ハイアス・アンド・カンパニー株式会社 臨時報告書
| 提出書類 | 臨時報告書 |
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| 提出日 | |
| 提出者 | ハイアス・アンド・カンパニー株式会社 |
| カテゴリ | 臨時報告書 |
EDINET提出書類
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社(E32220)
臨時報告書
【表紙】
【提出書類】 臨時報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年10月１日
【会社名】 ハイアス・アンド・カンパニー株式会社
【英訳名】 ＨｙＡＳ＆Ｃｏ．Ｉｎｃ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 川瀬 太志
【本店の所在の場所】 東京都品川区上大崎二丁目24番９号
【電話番号】 03-5747-9800（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営企画室室長 西田 祐
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区上大崎二丁目24番９号
【電話番号】 03-5747-9800（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営企画室室長 西田 祐
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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EDINET提出書類
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社(E32220)
臨時報告書
１【提出理由】
当社は、2020年10月１日付で、金融商品取引法第193条の２第１項及び第２項の監査証明を行う監査公認会計士等よ
り、会計監査人辞任の申し入れがありましたので、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内
閣府令第19条第２項第９号の４の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
なお、当社は、新たに金融商品取引法第193条の２第１項及び第２項の監査証明を行う監査公認会計士等並びに会社
法第346条第４項及び第６項の規定に基づく一時会計監査人の選定を行っており、決定次第お知らせいたします。
２【報告内容】
(1）当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
現在選考中ですが、監査法人アリアからは就任の内諾を得ており、正式決定次第、開示いたします。
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
(2）当該異動の年月日
2020年10月１日
(3）退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2011年９月５日
(4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
①2020年９月30日に提出した第16期内部統制報告書に関して、下記(5)記載のとおり、監査意見を表明する前提とな
る経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせているため意見を表明しない旨の内部統制監査報告書を受領して
おります。
②2020年９月30日に提出した第16期有価証券報告書並びに第12期、第13期、第14期及び第15期の各有価証券報告書の
訂正報告書並びに2016年３月２日提出に係る有価証券届出書の訂正届出書に含まれる財務諸表及び連結財務諸表に
関して、下記(5)記載のとおり、監査意見を表明する前提となる経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせて
いるため意見を表明しない旨の監査報告書を受領しております。
③2020年９月30日に提出した第13期第１四半期、第13期第２四半期、第13期第３四半期、第14期第１四半期、第14期
第２四半期、第14期第３四半期、第15期第１四半期、第15期第２四半期、第15期第３四半期、第16期第１四半期、
第16期第２四半期、第16期第３四半期の各四半期報告書の訂正報告書に含まれる四半期連結財務諸表に関して、下
記(5)記載のとおり、結論を表明する前提となる経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせているため結論を
表明しない旨の四半期レビュー報告書を受領しております。
(5）当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社は、売上高の架空計上などの不適切な会計処理が存在する疑義が認識されたことから、第三者委員会による調
査を実施しております。有限責任 あずさ監査法人からは、2020年９月28日付の第三者委員会の中間調査報告書にお
いて、代表取締役及び財務経理・総務部門を統括する取締役（以下、「財務経理担当取締役」という。）を含む複数
の取締役による不適切な会計処理への関与又は認識があったこと、及び、2020年７月に財務経理担当取締役がメール
保管期限を操作するという有限責任 あずさ監査法人による監査に対する妨害行為と評価せざるを得ない行為があっ
たと認定されていることに加えて、不適切な会計処理が存在する疑義が認識された後の監査の過程においても、有限
責任 あずさ監査法人に対し代表取締役による虚偽の説明がなされたと有限責任 あずさ監査法人は判断したことによ
り、監査意見を表明する前提となる、経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせていることから、今後の監査契
約を継続することが困難になったと判断したという説明とともに、辞任の申し入れがあり、今般の異動に至りまし
た。
(6）上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
上記(5)の「当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯」に記載しているとおりです。
② 監査役会の意見
上記(5)の「当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯」に記載しているとおりであり、特段の意見は
ない旨の回答を得ております。
以 上
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