ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー－ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資証券）

                                                           EDINET提出書類
                                           ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
     【表紙】

     【提出書類】                  有価証券届出書の訂正届出書
     【提出先】                  関東財務局長
     【提出日】                  令和２年９月       30 日
     【発行者名】                  ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
                       （ PIMCO   Select    Funds   plc  ）
     【代表者の役職氏名】                  取締役、ライアン・          P ・ブルート
                       （ Ryan   P.  Blute,    Director     ）
     【本店の所在の場所】                  アイルランド、         D02  HD32  、ダブリン２、サー・ジョン・ロジャーソン
                       ズ・キー     78
                       （ 78  Sir  John   Rogerson’s       Quay,   Dublin    2,  D02  HD32,   Ireland    ）
     【代理人の氏名又は名称】                  弁護士　三　浦　　　健
                       弁護士　大　西　信　治
     【代理人の住所又は所在地】                  東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                       森・濱田松本法律事務所
     【事務連絡者氏名】                  弁護士　三　浦　　　健
                       弁護士　大　西　信　治
     【連絡場所】                  東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                       森・濱田松本法律事務所
     【電話番号】                  03 （ 6212  ） 8316
     【届出の対象とした募集（売出）                  ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
     外国投資証券に係る外国投資法人
                       －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
     の名称】
                       （ PIMCO   Select    Funds   plc
                       - Eurodollar      High   Quality     Fund  ）
     【届出の対象とした募集（売出）                  記名式無額面投資証券
     外国投資証券の形態及び金額】                  ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー
                       －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                       米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券
                       円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス投資証券
                       上限見込額は以下のとおりである。
                       米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券
                       12 億 3,000   万米ドル（約       1,314   億 5,010   万円）を上限とする。
                       円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス投資証券
                       1,087   億 6,100   万円を上限とする。
                       （注１）上限見込額は、便宜上、ファンドの投資証券の                       2020  年４月末日現在の１口当たり
                          の純資産価格に基づいて算出されている（米ドル・インスティテューショナル・
                          クラス投資証券については           12.30  米ドルに１億口を、円ヘッジ・インスティテュー
                          ショナル・クラス投資証券については                1,087.61    円に１億口をそれぞれ乗じて算出
                          した金額である。）。
                       （注２）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、                      2020  年４月   30 日現在の株式会社三菱
                          ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝                      106.87   円）による。
     【縦覧に供する場所】                  該当事項なし
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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出しましたので、                     2020  年６月   30 日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
      届出書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正するため、本訂正届出書を提出
      するものです。
       なお、本訂正届出書のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますので、訂
      正前の換算レートとは異なります。
     ２【訂正箇所および訂正事項】

       半期  報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
       原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または追加されます。

                                                         訂正の
               原届出書                         半期報告書
                                                         方法
     第二部　ファンド情報                                                    追加
                 （１）主要な経営指標等の
     第１　ファンドの状況                                    （１）主要な経営指標等の推移               または
                    推移
      １　外国投資法人の概況                                                   更新
                             １　外国投資法人の概況
                 （５）外国投資法人の出資
                                         （２）外国投資法人の出資総額                追加
                    総額
                 （６）主要な投資主の状況                        （３）主要な投資主の状況                更新
                                                         追加
      ３　投資リスク                                    （３）投資リスク               または
                                                         更新
                             ２　外国投資法人の運用状
                 （１）投資状況                        （１）投資状況                更新
                               況
                                                         追加
      ５　運用状況
                 （３）運用実績                        （２）運用実績               または
                                                         更新
                                         （１）資産及び負債の状況
                             ４　外国投資法人の経理状            「資産・負債計算書」
     第２　財務ハイライト情報                                                    追加
                               況          「運用計算書」
                                         「重要な会計方針」の注記
     第三部　外国投資法人の詳細情報
     第１　外国投資法人の追加情報                                    （４）役員の状況                更新
                             １　外国投資法人の概況
      ２　役員の状況
      ５　その他                                    （５）その他                更新
                 （１）名称、資本金の額及
                                         （１）名称及び資本金の額                更新
                    び事業の内容
                 （３）大株主の状況                        （２）大株主の状況                更新
     第４　関係法人の状況
                             ３　資産運用会社の概況
      １　資産運用会社の概況
                 （４）役員の状況                        （３）役員の状況                更新
                 （５）事業の内容及び営業
                                         （４）事業の内容及び営業の概況                更新
                    の概況
     第５　外国投資法人の経理状況
                             ４　外国投資法人の経理状況                            追加
      １　財務諸表
     第６　販売及び買戻しの実績                        ５　販売及び買戻しの実績                            追加
     ＊半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
     １　外国投資法人の概況

         PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド（以下、
        PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシーを「本投資法人」、ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファン
        ドを「ファンド」または「サブ・ファンド」という場合がある。）の概況は以下のとおりである。
        （注）ファンドには米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券および円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス
           投資証券以外の投資証券も存在する。本書の日付現在、米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券および円
           ヘッジ・インスティテューショナル・クラス投資証券以外のファンドの投資証券は日本で販売されていないため、以下、
           「投資証券」というときは、米ドル・インスティテューショナル・クラス投資証券および／または円ヘッジ・インスティ
           テューショナル・クラス投資証券を指すものとする。
     （１）主要な経営指標等の推移

        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
                   2018  年６月末日に       2018  年 12 月末日に     2019  年６月末日に       2019  年 12 月末日に     2020  年６月末日に
                     終了する         終了する         終了する         終了する        終了する
                   中間会計年度末         会計年度末        中間会計年度末         会計年度末        中間会計年度末
              （１）
                   － 17,933,519.87     米ドル    6,360,000.00    米ドル    65,915,773.68     米ドル    86,029,000.00     米ドル    55,060,467.15     米ドル
         （ａ）営業収益
         （ｂ）経常利益金額また
          は         － 19,840,804.47     米ドル    2,609,000.00    米ドル    64,144,042.27     米ドル    82,408,000.00     米ドル    54,200,954.74     米ドル
          経常損失金額
         （ｃ）当期純利益金額ま
                   － 20,118,000.00     米ドル     836,000.00    米ドル    63,904,470.27     米ドル    80,792,000.00     米ドル    54,119,172.97     米ドル
          たは当期純損失金額
              （２）
                  1,069,646,089.23      米ドル   995,462,643.26     米ドル   1,031,275,245.03      米ドル   1,045,716,065.54      米ドル   688,533,057.84     米ドル
         （ｄ）出資総額
                     （米ドル・イン         （米ドル・イン         （米ドル・イン                 （米ドル・イン
                                               （米ドル・イン
                  スティテューショナル・         スティテューショナル・         スティテューショナル・                 スティテューショナル・
                                            スティテューショナル・
                    クラス投資証券）         クラス投資証券）         クラス投資証券）                 クラス投資証券）
                                              クラス投資証券）
                                              81,586,005.472     口
                    91,387,228.549     口   82,526,840.637     口   81,415,971.990     口            49,637,088.990     口
         （ｅ）発行済投資口の総
                                                      （円ヘッジ・イン
          口数                                    （円ヘッジ・イン
                    （円ヘッジ・イン         （円ヘッジ・イン         （円ヘッジ・イン
                                                    スティテューショナル・
                                            スティテューショナル・
                  スティテューショナル・         スティテューショナル・         スティテューショナル・
                    クラス投資証券）         クラス投資証券）         クラス投資証券）                 クラス投資証券）
                                              クラス投資証券）
                                              5,369,658.427     口
                     7,314,226.000     口    7,428,448.000     口    5,661,741.000     口            3,704,350.000     口
                  1,069,646,089.23      米ドル   995,462,643.26     米ドル   1,031,275,245.03      米ドル   1,045,716,065.54      米ドル   688,533,057.84     米ドル
         （ｆ）純資産額
                  1,165,765,185.04      米ドル   1,046,113,000.00      米ドル   1,073,759,169.53      米ドル   1,085,388,000.00      米ドル   723,106,860.53     米ドル
         （ｇ）資産総額
                                                       （米ドル・イン
                     （米ドル・イン         （米ドル・イン         （米ドル・イン
                                               （米ドル・イン
                  スティテューショナル・         スティテューショナル・         スティテューショナル・
                                                    スティテューショナル・
                                            スティテューショナル・
                    クラス投資証券）         クラス投資証券）         クラス投資証券）
                                                      クラス投資証券）
                                              クラス投資証券）
                      10.57  米ドル       10.80  米ドル       11.51  米ドル       11.73  米ドル
                                                        12.55  米ドル
         （ｈ）１口当たり純資産
                                              （円ヘッジ・イン
          額                                            （円ヘッジ・イン
                    （円ヘッジ・イン         （円ヘッジ・イン         （円ヘッジ・イン
                                            スティテューショナル・
                                                    スティテューショナル・
                  スティテューショナル・         スティテューショナル・         スティテューショナル・
                    クラス投資証券）         クラス投資証券）         クラス投資証券）         クラス投資証券）
                                                      クラス投資証券）
                                                1,046.00   円
                       985.00  円      992.00  円      1,042.00   円
                                                         1,109.00   円
                                      （米ドル・イン                 （米ドル・イン
                     （米ドル・イン         （米ドル・イン
                                               （米ドル・イン
                                   スティテューショナル・                 スティテューショナル・
                  スティテューショナル・         スティテューショナル・
                                            スティテューショナル・
                                     クラス投資証券）                 クラス投資証券）
                    クラス投資証券）         クラス投資証券）
                                              クラス投資証券）
         （ｉ）１口当たり
                                       1.2625  米ドル      0.9990  米ドル      0.8921  米ドル
                     － 0.1900  米ドル      0.0178  米ドル
          当期純利益金額
                                              （円ヘッジ・イン        （円ヘッジ・イン
                    （円ヘッジ・イン         （円ヘッジ・イン
                                     （円ヘッジ・イン
          または当期純損失金
                                            スティテューショナル・        スティテューショナル・
          額        スティテューショナル・         スティテューショナル・
                                   スティテューショナル・
                    クラス投資証券）         クラス投資証券）
                                     クラス投資証券）         クラス投資証券）        クラス投資証券）
                                                  0.06 円
                       － 30.00  円       2.69 円
                                        596.14  円               189.58  円
                         なし         なし         なし         なし        なし
         （ｊ）分配総額
         （ｋ）１口当たり分配金
                      該当事項なし         該当事項なし         該当事項なし         該当事項なし        該当事項なし
          額
                        91.75  ％       95.16  ％       96.04  ％       96.34  ％       95.22  ％
         （ｌ）自己資本比率
                     （米ドル・イン                 （米ドル・イン                 （米ドル・イン
                              （米ドル・イン
                                               （米ドル・イン
                  スティテューショナル・                 スティテューショナル・                 スティテューショナル・
                           スティテューショナル・
                                            スティテューショナル・
                    クラス投資証券）                 クラス投資証券）                 クラス投資証券）
                             クラス投資証券）
                                              クラス投資証券）
         （ｍ）自己資本利益率
                       － 1.12 ％                8.89 ％       8.61 ％       9.04 ％
                                 0.37 ％
          （３）
                                              （円ヘッジ・イン        （円ヘッジ・イン
                             （円ヘッジ・イン
                    （円ヘッジ・イン                 （円ヘッジ・イン
                                            スティテューショナル・        スティテューショナル・
                           スティテューショナル・
                  スティテューショナル・                 スティテューショナル・
                             クラス投資証券）
                    クラス投資証券）                 クラス投資証券）         クラス投資証券）        クラス投資証券）
                                                  5.44 ％
                                － 2.27 ％
                       － 3.15 ％                5.79 ％               6.43 ％
        （１）営業収益には投資収益ならびに実現および未実現利益（損益）を含めている。以下同じ。
        （２）ファンドは変動資本を有する投資法人であり、純資産額を記載している。以下同じ。
        （３）自己資本利益率は、当該会計年度の１口当たり純資産価格の前年度に対する増減の比率であるが、当該会計年度に初めて
           当該投資証券が発行された場合には、当初募集価格に対する増減の比率で表すものとする。以下同じ。
        （４）「主要な経営指標等の推移（ｅ）発行済投資口総数、（ｈ）１口当たり純資産価格、（ｉ）１口当たり当期純利益金額ま
           たは当期純損失金額および（ｍ）自己資本利益率」は、日本で販売しているクラスのみ記載している。以下同じ。
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     （２）外国投資法人の出資総額

         2020  年７月末日現在の出資総額および発行済投資口の総口数は以下のとおりである。なお、発行可
        能投資口総口数には制限がない。
        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
                             出資総額
                                            発行済投資口の総口数
                                                （口）
                           米ドル        百万円
                                        米ドル・インスティ
                                        テューショナル・ク            49,695,662.650
                                        ラス
           2020  年７月末日現在            709,808,540.79          74,246
                                        円ヘッジ・インス
                                        ティテューショナ             4,736,450.000
                                        ル・クラス
        （注）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、                     2020  年７月   31 日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
           （１米ドル＝      104.60   円）による。以下同じ。
     （３）主要な投資主の状況

        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
                                                （ 2020  年７月末日現在）
                                                     発行済投資口の
                                              所有投資口数       総口数に対する
             氏名または名称                住所          クラス
                                               （口）      所有投資口数の
                                                      比率（％）
         クリアストリーム・バンキング・                 ルクセンブルク大公          米ドル・           48,328,855.24            86.40
                          国、ルクセンブルク        L
         エス・エイ     FBO  13463   UBS  AG               インスティテュー
                          － 1855  、 J.F.  ケネ
                                   ショナル（累積型）
         チューリッヒ
                          ディ通り    42
         （ Clearstream      Banking    SA FBO  13463
         UBS  AG Zurich   ）
         クリアストリーム・バンキング・                 ルクセンブルク大公          円ヘッジ・           4,736,450.00            7.12
                          国、ルクセンブルク        L
         エス・エイ     FBO  13463   UBS  AG
                                   インスティテュー
                          － 1855  、 J.F.  ケネ
         チューリッヒ
                                   ショナル（累積型）
                          ディ通り    42
         （ Clearstream      Banking    SA FBO  13463
         UBS  AG Zurich   ）
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     （４）役員の状況

                                                （ 2020  年７月末日現在）
                        役 職 名
              氏　　名                        略　　　　　歴                所有投資口数
                             ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（                  EMEA  ）および
                             アジア・太平洋地域（          APAC  ）のマネージング・ディレク
                             ターおよびビジネス・マネージメント長
                             管理会社取締役
                             ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（ルクセンブルグ）
         Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナ
                             エス・エイ取締役
         ン
                         取締役                               非開示
                             ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
         （ V. Mangala    Ananthanarayanan       ）
                             リーズ・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
                             ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯイーティーエフ・ピーエルシー取締役
                             ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（                   EMEA  ）のマ
                             ネージング・ディレクターおよびグローバル・ウェルス・
                             マネジメント責任者
                             ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
         ライアン・Ｐ・ブルート
                         取締役                               非開示
                             リーズ・ピーエルシー取締役
         （ Ryan  P. Blute  ）
                             ＰＩＭＣＯイーティーエフ・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
                             ピーエルシー取締役
                             管理会社取締役
                             ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（                   EMEA  ）のマ
                             ネージング・ディレクターならびに責任者
                             管理会社取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
         クレイグ・Ａ・ドーソン
                             リーズ・ピーエルシー取締役
                         取締役                               非開示
         （ Craig   A. Dawson   ）
                             ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
                             ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯイーティーエフ・ピーエルシー取締役
                             AGF インターナショナル・アドバイザーズ取締役
                             AGF グローバル・インベストメンツ・シリーズ・ファン
                             ド・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
                             リーズ・ピーエルシー取締役
         デイビッド・      M・ケネディ
                         取締役                               非開示
                             ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
         （ David   M. Kennedy   ）
                             ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
                             管理会社取締役
                             ＰＩＭＣＯイーティーエフ・ピーエルシー取締役
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                             インガソール・ランド取締役
                             アイリッシュ・ディアスポラ・ローン・ファンド取締役
                             ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
                             ピーエルシー取締役
         ジョン・ブルートン
                         取締役    ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役                           非開示
         （ John  Bruton   ）
                             管理会社取締役
                             ＰＩＭＣＯイーティーエフ・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
                             リーズ・ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯスペシャリティー・ファンズ・アイルランド・
                             ピーエルシー取締役
                             ＰＩＭＣＯファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
                             管理会社取締役
         フランシス・ルアン
                         取締役    ＰＩＭＣＯイーティーエフ・ピーエルシー取締役                           非開示
         （ Frances    Ruane  ）
                             アビー・シアター会長
                             ＫＰＭＧ公益委員会委員
                             ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シ
                             リーズ・ピーエルシー取締役
        （注）本投資法人に従業員はいない。本投資法人の独立監査法人はプライスウォーターハウスクーパース　アイルランド
           （ PricewaterhouseCoopers           Ireland   ）である。
     （５）その他

      ａ．定款の変更
         定款は、投資主総会の特別決議により変更される。
      ｂ．事業譲渡または事業譲受

         唯一の目的を達成するために、本投資法人は、本投資法人の事業またはその一部を本投資法人が適
        切とみなす対価（他のいずれかの会社の株式、社債または証券を含むがこれらに限らない。）と引き
        換えに売却、処分または譲渡する（合併、吸収合併またはその他のいずれの目的のためであるかは問
        わない。）権限を有するものとする。
      ｃ．出資の状況その他の重要事項

         該当事項なし。
      ｄ．訴訟事件その他の重要事項

         半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他投資法人に重要な影響を及ぼすことが予想
        される事実はない。
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     ２　外国投資法人の運用状況

     （１）投資状況
         資産別および地域別の投資状況
        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
                                                （ 2020  年７月末日現在）
                                                      投資比率
          資産の種類              国・地域名               時価合計（米ドル）
                                                       （％）
                          米国                  249,163,418.55              34.80
            社債
                         ドイツ                   34,608,530.00              4.83
                       オーストラリア                     22,789,593.95              3.18
                        シンガポール                     20,478,966.00              2.86
                      アラブ首長国連邦                      18,328,076.40              2.56
                         オランダ                   16,460,074.38              2.30
                          日本                  11,939,734.41              1.67
                          英国                   5,828,988.20             0.81
                         フランス                    5,633,201.02             0.79
                        ケイマン諸島                     5,285,975.00             0.74
                        ノルウェー                     5,241,934.15             0.73
                          香港                   5,228,360.05             0.73
                          韓国                   1,404,153.58             0.20
                          小計                  402,391,005.69              56.21
                         カナダ                   56,945,066.40              7.95
          ソブリン債
                          韓国                  55,374,237.77              7.73
                         カタール                   31,070,167.70              4.34
                      アラブ首長国連邦                      24,462,614.00              3.42
                        クウェート                    15,890,126.00              2.22
                         フランス                    3,412,478.65             0.48
                          香港                   3,183,692.16             0.44
                          チリ                   1,871,296.45             0.26
                          小計                  192,209,679.13              26.85
                        ケイマン諸島                    109,800,000.00              15.34
          短期金融商品
                          米国                  － 5,464,464.36            － 0.76
                          小計                  104,335,535.64              14.57
                 ポートフォリオ合計                           698,936,220.46              97.63
              現金・その他資産（負債控除後）                               16,955,691.67              2.37
                    資産総額                        715,891,912.13             100.00
                    負債総額                         6,083,371.34             0.85
                     合計                       709,808,540.79
                                                         99.15
                   ( 純資産総額      )                 ( 約 74,246   百万円   )
        （注）投資比率とは、ファンドの資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。
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     （２）運用実績

      ①　純資産等の推移
         2020  年７月末日までの１年間における各月末の資産総額および純資産の推移は以下のとおりであ
        る。
         （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
                                           １口当たり          １口当たり
                                           純資産価格          純資産価格
                                           （米ドル・         （円ヘッジ・
                      資産総額           純資産総額
                                         インスティテュー          インスティテュー
                                         ショナル・クラス          ショナル・クラス
                                           投資証券）          投資証券）
                    千米ドル      百万円     千米ドル      百万円     米ドル      円       円
          2019  年８月末日       1,089,740      113,987     1,054,564      110,307      11.81     1,235        1,063.39
              ９月末日      1,072,217      112,154     1,040,493      108,836      11.73     1,227        1,053.56
              10 月末日    1,078,501      112,811     1,044,790      109,285      11.77     1,231        1,055.50
              11 月末日    1,087,240      113,725     1,049,514      109,779      11.74     1,228        1,050.80
              12 月末日    1,085,388      113,532     1,045,716      109,382      11.73     1,227        1,046.00
          2020  年１月末日        976,961     102,190      963,208     100,752      11.95     1,250        1,064.80
              ２月末日       867,141      90,703      834,712     87,311      12.17     1,273        1,081.73
              ３月末日       722,732      75,598      701,639     73,391      12.06     1,261        1,068.30
              ４月末日       684,652      71,615      673,416     70,439      12.30     1,287        1,087.61
              ５月末日       693,920      72,584      680,503     71,181      12.46     1,303        1,101.56
              ６月末日       723,107      75,637      688,533     72,021      12.55     1,313        1,109.00
              ７月末日       715,892      74,882      709,809     74,246      12.69     1,327        1,120.65
        （注）各月末の資産総額は請求または履行が可能な債権債務をネッティングして調整することなくすべての資産の額を積み上げ
           た数字であり、財務諸表の数字とは異なることがある。
         ファンドの投資証券は、ユーロネクスト・ダブリンとして取引されるアイルランド証券取引所に上

        場されている。同取引所での実質的な取引実績はない。
      ②　分配の推移

        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
         該当事項なし。
      ③　自己資本利益率（収益率）の推移

         2020  年７月末日までの１年間における自己資本利益率（収益率）は以下のとおりである。
        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）
                          自己資本利益率（収益率）（％）
               （米ドル・インスティ                          （円ヘッジ・インスティ
            テューショナル・クラス投資証券）                          テューショナル・クラス投資証券）
                               10.06                           7.70
        （注）自己資本利益率（収益率）（％）＝（ａ－ｂ）／ｂ                        ×100
           ａ＝  2020  年７月末日現在の１口当たり純資産価格                 (当該期間の分配金の合計金額を加えた額                )
           ｂ＝  2019  年７月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
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     （３）投資リスク

        ①　本書提出日現在、            2020  年６月   30 日提出の有価証券報告書「第一部ファンド情報　第１ファンドの
          状況　３投資リスク」に記載される投資リスクについて、重要な変更はない。
        ②　ファンドが将来にわたり営業活動を継続するにあたり重要な疑義を生じさせるような事象または

          状況、その他ファンドの経営に重要な影響を及ぼす事象は、本書提出日現在、存在しない。
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     ３　資産運用会社の概況

     （１）名称及び資本金の額
      ①　ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド（「管理会社」）
        ａ．資本金（発行済株式資本）の額
         2020  年６月末日現在の普通株式資本は                   13,295,255.94        米ドル（約      14 億円）および利益剰余金は
        14,142,272.00       米ドル（約      15 億円）
        ｂ．事業の内容
         管理会社は、       1997  年 11 月 14 日に設立された非公開有限責任会社であり、アリアンツ・エスイーによ
        り最終的に過半数が所有される。
         管理会社は、取締役の全般的監督および支配に従って、本投資法人の業務および投資証券の販売の
        管理および運営について責任を負う。
      ②　パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー（「投資助言会社」）

        ａ．資本金（発行済株式資本）の額
         2020  年７月末日現在の株式資本は、                804,756,669.47        米ドル（約      8,418   億円）
        ｂ．事業の内容
         投資助言会社は、アメリカ合衆国、                  92660   、カリフォルニア州、ニューポートビーチ、ニューポート
        センタードライブ         650  に所在するデラウェア州の有限会社である。投資助言会社は、                                2020  年６月末日現
        在、約   1.92  兆米ドルの運用顧客資産を有している。投資助言会社は、アリアンツ・エスイーにより最
        終的に過半数が所有される。アリアンツ・エスイーは、ヨーロッパに拠点を置く多国籍の保険・金融
        サービス持株会社であり、ドイツの公開会社である。
         投資助言会社は、         1933  年米国証券法（その後の改正を含む。）、                      1934  年米国証券取引所法（その後
        の改正を含む。）、           1940  年米国投資会社法（その後の改正を含む。）および                           1940  年米国投資顧問法
        （その後の改正を含む。）などの連邦証券法を管理および執行する責任を負う独立した無党派の準司
        法的な規制機関である米国証券取引委員会（以下「                          SEC  」という。）により規制されている。投資助言
        会社は、     1940  年米国投資顧問法（その後の改正を含む。）に基づき投資助言会社として                                      SEC  に登録され
        ている。
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     （２）大株主の状況

      ①　ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
                                                （ 2020  年７月末日現在）
                                                    発行済株式数に
                                           所有株式数          対する所有
             氏名または名称                   住所
                                            （株）        株式数の比率
                                                      （％）
         ピムコ・グローバル・アドバイ                  アメリカ合衆国、カリフォ                 7,875,641           100
         ザーズ・エルエルシー                  ルニア    92660   、ニューポー
                          ト・ビーチ、ニューポー
         （ PIMCO   Global    Advisors     LLC  ）
                          ト・センター・ドライブ             650
      ②　パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー

                                                （ 2020  年７月末日現在）
                                                    発行済株式数に
                                           所有株式数          対する所有
             氏名または名称                   住所
                                            （株）        株式数の比率
                                                      （％）
         アリアンツ・アセット・マネジ                  アメリカ合衆国、カリフォ                 該当なし           80.3
         メント・オブ・アメリカ・エル                  ルニア    92660   、ニューポー
         ピー                  ト・ビーチ、ニューポー
                          ト・センター・ドライブ             650
         （ Allianz     Asset   Management
         of  America     LP.  ）
         アリアンツ・アセット・マネジ                  アメリカ合衆国、カリフォ                 該当なし           11.7
         メント・オブ・アメリカ・エル                  ルニア    92660   、ニューポー
         エルシー                  ト・ビーチ、ニューポー
                          ト・センター・ドライブ             650
         （ Allianz     Asset   Management
         of  America     LLC  ）
     （３）役員の状況

      ①　ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
                                                （ 2020  年７月末日現在）
                 氏名              役職名             略歴          所有株式数
         Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナン                             上記「１　外国投資法人の
                               取締役                        非開示
                                      概況　（４）役員の状況」
         （ V.  Mangala     Ananthanarayanan         ）
                                      と同じ。
         ライアン・Ｐ・ブルート
                               取締役                        非開示
         （ Ryan   P.  Blute   ）
         クレイグ・Ａ・ドーソン
                               取締役                        非開示
         （ Craig   A.  Dawson   ）
         デイビッド・Ｍ・ケネディ
                               取締役                        非開示
         （ David   M.  Kennedy    ）
         ジョン・ブルートン
                               取締役                        非開示
         （ John   Bruton   ）
         フランシス・ルアン
                               取締役                        非開示
         （ Frances     Ruane   ）
                                 11/50



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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
      ②　パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー

                                                （ 2020  年７月末日現在）
                氏名              役職名              略歴          所有株式数
         エマニュエル・ロマン                   マネージング・           投資助言会社の        CEO  およびマ
                                                      非開示
                                      ネージング・ディレクター
                           ディレクター
         （ Emmanuel     Roman   ）
         クレイグ・ドーソン                   マネージング・           ピムコ・ヨーロッパ・リミ
                                      テッドの     EMEA  担当ヘッドお
                           ディレクター
         （ Craig   Dawson   ）
                                                      非開示
                                      よびマネージング・ディレ
                                      クター
         ダニエル・Ｊ・アイバシン                   マネージング・           投資助言会社のグループ・
                                      チーフ・インベストメン
                           ディレクター
         （ Daniel    J.  Ivascyn    ）
                                                      非開示
                                      ト・オフィサーおよびマ
                                      ネージング・ディレクター
         キンバリー・コリンケ（スタ                   マネージング・           ピムコ・アジア・リミテッ
         フォード）                             ドのアジア・パシフィック
                           ディレクター
                                                      非開示
                                      担当ヘッドおよびマネージ
         （ Kimberley      Korinke
                                      ング・ディレクター
         （ Stafford     ））
         クリスチャン・ストラック                   マネージング・           投資助言会社のクレジッ
                                      ト・リサーチ担当グローバ
                           ディレクター
         （ Christian      Stracke    ）
                                                      非開示
                                      ル・ヘッドおよびマネージ
                                      ング・ディレクター
         エリック・モゲロフ                   マネージング・           投資助言会社の米国グロー
                                      バル・ウェルス・マネジメ
                           ディレクター
         （ Eric   Mogelof    ）
                                                      非開示
                                      ント担当ヘッドおよびマ
                                      ネージング・ディレクター
         ジェローム・シュナイダー                   マネージング・           投資助言会社のポートフォ
                                      リオ・マネージャーおよび
                           ディレクター
         （ Jerome    Schneider     ）
                                                      非開示
                                      マネージング・ディレク
                                      ター
         マーク・サイドナー                   マネージング・           投資助言会社のチーフ・イ
                                      ンベストメント・オフィ
                           ディレクター
         （ Marc   Seidner    ）
                                                      非開示
                                      サーおよびマネージング・
                                      ディレクター
         キャンディス・スタック                   マネージング・           投資助言会社の米州クライ
                                      アント・マネジメント担当
                           ディレクター
         （ Candice     Stack   ）
                                                      非開示
                                      ヘッドおよびマネージン
                                      グ・ディレクター
         イブ・トゥルニエ                   マネージング・           ピムコ・ヨーロッパ・リミ
                                      テッドのポートフォリオ・
                           ディレクター
         （ Eve  Tournier     ）
                                                      非開示
                                      マネージャーおよびマネー
                                      ジング・ディレクター
        （注）パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシーは取締役会を設置しておらず、したがって
           エグゼクティブ・コミッティーのメンバーを記載している。
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     （４）事業の内容及び営業の概況

      ①　ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
         管理会社は、アイルランド中央銀行より、                      UCITS   オープン・エンド型アンブレラ型投資法人としてア
        イルランドで承認されている、本投資法人、ピムコのファンド（                                 PIMCO   ファンズ：グローバル・インベ
        スターズ・シリーズ・ピーエルシーおよび                      PIMCO   イーティーエフ・ピーエルシー）の管理会社として行
        為することにつき承認を受けている。また、管理会社は、欧州共同体（オルタナティブ投資ファンド
        マネージャー指令         2011  ／ 61 ／ EU ）規則に基づき、         PIMCO   ファンズ・アイルランド・ピーエルシーおよび
        PIMCO   スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエルシーのオルタナティブ投資ファンドマ
        ネージャーとして行為することについても承認を受けている。アンブレラ型投資法人のサブ・ファン
        ド間において、投資戦略、資産および投資配分（確定利付商品（社債、政府債、モーゲージ証券、ア
        セット・バック証券等）、資本性証券、インデックス・リンク証券、不動産および不動産関連資産お
        よびデリバティブ（複雑なデリバティブを用いるものを含む。）を含む。）に関する広い幅が存在す
        る。また、レバレッジの範囲も変動しうる。グローバル、ヨーロッパ、アジアおよび新興国市場に
        フォーカスしたファンドにおいては、ファンドによって地域フォーカスが変動しうる。
                                                （ 2020  年７月末日現在）
         国別（設立国）            種類別（基本的性格）                本数         純資産額の合計
          アイルランド          オープン・エンド型投資法人                  ５      226,394,589,554.22          米ドル
        （注）上記ファンドにつき、ポートフォリオを構成する各通貨の純資産額の合計を米ドルに換算して記載している。
      ②　パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー

         投資助言会社は、アイルランドのアンブレラ型のいくつかのサブ・ファンドに関する投資助言業務
        を行っている。
         投資助言会社は、アメリカ合衆国、                  92660   、カリフォルニア州、ニューポート・ビーチ、ニューポー
        ト・センター・ドライブ             650  に所在するデラウェア州の有限会社である。投資助言会社は、アリアン
        ツ・エスイーにより最終的に過半数が所有される。アリアンツ・エスイーは、ヨーロッパに拠点を置
        く多国籍の保険・金融サービス持株会社であり、ドイツの公開会社である。
         投資助言会社は、         1933  年米国証券法（その後の改正を含む。）、                      1934  年米国証券取引所法（その後
        の改正を含む。）、           1940  年米国投資会社法（その後の改正を含む。）および                           1940  年米国投資顧問法
        （その後の改正を含む。）などの連邦証券法を管理および執行する責任を負う独立した無党派の準司
        法的な規制機関である           SEC  により規制されている。投資助言会社は、                      1940  年米国投資顧問法（その後の
        改正を含む。）に基づき投資助言会社として                       SEC  に登録されている。
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     ４　外国投資法人の経理状況

      ａ．　ファンドの日本文の中間財務書類は、アイルランドにおける法令に準拠して作成された原文の中間

        財務書類を翻訳したものである。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
        第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
      ｂ．　ファンドはＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシーのサブ・ファンドである。ファンドの原

        文の中間財務書類は、ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシーおよびすべてのサブ・ファンド
        につき一括して作成されている。本書において、日本文の作成にあたってはファンドに関連する部分
        のみを翻訳している。ただし、「財務書類に対する注記」については、全文を翻訳している。
      ｃ．　ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和                                         23 年法律第     103  号）第１条

        の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
      ｄ．　ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルおよび英ポンドで表示されている。日本文の中間財務書

        類には、主要な金額について円貨換算が併記されている。日本円による金額は、                                          2020  年７月   31 日現在
        における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝                                       104.60   円、１英ポンド＝
        137.21   円）で換算されている。なお、百万円未満の金額は四捨五入されている。
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     （１）資産及び負債の状況

                      ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                           資  産・負    債  計  算  書
                                     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                                   2020  年６月   30 日現在         2019  年 12 月 31 日現在
                                （千米ドル）        （百万円）       （千米ドル）        （百万円）
     流動資産
      損益を通じて公正価値で計上される金融資産
      　譲渡性のある有価証券                             624,544        65,327       988,419       103,389
      　投資ファンド                                0       0       0       0
      　レポ契約                              82,220        8,600       69,663        7,287
      　信用機関への預託金                                0       0       0       0
      　金融デリバティブ商品                              7,123        745       8,563        896
      現金                               604        63      1,338        140
      取引相手方への預託金                              3,908        409      10,315        1,079
      未収収益                              4,199        439       7,051        738
      未収投資有価証券売却金                                0       0       0       0
      未収  TBA 投資有価証券売却金                             0       0       0       0
      未収ファンド投資証券売却金                               509        53       39        ▶
                                      0       0       0       0
      未収金融デリバティブ証拠金
                                   723,107        75,637      1,085,388        113,532
     流動資産合計
     流動負債

      損益を通じて公正価値で計上される金融負債
      　金融デリバティブ商品                               (348)        (36)      (2,181)        (228)
      未払投資有価証券購入金                                0       0       0       0
      未払  TBA 投資有価証券購入金                             0       0       0       0
      未払ファンド投資証券買戻金                               (38)        (4)       (135)        (14)
      未払管理報酬                               (123)        (13)       (314)        (33)
      リバース・レポ契約にかかる未払金                             (27,747)        (2,902)       (31,382)        (3,283)
      未払費用                                0       0       0       0
      当座借越                                0       0       0       0
      未払分配金                                0       0       0       0
      未払金融デリバティブ証拠金                              (6,318)        (661)       (5,660)        (592)
                                      0       0       0       0
      取引相手方からの預託金
     流動負債合計
     （買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する
                                   (34,574)        (3,616)       (39,672)        (4,150)
     純資産を除く）
                                   688,533        72,021      1,045,716        109,382
      買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産
                                 15/50







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                      ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                           資  産・負    債  計  算  書
                                                 *

                                           本投資法人合計
                                   2020  年６月   30 日現在         2019  年 12 月 31 日現在
                                (千英ポンド     )   （百万円）       (千英ポンド     )   （百万円）
     流動資産
      損益を通じて公正価値で計上される金融資産
      　譲渡性のある有価証券                            11,270,071        1,546,366       6,945,654        953,013
      　投資ファンド                             194,370        26,670       220,220        30,216
      　レポ契約                             783,401       107,490       3,817,112        523,746
      　信用機関への預託金                              48,589        6,667       104,407        14,326
      　金融デリバティブ商品                              44,245        6,071       38,434        5,274
      現金                             285,337        39,151       69,157        9,489
      取引相手方への預託金                              78,043       10,708       46,112        6,327
      未収収益                              24,748        3,396       32,187        4,416
      未収投資有価証券売却金                              54,267        7,446       7,164        983
      未収  TBA 投資有価証券売却金                          429,516        58,934       327,677        44,961
      未収ファンド投資証券売却金                              5,463        750      21,567        2,959
                                   34,479        4,731       15,675        2,151
      未収金融デリバティブ証拠金
                                 13,252,529        1,818,380       11,645,366        1,597,861
      流動資産合計
     流動負債

      損益を通じて公正価値で計上される金融負債
      　金融デリバティブ商品                             (76,449)       (10,490)       (38,978)        (5,348)
      未払投資有価証券購入金                             (19,493)        (2,675)       (878,700)       (120,566)
      未払  TBA 投資有価証券購入金                          (736,984)       (101,122)       (584,911)        (80,256)
      未払ファンド投資証券買戻金                              (5,278)        (724)       (1,704)        (234)
      未払管理報酬                              (1,196)        (164)       (1,368)        (188)
      リバース・レポ契約にかかる未払金                             (23,008)        (3,157)       (25,321)        (3,474)
      未払費用                               (71)       (10)       (93)       (13)
      当座借越                                0       0     (5,175)        (710)
      未払分配金                              (3,163)        (434)        (21)        (3)
      未払金融デリバティブ証拠金                             (14,569)        (1,999)       (6,183)        (848)
                                   (9,296)       (1,276)       (10,616)        (1,457)
      取引相手方からの預託金
      流動負債合計
      （買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する
                                  (889,507)       (122,049)       (1,553,070)        (213,097)
      純資産を除く）
                                 12,363,022        1,696,330       10,092,296        1,384,764
      買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産
      * 

       本投資法人合計は、本投資法人名義の残高を計上するために調整されている。
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                      ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                           運　用　計　算　書
                                     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                                 2020  年６月   30 日終了期間          2019  年６月   30 日終了期間
                                （千米ドル）        （百万円）       （千米ドル）        （百万円）
     収益
      利息および配当収益                             10,544        1,103       14,667        1,534
      その他の収益                               0        0        7       1
      譲渡性のある有価証券、投資ファンド、レポ契約および
      信用機関への預託金にかかる実現純利益／（損失）                             14,085        1,473       (3,330)        (348)
      金融デリバティブ商品にかかる実現純利益／（損失）                             12,446        1,302         39        ▶
      外国通貨にかかる実現純利益／（損失）                              (112)        (12)       (114)        (12)
      譲渡性のある有価証券、投資ファンド、レポ契約および
      信用機関への預託金にかかる未実現利益／（損失）純変動額                             17,722        1,854       49,477        5,175
      金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損失）
      純変動額                              393        41      5,161        540
                                    (17)        (2)        9       1
      外国通貨にかかる未実現利益／（損失）純変動額
                                   55,061        5,759       65,916        6,895
      投資利益／（損失）合計
     運用費用

      管理報酬                              (858)        (90)      (1,770)        (185)
      プレイスメント報酬                               0        0        0       0
      サービス報酬                               0        0        0       0
      その他の費用                               (1)        (0)        (1)       (0)
      費用合計                              (859)        (90)      (1,771)        (185)
      投資助言会社による返還金                               0        0        0       0
      運用費用、純額                              (859)        (90)      (1,771)        (185)
                                   54,202        5,670       64,145        6,710

     純投資利益／（損失）
     財務費用

      支払利息                              (86)        (9)       (241)        (25)
      買戻可能参加型投資証券の投資主への分配金                               0        0        0       0
                                     0        0       14        1
      平準化にかかる支払額および（繰越利益）、純額
                                    (86)        (9)       (227)        (24)
      財務費用合計
                                             0
                                   54,116        5,661       63,918        6,686
      税引前当期利益／（損失）
      配当金およびその他の投資収益にかかる源泉徴収税                               5        1       (13)        (1)
      税引後当期利益／（損失）                             54,121        5,661       63,905        6,684
      運用による買戻可能参加型投資証券の

                                   54,121        5,661       63,905        6,684
      投資主に帰属する純資産の増加／（減少）
      ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。

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                           運　用　計　算　書
                                                 *

                                          本投資法人合計
                                 2020  年６月   30 日終了期間          2019  年６月   30 日終了期間
                                (千英ポンド     )   （百万円）       (千英ポンド     )   （百万円）
     収益
      利息および配当収益                             63,077        8,655       106,184        14,570
      その他の収益                               2       0       31        ▶
      譲渡性のある有価証券、投資ファンド、レポ契約および
      信用機関への預託金にかかる実現純利益／（損失）                             31,053        4,261       21,330        2,927
      金融デリバティブ商品にかかる実現純利益／（損失）                              1,323        182      (1,390)        (191)
      外国通貨にかかる実現純利益／（損失）                             (8,369)       (1,148)         3,461        475
      譲渡性のある有価証券、投資ファンド、レポ契約および
      信用機関への預託金にかかる未実現利益／（損失）純変動額                             34,158        4,687       74,908       10,278
      金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損失）
      純変動額                             (27,176)        (3,729)        (7,506)       (1,030)
                                   (1,575)        (216)         328        45
      外国通貨にかかる未実現利益／（損失）純変動額
                                   92,493       12,691       197,346        27,078
      投資利益／（損失）合計
     運用費用

      管理報酬                             (7,501)       (1,029)        (6,580)        (903)
      プレイスメント報酬                               0       0        0       0
      サービス報酬                              (398)        (55)       (444)        (61)
      その他の費用                               (32)        (4)       (10)        (1)
      費用合計                             (7,931)       (1,088)        (7,034)        (965)
      投資助言会社による返還金                               315        43       112        15
      運用費用、純額                             (7,616)       (1,045)        (6,922)        (950)
                                   84,877       11,646       190,424        26,128

     純投資利益／（損失）
     財務費用

      支払利息                              (341)        (47)       (605)        (83)
      買戻可能参加型投資証券の投資主への分配金                             (48,609)        (6,670)       (90,662)       (12,440)
                                    687        94       134        18
      平準化にかかる支払額および（繰越利益）、純額
                                  (48,263)        (6,622)       (91,133)       (12,504)
      財務費用合計
                                   36,614        5,024       99,291       13,624

      税引前当期利益／（損失）
      配当金およびその他の投資収益にかかる源泉徴収税                               100        14       (88)       (12)
      税引後当期利益／（損失）                             36,714        5,038       99,203       13,612
      運用による買戻可能参加型投資証券の

                                   36,714       5,038         99,203       13,612
      投資主に帰属する純資産の増加／（減少）
      ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。

      * 
       本投資法人合計は、本投資法人名義の残高を計上するために調整されている。
                                 18/50




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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
                      ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                          純  資  産  変  動  計  算  書
                                     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド

                                  2020  年６月   30 日終了期間         2019  年６月   30 日終了期間
                                （千米ドル）        （百万円）       （千米ドル）        （百万円）
     期首純資産残高                             1,045,716        109,382       995,463       104,125
      投資証券発行および相殺受取額                             115,592        12,091       116,212        12,156
      分配再投資受取額                                0       0       0       0
      投資証券買戻支払額                             (526,896)        (55,113)       (144,305)        (15,094)
      名目為替レートの調整                                0       0       0       0
      運用による買戻可能参加型投資証券の
      投資主に帰属する純資産の増加／（減少）                              54,121        5,661       63,905        6,684
                                   688,533        72,021      1,031,275        107,871
     期末純資産残高
                                                 *

                                           本投資法人合計
                                  2020  年６月   30 日終了期間         2019  年６月   30 日終了期間
                                (千英ポンド     )   （百万円）       (千英ポンド     )   （百万円）
     期首純資産残高                             10,092,296        1,384,764       6,176,488        847,476
      投資証券発行および相殺受取額                            43,859,019        6,017,896       32,942,212        4,520,001
      分配再投資受取額                              31,865        4,372       60,166        8,255
      投資証券買戻支払額                           (42,365,161)        (5,812,924)       (30,520,304)        (4,187,691)
      名目為替レートの調整                             708,289        97,184       50,230        6,892
      運用による買戻可能参加型投資証券の
      投資主に帰属する純資産の増加／（減少）                              36,714        5,038       99,203       13,612
                                 12,363,022        1,696,330       8,807,995       1,208,545
     期末純資産残高
      ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。

      * 
       本投資法人合計は、本投資法人名義の残高を計上するために調整されている。
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     財務書類に対する注記

     2020  年６月   30 日
     １．概要

      本報告書において、各ファンド（以下それぞれ個別に「ファンド」といい、総称して「ファンズ」とい
     う。）は、ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー（以下「本投資法人」という。）のサブ・ファン
     ドを指している。本投資法人は、                 2014  年アイルランド会社法に準拠して、登録番号                       480045   で登録された有限
     責任の法人として設立され、               2011  年欧州共同体（譲渡可能証券への集団投資事業）規則（                              2011  年 S.I.  番号
     352  ）（随時改訂される。）（以下「                  UCITS   規則」という。）に基づいて、アイルランドの中央銀行（以下
     「中央銀行」という。）により承認された、変動資本およびファンズ間で分別された債務を有するアンブレ
     ラ型のオープン・エンド型投資法人である。本投資法人は、それぞれ一または複数の投資証券クラスから成
     る、異なるファンズにより構成されるアンブレラ型の法人である。取締役会（以下「取締役会」または「取
     締役」という。）の裁量により、ひとつのファンドに複数の投資証券クラス（以下「クラス」という。）を
     発行することができる。各ファンドには、独立したポートフォリオ資産が保有され、各ファンドに採用され
     た投資目的および投資方針に従って投資が行われている。取締役会は、事前に中央銀行から書面による承認
     を得ることにより、適宜、ファンズを追加設定することができる。取締役会は、中央銀行の要件に従い、適
     宜、クラスを追加設定することができる。本投資法人は、                              2010  年１月   22 日付で設立された。
      ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド（以下「管理会社」という。）は、本
     投資法人の管理会社である。
      本投資法人の登録上の住所は、アイルランド、                        D02  HD32  、ダブリン２、サー・ジョン・ロジャーソンズ・
      キー   78 である。
     ２．重要な会計方針

      本投資法人によって採用され本財務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り手法は、
     2019  年 12 月 31 日終了年度の年次監査済財務書類（以下「年次監査済財務書類」という。）に適用されたもの
     と一致している。本財務書類は、すべてのファンズについて、継続企業の前提に基づき作成されている。
     作成の基礎

      本財務書類は、        2020  年６月   30 日に終了した６か月間における未監査要約財務書類である。本財務書類は、
     財務報告評議会（以下「             FRC  」という。）により発行された財務報告基準（以下「                            FRS  」という。）第        104  号
     「中間財務報告」および             UCITS   規則に従い作成されている。
      本未監査要約財務書類は、監査意見が無限定であり、アイルランドにおいて一般に認められている会計基
     準（以下「      FRS  第 102  号」という。）、         2014  年アイルランド会社法を構成する法令および                       UCITS   規則に準拠して
     作成された年次監査済財務書類と併せて読まれるべきである。財務書類の作成に関する、アイルランドにお
     いて一般に認められている会計基準は、                     FRC  により発行された会計基準である。
      総認識利得損失計算書および株主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書およ
     び純資産変動計算書に含まれている。
      本投資法人は、        FRS  第 102  号の第７条に基づき、その保有の大部分が流動性が高く、公正価値測定される投
     資有価証券であり、かつ、キャッシュ・フロー計算書を表示しないというオープン・エンド型投資信託に適
     用可能な免除規定を享受している。
      本財務書類は損益を通じて公正価値で保有する金融資産および負債の再評価による修正された取得原価主
     義に基づいて作成されている。
      別段の記載のない限りは、すべての数字は千単位に四捨五入されている。一定のファン                                             ズ は、無額面で公
     正価値のない譲渡性のある有価証券を保有することができるが、千単位に四捨五入される場合、これらの譲
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     渡性のある有価証券は、当該ファンドの投資有価証券明細表には含まれていない。ゼロ残高は、四捨五入し
     て切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
     ３．投資有価証券、公正価値および公正価値ヒエラルキー

      本投資法人は、資産および負債に分類される公正価値測定の公正価値ヒエラルキーに関する開示を要求さ
     れている。      当該開示は、公正価値測定のための評価技法に用いられるインプットに対する３つのレベルから
     成る公正価値ヒエラルキーに基づく。
      公正価値は、独立第三者間取引において知識がある自発的な当事者の間で資産が交換され得る、負債が決
     済され得るまたは付与された持分商品が交換され得る価額であるとして定義される。                                            資産および負債のそれ
     ぞれの主要なカテゴリー別に公正価値の測定をレベル別（レベル１                                  , ２および３）に分離する公正価値の階層
     化が要求される。有価証券の評価に使用されるインプットまたは技法は、必ずしも当該有価証券への投資に
     関連するリスクの表示ではない。公正価値の階層のレベル１、２および３については以下のとおり定義され
     る。
     ・レベル１－活発な市場または取引所における同一の資産および負債の相場価格。
     ・レベル２－活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場における同一のまたは
      類似の資産もしくは負債の相場価格、資産または負債の観測可能な相場価格以外のインプット（金利、
      イールド・カーブ、ボラティリティー、期限前償還の速さ、損失の度合い、信用リスクおよび債務不履行
      率）またはその他の市場で裏付けられたインプットを含むが、これらに限定されないその他の重要であり
      観測可能なインプット。
     ・レベル３－取締役会またはその指示に従って行動する者による投資有価証券の公正価値の決定に用いられ
      る仮定を含む、観測可能なインプットが入手できない範囲においてその状況下で入手できる最善の情報に
      基づいた重要であり観測不可能なインプット。
      2020  年６月   30 日および     2019  年 12 月 31 日現在の公正価値で測定される各ファンドの金融資産および負債の分
     析については、投資有価証券明細表を参照のこと。公正価値ヒエラルキーを使用して公正価値で測定される
     金融資産および負債の分類にファンズが採用する技法は、年次監査済財務書類で採用されたものと一致して
     いる。
     ４．効率的なポートフォリオ運用

      ファンズの投資目的および投資方針により認められている範囲において、ならびに中央銀行によって適宜
     設定された制限および英文目論見書の規定の遵守を条件として、すべてのファンズは金融デリバティブ商品
     および投資手法を効率的なポートフォリオ運用のために利用する。ファンズは、金利変動、非機能通貨の為
     替レート変動もしくは証券価格変動をヘッジするため、または全体的な投資戦略の一環としてこれらの金融
     デリバティブ商品および投資手法を利用する。
      2020  年６月   30 日に終了した会計期間中にレポ契約から生じた受取利息／支払利息の合計額は、                                         5,351,697     英
     ポンド／（      171,924    ）英ポンド（       2019  年６月   30 日：  31,351,087      英ポンド／（       82,444   ）英ポンド）であった。
      2020  年６月   30 日に終了した会計期間中にリバース・レポ契約から生じた受取利息／（支払利息）の合計額
     は、  1,509   英ポンド／（       43,993   ）英ポンド（       2019  年６月    30 日：  587  英ポンド／（       370,306    ）英ポンド）であっ
     た。
     ５．分配方針

      分配は、該当するファンドの補遺の記載に基づいて、以下の中から宣言される。（ⅰ）利息および分配で
     構成される純投資利益、（ⅱ）実現および未実現損失（手数料および費用を含む。）控除後の投資有価証券
     売却実現利益。実現および未実現損失控除後の投資有価証券売却実現利益がマイナスとなる場合において
     も、ファンドは純投資利益および／または資本から分配を支払うことがある。（ⅲ）該当するファンドまた
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     は該当するファンドの投資証券クラスから法律に基づいて分配することができるその他のファンド（資本を
     含む。）。
      管理報酬およびその他の報酬またはそれらの一部は、資本に賦課され、その結果、資本が減少し、収益は
     将来の資本増加の潜在性により達成される可能性があり、すべての資本がなくなるまでこのサイクルが続く
     可能性がある。資本に賦課される理論的根拠は、投資主への分配可能金額を最大限にすることである。
      インカムⅡクラスについては、取締役の裁量により、報酬が資本から支払われると同時に、該当するヘッ
     ジ投資証券クラスと（資本からの分配を構成する）基準投資証券クラスとの間の利回り格差が考慮されるこ
     とがある。当該利回り格差は、ヘッジクラスから生じる投資証券クラスのヘッジの寄与分を考慮して計算さ
     れ、プラスにもマイナスにもなり得る。
      EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンド、                                     UK インカム・ボンド・ファンド
     およびピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング                               NAV  ファンドの場合、毎月分配宣言され、投資主
     の選択に応じて現金で支払われるか、宣言後に毎月追加投資証券に再投資される。
      ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンドおよびユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンドの
     場合、毎年分配宣言され、投資主の選択に応じて現金で支払われるか、宣言後に追加投資証券に再投資され
     る。
      インカム投資証券であるその他のすべてのファンズの場合、四半期毎に分配宣言され、投資主の選択に応
     じて現金で支払われるか、追加投資証券に再投資される。
      買戻可能投資証券の投資主に対する分配は、運用計算書において財務費用に分類される。累積投資証券に
     割当てられる収益または利益は、分配宣言されることも分配されることもないが、累積投資証券の投資証券
     １口当たり純資産価格は、当該収益または利益を考慮に入れ、増加する。投資証券に再投資されない分配
     は、銀行振込によって投資主に支払われる。配当宣言日から６年間に亘り請求されなかった分配金は、失効
     し、該当ファンド勘定に繰戻される。投資主は、追加投資証券について、分配金の再投資か、または申込用
     紙の該当するボックスにチェック印を付けることにより、分配金を現金で支払われることを選択することが
     できる。
      運用計算書毎の分配金の一部は、以下のファンドの資本から支払われた。
     （金額は千単位で表示。）

                                        2020  年６月   30 日      2019  年６月   30 日
     ファンド                                     終了期間           終了期間
                                             858            0
     マルチ・アセット・ストラテジー・ファンド                                   €           €
     UK インカム・ボンド・ファンド                                  £     3,537       £     2,714
     ６．ソフト・コミッション協定

      本投資法人またはその投資助言会社は、ファンズのために執行ブローカー機関を通じて取引を成立させる
     ことができる。執行ブローカー機関は、定期的な注文の執行に加え、随時、本投資法人もしくはその業務代
     行者に対して、商品、サービス、または調査およびアドバイザリー業務等のその他の便益を提供するか、ま
     たはその手配を行うことができる。本投資法人またはその投資助言会社は、これらのブローカーに対し、認
     可された商品またはサービスの規定に適用されるフルサービスの仲介手数料を支払うことがある。                                                   MiFID   の投
     資会社であるこれらの投資助言会社は、各ファンドの資産管理に関して購入する第三者の調査に対して、自
     らの資金から直接支払うものとする。
     ７．債務の分別

      本投資法人は、変動資本およびサブ・ファンド間で分別された債務を有するアンブレラ型オープン・エン
     ド型投資法人である。したがって、本投資法人のファンドに帰属する債務は、当該ファンドの資産でのみ返
     済され、当該債務がいつ発生したかに関わらず、本投資法人、取締役、財産管理人、調査官、清算人、暫定
                                 22/50


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     清算人またはその他のいかなる者の資産も本投資法人のその他のファンドで発生した債務の返済に充てるこ
     とはなく、また充てる義務もない。
                                 23/50




















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     ８．英文目論見書の変更および協会の定款の変更

      2020  年２月   19 日付でユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンドおよびユーロドル・ハイ・クオ
     リティ・ファンドの補遺が更新され、ベンチマークのウェイトの変更およびインスティテューショナル・ク
     ラスに適用される管理報酬の引き下げが反映された。
      2020  年２月   28 日付でピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンドの補遺が更新され、ベンチ
     マークの変更およびファンドの                ESTER   に対するパフォーマンスの測定の開示が反映された。
      2020  年５月１日付でピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンドの補遺が更新され、インス
     ティテューショナル・クラスに適用される管理報酬の放棄の変更が反映された。
     ９．報酬および費用

     （ａ）管理会社に支払われる報酬
      英文目論見書において詳述されるとおり、管理会社に支払われる報酬は、各ファンドの純資産価額の年率
     2.50  ％を超えない。
     （ｂ）管理報酬
      英文目論見書に記載されるとおり、各ファンドについて、管理会社は、投資助言、管理事務、保管その他
     のサービスを提供または手配し、かかるサービスの見返りとして、ファンドは管理会社に単一の管理報酬を
     支払う。（英文目論見書に定義されるとおり）各ファンドの管理報酬は、（関連ファンドの補遺に定義され
     るとおり）各取引日に発生し、毎月後払いされる。管理会社は、投資助言会社により提供された投資助言お
     よびその他のサービスの対価を支払うためおよび管理会社がファンドのために手配した管理事務、保管その
     他のサービスの対価を投資助言会社が支払うため、管理報酬の全額または一部を投資助言会社に支払うこと
     ができる。
      各ファンドの各クラスの管理報酬（純資産価額に対する年率の割合で表示されている。）は以下のとおり
     である。
                       インスティテューショナル・              インベスター・         リテイル・クラス          クラスＲ

     ファンド                      クラス（％）           クラス（％）           （％）        （％）
     ダイナミック・ボンド・ファンド                       0.90           該当なし          1.80       該当なし
     EM フィクスド・マチュリティー・
     デュレーション・ヘッジド・ファンド                       該当なし           0.35  まで       該当なし        該当なし
     ユーロ・アグリゲート・
     ハイ・クオリティ・ファンド                       0.22           該当なし         該当なし        該当なし
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・
     ファンド                       0.22           該当なし         該当なし        該当なし
     マルチ・アセット・
     アロケーション・ファンド                       0.95           該当なし         該当なし        該当なし
     マルチ・アセット・ストラテジー・
     ファンド                       該当なし           該当なし          1.45       該当なし
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・
               (1)
     プルーデント・ファンド                       0.30           該当なし         該当なし        該当なし
     UK インカム・ボンド・ファンド                       0.49           該当なし         該当なし         0.75
     (1)
       インスティテューショナル・クラスは、                     2020  年５月１日から        2022  年 11 月 18 日までの年率       0.16  ％の料率
       （ 2020  年４月    30 日までは年率       0.14  ％）での管理会社による報酬の放棄が考慮される。かかる報酬の放棄
       は、  2022  年 11 月 19 日に失効する。
      それぞれ上限       0.40  ％および上限       0.45  ％から   0.22  ％に引き下げられたユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリ

     ティ・ファンドおよびユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンドのインスティテューショナル・クラスを除
     き、すべてのファンズの管理報酬は、                   2019  年 12 月 31 日から変更されていなかった。
      ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング                            NAV  ファンドは、発行済みクラスＺのみを有してい
     る。クラスＺの募集の性質により、運用計算書に表示されている管理報酬はなく、（クラスＺは、主に、本
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     投資法人のその他のファンズに募集されるかまたは、投資助言会社もしくは                                       PIMCO   関係当事者との間で投資運
     用契約もしくはその他の契約を締結した機関投資家よって直接投資される。）また、報酬の重複を避けるた
     め に、クラスＺの管理報酬は年率                0.00  ％に設定される。
      各ファンドの各投資証券クラスに対する管理報酬（その純資産価額の年率の割合で表示される）は、各
     ファンドの関連補遺に記載される。また、投資主は、ファンドの関連補遺に明確に規定される場合、ファン
     ドまたは投資証券クラスレベルで元本に対して管理報酬が課せられる可能性があることに留意しなければな
     らない。
      リテイル・クラス投資証券に帰属する管理報酬は、通常、その他の投資証券クラスに帰属する管理報酬よ
     りも高い。管理会社は、かかる高い報酬部分の差額より、販売会社またはブローカー・ディーラー、銀行、
     金融仲介業者もしくはその他の仲介業者により直接的または間接的にファンズの当該投資証券クラスにおけ
     る投資主に対して提供される販売、仲介およびその他のサービスにかかる費用を支払うことができる。管理
     報酬の固定的な性質により、管理報酬によりカバーされるサービス経費の値上がりリスクおよび純資産の減
     少により管理報酬を上回って増加する当該サービスに関する費用水準のリスクを引き受けるのは投資主では
     なく管理会社である。反対に、純資産の増加による費用水準の低下を含め、管理報酬によりカバーされる
     サービス経費の値下がりによって利益を得るのは投資主ではなく管理会社である。
     （ｃ）投資助言サービス

      管理会社は、本投資法人を代理して、投資助言サービスを提供し、および／または提供を手配する。当該
     サービスには、各ファンドの資産の投資および再投資が含まれる。投資助言会社および販売会社の報酬は、
     （もしあれば、付加価値税と併せて）管理会社により管理報酬から支払われる。
     （ｄ）管理事務、保管サービスおよびその他のサービス

      管理会社は、本投資法人を代理して、管理事務、保管サービスおよびその他のサービスを提供し、およ
     び／または提供を手配する。当該サービスには、各ファンドに関する管理事務、名義書換事務代行、ファン
     ド会計、保管および副保管が含まれる。管理事務代行会社および保管会社の報酬および費用は、（もしあれ
     ば、付加価値税と併せて）管理会社により管理報酬から、または投資助言会社から支払われる。
      管理会社は、本投資法人を代理して、一定のその他のサービスを提供し、および／または提供を手配す
     る。これらには、ファンズの運営に必要な上場スポンサー・サービス、支払代理人およびその他の地域代理
     人サービス、会計、監査、法律ならびにその他の専門アドバイザー・サービス、会社事務サービス、印刷、
     公表および翻訳サービスならびに一定の監督、管理事務および投資主サービスの提供および調整が含まれ
     る。上記サービスに関する手数料および通常費用は、（もしあれば、付加価値税と併せて）管理会社により
     または管理会社を代理して投資助言会社により管理報酬から支払われる。
      ファンズは、管理報酬によってカバーされない、運用に関するその他の費用を負担する。公租公課、ブ
     ローカー費用、手数料ならびに（投資および潜在的投資にかかるデュー・デリジェンスおよび                                                / またはそうし
     た取引の交渉に関連する手数料および費用を含むが、これらに限定されない）その他の取引費用、支払利息
     を含む借入費用、設立費、（訴訟および補償費等の）臨時費用ならびに本投資法人の独立取締役およびその
     カウンセルに対する報酬および費用を含むがそれらに限定されない当該運用に関するその他の費用は、変動
     し、かつファンド内の費用合計水準に影響を及ぼす可能性のある費用である。
      本投資法人は、        2020  年６月    30 日に終了した期間に           16,500   ユーロ（     2019  年６月    30 日に終了した会計期間：
     11,100   ユーロ）の取締役報酬を支払った。さらに、各独立取締役は、合理的な小口費用の払戻しを受ける。
     取締役報酬は、運用報告書の「その他の費用」に計上される。
     サービス報酬

      インベスター・クラスのみに適用されるサービス報酬は、管理会社に支払われ、投資証券の販売および
     マーケティングならびに／もしくは投資主への一定のサービスの提供、またはファンド投資証券を資金媒体
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     として使用する計画またはプログラムの管理に関連するサービスを提供するブローカー・ディーラー、金融
     仲介業者またはその他の仲介業者に払戻しを行い、その他の関連費用の払戻しを行うために使用することが
     で きる。サービスは、管理会社が直接または間接的に、ブローカー・ディーラー、金融仲介業者またはその
     他の仲介業者を通じて、インベスター・クラスのすべての投資主に対して提供される。課される手数料につ
     いて、インベスター・クラスのすべての投資主に同一のサービスが適用される。これらのサービスには、
     ファンズおよびそれらのパフォーマンスについての投資主からの問い合わせへの対応、投資証券の購入、買
     戻しおよび交換に関する投資主の支援、個別の口座情報の維持、投資主への決算報告書の提供ならびにファ
     ンズにおける投資主の投資に関連するその他の記録の維持が含まれることがある。
      ファンド投資証券を資金媒体として使用する計画またはプログラムには、事業主が維持するユニット・リ
     ンク型保険商品および年金、退職金または貯蓄計画が含まれる。インベスター・クラスのすべての投資主
     は、当該投資主とサービス関係を有する金融仲介業者との間で締結された契約に従い、サービスを受ける。
     サービス報酬は、インベスター・クラスに帰属する各ファンドの純資産価額の年率                                           0.25  ％に基づいて計算さ
     れる。サービス報酬は、             EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンドのみに適用
     される。サービス報酬は、当ファンドの純資産価額のインベスター・クラスに帰属する純資産価額から支払
     われる。サービス報酬は、各取引日に発生し、毎月後払いで支払われる。管理会社は、ブローカー・ディー
     ラー、金融仲介業者またはその他の仲介業者に対して支払われないサービス報酬の全部または一部を、自己
     の利益のために留保することができる。
     プレイスメント報酬

      各リテイル・クラスの当初募集期間終了後の最初の評価時点                               ( 以下「支払日」という。             ) のマルチ・アセッ
     ト・
     ストラテジー・ファンドの純資産価額の２％のプレイスメント報酬は、ファンドに関する販売サービスに対
     する報酬として課せられ、管理会社に留保されない                           ( 以下「プレイスメント報酬」という。                    ) 。プレイスメン
     ト報酬は、支払日に各リテイル・クラスに課せられ、前払費用としてファンドの資産に追加される。
     解約手数料

      マルチ・アセット・ストラテジー・ファンドの投資証券の償還時には、償却期間中に解約手数料（以下
     「解約手数料」という。）が課され、各リテイル・クラスに関して支払期日現在の純資産価額に基づき、以
     下のと   おり支払われる。
     第一および第二会計年度                           2.00  ％

     第三および第四会計年度                           1.50  ％
     第五および第六会計年度                           1.00  ％
     第七会計年度                           0.50  ％
      解約手数料は、ファンドに留保され、当該投資証券が償還される取引日付の投資証券１口当たり純資産価

     格の３％を超えない。
      プレイスメント報酬は、英文目論見書に詳述されるとおり、取引純資産価額を計算する目的で、７年間に
     わたって償却される。しかしながら、                    FRS  第 102  号は、そのような費用は発生時に費用処理することを要求し
     ており、従って財務書類の目的上、未償却費用はすべてそれらが発生した期間の                                          2019  年 12 月 31 日に終了した
     年度の運用計算書および純資産変動計算書で認識された。したがって、それ以降のすべての会計期間の運用
     計算書は、ファンドの財務書類にすでに全額費用計上されているため、プレイスメント報酬はゼロとなる。
     （ｅ）費用制限（管理報酬の放棄および補償を含む。）

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      管理会社は、       2010  年６月   22 日付の本投資法人と管理会社の間の管理契約に基づき、ファンドのクラスにつ
     いて年間ファンド運営費総額を管理するために、設立費用および取締役の比例割合報酬の支払いに起因し
     て、当該運営費が、当該ファンドのクラスの管理報酬総額（該当する管理報酬の放棄の適用前）および上記
     の 管理報酬によりカバーされない当該ファンドの投資証券クラスが負担するその他の費用（設立費用および
     取締役の比例割合報酬を除く。）に年率                     0.0049   ％（ファンドの純資産価額に基づき日々計算される。）の額
     を加算した額を上回る範囲（および期間）の管理報酬の全部または一部を放棄し、減額しまたは払戻すこと
     を本投資法人との間で合意した。
      管理会社は、管理契約が効力を有する月に、過去                          36 か月間に管理契約に基づき放棄され、減額されまたは
     払戻された管理報酬の一部（以下「払戻額」という。）の補償をファンドから受けることができるが、管理
     会社に支払われる当該金額は、（１）該当するファンドのクラスの平均純資産（日々計算される。）の年率
     0.0049   ％を超えないこと、（２）払戻額の総額を超えないこと、（３）管理会社に以前に払戻された額を含
     まないこと、または（４）ファンドのクラスに負の利回りを継続させる原因とならないことを条件とする。
      運用計算書に開示されている管理報酬は、適用ある場合、当該管理報酬の放棄の総額で認識される。管理
     報酬の放棄は、運用計算書において、投資助言会社による返還金で認識される。管理報酬は、放棄を控除し
     た金額で管理会社に支払われる。
     10 ．関連当事者取引

      管理会社、投資助言会社、販売会社および取締役は、関連当事者である。当該当事者に支払われるべき報
     酬は、適用ある場合、注記９に開示されている。
      一定のファンズは、ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング                                      NAV  ファンドに投資することがで
     きる。   2020  年６月   30 日現在、ファンドの純資産価額の                 92 ％（  2019  年 12 月 31 日：  86 ％）が、ピムコ・米ドル・
     ショート・ターム・フローティング                  NAV  ファンドの関連先とみなされる事業体により保有されている。
      一定のファンズは、ピムコ・ユーロ・ショート・マチュリティー・                                   UCITS   ・ ETF  およびピムコ・スターリン
     グ・ショート・マチュリティー・                  UCITS   ・ ETF  に投資し、これらは本投資法人の関連先とみなされる。当該
     ファンドは、報酬がない投資証券クラスを募集していないため、管理報酬はファンド投資および投資先関連
     ファンドの両方により支払われる。したがって、投資助言会社の報酬の放棄は、投資ファンドによる                                                    PIMCO   へ
     の支払いの前に相殺され、運用計算書の投資助言会社による払戻しに計上される。
      2020  年６月   30 日および     2019  年６月   30 日に終了した期間において、以下のファンズは、関連ファンドの有価
     証券の購入および売却、クロス投資に関連する購入および売却ならびに関連ファンドへの投資の購入および
     売却に従事した。
     （金額は千単位で表示。）
                                                   2020  年６月   30 日
                                                  購入       売却
     ファンド                                            英ポンド       英ポンド
     ダイナミック・ボンド・ファンド                                                792      5,351
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド                                                0    101,076
     マルチ・アセット・アロケーション・ファンド                                               1,527        0
     マルチ・アセット・ストラテジー・ファンド                                                36     5,358
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド                                              218,123       58,620
     UK インカム・ボンド・ファンド                                             20,590       54,561
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング                      NAV ファンド                      917,661       476,372
                                                   2019  年６月   30 日

                                                  購入       売却
     ファンド                                            英ポンド       英ポンド
     ダイナミック・ボンド・ファンド                                               2,435       1,024
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド                                               3,339        0
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド                                               7,678       1,813
     マルチ・アセット・アロケーション・ファンド                                               1,228        419
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド                                              125,069       45,168
     UK インカム・ボンド・ファンド                                             90,055       30,674
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング                      NAV ファンド                     1,638,159        404,534
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     11 ．関連当事者取引

     　管理会社または         UCITS   に対する保管会社、ならびに当該管理会社または保管会社（保管会社に任命された非
     グループ会社である副保管会社を除く。）の代理人または副代理人、および当該管理会社、保管会社、代理
     人または副代理人の関係会社もしくはグループ会社（以下「関連当事者」という。）との間で実施される取
     引は、通常の商取引条件で独立第三者間取引であるかのように協議され、かつ投資主の最善の利益となる場
     合においてのみ実施されなければならない。取締役は、関連当時者取引が上述のとおり行われ、かつ当会計
     期間において上述のことが遵守されることを確実にする所定の取決め（文書化された手順で証明される）が
     なされたことに異存はない。
     12 ．為替レート

      （アイルランドの会社法に基づき要求される）ファンズの財務書類を結合し、本投資法人の数字を算出す
     る目的で、資産・負債計算書の金額は                    2020  年６月   30 日現在の為替レートでユーロから英ポンド（英ポンド／
     1.10012    ユーロ）（      2019  年 12 月 31 日：英ポンド／        1.18018    ユーロ）および米ドルから英ポンド（英ポンド／
     1.23560    米ドル）（      2019  年 12 月 31 日：英ポンド／        1.32475    米ドル）へ換算されている。運用計算書および純資
     産変動計算書の金額は、             2020  年６月   30 日に終了した会計期間の平均為替レートでユーロから英ポンド（英ポ
     ンド／   1.14429    ユーロ）（      2019  年６月   30 日に終了した会計期間：英ポンド／                   1.14564    ユーロ）および米ドルか
     ら英ポンド（英ポンド／             1.26043    米ドル）（      2019  年６月    30 日に終了した会計期間：英ポンド／                   1.29392    米ド
     ル）へ換算されている。
      下表は、本投資法人のファンズの機能通貨である英ポンド、ユーロおよび米ドル残高を換算するために使
     用される為替レート、ならびに各ファンズの機能通貨以外の通貨建の投資対象ならびにその他の資産および
     負債の換算に使用される為替レートを示している。
      2020  年６月   30 日現在のアルゼンチン・ペソ               ( 以下「   ARS  」という。      ) の為替レートには、アルゼンチンの公式
     為替レートと非公式為替レートの間にギャップがあるため、                                 48 ％のディスカウント（            2019  年 12 月 31 日：
     22 ％）が含まれている。
                                 2020  年６月   30 日

                                  表示通貨
     外国通貨                     ユーロ         英ポンド          米ドル
     アルゼンチン・ペソ                      該当なし         117.47026          該当なし
     オーストラリア・ドル                       1.63130          1.79463          1.45243
     ブラジル・レアル                       6.16699          6.78444          5.49080
     カナダ・ドル                       1.52973          1.68289          1.36200
     スイス・フラン                       1.06424          1.17079         該当なし
     オフショア人民元                       7.93814          8.73292          7.06775
     オンショア人民元                       7.94528         該当なし          該当なし
     デンマーク・クローネ                       7.45317          8.19938          6.63595
     ユーロ（または       €）                1.00000          1.10012          0.89035
     英ポンド（または       £）               0.90899          1.00000          0.80932
     香港ドル                       8.70492          9.57646         該当なし
     ハンガリー・フォリント                      354.44004          該当なし          該当なし
     インドネシア・ルピア                    16,044.19820            該当なし          該当なし
     イスラエル・シェケル                      該当なし          4.27635          3.46095
     インド・ルピー                      84.80204          93.29248          該当なし
     日本円（または￥）                      121.17104          133.30277          107.88500
     韓国ウォン                     1,350.98102           該当なし          該当なし
     メキシコ・ペソ                      25.95263          28.55102          該当なし
     ノルウェー・クローネ                      10.83503          11.91984          該当なし
     ニュージーランド・ドル                       1.74470          1.91938          1.55340
     ペルー・ヌエボ・ソル                      該当なし          4.36847         該当なし
     ポーランド・ズロチ                       4.44279          4.88760         該当なし
     ロシア・ルーブル                      80.02938          88.04198          該当なし
     スウェーデン・クローネ                      10.46400          11.51166          該当なし
     シンガポール・ドル                       1.56685          1.72372          1.39505
     タイ・バーツ                      34.71376          該当なし          該当なし
     トルコ・リラ                       7.69891          8.46973         該当なし
                                 28/50

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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
     台湾ドル                      33.13798          該当なし          該当なし
     米ドル（または      $）                1.12315          1.23560          1.00000
     南アフリカ・ランド                      19.51473          21.46856          該当なし
                                 2019  年 12 月 31 日

                                  表示通貨
     外国通貨                     ユーロ         英ポンド          米ドル
     アルゼンチン・ペソ                      該当なし          96.70680          該当なし
     オーストラリア・ドル                       1.59684          1.88456          1.42258
     ブラジル・レアル                       4.51548          5.32907          4.02270
     カナダ・ドル                       1.45560          1.71787          1.29675
     スイス・フラン                       1.08697          1.28282         該当なし
     オフショア人民元                       7.81838          9.22709          6.96515
     コロンビア・ペソ                     3,683.48208          4,347.16947           該当なし
     チェコ・コルナ                      該当なし          29.99308          該当なし
     デンマーク・クローネ                       7.47248          8.81887          6.65700
     ユーロ（または       €）                1.00000          1.18018          0.89087
     英ポンド（または       £）               0.84733          1.00000          0.75486
     香港ドル                       8.74629         10.32219          該当なし
     ハンガリー・フォリント                      330.70985          該当なし          該当なし
     インドネシア・ルピア                    15,583.09920            該当なし          該当なし
     イスラエル・シェケル                      該当なし          4.57569          3.45400
     インド・ルピー                      80.12194          94.55826          該当なし
     日本円（または￥）                      121.98763          143.96728          108.67500
     韓国ウォン                     1,298.11454           該当なし          該当なし
     メキシコ・ペソ                      21.19728          25.01659          該当なし
     ノルウェー・クローネ                       9.86374         11.64098          該当なし
     ニュージーランド・ドル                       1.66382          1.96361          1.48225
     ペルー・ヌエボ・ソル                      該当なし          4.38638         該当なし
     ポーランド・ズロチ                       4.25124          5.01723         該当なし
     ロシア・ルーブル                      69.71985          該当なし          該当なし
     スウェーデン・クローナ                      10.50777          12.40106          該当なし
     シンガポール・ドル                       1.50937          1.78133          1.34465
     タイ・バーツ                      33.62307          該当なし          該当なし
     トルコ・リラ                       6.67999          7.88359         該当なし
     台湾ドル                      33.64917          39.71205          該当なし
     米ドル（または      $）                1.12250          1.32475          1.00000
     南アフリカ・ランド                      15.69647          18.52465          該当なし
     13 ．金融リスク

      ファンズの活動により、ファンズは、市場リスク（価格リスク、金利リスクおよび通貨リスクを含
     む。）、信用リスクおよび流動性リスク等の様々な金融リスクにさらされる。ファンズのリスク管理プロセ
     ス全体では、金融市場の予測不可能性に重点をおき、ファンズの財務パフォーマンスに及ぶ可能性のある悪
     影響の最小化を目指す。
      本投資法人の金融リスク管理の目的および方針は、引き続き本投資法人の                                      2019  年 12 月 31 日に終了した会計
     年度の年次監査済財務書類で開示されたものと一致している。
                                 29/50







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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
     14 ．投資証券資本

     （ａ）授権済投資証券
      本投資法人の授権済投資証券資本は、無額面の買戻可能非参加型投資証券２口および無額面の投資証券
     5,000   億口で表章される。
     （ｂ）買戻可能参加型投資証券

      発行済参加型投資証券資本は、常にファンズの純資産価額に等しい。買戻可能参加型投資証券は、投資主
     の選択により買戻可能であり、金融負債に分類される。
     15 ．純資産価額

      直近３会計期間の各ファンドの買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産、発行済投資証券１口
     当たり純資産価格は以下のとおりである（投資証券１口当たりの金額を除き、千単位で表示されてい
     る。）。端数処理により、純資産を発行済投資証券口数で除した金額は、投資証券１口当たり純資産価格と
     同額でないことがある。
                                 2020  年        2019  年         2018  年

                                ６月  30 日現在        12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                     ダイナミック・ボンド・ファンド
     純資産                         £     200,174      £     220,602      £     226,943
     英ポンド・インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                            該当なし          該当なし      £       1
                                                           *
      発行済投資証券                            該当なし          該当なし             0
      投資証券１口当たり純資産価格                            該当なし          該当なし      £      10.85
     ユーロヘッジ・インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        €    220,205      €    252,660      €    245,693
      発行済投資証券                             22,290          25,270          25,094
      投資証券１口当たり純資産価格                        €      9.88     €     10.00     €      9.79
     クラスＲ：
      インカム投資証券                            該当なし          該当なし      £       576
      発行済投資証券                            該当なし          該当なし             63
      投資証券１口当たり純資産価格                            該当なし          該当なし      £      9.21
     英ポンド・リテイル・クラス：
      累積投資証券                        £       10   £      6,516     £      5,838
      発行済投資証券                               1         624          573
      投資証券１口当たり純資産価格                        £      10.31     £      10.44     £      10.20
                                  EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・

                                        ヘッジド・ファンド
     純資産                         $     382,968      $     450,384      $     458,458
     インベスタ-・クラス：
      インカム投資証券                        $     382,968      $     450,384      $     458,458
      発行済投資証券                             38,484          43,877          46,072
      投資証券１口当たり純資産価格                        $      9.95    $      10.26     $      9.95
                                  ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド

     純資産                          €    528,405      €    663,795      €    492,303
     インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        €    522,107      €    654,656      €    483,332
      発行済投資証券                             44,260          56,168          42,191
      投資証券１口当たり純資産価格                        €     11.80     €     11.66     €     11.46
      インカム投資証券                        €     6,298     €     9,139     €     8,971
      発行済投資証券                              561          824          823
      投資証券１口当たり純資産価格                        €     11.22     €     11.09     €     10.90
                                 30/50




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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
                                    ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
     純資産                         $     688,533      $    1,045,716       $     995,463
     インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        $     622,978      $     956,661      $     891,551
      発行済投資証券                             49,638          81,586          82,527
      投資証券１口当たり純資産価格                        $      12.55     $      11.73     $      10.80
      インカム投資証券                        $     23,297     $     27,041     $     25,666
      発行済投資証券                             2,130          2,647           2,645
      投資証券１口当たり純資産価格                        $      10.94     $      10.22     $      9.70
     円ヘッジ・インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        \    4,107,607       \    5,618,954       \    7,369,497
      発行済投資証券                             3,704          5,369           7,428
      投資証券１口当たり純資産価格                        \    1,109.00      \    1,046.00      \     992.00
     シンガポール・ドルヘッジ・インスティテューショナ
     ル・クラス：
      累積投資証券                        SGD      5,837     SGD     13,863     SGD     15,098
      発行済投資証券                              469         1,190           1,398
      投資証券１口当たり純資産価格                        SGD      12.44     SGD      11.65     SGD      10.80
                                   マルチ・アセット・アロケーション・ファンド

     純資産                          €    220,243      €    191,914      €    195,346
     インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        €    220,243      €    191,914      €    195,346
      発行済投資証券                             30,736          29,910          31,027
      投資証券１口当たり純資産価格                        €      7.17     €      6.42     €      6.30
                                    マルチ・アセット・ストラテジー・ファンド

     純資産                          €     50,245      €     52,578         該当なし
     リテイルⅠ・クラス：
      累積投資証券                        €     11,299      €     11,112         該当なし
      発行済投資証券                             1,051          1,106         該当なし
      投資証券１口当たり純資産価格                        €     10.76     €     10.05         該当なし
      インカム投資証券                        €     38,946      €     41,466         該当なし
      発行済投資証券                             3,703          4,125         該当なし
      投資証券１口当たり純資産価格                        €     10.52     €     10.05         該当なし
                                 ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド

     純資産                          €   1,784,980       €   1,458,226           該当なし
     インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        €   1,784,980       €   1,458,226           該当なし
      発行済投資証券                            177,482          144,209          該当なし
      投資証券１口当たり純資産価格                        €     10.06     €     10.11         該当なし
                                       UK インカム・ボンド・ファンド

     純資産                          £     496,880      £     566,315      £     600,005
     インスティテューショナル・クラス：
      累積投資証券                        £     21,207     £     31,692     £     25,232
      発行済投資証券                             1,437          2,091          1,784
      投資証券１口当たり純資産価格                        £      14.76     £      15.16     £      14.15
      インカム投資証券                        £     465,301      £     526,037      £     569,519
      発行済投資証券                             46,094          49,827          55,771
      投資証券１口当たり純資産価格                        £      10.09     £      10.56     £      10.21
     クラスＲ：
      インカム投資証券                        £     10,372     £      8,586     £      5,254
      発行済投資証券                             1,142           903          569
      投資証券１口当たり純資産価格                        £      9.08    £      9.51    £      9.23
                               ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・                       NAV ファンド

     純資産                          $   10,441,875       $    8,174,781       $    4,573,139
     クラスＺ：
      インカム投資証券                        $   10,441,875       $    8,174,781       $    4,573,139
      発行済投資証券                           1,048,402           816,310          456,837
      投資証券１口当たり純資産価格                        $      9.96    $      10.01     $      10.01
      ＊　
       ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた５百単位未満の実際値を表していることがある。
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     16 ．報酬

      本投資法人は、適用される              UCITS   の要件に準拠して英文目論見書で要約されている報酬方針運営を行う。
      本投資法人の報酬の詳細および関連する財務上の開示は、                              2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度の監査済み
     年次財務書類に記載される。
     17 ．規制および訴訟事項

      本投資法人は、いかなる重大な訴訟または調停手続の被告ともされておらず、ファンドに対するいかなる
     重大な訴訟もしくは未解決または発生する恐れのある申立てをも認識していない。
      前述の事項は、かかるレポートの日付においてのみ言及するものである。
     18.  　証券金融取引規制

      証券金融取引規制（以下「              SFTR  」という。）は、証券金融取引（以下「                     SFT  」という。）およびトータル・
     リターン・スワップに対する報告ならびに開示義務を導入している。                                    SFT  は、  SFTR  第３条（     11 ）に基づき、具
     体的に以下のとおり定義される。
      ●　レポ契約／リバース・レポ契約
      ●　有価証券または商品の貸付／借入
      ●　購入／売戻特約付取引              または売却／買戻特約付取引
      ●　  証拠金貸借取引
     （ａ）グローバル・データおよび                 SFT  取引相手方の集中

      2020  年６月   30 日現在、ファンズは以下の種類の                 SFT  を保有していた。
      ●　レポ契約
      ●　リバース・レポ契約
      2020  年６月   30 日現在、すべての         SFT  の資産／（負債）の公正価値は、以下のとおり、                          SFT  の種類および最大

     10 社の取引相手方によりグループ分けされる。取引相手方が                              10 社未満の場合、すべての取引相手方が詳述さ
     れる。
                                           2020  年６月   30 日現在

                                      公正価値
                                                     純資産比率
     ファンド                                 （千単位）               （％）
     ダイナミック・ボンド・ファンド
     レポ契約
      FICC                            £          1,853            0.92
      RYL                                      5,200            2.60
     合計                                        7,053            3.52
      リバース・レポ契約
      CFR                                       (552)           (0.28)
     EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・
     ファンド
     レポ契約
      FICC                            $          1,588            0.41
      TDM                                      12,100             3.16
     合計                                        13,688             3.57
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド
     レポ契約
      BPS                            €         20,700             3.92
      FICC                                       219           0.04
     合計                                        20,919             3.96
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
     レポ契約
      FICC                            $          1,320            0.19
      TDM                                      80,900            11.75
     合計                                        82,220            11.94
     リバース・レポ契約
                                 32/50


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      TDM                                     (27,747)             (4.03)
     マルチ・アセット・アロケーション・ファンド
     レポ契約
      FICC                            €           177           0.08
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド
      レポ契約
      BPS                            €          1,000            0.06
      SSB                                       563           0.03
     合計                                        1,563            0.09
     UK インカム・ボンド・ファンド
     レポ契約
      FICC                            £          1,057            0.21
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・
     NAV ファンド
     レポ契約
      FICC                            $          11,496             0.11
      MBC                                     425,100             4.07
      RVM                                     400,000             3.83
     合計                                       836,596             8.01
      2019  年 12 月 31 日現在、ファンドはトータル・リターン・スワップおよび以下の種類の                                     SFT  を保有していた。

      ●　レポ契約
      ●　リバース・レポ契約
      2019  年 12 月 31 日現在のすべての         SFT  の資産／（負債）の公正価値は、以下のとおり、                          SFT  の種類および最大
     10 社の取引相手方によりグループ分けされる。取引相手方が                              10 社未満の場合、すべての取引相手方が詳述さ
     れる。
                                           2019  年 12 月 31 日現在

                                      公正価値
                                                     純資産比率
     ファンド                                 （千単位）               （％）
     ダイナミック・ボンド・ファンド
     レポ契約
      BPS                            £          17,300             7.84
      FICC                                       600           0.27
     合計                                        17,900             8.11
     EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・
     ファンド
     レポ契約
      FICC                            $          1,878            0.42
      TDM                                      9,200            2.04
     合計                                        11,078             2.46
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド
     レポ契約
      BPS                            €          7,900            1.19
      FICC                                       317           0.05
     合計                                        8,217            1.24
      リバース・レポ契約
      BPS                                       (863)           (0.13)
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
     レポ契約
      FICC                            $          2,163            0.21
      TDM                                      67,500             6.45
     合計                                        69,663             6.66
      リバース・レポ契約
      TDM                                     (31,382)             (3.00)
     マルチ・アセット・アロケーション・ファンド
     　トータル・リターン・スワップ
      FBF                            €           322           0.17
     レポ契約
      BPS                                      1,900            0.99
      FICC                                      1,248            0.65
     合計                                        3,148            1.64
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド
     レポ契約
      SSB                            €           510           0.03
      UK インカム・ボンド・ファンド
      レポ契約
      BRC                            £          15,800             2.79
                                 33/50


                                                           EDINET提出書類
                                           ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
      FICC                                       1,683            0.30
     合計                                        17,483             3.09
     リバース・レポ契約
      CFR                                       (901)           (0.16)
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・
     NAV ファンド
     レポ契約
      AZD                            $         200,000             2.44
      BCY                                     200,000             2.45
      BOS                                     450,000             5.50
      BPS                                     112,900             1.38
      BSN                                      86,900             1.06
      JPS                                     200,000             2.45
      MBC                                    1,329,600             16.26
      NOM                                     696,600             8.52
      RDR                                     475,800             5.82
      RVM                                    1,100,000             13.46
     合計                                      4,851,800             59.34
     （ｂ）担保

     （ⅰ）受領担保の保管：
      2020  年６月   30 日および     2019  年 12 月 31 日現在の受領担保は、保管会社の代理人として、ステート・ストリー
     ト・バンク・アンド・トラストの保管ネットワーク内で保管される。
     （ⅱ）集中データ：
      2020  年６月   30 日現在、すべての         SFT  で受領された担保証券の最大               10 社の発行体は、以下のとおりである。発
     行体が   10 社未満の場合、すべての発行体が詳述される。
                                             2020  年６月   30 日現在

                                                      公正価値
     ファンド                                    担保発行体             （千単位）
     ダイナミック・ボンド・ファンド                                    米国政府         £     7,083
     EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンド                                   米国政府         $     13,851
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド                                    ドイツ政府          €    20,689
                                          米国政府                223
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド                                    米国政府         $     83,471
     マルチ・アセット・アロケーション・ファンド                                    米国政府          €      181
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド                                    ドイツ政府               1,003
                                          米国政府                574
     UK インカム・ボンド・ファンド                                   米国政府         £     1,078
      ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・                       NAV ファンド            米国政府         $    858,261
      2019  年 12 月 31 日現在、すべての         SFT  で受領された担保証券の最大               10 社の発行体は、以下のとおりである。発

     行体が   10 社未満の場合、すべての発行体が詳述される。
                                              2019  年 12 月 31 日現在
                                                      公正価値
     ファンド                                     担保発行体           （千単位）
     ダイナミック・ボンド・ファンド                                      英国政府        £     17,405
                                           米国政府              613
     EM フィクスド・マチュリティー・デュレーション・ヘッジド・ファンド                                     米国政府        $     11,339
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンド                                     ドイツ政府         €     8,026
                                           米国政府              328
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド                                      米国政府        $     71,339
     マルチ・アセット・アロケーション・ファンド                                     ドイツ政府         €     1,930
                                           米国政府             1,276
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデント・ファンド                                      米国政府              520
     UK インカム・ボンド・ファンド                                     英国政府        £     15,906
                                           米国政府             1,719
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティング・                       NAV ファンド             米国政府        $   5,026,654
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                                                                                       EDINET提出書類
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                                                                               訂正有価証券届出書（外国投資証券）
     （ⅲ）集計取引データ：

      2020  年６月   30 日現在、すべての         SFT  で受領された担保ポジション（現金を含む）の集計取引データは、以下
     のとおりである。
                                                 公正価値                        取引相手方の
                                                             担保の満期
     ファンド
                       証券の種類          担保の詳細       担保の種類        （千単位）       格付け     までの期間      担保の通貨        設定国      決済および清算
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                £    5,193     AAA     １年超      米ドル
                               英国国債          財務省証券                                  英国
     ダイナミック・ボンド・ファンド                   レポ契約
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度      、
                                                    1,890     AAA     １年超      米ドル
                               米国物価連動国債          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     EM フィクスド・マチュリティー・
                                                $   13,851      AAA     １年超      米ドル
                       レポ契約        米国物価連動国債          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
     デュレーション・ヘッジド・ファンド
                                                                                 連邦準備制度、
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリ
                                                €   20,689      AAA     １年超      ユーロ
                               ドイツ共和国          財務省証券                                  フランス
                       レポ契約
                                                                                  バイラテラル
     ティ・ファンド
                                                                                 連邦準備制度、
                                                    223    AAA     １年超      米ドル
                               米国物価連動国債          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                $   82,125      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省長期証券          財務省証券                                  米国
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド                   レポ契約
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                    1,346     AAA     １年超      米ドル
                               米国物価連動国債          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     マルチ・アセット・アロケーション・
                                                €    181    AAA     １年超      米ドル
                       レポ契約        米国物価連動国債          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
     ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデ
                                                    1,003     AAA     １年超      ユーロ
                               ドイツ共和国          財務省証券                                  フランス
                       レポ契約
                                                                                  バイラテラル
     ント・ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                    574    AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                £    1,078     AAA     １年超      米ドル
     UK インカム・ボンド・ファンド                  レポ契約        米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・
                                                $   130,992      AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国物価連動国債          財務省証券                                  英国
                       レポ契約
                                                                                  バイラテラル
     フローティング      NAV ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   23,576      AAA     １年超      米ドル
                               米国物価連動国債          財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   11,726      AAA     １年超      米ドル
                               米国物価連動国債          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   691,967      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
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                                                                               訂正有価証券届出書（外国投資証券）
      2019  年 12 月 31 日現在、すべての         SFT  で受領された担保ポジション（現金を含む）の集計取引データは、以下

     のとおりである。
                                                 公正価値                        取引相手方の

                                                             担保の満期
     ファンド
                       証券の種類          担保の詳細       担保の種類        （千単位）       格付け     までの期間      担保の通貨        設定国      決済および清算
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                £   17,405      AAA     １年超      英ポンド
                               英国国債          財務省証券                                  フランス
     ダイナミック・ボンド・ファンド                   レポ契約
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度      、
                                                    613    AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     EM フィクスド・マチュリティー・
                                                $    1,916     AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                       レポ契約
                                                                                  バイラテラル
     デュレーション・ヘッジド・ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                    9,423     AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                               ノルトライン・
     ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリ
                                                €   8,026     AAA     １年超      ユーロ
                                         財務省証券                                  フランス
                       レポ契約
                               ヴェストファーレン州                                                  バイラテラル
     ティ・ファンド
                                                                                 連邦準備制度、
                                                    328    AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                $    2,207     AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド                   レポ契約
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   69,132      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     マルチ・アセット・アロケーション・
                                                €    300   該当なし      該当なし       ユーロ
                       スワップ契約        現金担保          現金                                  スイス
                                                                                  バイラテラル
     ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
                               ノルトライン・
                                                    1,930     AAA     １年超      ユーロ
                                         財務省証券                                  フランス
                       レポ契約
                                                                                  バイラテラル
                               ヴェストファーレン州
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                    1,276     AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・プルーデ
                                                    520    AAA     １年超      米ドル
                       レポ契約        米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
     ント・ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                £   15,906      AAA     １年超      英ポンド
                               英国国債          財務省証券                                  英国
     UK インカム・ボンド・ファンド                  レポ契約
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                    1,719     AAA    ３か月   -１年    米ドル
                               米国財務省     中期  証券   財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・
                                                $   105,840      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省長期証券          財務省証券                                オーストラリア
                       レポ契約
                                                                                  バイラテラル
     フローティング      NAV ファンド
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   114,763      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省長期証券          財務省証券                                  フランス
                                                                                  バイラテラル
                                               36/50


                                                                                       EDINET提出書類
                                                                        ＰＩＭＣＯセレクト・ファンズ・ピーエルシー(E32040)
                                                                               訂正有価証券届出書（外国投資証券）
                                                 公正価値                        取引相手方の
                                                             担保の満期
     ファンド
                       証券の種類          担保の詳細       担保の種類        （千単位）       格付け     までの期間      担保の通貨        設定国      決済および清算
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   708,328      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省長期証券          財務省証券                                  日本
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   316,334      AAA     １年超      米ドル
                               米国財務省長期証券          財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   459,760      AAA     １年超      米ドル
                                米国財務省長期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   124,926      AAA     １年超      米ドル
                                米国物価連動国債         財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   29,841      AAA    ３か月   -１年    米ドル
                                米国物価連動国債         財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                    515    AAA     １年超      米ドル
                                米国物価連動国債         財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   97,004      AAA     １年超      米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                               オーストラリア
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   560,300      AAA     １年超      米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                 カナダ
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   14,365      AAA    ３か月   -１年    米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                 カナダ
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   39,783      AAA     １年超      米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                 フランス
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                  2,149,908       AAA     １年超      米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   75,332      AAA    ３か月   -１年    米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                  英国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備制度、
                                                   204,692      AAA     １年超      米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
                                                                                 連邦準備    制度  、
                                                   24,963      AAA    ３か月   -１年    米ドル
                                米国財務省中期証券          財務省証券                                  米国
                                                                                  バイラテラル
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                                                   訂正有価証券届出書（外国投資証券）
      レポ契約にかかる担保の公正価値には、未払利息は含まれない。

      ISDA  契約は、スワップ契約の組合せをカバーするものであり、これらの契約に対する担保の合計額は上記
     に含まれている。
      開示された担保の一部は、              SFTR  の対象範囲ではないデリバティブに関連する。
     （ⅳ）担保の再利用に関するデータ：

      2020  年６月   30 日または     2019  年 12 月 31 日現在、担保として受領した有価証券は再利用されない。
      2020  年６月   30 日および     2019  年 12 月 31 日現在の受領担保は、ステート・ストリート・バンク・アンド・トラ
     ストの保管ネットワーク内で保管された。
     （ⅴ）付与された担保の保管：

      2020  年６月   30 日および     2019  年 12 月 31 日現在、ファンズが差入れている担保は、分離口座またはプール・ア
     カウント以外の口座で取引相手方が保有している。
     （ｃ）リターン／コスト

      以下の表は、       2020  年６月    30 日および     2019  年６月    30 日に終了した会計期間における                SFT  およびトータル・リ
     ターン・スワップの各種のリターンとコストにかかるデータを詳細に示したものである。金額は、ファンド
     の基準通貨で表示される。
                                        2020  年６月   30 日現在
                                   レポ契約              リバース・レポ契約
                                               リターン
                               リターン         コスト                コスト
     ファンド                          （千単位）        （千単位）        （千単位）        （千単位）
     ダイナミック・ボンド・ファンド                       £       43   £     0   £      0  £     0
     EM フィクスド・マチュリティー・
     デュレーション・ヘッジド・
     ファンド                       $       29   $     0   $      0  $     0
     ユーロ・アグリゲート・
     ハイ・クオリティ・ファンド                       €       1   €    51  €      1   €     0
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・
     ファンド                       $      125   $     0   $      0  $     55
     マルチ・アセット・
     アロケーション・ファンド                       €       2   €    29    €     0   €     0
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・
     プルーデント・ファンド                              1       117         0        0
     UK インカム・ボンド・ファンド                      £       23   £     0   £      1  £     0
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティン
     グ NAV ファンド                     $     6,498    $     0   $      0  $     0
                                        2019  年６月   30 日現在

                                  レポ契約             リバース・レポ契約
                                               リターン
                               リターン        コスト                コスト
     ファンド                         （千単位）        （千単位）        （千単位）        （千単位）
     ダイナミック・ボンド・ファンド
                            £       6  £     0   £      1  £     0
     EM フィクスド・マチュリティー・
     デュレーション・ヘッジド・
     ファンド                       $       89   $     0   $      0  $     0
     ユーロ・アグリゲート・
     ハイ・クオリティ・ファンド                       €       0   €    38  €      0   €     0
     ユーロドル・ハイ・クオリティ・
     ファンド                       $      184   $     0   $      0  $    170
     マルチ・アセット・
     アロケーション・ファンド                       €       8   €    44   €     0   €     0
     ピムコ・オブリゲージョナリオ・
     プルーデント・ファンド                              0        0        0        0
     UK インカム・ボンド・ファンド
                            £       29   £     0   £      0  £    200
     ピムコ・米ドル・ショート・ターム・フローティン
     グ NAV ファンド                    $     31,035     $     0   $      0  $     0
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      SFT  デリバティブ取引のリターンはすべてファンドに帰属するものとし、本投資法人の管理会社またはその

     他の第三者とのリターン・シェアリング契約を前提としない。
      トータル・リターン・スワップについて、取引費用は、個別に認識できない。これらの投資について、取
     引費用は各ファンドの投資運用成績総額の一部であり、購入および売却価格に含まれる。リターンは、当該
     報告期間中のスワップ契約にかかる実現利益および未実現利益の変動として認識され、運用計算書の金融デ
     リバティブ商品にかかる実現純利益／（損失）ならびに金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損
     失）純変動額に含まれる。
     19 ．重要な事象

      2020  年１月以降、世界の金融市場は、                 COVID-19     として知られる新型コロナウィルス感染症の拡大に起因す
     る重大なボラティリティーを経験しており、また今後も引き続き経験する可能性がある。                                              COVID-19     のアウト
     ブレイクは、旅行および国境の制限、検疫、サプライ・チェーンの混乱、消費者需要の低迷ならびに一般的
     な市場の不確実性を招いている。                 COVID-19     は、  世界経済、特定の諸国の経済および個々の発行体に悪影響を
     及ぼしており、また、今後も引き続き及ぼす可能性があり、これらすべてがファンズのパフォーマンスにマ
     イナスの影響を及ぼす可能性がある。
      2020  年２月   19 日、ユーロ・アグリゲート・ハイ・クオリティ・ファンドおよびユーロドル・ハイ・クオリ
     ティ・ファンドのインスティテューショナル・クラスの管理報酬は、それぞれ上限                                           0.40  ％および上限       0.45  ％
     から  0.22  ％に引き下げられた。
      上記以外に、当会計期間中のその他の重要な事象はなかった。
     20 ．後発事象

      COVID-19     の影響は継続しており、また今後も世界経済、特定の諸国の経済および個々の発行体に悪影響を
     及ぼし続ける可能性があり、これらすべてがファンズのパフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性がある。本
     質的な不確実性を考慮すると、                COVID-19     が本投資法人にどのような影響を及ぼすかを決定するか、または将
     来的な影響の定量的な見積りを提供することは、現時点において事実上現実的ではない。
      上記以外に、当会計期間末日以降のその他の重要な事象はなかった。
     21 ．財務書類の承認

      本財務書類は、        2020  年８月   21 日付で、取締役会により承認された。
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     （２）投資有価証券明細表等

                     PIMCO   ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー

                     －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                           投資有価証券明細表
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     財務書類に対する注記を参照のこと。














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                     PIMCO   ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー

                     －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                         投資有価証券明細表（続き）
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     財務書類に対する注記を参照のこと。














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                     PIMCO   ・セレクト・ファンズ・ピーエルシー

                     －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                         投資有価証券明細表（続き）
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     財務書類に対する注記を参照のこと。














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                     －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                         投資有価証券明細表（続き）
                             2020  年６月   30 日
     財務書類に対する注記を参照のこと。














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                         投資有価証券明細表（続き）
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                     －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                         投資有価証券明細表（続き）
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                     －ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド
                         投資有価証券明細表（続き）
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                         投資有価証券明細表（続き）
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     ＜用語集＞

     通貨略称

     ARS     アルゼンチン・ペソ            GBP(£)     英ポンド              PEN     ペルー・ヌエボ・ソル
     AUD     オーストラリア・ドル            HKD     香港ドル              PLN     ポーランド・ズロチ
     BRL     ブラジル・レアル            HUF     ハンガリー・フォリント              RUB     ロシア・ルーブル
     CAD     カナダ・ドル            IDR     インドネシア・ルピア              SEK     スウェーデン・クローナ
     CHF     スイス・フラン            ILS     イスラエル・シェケル              SGD     シンガポール・ドル
     CNH(RMB)     オフショア人民元            INR     インド・ルピー              THB     タイ・バーツ
     CNY     オンショア人民元            JPY(\)     日本円              TRY     トルコ・リラ
     COP     コロンビア・ペソ            KRW     韓国ウォン              TWD     台湾ドル
     CZK     チェココルナ            MXN     メキシコ・ペソ              USD($)     米ドル
     DKK     デンマーク・クローネ            NOK     ノルウェー・クローネ              ZAR     南アフリカ・ランド
     EUR(€)     ユーロ            NZD     ニュージーランド・ドル
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     ５　販売及び買戻しの実績

         2020  年７月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに                                   2020  年７月末日現在の発行
        済口数は以下のとおりである。
        （ PIMCO   セレクト・ファンズ・ピーエルシー                   －  ユーロドル・ハイ・クオリティ・ファンド）

                         販売数量（口）            買戻し数量（口）            発行済株式総数（口）
                         16,154,603.700            46,316,311.220             49,695,662.650
        米ドル・インスティテュー
        ショナル・クラス投資証券
                        （ 1,388,711.000       ）    （ 5,834,116.000       ）    （ 7,542,907.000       ）
        円ヘッジ・インスティ
                         2,276,376.000            3,031,789.000             4,736,450.000
        テューショナル・クラス投
                        （ 2,273,676.000       ）    （ 3,031,789.000       ）    （ 4,733,750.000       ）
        資証券
        （注）（　）内の数字は本邦内における販売、買戻しおよび発行済口数であり、受渡し日を基準として算出している。一方、
           （　）の上段の数字は約定日を基準として算出している。
                                 50/50

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