株式会社NetValue及び株式会社システムイオの全従業
   員を対象に、特定社会保険労務士による労働者派遣事業制度の理解のためのコンプライアンス研修会を実施してお
   ります。これらにより再発防止の徹底に努めておりますが、万一、当社グループ各社にて、重大な法令違反が発生
   し、許可の取り消し、または事業の停止を命じられた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があり
   ます。ただし、現在そのような事由は発生しておりません。
  (15）新型コロナウイルス感染症の感染拡大について

   　当社グループの従業員に新型コロナウイルス感染症の感染が拡大した場合、一時的に営業又はサービスを停止す
   るなど、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を         及ぼす 可能性があります。また、今後新型コロナウイルス
   感染症の影響による経済活動の停滞が長期化することにより、顧客のＩＴ投資が減少した場合は、当社グループの
   経営成績及び財政状態に影響を     及ぼす 可能性があります。
   　当社グループではこれらのリスクに対応するため、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定し、予防や拡大防止に対して
   適切な管理体制を構築しております。
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  ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
  (1）経営成績等の状況の概要
   　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。当社グループ（当社及び連結子
   会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおり
   であります。なお、当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略
   しております。
   ①　財政状態の状況
    第10期連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    （資産）
    　当連結会計年度末の総資産は1,242,457千円となり、前連結会計年度末と比べて30,045千円の増加となりま
    した。流動資産は910,308千円となり前連結会計年度末と比べて19,195千円の増加となりました。これは主
    に、現金及び預金の増加30,166千円、受取手形及び売掛金の増加11,961千円、商品の減少28,949千円によるも
    のであります。固定資産は329,223千円となり、前連結会計年度末と比べて12,291千円の増加となりました。
    これは主に、ソフトウエア仮勘定の増加33,590千円、のれんの減少14,151千円、有形固定資産の減少7,192千
    円によるものであります。なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成
    30年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年
    度末の数値で比較を行っております。
    （負債）
    　流動負債は717,536千円となり前連結会計年度末と比べて92,817千円の増加となりました。これは主に、短
    期借入金の増加100,000千円によるものであります。固定負債は210,367千円となり、前連結会計年度末と比べ
    て141,936千円の減少となりました。これは、長期借入金の減少57,936千円、社債の減少84,000千円によるも
    のであります。
    （純資産）
    　純資産は314,554千円となり前連結会計年度末と比べて79,164千円の増加となりました。これは主に、親会
    社株主に帰属する当期純利益60,459千円の計上による利益剰余金の増加及び新株予約権の行使により資本金及
    び資本準備金がそれぞれ9,460千円増加したことによるものであります。
    第11期第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

    （資産）
    当第３四半期連結会計期間末の総資産は1,192,933千円となり、前連結会計年度末と比べて49,524千円の減
    少となりました。流動資産は865,293千円となり、前連結会計年度末と比べて45,015千円の減少となりまし
    た。これは主に現金及び預金の減少46,450千円によるものであります。固定資産は325,919千円となり、前連
    結会計年度末と比べて3,304千円の減少となりました。これは主にソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の増
    加22,993千円、のれんの減少10,613千円、投資その他の資産の減少14,699千円によるものであります。
    （負債）
    流動負債は590,736千円となり、前連結会計年度末と比べて126,800千円の減少となりました。これは主に短
    期借入金の増加20,000千円、１年内返済予定の長期借入金の減少9,831千円、賞与引当金の増加32,264千円、
    未払費用の減少99,271千円、未払法人税等の減少34,183千円によるものであります。固定負債は250,398千円
    となり、前連結会計年度末と比べて40,031千円の増加となりました。これは長期借入金の増加42,031千円、社
    債の減少2,000千円によるものであります。
    （純資産）
    純資産は351,798千円となり、前連結会計年度末と比べて37,243千円の増加となりました。これは主に親会
    社株主に帰属する四半期純利益45,834千円の計上及び配当金の支払いによる利益剰余金の減少8,708千円によ
    るものであります。
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   ②　経営成績の状況
    第10期連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    　当連結会計年度におけるわが国経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善を背景に、緩やかな回復基調が継
    続した一方、消費税引き上げ後の個人消費等の動向のほか、各国の政策動向や貿易摩擦の激化、海外経済・環
    境の悪化懸念により、依然として先行きは不透明な状況で推移いたしました。
    　当社グループが属する情報サービス産業におきましては、AI、IoT、RPA、ブロックチェーンなどの新たな技
    術を活用したデジタルトランスフォーメーション（DX）の取り組みが加速しており、あらゆる産業において、
    企業の競争力強化、業務プロセスの再構築、ビジネスモデルの変革に向けたIT需要は拡大していくことが見込
    まれております。
    　このような環境の下、当社グループは、2026年を最終年度とする「継続的な成長を見据えた中長期経営計
    画」の達成に向け、グループ内組織再編による営業力強化、重点顧客との取引拡大及び、技術者不足解消に向
    けたパートナー企業との連携強化に努めてまいりました。
    　システムインテグレーションサービスにおいては、既存顧客を中心に安定的な受注確保に努め、公共向けシ
    ステム開発、運用・インフラ分野での受注が堅調に推移しましたが、一部で不採算案件が発生したことによ
    り、売上高は3,470,770千円（前期比98.1％）となりました。ソリューションサービスにおいては、ＣＡＤソ
    リューションサービスにおける消費税増税及びWindows７のサポート終了に伴うDynaCAD製品の買い替え需要や
    自治体向け  公共建物・設備の維持保全システム      の販売増加、認証ソリューションサービスにおける顔認証を利
    用したセキュリティシステムの需要拡大に伴う入退室管理・勤怠管理システムの導入案件の増加、デジタル
    マーケティングサービスにおける企業向けWisebook専用サーバの受注増加や新たな業務提携企業とのレベ
    ニューシェアによるサービス開始などにより、売上高は374,416千円（前期比129.3％）となりました。
    　以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高3,845,187千円（前期比100.5％）、営業利益は120,268千円
    （前期比103.9％）、経常利益は113,128千円（前期比101.0％）、親会社株主に帰属する当期純利益は60,459
    千円（前期比103.6％）となりました。
    第11期第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

    当第３四半期連結累計期間（2019年12月１日から2020年８月31日）におけるわが国経済は、企業収益や雇
    用・所得環境の改善を背景に緩やかな回復基調が続いていたものの、新型コロナウイルス感染拡大に伴う外出
    自粛やインバウンド需要の減少などにより、経済活動が大幅に停滞し、景気の先行きは依然として不透明な状
    況で推移いたしました。
    　当社グループが属する情報サービス産業におきましては、AI、IoT、RPA、ブロックチェーンなどの新たな技
    術を活用したデジタルトランスフォーメーション（DX）の取り組みが加速しており、あらゆる産業において、
    企業の競争力強化、業務プロセスの再構築、ビジネスモデルの変革に向けたIT需要は拡大していくことが見込
    まれております。
    　このような環境の下、当社グループは、重点顧客との取引拡大及び、技術者不足解消に向けたパートナー企
    業との連携強化に努め、新技術を利用した開発案件の積極的な受注と、デジタルマーケティングサービスにお
    けるストックビジネスの拡大に注力するとともに、人材育成・プロジェクトマネジメント力の向上に取り組み
    ました。
    　システムインテグレーションサービスにおいては、既存顧客を中心とした受注が堅調に推移しましたが、新
    型コロナウイルス感染症拡大の影響により開発案件の延期又は中断などが発生したことにより、売上高は
    2,561,442千円となりました。ソリューションサービスにおいては、認証ソリューションサービス及びデジタ
    ルマーケティングサービスの案件では新型コロナウイルス感染症の影響による延期等により受注が先送りと
    なったものの、DynaCAD製品及び図面電子化サービスの受注拡大により、売上高は276,015千円となりました。
    　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高2,837,458千円、営業利益77,192千円、経常利益
    74,119千円、親会社株主に帰属する四半期純利益45,834千円となりました。
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   ③　キャッシュ・フローの状況
    第10期連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、240,592千円となり、前連結
    会計年度末と比べて30,165千円の増加となりました。
    　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
    （営業活動によるキャッシュ・フロー）
    　営業活動の結果、得られた資金は198,441千円（前連結会計年度は198,186千円の獲得）となりました。これ
    は主に、税金等調整前当期純利益の計上額102,667千円、減価償却費の計上額44,414千円、のれん償却額
    14,150千円による資金増加と、法人税等の支払額57,188千円の資金減少によるものであります。
    （投資活動によるキャッシュ・フロー）
    　投資活動の結果、使用した資金は66,247千円（前連結会計年度は108,823千円の使用）となりました。これ
    は主に、有形固定資産の取得による支出額6,433千円、無形固定資産の取得による支出額56,536千円によるも
    のであります。
    （財務活動によるキャッシュ・フロー）
    　財務活動の結果、使用した資金は102,028千円（前連結会計年度は25,760千円の使用）となりました。これ
    は、短期借入金の純増加額100,000千円、長期借入金の返済による支出104,948千円、社債の償還による支出
    116,000千円によるものであります。
   ④　生産、受注及び販売の状況

   ａ．生産実績
    　当社グループは生産活動を行っておりませんので、当該事項はありません。
   ｂ．受注状況
    　当社グループの事業は、受注から売上計上までの所要日数が短く、期中の受注高と販売実績とがほぼ対応す
    るため、記載を省略しております。
   ｃ．販売実績
    　第10期連結会計年度及び第11期第３四半期連結累計期間における販売実績をサービス区分別に示すと、次の
    とおりであります。
            第10期連結会計年度     第11期第３四半期連結累計期間
           （自　2018年12月１日      （自　2019年12月１日
            至　2019年11月30日）      至　2020年８月31日）
     サービス区分
              前期比（％）
           販売高 （千円）      販売高 （千円）
                    2,561,442
  システムインテグレーションサービス         3,470,770    98.1
                    276,015
  ソリューションサービス          374,416   129.3
                    2,837,458
      合計      3,845,187    100.5
  　（注）１．当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、サービス区分別の実績を記載しておりま
    す。
   ２．サービス間の取引については、相殺消去しております。
   ３．最近２連結会計年度及び第11期第３四半期連結累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販
    売実績に対する割合は次のとおりであります。
                  第11期第３四半期
       第９期連結会計年度     第10期連結会計年度
                  連結累計期間
       （自　2017年12月１日     （自　2018年12月１日
                 （自　2019年12月１日
       至　2018年11月30日）     至　2019年11月30日）
   相手先
                  至　2020年８月31日）
      金額（千円）   割合（％）  金額（千円）   割合（％）  金額（千円）   割合（％）

  株式会社日立社会情報
                  396,208   14.0
       451,382   11.8  568,866   14.8
  サービス
                  394,226   13.9
  富士通株式会社     325,187   8.5  434,087   11.3
  株式会社ＮＴＴデータ・
                  332,711   11.7
       331,576   8.7  414,550   10.8
  アイ
   ４．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
  (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

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   　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
   す。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
   ①　重要な会計方針及び見積り
   　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
   ております。この連結財務諸表の作成に際し、資産・負債及び収益・費用の決算数値に影響を与える見積り項目
   について、過去の実績や状況について連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、合理的に判断しておりま
   すが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。この連結財務
   諸表作成のための重要な会計方針につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1）連結財務諸
   表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
   ②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

    第10期連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    （売上高、売上原価及び売上総利益）
    　当連結会計年度の売上高は3,845,187千円（前期比100.5％）となり、売上総利益は812,579千円（前期比
    105.2％）となりました。主力のシステムインテグレーションサービスにおいては一部不採算案件が発生した
    ことにより減収となりましたが、ソリューションサービスにおけるデジタルマーケティングサービスの売上が
    拡大したことにより増収増益となりました。
    （販売費及び一般管理費並びに営業利益）
    　積極的な展示会等への出展、販路拡大に係る広告宣伝費の増加、内部管理体制強化に伴う上場準備関連費用
    の増加により、販売費及び一般管理費は692,310千円（前期比105.4％）となり、営業利益は120,268千円（前
    期比103.9％）となりました。
    （営業外損益及び経常利益）
    　営業外収益は、受取利息及び配当金、助成金収入等の計上により、4,753千円（前期比91.8％）となりまし
    た。また、営業外費用は、支払利息、支払手数料等の計上により、11,893千円（前期比133.1％）となりまし
    た。この結果、経常利益は113,128千円（前期比101.0％）となりました。
    （親会社株主に帰属する当期純利益）
    　当連結会計年度において法人税、住民税及び事業税は57,021千円、法人税等調整額は△14,813千円となりま
    した。この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は60,459千円（前期比103.6％）となりました。
    第11期第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

    （売上高、売上原価及び売上総利益）
    当第３四半期連結累計期間における売上高は2,561,442千円となり、売上総利益は631,306千円となりまし
    た。新型コロナウイルス感染症の影響により、開発案件の延期又は中断や受注の先送りが発生したものの、
    CADソリューションサービスにおけるDynaCAD製品及び図面電子化サービスの受注が拡大いたしました。また、
    主にシステムインテグレーションサービスにおいて、外注費の圧縮及びエンジニアの単価アップ等により、利
    益率が向上いたしました。
    （販売費及び一般管理費並びに営業利益）
    管理体制強化に伴う間接人員の増加により、販売費及び一般管理費は554,114千円となり、営業利益は
    77,192千円となりました。
    （営業外損益及び経常利益）
    営業外収益は、受取利息及び配当金、助成金収入等の計上により、1,326千円となりました。また、営業外
    費用は、支払利息、社債発行費償却等の計上により、4,399千円となりました。この結果、経常利益は74,119
    千円となりました。
    （親会社株主に帰属する四半期純利益）
    当第３四半期連結累計期間において法人税、住民税及び事業税は14,331千円、法人税等調整額は13,953千円
    となりました。この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は45,834千円となりました。
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   ③　資本の財源及び資金の流動性についての分析

   　当社グループの主な資金需要は、労務費、外注費、経費並びに販売費及び一般管理費等支払いを目的とした運
   転資金となります。これらにつきましては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当して
   おりますが、資金調達が必要な場合には、案件の都度、金融機関からの借入             又は新株発行  による資金調達の検討
   を行っております。
   ④　経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等についての分析

   　当社グループの売上高の約90％はシステムインテグレーションサービスとなっております。システムインテグ
   レーションにおいては、基準生産性を基にした工数管理が一般的な指標であることから、人月工数と売上金額を
   重要な指標として位置付けております。第10期連結会計年度における上記指標は、人月工数の年間合計は5,290
   工数（前期比97.2％）であり、その結果、売上高は3,470,770千円（前期比98.1％）となりました。
   　これらの指標につきましては、引き続き改善できるよう努めてまいります。
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  ４【経営上の重要な契約等】
  　該当事項はありません。
  ５【研究開発活動】

   第10期連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
   　該当事項はありません。
   第11期第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

   当社グループの株式会社ビーガルでは、国土交通省が推進する「CIM導入ガイドライン（注）」におけるロード
   マップに合わせて、現行のDynaCADシリーズ及びBIGAL         3DViewerを統合し、機能拡張した3DCADの研究開発を進めて
   おります。当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は          4,024 千円となっております。
   なお、当社グループの事業は情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略してお
   ります。
   （注）「CIM（Construction     Information  Modeling,  Management）導入ガイドライン」とは、国土交通省が推進し

    ている取り組みであり、計画、調査、設計段階から３次元モデルを導入することにより、その後の施工、維
    持管理の各段階においても３次元モデルを連携・発展させて、事業全体にわたる関係者間の情報共有を容易
    にし、一連の建設生産システムの効率化・高度化を図ることを目的とした取組みであります。
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  第３【設備の状況】
  １【設備投資等の概要】
   第10期連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
   　当連結会計年度中に実施した設備投資の総額は        62,455 千円であり、その主なものは販売目的ソフトウエア
   DynaCAD及びWisebookの開発であります。
   　なお、当社グループの事業は情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略してお
   ります。
   　また、当連結会計年度における重要な設備の除却、売却等はありません。
   第11期第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

   当第３四半期連結累計期間に実施した設備投資の総額は         48,411 千円であり、その主なものは販売目的ソフトウエ
   アDynaCAD及びWisebookの開発であります。
   　なお、当社  グループ  の事業は情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略してお
   ります。
   　また、当第３四半期連結累計期間における重要な設備の除却、売却等はありません。
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  ２【主要な設備の状況】
  　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
  (1）提出会社
                   2019年11月30日現在
             帳簿価額

   事業所名                 従業員数
            工具、器具及
      設備の内容
   (所在地)      建物附属設備     ソフトウエア   合計  （人）
            び備品
         （千円）     （千円）   （千円）
            （千円）
                     23
  本社
          5,348   1,354  11,827   18,530
      事務所設備等
  （千葉市美浜区）
                     (3)
  　（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
   ２．現在、休止中の主な設備はありません。
   ３．従業員数は就業人員であり、臨時従業員は（　）内に年間平均人数を外数で記載しております。
   ４．帳簿価額は内部取引に伴う未実現利益消去前の金額を記載しております。
   ５．本社建物は賃貸物件であり、年間賃借料は18,254千円であります。
   ６．当社は、持株会社であり報告セグメントを構成する事業セグメントが存在しないため、セグメント別の記載
    は省略しております。
  (2）国内子会社

                   2019年11月30日現在
               帳簿価額
      事業所名              従業員数
            工具、器具  ソフトウエ
   会社名     設備の内容
      (所在地)     建物附属設      ソフトウエ  合計  （人）
            及び備品  ア仮勘定
           備（千円）      ア（千円）  （千円）
             （千円）  （千円）
     東京本社                148
  株式会社システムイオ      事務所設備等   9,872  1,095  －  12 10,980
     （東京都港区）                (1)
     本社                82
  株式会社NetValue      事務所設備等   7,084  337  －  － 7,421
     （大阪市中央区）                (2)
     大阪支社
                     13
  株式会社ビーガル      事務所設備等    173  911 60,132  32,194  93,411
     （大阪市中央区）
                     (-)
  　（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
   ２．現在、休止中の主な設備はありません。
   ３．従業員数は就業人員であり、臨時従業員は（　）内に年間平均人数を外数で記載しております。
   ４．帳簿価額は内部取引に伴う未実現利益消去前の金額を記載しております。
   ５．事務所建物は賃貸物件であり、年間賃借料は48,280千円であります。
   ６．当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
    す。
  　なお、第11期第３四半期連結累計期間において、新設、休止、大規模改修、除却、売却等による著しい変動はあり

  ません。
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  ３【設備の新設、除却等の計画】       （2020年９月30日現在）
  　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
  (1）重要な設備の新設等
           投資予定金額     着手及び完了予定日
   会社名           資金調達方      完成後の
     所在地  設備の内容
   事業所名        総額  既支払額  法      増加能力
                 着手  完了
          （千円）  （千円）
       ソフトウエア
  株式会社ビーガル   千葉市  （3DCAD　官公庁          2020年  2021年
           30,000  18,606  自己資金      （注）２
  本社   美浜区  版／第１フェー          ２月  ３月
       ズ）
  当社   千葉市  ソフトウェア（基          2020年  2021年
           30,000   － 増資資金      （注）２
  本社   美浜区  幹システム）          12月  11月
       ソフトウエア
  株式会社ビーガル   千葉市  （3DCAD　土木          2021年  2022年
           40,000   － 増資資金      （注）２
  本社   美浜区  版／第２フェー          ４月  11月
       ズ）
  　（注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
   ２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
  (2）重要な設備の除却等

   該当事項はありません。
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  第４【提出会社の状況】
  １【株式等の状況】
  （１）【株式の総数等】
   ①【株式の総数】
      種類        発行可能株式総数（株）
   普通株式               6,966,400

       計           6,966,400

  　（注）　2020年８月６日開催の臨時株主総会決議により、発行可能株式総数を変更する旨の定款変更が行われ、同日付
    けで発行可能株式総数は6,966,400株となっております。
   ②【発行済株式】

          上場金融商品取引所名又は登録
       発行数（株）
   種類               内容
          認可金融商品取引業協会名
                完全議決権株式であり、株主として
                の権利内容に何ら限定のない当社に
       1,741,600
  普通株式        非上場     おける標準となる株式であります。
                なお、単元株式数は100株でありま
                す。
       1,741,600     －      －
    計
  　（注）１．2020年７月15日開催の取締役会決議により、2020年８月６日付で普通株式１株を200株に分割しておりま
    す。これにより株式数は1,732,892株増加し、発行済株式総数は1,741,600株となっております。
   ２．2020年８月６日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で１単元を100株とする単元株制度を採用してお
    ります。
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  （２）【新株予約権等の状況】
   ①【ストックオプション制度の内容】
   　会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
   ａ　第３回新株予約権（2016年10月31日臨時株主総会決議及び2016年11月８日取締役会決議）
  決議年月日           2016年10月31日
             当社取締役　　　　　　4
             当社監査役　　　　　　2
             当社従業員　　　　　    13
  付与対象者の区分及び人数（名）
             当社子会社取締役　　　5
             当社子会社従業員　　272
             （注）６
  新株予約権の数（個）　※           1,023〔 187,600 〕　（注）１，５
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※           普通株式　　1,023〔    187,600 〕　（注）１，５

  新株予約権の行使時の払込金額（円）　※           40,000　（注）２

  新株予約権の行使期間　※           自　2018年11月９日　至　2026年11月８日

  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価           発行価格　　　40,000    〔200〕
  格及び資本組入額（円）　※           資本組入額　　20,000    〔100〕
  新株予約権の行使の条件　※           （注）３
             新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要
  新株予約権の譲渡に関する事項　※
             するものとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※               －
  ※　最近事業年度の末日（2019年11月30日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
   末現在（2020年９月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を〔　〕内に記
   載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
  　（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下「付与株式数」という。）は、普通株式１株でありま
    す。なお、当社が係る新株予約権の割当日以降に株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う
    場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、係る調整は、新株予約権のう
    ち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
    １株未満の端数については、これを切り捨てる。
    調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
    また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合または、そ
    の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式数は、合理的な範囲で調整されるも
    のとする。
   ２．当社が株式分割（株式無償割当を含む）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１
    円未満の端数は切り上げる。
            １
    調整後行使価額＝調整前行使価額×
          分割・併合の比率
    また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の
    行使に基づく株式の発行・処分は除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満
    の端数は切り上げる。
       既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
    調整後行使価額＝
           既発行株式数＋新規発行株式数
    上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式数から当社が保有する自己株式数を控除した
    数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
    「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
    さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う
    場合またはその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとす
    る。
   ３．新株予約権の行使の条件
    ①　新株予約権者は、権利行使時においても当社または当社子会社の取締役、監査役または従業員であること
    を要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合には、権利行使期間の範
    囲内で、当該期間の開始時または退任もしくは退職のどちらか遅い時点から２年間に限り権利行使できる
    ものとする。
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    ②　新株予約権の相続および質入れは認めない。
    ③　新株予約権者が在籍する当社または当社子会社の就業規則に定める懲戒の事由に該当する場合は新株予約
    権を当社に対して無償で返還するものとする。
   ４．会社の新株予約権の取得の条件
    新株予約権の割当を受けた者が、前記（注３　新株予約権の行使の条件）の権利を行使する条件に該当しな
    くなった場合及び新株予約権を喪失した場合に、その新株予約権を取得することができる。この場合、当該
    新株予約権は無償で取得する。
   ５．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」は、権利失効により減少した
    ものを減じた数であります。
   ６．付与対象者の退職による権利の喪失等により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は当社取締
    役５名、当社監査役２名、当社従業員９名、当社子会社取締役７名、当社子会社従業員180名となっており
    ます。
   ②【ライツプランの内容】

   　該当事項はありません。
   ③【その他の新株予約権等の状況】

   　該当事項はありません。
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  （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
      発行済株式総数   発行済株式総   資本金増減額   資本金残高  資本準備金増   資本準備金残
   年月日
      増減数（株）   数残高（株）   （千円）   （千円）  減額（千円）   高（千円）
  2015年11月25日
        24  7,762   300  190,860   300  104,387
   （注）１
  2019年11月８日
        946  8,708   9,460  200,320   9,460  113,847
   （注）１
  2020年８月６日
       1,732,892   1,741,600    －  200,320    －  113,847
   （注）２
  　（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
   ２．株式分割（１：200）によるものであります。
  （４）【所有者別状況】

                   2020年９月30日現在
          株式の状況（１単元の株式数    100株）
                    単元未満
   区分  政府及び        外国法人等       株式の状況
         金融商品  その他の
     地方公共  金融機関         個人その他   計  （株）
         取引業者  法人
      団体       個人以外  個人
  株主数（人）     －  1  －  6  －  －  57  64 －
  所有株式数（単元）     － 128,000   － 377,000   －  － 1,236,600  1,741,600   －
  所有株式数の割合
      －  7.35  － 21.65  －  － 71.00  100 －
  （％）
  　（注）１．当社は2020年８月６日付で普通株式１株を200株に分割しております。
   ２．当社は2020年８月６日より１単元を100株とする単元株制度を採用しております。
  （５）【議決権の状況】

   ①【発行済株式】
                   2020年９月30日現在
         株式数（株）     議決権の数（個）
    区分               内容
            －     －   －
  無議決権株式
  議決権制限株式（自己株式等）          －     －   －
  議決権制限株式（その他）          －     －   －

  完全議決権株式（自己株式等）          －     －   －

                 株主としての権利内容に何
                 ら限定のない当社における
  完全議決権株式（その他）        1,741,600     17,416
       普通株式          標準となる株式でありま
                 す。なお、単元株式数は
                 100株であります。
            －     －   －
  単元未満株式
          1,741,600      －   －
  発行済株式総数
            －    17,416    －
  総株主の議決権
  　（注）１．当社は2020年８月６日付で普通株式１株を200株に分割しております。
   ２．当社は2020年８月６日より１単元を100株とする単元株制度を採用しております。
   ②【自己株式等】

   　該当事項はありません。
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  ２【自己株式の取得等の状況】
  【株式の種類等】　該当事項はありません。
  （１）【株主総会決議による取得の状況】

    　該当事項はありません。
  （２）【取締役会決議による取得の状況】

    　該当事項はありません。
  （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

    　該当事項はありません。
  （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

    　該当事項はありません。
  ３【配当政策】

  　当社は、利益配分につきましては、業績の推移を見据え、将来の事業の発展と経営基盤の強化のために必要な内部
  留保を確保しつつ、経営成績や配当性向等を総合的に勘案し、安定的かつ継続的な配当を維持することを基本方針と
  しております。
  　当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本方針としております。期末配当の決定機関は株主総会であります
  が、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会決議によって行うことができる旨を定款で定めてお
  ります。
  　内部留保資金につきましては、今後の事業展開及び経営基盤の強化に係る投資に充当していく所存でございます。
  なお、当事業年度に係る剰余金の配当は、上記方針に基づき以下のとおり実施することを決定しました。
           配当金の総額      １株当たり配当額
    決議年月日
           （千円）       （円）
    2020年２月28日
             8,708       1,000
    定時株主総会
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  ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
  （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
   ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
   　当社グループは、安定的かつ持続的に成長し、中長期的な株主価値の向上を図る観点から、意思決定の透明性
   と公平性を確保することにより、経営の効率化を高めるために以下の基本的な考え方に沿って、コーポレート・
   ガバナンスの充実に取り組んでまいります。
   イ．株主の権利を尊重し、平等性を確保します。
   ロ．すべてのステークホルダーの利益を考慮し、適切に協働いたします。
   ハ．企業の組織活動が社会に与える影響に責任を持ち、全てのステークホルダーからの要求に対して適切な意思
    決定をいたします。
   ニ．経営情報の適時開示を通じて透明性のある経営を行ってまいります。
   ②　 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

    当社は取締役６名（内、社外取締役１名）、監査役３名（内、社外監査役２名）であり、コーポレート・ガバ
   ナンスの強化・充実を目的として      以下の体制を採用   しております。   また、当社が企業統治の体制として監査役会
   設置会社を採用している理由は、独立性の高い社外取締役及び社外監査役を選任することにより、社外の視点を
   取り入れた適正な意思決定や業務執行に対する監督が担保されると考えているからであります。
    当社の企業統治の体制の模式図は以下のとおりであります。
    （注）　経営推進センターは、総務グループ、経理グループ、キャリア開発グループ及び品質コンプライア








     ンス推進グループの各グループを統括する管理部門であります。
    また、当社の各機関等の内容は以下のとおりであります。

    ａ．取締役会

    　当社の取締役会は、本書提出日現在、取締役６名（うち社外取締役１名）で構成されています。取締役会
    は、原則月１回の定時取締役会を開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思
    決定を行える体制となっております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、経営に関する重要
    事項を決定するとともに各取締役の業務執行の状況を確認しております。
    　また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっており
    ます。
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    ｂ．監査役会
    　当社は、監査役会制度を採用しております。常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されており、う
    ち２名が社外監査役であります。監査役会は、毎月１回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会
    を開催しております。常勤監査役は、取締役会等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行うな
    ど、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。
    　また、内部監査室及び会計監査人と随時情報交換や意見交換を行うほか、定期的に三者によるミーティン
    グを行うなど連携を密にし、監査機能の向上を図っております。
    ｃ．内部監査室

    　当社は、代表取締役社長直轄の内部監査室を設置しております。人員は内部監査室長１名及び内部監査室
    員１名の体制で、内部監査年度計画に従い、当社グループ全体の業務執行状況を監査しその結果を代表取締
    役社長に報告し、被監査部門責任者に改善事項の指摘を行い、そのフォローアップ監査により改善状況のモ
    ニタリングを実施しております。
    ｄ．リスク・コンプライアンス委員会

    　当社は、リスク・コンプライアンス委員会を設置しております。原則年４回以上、また必要に応じて随時
    開催することとしており、同委員会は、代表取締役社長が委員長となり全取締役、顧問弁護士が委員を務め
    ております。また、監査役がオブザーバーとして出席しております。同委員会では当社グループのコンプラ
    イアンスに関する教育の推進や課題に対する対応策の協議を行い、全社的なコンプライアンス体制の強化を
    図っております。
    ｅ．顧問弁護士

    　当社は、法律上の相談及びアドバイスを受けるために顧問弁護士２名と契約しております。
    ｆ．会計監査人

    　当社は監査法人Ａ＆Ａパートナーズと監査契約を締結しており、会社法上の監査及び金融商品取引法に基
    づく監査を受けております。
   ③　企業統治に関するその他の事項

   イ　内部統制システムの整備の状況
    　当社は、業務の適正を確保するための必要な体制を整備し、適切に運営していくことが経営の重要な責務で
    あると認識し、「内部統制システムの整備に関する基本方針」を制定しております。内部統制システムの概要
    は以下の通りであります。
    ａ．取締役、執行役員および従業員（以下「役職員」という。）の職務の執行が法令および定款に適合するこ
    とを確保するための体制
    (a）法令遵守体制の整備
    ・グループコンプライアンスに関する基本規程を制定し、当社グループ各社のコンプライアンス体制の整
     備およびコンプライアンスの実践に努める。
    ・代表取締役社長およびその他の業務執行取締役が出席するリスク・コンプライアンス委員会を年４回以
     上開催し、法令の遵守状況の確認を行う。
    (b）法令遵守に関する教育
    ・当社グループの役職員に対して、コンプライアンスの教育・研修を継続的に実施する。
    (c）内部監査室の設置
    ・当社グループの役職員等の適切な職務執行を確保するため、代表取締役その他の取締役から独立した内
     部監査部門として内部監査室を設置し、代表取締役社長に対し直接報告する。
    (d）内部通報制度の整備
    ・当社グループは、法令・定款等の違反行為を予防・早期発見するための体制として、通報受領者（内部
     監査室長及び外部弁護士）に当社グループの役職員等が直接情報提供を行う内部通報制度を整備する。
    ｂ．取締役の職務に係る情報の保全および管理に関する体制

    (a）情報の保存・管理
    ・取締役の職務の執行に係る情報については、文書その他の情報の取扱いに係る規程に従い適切に保存お
     よび管理を行う。
    ｃ．当社グループ各社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

    (a）執行役員制度の導入
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    ・当社グループは、執行役員制度を導入することで業務執行体制を明確化し、取締役会の意思決定機能お
     よび監督機能の強化を図る。
    (b）組織関連規程の整備
    ・当社グループにおける職務分掌、業務分掌および決裁権限に係る規程を定め、役職員の職務の執行が効
     率的に行われることを確保する。
    ｄ．当社グループ各社における損失の危険の管理に関する規程その他の体制

    (a）各種リスクの管理
    ・リスク分類ごとに各責任部門がリスクの管理を行い、各部門におけるリスクの管理状況をリスク管理統
     括責任者が定期的に取締役会に報告し、取締役会において確認することによりリスクの管理を行う。
    ｅ．当社グループ各社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

    (a）親会社その子会社・関連会社における取引等の公正性を確保する体制の整備
    ・親会社その子会社・関連会社との取引における公正性、適法性を確保するため、業務の総合的管理・指
     導にあたる適正な人員配置を行う。
    (b）親会社その子会社・関連会社に対する検査権・監査権の確保
    ・親会社による、当社グループ各社の業務に対する内部監査部門および監査役の監査の実施を実効あらし
     める体制を構築し、運用する。
    (c）親会社への子会社の重要事項の決定の事前承認と定期的な報告義務
    ・当社グループ各社は、関係会社管理に関する規程において、関係会社における経営上の重要事項の決定
     を事前承認事項とし、また、関係会社の営業成績、財務状況その他の重要な情報について、親会社への
     定期的な報告を義務付ける。
    ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

    (a）監査補助者の選任
    ・監査役がその職務を補助すべき使用人（以下「監査補助者」という。）を必要とする場合に備え、取締
     役会は監査役の意見を聴いた上で、予め監査補助者となるべき使用人を選任する。監査役は、必要と認
     めるときはいつでも、当該使用人を監査補助者として監査役の職務を補助させることができる。
    (b）監査役への報告
    ・監査補助者は、監査補助業務に関して監査役に対して報告を行い、取締役に対してはこれらの義務を負
     わない。
    (c）監査補助者の人事上の独立性
    ・監査補助者による監査補助業務の遂行に影響を及ぼし又は支障となる可能性がある人事上の措置に関す
     る事項は、監査役の同意を予め得た上で、取締役会において決定する。
    ｇ．当社グループ各社の役職員が監査役に報告するための体制

    (a）監査役への報告義務
    ・当社グループの役職員は、以下の場合には直ちに監査役に対して報告を行う。
     重大な法令、定款違反または不正行為を発見した場合
     当社グループ各社に著しい損害を及ぼす可能性のある事実を発見した場合
     内部統制システムの体制および運用等に関する重大な欠陥および問題を発見した場合
    ・当社グループの役職員は、上記以外についても、監査役からの求めがある場合には監査役に対して報告
     を行わなければならない。
    (b）監査役への報告を行った場合の処遇
    ・当社グループは、就業規則等の社内規程において、役職員が監査役への報告により、人事評価において
     不利な取扱いを受けることがなく、また懲戒その他の不利益処分の対象となることがないようを明示的
     に定める。
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    ｈ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

    (a）監査の実効性を確保するための体制整備
    ・監査役が、必要に応じて役職員に対して報告を求め、代表取締役社長その他の役職員、内部監査部門お
     よび会計監査人と定期的および適宜に意見交換を行うことができる体制を整備する。
    ・監査役は、重要な意思決定および業務の執行状況を把握するため必要と認める会議に出席できる。
    ・監査役は、必要に応じて、弁護士、公認会計士等の専門家を起用し、監査役の職務に関する助言を受け
     ることができる。
    ｉ．財務報告の適正性と信頼性を確保するための体制

    (a）財務報告の適正性と信頼性を確保するための体制
    ・適正な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、財務報告に係る内部統制の体質を整備
     する。
    (b）取締役会の任務および責任
    ・取締役会は、財務報告に係る内部統制の体制整備・運用に関して監督責任を有し、その整備・運用状況
     を監視する。
    (c）体制整備・運用の状況の評価
    ・財務報告に係る内部統制の体制整備・運用の状況を確認するための仕組みを整備する。
    ｊ．反社会的勢力排除に向けた体制

    (a）反社会的勢力との関係遮断
    ・当社グループは、反社会的勢力に対し、毅然とした態度で対応し一切の関係を遮断する。
    ・当社グループは、主管部署を定め、所轄警察署や特殊暴力防止に関する地域協議会等から関連情報を収
     集し不測の事態に備えるとともに、事態発生時には主管部署を中心に外部機関と連携し、組織的に対処
     する。
   ロ　リスク管理体制の整備の状況

   　当社グループのリスク管理体制は、リスク管理規程に基づき様々なリスクに対して、適宜対応できるような体
   制を整備・運用しております。具体的にはリスクを認識した際に代表取締役社長が委員長となり全取締役、顧問
   弁護士を委員としたリスク・コンプライアンス委員会を開催し、リスクを最小化する対応を実践しております。
   また、反社会的勢力対策規程や対応マニュアル等を整備し、反社会的勢力からの攻撃に対応する対策を講じてお
   ります。
   ハ　取締役の定数

   　当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
   ニ　取締役の選任決議要件

   　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
   主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
   ホ　株主総会の特別決議要件

   　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権が行使できる株主の議決権
   の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これ
   は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とする
   ものであります。
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   ヘ　株主総会決議事項を取締役会で決議できるとした事項

   ａ．中間配当
    　当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年５月31日を基準日として、中
    間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは株主に対しての機動的な利益還元を可能にするも
    のであります。
   ｂ．自己株式の取得

    　当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の実施を可能とするため、会社法第165条第２項の規
    定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めて
    おります。
   ｃ．取締役及び監査役の責任免除

    　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取
    締役（取締役であったものを含む）及び監査役（監査役であったものを含む）の責任を法令の限度において免
    除できる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が期待された役割を十分に発揮して、期待され
    る役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
   ト　責任限定契約の内容

   　当社は、会社法第427条第１項に基づき、業務執行取締役等でない取締役及び監査役との間において、会社法
   第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、
   法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役及
   び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
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  （２）【役員の状況】
   ①　役員一覧
    男性　 9名　女性　  －名　（役員のうち女性の比率     －％）
                    所有株式数
   役職名   氏名  生年月日      略歴     任期
                    （株）
           1979年11月　株式会社シスコン　入社
           1988年５月　株式会社ビィエスシィ　入社
           1990年１月　株式会社システムイオ設立　取締役
           2003年12月　同社　代表取締役社長
           2004年６月　株式会社NetValue　取締役会長（現任）
           2007年９月　株式会社ビーガル　取締役会長（現任）
                     557,400
   代表取締役社長    鈴木　浩  1957年12月26日  生        (注)１
           2009年12月　当社　代表取締役社長（現任）         （注）６
           2012年12月　株式会社システムイオ　代表取締役会長
           2017年２月　株式会社システムイオ　取締役会長（現
             任）
           2018年10月　７ベルティーピー株式会社　代表取締役
             社長（現任）
           1983年10月　トヨタオート大阪株式会社　入社
           1984年４月　大倉建設株式会社　入社
           1984年12月　日本エス・イー株式会社　入社
           1986年12月　日本アクティシステムズ株式会社　入社
           1991年３月　株式会社日本フルプレーン　入社
           1999年５月　株式会社システムイオ　入社
   取締役   増田　典久  1964年５月29日  生 2003年12月　同社　関西事業部事業部長        (注)１  79,200
           2004年６月　株式会社NetValue　代表取締役社長
           2004年８月　株式会社システムイオ　取締役
           2007年10月　株式会社ビーガル　代表取締役社長（現
             任）
           2009年４月　株式会社NetValue　取締役会長
           2009年12月　当社　取締役（現任）
           1994年７月　学校法人高宮学園　入社
           1997年５月　株式会社システムイオ　入社
           2003年12月　同社　関西事業部ＧＭ
           2004年６月　株式会社NetValue　取締役
           2006年12月　株式会社システムイオ　取締役
   取締役   中森　将雄  1969年12月17日  生        (注)１  84,600
           2007年10月　株式会社ビーガル　取締役
           2009年４月　株式会社NetValue　代表取締役社長（現
             任）
           2009年12月　当社　取締役（現任）
           1999年４月　積水ハウス株式会社　入社
           2004年４月　株式会社システムイオ　入社
           2009年12月　当社に転籍
           2011年12月　バリアリーフ・インターナショナル株式
             会社に転籍
           2013年８月　株式会社システムイオに転籍　営業部長
   取締役
           2015年12月　当社に転籍　執行役員経営推進センター
      三方　英治  1976年１月26日  生        (注)１  12,600
  経営推進センター長
             長
           2017年２月　当社　取締役経営推進センター長（現
             任）
           2019年２月　株式会社システムイオ　取締役（現任）
           2019年２月　株式会社NetValue　取締役（現任）
           2019年２月　株式会社ビーガル　取締役（現任）
           1998年４月　ライト工業株式会社　入社
           2001年11月　株式会社システムイオ　入社
           2014年12月　同社　第１本部　事業部長
   取締役   野山　真二  1975年１月６日  生 2015年12月　同社　執行役員第２本部長        (注)１  11,400
           2016年12月　同社　執行役員第１事業部長
           2019年12月　同社　代表取締役社長（現任）
           2020年２月　当社　取締役（現任）
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                    所有株式数
   役職名   氏名  生年月日      略歴     任期
                    （株）
           1997年４月　株式会社ＣＳＫ　入社
           2007年９月　弁護士登録
           2007年10月　フランテック法律事務所　入所
   取締役   池津　学  1974年６月26日  生        (注)１  －
           2009年７月　共進法律事務所（現　共進総合法律事務
             所）　設立
           2019年２月　当社　取締役（現任）
           1979年９月　株式会社シスコン　入社
           1988年９月　株式会社ビィエスシィ　入社
           1995年３月　株式会社システムイオ　入社
           2006年12月　同社　取締役
           2007年９月　株式会社ビーガル　取締役
           2009年12月　株式会社システムイオ　取締役
           2012年12月　当社転籍　品質キャリアセンター長
   常勤監査役   沼倉　巧和  1960年４月３日  生        (注)２  62,800
           2016年12月　株式会社システムイオ　取締役第１統括
             長
           2016年12月　当社　執行役員
           2019年６月　当社　監査役（現任）
           2020年２月　株式会社システムイオ　監査役（現任）
           2020年２月　株式会社NetValue　監査役（現任）
           2020年２月　株式会社ビーガル　監査役（現任）
           1974年４月　朝日生命保険相互会社　入社
           1999年４月　同社　総合人事部勤労専管部長
           2000年４月　同社　商品開発部長
           2002年４月　同社　営業企画部長
           2002年10月　同社　営業総局副総局長
           2003年４月　同社　東京東統括支社長
           2005年６月　株式会社イーアイティー　顧問
           2005年６月　同社　取締役管理部及び経営企画室担当
   監査役   東園　直樹  1950年８月19日  生        (注)２  11,000
           2007年４月　同社　取締役管理部門担当
           2008年６月　同社　代表取締役社長
           2012年６月　同社　顧問
           2013年９月　当社　監査役（社外監査役）（現任）
           2016年９月　株式会社テクノモバイル　監査役
           2019年１月　株式会社テクノモバイル　取締役（現
             任）
           1970年９月　松下電送機器株式会社（現パナソニック
             システムソリューションズジャパン株式
             会社）　入社
           1974年９月　日米経営科学研究所　入学
           1975年５月　サンテレホン株式会社　入社
           1986年３月　同社　取締役海外営業部長
   監査役   山西　啓司  1947年10月11日  生 1990年３月　同社　取締役常務        (注)２  －
           1991年３月　同社　取締役専務
           1992年３月　同社　代表取締役社長
           2005年12月　株式会社オフィスＫ・Ｈ・Ｆ設立　代表
             取締役（現任）
           2008年３月　サンテレホン株式会社　取締役会長
           2018年２月　当社　監査役（社外監査役）（現任）
           計          819,000
  　（注）１．2020年８月６日開催の臨時株主総会から２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総
    会の終結の時までであります。
   ２．2020年８月６日開催の臨時株主総会から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総
    会の終結の時までであります。
   ３．取締役池津学は、社外取締役であります。
   ４．監査役東園直樹および山西啓司は、社外監査役であります。
   ５．代表取締役鈴木浩の所有株式数は、同氏の資産管理会社である７ベルティーピー株式会社が所有する株式数
    を含んでおります。
   ６．当社では、意思決定及び業務執行の効率化を図るために執行役員制度を導入しております。執行役員は２名
    で、株式会社システムイオ取締役を兼任する宇井正人、Vision           Links Myanmar  Co., Ltd. Representative
    Directorを兼任する桑原智成で構成されております。
   ②　社外役員の状況

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   イ　社外取締役及び社外監査役の員数並びに当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
    　当社では、独立役員である社外取締役１名と社外監査役２名を選任しております。社外監査役である東園直
    樹氏は、当社株式11,000株及び新株予約権1,200個（1,200株）を有しております。それ以外に、当社との間に
    人的関係・資本的関係、または取引関係その他の利害関係はありません。
   ロ　社外取締役又は社外監査役が提出会社の企業統治において果たす機能及び役割

    　社外取締役池津学氏は、共進総合法律事務所の弁護士として、法律に関する専門的な知識と経験及び幅広い
    見識を有しており、また、当社グループの属する情報サービス業界での就業経験に基づいた業務執行に対する
    アドバイスや助言を期待しております。
    　社外監査役東園直樹氏は、複数の企業における豊富な経験と知識を有しており、また、経営者としての経験
    に基づいた当社の経営全般に対する監査・監督機能を期待しております。
    　社外監査役山西啓司氏は、経営者として豊富な経験と高い見識を当社の監査体制の強化に活かしていただく
    ため選任しております。
   ハ　社外取締役及び社外監査役の独立性の基準又は方針及び選任状況に関する提出会社の考え方

    　現在、社外監査役並びに社外監査役を選任するための「独立性に関する基準」は定めておりませんが、日本
    取締役協会にて公表されております「取締役会規則における独立取締役の選任基準」等を参考に、また、東京
    証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を勘案したうえで、人物重視を旨として、会社経営等におけ
    る経験と見識を重視して選任しております。また、選任に対しては以下の点を留意しております。
    ａ．当社グループおよびステークホルダーとの直接の利害関係がないこと
    ｂ．当社グループ以外から招聘すること
    ｃ．当社が属する業界に知見があること
   ニ　社外取締役並びに社外監査役による監督または監査と監査役監査、内部監査との相互連携並びに内部統制部

    門との関係
    　社外取締役は、監査部門との意見交換等により監査役監査、会計監査及び内部統制に係る報告を受け、必要
    な意見を述べております。また、社外監査役は取締役会、監査役会及び三様監査会議等への出席を通じて監査
    役監査、会計監査及び内部統制に係る報告を受け、必要な意見を述べております。
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  （３）【監査の状況】
   ①　監査役監査の状況
   　監査役監査につきましては、監査役３名で構成されており、うち２名が社外監査役であります。監査役会で策
   定された監査方針及び監査計画に基づき、子会社を含む取締役会やその他重要会議への出席や、業務及び財務状
   況の確認や監査を行っております。
   　最近事業年度において監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については、全監査役が全ての
   監査役会に出席しております。なお、沼倉巧和氏は2019年６月１日監査役就任後の全６回の出席であります。
   　また、内部監査室、会計監査人と連携をとりながら監査の実効性、有効性を高めており、内部監査室とは月に
   １度会計監査人とは最低四半期に１度以上意見交換を行っております。
   ②　内部監査の状況

   　当社の内部監査につきましては、      内部監査室長と内部監査担当者の２名で構成されており、          内部監査室長ほか
   内部監査の担当者が、年間計画に基づいて業務処理フローの合理性や効率性及び社内規程の遵守状況等を検証・
   評価して内部監査報告書を作成し代表取締役社長に報告しております。また、是正措置がある場合は改善指示書
   による是正措置を実施しております。
   　内部監査室、監査役は定期的に会計監査人との情報交換等により緊密に連携をとっております。
   ③　会計監査の状況

   　当社は、監査法人Ａ＆Ａパートナーズと監査契約を締結しております。会計監査は各グループ会社に対する監
   査・指導を含め適時実施されております。
   　同監査法人及び当社監査を担当する同監査法人の業務執行社員と当社の間には特別な利害関係はございませ
   ん。
   ａ．当期における会計監査の状況は次のとおりであります。
    名称　　　　　　監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
    業務執行社員　　公認会計士　　齋藤　晃一、永利　浩史
    　なお、継続監査年数はいずれも７年以内であるため記載を省略しております。
    会計監査業務に係る補助者の構成
     公認会計士　　４名、その他７名
   ｂ．監査法人の選定方針と理由

    　監査法人Ａ＆Ａパートナーズの選定に際しては、監査役会が監査実施状況や監査報告など過去の実績、監査
    計画・日数、当社の規模や事業の特性の理解等を総合的に勘案して決定いたしました。
   ｃ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

    　当社の監査役及び監査役会の評価に際しては、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準
    策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、監査法人が独立性を保持し、かつ、適正な監査を実施している
    かを検証するとともに、監査法人からその職務の遂行状況について定期的に報告を受け、また必要に応じて説
    明を受けることとしており、当該監査法人の職務遂行は問題ないと判断しております。
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   ④　監査報酬の内容等
   ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
       最近連結会計年度の前連結会計年度          最近連結会計年度
   区分
      監査証明業務に基づく    非監査業務に基づく報    監査証明業務に基づく    非監査業務に基づく報
      報酬（千円）    酬（千円）    報酬（千円）    酬（千円）
        17,000     －   19,000     －

  提出会社
         －    －    －    －
  連結子会社
        17,000     －   19,000     －
   計
   ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

    　該当事項はありません。
   ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

    （最近連結会計年度の前連結会計年度）
    　該当事項はありません。
    （最近連結会計年度）

    　該当事項はありません。
   ｄ．監査報酬の決定方針

    　監査報酬の決定方針としては、監査報酬の見積提案をもとに、当社グループの規模及び特性を勘案した上
    で、監査日数及び作業工程数等の諸要素を検討し、監査役会の同意を得て決定しております。
   ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

    　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び監査報酬見積りの算出根拠等が当
    社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて検証を行ったうえで、監査報酬の額が適切であると判
    断して同意しております。
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  （４）【役員の報酬等】
   ①　役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針等
   　当社の取締役の報酬等は、2011年２月23日開催の第１回定時株主総会において、年額180,000千円以内とご承
   認いただいております。当社は、取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めておりません
   が、各取締役の報酬については、取締役会の決議により一任された代表取締役鈴木浩が他の取締役と協議の上、
   各取締役の職務内容及び当社の状況等を勘案して決定しております。
   　当社の監査役の報酬等は、2011年２月23日開催の第１回定時株主総会において、年額18,000千円以内とご承認
   いただいております。各監査役の報酬等については、監査役会の協議により決定しております。
   ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

            報酬等の種類別の総額（千円）
       報酬等の総額            対象となる役員
    役員区分
        （千円）           の員数（人）
           固定報酬   業績連動報酬   退職慰労金
  取締役（社外取締役を除く）       72,589   72,589    －   －   5
  監査役（社外監査役を除く）       7,952   7,952    －   －   2

         3,400   3,400    －   －   3

  社外役員
   ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

   　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
   ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

   　該当事項はありません。
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  （５）【株式の保有状況】
   ①　投資株式の区分の基準及び考え方
   　当社は、  専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とするものについては純
   投資目的である   投資株式とし、保有することに事業戦略上の意義が認められるものについては保有目的が純投資
   目的以外の目的である投資株式として区分しております。
   ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

   ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
    内容
    　当社は、持続的な成長と中長期的な企業価値向上のため、業務上の提携など事業戦略の一環として、また、
    取引の維持・強化のために必要と判断する企業の株式を保有することがあります。
    　個別の政策保有株式については、政策保有の意義、中長期的な経済的合理性を勘案して、保有継続の適否に
    関し、取締役会において取引先の成長性、将来性、収益性等を踏まえ、当社グループの持続的な成長と中長期
    的な企業価値向上に資するかどうかの判断を行っております。
   ｂ．銘柄数および貸借対照表計上額

       銘柄数
         貸借対照表計上額（千円）
       （銘柄）
        3    7,689

  非上場株式
        1    4,363
  非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

    　該当事項はありません。
    （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

    　該当事項はありません。
   ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式
      当事業年度   前事業年度
      株式数（株）   株式数（株）
             保有目的、定量的な保有効果      当社の株式の
   銘柄
             及び株式数が増加した理由      保有の有無
      貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
      （千円）   （千円）
            保有目的は、重要な営業取引先として取
            引関係維持・強化のため保有しておりま
        4,800   4,800
            す。また、定量的な保有効果の記載は困
  ＴＤＣソフト株式会           難でありますが、保有効果の経済的合理
                    有
  社           性については、長期的な取引関係の継続
            による売上高の推移及び配当金等を検証
        4,363   3,728
            し、取締役会で保有の適否を判断してお
            ります。
    みなし 保有株式

    　該当事  項はありません。
   ③　保有目的が純投資目的である投資株式

   　該当事項はありません。
   ④　当事業年度に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

   　該当事項はありません。
   ⑤　当事業年度に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

   　該当事項はありません。
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  第５【経理の状況】
  １．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
  (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
   に基づいて作成しております。
  (2）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、株式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
   府令第64号）に基づいて作成しております。
  (3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
   いて作成しております。
  ２．監査証明について

  (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2017年12月１日から2018年11月
   30日まで）及び当連結会計年度（2018年12月１日から2019年11月30日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度
   （2017年12月１日から2018年11月30日まで）及び当事業年度（2018年12月１日から2019年11月30日まで）の財務諸
   表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズにより監査を受けております。
  (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年６月１日から
   2020年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年12月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結
   財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。
  ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

  　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
  容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、社内規程等を整備
  し、金融機関等が行う研修への参加や参考図書により情報収集を行っております。
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  １【連結財務諸表等】
  （１）【連結財務諸表】
   ①【連結貸借対照表】
                   （単位：千円）
            前連結会計年度     当連結会計年度
            （2018年11月30日）     （2019年11月30日）
  資産の部
  流動資産
               250,539     280,705
   現金及び預金
               585,543     597,504
   受取手形及び売掛金
               35,207     6,258
   商品
               20,413     26,469
   その他
               △590     △629
   貸倒引当金
               891,113     910,308
   流動資産合計
  固定資産
   有形固定資産
               52,201     54,815
    建物附属設備
              △29,457     △32,336
    減価償却累計額
    建物附属設備（純額）           22,743     22,478
               37,464     15,651
    工具、器具及び備品
              △27,230     △12,344
    減価償却累計額
    工具、器具及び備品（純額）           10,233     3,306
               32,976     25,784
    有形固定資産合計
   無形固定資産
               54,332     41,731
    ソフトウエア
               26,542     60,132
    ソフトウエア仮勘定
               65,352     51,201
    のれん
               180     180
    その他
               146,407     153,244
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
              ※１ 22,220     ※１ 18,204
    投資有価証券
               46,003     60,909
    繰延税金資産
               77,871     79,429
    その他
               △8,547     △8,350
    貸倒引当金
               137,548     150,193
    投資その他の資産合計
               316,932     329,223
   固定資産合計
  繰延資産
               4,366     2,925
   社債発行費
               4,366     2,925
   繰延資産合計
              1,212,412     1,242,457
  資産合計
             59/130








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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
                   （単位：千円）

            前連結会計年度     当連結会計年度
            （2018年11月30日）     （2019年11月30日）
  負債の部
  流動負債
               167,281     153,566
   買掛金
                   ※２ 100,000
                －
   短期借入金
              ※３ 103,615     ※３ 56,603
   1年内返済予定の長期借入金
               116,000     84,000
   1年内償還予定の社債
               100,606     134,712
   未払費用
               36,926     37,052
   未払法人税等
               100,291     151,600
   その他
               624,719     717,536
   流動負債合計
  固定負債
               226,000     142,000
   社債
              ※３ 126,303     ※３ 68,367
   長期借入金
               352,303     210,367
   固定負債合計
               977,022     927,903
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
               190,860     200,320
   資本金
               5,740     15,200
   資本剰余金
               36,187     96,646
   利益剰余金
               232,787     312,166
   株主資本合計
  その他の包括利益累計額
               2,602     2,388
   その他有価証券評価差額金
               2,602     2,388
   その他の包括利益累計額合計
               235,389     314,554
  純資産合計
              1,212,412     1,242,457
  負債純資産合計
             60/130











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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【四半期連結貸借対照表】
             （単位：千円）
           当第３四半期連結累計期間
            （2020年８月31日）
  資産の部
  流動資産
               234,255
   現金及び預金
               582,728
   受取手形及び売掛金
               8,611
   商品
               40,255
   その他
               △558
   貸倒引当金
               865,293
   流動資産合計
  固定資産
               23,470
   有形固定資産
   無形固定資産
               45,588
    ソフトウエア
               79,268
    ソフトウエア仮勘定
               40,588
    のれん
               180
    その他
               165,625
    無形固定資産合計
               135,494
   投資その他の資産
               324,590
   固定資産合計
               3,048
  繰延資産
              1,192,933
  資産合計
  負債の部
  流動負債
               146,986
   買掛金
              ※１ 120,000
   短期借入金
              ※２ 46,772
   1年内返済予定の長期借入金
               102,000
   1年内償還予定の社債
               35,441
   未払費用
               2,869
   未払法人税等
               32,264
   賞与引当金
               104,402
   その他
               590,736
   流動負債合計
  固定負債
              ※２ 110,398
   長期借入金
               140,000
   社債
               250,398
   固定負債合計
               841,134
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
               200,320
   資本金
               15,200
   資本剰余金
               133,773
   利益剰余金
               349,293
   株主資本合計
  その他の包括利益累計額
               2,505
   その他有価証券評価差額金
               2,505
   その他の包括利益累計額合計
               351,798
  純資産合計
              1,192,933
  負債純資産合計
             61/130




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                   有価証券届出書（新規公開時）
   ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
   【連結損益計算書】
                   （単位：千円）
             前連結会計年度      当連結会計年度
            (自　2017年12月１日     (自　2018年12月１日
           　至　2018年11月30日)     　至　2019年11月30日)
              3,827,000     3,845,187
  売上高
                   ※５ 3,032,608
              3,054,283
  売上原価
               772,717     812,579
  売上総利益
             ※１ ,※２ 656,932     ※１ 692,310
  販売費及び一般管理費
               115,785     120,268
  営業利益
  営業外収益
                5     5
  受取利息
               121     105
  受取配当金
               4,365     2,942
  助成金収入
               685     1,699
  その他
               5,178     4,753
  営業外収益合計
  営業外費用
               7,661     5,520
  支払利息
               998     1,440
  社債発行費償却
                －     4,866
  支払手数料
               275     66
  その他
               8,935     11,893
  営業外費用合計
               112,027     113,128
  経常利益
  特別利益
                －     2,000
  受取和解金
                －     2,000
  特別利益合計
  特別損失
              ※３ 1,552     ※３ 81
  固定資産除却損
                －     3,351
  投資有価証券評価損
               1,576     4,864
  和解金
               8,350      －
  貸倒引当金繰入額
              ※４ 1,090     ※４ 4,162
  減損損失
               12,569     12,460
  特別損失合計
               99,457     102,667
  税金等調整前当期純利益
  法人税、住民税及び事業税             42,226     57,021
               △1,154     △14,813
  法人税等調整額
               41,071     42,208
  法人税等合計
               58,386     60,459
  当期純利益
               58,386     60,459
  親会社株主に帰属する当期純利益
             62/130








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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【連結包括利益計算書】
                   （単位：千円）
             前連結会計年度      当連結会計年度
            (自　2017年12月１日     (自　2018年12月１日
           　至　2018年11月30日)     　至　2019年11月30日)
               58,386     60,459
  当期純利益
  その他の包括利益
               1,391     △214
  その他有価証券評価差額金
              ※１ ,※２ 1,391    ※１ ,※２ △214
  その他の包括利益合計
               59,777     60,244
  包括利益
  （内訳）
               59,777     60,244
  親会社株主に係る包括利益
                －     －
  非支配株主に係る包括利益
             63/130
















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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
    【四半期連結損益計算書】
    【第３四半期連結累計期間】
             （単位：千円）
            当第３四半期連結累計期間
            (自　2019年12月１日
           　至　2020年８月31日)
              2,837,458
  売上高
              2,206,151
  売上原価
               631,306
  売上総利益
               554,114
  販売費及び一般管理費
               77,192
  営業利益
  営業外収益
                13
  受取利息
               399
  受取配当金
               678
  助成金収入
               235
  その他
               1,326
  営業外収益合計
  営業外費用
               2,965
  支払利息
               1,036
  社債発行費償却
               397
  その他
               4,399
  営業外費用合計
               74,119
  経常利益
               74,119
  税金等調整前四半期純利益
  法人税、住民税及び事業税             14,331
               13,953
  法人税等調整額
               28,285
  法人税等合計
               45,834
  四半期純利益
                －
  非支配株主に帰属する四半期純利益
               45,834
  親会社株主に帰属する四半期純利益
             64/130











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                   有価証券届出書（新規公開時）
    【四半期連結包括利益計算書】
    【第３四半期連結累計期間】
             （単位：千円）
            当第３四半期連結累計期間
            (自　2019年12月１日
           　至　2020年８月31日)
               45,834
  四半期純利益
  その他の包括利益
               117
  その他有価証券評価差額金
               117
  その他の包括利益合計
               45,951
  四半期包括利益
  （内訳）
               45,951
  親会社株主に係る四半期包括利益
                －
  非支配株主に係る四半期包括利益
             65/130
















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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
   ③【連結株主資本等変動計算書】
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
                    （単位：千円）
             株主資本
        資本金    資本剰余金    利益剰余金    株主資本合計
  当期首残高       190,860    5,740   △22,198    174,401
  当期変動額
  親会社株主に帰属する当期
                 58,386    58,386
  純利益
  株主資本以外の項目の当期
  変動額（純額）
  当期変動額合計        －    －   58,386    58,386
  当期末残高
         190,860    5,740    36,187    232,787
        その他の包括利益累計額

               純資産合計
      その他有価証券評価差額    その他の包括利益累計額
      金    合計
  当期首残高       1,211    1,211    175,612
  当期変動額
  親会社株主に帰属する当期
                 58,386
  純利益
  株主資本以外の項目の当期
         1,391    1,391    1,391
  変動額（純額）
  当期変動額合計       1,391    1,391    59,777
  当期末残高       2,602    2,602    235,389
             66/130











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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
                    （単位：千円）
             株主資本
        資本金    資本剰余金    利益剰余金    株主資本合計
  当期首残高
         190,860    5,740    36,187    232,787
  当期変動額
  新株の発行（新株予約権の
         9,460    9,460        18,920
  行使）
  親会社株主に帰属する当期
                 60,459    60,459
  純利益
  株主資本以外の項目の当期
  変動額（純額）
  当期変動額合計        －    －   60,459    79,379
  当期末残高
         200,320    15,200    96,646    312,166
        その他の包括利益累計額

               純資産合計
      その他有価証券評価差額    その他の包括利益累計額
      金    合計
  当期首残高
         2,602    2,602    235,389
  当期変動額
  新株の発行（新株予約権の
                 18,920
  行使）
  親会社株主に帰属する当期
                 60,459
  純利益
  株主資本以外の項目の当期
         △214    △214    △214
  変動額（純額）
  当期変動額合計       △214    △214   79,164
  当期末残高
         2,388    2,388    314,554
             67/130










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                   有価証券届出書（新規公開時）
   ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                   （単位：千円）
             前連結会計年度      当連結会計年度
            (自　2017年12月１日     (自　2018年12月１日
           　至　2018年11月30日)     　至　2019年11月30日)
  営業活動によるキャッシュ・フロー
               99,457     102,667
  税金等調整前当期純利益
               47,501     44,414
  減価償却費
               10,240     14,150
  のれん償却額
               998     1,440
  社債発行費償却
  貸倒引当金の増減額（△は減少）            9,018     △157
               △127     △111
  受取利息及び受取配当金
               7,173     4,660
  支払利息
               488     860
  社債利息
                －    △2,000
  受取和解金
               1,576     4,864
  和解金
  投資有価証券評価損益（△は益）             －     3,351
               1,552     4,244
  有形固定資産除却損
  売上債権の増減額（△は増加）            △16,533     △11,763
  未払消費税等の増減額（△は減少）            9,368     16,216
  たな卸資産の増減額（△は増加）            △5,211     29,335
  仕入債務の増減額（△は減少）            10,589     △13,714
               43,278     65,839
  その他
               219,353     264,298
  小計
  利息及び配当金の受取額             42     5
               △7,154     △5,809
  利息の支払額
                －     2,000
  受取和解金の受取額
               △1,576     △4,864
  和解金の支払額
              △12,479     △57,188
  法人税等の支払額
               198,186     198,441
  営業活動によるキャッシュ・フロー
  投資活動によるキャッシュ・フロー
                －     △80
  短期貸付けによる支出
                －    △6,433
  有形固定資産の取得による支出
              △40,207     △56,536
  無形固定資産の取得による支出
               △7,998      －
  投資有価証券の取得による支出
                －     357
  投資有価証券の売却による収入
              ※２ △60,185
                     －
  事業譲受による支出
               △432    △3,555
  その他投資活動による支出
              △108,823     △66,247
  投資活動によるキャッシュ・フロー
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  短期借入金の純増減額（△は減少）            △68,000     100,000
              △150,145     △104,948
  長期借入金の返済による支出
               246,384      －
  社債の発行による収入
              △54,000     △116,000
  社債の償還による支出
                －    18,920
  株式の発行による収入
              △25,760     △102,028
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  現金及び現金同等物の増減額（△は減少）             63,601     30,165
               146,825     210,427
  現金及び現金同等物の期首残高
              ※１ 210,427     ※１ 240,592
  現金及び現金同等物の期末残高
             68/130





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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【注記事項】
   （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．連結の範囲に関する事項
    (1）連結子会社の数　　３社
     連結子会社の名称
     株式会社システムイオ
     株式会社NetValue
     株式会社ビーガル
    (2）非連結子会社の数　１社

     Vision Links Myanmar  Co.,Ltd.
     （連結の範囲から除いた理由）
     　小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分
     に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
    ２．持分法の適用に関する事項

    　持分法を適用していない非連結子会社（Vision        Links Myanmar  Co.,Ltd.）は、当期純損益（持分に見
    合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼ
    す影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

    　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項

    (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
     イ　有価証券
     （イ）子会社株式
      　移動平均法による原価法を採用しております。
     （ロ）その他有価証券
      時価のあるもの
      　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
      移動平均法により算定）を採用しております。
      時価のないもの
      　移動平均法による原価法を採用しております。
     ロ　デリバティブ
     　時価法を採用しております。
     ハ　たな卸資産
     　商品については、先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの
     方法）を採用しております。
    (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

     イ　有形固定資産（リース資産を除く）
     　定率法を採用しております。
     　ただし、1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得し
     た建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
     　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
     建物附属設備　　　　８年～15年
     工具、器具及び備品　４年～10年
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                   有価証券届出書（新規公開時）
     ロ　無形固定資産（リース資産を除く）
     （イ）市場販売目的のソフトウエア
      　見込販売期間（３年以内）における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存期間に基づ
      く均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しています。
     （ロ）自社利用のソフトウエア
      　自社における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
    (3）重要な繰延資産の処理方法

     社債発行費
     　社債の償還までの期間にわたり定額償却を行っております。
    (4）重要な引当金の計上基準

     貸倒引当金
     　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
     定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
    (5）重要なヘッジ会計の方法

     イ　ヘッジ会計の方法
     　金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しておりま
     す。
     ロ　ヘッジ手段と対象
     ヘッジ手段・・・金利スワップ
     ヘッジ対象・・・借入金
     ハ　ヘッジの方針
     　借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、取引の開始に当たって
     は、所定の社内審査及び決裁手続きを経ております。
     ニ　ヘッジ有効性評価の方法
     　特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
    (6）重要な収益及び費用の計上基準

     　請負契約のうち、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約について
     は、工事進行基準（契約進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については、工事完成基準を
     適用しております。
    (7）のれんの償却方法及び償却期間

     　のれんの償却については、効果の発現する期間（５年～10年）で償却を行っております。
    (8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

     　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
     スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
    (9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

     イ　消費税等の会計処理
     　消費税及び地方消費税の会計処理については、税抜方式を採用しております。
     ロ　連結納税制度の適用
     　連結納税制度を採用しております。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    １．連結の範囲に関する事項
    (1）連結子会社の数　３社
     連結子会社の名称
     株式会社システムイオ
     株式会社NetValue
     株式会社ビーガル
    (2）非連結子会社の数　１社

     Vision Links Myanmar  Co.,Ltd.
     （連結の範囲から除いた理由）
     　小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分
     に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
    ２．持分法の適用に関する事項

    　持分法を適用していない非連結子会社（Vision        Links Myanmar  Co.,Ltd.）は、当期純損益（持分に見
    合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼ
    す影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

    　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項

    (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
     イ　有価証券
     （イ）子会社株式
      　移動平均法による原価法を採用しております。
     （ロ）その他有価証券
      時価のあるもの
      　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
      移動平均法により算定）を採用しております。
      時価のないもの
      　移動平均法による原価法を採用しております。
     ロ　デリバティブ
     　時価法を採用しております。
     ハ　たな卸資産
     　商品については、先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの
     方法）を採用しております。
    (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

     イ　有形固定資産（リース資産を除く）
     　定率法を採用しております。
     　ただし、1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得し
     た建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
     　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
     建物附属設備　　　　８年～15年
     工具、器具及び備品　３年～10年
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     ロ　無形固定資産（リース資産を除く）
     （イ）市場販売目的のソフトウエア
      　見込販売期間（３年以内）における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存期間に基づ
      く均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法を採用しています。
     （ロ）自社利用のソフトウエア
      　自社における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
    (3）重要な繰延資産の処理方法

     社債発行費
     　社債の償還までの期間にわたり定額償却を行っております。
    (4）重要な引当金の計上基準

     貸倒引当金
     　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
     定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
    (5）重要なヘッジ会計の方法

     イ　ヘッジ会計の方法
     　金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しておりま
     す。
     ロ　ヘッジ手段と対象
     ヘッジ手段・・・金利スワップ
     ヘッジ対象・・・借入金
     ハ　ヘッジの方針
     　借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、取引の開始に当たって
     は、所定の社内審査及び決裁手続きを経ております。
     ニ　ヘッジ有効性評価の方法
     　特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
    (6）重要な収益及び費用の計上基準

     　請負契約のうち、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約について
     は、工事進行基準（契約進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については、工事完成基準を
     適用しております。
    (7）のれんの償却方法及び償却期間

     　のれんの償却については、効果の発現する期間（５年～10年）で償却を行っております。
    (8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

     　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
     スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
    (9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

     イ　消費税等の会計処理
     　消費税及び地方消費税の会計処理については、税抜方式を採用しております。
     ロ　連結納税制度の適用
     　連結納税制度を採用しております。
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   （未適用の会計基準等）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    ・「収益認識に関する会計基準」
    （企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
    （企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
    １．概要
    　国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に関
    する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢにおいて
    はＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはＴｏｐｉｃ606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は2018年１月
    １日以後開始する事業年度から、Ｔｏｐｉｃ606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用さ
    れる状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用
    指針と合わせて公表されたものです。
    　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ第
    15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的な原
    則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた
    実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加すること
    とされております。
    ２．適用予定日

    　2022年11月期の期首から適用します。
    ３．当該会計基準等の適用による影響

    　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
    中であります。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    １．収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」
    （企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
    （企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）
    (1）概要
     　国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に
     関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢにお
     いてはＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはＴｏｐｉｃ606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は2018
     年１月１日以後開始する事業年度から、Ｔｏｐｉｃ606は2017年12月15日より後に開始する事業年度か
     ら適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発
     され、適用指針と合わせて公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ
     第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的
     な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われ
     てきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加
     することとされております。
    (2）適用予定日

     　2022年11月期の期首から適用します。
    (3）当該会計基準等の適用による影響

     　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評
     価中であります。
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    ２．時価の算定に関する会計基準等
    ・「時価の算定に関する会計基準」
    （企業会計基準第30号　2019年７月４日       　企業会計基準委員会    ）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
    （企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日        　企業会計基準委員会    ）
    (1）概要
     　国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、公正価値測定につい
     てほぼ同じ内容の詳細なガイダンスを定めております（ＩＡＳＢにおいてはＩＦＲＳ第13号、ＦＡＳＢ
     においてはＴｏｐｉｃ820）。これらの国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるために、
     企業会計基準委員会において、時価の算定に関する会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表され
     たものであります。
     　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
     な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点か
     ら、ＩＦＲＳ第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされております。ただし、これまで我が
     国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に
     対するその他の取扱いを定めることとされております。
    (2）適用予定日

     　2022年11月期の期首より適用予定であります。
    (3）当該会計基準等の適用による影響

     　影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
   （表示方法の変更）

    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　下記の表示方法の変更に関する注記は、連結財務諸表規則附則第２項の規定に基づき、2018年12月１日に開
    始する連結会計年度（以下「翌連結会計年度」という。）における表示方法の変更の注記と同様の内容を記載
    しております。
    （「『税効果会計に係る会計基準』の一部訂正」の適用に伴う変更）
    　『税効果会計に係る会計基準』の一部訂正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計
    基準一部訂正」という。）を翌連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表
    示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更してお
    ります。この表示方法の変更を反映させるため、連結財務諸表規則附則第２項の規定に基づき、当連結会計年
    度の連結財務諸表の組替えを行っております。
    　この結果、当連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が41,906千円減少
    し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が41,701千円増加しております。
    　なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が204
    千円減少しております。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    （「『税効果会計に係る会計基準』の一部訂正」の適用に伴う変更）
    　『税効果会計に係る会計基準』の一部訂正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計
    基準一部訂正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表
    示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更してお
    ります。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
    　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が41,906千円減少
    し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が41,701千円増加しております。
    　なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が204
    千円減少しております。
    　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係
    る会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加し
    ております。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   （連結貸借対照表関係）
    ※１　非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2018年11月30日）      （2019年11月30日）
  投資有価証券（株式）            5,851千円      5,851千円
    ※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行う為、株式会社千葉銀行とコミットメントライン契約を締結して

    おります。この契約に基づく借入未実行残高は次の通りであります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2018年11月30日）      （2019年11月30日）
  コミットメントライン極度額の総額            －     500,000千円
  借入実行残高            －     100,000
     差引額         －     400,000
    ※３　財務制限条項

    　長期借入金（１年内返済予定含む）のうち、以下の株式会社りそな銀行との金銭消費貸借契約には、財
    務制限条項が付されており、下記条項に抵触した場合は、借入先からの通知により、原契約において定め
    た利率に1.0％を上乗せした利率を適用されることになっております。
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2018年11月30日）      （2019年11月30日）
  １年内返済予定の長期借入金            14,663千円      15,996千円
  長期借入金            46,675      29,346
    （条項）
    　原契約締結日以降に到来する債務者の毎事業年度末時点での計算書類又は報告書等に基づく連結の純有
    利子負債EBITDA倍率が、一度でも10倍を超えた場合、もしくはマイナス値となった場合（ただし、純有利
    子負債がマイナス値の場合を除く）。
   （連結損益計算書関係）

    ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  役員報酬            76,612千円      90,949千円
  給料及び手当           220,727      206,339
  退職給付費用            3,550      3,623
  賃借料            67,240      68,091
    ※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

     前連結会計年度          当連結会計年度
     （自　2017年12月１日          （自　2018年12月１日
     至　2018年11月30日）          至　2019年11月30日）
          5,608千円           －千円
    ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  ソフトウエア            1,552千円       －千円
  工具、器具及び備品            －      81
     計        1,552       81
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    ※４　減損損失の内訳は、次のとおりであります。
     前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
     　当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
    場所     用途     種類    金額（千円）
  東京都港区他     遊休資産     電話加入権         1,090

     　当社グループは、原則として、事業用資産については、管理会計単位を基準としてグルーピングを
     行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
     　当連結会計年度において、事業の用に供していない遊休資産につき、帳簿価額を回収可能価額まで減
     額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
     　なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、電話加入権については処分見込価額に基づ
     き評価しております。
     当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

     　当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
    場所     用途     種類    金額（千円）
  東京都港区他     遊休資産     工具、器具及び備品         4,010

  大阪市中央区     事業用資産     ソフトウエア         152

     　当社グループは、原則として、事業用資産については、管理会計単位を基準としてグルーピングを
     行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
     　当連結会計年度において、事業の用に供していない遊休資産につき、帳簿価額を回収可能価額まで減
     額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
     　なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、工具、器具及び備品については処分見込価
     額に基づき評価しております。また、ソフトウエアについては、当初想定した収益が見込めなくなった
     ため、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。
    ※５　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含ま

    れております。
     前連結会計年度          当連結会計年度
     （自　2017年12月１日          （自　2018年12月１日
     至　2018年11月30日）          至　2019年11月30日）
          －千円         23,474千円
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   （連結包括利益計算書関係）
    ※１　その他の包括利益に係る組替調整額
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  その他有価証券評価差額金：
  当期発生額           1,987千円      △307千円
  組替調整額            －      －
  税効果調整前合計
              1,987      △307
  税効果額           △595       92
  その他の包括利益合計
              1,391      △214
    ※２　その他の包括利益に係る税効果額

           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  その他有価証券評価差額金：
  税効果調整前           1,987千円      △307千円
  税効果額           △595       92
  税効果調整後
              1,391      △214
  その他の包括利益合計
  税効果調整前           1,987      △307
  税効果額           △595       92
  税効果調整後
              1,391      △214
   （連結株主資本等変動計算書関係）

    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
         当連結会計年度期   当連結会計年度増   当連結会計年度減   当連結会計年度末
         首株式数（株）   加株式数（株）   少株式数（株）   株式数（株）
  発行済株式

  普通株式        7,762    －   －   7,762

     合計      7,762    －   －   7,762

  自己株式

  普通株式         －   －   －   －

     合計       －   －   －   －

    ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    　該当事項はありません。
    ３．配当に関する事項

    (1）配当金支払額
     　該当事項はありません。
    (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

     　該当事項はありません。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
         当連結会計年度期   当連結会計年度増   当連結会計年度減   当連結会計年度末
         首株式数（株）   加株式数（株）   少株式数（株）   株式数（株）
  発行済株式

  普通株式（注）
           7,762    946    －   8,708
     合計      7,762    946    －   8,708

  自己株式

  普通株式         －   －   －   －

     合計       －   －   －   －

  　（注）　普通株式の株式数の増加946株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
    ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    　該当事項はありません。
    ３．配当に関する事項

    (1）配当金支払額
     　該当事項はありません。
    (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

       配当金の総額     １株当たり配
     株式の種類     配当の原資      基準日   効力発生日
  （決議）      （千円）     当額（円）
  2020年２月28日
     普通株式    8,708 利益剰余金    1,000  2019年11月30日   2020年３月２日
  定時株主総会
   （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

    ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
    であります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  現金及び預金勘定           250,539千円      280,705千円
  預入期間が３か月を超える定期預金           △40,112      △40,112
  現金及び現金同等物           210,427      240,592
    ※２　前連結会計年度に事業の譲受けにより増加した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。

     流動資産     484千円
     固定資産     1,048
      資産合計
          1,532
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   （金融商品関係）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．金融商品の状況に関する事項
    (1）金融商品に対する取組方針
     　当社グループは、資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しており、また設備投
     資計画等に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。デリバティブは後述するリス
     クを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
    (2）金融商品の内容及びそのリスク

     　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券
     は主に協業等を目的とした事業投資でありますが、価格変動リスクに晒されています。
     　営業債務である買掛金は、そのほとんどが３か月以内の支払期日であり、流動リスクに晒されていま
     す。借入金、社債は主に金融機関から資金調達をしており、また、長期借入金のうち一部は、金利の変
     動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してリスクヘッジをし
     ております。
    (3）金融商品に係るリスク管理体制

     ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
     　営業債権については、与信管理規程に従い、グループ各社の取引開始または継続取引先の状況を定
     期的にモニタリングし、申請に基づき、主に経営推進センター経理グループで信用調査を行っており
     ます。経営推進センター経理グループは、回収条件、与信限度額、与信機関等の登録管理を行ってお
     ります。
     ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
     　当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しており
     ます。また、常に金融機関より情報を収集し、定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しており
     ます。
     ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
     　当社は、各部署及び各子会社からの報告に基づき、資金繰り状況の的確な把握を行うとともに、取
     引金融機関との関係強化を図り、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
    (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

     　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
     額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
     を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    ２．金融商品の時価等に関する事項
    　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
    することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
         連結貸借対照表計上額
              時価（千円）    差額（千円）
          （千円）
  (1）現金及び預金          250,539    250,539     －

  (2）受取手形及び売掛金          585,543
            △590
   貸倒引当金
            584,953    584,953     －

  (3）投資有価証券
            4,670    4,670     －
  資産計         840,163    840,163     －

  (1）買掛金          167,281    167,281     －

  (2）社債（一年内償還予定を含む）          342,000    342,695     695
  (3）長期借入金（一年内返済予定を含
            229,918    229,850     △67
   む）
  負債計         739,199    739,827     628
  デリバティブ取引          －    －    －

  　（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
    資　産
    (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
    これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
    よっております。
    (3）投資有価証券
    取引所の価格によっております。
    負　債
    (1）買掛金
    これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
    よっております。
    (2）社債（一年内償還予定を含む）
    時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によ
    り算定しております。
    (3）長期借入金（一年内返済予定を含む）
    時価は、元利金合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
    しております。
    デリバティブ取引
    注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
   ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
             （単位：千円）
            当連結会計年度

      区分
           （2018年11月30日）
    投資有価証券           11,698

    関係会社株式           5,851

    これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有
    価証券」には含めておりません。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
             １年超   ５年超
         １年以内          10年超
             ５年以内   10年以内
         （千円）          （千円）
             （千円）   （千円）
  現金及び預金        250,539    －   －   －

  受取手形及び売掛金        585,543    －   －   －
     合計     836,083    －   －   －

    ４．社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

          １年超   ２年超   ３年超   ４年超
       １年以内             ５年超
         ２年以内   ３年以内   ４年以内   ５年以内
       （千円）             （千円）
         （千円）   （千円）   （千円）   （千円）
  社債     116,000   84,000   82,000   30,000   30,000   －

  長期借入金     103,615   57,936   41,167   27,200   －   －
    合計    219,615   141,936   123,167   57,200   30,000   －

    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    １．金融商品の状況に関する事項
    (1）金融商品に対する取組方針
     　当社グループは、資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しており、また設備投
     資計画等に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。デリバティブは後述するリス
     クを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
    (2）金融商品の内容及びそのリスク

     　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券
     は主に協業等を目的とした事業投資でありますが、価格変動リスクに晒されています。
     　営業債務である買掛金は、そのほとんどが３か月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されてい
     ます。借入金、社債は主に金融機関から資金調達をしており、また、長期借入金のうち一部は、金利の
     変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してリスクヘッジを
     しております。
    (3）金融商品に係るリスク管理体制

     ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
     　営業債権については、与信管理規程に従い、グループ各社の取引開始または継続取引先の状況を定
     期的にモニタリングし、申請に基づき、主に経営推進センター経理グループで信用調査を行っており
     ます。経営推進センター経理グループは、回収条件、与信限度額、与信機関等の登録管理を行ってお
     ります。
     ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
     　当社は、借入金係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しておりま
     す。また、常に金融機関より情報を収集し、定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しておりま
     す。
     ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
     　当社は、各部署及び各子会社からの報告に基づき、資金繰り状況の的確な把握を行うとともに、取
     引金融機関との関係強化を図り、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
    (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

     　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
     額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
     を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    ２．金融商品の時価等に関する事項
    　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
    することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
         連結貸借対照表計上額
              時価（千円）    差額（千円）
          （千円）
  (1）現金及び預金          280,705    280,705     －

  (2）受取手形及び売掛金          597,504
            △629
   貸倒引当金
            596,874    596,874     －

  (3）投資有価証券          4,363    4,363     －
  資産計         881,943    881,943     －

  (1）買掛金          153,566    153,566     －

  (2）短期借入金          100,000    100,000     －
  (3）社債（一年内償還予定を含む）          226,000    226,404     404

  (4）長期借入金（一年内返済予定を含
            124,970    125,159     189
   む）
  負債計         604,536    605,130     594
  デリバティブ取引          －    －    －

  　（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
    資　産
    (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
    これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
    よっております。
    (3）投資有価証券
    取引所の価格によっております。
    負　債
    (1）買掛金、(2）短期借入金
    これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
    よっております。
    (3）社債（一年内償還予定を含む）
    時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によ
    り算定しております。
    (4）長期借入金（一年内返済予定を含む）
    時価は、元利金合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
    しております。
    デリバティブ取引
    注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
   ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
             （単位：千円）
            当連結会計年度

      区分
           （2019年11月30日）
    投資有価証券           7,989

    関係会社株式           5,851

    これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有
    価証券」には含めておりません。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
             １年超   ５年超
         １年以内          10年超
             ５年以内   10年以内
         （千円）          （千円）
             （千円）   （千円）
  現金及び預金        280,705    －   －   －

  受取手形及び売掛金        597,504    －   －   －
     合計     878,209    －   －   －

    ４．短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

          １年超   ２年超   ３年超   ４年超
       １年以内             ５年超
         ２年以内   ３年以内   ４年以内   ５年以内
       （千円）             （千円）
         （千円）   （千円）   （千円）   （千円）
  短期借入金     100,000    －   －   －   －   －

  社債     84,000   82,000   30,000   30,000   －   －
  長期借入金     56,603   41,167   27,200   －   －   －
    合計    240,603   123,167   57,200   30,000   －   －

   （有価証券関係）

    前連結会計年度（2018年11月30日）
    １．その他有価証券
            連結貸借対照表計
         種類      取得原価（千円）    差額（千円）
            上額（千円）
        (1）株式      4,670    942   3,728

  連結貸借対照表計上額が取得原価
  を超えるもの
         小計     4,670    942   3,728
        (1）株式      11,698   11,698    －

  連結貸借対照表計上額が取得原価
  を超えないもの
         小計    11,698   11,698    －
      合計       16,368   12,640    3,728

    ２．減損処理を行った有価証券

    　該当事項はありません。
    当連結会計年度（2019年11月30日）

    １．その他有価証券
            連結貸借対照表計
         種類      取得原価（千円）    差額（千円）
            上額（千円）
        (1）株式      4,363    942   3,421

  連結貸借対照表計上額が取得原価
  を超えるもの
         小計     4,363    942   3,421
        (1）株式      7,989   7,989    －

  連結貸借対照表計上額が取得原価
  を超えないもの
         小計     7,989   7,989    －
      合計       12,353    8,932   3,421

    ２．減損処理を行った有価証券

    　当連結会計年度において、投資有価証券については3,351千円（その他有価証券の株式3,351千円）減損
    処理を行っております。
    　なお、時価のある有価証券の減損処理に当たっては、期末における時価が取得価額に比べ50％以上下落
    した場合には減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められ
    た額について減損処理を行っています。また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券に
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    ついては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50％以上低下した場合に原則と
    して減損処理を実施しています。
   （デリバティブ取引関係）

    前連結会計年度（2018年11月30日）
    １．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
    (1）金利関連
                契約額等のう
              契約額等      時価
                ち１年超（千
  ヘッジ会計の方法     取引の種類   主なヘッジ対象
              （千円）      （千円）
                円）
      金利スワップ取引
  金利スワップの特例処理         長期借入金    40,000   10,000  （注）
      変動受取・固定支払
  　（注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
    め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
    当連結会計年度（2019年11月30日）

    １．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
    (1）金利関連
                契約額等のう
              契約額等      時価
                ち１年超（千
  ヘッジ会計の方法     取引の種類   主なヘッジ対象
              （千円）      （千円）
                円）
      金利スワップ取引
               10,000    －
  金利スワップの特例処理         長期借入金         （注）
      変動受取・固定支払
  　（注）　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているた
    め、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
   （退職給付関係）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．採用している退職給付制度の概要
    　当社グループは、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
    ２．確定拠出制度

    　当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、25,151千円であります。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    １．採用している退職給付制度の概要
    　当社グループは、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
    ２．確定拠出制度

    　当社及び連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、26,229千円であります。
             85/130
















                     EDINET提出書類
                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
   （ストック・オプション等関係）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
    　該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1）ストック・オプションの内容
         第２回　新株予約権       第３回　新株予約権
               当社取締役　４名、当社監査役　２名
       当社取締役　５名、当社従業員　４名
               当社従業員　13名、当社子会社取締役　
  付与対象者の区分及び人数      当社子会社取締役　５名
               ５名
       当社子会社従業員　３名、計　17名
               当社子会社従業員　272名、計　296名
  株式の種類別のストック・オプ
       普通株式　1,760株       普通株式　1,178株
  ションの数（注）
  付与日      2009年11月９日       2016年11月９日
       ①　新株予約権者は、権利行使時におい       ①　新株予約権者は、権利行使時におい
        ても当社または当社子会社の取締役       ても当社または当社子会社の取締
        または従業員であることを要する。       役・監査役または従業員であること
        ただし、任期満了による退任、定年       を要する。ただし、任期満了による
        退職その他正当な理由のある場合に       退任、定年退職その他正当な理由の
        は、権利行使期間の範囲内で、当該       ある場合には、権利行使期間の範囲
        期間の開始時または退任もしくは退       内で、当該期間の開始時または退任
        職のどちらか遅い時点から２年間に       もしくは退職のどちらか遅い時点か
        限り権利行使できるものとする。       ら２年間に限り権利行使できるもの
       ②　新株予約権の相続及び質入れは認め        とする。
  権利確定条件
        ない。       ②　新株予約権の相続及び質入れは認め
       ③　新株予約権者が在籍する当社または        ない。
        当社子会社の就業規則に定める懲戒       ③　新株予約権者が在籍する当社または
        の事由に該当する場合は新株予約権       当社子会社の就業規則に定める懲戒
        を当社に対して無償で返還するもの       の事由に該当する場合は新株予約権
        とする。       を当社に対して無償で返還するもの
       譲渡制限        とする。
       　新株予約権の譲渡については取締役会       譲渡制限
       の承認を要する。       　新株予約権の譲渡については取締役会
               の承認を要する。
  対象勤務期間      2009年11月９日から権利確定日まで       2016年11月９日から権利確定日まで
  権利行使期間      2011年11月10日から2019年11月９日まで       2018年11月９日から2026年11月８日まで

  　（注）　株式数に換算して記載しております。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
     　当連結会計年度（2018年11月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
     プションの数については、株式数に換算して記載しております。
     ①　ストック・オプションの数
           第２回新株予約権       第３回新株予約権
  権利確定前     （株）

  前連結会計年度末            －      1,178

  付与            －       －

  失効            －       87

  権利確定            －      1,091

  未確定残            －       －

  権利確定後     （株）

  前連結会計年度末            1,048       －

  権利確定            －      1,091

  権利行使            －       －

  失効            －       －

  未行使残            1,048       1,091

     ②　単価情報

           第２回新株予約権       第３回新株予約権
  権利行使価格     （円）       20,000       40,000

  行使時平均株価     （円）       －       －

  付与日における公正な評価単価     （円）       －       －

    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　ストック・オプションの付与日において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストッ
    ク・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
    　また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、類似会社比準法により算定した株式評価額から新株予約
    権の権利行使価額を控除して算定しております。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方式を採
    用しております。
    ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

    源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日におけ
    る本源的価値の合計額
    ①　当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　－円
    ②　当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
    額　　　－円
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
    　該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1）ストック・オプションの内容
         第２回　新株予約権       第３回　新株予約権
               当社取締役　４名、当社監査役　２名
       当社取締役　５名、当社従業員　４名
               当社従業員　13名、当社子会社取締役　
  付与対象者の区分及び人数      当社子会社取締役　５名
               ５名
       当社子会社従業員　３名、計　17名
               当社子会社従業員　272名、計　296名
  株式の種類別のストック・オプ
       普通株式　1,760株       普通株式　1,178株
  ションの数（注）
  付与日      2009年11月９日       2016年11月９日
       ①　新株予約権者は、権利行使時におい       ①　新株予約権者は、権利行使時におい
        ても当社または当社子会社の取締役       ても当社または当社子会社の取締
        または従業員であることを要する。       役・監査役または従業員であること
        ただし、任期満了による退任、定年       を要する。ただし、任期満了による
        退職その他正当な理由のある場合に       退任、定年退職その他正当な理由の
        は、権利行使期間の範囲内で、当該       ある場合には、権利行使期間の範囲
        期間の開始時または退任もしくは退       内で、当該期間の開始時または退任
        職のどちらか遅い時点から２年間に       もしくは退職のどちらか遅い時点か
        限り権利行使できるものとする。       ら２年間に限り権利行使できるもの
       ②　新株予約権の相続及び質入れは認め        とする。
  権利確定条件
        ない。       ②　新株予約権の相続及び質入れは認め
       ③　新株予約権者が在籍する当社または        ない。
        当社子会社の就業規則に定める懲戒       ③　新株予約権者が在籍する当社または
        の事由に該当する場合は新株予約権       当社子会社の就業規則に定める懲戒
        を当社に対して無償で返還するもの       の事由に該当する場合は新株予約権
        とする。       を当社に対して無償で返還するもの
       譲渡制限        とする。
       　新株予約権の譲渡については取締役会       譲渡制限
       の承認を要する。       　新株予約権の譲渡については取締役会
               の承認を要する。
  対象勤務期間      2009年11月９日から権利確定日まで       2016年11月９日から権利確定日まで
  権利行使期間      2011年11月10日から2019年11月９日まで       2018年11月９日から2026年11月８日まで

  　（注）　株式数に換算して記載しております。
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
    (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
     　当連結会計年度（2019年11月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
     プションの数については、株式数に換算して記載しております。
     ①　ストック・オプションの数
           第２回新株予約権       第３回新株予約権
  権利確定前     （株）

  前連結会計年度末            －       －

  付与            －       －

  失効            －       －

  権利確定            －       －

  未確定残            －       －

  権利確定後     （株）

  前連結会計年度末            1,048       1,091

  権利確定            －       －

  権利行使            946       －

  失効            102       68

  未行使残            －      1,023

     ②　単価情報

           第２回新株予約権       第３回新株予約権
  権利行使価格     （円）       20,000       40,000

  行使時平均株価     （円）       －       －

  付与日における公正な評価単価     （円）       －       －

    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。
    　ストック・オプションの付与日において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストッ
    ク・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
    　また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、類似会社比準法により算定した株式評価額から新株予約
    権の権利行使価額を控除して算定しております。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
    用しております。
    ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

    源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日におけ
    る本源的価値の合計額
    ①　当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　－円
    ②　当連結会計年度に権利行使された      ストック・オプションの権利行使日における        本源的価値の合計
    額　　　－円
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   （税効果会計関係）
    前連結会計年度（2018年11月30日）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
             当連結会計年度
             （2018年11月30日）
    繰延税金資産
     未払事業税           3,698千円
     未払費用           26,002
     貸倒引当金           3,105
     前受収益           11,003
     税務上の繰越欠損金           8,928
     減価償却超過額           397
     未実現利益           1,290
               2,745
     その他
    繰延税金資産　小計
               57,171
               △9,806
     評価性引当額
    繰延税金資産　合計
               47,364
    繰延税金負債
     その他有価証券評価差額金          △1,125
               △235
     その他
    繰延税金負債　合計           △1,361
    繰延税金資産の純額           46,003
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
             当連結会計年度
             （2018年11月30日）
    法定実効税率
                30.4％
    （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目           4.7
     住民税均等割           3.3
     評価性引当額の増減           0.2
     のれん償却費           0.6
     その他           2.1
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                41.3
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
    当連結会計年度（2019年11月30日）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
             当連結会計年度
             （2019年11月30日）
    繰延税金資産
     未払事業税           2,025千円
     未払費用           32,970
     貸倒引当金           3,052
     前受収益           11,196
     税務上の繰越欠損金（注）２           7,583
     減価償却超過額           51
     減損損失           1,363
     有価証券評価損           7,051
     棚卸資産評価損           7,983
     未実現利益           916
               3,866
     その他
    繰延税金資産　小計
               78,061
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
               △6,646
     （注）２
               △9,237
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
     評価性引当額　小計（注）１          △15,883
    繰延税金資産　合計
               62,177
    繰延税金負債
     その他有価証券評価差額金          △1,032
               △235
     その他
    繰延税金負債　合計           △1,268
    繰延税金資産の純額           60,909
    （注）１．評価性引当額が6,077千円増加しております。この増加の主な内容は、将来減算一時差異等に
      係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
    （注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
           １年超  ２年超  ３年超  ４年超
         １年以内          ５年超  合計
           ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
         （千円）         （千円）  （千円）
           （千円）  （千円）  （千円）  （千円）
  税務上の繰越欠損金（※）        － 2,146  3,164  2,272  －  － 7,583

  評価性引当額        － △1,209  △3,164  △2,272   －  － △6,646

  繰延税金資産        －  936  －  －  －  －  936

  　（※）　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
             当連結会計年度
             （2019年11月30日）
    法定実効税率
                30.2％
    （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目           5.4
     住民税均等割           3.2
     評価性引当額の増減           △0.3
     のれん償却費           0.7
     その他           2.0
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                41.1
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
   （企業結合等関係）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    （取得による企業結合）
    １．企業結合の概要
    (1）被取得企業の名称及び取得した事業の内容
     被取得企業の名称：株式会社ダイレクトクラウド
     取得した事業の内容：電子カタログ、チラシの制作・配信ソリューション
         ペーパーレス会議、タブレット営業、社内情報共有
         デジタル教科書、デジタル教材ソリューション
    (2）企業結合を行った主な理由
     　近年のデジタル化に伴う紙媒体の電子化サービスとして、電子書籍化サービス、社内文書管理サービ
     ス、2020年から始まる教育現場での電子教科書への対応など、将来的に様々なビジネスセグメントで大
     きな需要があり、当社グループとして、デジタルマーケティングサービスによる新たなマーケットへの
     進出及び、システムインテグレーションサービスや認証ソリューションサービスを提供できるなどの事
     業シナジーを見込まれるため行いました。
    (3）企業結合日
     2018年４月１日
    (4）企業結合の法的形式
     事業譲受
    (5）結合後企業の名称
     株式会社ビーガル
    (6）取得企業を決定するに至った主な根拠
     　当社の100％子会社株式会社ビーガルが、現金を対価として事業を譲り受けたためであります。
    ２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

     2018年４月１日～2018年11月30日まで
    ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

     取得の対価   現金及び預金   60,185千円
     取得原価      60,185千円
    ４．主要な取得関連費用の内容及び金額

     アドバイザリー費用等　　1,550千円
    ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

    (1）発生したのれんの金額
     58,652千円
    (2）発生原因
     　主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
    (3）償却方法及び償却期間
     ５年間にわたる均等償却
    ６．企業結合日に受け入れた資産の額及びその主な内容

     流動資産   484千円
       1,048千円
     固定資産
     資産合計  1,532千円
    ７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及

    ぼす影響の概算額及びその算定方法
    　当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
    （共通支配下の取引等）
    　当社は、2017年12月１日をもって、連結子会社間での組織再編を以下の通り実施いたしました。
    １．取引の概要
    (1）対象となった事業の名称及びその事業の内容
     事業の名称：株式会社システムイオ（当社の連結子会社）のソリューション事業本部
     事業の内容：通信会社向けシステム開発、顔認証システムの開発販売
    (2）企業結合日
     2017年12月１日
    (3）企業結合の法的形式
     株式会社システムイオを譲渡会社、株式会社ビーガルを譲受会社とする事業譲渡
    (4）その他取引の概要に関する事項
     　子会社における事業の選択と集中のため、事業再編を行うことで経営の効率化を図るため事業譲渡を
     実施いたしました。
    ２．実施した会計処理の概要

    　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に
    基づき、共通支配下の取引として処理しております。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    　該当事項はありません。
   （資産除去債務関係）

    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　当社グループは、事務所の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認
    識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    　なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の
    回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、当連結会計年度の負担に属する金額を費用
    に計上する方法によっております。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    　当社グループは、事務所の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認
    識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    　なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の
    回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、当連結会計年度の負担に属する金額を費用
    に計上する方法によっております。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   （セグメント情報等）
    【セグメント情報】
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    【関連情報】

    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．製品及びサービスごとの情報
     　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えているた
     め、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

     (1）売上高
     　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2）有形固定資産

     　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                   （単位：千円）
   顧客の名称又は氏名        売上高     関連するセグメント名

  株式会社日立社会情報サービス            451,382  情報サービス事業
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    １．製品及びサービスごとの情報
     　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えているた
     め、記載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

     (1）売上高
     　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2）有形固定資産

     　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                   （単位：千円）
   顧客の名称又は氏名        売上高     関連するセグメント名

  株式会社日立社会情報サービス            568,866  情報サービス事業
  富士通株式会社            434,087  情報サービス事業
  株式会社ＮＴＴデータ・アイ            414,550  情報サービス事業
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    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　該当事項はありません。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    　該当事項はありません。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【関連当事者情報】
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    関連当事者との取引
    連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
    （ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
           議決権等の
       資本金又  事業の内
           所有（被所      取引金額    期末残高
    会社等の名         関連当事者
  種類    所在地  は出資金  容又は職     取引の内容    科目
           有）割合
    称又は氏名         との関係    （千円）    （千円）
         業
       （千円）
           （％）
              当社グルー
           （被所有）
         当社代表
              プ借入に対
  役員  鈴木　浩  －  － 取締役社  直接　15.8  債務被保証    74,873  －  －
              する債務被
         長
           間接　15.5
              保証
  　（注）１．上記取引金額には消費税等が含まれておりません。
   ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
    当社グループの銀行借入について債務保証を受けたものであり、保証料の支払いは行っておりません。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    関連当事者との取引
    連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
    （ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
           議決権等の
       資本金又  事業の内
           所有（被所      取引金額    期末残高
    会社等の名         関連当事者
  種類    所在地  は出資金  容又は職     取引の内容    科目
           有）割合
    称又は氏名         との関係    （千円）    （千円）
         業
       （千円）
           （％）
              当社グルー
              プ借入に対
             債務被保証    28,453  －  －
              する債務被
         当社代表  （被所有）
              保証
  役員  鈴木　浩  －  － 取締役社  直接　18.2
         長
           間接　13.8
              第２回新株
             新株予約権
              予約権の行  10,720  －  －
             行使
              使
  　（注）１．上記取引金額には消費税等が含まれておりません。
   ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
    ・当社グループの銀行借入について債務保証を受けたものであり、保証料の支払いは行っておりません。
    ・2009年11月９日臨時株主総会の決議により発行した会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく
    新株予約権（ストック・オプション）の権利行使であります。
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
   （１株当たり情報）
            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  １株当たり純資産額           151円63銭      180円61銭

  １株当たり当期純利益           37円61銭      38円65銭

  　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であ
    るため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
   ２．当社は、2020年７月15日開催の当社取締役会決議に基づき、2020年８月６日付で普通株式１株につき200株
    の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資
    産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
   ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  １株当たり当期純利益

  親会社株主に帰属する当期純利益（千円）           58,386      60,459

  普通株主に帰属しない金額（千円）            －      －

  普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
             58,386      60,459
  利益（千円）
  普通株式の期中平均株式数（株）          1,552,400      1,564,400
  希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１        　新株予約権２種類（新株予約権      　新株予約権１種類（新株予約権
  株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在        の数2,139個）。なお、新株予約      の数1,023個）。なお、新株予約
  株式の概要        権の概要は、「第５　経理の状      権の概要は、「第５　経理の状
          況、１　連結財務諸表等、(1)連      況、１　連結財務諸表等、(1)連
          結財務諸表、注記事項の（ストッ      結財務諸表、注記事項の（ストッ
          ク・オプション等関係）」に記載      ク・オプション等関係）」に記載
          のとおりであります。      のとおりであります。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   （重要な後発事象）
    前連結会計年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　該当事項はありません。
    当連結会計年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    （株式分割及び単元株制度の採用）
    　当社は、2020年７月15日開催の取締役会決議に基づき、2020年８月６日付をもって株式分割を行っており
    ます。また、2020年８月６日開催の臨時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用して
    おります。
    １．株式分割、単元株制度の採用の目的
    　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単
    元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
    ２．株式分割の概要

    (1）分割方法
     　2020年８月５日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき200
     株の割合をもって分割しております。
    (2）分割により増加する株式数

     株式分割前の発行済株式総数　　　　　　8,708株
     今回の分割により増加する株式数　　1,732,892株
     株式分割後の発行済株式総数　　　　1,741,600株
     株式分割後の発行可能株式総数　　　6,966,400株
    (3）株式分割の効力発生日

     効力発生日　2020年８月６日
    (4）１株当たり情報に及ぼす影響

     　「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出してお
     り、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
    ３．単元株制度の概要

    　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【注記事項】
    （追加情報）
    （会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）
    　新型コロナウイルス感染症の影響については、長期化するとの見方と、ワクチンの開発・流通など、ウイ
    ルス自体は無くならないものの経済活動への影響は軽減されるとの見方が入り乱れておりますが、当社グ
    ループは現状、2020年内又は2021年の早い時期に徐々に収束していくものとの想定しております。当該仮定
    に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行いましたが、現時点において連結財務諸表に
    重要な影響はありませんでした。ただし、今後の新型コロナウイルス感染症の収束状況によっては、将来に
    おいて連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
    （四半期連結貸借対照表関係）

    ※１．当社は、運転資金の効率的な調達を行う為、㈱千葉銀行とコミットメントライン契約を締結しており
     ます。この契約に基づく借入未実行残高は次の通りであります。
          当第３四半期連結会計期間
           （2020年８月31日）
  コミットメントライン極度額の総額           500,000千円
  借入実行残高            90,000
     差引額        410,000
    ※２．財務制限条項

     　長期借入金（１年内返済予定含む）のうち、以下の㈱りそな銀行との金銭消費貸借契約には、財務制
     限条項が付されており、下記条項に抵触した場合は、借入先からの通知により、原契約において定めた
     利率に1.0％を上乗せした利率を適用されることになっております。
          当第３四半期連結会計期間
           （2020年８月31日）
  １年内返済予定の長期借入金            15,996千円
  長期借入金            17,349
    （条項）
    　原契約締結日以降に到来する債務者の毎事業年度末時点での計算書類又は報告書等に基づく連結の純有
    利子負債ＥＢＩＴＤＡ倍率が、一度でも10倍を超えた場合、もしくはマイナス値となった場合（ただし、
    純有利子負債がマイナス値の場合を除く）。
    （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

    　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
    四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及び、のれんの償
    却額は、次のとおりであります。
          当第３四半期連結累計期間
          （自　2019年12月１日
           至　2020年８月31日）
  減価償却費            27,732千円
  のれんの償却額            10,612千円
    （セグメント情報等）

    【セグメント情報】
    当第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）
    　当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    （１株当たり情報）
    　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
          当第３四半期連結累計期間
          （自　2019年12月１日
           至　2020年８月31日）
  １株当たり四半期純利益金額           26円32銭

  （算定上の基礎）

  親会社株主に帰属する四半期純利益金額
             45,834
  （千円）
  普通株主に帰属しない金額（千円）           －
  普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
             45,834
  期純利益金額（千円）
  普通株式の期中平均株式数（株）          1,741,600
  希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
  １株当たり四半期純利益の算定に含めなかっ
            －
  た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な
  変動があったものの概要
  　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場で
    あるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
   ２．当社は、2020年８月６日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行っております。期首に当該株式分割
    が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。
    （重要な後発事象）

    　該当事項はありません。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
   ⑤【連結附属明細表】
   【社債明細表】
            当期首残高  当期末残高
   会社名    銘柄   発行年月日      利率（％）   担保  償還期限
            （千円）  （千円）
  ＭＩＴホールディングス        2016年     40,000      2021年
      第１回無担保社債       60,000     0.20 無担保
  株式会社        ９月30日           ９月30日
              (20,000)
  ＭＩＴホールディングス        2016年           2019年
      第２回無担保社債       32,000   －  0.13 無担保
  株式会社        ９月30日           ９月30日
  ＭＩＴホールディングス        2018年     40,000      2023年
      第３回無担保社債       50,000     0.47 無担保
  株式会社        ６月11日     (10,000)      ６月９日
  ＭＩＴホールディングス        2018年     80,000      2023年
      第４回無担保社債       100,000     0.36 無担保
  株式会社        ８月31日           ８月31日
              (20,000)
  ＭＩＴホールディングス        2018年     66,000      2021年
      第５回無担保社債       100,000     0.24 無担保
  株式会社        ８月31日     (34,000)      ８月31日
              226,000
   合計    －   －  342,000    －  －  －
              (84,000)
  　（注）１．（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。
   ２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
        １年超２年以内    ２年超３年以内    ３年超４年以内    ４年超５年以内
    １年以内（千円）
        （千円）    （千円）    （千円）    （千円）
     84,000    82,000    30,000    30,000    －

   【借入金等明細表】

           当期首残高   当期末残高   平均利率
      区分              返済期限
           （千円）   （千円）   （％）
  短期借入金           －  100,000   0.42   －

  １年以内に返済予定の長期借入金          103,615   56,603   1.01   －

  長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）          126,303   68,367   1.01  2020年～2022年

      合計      229,918   224,970   －   －

  　（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
   ２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであ
    ります。
          １年超２年以内   ２年超３年以内   ３年超４年以内   ４年超５年以内
           （千円）   （千円）   （千円）   （千円）
    長期借入金       41,167   27,200    －   －

   【資産除去債務明細表】

    　資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸契約に関する敷金の回収が最終的
    に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上
    する方法によっているため、該当事項はありません。
  （２）【その他】

    　該当事項はありません。
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                   有価証券届出書（新規公開時）
  ２【財務諸表等】
  （１）【財務諸表】
   ①【貸借対照表】
                   （単位：千円）
            前事業年度     当事業年度
            （2018年11月30日）     （2019年11月30日）
  資産の部
  流動資産
               133,410     105,863
   現金及び預金
               355     382
   売掛金
               245     217
   商品
               3,457     3,634
   前払費用
               196,000     225,000
   関係会社短期貸付金
              ※10,026     ※27,550
   その他
               △29     △30
   貸倒引当金
               343,466     362,616
   流動資産合計
  固定資産
   有形固定資産
               14,834     14,422
    建物附属設備
               △8,463     △9,073
    減価償却累計額
    建物附属設備（純額）           6,370     5,348
    工具、器具及び備品           1,469     2,945
               △1,359     △1,590
    減価償却累計額
    工具、器具及び備品（純額）           109     1,354
               6,479     6,703
    有形固定資産合計
   無形固定資産
               13,332     11,827
    ソフトウエア
               13,332     11,827
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
               16,068     12,053
    投資有価証券
               470,349     449,202
    関係会社株式
                10     10
    出資金
               52,000     38,000
    関係会社長期貸付金
               417     150
    長期前払費用
               2,435     1,985
    繰延税金資産
               25,886     29,023
    その他
               567,168     530,424
    投資その他の資産合計
               586,980     548,954
   固定資産合計
  繰延資産
               4,366     2,925
   社債発行費
               4,366     2,925
   繰延資産合計
               934,812     914,497
  資産合計
            102/130







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                   有価証券届出書（新規公開時）
                   （単位：千円）

            前事業年度     当事業年度
            （2018年11月30日）     （2019年11月30日）
  負債の部
  流動負債
               775     1,477
   買掛金
                －    100,000
   短期借入金
               76,989     45,010
   1年内返済予定の長期借入金
               116,000     84,000
   1年内償還予定の社債
               3,107     4,738
   未払金
               8,772     8,907
   未払費用
               9,147     30,661
   未払法人税等
               175     322
   前受金
               2,046     4,054
   預り金
               6,814     8,564
   その他
               223,828     287,736
   流動負債合計
  固定負債
               226,000     142,000
   社債
               102,035     55,692
   長期借入金
               328,035     197,692
   固定負債合計
               551,863     485,428
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
               190,860     200,320
   資本金
   資本剰余金
               104,387     113,847
    資本準備金
               104,387     113,847
    資本剰余金合計
   利益剰余金
    その他利益剰余金
               85,098     112,512
    繰越利益剰余金
               85,098     112,512
    利益剰余金合計
               380,346     426,680
   株主資本合計
  評価・換算差額等
               2,602     2,388
   その他有価証券評価差額金
               2,602     2,388
   評価・換算差額等合計
               382,948     429,068
  純資産合計
               934,812     914,497
  負債純資産合計
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   ②【損益計算書】
                   （単位：千円）
             前事業年度      当事業年度
            (自　2017年12月１日     (自　2018年12月１日
           　至　2018年11月30日)     　至　2019年11月30日)
              ※１ 361,479     ※１ 415,983
  売上高
               25,121     22,792
  売上原価
               336,358     393,191
  売上総利益
              ※２ 299,721     ※２ 313,891
  販売費及び一般管理費
               36,636     79,299
  営業利益
  営業外収益
              ※１ 5,929     ※１ 5,729
  受取利息
                84     105
  受取配当金
                1     5
  雑収入
               6,015     5,840
  営業外収益合計
  営業外費用
               4,863     3,139
  支払利息
               488     860
  社債利息
               998     1,440
  社債発行費償却
                －     4,866
  支払手数料
                34     23
  雑損失
               6,384     10,329
  営業外費用合計
               36,267     74,809
  経常利益
  特別利益
                －     1,000
  受取和解金
                －     1,000
  特別利益合計
  特別損失
                －     3,351
  投資有価証券評価損
                －    21,147
  関係会社株式評価損
                －    24,498
  特別損失合計
               36,267     51,310
  税引前当期純利益
  法人税、住民税及び事業税             13,121     23,353
               △1,527      542
  法人税等調整額
               11,594     23,896
  法人税等合計
               24,672     27,414
  当期純利益
            104/130









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                   有価証券届出書（新規公開時）
   【売上原価明細書】
           前事業年度       当事業年度
          （自　2017年12月１日       （自　2018年12月１日
          至　2018年11月30日）       至　2019年11月30日）
              構成比       構成比

       注記
          金額（千円）       金額（千円）
    区分
              （％）       （％）
       番号
            8,272   34.6    6,276   28.7

  Ⅰ　労務費
           15,616       15,621
        ※       65.4       71.3
  Ⅱ　経費
              100.0       100.0
   当期総費用         23,889       21,897
            298       245
   期首たな卸高
            1,179       866
   仕入高
    合計       25,367       23,009

            245       217
   期末たな卸高
   売上原価         25,121       22,792
  　（注）　※　主な内訳は、次のとおりであります。
           前事業年度       当事業年度
     項目     （自　2017年12月１日       （自　2018年12月１日
          至　2018年11月30日）       至　2019年11月30日）
  外注費（千円）            5,197       4,957
  賃貸料（千円）            4,943       4,651

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   ③【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
                    （単位：千円）
              株主資本
           資本剰余金     利益剰余金
              その他利益剰余
        資本金            株主資本合計
              金
          資本準備金  資本剰余金合計     利益剰余金合計
              繰越利益剰余金
  当期首残高      190,860   104,387   104,387   60,425   60,425  355,673
  当期変動額
  当期純利益              24,672   24,672   24,672
  株主資本以外の項目の当期変動
  額（純額）
  当期変動額合計       －   －   －  24,672   24,672   24,672
  当期末残高      190,860   104,387   104,387   85,098   85,098  380,346
        評価・換算差額等

            純資産合計
       その他有価証券   評価・換算差額
       評価差額金   等合計
  当期首残高       1,211   1,211  356,884
  当期変動額
  当期純利益           24,672
  株主資本以外の項目の当期変動
        1,391   1,391   1,391
  額（純額）
  当期変動額合計       1,391   1,391  26,063
  当期末残高
        2,602   2,602  382,948
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                   有価証券届出書（新規公開時）
    当事業年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）
                    （単位：千円）
              株主資本
           資本剰余金     利益剰余金
              その他利益剰余
        資本金            株主資本合計
              金
          資本準備金  資本剰余金合計     利益剰余金合計
              繰越利益剰余金
  当期首残高
        190,860   104,387   104,387   85,098   85,098  380,346
  当期変動額
  新株の発行（新株予約権の行
        9,460   9,460   9,460       18,920
  使）
  当期純利益              27,414   27,414   27,414
  株主資本以外の項目の当期変動
  額（純額）
  当期変動額合計       9,460   9,460   9,460  27,414   27,414   46,334
  当期末残高      200,320   113,847   113,847   112,512   112,512   426,680
        評価・換算差額等

            純資産合計
       その他有価証券   評価・換算差額
       評価差額金   等合計
  当期首残高       2,602   2,602  382,948
  当期変動額
  新株の発行（新株予約権の行
             18,920
  使）
  当期純利益           27,414
  株主資本以外の項目の当期変動
        △214  △214  △214
  額（純額）
  当期変動額合計       △214  △214  46,120
  当期末残高       2,388   2,388  429,068
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   【注記事項】
   （重要な会計方針）
    前事業年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
    (1）子会社株式
     　移動平均法による原価法を採用しております。
    (2）その他有価証券

     時価のあるもの
     　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
     平均法により算定）を採用しております。
     時価のないもの
     　移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

     デリバティブ
     　時価法を採用しております。
    ３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

     商品
     　先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を
     採用して  おります。
    ４．固定資産の減価償却の方法

    (1）有形固定資産（リース資産を除く）
     　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降取得した建物附属設備については定額法を
     採用しております。
     　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
     建物附属設備　　　　８年～15年
     工具、器具及び備品　５年～10年
    (2）無形固定資産（リース資産を除く）

     　定額法を採用しております。
     　なお、自社利用のソフトウエアについては、自社における利用可能期間（５年）に基づいておりま
     す。
    ５．繰延資産の処理方法

     社債発行費
     　社債の償還までの期間にわたり均等償却を行っております。
    ６．引当金の計上基準

     貸倒引当金
     　債権の貸  倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
     の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
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    ７．ヘッジ会計の方法
    (1）ヘッジ会計の方法
     　金利スワップについて、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
    (2）ヘッジ手段とヘッジ対象

     ヘッジ手段・・・金利スワップ
     ヘッジ対象・・・借入金の利息
    (3）ヘッジ方針

     　借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、取引の開始に当たって
     は、所定の社内審査及び決裁手続きを経ております。
    (4）ヘッジ有効性評価の方法

     　特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
    ８．その他の財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    (1）消費税等の会計処理
     　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    (2）連結納税制度の適用

     　連結納税制度を適用しております。
    当事業年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    １．有価証券の評価基準及び評価方法
    (1）子会社株式
     　移動平均法による原価法を採用しております。
    (2）その他有価証券

     時価のあるもの
     　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
     平均法により算定）を採用しております。
     時価のないもの
     　移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

     デリバティブ
     　時価法を採用しております。
    ３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

     商品
     　先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を
     採用しております。
    ４．固定資産の減価償却の方法

    (1）有形固定資産（リース資産を除く）
     　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降取得した建物附属設備については定額法を
     採用しております。
     　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
     建物附属設備　　　　８年～15年
     工具、器具及び備品　５年～10年
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    (2）無形固定資産（リース資産を除く）
     　定額法を採用しております。
     　なお、自社利用目的のソフトウエアについては、自社における利用可能期間（５年）に基づいており
     ます。
    ５．繰延資産の処理方法

     社債発行費
     　社債の償還までの期間にわたり均等償却を行っております。
    ６．引当金の計上基準

     貸倒引当金
     　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
     の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
    ７．ヘッジ会計の方法

    (1）ヘッジ会計の方法
     　金利スワップについて、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
    (2）ヘッジ手段とヘッジ対象

     ヘッジ手段・・・金利スワップ
     ヘッジ対象・・・借入金の利息
    (3）ヘッジ方針

     　借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、取引の開始に当たって
     は、所定の社内審査及び決裁手続きを経ております。
    (4）ヘッジ有効性評価の方法

     　特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
    ８．その他の財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    (1）消費税等の会計処理
     　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    (2）連結納税制度の適用

     　連結納税制度を適用しております。
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   （表示方法の変更）
    前事業年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　下記の表示方法の変更に関する注記は、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、2018年12月１日に開始
    する事業年度（以下「翌事業年度」という。）における表示方法の変更の注記と同様の内容を記載しておりま
    す。
    （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更
    　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会
    計基準一部改正」という。）を翌事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示
    し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。この表示方法の変更を反映させるた
    め、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、当事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
    　この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」3,561千円は、「固定負
    債」の「繰延税金負債」1,125千円と相殺して、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」2,435千円として表
    示しており、変更前と比べて総資産が1,125千円減少しております。
    当事業年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更
    　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会
    計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示
    し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。この表示方法の変更を反映させるた
    め、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
    　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」3,561千円は、「固定負
    債」の「繰延税金負債」1,125千円と相殺して、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」2,435千円として表
    示しており、変更前と比べて総資産が1,125千円減少しております。
    　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基
    準」注解（注８）(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。
   （貸借対照表関係）

    ※　関係会社項目
    　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
           前事業年度      当事業年度
           （2018年11月30日）      （2019年11月30日）
  流動資産
  その他           1,540千円      26,856千円
   （損益計算書関係）

    ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
           前事業年度      当事業年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  売上高           338,677千円      394,939千円
  受取利息            5,929      5,728
    ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用の

    おおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
    　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
           前事業年度      当事業年度
          （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  役員報酬            70,108千円      83,941千円
  給料及び手当           100,185       87,033
  退職給付費用            1,809      1,755
  減価償却費            5,979      6,263
  支払手数料            38,550      47,194
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   （有価証券関係）
    前事業年度（2018年11月30日）
    　子会社株式（貸借対照表計上額は470,349千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
    認められることから、記載しておりません。
    当事業年度（2019年11月30日）

    　子会社株式（貸借対照表計上額は449,202千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
    認められることから、記載しておりません。
   （税効果会計関係）

    前事業年度（2018年11月30日）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
              当事業年度
             （2018年11月30日）
    繰延税金資産
     未払事業税           939千円
     未払費用           1,676
     資産除去債務           485
     貸倒引当金           8
               8,928
     税務上の繰越欠損金
    繰延税金資産　小計
               12,038
               △8,477
     評価性引当額
    繰延税金資産　合計
               3,561
    繰延税金負債
               △1,125
     その他有価証券評価差額金
    繰延税金負債　合計           △1,125
    繰延税金資産の純額           2,435
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
              当事業年度
             （2018年11月30日）
    法定実効税率
                30.4％
    （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目           3.3
     住民税均等割           1.6
     評価性引当額の増減           △2.8
     その他           △0.5
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                32.0
            112/130







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    当事業年度（2019年11月30日）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
              当事業年度
             （2019年11月30日）
    繰延税金資産
     未払事業税           828千円
     未払費用           1,243
     資産除去債務           588
     一括償却資産           28
     投資有価証券評価損           666
     関係会社株式評価損           6,384
     貸倒引当金           9
               7,583
     税務上の繰越欠損金
     繰延税金資産　小計
               17,333
     税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額          △6,646
               △7,668
     将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
     評価性引当額　小計          △14,315
    繰延税金資産　　合計
               3,018
    繰延税金負債
               △1,032
     その他有価証券評価差額金
    繰延税金負債合計           △1,032
    繰延税金資産の純額           1,985
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
              当事業年度
             （2019年11月30日）
    法定実効税率
                30.2％
    （調整）
     交際費等永久に損金に算入されない項目           2.5
     住民税均等割           1.1
     評価性引当額の増減           11.4
     その他           1.4
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                46.6
            113/130









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   （重要な後発事象）
    前事業年度（自　2017年12月１日　至　2018年11月30日）
    　該当事項はありません。
    当事業年度（自　2018年12月１日　至　2019年11月30日）

    （株式分割及び単元株制度の採用）
    　当社は、2020年７月15日開催の取締役会決議に基づき、2020年８月６日付をもって株式分割を行っておりま
    す。また、2020年８月６日開催の臨時株主総会決議に基づき、定款の一部を変更し単元株制度を採用しており
    ます。
    １．株式分割、単元株制度の採用の目的
    　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元
    を100株とする単元株制度を採用いたしました。
    ２．株式分割の概要

    (1）分割方法
    　2020年８月５日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき200株
    の割合をもって分割しております。
    (2）分割により増加する株式数

     株式分割前の発行済株式総数　　　　　　8,708株
     今回の分割により増加する株式数　　1,732,892株
     株式分割後の発行済株式総数　　　　1,741,600株
     株式分割後の発行可能株式総数　　　6,966,400株
    (3）株式分割の効力発生日

     効力発生日　2020年８月６日
    (4）１株当たり情報に及ぼす影響

    　前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合における「１株当たり情報」の各数値は、
    それぞれ次のとおりであります。
            前事業年度      当事業年度
           （自　2017年12月１日      （自　2018年12月１日
           至　2018年11月30日）      至　2019年11月30日）
  １株当たり純資産額           246.68円      246.36円

  １株当たり当期純利益            15.89円      17.52円

  　（注）　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場である
    ため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
    ３．単元株制度の概要

    　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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   ④【附属明細表】
   【有価証券明細表】
    【株式】
                  貸借対照表計上額
               株式数（株）
          銘柄
                   （千円）
       ＴＤＣソフト株式会社          4,800    4,363

    その他有
       株式会社アインシュタインインスティ
  投資有価証券
                 100    5,000
    価証券
       テュート
       株式会社エーピーエス          28    1,400
       シーネットグループ株式会社          357    1,289

       計         5,285    12,053

   【有形固定資産等明細表】

               当期末減価償
      当期首残高  当期増加額  当期減少額  当期末残高  却累計額又は  当期償却額  差引当期末残
   資産の種類
               償却累計額
       （千円）  （千円）  （千円）  （千円）     （千円）  高（千円）
                （千円）
  有形固定資産
  建物附属設備     14,834   －  412  14,422  9,073   950  5,348
  工具、器具及び備品     1,469  1,693   218  2,945  1,590   391  1,354
   有形固定資産計
       16,303  1,693   630  17,367  10,663  1,341  6,703
  無形固定資産
  ソフトウエア     23,980  3,363   －  27,343  15,516  4,868  11,827
   無形固定資産計    23,980  3,363   －  27,343  15,516  4,868  11,827
  長期前払費用
        417  －  267  150  －  －  150
  繰延資産
  社債発行費     6,204   －  1,159  5,045  2,119  1,440  2,925
   繰延資産計    6,204   －  1,159  5,045  2,119  1,440  2,925
  　（注）　当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。
    工具、器具及び備品　　新規サーバ導入　　　1,100千円
    ソフトウエア　　　　　業務システム更新　　3,363千円
   【引当金明細表】

             当期減少額   当期減少額
       当期首残高   当期増加額         当期末残高
    科目         （目的使用）   （その他）
        （千円）   （千円）         （千円）
              （千円）   （千円）
  貸倒引当金       29   0   －   －   30

  （２）【主な資産及び負債の内容】

    　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
  （３）【その他】

    　該当事項はありません。
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  第６【提出会社の株式事務の概要】
  事業年度      毎年12月１日から翌年11月30日まで

  定時株主総会      毎事業年度終了後３ヶ月以内

  基準日      毎年11月30日

  株券の種類      －

        毎年　５月31日

  剰余金の配当の基準日
        毎年　11月30日
  １単元の株式数      100株

  株式の名義書換え（注）１

        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

  取扱場所
        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
  株主名簿管理人
        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
  取次所      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店

  名義書換手数料      無料

  新券交付手数料      －

  単元未満株式の買取り

        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

  取扱場所
        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
  株主名簿管理人
        三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
  取次所      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店（注）１

  買取手数料      無料（注）２

        当会社の公告方法は、電子公告としております。ただし、事故その他やむを

        得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に
  公告掲載方法      掲載する方法で行います。
        公告掲載ＵＲＬ
        https://mit-hd.co.jp
  株主に対する特典      該当事項はありません。

  　（注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場に伴い、社債、株式等の振替

    に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
   ２．単元未満株式の買取・売渡手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から、「株式の売買の委託
    に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
   ３．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の
    規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを
    受ける権利及び株式取扱規則に定めるところにより、その有する単元未満株式の数と併せて単元株式数とな
    る数の株式を売り渡すことを請求する権利以外の権利を有しておりません。
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  第７【提出会社の参考情報】
  １【提出会社の親会社等の情報】
  　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
  ２【その他の参考情報】

  　該当事項はありません。
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  第三部【特別情報】
  第１【連動子会社の最近の財務諸表】
  　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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  第四部【株式公開情報】
  第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                   価格
    移動前所有者    移動前所有者  移動後所有者    移動後所有者
      移動前所有      移動後所有    移動株数
  移動年月日  の氏名又は名    の提出会社と  の氏名又は名    の提出会社と    （単価）  移動理由
      者の住所      者の住所    （株）
    称    の関係等  称    の関係等
                  （円）
              特別利害関係
              者等
      神奈川県横  特別利害関係           160,000
              （当社の代表
  2018年          千葉県千葉        従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    鈴木　浩        4 (40,000)
  １月31日          市中央区  取締役社長、      職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
              大株主上位10
              名）
              特別利害関係
      神奈川県横  特別利害関係           280,000
  2018年          千葉県浦安  者等      従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    三方　英治        7 (40,000)
              （当社の取締
  １月31日          市        職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
              役）
              特別利害関係
        特別利害関係           80,000
      神奈川県横      神奈川県横
  2018年        新妻　章一    者等      従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主    浜市      2 (40,000)
  １月31日            （当社の監査      職による
          （注） ５
      青葉区      都筑区
        上位10名）           （注）４
              役）
              特別利害関係
      神奈川県横  特別利害関係           200,000
  2018年          東京都板橋  者等      従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    東園　直樹        5 (40,000)
              （当社の監査
  １月31日          区        職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
              役）
      神奈川県横  特別利害関係          1,000,000
  2018年          埼玉県白岡        従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主  石垣　尚巳    当社の従業員
                 25 (40,000)
  １月31日          市        職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
      神奈川県横  特別利害関係           600,000
  2018年          埼玉県川口        従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    金澤　健一    当社の従業員   15 (40,000)
  １月31日          市        職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
        特別利害関係           200,000
      神奈川県横
  2018年          大阪府高槻  当社子会社の      従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主  橋詰　勝志        5 (40,000)
  １月31日          市  従業員      職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
      神奈川県横  特別利害関係          2,000,000
  2018年          大阪府大阪  当社子会社の      従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主  坂本　貴志        50 (40,000)
  １月31日          市城東区  従業員      職による
      青葉区
        上位10名）           （注）４
      神奈川県横  特別利害関係           80,000
  2018年          大阪府羽曳  当社子会社の      従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主  鬼追　友亮
                  2 (40,000)
  １月31日          野市  従業員      職による
      青葉区  上位10名）           （注）４
      神奈川県横  特別利害関係           120,000
  2018年          大阪府堺市  当社子会社の      従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    林部　洋介        3 (40,000)
  １月31日          中区  従業員      職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
        特別利害関係           600,000
      神奈川県横
  2018年          大阪府吹田  当社子会社の      従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    植田　紋加        15 (40,000)
  １月31日          市  従業員      職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
        特別利害関係           40,000
      神奈川県横
  2018年          大阪府大阪  当社子会社の      従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主  日原　枝里        1 (40,000)
  １月31日          市此花区  従業員      職による
      青葉区
        上位10名）           （注）４
      神奈川県横  特別利害関係          1,600,000
  2018年          兵庫県神戸  当社子会社の      従業員の退
    松崎　真幸  浜市  者等（大株主  岩岡　良二
                 40 (40,000)
  １月31日          市東灘区  従業員      職による
      青葉区  上位10名）           （注）４
      神奈川県横  特別利害関係           800,000
  2018年          大阪府豊中  当社子会社の      従業員の退
        者等（大株主
    松崎　真幸  浜市    安藤　環        20 (40,000)
  １月31日          市  従業員      職による
      青葉区  上位10名）
                  （注）４
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
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    移動前所有者    移動前所有者  移動後所有者    移動後所有者     価格
      移動前所有      移動後所有    移動株数
  移動年月日  の氏名又は名    の提出会社と  の氏名又は名    の提出会社と    （単価）  移動理由
      者の住所      者の住所    （株）
    称    の関係等  称    の関係等
                  （円）
              特別利害関係
              者等（大株主
        特別利害関係  ７ベルティー
            千葉県千葉  上位10名、役
        者等（当社の  ピー株式会社        26,943,600
  2018年    千葉県千葉      市中央区中  員により総株      資産管理会
    鈴木　浩    代表取締役社  代表取締役社
                 1,200 (22,453)
            央港1-26-  主の議決権の
  10月１日    市中央区              社への移動
        長、大株主上  長
                  （注）６
            28-915  過半数が所有
        位10名）  鈴木　浩
              されている会
              社）
          シーネットグ
          ループ株式会          所有者の事
        特別利害関係    千葉県船橋      800,000
  2018年    東京都大田    社          情及び取引
        者等（子会社    市本町4-
    宇井　正人          取引先   20 (40,000)
  11月30日    区    代表取締役社          関係強化の
        の取締役）    41-19
                  （注）４
          長          ため
          小野崎　伸彦
          シーネットグ
        特別利害関係
          ループ株式会          所有者の事
            千葉県船橋      400,000
  2018年  池田　大  東京都江戸  者等（当社の  社          情及び取引
            市本町4-  取引先   10 (40,000)
  11月30日    川区  取締役、大株  代表取締役社          関係強化の
    （注）８
            41-19      （注）４
        主上位10名）  長          ため
          小野崎　伸彦
          シーネットグ
        特別利害関係
          ループ株式会          所有者の事
        者等（子会社    千葉県船橋      800,000
    沼倉　巧和
  2018年    千葉県鎌ケ    社          情及び取引
        の取締役、大    市本町4-
              取引先   20 (40,000)
  11月30日  （注）９  谷市    代表取締役社          関係強化の
        株主上位10    41-19
                  （注） ４
          長          ため
        名）
          小野崎　伸彦
          シーネットグ
        特別利害関係  ループ株式会          所有者の事
            千葉県船橋      600,000
  2018年    大阪府吹田  者等（当社の  社          情及び取引
    中森　将雄        市本町4-  取引先
                 15 (40,000)
  11月30日    市  取締役、大株  代表取締役社          関係強化の
            41-19      （注） ４
        主上位10名）  長          ため
          小野崎　伸彦
          シーネットグ
        特別利害関係  ループ株式会          所有者の事
            千葉県船橋      600,000
        者等（当社の
  2018年    大阪府泉大    社          情及び取引
    増田　典久        市本町4-  取引先   15 (40,000)
  11月30日    津市  取締役、大株  代表取締役社          関係強化の
            41-19
                  （注） ４
          長          ため
        主上位10名）
          小野崎　伸彦
        特別利害関係  ボンズテック
                    所有者の事
        者等（当社の  株式会社        7,000,000
  2019年    千葉県千葉      東京都港区        情及び取引
        代表取締役社
    鈴木　浩      代表取締役社    取引先   175 (40,000)
  10月31日    市中央区      新橋3-7-3        関係強化の
        長、大株主上  長
                  （注） ４
                    ため
        位10名）  中野　康之
              特別利害関係
              者等
                  10,720,000
  2019年          千葉県千葉  （当社の代表      新株予約権
          鈴木　浩
    －  －  －         536 (20,000)
              取締役社長、
  11月８日          市中央区        の行使
                  （注）10
              大株主上位10
              名）
              特別利害関係
              者等    1,280,000
  2019年          大阪府泉大        新株予約権
          増田　典久    （当社の取締
    －  －  －         64 (20,000)
  11月８日          津市        の行使
              役、大株主上
                  （注）10
              位10名）
            120/130




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                   有価証券届出書（新規公開時）
    移動前所有者    移動前所有者  移動後所有者    移動後所有者     価格
      移動前所有      移動後所有    移動株数
  移動年月日  の氏名又は名    の提出会社と  の氏名又は名    の提出会社と    （単価）  移動理由
      者の住所      者の住所    （株）
    称    の関係等  称    の関係等
                  （円）
              特別利害関係
              者等    1,280,000
  2019年          大阪府吹田        新株予約権
    －  －  － 中森　将雄    （当社の取締   64 (20,000)
  11月８日          市        の行使
              役、大株主上
                  （注）10
              位10名）
              特別利害関係
              者等    1,000,000
  2019年          千葉県鎌ケ        新株予約権
    －  －  － 沼倉　巧和    （当社の監査   50 (20,000)
  11月８日          谷市        の行使
              役、大株主上
                  （注）10
              位10名）
              特別利害関係
                  1,280,000
  2019年          東京都大田  者等      新株予約権
          宇井　正人
    －  －  －         64 (20,000)
              （子会社の取
  11月８日          区        の行使
                  （注）10
              締役）
        特別利害関係
                  2,000,000
    池田　大    者等（当社の  野山　真二
  2019年    東京都江戸        当社子会社の      所有者の事
            千葉県柏市     50 (40,000)
  11月30日  （注）８  川区  取締役、大株  （注）11    執行役員      情による
                  （注）４
        主上位10名）
  　（注）１．当社は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券
    取引所（以下「同取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）
    第253条の規定に基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前
    の日（2017年12月１日）から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受
    け又は譲渡（上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行って
    いる場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第229条の３第１項第２号に規定する「新規上場申請
    のための有価証券報告書（Ⅰの部）」に記載することとされています。
   ２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
    についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
    事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。
    また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされてお
    ります。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況
    にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記
    録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合に
    は、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することが
    できるとされております。
   ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
    (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
         の役員
    (2）当社の大株主上位10名
    (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
    (4）金融商品取引業者等（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）並びに
    その役員、人的関係会社及び資本的関係会社
   ４．移動価格は、類似会社批准方式を採用し算出した価格を参考に当事者間で協議の上決定しております。
   ５．新妻章一氏は、2020年２月29日付で当社監査役を辞任しております。
   ６．移動価格は、第三者による純資産価額により算定しております。
   ７．2020年７月15日開催の取締役会決議により、2020年８月６日付で普通株式１株につき200株の株式分割を
    行っておりますが、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割前「移動株数」及び「価格（単
    価）」を記載しております。
   ８．池田大氏は、2020年２月28日付で当社取締役を退任しております。
   ９．沼倉巧和氏は、2019年５月31日付で子会社取締役を辞任し、2019年６月１日付で当社監査役に就任しており
    ます。
   10．移動価格は、新株予約権の行使条件による価格であり          、第三者による純資産方式に基づき算定しており        ま
    す。
   11．野山真二氏は、2020年２月28日付で当社取締役に就任しております。
            121/130


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  第２【第三者割当等の概況】
  １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
  　該当事項はありません。
  ２【取得者の概況】

  　該当事項はありません。
  ３【取得者の株式等の移動状況】

  　該当事項はありません。
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  第３【株主の状況】
                  株式（自己株式を除
                  く。）の総数に対す
    氏名又は名称       住所    所有株式数（株）
                  る所有株式数の割合
                   （％）
                357,400    18.53
  鈴木　浩　（注）１，２      千葉県千葉市中央区
                (40,000)    (2.07)
  ちば新産業育成投資事業有限責任組      千葉県千葉市美浜区中瀬    一丁目10番
                250,000    12.96
  合　（注）２      地２
  ７ベルティーピー株式会社      千葉県千葉市中央区中央港     一丁目26
                240,000    12.44
  （注）２，６      番28－915号
  朝日生命保険相互会社　（注）２      東京都 新宿区四谷一丁目６番１号       128,000    6.63
        千葉県千葉市美浜区中瀬    二丁目６番
  ＭＩＴホールディングス従業員持株
        地１ 　ワールドビジネスガーデンマ        96,800    5.02
  会　（注）２
        リブウエスト24階
                 87,600    4.54
  中森　将雄　（注）２，３      大阪府吹田市
                 (3,000)    (0.16)
                 82,200    4.26
  増田　典久　（注）２，３      大阪府泉大津市
                 (3,000)    (0.16)
                 65,200    3.38
  沼倉　巧和　（注）２，４      千葉県鎌ケ谷市
                 (2,400)    (0.12)
                 38,000    1.97
  高梨　政彦　（注）２，７      千葉県船橋市
                 (1,200)    (0.06)
  ＴＤＣソフト株式会社　（注）２      東京都渋谷区代々木   三丁目22番７号     36,000    1.87
                 35,200    1.82
  宇井　正人　（注）５      東京都大田区
                 (2,400)    (0.12)
  ボンズテック株式会社      東京都港区新橋   三丁目７番３号      35,000    1.81
  株式会社アインシュタインインス
        東京都世田谷区経堂   五丁目32番８号     33,000    1.71
  ティテュート
  池田　大      東京都江戸川区        26,000    1.35
                 26,000    1.35
  林本　博明　（注）８      大阪府泉大津市
                 (2,000)    (0.10)
  シーネットグループ株式会社      千葉県船橋市本町   四丁目41番19号     25,000    1.30
                 19,400    1.01
  森脇　美智子　（注）８      東京都品川区
                 (1,000)    (0.05)
                 17,800    0.92
  石垣　尚巳　（注）７      埼玉県白岡市
                 (1,200)    (0.06)
                 16,800    0.87
  菅野　秀人　（注）８      群馬県高崎市
                 (1,600)    (0.08)
                 15,000    0.78
  三方　英治　（注）３      千葉県浦安市
                 (2,400)    (0.12)
                 14,000    0.73
  植野　智典　（注）８      千葉県船橋市
                 (1,200)    (0.06)
                 13,000    0.67
  野山　真二　（注）３      千葉県柏市
                 (1,600)    (0.08)
                 12,200    0.63
  東園　直樹　（注）４      東京都板橋区
                 (1,200)    (0.06)
                 10,800    0.56
  岩岡　良二　（注）８      兵庫県神戸市東灘区
                 (800)    (0.04)
            123/130



                     EDINET提出書類
                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
                  株式（自己株式を除
                  く。）の総数に対す
    氏名又は名称       住所    所有株式数（株）
                  る所有株式数の割合
                   （％）
  坂本　貴志      大阪府大阪市城東区        10,000    0.52

                 9,600    0.50
  安藤　環　（注）８      大阪府豊中市
                 (1,200)    (0.06)
  新妻　章一      神奈川県横浜市都筑区         9,000    0.47
                 8,400    0.44
  中野　真暁　（注）５      兵庫県 伊丹市
                 (2,000)    (0.10)
  山之内　佳子      福岡県福岡市  城南区      8,000    0.41
        東京都千代田区岩本町    二丁目15番19
  株式会社エーピーエス               8,000    0.41
        号
  濱田　朝信      東京都狛江市         7,600    0.39
                 7,600    0.39
  桑原　智成　（注）５      千葉県船橋市
                 (3,000)    (0.16)
  樋口　弘貴      東京都江戸川区         6,000    0.31
  木村　一人      東京都豊島区         6,000    0.31

                 5,000    0.26
  長澤　厚　（注）８      神奈川県川崎市高津区
                 (800)    (0.04)
  河野　達　（注）８      神奈川県藤沢市         5,000    0.26
                 4,200    0.22
  野﨑　哲　（注）５      神奈川県横浜市鶴見区
                 (1,600)    (0.08)
                 4,200    0.22
  長原　歩　（注）８      大阪府大阪市西淀川区
                 (1,200)    (0.06)
                 4,000    0.21
  岩永　裕寿　（注）５      神奈川県相模原市南区
                 (2,400)    (0.12)
                 3,800    0.20
  吉川　崇　（注）８      神奈川県横浜市港北区
                 (800)    (0.04)
                 3,600    0.19
  伊藤　誠　（注）８      神奈川県横浜市戸塚区
                 (1,200)    (0.06)
                 3,200    0.17
  鈴木　一文　（注）８      埼玉県加須市
                 (1,200)    (0.06)
                 3,200    0.17
  植田　紋加　（注）８      大阪府吹田市
                 (200)    (0.01)
  金澤　健一　（注）８      埼玉県川口市         3,000    0.16
                 3,000    0.16
  唐木　真理子　（注）８      埼玉県 川口市
                 (600)    (0.03)
                 3,000    0.16
  若色　昭夫　（注）８      東京都足立区
                 (600)    (0.03)
                 3,000    0.16
  内田　淳一　（注）５      福岡県福岡市  西区
                 (1,600)    (0.08)
                 3,000    0.16
  小山　さおり　（注）８      東京都品川区
                 (1,600)    (0.08)
                 3,000    0.16
  市村　憲永　（注）５      大阪府 大阪市中央区
                 (2,000)    (0.10)
                 2,800    0.15
  宮永　晴則　（注）８      大阪府箕面市
                 (800)    (0.04)
            124/130



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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
                  株式（自己株式を除
                  く。）の総数に対す
    氏名又は名称       住所    所有株式数（株）
                  る所有株式数の割合
                   （％）
                111,600
                     5.78
  その他　173名
                (99,800)
                     (5.17)
                1,929,200    100.00
     計      －
                (187,600)    (9.72)
  　（注）１．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
   ２．特別利害関係者等（大株主上位10名）
   ３．特別利害関係者等（当社の取締役）
   ４．特別利害関係者等（当社の監査役）
   ５．特別利害関係者等（当社子会社の取締役）
   ６．特別利害関係者等（役員により総株主の議決権の過半数が所有されている会社）
   ７．当社の従業員
   ８．当社子会社の従業員
   ９．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
   10．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
    す。
            125/130














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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
         独立監査人の監査報告書
                   2020年10月12日

  ＭＩＴホールディングス株式会社

  取締役会　御中

           監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

           指定社員

              公認会計士
                齋藤　晃一
           業務執行社員
           指定社員

              公認会計士
                永利　浩史
           業務執行社員
  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

  いるＭＩＴホールディングス株式会社の2018年12月１日から2019年11月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
  ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
  書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
  連結財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
  表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
  経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
  とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
  は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
  し、これに基づき監査を実施することを求めている。
  　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
  監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
  る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
  の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
  を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
  も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＭＩ
  Ｔホールディングス株式会社及び連結子会社の2019年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
  の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                     以　上

  　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

    会社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
         独立監査人の監査報告書
                   2020年10月12日

  ＭＩＴホールディングス株式会社

  取締役会　御中

           監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

           指定社員

              公認会計士
                齋藤　晃一
           業務執行社員
           指定社員

              公認会計士
                永利　浩史
           業務執行社員
  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

  いるＭＩＴホールディングス株式会社の2018年12月１日から2019年11月30日までの第10期事業年度の財務諸表、すなわ
  ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
  行った。
  財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
  することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
  必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
  ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
  当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
  基づき監査を実施することを求めている。
  　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
  法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
  諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
  際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
  また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
  しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＭＩＴ
  ホールディングス株式会社の2019年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重
  要な点において適正に表示しているものと認める。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                     以　上

  　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

    会社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
            127/130



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                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
         独立監査人の監査報告書
                   2020年10月12日

  ＭＩＴホールディングス株式会社

  取締役会　御中

           監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

           指定社員

              公認会計士
                齋藤　晃一
           業務執行社員
           指定社員

              公認会計士
                永利　浩史
           業務執行社員
  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

  いるＭＩＴホールディングス株式会社の2017年12月１日から2018年11月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
  ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
  書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
  連結財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
  表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
  経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
  とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
  は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
  し、これに基づき監査を実施することを求めている。
  　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
  監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
  る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
  の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
  を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
  も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＭＩ
  Ｔホールディングス株式会社及び連結子会社の2018年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
  の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                     以　上

  　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

    会社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
            128/130



                     EDINET提出書類
                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
         独立監査人の監査報告書
                   2020年10月12日

  ＭＩＴホールディングス株式会社

  取締役会　御中

           監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

           指定社員

              公認会計士
                齋藤　晃一
           業務執行社員
           指定社員

              公認会計士
                永利　浩史
           業務執行社員
  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

  いるＭＩＴホールディングス株式会社の2017年12月１日から2018年11月30日までの第９期事業年度の財務諸表、すなわ
  ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
  財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
  することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
  必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
  ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
  当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
  基づき監査を実施することを求めている。
  　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
  法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
  諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
  際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
  また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
  しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見

  　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＭＩＴ
  ホールディングス株式会社の2018年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重
  要な点において適正に表示しているものと認める。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                     以　上

  　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

    会社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
            129/130



                     EDINET提出書類
                  ＭＩＴホールディングス株式会社(E36077)
                   有価証券届出書（新規公開時）
        独立監査人の四半期レビュー報告書
                   2020年10月12日

  ＭＩＴホールディングス株式会社

  取締役会　御中

           監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

           指定社員

              公認会計士
                齋藤　晃一
           業務執行社員
           指定社員

              公認会計士
                永利　浩史
           業務執行社員
  　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＭＩＴホール

  ディングス株式会社の2019年12月１日から2020年11月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年６月１
  日から2020年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年12月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結
  財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
  期レビューを行った。
  四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

  　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
  務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
  作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
  結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
  て四半期レビューを行った。
  　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
  問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
  められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
  　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
  監査人の結論

  　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
  られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＭＩＴホールディングス株式会社及び連結子会社の2020年８月31日現
  在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
  すべての重要な点において認められなかった。
  利害関係

  　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                     以　上

  　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

    届出書提出会社）が別途保管しております。
   ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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