株式会社ウッドフレンズ 四半期報告書 第39期第1四半期(令和2年6月1日－令和2年8月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第39期第1四半期(令和2年6月1日－令和2年8月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ウッドフレンズ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ウッドフレンズ(E03988)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2020年10月15日
【四半期会計期間】 第39期第１四半期(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)
【会社名】 株式会社ウッドフレンズ
【英訳名】 WOOD FRIENDS CO.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 林 知秀
【本店の所在の場所】 名古屋市中区栄四丁目５番３号
【電話番号】 052(249)3503
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 村山 淳二
【最寄りの連絡場所】 名古屋市中区栄四丁目５番３号
【電話番号】 052(249)3504
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 村山 淳二
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第38期 第39期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第38期
累計期間 累計期間
自2019年 自2020年 自2019年
６月１日 ６月１日 ６月１日
会計期間
至2019年 至2020年 至2020年
８月31日 ８月31日 ５月31日
(千円) 9,483,829 8,284,802 37,619,053
売上高
経常利益又は経常損失
(千円) 138,041 △ 50,764 314,088
（△）
親会社株主に帰属する四半
期（当期）純利益又は親会
(千円) 67,003 △ 52,126 119,552
社株主に帰属する四半期純
損失（△）
四半期包括利益又は
(千円) 84,496 △ 69,984 167,828
包括利益
(千円) 6,308,833 6,293,016 6,392,165
純資産額
(千円) 27,902,182 27,035,608 27,434,310
総資産額
１株当たり四半期（当期）
(円) 45.95 △ 35.75 81.99
純利益金額又は１株当たり
四半期純損失金額（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益金額
(％) 21.2 21.8 21.8
自己資本比率
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含んでおりません。
３ 第38期第１四半期連結累計期間及び、第38期の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 については、 潜
在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 第39期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半
期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)の概況は、以下のとおりであります。
① 当地域の不動産業界
愛知県の地価調査では、平均変動率が住宅地は９年ぶり0.7％の下落、商業地では８年ぶりの1.1％の下落と
なりました。 リニア中央新幹線の開業延期が懸念されるものの、経済影響の期待感は強く、名古屋駅及び栄駅
周辺の開発が進んでおります。 また、新設住宅着工戸数は、増加基調が続いておりましたが、新型コロナウイ
ルス感染症の影響により着工数が減少しております。しかしながら、分譲住宅の市場在庫は依然として高い水
準であり、激しい競争は継続すると考えております。
② 当社の取り組み
・商品開発は、当社の岐阜工場を中心とする工業化インフラを活用した独自建材を中心とした開発に注力し、
個と街並みを意識したデザイン性の向上に取り組みました。他社と差別化された商品を評価いただくことに
より、利益率の改善に繋げているものと考えております。
・営業上は、工場見学会をオンライン上で行う等、WEBメディアを利用したオンラインでの情報発信を強化し
ております。当社及び当社の住宅商品を広く認知いただくことによりオンライン商談を促進する等、お客様
との接点を増やし、販売戸数を増加させてまいります。
・商品住宅として更に工業化と規格化を推進することにより事業工期を短縮するとともに、岐阜工場を物流拠
点とした配送コストの削減等、品質向上とコストダウンを徹底いたします。
・余暇事業において、2020年３月から開始した「ウッドフレンズ名古屋港ゴルフ倶楽部」のナイター営業が好
調に推移しております。リーズナブルな価格でゴルフを楽しんでいただける環境を提供することにより、若
年層の利用を促進し、ゴルフ業界の発展へ寄与してまいります。
・2020年８月に不動産特定共同事業の免許を取得いたしました。都市事業への取り組みと不動産小口化商品を
一般投資家に提供することで地域経済の活性化に貢献してまいります。
③ 当第１四半期連結累計期間の業績
＜連結業績＞
親会社株主に帰属
売上高 営業利益 経常損失
する四半期純損失
当第１四半期実績 8,284百万円 38百万円 △50百万円 △52百万円
前年同期比 12.6％減 81.9％減 － －
内訳
販売戸数
戸建住宅 集合住宅
当第１四半期実績 220戸 220戸 －
前年同期実績 237戸 237戸 －
前期実績(通期) 961戸 945戸 １棟16戸
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＜セグメントの実績＞
ａ 住宅事業
戸建分譲住宅の開発・販売及び住宅建設資材の製造・販売。
売上高 セグメント利益 前年同期比の主因
当第１四半期実績 7,863百万円 189百万円
販売戸数が減少し、売上高及び利益が減
少。
前年同期比 9.5％減 34.8％減
ｂ 余暇事業
ゴルフ場及びホテル並びに公共施設の運営管理及び施設管理
売上高 セグメント利益 前年同期比の主因
「ウッドフレンズ森林公園ゴルフ場」の
当第１四半期実績 350百万円 21百万円
新型コロナウイルス感染症による臨時休
前年同期比 40.8％減 74.4％減
業に伴い、売上高及び利益が減少。
ｃ 都市事業
収益型不動産の開発並びに施設等の維持管理等
売上高 セグメント損失 前年同期比の主因
新型コロナウイルス感染症により休業し
当第１四半期実績 76百万円 △1百万円
た商業施設等の設備管理収入の減少によ
前年同期比 19.8％減 －
り、売上高及び利益が減少。
ｄ その他の事業
上記以外の外部顧客への販売・サービスの提供
売上高 セグメント利益 前年同期比の主因
当第１四半期実績 6百万円 4百万円
宅地販売が減少し、売上高が減少。
前年同期比 95.2％減 －
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(2) 財政状態の分析
① 資産
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、たな卸資産の減少を主な要因として、前連結会計年度末
と比較して398百万円減少し、27,035百万円となりました。
② 負債
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、工事未払金及び借入金の減少を主な要因として、前連結
会計年度末と比較して299百万円減少し、20,742百万円となりました。
③ 純資産
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上及び配当金
の支払により利益剰余金が減少したこと等により、前連結会計年度末と比較して99百万円減少し、6,293百万
円となりました。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
住宅事業において、住宅性能を高めることを目的とした建築部材の開発を行っております。当第１四半期連結累
計期間における研究開発費の総額は12,050千円であります。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 4,800,000
計 4,800,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2020年10月15日)
(2020年８月31日) 取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ
単元株式数
1,480,000 1,480,000 (スタンダード)
普通株式
100株
名古屋証券取引所
(市場第二部)
1,480,000 1,480,000 － －
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日
総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年６月１日～
－ 1,480,000 － 279,125 － 269,495
2020年８月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2020年５月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2020年８月31日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
単元株式数は100株で
完全議決権株式(自己株式等) 21,700 －
普通株式
あります。
単元株式数は100株で
完全議決権株式(その他) 1,457,600 14,576
普通株式
あります。
700 － －
単元未満株式 普通株式
1,480,000 － －
発行済株式総数
－ 14,576 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
2020年８月31日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名
所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 有株式の割合
又は名称
(％)
21,700 － 21,700 1.47
株式会社ウッドフレンズ 名古屋市中区栄四丁目５番３号
－ 21,700 － 21,700 1.47
計
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)により作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年６月１日から2020年
８月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年６月１日から2020年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表に
ついて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年５月31日) (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
3,169,359 4,743,612
現金及び預金
44,367 9,218
完成工事未収入金
279,798 209,852
売掛金
9,644,488 7,659,932
販売用不動産
7,189,997 6,904,188
仕掛販売用不動産
305,904 321,277
商品及び製品
1,415,168 1,635,107
未成工事支出金
153,194 134,445
仕掛品
116,189 251,397
原材料
445,632 359,766
その他
22,764,099 22,228,798
流動資産合計
固定資産
3,951,408 4,035,727
有形固定資産
125,971 115,017
無形固定資産
592,831 656,065
投資その他の資産
固定資産合計 4,670,211 4,806,810
27,434,310 27,035,608
資産合計
負債の部
流動負債
1,534,628 1,176,587
工事未払金
283,903 393,331
買掛金
214,000 316,000
1年内償還予定の社債
11,927,222 11,544,563
短期借入金
1,702,612 1,622,814
1年内返済予定の長期借入金
73,144 6,746
未払法人税等
112,712 59,920
賞与引当金
121,329 116,438
完成工事補償引当金
640,035 596,136
その他
16,609,588 15,832,540
流動負債合計
固定負債
404,000 1,027,000
社債
2,717,051 2,655,532
長期借入金
退職給付に係る負債 2,691 3,331
164,601 152,517
役員退職慰労引当金
30,588 30,640
資産除去債務
1,113,624 1,041,029
その他
4,432,556 4,910,051
固定負債合計
21,042,145 20,742,592
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年５月31日) (2020年８月31日)
純資産の部
株主資本
279,125 279,125
資本金
284,956 284,956
資本剰余金
5,453,845 5,372,554
利益剰余金
△ 41,762 △ 41,762
自己株式
5,976,165 5,894,874
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 669 △ 712
その他有価証券評価差額金
△ 669 △ 712
その他の包括利益累計額合計
416,670 398,854
非支配株主持分
6,392,165 6,293,016
純資産合計
27,434,310 27,035,608
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2019年８月31日) 至 2020年８月31日)
売上高 9,483,829 8,284,802
8,373,009 7,405,595
売上原価
1,110,819 879,207
売上総利益
896,952 840,535
販売費及び一般管理費
213,866 38,671
営業利益
営業外収益
389 390
受取利息
5,730 3,992
受取手数料
6,648 －
補助金収入
※１ 4,699
－
助成金収入
6,663 6,163
その他
19,431 15,245
営業外収益合計
営業外費用
81,885 82,307
支払利息
13,370 22,374
その他
95,256 104,681
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△） 138,041 △ 50,764
特別利益
※１ 4,434
－
助成金収入
－ 4,434
特別利益合計
特別損失
－ 4,524
固定資産除却損
※２ 72,790
－
臨時休業による損失
－ 77,315
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
138,041 △ 123,645
純損失（△）
53,394 △ 53,703
法人税等
四半期純利益又は四半期純損失（△） 84,646 △ 69,942
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
17,642 △ 17,815
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
67,003 △ 52,126
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2019年８月31日) 至 2020年８月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 84,646 △ 69,942
その他の包括利益
△ 149 △ 42
その他有価証券評価差額金
△ 149 △ 42
その他の包括利益合計
84,496 △ 69,984
四半期包括利益
（内訳）
66,853 △ 52,168
親会社株主に係る四半期包括利益
17,642 △ 17,815
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積り」
に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の拡大や収束を含む仮定について重要な変更はありません。
しかし、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、会計上の見積りの前提が大きく乖離
する可能性があります。
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（四半期連結貸借対照表関係）
保証債務
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年５月31日） （2020年８月31日）
販売顧客の金融機関からの借入金 1,173,173千円 197,530千円
（四半期連結損益計算書関係）
※１ 助成金収入
新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業
外収益及び特別利益に計上しております。なお、特別利益に計上した助成金収入は特別損失に計上した臨時休
業した施設の休業手当を補填する雇用調整助成金等であります。
※２ 臨時休業による損失
新型コロナウイルス感染症の影響を受けて、臨時休業した施設の固定費を、臨時休業による損失として特別
損失に計上しております。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2019年８月31日） 至 2020年８月31日）
減価償却費 120,021千円 119,149千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年８月31日)
１ 配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年８月27日 2019年 2019年
普通株式 138,531 95 利益剰余金
定時株主総会 ５月31日 ８月28日
２ 株主資本金額の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)
１ 配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年８月25日 2020年 2020年
普通株式 29,164 20 利益剰余金
定時株主総会 ５月31日 ８月26日
２ 株主資本金額の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年８月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
その他の
調整額 損益計算書
事業
住宅事業 余暇事業 都市事業 合計
(注)２ 計上額
(注)１
(注)３
売上高
8,684,997 590,814 80,175 127,841 9,483,829 － 9,483,829
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ 440 15,759 377 16,577 △ 16,577 －
又は振替高
8,684,997 591,255 95,934 128,218 9,500,406 △ 16,577 9,483,829
計
セグメント利益又は損失
290,111 82,078 7,137 △ 1,247 378,079 △ 164,212 213,866
（△）
(注) １ 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宅地販売、その他賃貸
収入等が含まれております。
２ セグメント利益又は損失（△）の調整額△164,212千円には、セグメント間取引消去6,386千円、各報告セ
グメントに配分していない全社費用△170,599千円が含まれています。
３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
その他の
調整額 損益計算書
事業
住宅事業 余暇事業 都市事業 合計
(注)２ 計上額
(注)１
(注)３
売上高
7,863,374 350,141 65,181 6,105 8,284,802 － 8,284,802
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ 99 11,786 － 11,886 △ 11,886 －
又は振替高
7,863,374 350,240 76,968 6,105 8,296,688 △ 11,886 8,284,802
計
セグメント利益又は損失
189,072 21,018 △ 1,495 4,623 213,219 △ 174,547 38,671
（△）
(注) １ 「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、宅地販売、その他賃貸
収入等が含まれております。
２ セグメント利益又は損失（△）の調整額△174,547千円には、セグメント間取引消去7,844千円、各報告セ
グメントに配分していない全社費用△182,391千円が含まれています。
３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年６月１日 （自 2020年６月１日
至 2019年８月31日） 至 2020年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は
45円95銭 △35円75銭
１株当たり四半期純損失金額（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 又は
親会社株主に帰属する四半期純損失金額 （△）
67,003 △52,126
（千円）
普通株主に帰属しない金額 （千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期 67,003 △52,126
純損失金額 （△） （千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 1,458,222 1,458,222
（注）１ 前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、 潜在株式が存在しない
ため記載しておりません。
２ 当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損
失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年10月12日
株式会社ウッドフレンズ
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
岩 田 国 良
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
山 田 昌 紀
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ウッ
ドフレンズの2020年６月１日から2021年５月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年６月１日から
2020年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ウッドフレンズ及び連結子会社の2020年８月31日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含 まれておりません。
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