ファーストコーポレーション株式会社 四半期報告書 第10期第1四半期(令和2年6月1日－令和2年8月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第10期第1四半期(令和2年6月1日－令和2年8月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ファーストコーポレーション株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ファーストコーポレーション株式会社(E31306)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年10月９日
【四半期会計期間】 第10期第１四半期(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)
【会社名】 ファーストコーポレーション株式会社
【英訳名】 First-corporation Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 中村 利秋
【本店の所在の場所】 東京都杉並区荻窪四丁目30番16号
【電話番号】 03-5347-9103（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 野村 富男
【最寄りの連絡場所】 東京都杉並区荻窪四丁目30番16号
【電話番号】 03-5347-9103（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 野村 富男
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第９期 第10期
回次 第１四半期 第１四半期 第９期
累計期間 累計期間
自 2019年６月１日 自 2020年６月１日 自 2019年６月１日
会計期間
至 2019年８月31日 至 2020年８月31日 至 2020年５月31日
売上高 (千円) 3,030,482 3,742,350 23,418,849
経常利益 (千円) 85,939 99,237 1,297,037
四半期(当期)純利益 (千円) 55,003 65,644 872,337
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) － － －
資本金 (千円) 728,769 728,769 728,769
発行済株式総数 (株) 13,358,540 13,358,540 13,358,540
純資産額 (千円) 5,378,313 5,717,307 6,084,624
総資産額 (千円) 10,228,090 17,141,755 17,941,305
１株当たり四半期(当期)純利益金額 (円) 4.17 5.10 66.62
潜在株式調整後１株当たり
(円) 4.17 5.10 66.57
四半期(当期)純利益金額
１株当たり配当額 （円） － － 20.00
自己資本比率 (％) 52.5 33.3 33.9
(注)１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２． １株当たり四半期（当期）純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額の算定上の
基礎となる普通株式の期中平均株式については、「株式給付信託(J-ESOP)」及び「役員株式給付信託(BBT)」
の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を控除対象の自己株式に
含めて算出しております。なお、株式会社日本カストディ銀行は、JTCホールディングス株式会社、資産管理
サービス信託銀行株式会社、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が2020年７月27日に合併し発足し
ました。
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２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、2020年８月27日提出の前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありま
せん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
（１）業績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、 新型コロナウイルスの世界的な感染拡大により、企業収益や個人
消費が急速に減少し、極めて厳しい状況で推移しました。緊急事態宣言は解除されたものの、新型コロナウイルス
感染症の終息時期が見通せておらず、予断を許さない状況にあります。
建設業界におきましては、公共建設投資は比較的堅調に推移しているものの、新型コロナウイルス感染症の影響
により、国内設備投資に慎重な動きがみられ、新設住宅着工戸数の減少等、民間建設投資に落ち込みがみられまし
た。
このような状況のもと、当社の主要事業エリアである東京圏（東京都、神奈川県、埼玉県、千葉県）における
2020年上半期のマンション着工件数は、27,094戸（前年同期比11.8％減）と低調な実績となりました。また、2020
年上半期のマンション供給件数は、7,497戸（同44.2％減）と大幅な下落となりました。
2020年（暦年）の動向につきましては、当初予想のマンション供給戸数32,000戸は20,000戸程度まで大幅に減少
する見込みとなったものの、マンション着工件数は当初予想の57,000戸から54,000戸程度と大幅な減少に至らない
見込みであること、引き合い案件は依然活況であること、東京圏における当社のシェアは２％程度と伸張の余地は
充分にあることから、当社における当面の受注及び施工物件の確保は可能であると考えております。
（データはいずれも国土交通省-公表資料、「都道府県別着工戸数」及び（株）不動産経済研究所-公表資料、
「首都圏マンション市場動向」、「首都圏マンション市場予測－2020年の供給予測－」より）
当社は「より良質な住宅を供給し、豊かな住環境に貢献する」という社是を制定し、より良質な住宅を供給する
という社会的使命を果たすべく事業を推進しております。「安全・安心・堅実」という基本方針に関し、安全につ
きましては、安全パトロールの実施等により重大事故ゼロを継続しております。安心と堅実に対応する品質につき
ましては、独自のマニュアルの制定や、その徹底を図る目的としての研修会等を定期的に開催しております。ま
た、建物の強度を保つ重要な躯体部分（杭、配筋、生コンクリート）の品質について、第三者機関による検査を導
入し、建物の品質確保に万全を尽くしております。
当社は、創業から10年目の節目の年を迎え、2021年5月期からの3ヶ年を年商500億円の実現に向けたステップアッ
プ期と位置づけ、中期経営計画「Innovation2020」を策定いたしました。業容拡大と利益水準向上への継続的な取
り組み及び新たな価値創出により持続的な成長を目指すこととし、その達成に向け全社一丸となり取り組んでおり
ます。
これらの結果、当第１四半期累計期間の売上高は3,742,350千円（前年同四半期比23.5％増）、営業利益113,724
千円（同32.1％増）、経常利益99,237千円（同15.5％増）、四半期純利益65,644千円（同19.3％増）となりまし
た。
なお、当社は「分譲マンション建設事業」の単一セグメントであるため、セグメントの業績については記載を省
略しております。
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（２）財政状態の分析
（資産）
当第１四半期会計期間末における資産合計は、前事業年度末に比べ799,550千円減少し、17,141,755千円となり
ました。これは、受取手形・完成工事未収入金等が243,515千円増加した一方で、現金及び預金が880,772千円減少
したことが主な要因であります。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度末に比べ432,233千円減少し、11,424,447千円となり
ました。これは、支払手形・工事未払金が241,123千円、未払法人税等が113,266千円それぞれ減少したことが主な
要因であります。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度末に比べ367,316千円減少し、5,717,307千円となり
ました。これは、四半期純利益の計上により利益剰余金が65,644千円増加した一方で、配当金の支払により利益剰
余金が267,170千円、自己株式の取得により自己株式が165,790千円それぞれ減少したことが主な要因であります。
（３）生産、受注及び販売の実績
①生産実績
当第１四半期累計期間における製品・サービス別の生産実績は次のとおりであります。
製品・サービスの名称 生産高（千円） 前年同四半期比（％）
分譲マンション建設工事 3,038,204 114.2
合計 3,038,204 114.2
（注）１．金額は、製造原価によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
②販売実績
当第１四半期累計期間における製品・サービス別の販売実績は次のとおりであります。
製品・サービスの名称 販売高（千円） 前年同四半期比（％）
分譲マンション建設工事 3,237,425 124.5
不動産販売 481,183 138.5
その他 23,740 28.9
合計 3,742,350 123.5
（注）１．主な販売先の販売実績及び当該販売実績に対する割合
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
相手先
販売高（千円) 割合（％) 販売高（千円) 割合（％)
株式会社中央住宅 134,327 4.4 819,435 21.9
日本土地建物株式会社 487,677 16.1 725,991 19.4
日鉄興和不動産株式会社 － － 459,753 12.3
株式会社日本エスコン 247,591 8.2 390,021 10.4
東京建物株式会社 639,994 21.1 104,955 2.8
ダイヤモンド地所株式会社 409,582 13.5 1,688 0.0
住友不動産販売株式会社 347,455 11.5 － －
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．販売実績における「不動産販売」は分譲マンション建設用地の販売等であります。
４．販売実績における「その他」は業務受託収益等であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2020年８月31日 ) (2020年10月９日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 13,358,540 13,358,540 単元株式数は100株であります。
(市場第一部)
計 13,358,540 13,358,540 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年８月31日 － 13,358,540 － 728,769 － 687,430
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) －
－
普通株式 288,800
普通株式 13,065,100
完全議決権株式(その他) 130,651 －
普通株式 4,640
単元未満株式 － －
発行済株式総数 13,358,540 － －
総株主の議決権 － 130,651 －
(注) １．「完全議決権株式（その他）」には、「株式給付信託（J-ESOP）」及び「役員株式給付信託（BBT）」の信
託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する株式数331,000株、議決権3,310個が含ま
れております。
２．「単元未満株式」の欄には、自己株式31株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年8月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都杉並区荻窪四丁目30
ファーストコーポレーショ 288,800 － 288,800 2.16
番16号
ン株式会社
計 － 288,800 － 288,800 2.16
（注）１．2020年５月26日開催の取締役会決議に基づき、自己株式を288,800株取得しております。
２．「株式給付信託（J-ESOP）」及び「役員株式給付信託（BBT）」の信託財産として株式会社日本カストディ銀
行（信託Ｅ口）が保有する株式331,000株については、上記の自己株式等に含まれておりません。なお、株式
会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式は、四半期財務諸表において自己株式として表示
しております。
３．上記のほか、当 社所有の 単元未満 株式31株があります。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号。以下「四半期財務諸表等規則」という。)に基づいて作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）
に準じて記載しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2020年６月１日から2020年８月
31日まで)及び第１四半期累計期間(2020年６月１日から2020年８月31日まで)に係る四半期財務諸表について、東陽監
査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項によ
り、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集
団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいもの
として、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年５月31日) (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,091,153 3,210,380
受取手形・完成工事未収入金等 5,098,570 5,342,085
※ 4,254,364 ※ 3,954,818
販売用不動産
※ 3,594,222 ※ 3,779,334
仕掛販売用不動産
未成工事支出金 48,318 126,128
681,497 573,062
その他
流動資産合計 17,768,126 16,985,810
固定資産
有形固定資産 24,410 22,418
無形固定資産 9,260 12,032
139,508 121,493
投資その他の資産
固定資産合計 173,179 155,945
資産合計 17,941,305 17,141,755
負債の部
流動負債
支払手形・工事未払金 4,260,122 4,018,999
※ 3,200,000 ※ 3,200,000
短期借入金
未払法人税等 139,118 25,852
前受金 26,894 28,824
未成工事受入金 168,473 100,255
賞与引当金 4,500 4,500
完成工事補償引当金 29,407 20,446
役員株式給付引当金 17,969 4,973
580,666 576,562
その他
流動負債合計 8,427,153 7,980,414
固定負債
※ 3,335,000 ※ 3,335,000
長期借入金
退職給付引当金 59,156 62,899
株式給付引当金 32,648 36,790
2,723 9,343
その他
固定負債合計 3,429,527 3,444,033
負債合計 11,856,681 11,424,447
純資産の部
株主資本
資本金 728,769 728,769
資本剰余金 687,430 687,430
利益剰余金 4,922,583 4,721,057
△260,779 △426,569
自己株式
株主資本合計 6,078,004 5,710,687
新株予約権 6,620 6,620
純資産合計 6,084,624 5,717,307
負債純資産合計 17,941,305 17,141,755
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(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2019年８月31日) 至 2020年８月31日)
売上高
完成工事高 2,600,808 3,237,425
不動産売上高 347,455 481,183
82,218 23,740
その他の売上高
売上高合計 3,030,482 3,742,350
売上原価
完成工事原価 2,330,511 2,913,109
不動産売上原価 320,254 432,138
62,953 10,356
その他売上原価
売上原価合計 2,713,719 3,355,605
売上総利益
完成工事総利益 270,297 324,315
不動産売上総利益 27,200 49,045
19,264 13,384
その他の売上総利益
売上総利益合計 316,763 386,744
販売費及び一般管理費 230,695 273,020
営業利益 86,067 113,724
営業外収益
受取利息 6 7
不動産取得税還付金 249 －
物品売却収入 88 126
未払配当金除斥益 74 303
90 113
その他
営業外収益合計 509 551
営業外費用
支払利息 604 14,018
自己株式取得費用 － 994
32 25
その他
営業外費用合計 637 15,038
経常利益 85,939 99,237
税引前四半期純利益 85,939 99,237
法人税、住民税及び事業税
17,271 18,575
13,665 15,016
法人税等調整額
法人税等合計 30,936 33,592
四半期純利益 55,003 65,644
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の影響に関しては、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することが困難な状
況であります。このため、四半期財務諸表作成時において入手可能な外部の情報等を踏まえて、2021年５月期の
一定期間にわたり当該影響が継続するものと仮定し、工事進行基準の見積り及び繰延税金資産の回収可能性の見
積りを行っております。なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、長期化した場
合は、建設市場の縮小、顧客による事業計画の見直し、施工中案件の工事中断等により2021年５月期以降の当社
の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(四半期貸借対照表関係)
※ 担保提供資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年５月31日 ) (2020年８月31日 )
販売用不動産 2,824,016 千円 2,824,016 千円
仕掛販売用不動産 2,079,616 〃 2,182,364 〃
計 4,903,633 〃 5,006,381 〃
担保付債務は、次のとおりであります。
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年５月31日 ) (2020年８月31日 )
短期借入金 2,200,000 千円 2,200,000 千円
長期借入金 2,470,000 〃 2,470,000 〃
計 4,670,000 〃 4,670,000 〃
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
至 2019年８月31日 ) 至 2020年８月31日 )
減価償却費 4,277 千円 4,267 千円
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(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2019年６月１日 至 2019年８月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年７月９日
普通株式 507,623 38.00 2019年５月31日 2019年８月26日 利益剰余金
取締役会
（注）配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E
口）が保有する当社株式に対する配当金6,429千円が含まれております。
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年７月10日
普通株式 267,170 20.00 2020年５月31日 2020年８月27日 利益剰余金
取締役会
（注）配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」及び「株式給付信託(BBT)」の信託財産として 株式会社日本 カス
トディ 銀行 （信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金6,620千円が含まれております。なお、 株式会社日
本カストディ 銀行は、JTCホールディングス株式会社、 資産管理 サービス信託銀行株式会社、日本トラスティ・
サービス信託銀行株式会社が2020年７月27日に合併し発足しました。
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2020年５月26日開催の取締役会決議に基づき、自己株式288,800株の取得を行っております。この結
果、当第１四半期累計期間において、自己株式が165,790千円増加し、当第１四半期会計期間末において自己株式
が426,569千円となっております。
(金融商品関係)
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、分譲マンション建設事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント
情報の記載を省略しております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年６月１日 (自 2020年６月１日
項目
至 2019年８月31日 ) 至 2020年８月31日 )
（１）１株当たり四半期純利益金額 4円17銭 5円10銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額(千円)
55,003 65,644
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純利益金額(千円)
55,003 65,644
普通株式の期中平均株式数(株)
13,189,309 12,865,318
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 4円17銭 5円10銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額(千円)
－ －
普通株式増加数(株)
9,985 9,983
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 － －
事業年度末から重要な変動があったものの概要
（注） １株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上、普通株式の期中平均
株式数の計算において控除する自己株式に、株式給付信託（J-ESOP）及び役員株式給付信託（BBT）の信託財産
として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を含めております。
（前第１四半期累計期間169,200株、当第１四半期累計期間331,000株）
なお、 株式会社日本 カストディ 銀行は、JTCホールディングス株式会社、 資産管理 サービス信託銀行株式会
社、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が2020年７月27日に合併し発足しました。
２ 【その他】
2020年７月10日開催の取締役会において、2020年５月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末
配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 267,170千円
② １株当たりの金額 20円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年８月27日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年10月９日
ファーストコーポレーション株式会社
取締役会 御中
東陽監査法人
東京事務所
指定社員
菊 地 康 夫
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定社員
早 﨑 信
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているファーストコー
ポレーション株式会社の2020年６月１日から2021年５月31日までの第10期事業年度の第１四半期会計期間（2020年６月
１日から2020年８月31日まで）及び第１四半期累計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期財務
諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ファーストコーポレーション株式会社の2020年８月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
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四半期報告書
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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