新韓銀行 半期報告書
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新韓銀行(E26225)
半期報告書
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年9月30日
【中間会計期間】 自 2020年1月1日 至 2020年6月30日
【会社名】 新韓銀行
(Shinhan Bank)
【代表者の役職氏名】 銀行長兼最高経営責任者 晉 玉童
( Ok Dong Jin , President and Chief Executive Officer)
【本店の所在の場所】 大韓民国ソウル特別市中区世宗大路9道20
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 島崎文彰
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区神田小川町一丁目7番地 小川町メセナビル4階
島崎法律事務所
(03) 5843-9631
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 弁護士 島崎文彰
【連絡場所】 東京都千代田区神田小川町一丁目7番地 小川町メセナビル4階
島崎法律事務所
(03) 5843-9631
【電話番号】
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
注記
1.本書において別段の記載がある場合を除き、下記の語の意味はそれぞれ対置された内容を指すものとする。
「発行会社」または「当行」 文脈上別段に解釈すべき場合を除き、新韓銀行およびその子会社
「韓国」 大韓民国
「政府」または「韓国政府」 大韓民国政府
2.別段の記載がある場合を除き、本書に記載の「ウォン」は韓国ウォンをいい、「円」は日本の通貨をいう。2020年8
月11日現在の東京の主要銀行の対顧客電信直物売買為替相場の仲値は、100ウォン=8.95円であった。
3.当行の事業年度は暦年である。
4.本書において表中の数字が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。
5.本書に記載されるすべての財務情報は、別段の記載がない限りまたは文脈上他の意味に解すべき場合を除き、韓国採
択国際会計基準(以下「韓国IFRS」または「K-IFRS」という。)に準拠した連結ベースで表示されている。
韓国の1950年銀行法(その後の改正を含む。)に基づき、韓国の銀行が信託を受けた資産は当該銀行勘定のその他
の資産と分別されなければならない。したがって、当行を含め、銀行業および信託業に従事する銀行は、そのそれぞ
れの銀行業および信託業の詳細を示す、銀行勘定および信託勘定の2つ別個の勘定および2つの独立した会計記録を
維持しなければならない。別段の記載のない限り、当行に関する本書に記載されるすべての財務情報は当行の銀行勘
定のみに関して表示されている。
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新韓銀行(E26225)
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第一部【企業情報】
第1【本国における法制等の概要】
1【会社制度等の概要】
2020年1月1日から2020年6月30日までの6ヵ月間(以下「当半期」または「当期」という。)に、韓
国の会社制度および定款に定める会社制度に重大な変更はなかった。
2【外国為替管理制度】
当半期中に、韓国の外国為替管理制度に重大な変更はなかった。
3【課税上の取扱い】
当半期中に、韓国の租税制度に重大な変更はなかった。
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第2【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
下表は、K-IFRSに基づく当行の連結および個別財務情報の一部である。
(1)
連結財務情報
(単位:別段の表示がない限り、百万ウォン)
12月31日現在/
6月30日現在/6月30日に終了した6カ月間 12月31日終了年度
2018年 2019年 2020年 2018年 2019年
営業利益 1,721,256 1,684,323 1,520,424 3,164,686 3,263,303
(百万円) (154,052) (150,747) (136,078) (283,239) (292,066)
当期純利益 1,271,907 1,281,998 1,140,883 2,279,362 2,329,268
(百万円) (113,836) (114,739) (102,109) (204,003) (208,469)
当期総包括利益 1,375,057 1,532,059 1,240,530 2,333,266 2,527,665
(百万円) (123,068) (137,119) (111,027) (208,827) (226,226)
資本合計(純資産) 23,045,385 25,112,567 26,719,297 24,192,539 26,093,115
(百万円) (2,062,562) (2,247,575) (2,391,377) (2,165,232) (2,335,334)
資産合計 346,404,017 377,846,217 407,800,573 348,523,615 392,723,044
(百万円) (31,003,160) (33,817,236) (36,498,151) (31,192,864) (35,148,712)
1株当たり当期純利益(基本的)
794 797 706 1,421 1,448
(単位:ウォン)
(円) (71) (71) (63) (127) (130)
1株当たり当期純利益(希薄化後)
794 797 706 1,421 1,448
(単位:ウォン)
(円) (71) (71) (63) (127) (130)
16.17 16.36 15.53 16.03 15.91
自己資本比率(単位:%)
営業活動によるキャッシュ・フロー -659,136 847,664 916,837 -3,133,709 7,606,764
(百万円) (-58,993) (75,866) (82,057) (-280,467) (680,805)
投資活動によるキャッシュ・フロー -410,335 -6,710,862 2,583,530 -2,542,424 -12,990,665
(百万円) (-36,725) (-600,622) (231,226) (-227,547) (-1,162,665)
財務活動によるキャッシュ・フロー 2,540,735 4,618,135 -3,032,189 7,079,374 5,761,168
(百万円) (227,396) (413,323) (-271,381) (633,604) (515,625)
期末現在の現金および現金同等物 6,787,701 5,436,856 7,610,742 6,704,953 7,110,517
(百万円) (607,499) (486,599) (681,161) (600,093) (636,391)
15,394 18,396 18,935 15,519
従業員数(単位:人 18,788
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(1)
個別財務情報
(単位:別段の表示がない限り、百万ウォン)
12月31日現在/
6月30日現在/6月30日に終了した6カ月間 12月31日終了年度
2018年 2019年 2020年 2018年 2019年
営業利益 1,514,700 1,502,200 1,368,834 2,834,833 2,931,709
(百万円) (135,566) (134,447) (122,511) (253,718) (262,388)
当期純利益 1,119,038 1,141,942 1,031,909 2,116,606 2,071,235
(百万円) (100,154) (102,204) (92,356) (189,436) (185,376)
当期総包括利益 1,162,756 1,267,093 1,085,213 2,179,652 2,130,313
(百万円) (104,067) (113,405) (97,127) (195,079) (190,663)
普通株式資本金 7,928,078 7,928,078 7,928,078 7,928,078 7,928,078
(百万円) (709,563) (709,563) (709,563) (709,563) (709,563)
発行済株式数(単位:株) 1,585,615,506 1,585,615,506 1,585,615,506 1,585,615,506 1,585,615,506
資本(純資産) 22,365,542 24,226,445 25,545,470 23,571,383 25,074,606
(百万円) (2,001,716) (2,168,267) (2,286,320) (2,109,639) (2,244,177)
資産合計 322,846,939 351,166,548 378,463,117 323,875,533 364,744,341
(百万円) (28,894,801) (31,429,406) (33,872,449) (28,986,860) (32,644,619)
1株当たり配当(単位:ウォン) - - - 561.30 561.30
(円) (-) (-) (-) (50) (50)
1株当たり当期純利益(基本的)
697 709 637 1,319 1,285
(単位:ウォン)
(62) (63) (57) (118) (115)
(円)
1株当たり当期純利益(希薄化後)
697 709 637 1,319 1,285
(単位:ウォン)
(62) (63) (57) (118) (115)
(円)
(2)
- - - 42.05 42.97
配当性向(単位:%)
109,040 388,563 -437,270 -1,455,483 6,586,782
営業活動によるキャッシュ・フロー
(9,759) (34,776) (-39,136) (-130,266) (589,517)
(百万円)
-452,719 -6,671,605 2,930,873 -2,852,325 -12,664,502
投資活動によるキャッシュ・フロー
(-40,518) (-597,109) (262,313) (-255,283) (-1,133,473)
(百万円)
1,775,772 4,937,523 -2,480,870 5,444,274 6,026,625
財務活動によるキャッシュ・フロー
(158,932) (441,908) (-222,038) (487,263) (539,383)
(百万円)
4,759,779 3,100,539 4,470,908 4,462,317 4,430,809
期末現在の現金および現金同等物
(426,000) (277,498) (400,146) (399,377) (396,557)
(百万円)
(3)
12,917 12,959 13,018 13,089 13,165
従業員数(単位:人)
___________________________
注記:
(1) 数値は、該当する期間の個別財務書類および連結財務書類から抜粋している。
(2) 支払配当を純利益で除したもの。
(3) DART(Data Analysis, Retrieval and Transfer System) を通じて公表された無期雇用従業員の数である。
(4) 当行の株式は上場していないため、株価収益率(PER)は上記の表には記載されていない。
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2【事業の内容】
当半期中に、当行の事業の内容に重要な変更はなかった。
3【関係会社の状況】
親会社
2020年6月30日現在の当行の親会社は以下のとおりである。
名称 住所 資本金 主たる事業内容 議決権割合
新韓フィナンシャル・ 大韓民国100-724 2,773,627百万ウォン 金融持株会社 100%
グループ(新韓金融持
ソウル特別市中区
株会社)
世宗大路9道20
連結子会社および関連会社
2020年6月30日現在の当行の連結子会社は、以下のとおりである。
名称 所在地 資本金 主要事業内容 議決権割合
(1)
子会社
アメリカ新韓銀行 米国、ニューヨーク州およ 173百万米ドル 銀行業務 100.00%
びカリフォルニア州
ヨーロッパ新韓銀行 ドイツ、 63百万ユーロ 銀行業務 100.00%
フランクフルト
新韓カンボジア銀行 カンボジア、 75百万米ドル 銀行業務 97.50%
プノンペン
新韓カザフスタン銀行 カザフスタン、 10,029百万 銀行業務 100.00%
アルマトイ カザフスタン・テンゲ
カナダ新韓銀行 カナダ、トロント 80百万カナダ・ドル 銀行業務 100.00%
新韓銀行中国有限公司 中国、北京 2,000百万人民元 銀行業務 100.00%
SBJ 銀行 日本、東京 17,500百万円 銀行業務 100.00%
新韓バンク・ベトナム ベトナム、ホーチミン 5,709,900百万 銀行業務 100.00%
ベトナム・ドン
メキシコ新韓銀行 メキシコ、 1,583百万 銀行業務 99.99%
メキシコシティ メキシコペソ
新韓インドネシア銀行 インドネシア、ジャカルタ 944,278百万 銀行業務 99.00%
インドネシアルピア
(2)
日本、東京 50百万円 ITサービス業 100.00%
株式会社SBJ DNX
___________
注記:
(1) 2020年6月30日現在、新韓アジュ金融有限公司は清算手続きが進行中であるため、連結対象から除外されている。
(2) 株式会社SBJ DNXはSBJ銀行の完全保有子会社で、2020年4月1日に設立された。
2020年6月30日現在、当行はまた韓国IFRSに従い連結子会社として処理されるストラクチャード・エン
ティティ(構造化企業)85社を有している。「第6-1 中間財務書類」に掲げる半期連結財務書類に対する
注記1を参照されたい。
2020年6月30日現在の当行の持分法適用関連会社の一定の情報については、「第6-1 中間財務書類」に
掲げる半期連結財務書類に対する注記13を参照されたい。
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4【従業員の状況】
下表は、2020年6月30日現在の個別ベースでの当行の従業員に関する情報を示している。
2020年6月30日現在、9,443人の従業員が当行の労働組合に加盟している。
(金額:百万ウォン)
従業員数
1人当た
平均 年間給与
男性/ 無期雇用従業員 有期雇用従業員
りの平均
女性
勤続年数 合計
合計
給与
うち短時間 うち短時間
合計 合計
勤務従業員 勤務 従 業員
男性
6,857 - 900 383 7,757 16 年9ヵ月 443,590 57
女性
6,161 171 240 138 6,401 12 年10ヵ月 229,924 36
合計
13,018 171 1,140 521 14,158 14 年10ヵ月 673,514 48
___________
注記:
(1) 1人平均給与額=年間給与総額/従業員数
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第3【事業の状況】
1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当半期中に重要な変更はなかった。
2【事業等のリスク】
2019新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の流行の影響に関しては、「第6-1 中間財務書類」に記載
された半期連結財務書類に対する注記2および3を参照のこと。
その他には、当半期中に重要な変更はなかった。
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3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の議論および分析は、当行の非監査半期連結財務書類に基づいている。かかる議論は、「第6-1 中
間財務書類」に記 載された半期財務書類および関連する注記とともに読まれるべきものである。本項におけ
るかかる議論には、将来予測に関する記述が含まれており、将来の事象および財務実績に関する当行の当半
期末現在の見解が反映されている。特段の記載がない限り、下記の情報は連結ベースで記載されている。
当行は、「第6-1 中間財務書類」に記載された半期連結財務書類をK-IFRS第1034号「中間財務報告」に
準拠して作成している。
平均残高ならびに金額および金利分析
平均貸借対照表および関連金利
下表は、2019年および2020年6月30日に終了した6ヵ月間の当行の平均残高および平均金利ならびに正味
利息スプレッド、正味資金利鞘および資産負債比率を示している。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年
利回り/ 利回り/
受取利息/ 受取利息/
(1) (2) (1) (2)
平均残高 支払利息 金利(%) 平均残高 支払利息 金利(%)
( 単位:%を除き十億ウォン)
利付資産:
他銀行への預け金 6,324 68 2.18 6,564 43 1.31
損益を通じて公正価値で
17,355 146 1.71 22,300 145 1.31
測定される有価証券
(3)
償却原価測定貸出金 :
個人向け 115,318 1,984 3.47 125,405 1,929 3.10
法人向け 135,297 2,388 3.56 146,690 2,225 3.06
公的機関および
2,894 53 3.67 3,336 51 3.10
その他貸出
3,995 55 2.75 5,125 43 1.70
他銀行への貸出
償却原価測定
257,504 4,480 3.51 280,556 4,248 3.05
貸出金合計
損益を通じて公正価値で
640 9 2.82 414 5 2.47
測定される貸出金
(4)
有価証券 :
その他包括利益を通 32,863 350 2.15 38,588 334 1.75
じて公正価値で測定
される有価証券
償却原価測定
18,406 223 2.45 20,126 228 2.28
有価証券
51,269 573 2.26 58,714 562 1.93
有価証券合計
- 34 - - 28 -
その他利付資産
333,092 5,310 3.22 368,548 5,031 2.75
利付資産合計
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非利付資産:
現金および預け金 11,716 13,408
デリバティブ資産 1,877 3,118
その他包括利益を通じ
て公正価値測定される 466 586
有価証券
有形固定資産および
3,244 3,126
無形資産
15,496 15,029
その他非利付資産
32,799 35,267
非利付資産合計
5,310 5,031
365,891 403,815
資産合計
有利子負債:
預金:
要求払預金 36,891 79 0.43 43,787 79 0.37
定期預金および
214,560 1,611 1.51 237,788 1,387 1.18
貯蓄預金
8,871 97 2.20 9,621 80 1.67
その他預金
260,322 1,787 1.38 291,196 1,546 1.07
利付預金合計
借入金 17,031 155 1.84 19,016 127 1.35
債務証券 34,745 422 2.45 36,928 383 2.09
4,111 53 2.58 4,228 25 1.20
その他有利子負債
316,209 2,417 1.54 351,368 2,081 1.19
有利子負債合計
無利子負債:
無利子預金 3,490 3,793
デリバティブ負債 1,970 2,612
19,466 19,523
その他無利子負債
24,926 25,928
無利子負債合計
2,417 2,081
341,135 377,296
負債合計
24,758 - 26,531
資本合計
365,893 2,417 403,827 2,081
負債および資本合計
(5)
1.67 1.56
正味利息スプレッド
(6)
1.75 1.62
正味資金利鞘
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(7)
105.34 104.89
平均資産負債比率
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注記:
(1) 日次平均残高に基づいている。
(2) 年次ベースで表示されている。
(3) 減損貸出は、それぞれの平均貸出残高に含まれている。かかる減損貸出に係る受取利息は当初の実効金利を用いて
認識される。実効金利は、貸倒損失の測定にも用いられる。
(4) 償却原価に基づいた有価証券の平均残高および利回りを表している。売却可能ポートフォリオの利回りは取得原価
の平均残高に基づいている。従って、利回りに関する情報は、株主持分の構成要素として反映される公正価値の
変動に影響を与えない。
(5) 利付資産から得た利息の平均 金利 と有利子負債に支払われた利息の平均 金利 との差。
(6) 正味受取利息の利付資産の平均残高に対する比率。
(7) 利付資産の平均残高の有利子負債の平均残高に対する比率。
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正味受取利息の変動分析 -金額および金利分析
下表は、当行の2020年および2019年 6月30日に終了した6ヵ月間 との比較による、金額および金利の変動
による受取利息、支払利息および正味受取利息の変動の分析を示している。金額および金利の増減は、絶対
金額および金利の変動に比例して、平均利付資産および平均有利子負債の平均残高の増減および金利の変動
に基づき算出される。金額および金利双方の変動により生じた増減は、絶対金額および金利の変動に比例し
て割り当てられている。
2019 年 6月30日に終了した6ヵ月間 から
2020年 6月30日に終了した6ヵ月間
以下の変動による利息の増加(減少)
金額 金利 増減
( 単位:十億ウォン)
受取利息の増加(減少)
他銀行への預金 2 (27) (25)
損益を通じて公正価値測定される有価証券 32 (33) (1)
償却原価測定貸出金:
個人向け 155 (210) (55)
法人向け 173 (336) (163)
公的機関およびその他貸出 7 (9) (2)
10 (22) (12)
他銀行への貸出
349 (581) (232)
償却原価測定貸出金合計
損益を通じて公正価値測定される貸出金 (3) (1) (4)
有価証券:
その他包括利益を通じて公正価値測定さ
50 (66) (16)
れる有価証券
19 (14) 5
償却原価測定有価証券
71 (82) (11)
有価証券合計
- - -
その他利付資産
484 (763) (279)
受取利息合計
支払利息の増加(減少)
預金:
要求払預金 12 (12) -
定期預金および貯蓄預金 135 (359) (224)
6 (23) (17)
その他預金
164 (405) (241)
利付預金合計
借入金 13 (41) (28)
債務証券 23 (62) (39)
1 (29) (28)
その他有利子負債
208 (544) (336)
支払利息合計
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276 (219) 57
正味受取利息の純増(減少)
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経営成績
正味受取利息
表示期間についての当行の正味受取利息の主要構成要素を下表に示す。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(% を除き十億ウォン)
受取利息:
68 43 (36.8)
現金および銀行預け金
147 145 (1.4)
損益を通じて公正価値測定される有価証券
4,489 4,254 (5.2)
貸出金
その他包括利益を通じて公正価値測定され
350 334 (4.6)
る有価証券
224 228
1.8
償却原価測定有価証券
34 29 (14.7)
その他受取利息
5,312 5,033 (5.3)
受取利息合計
支払利息:
預金 (1,787) (1,546) (13.5)
借入 金 (155) (128) (17.4)
債務証券 (422) (383) (9.2)
その他支払利息 (53) (25) (52.8)
(2,417) (2,082) (13.9)
支払利息合計
2,895 2,951 2.0
正味受取利息
(1) (2) (2)
正味資金利鞘 1.75% 1.62%
注記:
(1) 正味受取利息の利付資産の平均残高に対する比率。
(2) 年次ベースで表示されている。
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受取利息
受取利息は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の5,312十億ウォンから5.3%減少して2020年6月30日に終
了した6ヵ月間には5,033十億ウォンとなった。これは主に、貸出金の平均残高が増加したにもかかわらず、
韓国銀行が2019年7月から2020年3月までの8ヵ月間に政策金利を継続的に125ベーシスポイント引下げたた
め、貸出金利息が2019年6月30日に終了した6ヵ月間の4,489十億ウォンから5.2%減少して2020年6月30日
に終了した6ヵ月間に4,254十億ウォンとなったためである。当行の貸出金の平均貸出金利(貸出金の平均残
高に対する受取利息の比率)は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の3.51%から2020年6月30日に終了した
6ヵ月間の3.05%に低下した。これは主に韓国銀行による基準金利の切下げにより、個人向け貸出および法
人向け貸出の平均貸出金利が低下したためである。当行の貸出金の平均残高は2019年6月30日に終了した
6ヵ月間の257,504十億ウォンから8.9%増加して2020年6月30日に終了した6ヵ月間の280,556十億ウォンと
なった。
支払利息
支払利息は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の2,417十億ウォンから13.9%減少して、2020年6月30
日に終了した6ヵ月間には2,082十億ウォンとなった。これは主に、預金に係る支払利息が、2019年6月30日
に終了した6ヵ月間の1,787十億ウォンから13.5%減少して2020年6月30日に終了した6ヵ月間には1,546十
億ウォンとなったためである。かかる減少は主に、定期預金および貯蓄預金に係る支払利息が2019年6月30
日に終了した6ヵ月間の1,611十億ウォンから2020年6月30日に終了した6ヵ月間の1,387十億ウォンに
13.9%減少したためである。
正味資金利鞘とは、正味受取利息の利付資産の平均残高に対する比率を表す。当行の全体的な正味資金利
鞘は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の1.75%から13ベーシスポイント低下して2020年6月30日に終了
した6ヵ月間には1.62%となった。これは正味利息スプレッドが2019年6月30日に終了した6ヵ月間の
1.67%から9ベーシスポイント低下して2020年6月30日に終了した6ヵ月間には1.56%となったためであ
る。
正味利息スプレッドは、利付資産により得られる平均金利と有利子負債に対し支払われる平均金利の差を
表しており、2019年6月30日に終了した6ヵ月間から2020年6月30日に終了した6ヵ月間に減少した。
有利子負債の平均金額は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の316,209十億ウォンから11.1%増加して
2020年6月30日に終了した6ヵ月間には351,368十億ウォンとなった。これは主に金融市場の継続する不確実
性に照らして、顧客が低リスクの投資を選好したことに加え、よりコストの低い預金を惹きつけるための当
行の取組みにより預金が増加したためである。
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正味受取手数料
表示期間における当行の正味受取(支払)手数料の内訳を下表に示す。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(% を除き十億ウォン)
受取手数料:
与信取扱手数料 27 51 88.9
電子金融手数料 74 71 (4.1)
仲介手数料 55 43 (21.8)
業務代行手数料 152 153 0.7
投資金融手数料 73 37 (49.3)
外国為替受取手数料 94 87 (7.4)
信託報酬手数料 120 80 (33.3)
受取保証料 39 41 5.1
56 61 8.9
その他
690 624 (9. 6 )
支払手数料
与信関連手数料 (17) (21) 23.5
ブランド使用手数料 (18) (21) 16.7
サービス関連手数料 (15) (21) 40.0
売買および仲介関連手数料 (5) (4) (20.0)
外国為替支払手数料 (22) (21) (4.5)
(39) (40) 2.6
その他
(116) (128) 10.3
574 496 (13. 6 )
正味受取手数料
正味受取手数料は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の574十億ウォンから13.6%減少し、2020年6月30
日に終了した6ヵ月間には496十億ウォンとなった。受取手数料の増加は主に、 信託報酬手数料 が2019年6月
30日に終了した6ヵ月間の120十億ウォンから33.3%減少し、2020年6月30日に終了した6ヵ月間には80十億
ウォンとなったことによるものである。信託報酬手数料の減少は主に特定金銭信託の手数料の減少によるも
のである。
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正味非金利費用
表示期間における当行の正味非金利費用の内訳を下表に示す。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
( 単位:%を除き十億ウォン)
受取配当金 9 11 22.2
損益を通じて公正価値で測定される金融商
133 123 (7.5)
品関連正味利益
正味外国為替取引益 168 107 (36.3)
その他包括利益を通じて公正価値で測定さ
42 128 204.8
れる金融資産処分正味利益
信用損失引当金繰入 (244) (388) 59.0
一般管理費 (1,455) (1,512) 3.9
(439) (395) (10.0)
その他
(1,786) (1,926) 7.8
正味非金利費用合計
正味非金利費用は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の1,786十億ウォンから7.8%増加し、2020年6月
30日に終了した6ヵ月間には1,926十億ウォンとなった。これは主に、信用損失引当金繰入の増加によるもの
である。
信用損失引当金繰入
表示期間における信用損失引当金繰入額を金融資産の種類別に下表に示す。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
( 単位:%を除き十億ウォン)
貸出:
個人向け 88 80
(9.1)
法人向け 142 284 100.0
7 23 187.5
その他
小計 238 386 62.6
銀行預け金 -
(2) (2)
8 ▶
有価証券 (50.0)
244 388
信用損失引当金繰入 59.0
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当行の信用損失引当金繰入は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の244十億ウォンから59.0%増加し、
2020年6月30日に終了した6ヵ月間には388十億ウォンとなった。これは主に、法人向け貸出金の信用損失引
当金繰入が2019年6月30日に終了した6ヵ月間の142十億ウォンから2020年6月30日に終了した6ヵ月間の
284十億ウォンに100.0%増加したためである。
その他包括利益
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(% を除き十億ウォン)
当期その他包括利益
海外事業に対する為替換算差額 103 65 (36.9)
その他包括利益を通じて公正価値で測定され
169 50 (70.4)
る金融資産の公正価値の未実現正味変動
持分法による関連会社のその他包括利益 2 (4) N/M*
(24) (11) (54.2)
確定給付制度に関する再測定利益(損失)
250 100 (60.0)
その他包括利益
*N/M =重要ではない。
当行のその他包括利益は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の250十億ウォンから60.0%減少して、2020
年6月30日に終了した6ヵ月間には100十億ウォンとなった。これは主に、その他包括利益を通じて公正価値
で測定される金融資産の公正価値の未実現正味変動の減少によるものである。
法人税費用
法人税費用は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の406十億ウォンから4.2%減少して2020年6月30日に
終了した6ヵ月間には389十億ウォンとなった。これは、所得税還付金の増加によるものである。当行の法人
税の実効税率は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間には24.1%であったのに対し、2020年6月30日に終了
した6ヵ月間に25.4%となった。
純利益
上記により、当行の当期純利益は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の1,282十億ウォンから11.0%減少
し、2020年6月30日に終了した6ヵ月間には1,141十億ウォンとなった。
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事業セグメント
現在、当行の主な事業セグメントは以下のとおりである。
・個人向け銀行業
・法人向け銀行業
・国際銀行業
・その他銀行業
主要な事業セグメント別営業利益
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
個人向け銀行業 474 315 (33.5)
法人向け銀行 1,024 977 (4.6)
国際銀行業 244 71 (70.9)
その他銀行業 (53) 28 152.8
(1)
(5) 129 N/M*
連結調整
1,684 1,520 (9.7)
営業利益合計
注記:
*N/M =重要ではない。
(1) 連結調整はセグメント間取引の調整である。
個人向け銀行業
個人向け銀行業セグメントは主に、当行の個人向け銀行業支店が支店の顧客(主に個人および世帯からな
る。)に提供する銀行業およびその他サービスからなる。個人向け銀行業の商品は主に、抵当ローンおよび
住宅担保ローンならびにその他個人向け貸出、預金およびその他貯蓄商品、ならびに投資およびバンカシュ
アランス商品の販売により稼得した手数料からなる。
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6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
正味受取利息 1,197 1,151 (3.8)
正味受取手数料 223 217 (2.7)
(946) (1,053) 11.3
正味その他費用
474 315 (33.5)
営業利益
2020 年 6月30日に終了した6ヵ月間 と2019年 6月30日に終了した6ヵ月間 との比較
個人向け銀行業の営業利益は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の474十億ウォンから33.7%減少して、
2020年6月30日に終了した6ヵ月間には315十億ウォンとなった。
個人向け銀行業の正味受取利息は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の1,197十億ウォンから3.8%減少
して2020年6月30日に終了した6ヵ月間の1,151十億ウォンとなった。この減少は、当行の個人向け貸出の正
味資金利鞘が低下したためである。
正味受取手数料は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の223十億ウォンから2.7%減少して2020年6月30日
に終了した6ヵ月間には217十億ウォンとなった。この減少は主に、電子金融手数料が減少したことによる。
正味その他費用は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の946十億ウォンから11.3%増加して2020年6月30日
に終了した6ヵ月間には1,053十億ウォンとなった。この増加は主に、短期および長期の従業員給付の増加に
よるものである。
法人向け銀行業
法人向け銀行業は主に、当行の法人向け銀行業支店が支店の法人顧客(大半が中小企業および大企業(財
閥の傘下会社を含む。))に提供する一般貸出ならびに貸越およびその他貸出ファシリティ等の銀行業およ
びその他サービスからなる。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
正味受取利息 1,134 1,121 (1.2)
正味受取手数料 256 225 (12.1)
(366) (369) 0.8
正味その他費用
1,024 977 (4.6)
営業利益
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半期報告書
2020 年6月30日に終了した6ヵ月間と2019年6月30日に終了した6ヵ月間との比較
法人向け銀行業の営業利益は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の1,024十億ウォンから4.6%減少し
て、2020年6月30日に終了した6ヵ月間には977十億ウォンとなった。
正味受取利息は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の1,134十億ウォンから1.2%減少して、2020年6月
30日に終了した6ヵ月間には1,121十億ウォンとなった。この減少は、法人向け貸出の正味資金利鞘が低下し
たためである。
正味受取手数料は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の256十億ウォンから12.1%減少して2020年6月30日
に終了した6ヵ月間には225十億ウォンとなった。この減少は主に、投資金融手数料の減少によるものであ
る。
正味その他費用は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の366十億ウォンから0.8%増加して2020年6月30日
に終了した6ヵ月間には369十億ウォンとなった。
国際銀行業
国際銀行業セグメントは主に、セグメント間の貸出および借入を含む当行の海外子会社および支店の営業
成績からなる。
表示期間における国際銀行業の損益計算書データを下表に示す。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
正味受取利息 354 380 7.3
正味受取手数料 47 47 -
(157) (356) 126.8
正味その他費用
244 71 (70.9)
営業利益
2020 年6月30日に終了した6ヵ月間と2019年6月30日に終了した6ヵ月間との比較
国際銀行業の営業利益は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の244十億ウォンから70.9%減少して、2020
年6月30日に終了した6ヵ月間には71十億ウォンとなった。
正味受取利息は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の354十億ウォンから7.3%増加して、2020年6月30
日に終了した6ヵ月間には380十億ウォンとなった。この増加は主に、当行の海外の子会社(特にベトナムお
よびインドネシア)が提供した貸出の平均残高が増加したことによるものである。
2020年6月30日に終了した6ヵ月間の正味受取手数料は47十億ウォンで、2019年6月30日に終了した6ヵ
月間と同じであった。
正味その他費用は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の157十億ウォンから126.8%増加して、2020年6月
30日に終了した6ヵ月間には356十億ウォンとなった。この増加は主に当行の海外ネットワークの拡大に関す
る費用が増加したことによるものである。
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その他銀行業
同セグメントは主に、資金業務(行内資産負債管理およびその他非預金の資金調達業務を含む)、債務証
券およびより程度は小さいものの自己勘定での持分証券のトレーディングならびに投資、デリバティブのト
レーディング業務に加え、バックオフィス機能の管理からなるその他業務からなっている。
表示期間におけるその他銀行業セグメントの営業利益の構成要素を下表に示す。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
正味受取利息 209 298 42.6
正味受取手数料 52 11 (78.9)
(314) (281) (10.5)
正味その他費用
(53) 28 152.8
営業利益(損失)
2020 年6月30日に終了した6ヵ月間と2019年6月30日に終了した6ヵ月間との比較
当行は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間には53十億ウォンの営業損失を計上したのに対し、2020年6
月30日に終了した6ヵ月間には28十億ウォンの営業利益を計上した。この理由は主に、連結子会社として会
計処理される構造化企業(ストラクチャード・エンティティー)の数が増加したことにより、受取利息が増
加したためである。
正味受取手数料は、2019年6月30日に終了した6ヵ月間の52十億ウォンから78.9%減少して2020年6月30
日に終了した6ヵ月間には11十億ウォンとなった。この増加は主に、信託管理手数料が減少したことによる
ものである。
正味その他費用は2019年6月30日に終了した6ヵ月間の314十億ウォンから10.5%減少して、2020年6月30
日に終了した6ヵ月間には281十億ウォンとなった。この減少は主に、その他包括利益を通じて公正価値で測
定される有価証券の正味処分益が増加したためである。
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財政状態
資産
表示日現在の当行の資産の主要項目を下表に示す。
2019 年12月31日 2020 年6月30日
現在 現在 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
現金預け金 24,050 25,406 5.6
当期損益を通じて公正価値で測定さ
18,716 21,311 13.9
れる有価証券
デリバティブ資産 2,102 2,778 32.2
償却原価測定貸付債権 268,172 283,106 5.6
当期損益を通じて公正価値で測定さ
869 790 (9. 1 )
れる貸付債権
その他包括利益を通じて公正価値で
測定される有価証券 40,656 38,031 (6.5)
償却原価測定有価証券 20,252 19,609 (3.2)
有形固定資産 2,465 2,500 1.4
無形資産 656 629 (4.1)
関係企業等に対する投資資産 128 130 1.6
投資不動産 636 586 (7.9)
当期法人税資産 31 19 (38.7)
繰延税金資産 243 161 (33.7)
その他資産 13,735 12,702 (7.5)
12 42 N/M
売却予定非流動資産
392,723 407,800 3.8
資産合計
*N/M =重要ではない。
2020 年6月30日現在と2019年12月31日現在との比較
当行の資産は、2019年12月31日現在の392,723十億ウォンから3.8%増加し、2020年6月30日現在には
407,800十億ウォンとなった。この増加は主に償却原価測定貸付債権の増加に加え、より程度は少ないものの
当期損益を通じて公正価値で測定される有価証券の増加によるものである。
当行の償却原価測定貸付債権は、2019年12月31日現在の268,172十億ウォンから5.6%増加し、2020年6月
30日現在には283,106十億ウォンとなった。この増加は主に個人向けおよび法人向け双方の貸出金の増加によ
るものである。
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負債および資本合計
表示日現在の当行の 負債および資本合計 の主要項目を下表に示す。
2019 年12月31日現在 2020 年6月30日現在 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
預金 287,615 302,451 5.2
当期損益を通じて公正価値
で測定される金融負債 508 479
(5.7)
デリバティブ負債 1,894 2,115 11.7
借入負債 17,326 19,221 10.9
債務証券 38,030 34,726
(8.7)
確定給付債務 56 66 17.9
引当負債 269 281 4.5
当期税金負債 399 205
(48.6)
繰延税金負債 30 19 (36.7)
20,503 21,518 5.0
その他負債
366,630 381,081 3.9
負債合計
26,093 26,719 2.4
資本合計
392,723 407,800 3.8
負債および資本合計
2020 年6月30日現在と2019年12月31日現在との比較
当行の負債合計は、2019年12月31日現在の366,630十億ウォンから3.9%増加し、2020年6月30日現在には
381,081十億ウォンとなった。この増加は主に、預金の増加に加え、より程度は少ないものの借入負債の増加
よるものである。
当行の預金は、2019年12月31日現在の287,615十億ウォンから5.2%増加し、2020年6月30日現在には
302,451十億ウォンとなった。この増加は主に、要求払預金ならびに定期預金および貯蓄預金の増加によるも
のである。
当行の借入負債は、2019年12月31日現在の17,326十億ウォンから10.9%増加し、2020年6月30日現在には
19,221十億ウォンとなった。この増加は主に、韓国ウォン建ての借入およびコールマネーの増加によるもの
である。
当行の資本合計は、2019年12月31日現在の26,093十億ウォンから2.4%増加し、2020年6月30日現在には
26,719十億ウォンとなった。この増加は主に、当半期利益により利益剰余金が増加したことに加え、当期の
その他包括損失累計額が減少したためである。
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キャッシュ・フロー
下表はキャッシュ・フローの変動についての分析を示している。詳細については「第6-1 中間財務書
類」に記載される当行の半期連結財務書類およびそれらの注記を参照されたい。
6月30日に終了した6ヵ月間
2019 年 2020 年 増減率(%)
(単位:%を除き十億ウォン)
営業活動による正味キャッシュ・フロー 848 917 8.1
投資活動による正味キャッシュ・フロー (6,711) 2,583 (138.5)
財務活動による正味キャッシュ・フロー 4,618 (3,032) (165.7)
為替相場の変動による現金および 現金同等物 への影
(23) 32 (239.1)
響
現金および 現金同等物 の純増 (1,268) 500 (139.4)
期首における現金および 現金同等物 6,704 7,111 6.1
期末における現金および 現金同等物 5,436 7,611 40.0
流動性および資金源
当行は、貸出、トレーディングおよび投資活動のための資金調達ならびにトレーディング・ポジションの
管理から発生する流動性リスクにさらされている。流動性管理の目標は、苦境においてもすべての負債を期
日通りに返済し、すべての投資機会に資金を投入できることである。当行は、運転資本が当行の現在の需要
を満たすために十分であると考えている。
表示日現在の当行の資金源を下表に示す。
2019 年12月31日 2020 年6月30日
現在 現在
( 単位:十億ウォン)
預金 287,615 302,451
長期債務 41,516 40,171
コールマネー 538 1,264
韓国銀行からの借入金 2,387 2,853
その他短期借入金 10,955 9,660
(1)
9,324 9,613
資本
合計 352,335 366,012
注記:
(1) 資本金、株式発行超過金および新種資本証券からなる。
当行は、伝統的な商業銀行であるため、その主な資金源は、これまでも、また今後も、顧客預金である。
2019年12月31日現在および2020年6月30日現在の預金は、それぞれ287,615十億ウォンおよび302,451十億
ウォンであり、同日現在の当行の資金調達合計のそれぞれ81.6%および82.6%に相当した。従来、限られた
状況を除き、特に低金利環境および株式市場の変動性に鑑みて、主に韓国の個人および家計には代替投資機
会がなかったため、かかる顧客預金のほとんどが満期時に預け替えられる結果となり、当行にとって安定し
た資金源となっていた。しかしながら、株式市場が堅調である中、顧客は魅力ある代替投資機会に直面し
て、銀行預金の相当の金額をより収益の高い投資機会を検索して、その代替投資機会に移転する可能性があ
り、そのために当行にとって有利な商業上の条件で効率的な資金調達手段を見い出すことが一時的に困難と
なる可能性がある。
当行は全般にこれまで、そして現在も、いかなる重要な点においても流動性上の困難に直面していないも
のの、ウォン安その他の理由により長期間にわたり、当行にとって受入可能な商業上の条件で資金需要を満
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たすことができない場合、当行はその金融業者としての生命力を確保し、規制上の要件を満たし、その戦略
を実行し、または効率的に競争することができない可能性がある。
2019年12月31日および2020年6月30日現在、当行のウォン建て預金合計のうち、それぞれ7,666十億ウォン
および8,160十億ウォンは、韓国の裁判所における訴訟に関連する訴訟当事者による預託金であった。裁判所
預託金には、一般に市場金利より低い利息が付される。
さらに、当行は借入金ならびに社債および持分証券の発行によって資金を得ている。当行の借入金は主
に、金融機関、韓国政府および韓国政府関連ファンドからの借入からなる。ウォン建ておよび外貨建ての双
方で利用可能なコールマネーは、1ヵ月未満の満期を有する貸出のための短期貸出市場である国内コール
ローン市場で得られる。また、当行はその時々に、新韓フィナンシャル・グループからの資本拠出も受け
る。例えば、2008年12月、当時深刻化していた国際信用危機に関する懸念のただ中で当行の自己資本比率を
改善するため、当行は新韓フィナンシャル・グループから800十億ウォンの資本拠出を受けた。当行は、2008
年12月以降は、新韓フィナンシャル・グループからの資本拠出は受けていない。
当行は、重要な資金源として、主に社債の形で長期債務に依存している。1999年以降、当行は、韓国の固
定利付証券市場で1年超の満期を有する長期社債を積極的に発行しており、現在も引き続き発行している。
当行は、1999年以降、韓国の固定利付証券市場で取得できる最高の格付であるAAAを維持してきた。当行の長
期債務証券の金利は概して預金金利よりも20ベーシスポイントから30ベーシスポイント高い。しかし、長期
債務証券は預金保険および韓国銀行の準備金に支払われるプレミアムの対象となっていないため、長期債務
証券による資金調達コストは、預金に係る当行の調達コストとほぼ同程度である。さらに、当行はまた、海
外市場で外貨建て長期社債を発行することもできる。2019年12月31日および2020年6月30日現在、当行の長
期債務(1年以内期限到来分を控除後)は、それぞれ41,516十億ウォンおよび40,171十億ウォンであり、う
ち、それぞれ9,907十億ウォンおよび10,666十億ウォンは外貨(主に米ドル)建であった。
信用格付は、当行が資金を調達できる費用およびその他の条件に影響する。国内外の格付機関は、当行を
定期的に評価し、それらによる当行の長期債務の格付は、当行の財務の健全性および金融サービス業界全般
に影響する状況を含むいくつかの要因に基づいている。
当行は、韓国の固定利付証券市場で比較的高い債務格付を有していることから、長期社債発行によって借
り換えを行うことができると考えている。しかしながら、とりわけ、世界または韓国の経済が再び下方転換
するか、当行のコーポレート・ガバナンスが変更されるか、または当行の事業が大幅に悪化した場合には、
当行が現在の信用格付を維持すると保証することはできない。当行が現在の信用格付および見通しを維持で
きない場合には、資金調達費用が増大し、資本市場およびその他借入へのアクセスが制限され、金融取引に
担保を追加的に差し入れる必要が生じる可能性があり、これらのいずれかによって当行の流動性、正味資金
利鞘および収益性が悪影響を受ける可能性がある。
補完的な資金源には、コールマネー、韓国銀行からの借入金およびその他短期借入金が含まれ、これら
は、2019年12月31日および2020年6月30日現在、それぞれ13,811十億ウォンおよび13,777十億ウォンであ
り、同日現在の当行の資金調達合計のそれぞれ3.9%および3.8%を占めた。
さらに、自己資本比率および流動性比率の要件を確実に遵守するために策定された当行のリスク管理政策
に従い、新韓フィナンシャル・グループはその子会社に対する流動性支援の限度額をその資本合計の70%、
子会社1社に対してはその資本合計の35%と定めてきた。
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契約債務、約定および保証
当行は、通常の業務において、数年間にわたる一定の契約上の現金債務を負担し、また、約定を行ってい
る。当行は、上記「流動性および資金源」に記載されたように様々な資金源から流動性および資金を取得す
ることができるため、かかる契約上の現金債務および約定が流動性または資金源に重大な影響を有すること
になるとは考えていない。
契約上の現金債務
2020年6月30日現在の当行の契約上の現金債務を下表に示す。
(1)
2020 年6月30日現在の満期構成
1ヵ月未満 1-3ヵ月 3-6ヵ月 6-12ヵ月 1-5年 5年超 合計
( 単位:十億ウォン)
預金 165,937 31,879 41,829 48,786 14,939 2,548 305,917
借入金 4,910 2,596 2,855 3,560 4,425 1,126 19,471
発行済債務証
2,409 3,644 3,237 7,081 16,695 3,624 36,690
券
173,255 38,118 47,921 59,427 36,058 7,297 362,077
合計
注記:
(1) 当行の有利子預金、借入金および発行済債務証券に係る見積契約利息支払額のすべてを反映しており、2020年6月
30日現在において変動金利ベースであった借入金および債務証券に係る見積契約利息支払額は、最終適用日(例え
ば、かかる変動金利貸出については金利決定日の直前の利払日)に使用された金利が、その他の全期間に適用された
とみなして計算されている。
約定および保証
当行は、通常の銀行業務において、顧客の資金調達需要を満たすために様々な約定および保証を行ってい
る。約定および保証は通常、とりわけ信用供与約定、商業信用状、スタンドバイ信用状および履行保証の形
による。かかる金融商品の契約上の金額は、相手方が約定の実行を求めるか、または当行が保証に基づく義
務を履行しなければならず、かつ相手方が契約に基づき履行しなかった場合における最大期待損失額を示
す。
2020年6月30日現在の当行の連結ベースでの約定および保証を下表に示す。
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2020年6月30日現在の当行の連結ベースでの約定および保証を下表に示す。
2020 年6月30日現在の約定の満期構成
1年未満 1-5年 5年超
合計
( 単位:十億ウォン)
(1)
75,796 10,449 11,629 97,874
信用供与約定
(2)
2,084 68 - 2,152
商業信用状
(3)
1,548 984 86 2,618
金融保証
(4)
4,736 2,686 68 7,490
履行保証
(5)
1,134 408 111 1,653
特別目的事業体向け流動性ファシリティ
(6)
415 - - 415
手形引受
(7)
10,041 - - 10,041
裏書手形
1,244 330 1,556 3,130
その他
96,998 14,925 13,450 125,373
合計
注記:
(1) 信用供与約定は、貸出の形で信用を供与することが承認されているもののうち、資金手当てされていない部分を表
す。かかる約定は所定の日に終了し、顧客は、かかる約定に基づき資金を引き出すための事前に定められた条件に従
わなければならない。与信枠を含む信用供与約定は、通常、債務者に影響する重大な悪化があった場合にかかる約定
を取り消すことを当行に認める規定を含む。
(2) 商業信用状は、顧客に代わって、特定の条件に基づいて所定の金額を上限として当行宛の手形を振り出すことを第
三者に承認する約束である。これらは通常、短期であり、関連する船荷によって担保される。
(3) 金融保証は、債務証書の要項に従い特定の債務者が期日に返済を行わなかった場合、当行に、発生した損失につい
て保有者に特定の払戻しを行うことを義務付ける契約である。金融保証債務は当初は公正価値で認識され、その当初
の公正価値は金融保証の期間にわたり償却される。金融保証債務はその後、この償却金額と、保証に基づく支払いが
可能となった場合に見込まれる支払いの現在価値のいずれか高い金額で計上される。金融保証はその他債務に含まれ
る。
(4) 履行保証は、建設もしくは類似のプロジェクトへの顧客の入札を保証するため、または契約条件に従ったかかるプ
ロジェクトの完成を保証するために発行される。また、製品、商品、保守またはその他サービスを第三者に提供する
顧客の義務を補完するためにも発行される。
(5) 特別目的事業体向け流動性ファシリティは、当行が管理者として行為する特別目的事業体へのコマーシャル・ペー
パー購入契約を含む緊急時与信枠を提供する取消不能の約定を表す。
(6) 手形引受は、顧客宛てに振り出された為替手形を支払う当行による保証を表す。当行は、大半の当行引受手形につ
いてはその呈示がなされても、顧客は通常、直ちに償還すると予想している。
(7) 裏書手形は当行によって第三者に譲渡される手形である。当行は、主たる支払義務者がかかる手形を期日に引受け
ない場合に支払い義務を履行しなければならない。
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4【経営上の重要な契約等】
該当事項なし。
5【研究開発活動】
該当事項なし。
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第4【設備の状況】
1【主要な設備の状況】
当半期中に重大な変更はなかった。
2【設備の新設、除却等の計画】
該当事項なし。
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第5【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
(2020年6月30日現在)
授権株数 発行済株式総数 未発行株式数
2,000,000,000株 1,585,615,506株 414,384,494株
②【発行済株式】
(2020年6月30日現在)
上場金融商品取
記名・無記名の別および 引所名または
内容
種類 発行数
額面・無額面の別 登録認可金融商
品取引業協会名
1株当り1個の
記名式額面5,000ウォン 普通株式 1,585,615,506株 該当なし
議決権
(2)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当なし
(3)【発行済株式総数及び資本金の推移】
発行済株式総数(株) 資本金(ウォン)
年月日
増減数 残高 増減額 残高
7,928,077,530,000
2019 年12月31日現在 1,585,615,506
(709,563百万円)
7,928,077,530,000
2020 年6月30日現在 1,585,615,506
(709,563百万円)
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(4)【大株主の状況】
( 2020 年6月30日 現在)
発行済株式総数に
対する所有株式数
氏名又は名称 住所 所有株式数(株) の割合(%)
大韓民国100-724
新韓フィナンシャル・グループ 1,585,615,506 100.0
ソウル特別市中区世宗大路9道20
2【役員の状況】
2020年6月30日の有価証券報告書の提出日以降、本書の提出日までに、当行の役員の構成に変更はなかっ
た。
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第6【経理の状況】
(a) 本書記載の当行の半期連結財務書類および半期個別財務書類(以下総称して「中間財務書類」とい
う。)は、韓国IFRS第1034号「中間財務報告」に従って作成されている。当行の採用した会計処理
の原則、手続および表示方法と、日本において一般に認められている会計処理の原則、手続および
表示方法との間の主な相違点に関しては、下記「3 大韓民国と日本国の会計原則及び会計慣行の
主な相違」に説明されている。
(b) 本書記載の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
大蔵省令第38号)第76条第1項の適用を受けている。
(c) 原文の中間財務書類は、韓国における独立監査人の監査を受けていない。
(d) 原文の中間財務書類はウォンで表示されている。日本円で表示された金額は、東京の主要銀行が建
値した2020年8月11日現在の対顧客電信直物売買為替相場の仲値である100ウォン=8.95円の換算
レートで、ウォンから換算したものである。
(e) 上記の日本円で表示された換算金額および下記「2 その他」および「3 大韓民国と日本国の会
計原則及び会計慣行の主な相違」までの記載は、当行の原文の財務書類には含まれていない。
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1【中間財務書類】
A 半期連結財務書類
半期連結財務状態表
=========================
第189(当)期半期末 2020年06月30日現在
第188(前)期期期末 2019年12月31日現在
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万ウォン)
科目 第189(当)期半期末 第188(前)期期末
資産
1. 現金及び預け金(注記3、5、8、33、
25,406,266 24,049,832
34)
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
21,310,603 18,716,147
(FVTPL)有価証券(注記3、6、34、
36)
3. デリバティブ資産(注記3、7、34、
2,777,976 2,101,993
36)
4. 償却原価で測定する貸付債権
283,106,031 268,172,264
(注記3、8、34、36)
5. 当期損益を通じて公正価値で測定する
790,336 868,991
(FVTPL)貸付債権(注記3、8)
6. その他の包括利益を通じて公正価値で
38,031,225 40,655,905
測定する有価証券(注記3、9、36)
7. 償却原価で測定する有価証券
19,609,271 20,251,888
(注記3、9、36)
8. 有形固定資産(注記4、10、11)
2,499,867 2,465,289
9. 無形資産(注記4、12)
629,295 656,349
10. 関連会社などに対する投資資産
130,024 128,179
(注記13)
11. 投資不動産(注記4) 585,712 635,520
12. 当期法人所得税資産(注記30)
19,295 31,312
13. 繰延税金資産(注記30)
161,116 243,104
14. その他の資産(注記3、8、14、34、
12,701,468 13,734,418
37)
15. 売却目的で保有する非流動資産
42,088 11,853
資産合計
407,800,573 392,723,044
負債
1. 預り負債(注記3、15、34)
302,451,001 287,615,269
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2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
478,817 508,081
(FVTPL)金融負債(注記3、16)
3. デリバティブ負債(注記3、7、34、
2,115,464 1,893,832
36)
4. 借入負債(注記3、17、34)
19,221,156 17,325,884
5. 社債(注記3、18)
34,726,056 38,029,868
6. 確定給付負債(注記19)
65,695 56,168
7. 引当負債(注記20、32、34)
280,785 269,065
8. 当期法人所得税負債(注記30)
204,953 398,629
9. 繰延税金負債(注記30)
19,029 30,069
10. その他の負債(注記3、21、34、37)
21,518,320 20,503,064
負債合計
381,081,276 366,629,929
資本
I. 支配会社所有持分
26,712,540 26,086,713
1. 資本金(注記22) 7,928,078 7,928,078
2. 新種資本証券(注記22)
1,287,334 997,987
3. 資本剰余金(注記22)
403,164 403,164
4. 資本調整(注記22、30)
5,035 (2,480)
5. その他の包括利益累計額(注記22、
(299,885) (403,031)
30)
6. 利益剰余金(注記22、23)
17,388,814 17,162,995
(貸倒準備金積立額)
(2,242,861) (2,015,891)
18,903 (226,970)
(貸倒準備金繰(戻)入必要額)
18,903 (226,970)
(貸倒準備金繰(戻)入予定額)
II. 非支配持分(注記22)
6,757 6,402
資本合計 26,719,297 26,093,115
負債及び資本合計 407,800,573 392,723,044
“添付の注記は本要約半期連結財務諸表の一部です”
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半期連結財務状態表
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第189(当)期半期末 2020年06月30日現在
第188(前)期期期末 2019年12月31日現在
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万円)
科目 第189(当)期半期末 第188(前)期期末
資産
1. 現金及び預け金(注記3、5、8、33、
2,152,460
2,273,861
34)
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
1,675,095
1,907,299
(FVTPL)有価証券(注記3、6、34、
36)
3. デリバティブ資産(注記3、7、34、
188,128
248,629
36)
4. 償却原価で測定する貸付債権
24,001,418
25,337,990
(注記3、8、34、36)
5. 当期損益を通じて公正価値で測定する
77,775
70,735
(FVTPL)貸付債権(注記3、8)
6. その他の包括利益を通じて公正価値で
3,638,703
3,403,795
測定する有価証券(注記3、9、36)
7. 償却原価で測定する有価証券
1,755,030 1,812,544
(注記3、9、36)
8. 有形固定資産(注記4、10、11) 223,738 220,643
9. 無形資産(注記4、12) 56,322 58,743
10. 関連会社などに対する投資資産 11,637 11,472
(注記13)
11. 投資不動産(注記4) 52,421 56,879
12. 当期法人所得税資産(注記30) 1,727 2,802
13. 繰延税金資産(注記30) 14,420 21,758
14. その他の資産(注記3、8、14、34、 1,136,781 1,229,230
37)
15. 売却目的で保有する非流動資産 3,767 1,061
資産合計 36,498,151 35,148,712
負債
1. 預り負債(注記3、15、34) 27,069,365 25,741,567
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
42,854 45,473
(FVTPL)金融負債(注記3、16)
36/315
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半期報告書
3. デリバティブ負債(注記3、7、34、
189,334 169,498
36)
4. 借入負債(注記3、17、34) 1,720,293 1,550,667
5. 社債(注記3、18) 3,107,982 3,403,673
6. 確定給付負債(注記19) 5,880 5,027
7. 引当負債(注記20、32、34) 25,130 24,081
8. 当期法人所得税負債(注記30) 18,343 35,677
9. 繰延税金負債(注記30) 1,703 2,691
10. その他の負債(注記3、21、34、37) 1,925,890 1,835,024
負債合計 34,106,774 32,813,379
資本
I. 支配会社所有持分 2,390,772 2,334,761
1. 資本金(注記22) 709,563 709,563
2. 新種資本証券(注記22) 115,216 89,320
3. 資本剰余金(注記22) 36,083 36,083
4. 資本調整(注記22、30) 451 (222)
5. その他の包括利益累計額(注記22、 (26,840) (36,071)
30)
6. 利益剰余金(注記22、23) 1,556,299 1,536,088
(200,736) (180,422)
(貸倒準備金積立額)
1,692 (20,314)
(貸倒準備金繰(戻)入必要額)
1,692 (20,314)
(貸倒準備金繰(戻)入予定額)
II. 非支配持分(注記22) 605 573
2,391,377 2,335,334
資本合計
36,498,151 35,148,712
負債及び資本合計
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第189(当)期半期 自2020年1月1日 至2020年6月30日
第188(前)期半期 自2019年1月1日 至2019年6月30日
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万ウォン)
第189(当)期半期 第188(前)期半期
科目
3か月 累積 3か月 累積
I. 営業利益
692,590 1,520,424 831,864 1,684,323
(1) 純利息損益
1,472,333 2,950,571 1,471,873 2,895,543
(注記3、4、24、34、36)
1. 受取利息
2,468,469 5,032,931 2,711,803 5,312,249
当期損益を通じて公正価値で
測定する(FVTPL)金融商品受 73,835 150,208 80,827 156,286
取利息
その他の包括利益を通じて公
正価値で測定及び償却原価で 2,394,633 4,882,722 2,630,976 5,155,963
測定する金融商品受取利息
2. 支払利息
996,136 2,082,360 1,239,930 2,416,706
(2) 純手数料損益
235,439 495,476 323,074 574,470
(注記3、4、25、34、36)
1. 受取手数料
299,979 624,031 381,466 690,343
2. 支払手数料
64,540 128,555 58,392 115,873
(3) 受取配当(注記26、36)
2,026 10,903 1,701 8,719
(4) 当期損益を通じて公正価値
8,815 122,708 46,178 133,006
で測定する(FVTPL)金融商
品関連損益(注記27)
(5) 外国為替取引損益
148,741 107,358 91,648 168,348
(6) その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資 62,103 127,529 28,940 41,974
産処分損益(注記9)
(7) 信用損失引当金繰入
282,147 387,711 155,926 243,802
(注記3、8、34)
(8) 一般管理費(注記28、34)
767,919 1,511,514 750,467 1,455,392
(9) その他の営業損益
(186,801) (394,896) (225,157) (438,543)
(注記4、29、34)
II. 営業外損益(注記4)
9,549 11,850 7,596 5,050
III. 関連会社損益に対する持分
(1,348) (2,585) 1,173 (953)
(注記4、13)
IV. 税引前純利益(注記4)
700,791 1,529,689 840,633 1,688,420
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V. 法人所得税費用(注記4、30) 186,515 388,806 176,815 406,422
VI. 半期純利益(注記4、23)
(貸倒準備金反映後の調整利益
当半期3か月:617,544百万
ウォン
当半期累積:1,159,785百万
514,276 1,140,883 663,818 1,281,998
ウォン
前半期3か月:653,171百万
ウォン
前半期累積:1,150,511百万
ウォン)
VII. その他の包括利益(注記3、
114,608 99,647 87,535 250,061
22)
(1) 当期損益に組み替えられる
117,258 134,577 102,133 250,878
項目
1. 在外営業活動の換算損益
26,830 64,792 46,753 103,246
2. その他の包括利益を通じて公
92,897 73,675 55,437 145,882
正価値で測定する金融資産評
価損益
3. 関連会社のその他の包括利益
(2,469) (3,890) (57) 1,750
に対する持分
(2) 当期損益に組み替えられな
(2,650) (34,930) (14,598) (817)
い項目
1. 確定給付制度の再測定要素
(11,044) (11,270) (24,092) (24,026)
2. その他の包括利益を通じて公
8,394 (23,660) 9,494 23,209
正価値で測定する金融資産評
価損益
VIII. 半期総包括利益
628,884 1,240,530 751,353 1,532,059
(1) 半期純利益の帰属(注記4)
514,276 1,140,883 663,818 1,281,998
1. 支配会社所有持分
514,163 1,140,694 663,739 1,281,846
2. 非支配持分
113 189 79 152
(2) 半期総包括利益の帰属
628,884 1,240,530 751,353 1,532,059
1. 支払企業所有持分
628,402 1,240,175 751,136 1,531,575
2. 非支配持分
482 355 217 484
IX. 1株当たり利益(注記31)
1. 基本的1株当たり利益
317ウォン 706ウォン 412ウォン 797ウォン
2. 希薄化後1株当たり利益
317ウォン 706ウォン 412ウォン 797ウォン
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第189(当)期半期 自2020年1月1日 至2020年6月30日
第188(前)期半期 自2019年1月1日 至2019年6月30日
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万円)
第189(当)期半期 第188(前)期半期
科目
3か月 累積 3か月 累積
I. 営業利益 61,987 136,078 74,452 150,747
(1) 純利息損益
131,774 264,076 131,733 259,151
(注記3、4、24、34、36)
1. 受取利息 220,928 450,447 242,706 475,446
当期損益を通じて公正価値で測定
6,608 13,444 7,234 13,988
する(FVTPL)金融商品受取利息
その他の包括利益を通じて公正価
214,320 437,004 235,472 461,459
値で測定及び償却原価で測定する
金融商品受取利息
2. 支払利息 89,154 186,371 110,974 216,295
(2) 純手数料損益
21,072 44,345 28,915 51,415
(注記3、4、25、34、36)
1. 受取手数料 26,848 55,851 34,141 61,786
2. 支払手数料 5,776 11,506 5,226 10,371
(3) 受取配当(注記26、36) 181 976 152 780
(4) 当期損益を通じて公正価値で測
789 10,982 4,133 11,904
定する(FVTPL)金融商品関連損
益(注記27)
(5) 外国為替取引損益 13,312 9,609 8,202 15,067
(6) その他の包括利益を通じて公正
5,558 11,414 2,590 3,757
価値で測定する金融資産処分損
益(注記9)
(7) 信用損失引当金繰入
25,252 34,700 13,955 21,820
(注記3、8、34)
(8) 一般管理費(注記28、34) 68,729 135,281 67,167 130,258
(9) その他の営業損益
(16,719) (35,343) (20,152) (39,250)
(注記4、29、34)
II. 営業外損益(注記4) 855 1,061 680 452
III. 関連会社損益に対する持分
105
(121) (231) (85)
(注記4、13)
IV. 税引前純利益(注記4) 62,721 136,907 75,237 151,114
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V. 法人所得税費用(注記4、30) 16,693 34,798 15,825 36,375
VI. 半期純利益(注記4、23)
(貸倒準備金反映後の調整利益
当半期3か月:55,270百万円
46,028 102,109 59,412 114,739
当半期累積:103,801百万円
前半期3か月:58,459百万円
前半期累積:102,971百万円)
VII. その他の包括利益(注記3、22) 10,257 8,918 7,834 22,380
(1) 当期損益に組み替えられる項目 10,495 12,045 9,141 22,454
1. 在外営業活動の換算損益 2,401 5,799 4,184 9,241
2. その他の包括利益を通じて公正価
8,314 6,594 4,962 13,056
値で測定する金融資産評価損益
3. 関連会社のその他の包括利益に対
157
(221) (348) (5)
する持分
(2) 当期損益に組み替えられない項
(237) (3,126) (1,307) (73)
目
1. 確定給付制度の再測定要素
(988) (1,009) (2,156) (2,150)
2. その他の包括利益を通じて公正価
751 850 2,077
(2,118)
値で測定する金融資産評価損益
VIII. 半期総包括利益 56,285 111,027 67,246 137,119
(1) 半期純利益の帰属(注記4) 46,028 102,109 59,412 114,739
1. 支配会社所有持分 46,018 102,092 59,405 114,725
2. 非支配持分 10 17 7 14
(2) 半期総包括利益の帰属 56,285 111,027 67,246 137,119
1. 支払企業所有持分 56,242 110,996 67,227 137,076
2. 非支配持分 43 32 19 43
IX. 1株当たり利益(注記31)
1. 基本的1株当たり利益 28円 63円 37円 71円
2. 希薄化後1株当たり利益 28円 63円 37円 71円
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第189(当)期半期 自2020年1月1日 至2020年6月30日
第188(前)期半期 自2019年1月1日 至2019年6月30日
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万ウォン)
支配会社所有持分
非支配
その他の
科目 合計
新種
持分
資本金 資本剰余金 資本調整 包括利益 利益剰余金
資本証券
累計額
Ⅰ. 2019年1月1日(前期首)
7,928,078 698,660 403,164 646 (606,697) 15,762,751 5,937 24,192,539
半期総包括利益: - - - - 251,559 1,280,016 484 1,532,059
(1) 半期純利益
- - - - - 1,281,846 152 1,281,998
(2) その他の包括利益
- - - - 251,559 (1,830) 332 250,061
1. 在外営業活動の換算損益
- - - - 102,921 - 325 103,246
2. その他の包括利益を通じて
- - - - 170,915 (1,830) 6 169,091
公正価値で測定する金融
資産評価損益
3. 関連会社のその他の包括利
- - - - 1,750 - - 1,750
益に対する持分
4. 確定給付制度の再測定要素
- - - - (24,027) - 1 (24,026)
株主との取引など: - 299,327 - (3,652) - (907,706) - (612,031)
(1) 年次配当
- - - - - (890,000) - (890,000)
(2) 新種資本証券の配当
- - - - - (17,531) - (17,531)
(3) 新種資本証券の発行
- 299,327 - - - - - 299,327
(4) 株式報酬費用
- - - (3,827) - - - (3,827)
(5) その他
- - - 175 - (175) - -
Ⅱ. 2019年6月30日(前半期
7,928,078 997,987 403,164 (3,006) (355,138) 16,135,061 6,421 25,112,567
末)
Ⅲ. 2020年1月1日(当期首)
7,928,078 997,987 403,164 (2,480) (403,031) 17,162,995 6,402 26,093,115
半期総包括利益: - - - - 103,146 1,137,029 355 1,240,530
(1) 半期純利益
- - - - - 1,140,694 189 1,140,883
(2) その他の包括利益
- - - - 103,146 (3,665) 166 99,647
1. 在外営業活動の換算損益
- - - - 64,623 - 169 64,792
2. その他の包括利益を通じて
- - - - 53,681 (3,665) (1) 50,015
公正価値で測定する金融
資産評価損益
3. 関連会社のその他の包括利
- - - - (3,890) - - (3,890)
益に対する持分
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4. 確定給付制度の再測定要素 - - - - (11,268) - (2) (11,270)
株主との取引など: - 289,347 - 7,515 - (911,210) - (614,348)
(1) 年次配当
- - - - - (890,000) - (890,000)
(2) 新種資本証券の配当
- - - - - (21,210) - (21,210)
(3) 新種資本証券の発行
- 289,347 - - - - - 289,347
(4) 株式報酬費用
- - - 7,515 - - - 7,515
Ⅵ. 2020年6月30日(当半期
7,928,078 1,287,334 403,164 5,035 (299,885) 17,388,814 6,757 26,719,297
末)
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半期連結資本変動表
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第189(当)期半期 自2020年1月1日 至2020年6月30日
第188(前)期半期 自2019年1月1日 至2019年6月30日
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万円)
支配会社所有持分
非支配
その他の
科目 合計
新種
持分
資本金 資本剰余金 資本調整 包括利益 利益剰余金
資本証券
累計額
Ⅰ. 2019年1月1日(前期首) 709,563 62,530 36,083 58 1,410,766 531 2,165,232
(54,299)
22,515 114,561 43 137,119
半期総包括利益: - - - -
(1) 半期純利益 114,725 14 114,739
- - - - -
(2) その他の包括利益 22,515 30 22,380
- - - - (164)
1. 在外営業活動の換算損益 9,211 29 9,241
- - - - -
2. その他の包括利益を通じて公
15,297 1 15,134
- - - - (164)
正価値で測定する金融資産評
価損益
3. 関連会社のその他の包括利益
157 157
- - - - - -
に対する持分
4. 確定給付制度の再測定要素
- - - - (2,150) - 0 (2,150)
26,790
株主との取引など: - - (327) - (81,240) - (54,777)
(1) 年次配当
- - - - - (79,655) - (79,655)
(2) 新種資本証券の配当
- - - - - (1,569) - (1,569)
(3) 新種資本証券の発行 26,790 26,790
- - - - - -
(4) 株式報酬費用
- - - (343) - - - (343)
(5) その他 16
- - - - (16) - -
Ⅱ. 2019年6月30日(前半期末) 709,563 89,320 36,083 1,444,088 575 2,247,575
(269) (31,785)
Ⅲ. 2020年1月1日(当期首) 709,563 89,320 36,083 1,536,088 573 2,335,334
(222) (36,071)
9,232 101,764 32 111,027
半期総包括利益: - - - -
(1) 半期純利益 102,092 17 102,109
- - - - -
(2) その他の包括利益 9,232 15 8,918
- - - - (328)
1. 在外営業活動の換算損益 5,784 15 5,799
- - - - -
2. その他の包括利益を通じて公
4,804 4,476
- - - - (328) 0
正価値で測定する金融資産評
価損益
3. 関連会社のその他の包括利益
- - - - (348) - - (348)
に対する持分
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4. 確定給付制度の再測定要素 - - - - (1,008) - 0 (1,009)
25,897 673
株主との取引など: - - - (81,553) - (54,984)
(1) 年次配当
- - - - - (79,655) - (79,655)
(2) 新種資本証券の配当
- - - - - (1,898) - (1,898)
(3) 新種資本証券の発行 25,897 25,897
- - - - - -
(4) 株式報酬費用 673 673
- - - - - -
Ⅵ. 2020年6月30日(当半期末) 709,563 115,216 36,083 451 1,556,299 605 2,391,377
(26,840)
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第189(当)期半期 自2020年1月1日 至2020年6月30日
第188(前)期半期 自2019年1月1日 至2019年6月30日
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万ウォン)
科目 第189(当)期半期 第188(前)期半期
Ⅰ. 営業活動によるキャッシュ・フロー
916,837 847,664
(1) 税引前純利益
1,529,689 1,688,420
(2) 損益調整項目
(2,961,474) (2,904,262)
1. 受取利息
(5,032,931) (5,312,249)
2. 支払利息
2,082,360 2,416,706
3. 受取配当
(10,903) (8,719)
(3) 現金の収入・支出のない損益項目
499,593 385,328
1. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(81,995) (233,922)
(FVTPL)金融商品関連損益
2. 外国為替取引損益
51,520 129,495
3. その他の包括利益を通じて
(127,529) (41,974)
公正価値で測定する金融資産処分損益
4. 信用損失引当金繰入
387,711 244,308
5. 従業員関連費用
67,048 71,476
6. 減価償却費及びその他の償却費
210,358 196,279
7. その他の営業損益
(9,451) 13,822
8. 関連会社損益に対する持分
2,585 954
9. 営業外損益
(654) 4,890
(4) 資産・負債の増減
(764,811) (928,666)
1. 償却原価で測定する預け金
(704,356) (7,902,804)
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(2,070,502) (1,534,552)
(FVTPL)有価証券
3. デリバティブ資産
1,642,733 1,473,806
4. 償却原価で測定する貸付債権
(14,358,671) (7,193,564)
5. 当期損益を通じて公正価値で測定する
84,043 (93,395)
(FVTPL)貸付債権
6. その他の資産
921,237 (3,718,748)
7. 預り負債
14,373,547 13,630,848
8. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(112,400) (87,247)
(FVTPL)金融負債
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9. デリバティブ負債
(1,647,914) (1,502,219)
10. 確定給付負債
(70,880) (61,118)
11. 引当負債
(4,877) (7,706)
12. その他の負債
1,183,229 6,068,033
(5) 法人所得税の納付
(512,271) (473,555)
(6) 利息の受取 5,329,251 5,197,977
(7) 利息の支払
(2,215,123) (2,165,055)
(8) 配当金の受取
11,983 47,477
Ⅱ. 投資活動によるキャッシュ・フロー
2,583,530 (6,710,862)
1. ヘッジ目的デリバティブ金融商品の純キャッ
(9,249) -
シュ・フロー
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
650,245 249,441
(FVTPL)有価証券の減少
3. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(1,089,071) (681,108)
(FVTPL)有価証券の取得
4. その他の包括利益を通じて
28,034,468 17,394,173
公正価値で測定する有価証券の減少
5. その他の包括利益を通じて
(25,356,296) (19,906,693)
公正価値で測定する有価証券の取得
6. 償却原価で測定する有価証券の減少
3,390,881 2,045,759
7. 償却原価で測定する有価証券の取得
(2,860,169) (5,702,262)
8. 有形固定資産の処分
5,852 3,272
9. 有形固定資産の取得
(79,086) (30,312)
10. 無形資産の処分
604 101
11. 無形資産の取得
(109,108) (95,680)
12. 関連会社などに対する投資資産の処分
2,866 3,478
13. 関連会社などに対する投資資産の取得
(5,500) (2,800)
14. 投資不動産の取得
(1,276) (1,370)
15. 売却目的で保有する非流動資産の処分
2,048 80
16. その他の資産の減少
386,893 508,136
17. その他の資産の増加
(380,572) (495,077)
Ⅲ. 財務活動によるキャッシュ・フロー
(3,032,189) 4,618,135
1. ヘッジ目的デリバティブ金融商品の純キャッ
4,350 -
シュ・フロー
2. 借入負債の純増加
1,596,422 1,087,657
3. 社債の発行
2,610,492 10,760,636
4. 社債の償還
(6,520,874) (6,525,583)
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5. 配当金の支払
(911,210) (904,869)
6. 新種資本証券の発行
289,347 299,327
7. その他の負債の増加
60,987 78,997
8. その他の負債の減少
(161,703) (178,030)
Ⅳ. 外貨建現金及び現金同等物に係る
32,047 (23,034)
為替レート変動による影響額
Ⅴ. 現金及び現金同等物の増加(減少)
500,225 (1,268,097)
(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
Ⅵ. 現金及び現金同等物の期首残高
7,110,517 6,704,953
Ⅶ. 現金及び現金同等物の半期末残高(注33)
7,610,742 5,436,856
“添付の注記は本要約半期連結財務諸表の一部です”
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半期連結キャッシュ・フロー計算書
=======================================
第189(当)期半期 自2020年1月1日 至2020年6月30日
第188(前)期半期 自2019年1月1日 至2019年6月30日
株式会社新韓銀行及びその従属会社 (単位:百万円)
科目 第189(当)期半期 第188(前)期半期
Ⅰ. 営業活動によるキャッシュ・フロー 82,057 75,866
(1) 税引前純利益 151,114
136,907
(2) 損益調整項目
(265,052) (259,931)
1. 受取利息
(450,447) (475,446)
2. 支払利息 186,371 216,295
3. 受取配当
(976) (780)
(3) 現金の収入・支出のない損益項目 44,714 34,487
1. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(7,339) (20,936)
(FVTPL)金融商品関連損益
2. 外国為替取引損益 11,590
4,611
3. その他の包括利益を通じて
(11,414) (3,757)
公正価値で測定する金融資産処分損益
4. 信用損失引当金繰入 34,700 21,866
5. 従業員関連費用 6,001 6,397
6. 減価償却費及びその他の償却費 18,827 17,567
7. その他の営業損益 1,237
(846)
8. 関連会社損益に対する持分 231 85
9. 営業外損益 438
(59)
(4) 資産・負債の増減
(68,451) (83,116)
1. 償却原価で測定する預け金
(63,040) (707,301)
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(185,310) (137,342)
(FVTPL)有価証券
3. デリバティブ資産 147,025 131,906
4. 償却原価で測定する貸付債権
(1,285,101) (643,824)
5. 当期損益を通じて公正価値で測定する
7,522
(8,359)
(FVTPL)貸付債権
6. その他の資産 82,451
(332,828)
7. 預り負債 1,286,432 1,219,961
8. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(10,060) (7,809)
(FVTPL)金融負債
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9. デリバティブ負債
(147,488) (134,449)
10. 確定給付負債
(6,344) (5,470)
11. 引当負債
(436) (690)
12. その他の負債 105,899 543,089
(5) 法人所得税の納付
(45,848) (42,383)
(6) 利息の受取 476,968 465,219
(7) 利息の支払
(198,254) (193,772)
(8) 配当金の受取 1,072 4,249
Ⅱ. 投資活動によるキャッシュ・フロー 231,226
(600,622)
1. ヘッジ目的デリバティブ金融商品の純キャッ
(828) -
シュ・フロー
2. 当期損益を通じて公正価値で測定する
58,197 22,325
(FVTPL)有価証券の減少
3. 当期損益を通じて公正価値で測定する
(97,472) (60,959)
(FVTPL)有価証券の取得
4. その他の包括利益を通じて
2,509,085 1,556,778
公正価値で測定する有価証券の減少
5. その他の包括利益を通じて
(2,269,388) (1,781,649)
公正価値で測定する有価証券の取得
6. 償却原価で測定する有価証券の減少 303,484 183,095
7. 償却原価で測定する有価証券の取得
(255,985) (510,352)
8. 有形固定資産の処分 524 293
9. 有形固定資産の取得
(7,078) (2,713)
10. 無形資産の処分 54 9
11. 無形資産の取得
(9,765) (8,563)
12. 関連会社などに対する投資資産の処分 257 311
13. 関連会社などに対する投資資産の取得
(492) (251)
14. 投資不動産の取得
(114) (123)
15. 売却目的で保有する非流動資産の処分 183 7
16. その他の資産の減少 34,627 45,478
17. その他の資産の増加
(34,061) (44,309)
Ⅲ. 財務活動によるキャッシュ・フロー 413,323
(271,381)
1. ヘッジ目的デリバティブ金融商品の純キャッ
389
-
シュ・フロー
2. 借入負債の純増加 142,880 97,345
3. 社債の発行 233,639 963,077
4. 社債の償還
(583,618) (584,040)
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5. 配当金の支払
(81,553) (80,986)
6. 新種資本証券の発行 25,897 26,790
7. その他の負債の増加 5,458 7,070
8. その他の負債の減少
(14,472) (15,934)
Ⅳ. 外貨建現金及び現金同等物に係る
2,868
(2,062)
為替レート変動による影響額
Ⅴ. 現金及び現金同等物の増加(減少)
44,770
(113,495)
(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
Ⅵ. 現金及び現金同等物の期首残高 636,391 600,093
Ⅶ. 現金及び現金同等物の半期末残高(注記33) 681,161 486,599
“添付の注記は本要約半期連結財務諸表の一部です”
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注記
第189(当)期半期 2020年6月30日現在
第188(前)期半期 2019年6月30日現在
株式会社新韓銀行及びその従属会社
1. 連結対象会社の概要
(1) 支配会社の概要
支配会社である株式会社新韓銀行(以下、「当行」)はソウル特別市中区世宗大路9キル20に本店を置い
ています。2020年6月30日をもって終了する報告期間に対する連結財務諸表は当行及び当行の従属会社
(以下、総称して「連結グループ」)、連結グループの関連会社及び共通支配企業に対する持分で構成さ
れています。
当行は金融業を主要目的として1897年2月19日に設立された漢城銀行と1906年8月8日に設立された東一銀
行の新設合併(1943年10月1日、銀行名:株式会社朝興銀行)により設立されました。
当行は1999年に忠北銀行及び江原銀行を吸収合併し、2006年4月1日には旧新韓銀行を吸収合併して銀行の
社名を株式会社新韓銀行に変更しました。当半期末現在、当行の資本金は7,928,078百万ウォン、発行株
式数は1,585,615,506株であり、当行の株式は新韓金融持株会社が100%保有しています。当半期末現在、
当行は韓国内支店735店、韓国内出張所140か所、営業所29か所、海外支店14店を運営しています。
(2) 連結対象従属会社(ストラクチャード・エンティティを除く)
当半期末及び前期末現在、ストラクチャード・エンティティを除いた連結対象従属会社の現況は次の通り
です。
第189(当)半期 第188(前)期
投資会社 非投資会社 所在地 決算月 業種
持分率 持分率
新韓アジュ金融有限公司(注
香港 12月 銀行業 - 99.99%
1)
アメリカ新韓銀行 アメリカ 12月 銀行業 100.00% 100.00%
ヨーロッパ新韓銀行 ドイツ 12月 銀行業 100.00% 100.00%
新韓カンボジア銀行 カンボジア 12月 銀行業 97.50% 97.50%
カザフスタ
新韓カザフスタン銀行 12月 銀行業 100.00% 100.00%
ン
新韓銀行
カナダ新韓銀行 カナダ 12月 銀行業 100.00% 100.00%
新韓銀行中国有限公司 中国 12月 銀行業 100.00% 100.00%
SBJ銀行 日本 3月 銀行業 100.00% 100.00%
新韓バンク・ベトナム ベトナム 12月 銀行業 100.00% 100.00%
メキシコ新韓銀行 メキシコ 12月 銀行業 99.99% 99.99%
インドネシ
新韓インドネシア銀行 12月 銀行業 99.00% 99.00%
ア
SBJ DNX
SBJ銀行 日本 3月 ITサービス業 100.00% -
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(注1) 当半期末現在、清算手続が進行中であり、2020年2月26日に残余財産を受領しました。
1) アメリカ新韓銀行(Shinhan Bank America)
ニューヨーク朝興銀行(Chohung Bank of New York)とカルフォニア朝興銀行(California Cho-hung
Bank)の新設合併により設立されて金融サービスの提供業務を営業しでおり、当半期末現在における資本
金は173,000千米ドルです。
2) ヨーロッパ新韓銀行(Shinhan Bank Europe GmbH)
銀行業の営業などを目的として1994年に設立され、前期中に無償増資を実施して、当半期末現在における
資本金は63,000千ユーロです。
3) 新韓カンボジア銀行(Shinhan Bank Cambodia)
銀行業の営業などを目的として2007年10月15日に設立され、2018年中に新韓クメール銀行から新韓カンボ
ジア銀行に商号を変更しました。当半期末現在における資本金は75,000千米ドルです。
4) 新韓カザフスタン銀行(Shinhan Bank Kazakhstan Limited)
銀行業の営業などを目的として2008年12月16日に設立され、当半期末現在における資本金は10,029百万テ
ンゲです。
5) カナダ新韓銀行(Shinhan Bank Canada)
銀行業の営業などを目的として2009年3月9日に設立され、当半期末現在における資本金は80,000千カナダ
ドルです。
6) 新韓銀行中国有限公司(Shinhan Bank (China) Limited)
銀行業の営業などを目的として2008年5月12日、当行の現地支店から転換されたもので、当半期末現在に
おける資本金は2,000百万人民元です。
7) SBJ銀行(Shinhan Bank Japan)
銀行業の営業などを目的として2009年9月14日、当行の現地支店からの転換により設立され、当半期末現
在における資本金は17,500百万円です。
8) 新韓バンク・ベトナム(Shinhan Bank Vietnam Ltd.)
銀行業の営業などを目的として2009年11月16日、現地支店からの転換により設立し、2011年11月28日に新
韓ビナ銀行を吸収合併し、2017年12月17日にANZの小売事業部門を譲受しました。前期中に有償増資を実
施して、当半期末現在における資本金は5,709,900百万ベトナムドンです。
9) メキシコ新韓銀行(Banco Shinhan de Mexico)
銀行業の営業などを目的として2015年10月12日に設立され、当半期末現在における資本金は1,583,000千
メキシコペソです。
10) 新韓インドネシア銀行(PT Bank Shinhan Indonesia)
銀行業の営業などを目的として1967年9月8日に設立された法人であるPT Bank Metro Expressを2015年11
月30日に買収して従属会社に編入しており、2016年中に新韓インドネシア銀行(PT Bank Shinhan
Indonesia)に商号を変更しました。2016年12月6日に連結グループ内のPT Centratama Nasional Bankと
合併し、当半期末現在における資本金は944,278百万インドネシアルピアです。
11) SBJ DNX
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ITサービス業の営業などを目的として2020年4月1日に設立されており、当半期末現在における資本金は50
百万円です。
(3) 連結しているストラクチャード・エンティティ
当半期末現在、連結の対象となるストラクチャード・エンティティの現況は次の通りです。
ストラクチャード・エンティティ 所在地 決算月 業種
MPC栗村グリーン第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
MPC栗村2号機 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
MPC栗村1号機 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
新韓エスラッセル 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
サニーモア第五次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
サニードリーム第七次 大韓民国 10月 その他の金融業
サニーラッセル第八次 大韓民国 12月 その他の金融業
新韓銀行-デソン文化コンテンツ投資組合 大韓民国 12月 その他
タイガーアイズ第三次 大韓民国 12月 その他の金融業
サニースマート第五次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
タイガーアイズ第一次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
エスソリューション第二次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
エスソリューション第三次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
新韓ディスプレイ第一次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
エスソリューション第九次 大韓民国 10月 その他の金融業
エスエイチイノ第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
サニーソリューション第二次 大韓民国 11月 その他の金融業
サニードリーム第一次 大韓民国 7月 その他の金融業
サニーソリューション第三次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
新韓ディスプレイ第二次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
サニーソリューション第四次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
リディパインウンジョン 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
サニーソリューション第十次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーポートフォリオエイ第一次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
ジーアイビーポートフォリオエイ第三次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
ジーアイビーポートフォリオエイ第四次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
エスリディパイン第三次 大韓民国 7月 その他の金融業
エスタイガー第二次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
ジーアイビーハリム 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロ慰礼第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
エスリディパイン第四次 大韓民国 9月 その他の金融業
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リーチゲート第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
グランベネ 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
エスリディパイン第七次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーハン第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
リーチゲート第九次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
リーチゲート第十一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
サニー金融第十次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
ジーアイビーソル第一次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
リーチゲート第八次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
リーチゲート第十二次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
リーチゲート第十三次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
マエストロイアル 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーシーエスアイ 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーディーエム 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
リーチゲート第十四次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロミレ 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロエスティ 大韓民国 12月 その他の金融業
ジーアイビータイム第一次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
エイアルプラス第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロエスピー 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
マエストロビズオン 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
ジーアイビーエア 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
エスタイガー第五次 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
マエストロエスアイ 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
エスリディパイン第十次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
エスタイガー第六次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロコンドク 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロエルイーシー 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーパレス第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーデミョン第一次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
エスタイガー第八次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
マエストロエスエイ 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
ジーアイビーヨンサン第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーヨンサン第二次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
ジーアイビーホバン第一次 大韓民国 12月 その他の金融業
ジーアイビーレップ第二次 大韓民国 9月 その他の金融業
ハナマイクロン第二次 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
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半期報告書
ジーアイビーパレス第二次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
新韓ディスプレイ第三次 大韓民国 1/4/7/11月 その他の金融業
マエストロエイチ 大韓民国 1/4/7/10月 その他の金融業
リッチゲートヨンスン 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
マエストロディキューブ 大韓民国 2/5/8/11月 その他の金融業
ジーアイビーポーター第一次 大韓民国 3/6/9/12月 その他の金融業
開発信託 大韓民国 12月 信託
不特定金銭信託 大韓民国 12月 信託
老後年金信託 大韓民国 12月 信託
新個人年金信託 大韓民国 12月 信託
個人年金信託 大韓民国 12月 信託
退職信託 大韓民国 12月 信託
新老後年金信託 大韓民国 12月 信託
年金信託 大韓民国 12月 信託
家計金銭信託(旧新韓) 大韓民国 12月 信託
企業金銭信託(旧新韓) 大韓民国 12月 信託
新韓BNPP法人用私募証券投資信託第25号 大韓民国 1月 受益証券
連結グループはストラクチャード・エンティティの設立約定条件を考慮し、ストラクチャード・エンティ
ティの営業による変動利益にさらされており、このような変動利益に最も重要な影響を及ぼす可能性のあ
るストラクチャード・エンティティの活動を指示できる能力を保有している場合、当該ストラクチャー
ド・エンティティを連結対象に含めています。ストラクチャード・エンティティに対する所有持分は連結
グループの負債として表示されるため、ストラクチャード・エンティティに対する非支配持分はありませ
ん。
当半期末現在、連結グループは上記で説明しているストラクチャード・エンティティに対し、3,779,228
百万ウォンの未実行信用補完(ABCP仕入約定など)を提供しています。
(4) 従属会社の変動状況
当半期に新規で連結財務諸表に含まれた従属会社及び当半期中に連結財務諸表の作成対象から除外された
従属会社の状況は次の通りです。
区分 従属会社名
SBJ DNX
ハナマイクロン第二次
ジーアイビーパレス第二次
新韓ディスプレイ第三次
当半期に新規で含まれた会社
マエストロエイチ
リッチゲートヨンスン
マエストロディキューブ
ジーアイビーポーター第一次
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新韓アジュ金融有限公司
サニーラッセル第一次
サニーラッセル第四次㈲
当半期に除外された会社 サニーラッセル第五次
エススマート第九次
サニースマート第二次
サニーソリューション第九次
2. 重要な会計方針
連結グループが採用している重要な会計方針は次の通りです。
(1) 財務諸表の作成基準
連結グループの要約半期連結財務諸表は韓国採用国際会計基準に準拠して作成される中間連結財務諸表で
す。同財務諸表は企業会計基準書第1034号「中間財務報告」を適用して作成されており、年次連結財務諸
表に要求される情報に比べて少ない情報が含まれています。選別的注記には直前年次報告期間末後に発生
した連結グループの財政状態及び経営成績の変動を理解するために重要な取引や事象に関する説明を含め
ています。
(2) 見積りと判断
韓国採用国際会計基準では、中間財務諸表を作成するにあたって会計方針の適用並びに中間報告期間末現
在の資産、負債及び収益、費用の報告金額に影響を及ぼす事項に対して経営者の最善の判断に基づいた見
積り及び仮定の使用を要求しています。中間報告期間末現在における経営者の最善の判断に基づいた見積
り及び仮定が実際の環境と異なる場合、これらの見積りと実際の結果が異なることがあります。
見積り及び見積りに対する基本仮定は引き続きレビューされており、会計見積りの変更は見積りが変更さ
れた期間及び将来に影響を受ける期間にわたって認識されています。
要約半期連結財務諸表に使用された連結グループの会計方針の適用及び見積金額に対する経営者の判断
は、2019年12月31日をもって終了する会計年度の年次連結財務諸表と同一の会計方針及び見積の根拠を使
用しました。
COVID-19の急速な感染拡大は世界経済にマイナスの影響を及ぼしています。連結グループは企業会計基準
書第1109号「金融商品」に基づいて予想信用損失の見積に将来展望情報を利用していますが、2020年6月
30日までの6か月間にわたるCOVID-19の感染拡大により将来展望情報に相当な変化がありました。これに
より、景気状況が既存の予測より低迷すると予想され、予測デフォルト率を算出するための主要変数であ
る経済成長率、民間消費増減率、総合株価指数などに関する変更された将来展望情報を利用して2020年半
期時点の予測デフォルト率を再度見積りました。連結グループは、COVID-19によるパンデミックが経済に
及ぼす影響などを持続的にモニタリングします。
(3) 制定・改正基準書及び解釈指針書
連結グループは、2020年1月1日をもって開始する会計期間から次の制定・改正基準書及び解釈指針書を新
規適用しました。
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1) 企業会計基準書第1001号「財務諸表の表示」、第1008号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤
謬」の改正-重要性の定義
「重要性の定義」を明確にし、基準書第1001号と第1008号を明確になった定義により改正しました。重要
性の判断時に重要な情報の漏れや虚偽表示のみならず、重要ではない情報による影響を考慮し、連結会社
が公表する情報を決定する時に情報利用者の特性を考慮するようにしました。同基準書の改正が財務諸表
に及ぼす重要な影響はありません。
2) 企業会計基準書第1103号「企業結合」の改正-事業の定義
改正された事業の定義では、取得した活動と資産の組み合わせが事業に該当すると判断するためには、ア
ウトプットの創出に大きく寄与する能力を有するインプットと実質的なプロセスが必ず含まれていなけれ
ばならないとし、原価の減少による経済的便益は除外しました。また、取得した総資産の公正価値のほと
んど全てが識別可能な単一資産または資産グループに集中されていれば、取得した活動と資産の組み合わ
せは事業ではなく、資産または資産のグループに該当すると判断するための選択的集中テストが追加され
ました。同基準書の改正が財務諸表に及ぼす重要な影響はありません。
3) 企業会計基準書第1116号「リース」の改正-COVID-19に関連する賃料の免除・減免・猶予に関する実
務上の便法
実務上の便法として、借手は、COVID-19によるパンデミックの直接的な結果として生じた賃料減免など
(rent concession)がリースの条件変更に該当するかどうかを評価しなくても済みます。この選択をし
た借手は賃料減免などによるリース料の変更を、当該変更がリースの条件変更に該当しない場合に同基準
書が規定する方法と同じ方法で会計処理しなければなりません。連結会社は企業会計基準書第1116号の改
正により会計方針を変更しました。企業会計基準書第1116号の経過規定により変更された会計方針を遡及
適用しました。会計方針の遡及適用により2020年1月1日の期首利益剰余金に反映する適用開始による累積
効果はなく、比較表示された前期財務諸表も再作成されていません。リース基準書の改正による影響につ
いては注記11に記載しました。
(4) 連結グループが適用しない制定・改正基準書及び解釈指針書
制定・公表されたものの、まだ施行日が到来しておらず、適用していない制定・改正基準書及び解釈指針
書はありません。
3. 金融商品のリスク管理
3-1. 信用リスク
連結グループは一定水準の信用リスクにさらされています。これは取引相手の義務不履行により連結グ
ループが財務的損失を被るリスクを意味します。信用リスクは連結グループの営業活動において最も重要
に管理すべきリスクに分類されており、経営者は信用リスクエクスポージャーを注意深く管理していま
す。信用リスクへのエクスポージャーは主に預け金と貸付債権に関する貸付過程及び債務証券に対する投
資活動及びグループ資産ポートフォリオの為替手形などから発生しており、貸付約定などの連結財務諸表
のオフバランス勘定に関する信用リスクが存在します。
(1) 信用リスク管理
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連結グループの信用リスク管理に対する基本方針はリスク方針委員会で決定されます。リスク方針委員会
はCRO(Chief Risk Officer)を委員長とし、CCO(Chief Credit Officer)と事業グループ担当グループ
長及びリスク総括部長で構成されており、銀行全般の信用リスク管理案と与信方針の方向について意思決
定 を行っています。リスク方針委員会とは別に与信審議委員会を設置して巨額与信及び限度承認などの与
信審査を分離しています。与信審議委員会はCCOを委員長とし、CROと与信関連事業グループ担当副行長、
与信企画部長及び選任審査役で構成されており、与信の健全性及び運用収益性を向上する方向で与信審査
を行っています。
信用リスク対象資産を保有及び管理するすべての営業単位で1次的に該当資産に対するリスク管理を行
い、リスク総括部及び与信企画部などの信用リスク管理部署では2次的に銀行全体の信用リスク管理を担
当します。リスク総括部、リスク工学部はリスク方針委員会で設定された信用リスク限度及び同一借主
別、系列別、業種別、国家別の信用エクスポージャー限度を管理するなど、信用ポートフォリオ管理を
行っています。また、信用評価システム、担保管理システムの運用を通じたPD(Probability of
Default)、LGD(Loss Given Default)、EAD(Exposure at Default)などの信用リスク算出要素(Risk
Component)を測定及び管理しています。与信に関する意思決定の支援及び牽制組織として与信企画部は
銀行全体の与信方針及び制度を管理しており、与信審査部では独自の信用評価の遂行及び与信意思決定を
行っています。また、与信管理部では巨額与信などに対する個別与信管理を行っています。
すべての与信顧客(個人及び企業)に対して信用格付を付与して管理しています。信用格付は、個人の場
合は身上情報、銀行内部実績情報、外部信用情報を合算して算出され、企業の場合は財務項目と産業リス
ク、営業リスク、経営リスクなどの非財務項目などを総合的に考慮して信用評価システムで算出されま
す。算出された信用格付は与信承認、限度管理、価格決定、貸倒引当金の積立などに活用されるなど、信
用リスク管理の基本となります。
連結グループの信用評価システムはBasel III要件を反映して個人評価システム(ACE:Automatic Credit
Evaluation)、エクスポージャー額5億ウォン以下の小売SOHO信用評価システム、企業信用評価システム
(AIRS:Advanced Internal Rating System)を運営しています。
企業与信に対する審査はグループ意思決定体制を取ることによって客観的かつ慎重な意思決定を行ってい
ます。一般的な与信の場合は営業店のRM(リレーションシップ・マネジャー)と各事業セグメントの本部
審査役の合意の下で与信承認が行われ、大規模な与信あるいは重要な与信の場合は審査協議体などで与信
承認が行われます。特に、専決限度を超過する巨額与信などの重要な与信については、与信の最高意思決
定機構である与信審議委員会で審査を行っています。個人与信は個人与信審査部で客観的な統計方法及び
銀行の信用方針に基づく自動化された個人与信評価システム(CSS: Credit Scoring System)によって審
査が行われています。
個別与信に対する常時管理のために常時モニタリングシステムを稼働しています。企業与信取引先のう
ち、貸倒懸念企業を自動検索して審査役とRMによって貸付査定が行われるようにしており、事業グループ
と独立した与信管理部では貸付査定結果の適正性を判断し、必要に応じて該当企業の信用格付調整を要請
します。このような手続に従って貸倒懸念企業を早期警報企業、観察企業及び正常企業に分類した後、リ
スク段階別の管理指針によって差別管理することで与信の不良化を早期に遮断しています。専門信用評価
機関と提携した財務分析支援システムは与信審査及び管理を支援しており、与信企画部で産業格付を算
出・管理し、産業動向及び企業情報を分析・提供しています。
(2) リスク限度管理及びリスク軽減方針
連結グループの信用リスクを適正水準に統制するために、以下のような限度管理体系を構築・運用してい
ます。
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- 信用リスク限度は信用VaR(Value at Risk)及びエクスポージャーを基準として事業セグメント別、顧
客別、商品別、業種別など、各セグメント別に設定して管理する。
- リスク総括部では信用VaR及びエクスポージャー基準の限度設定と管理業務を行い、与信企画部と与信
審査部でも信用リスク管理のために設定されたエクスポージャー限度の管理業務を行う。
- リスク総括部、リスク工学部は毎年1回以上、銀行全体の信用リスク限度の運営計画を策定してリスク
方針委員会に付議する。
- 各事業セグメントは事業セグメント別に割り当てられた信用リスク限度をモニタリングして遵守する。
- 識別された信用リスクに対して個人顧客及び企業顧客、産業と国籍別限度を指定及び管理する。
- 個別借主または借主グループ、地理的産業別セグメントに対して受け入れられるリスクの限度を設定す
る。
- 該当リスクは年間基準もしくは必要であると判断される場合、期間内に再レビューされており、商品
別、産業別、国家別リスクの限度は四半期ごとに理事会の承認を得る。
- 機関を含む借主別エクスポージャーは連結財務諸表上の勘定とオフバランス勘定に対して個別設定され
た下位水準の限度内で管理し、外貨先渡取引などの商品取引に関する目次取引に対してもリスクの限度
を決定する。
- 限度対比の実際エクスポージャーは日別に管理する。
- 信用リスクのエクスポージャーは借主の利子と元金償還能力を分析する過程でも管理されており、必要
な場合はこの過程で貸付限度を変更する。
その他のリスク管理策は次の通りです。
1) 担保
連結グループは信用リスクを緩和するための方針と手続を導入しています。信用リスクに関しては一般的
に担保が使用され、連結グループは特定種類の資産に対する質権設定に関する方針を導入しており、主な
担保の形態は次の通りです。
- 住宅担保
- 不動産、棚卸資産及び売上債権など
- 債務証券及び持分証券などの金融商品
長期貸付債権は、一般的に担保が設定されています。一方、リボルビング個人信用貸付は無担保である場
合が一般的です。また、信用リスクによる損失を最小化するために、連結グループは資産減損の兆候があ
る場合、取引相手に追加担保を設定しています。
貸付債権以外の金融資産に対する担保は商品の特性によって差異があります。金融商品ポートフォリオな
どの担保設定されたABS(Asset Backed Securities)などの特殊な場合を除くと、債務証券では無担保が
一般的です。
2) デリバティブ
連結グループは購入後から処分契約の間のデリバティブに対して金額と期間に関する限度を維持して管理
しています。
3) 一括相殺約定
連結グループは相当な規模の取引を行うにあたって、取引相手と一括相殺約定を締結することにより信用
損失に対するエクスポージャーを制限しています。
取引は通常、総額基準で設定されていることから、一括相殺約定は一般的に連結財務状態表上、資産と負
債を相殺した結果としては表示されません。しかし、取引相手に対するすべての金額が純額基準で設定さ
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れる時に損失が発生する場合は、favourable契約に関する信用リスクはその範囲内で一括相殺約定により
減少します。
一括相殺約定に属している信用リスクに対するグループの全体的なエクスポージャーは約定に属する各取
引から影響を受けるため、短期間内に実質的に変動することもあります。
4) 信用関連約定
保証と信用供与は与信のような信用リスクを有しています。信用状(特定期間と状況の下で要求される金
額に対し、連結グループが第三者に手形を発行して顧客の代わりに信用を保証)はこれらに関する基礎的
な商品の船積により担保が設定されているため、与信よりも更に低いリスクを伴います。信用補強に関す
る約定は与信、保証あるいは信用状の形態で信用を補強する限度の未使用金額を表します。信用を補強す
る約定に対する信用リスクに関連して、連結グループは総未使用約定と同一の金額に対して潜在的にリス
クにさらされています。長期約定は一般的に短期約定よりも信用リスクの程度が大きいため、連結グルー
プは信用約定の満期をモニタリングしています。
(3) 減損の測定に使用された変数、仮定及び手法
1) 当初認識後、信用リスクの顕著な増加を判断する方法
連結グループは当初認識後、金融商品の信用リスクが顕著に増加したかどうかを報告期間末ごとに評価し
ており、信用リスクの重要な増加を評価する時に予想信用損失額の変動ではなく、金融商品の予想存続期
間にわたる債務不履行発生リスクの変動を使用します。このような評価のため、報告期間末の金融商品に
対する債務不履行発生リスクを当初認識日の債務不履行発生リスクと比較し、事後に信用リスクの顕著な
増加を表す情報として、過度な費用または努力なしで利用できる合理的かつ裏付け可能な情報を考慮しま
す。このような情報は連結グループが保有する債務不履行の実績データ及び内部信用評価専門家の分析結
果を含みます。
① 債務不履行リスクの測定
連結グループは債務不履行リスクと合理的な相関関係があると確認された観察資料及び過去の実績に基づ
いた判断により、個別エクスポージャーに内部信用格付を付与します。内部信用格付は債務不履行リスク
を表す質的・量的要素を考慮して決定されており、このような要素はエクスポージャーの特性及び借主の
類型によって異なることがあります。
個別エクスポージャーの当初認識時点で観察された借主の情報に基づいて付与された内部信用格付は、以
後の持続的な観察及びレビューの結果により変動する可能性があります。
② デフォルト率の期間構造の測定
内部信用格付はデフォルト率の期間構造を決定するための主要インプットです。連結グループは信用リス
クにさらされているエクスポージャーの様態及び債務不履行情報を商品及び借主の類型、そして内部信用
評価の結果別に分析して蓄積しており、このような分析を行う時に一部のポートフォリオの場合は外部信
用評価機関から入手した情報を活用します。
連結グループは蓄積されたデータからエクスポージャーの残余満期に対するデフォルト率を見積もり、そ
のデフォルト率の時間の経過による変動を予測するために統計的な手法を適用します。
③ 信用リスクの顕著な増加
連結グループは信用リスクの顕著な増加を判断するため、ポートフォリオ別に定義された指標を活用して
おり、このような指標は通常、内部信用格付の変動から見積もられた債務不履行リスクの変動及び質的判
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断要素、そして延滞日数などで構成されています。連結グループが事後に金融商品の信用リスクが顕著に
増加したかどうかを判断するために適用した方法は次の通りです。
企業エクスポージャー 小売エクスポージャー
信用格付の顕著な変動 信用格付の顕著な変動
継続延滞日数30日超過 継続延滞日数30日超過
資産健全性格付「要注意」以下 資産健全性格付「要注意」以下
早期警報モデルのモニタリング格付 早期警報モデルのモニタリング格付
完全債務超過 特定プールセグメント
不適正または意見不表明の監査意見 グループ貸付不誠実施工会社に関する与信
3年連続の利子補償倍率1未満または2年連続で負の営
業キャッシュ・フロー
連結グループは特定のエクスポージャーの延滞日数が30日を超過する場合、事後に該当金融資産の信用リ
スクが重要に増加したものとみなします。連結グループは、連結グループが借主から受け取る契約上の支
払額を完全に受け取ることができなかった最も早い日付から延滞日数を算定し、借主に付与した猶予期間
は考慮しません。
連結グループは信用リスクの顕著な増加に該当するかとうかを判断するための基準を、以下の観点から定
期的に検討します。
- 債務不履行の発生以前に信用リスクの顕著な増加が識別されること
- 信用リスクの顕著な増加に該当するかどうかを判断するために設けた基準が、延滞日数の基準より先制
的な予測力を示すこと
- 判断基準を適用した結果、12か月予想信用損失の積立対象と全期間の予想信用損失の積立対象の間に過
度に頻繁な移動がないこと
2) 変更された金融資産
金融資産の契約上のキャッシュ・フローが再交渉などを通じて変更されたものの、認識中止しない場合、
連結グループは当該金融資産の当初認識時点で変更前の契約条件により測定された債務不履行リスクと変
更された条件により報告期間末現在において測定された債務不履行リスクを比較し、信用リスクが顕著に
増加したかどうかを判断します。
連結グループは債務不履行リスクを管理して回収可能性を高めるため、財務的な困難に陥った顧客に実行
された貸付商品などの契約上のキャッシュ・フローを調整(以下、「債権債務再調整」)できます。この
ような調整は一般的に満期の延長、利息支払周期の変更及び契約上のその他の条件の変更などで行われま
す。
債権債務再調整は一般的に信用リスクの顕著な増加を表す質的指標であり、連結グループはこのような調
整対象に該当するものと予想されるエクスポージャーに対して全期間の予想信用損失を認識しています。
借主が債権債務再調整により変更された契約上のキャッシュ・フローの支払を忠実に履行するか、または
該当借主の内部信用格付が全期間の予想信用損失を認識する前の水準に回復された場合、当該エクスポー
ジャーに対して再び12か月予想信用損失を認識します。
3) 債務不履行リスク
連結グループは金融資産が以下の状況のいずれか一つに該当する場合、当該資産が債務不履行の状況にあ
るものとみなします。
- 借主が契約上の支払日から90日以上延滞した場合
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- その他連結グループが担保権などを行使せずに元利金を回収することができないと判断した場合
借主の債務不履行を判断する時に連結グループは以下の指標を活用します。
- 質的要素(例:契約条件の違反)
- 量的要素(例:同一借主が連結グループに対する一つ以上の支払義務を履行しなかった場合、各支払義
務別の延滞日数。但し、特定のポートフォリオの場合、個別金融商品単位別に延滞日数などを活用)
- 内部観察資料及び外部から入手した情報
連結グループが適用している債務不履行の定義は、規制資本管理の目的で定義している不渡りの定義と大
体一致しており、債務不履行に該当するかどうかを判断するために活用する情報及び各情報の活用度は状
況によって異なる可能性があります。
4) 将来展望情報の反映
連結グループは予想信用損失を測定する時に、多様な情報に基づき、内部専門家グループが提示した将来
展望情報を反映します。このような将来展望情報を予測するため、連結グループは国内外の研究機関また
は政府及び公共機関などで公開した経済展望などを活用します。
連結グループはバイアスが排除された中立的な観点から予想される将来のマクロ経済的な状況を予想損失
の測定に反映します。このような観点での予想損失は最も発生可能性が高いと判断される状況を反映して
おり、連結グループが事業計画及び経営戦略の策定時に踏まえた予測と同じ仮定に基づいています。
連結グループは過去に経験したデータを分析し、各ポートフォリオ別に信用リスク及び信用損失の予測に
必要な主要マクロ経済変数と信用リスク間の相関関係を導出した後、回帰式の見積りを通じて将来展望情
報を反映しました。
主要マクロ経済変数 信用リスク間の相関関係
総合株価指数 負(-)の相関関係
民間消費増減率 負(-)の相関関係
経済成長率 負(-)の相関関係
連結グループが使用したマクロ経済変数と債務不履行リスク間の予測された相関関係は、過去10年以上の
長期データに基づいて導出されました。
COVID-19により景気状況が従来の予測より低迷すると予想されたことから、予測デフォルト率を算出する
ための主要変数である総合株価指数、民間消費増減率、経済成長率などに関する変更された将来展望情報
を利用し、2020年半期時点の予測デフォルト率を再度見積りました。これによって一部のポートフォリオ
の予測デフォルト率が上昇しました。
5) 予想信用損失の測定
予想信用損失の測定に投入された主要変数は次の通りです。
- 期間別のデフォルト率(PD)
- 不渡り時の損失率(LGD)
- 不渡り時のエクスポージャー(EAD)
このような信用リスク測定要素は連結グループが内部的に開発した統計的な手法及び過去の実績データか
ら見積もられており、将来展望情報の反映を通じて調整されました。
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期間別のデフォルト率の見積りは特定時点を基準に統計的なモデルに基づいて取引相手及びエクスポー
ジャーの特性を反映して見積もられました。連結グループは見積りに活用された統計的な信用評価モデル
の開発のために連結グループが内部で保有している情報を活用しており、一部のポートフォリオ(例:大
企業群など)の場合、市場で観察された情報を追加考慮しました。取引相手またはエクスポージャーが特
定の格付の間で集中的に分布する場合、当該格付別のデフォルト率の測定方式を調整し、格付別のデフォ
ルト率はエクスポージャーの契約満期を考慮して見積もられました。
不渡り時の損失率は、不渡りの発生時に予想される損失の程度を意味します。連結グループは過去の不渡
りエクスポージャーから測定された実績回収率に基づいて不渡り時の損失率を算出しました。不渡り時の
損失率の測定モデルは担保の類型、担保に対する先順位、借主の類型及び回収に所要された費用を反映す
るよう開発されました。特に、小売貸付商品の不渡り時の損失率モデルは担保貸付比率(Loan to
Value、LTV)を主要変数として使用します。不渡り時の損失率の算出に反映された回収率は、実効金利で
割り引かれた回収金額の現在価値を基準として算定されます。
不渡り時のエクスポージャーは、不渡り発生時点で予想されるエクスポージャーを意味します。連結グ
ループは、現在実行されたエクスポージャーが契約上の限度内で不渡り時点まで追加的に使用されると予
想される比率を反映して不渡り時のエクスポージャーを導出します。金融資産の不渡り時のエクスポー
ジャーは当該資産の総帳簿価額と同じであり、貸付約定及び金融保証契約の不渡り時のエクスポージャー
は既に引き出して使用した金額及び今後追加で使用されると予想される金額の合計で算定されます。
連結グループは、金融資産の予想信用損失を測定する時に契約上の満期を基準として予想信用損失の測定
対象期間を反映します。契約上の満期は借主が保有している延長権を考慮して算定されます。
期間別のデフォルト率、不渡り時の損失率及び不渡り時のエクスポージャーのリスク測定要素は、以下の
ような区分基準によって集合的に見積もられます。
- 商品の類型
- 内部信用格付
- 担保の類型
- 担保貸付比率(LTV)
- 借主が属している産業群
- 借主または担保の所在地
- 延滞日数
集合を区分する基準は、集合の同質性を維持するよう定期的に検討されており、必要な場合は調整されま
す。連結グループは内部的に十分な水準の過去の実績から蓄積された資料を保有していない特定のポート
フォリオの場合、外部のベンチマーク情報を活用して内部情報を補完しました。
6) 金融資産の除却
連結グループは現実的に元利金の回収可能性がないと判断された貸付商品または債務証券の部分、あるい
は全体を除却します。一般的に借主が元利金の返済に充てられる充分な財源または所得がないと判断され
る場合には除却を実行し、このような除却の要否の判断は連結グループの内部規定により実行されます。
除却とは別に、連結グループは金融資産の除却以降も内部の回収方針により持続的に回収権を行使するこ
とができます。
(4) 信用リスクエクスポージャー額
当半期末及び前期末現在、保有している金融商品の信用リスクに対する最大エクスポージャー額の内訳は
次の通りです。
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(単位:百万ウォン)
区分 第189(当)半期 第188(前)期
銀行 5,270,883 4,892,412
預け金(注1、2) 政府/公共機関/中央銀行など 18,018,864 16,629,285
合計 23,289,747 21,521,697
銀行 6,011,878 4,029,431
住居用不動産
50,821,300 52,175,895
担保貸付
個人
その他 94,252,236 86,156,152
小計 145,073,536 138,332,047
政府/公共機関/中央銀行など 1,404,625 2,425,213
償却原価で測定する
大企業 34,105,643 32,198,948
貸付債権(注1、2)
中小企業 88,138,334 83,960,258
企業 特殊金融 8,222,891 7,075,974
その他 365 473
小計 130,467,233 123,235,653
カード債権 148,759 149,920
合計 283,106,031 268,172,264
大企業 642,390 714,946
企業 中小企業 147,946 154,045
FVTPL貸付債権
小計 790,336 868,991
合計 790,336 868,991
債務証券 21,127,033 18,491,116
FVTPL有価証券 金/銀預け金 81,399 111,715
合計 21,208,432 18,602,831
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する 債務証券 37,457,500 40,060,734
有価証券(注1)
償却原価で測定する
債務証券 19,609,271 20,251,888
有価証券(注1)
デリバティブ資産 2,777,976 2,101,993
その他の金融資産(注1、3) 12,327,455 13,518,528
金融保証 4,271,068 4,676,823
オフバランス勘定 貸付約定及びその他の信用関連負債 101,003,886 97,161,128
合計 105,274,954 101,837,951
合計 505,841,702 486,936,877
(注1) 預け金、貸付債権、有価証券、その他の金融資産の最大エクスポージャー額は、未償却残高及び
貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。
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(注2) 新BIS規制(Basel III)の自己資本比率(BIS比率)の算出上、類似する信用リスクグループに
分類しました。
(注3) 未収入金、未収収益、預け保証金、未回収内国為替債権、仮払金などで構成されています。
(5) 信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー
1) 当半期末及び前期末現在、保有している金融商品の信用リスク格付別の信用リスクに対する最大エク
スポージャー額の内訳は、次の通りです。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
担保による
12か月予想信用損失 全期間予想信用損失
貸倒
区分 小計 合計 信用リスク
引当金
優良 普通 優良 普通 減損
軽減効果
<預け金>
銀行 5,064,390 208,191 2,641 2,014 - 5,277,236 (6,353) 5,270,883 -
政府/公共機
関/ 17,588,456 431,597 - 1,930 - 18,021,983 (3,119) 18,018,864 -
中央銀行など
預け金小計 22,652,846 639,788 2,641 3,944 - 23,299,219 (9,472) 23,289,747 -
<償却原価で測定する貸付債権>
銀行 4,459,178 1,418,885 132,038 8,212 - 6,018,313 (6,435) 6,011,878 69,002
個人 131,608,919 5,537,389 4,610,680 3,232,645 495,268 145,484,901 (411,365) 145,073,536 81,086,597
住居用不動
産 48,262,490 445,682 1,141,501 891,175 100,162 50,841,010 (19,710) 50,821,300 45,248,342
担保貸付
その他 83,346,429 5,091,707 3,469,179 2,341,470 395,106 94,643,891 (391,655) 94,252,236 35,838,255
政府/公共機
関/中央銀行な 1,377,289 27,825 - - - 1,405,114 (489) 1,404,625 -
ど
企業 78,153,190 28,403,670 10,639,918 13,744,020 815,611 131,756,409 (1,289,176) 130,467,233 73,652,594
大企業 20,038,668 8,344,046 2,421,763 3,472,138 178,177 34,454,792 (349,149) 34,105,643 8,219,016
中小企業 55,274,581 14,752,482 8,217,072 10,163,906 637,434 89,045,475 (907,141) 88,138,334 64,609,944
特殊金融 2,839,941 5,306,869 1,083 107,850 - 8,255,743 (32,852) 8,222,891 823,634
その他 - 273 - 126 - 399 (34) 365 -
カード債権 10 148,004 10 2,913 1,964 152,901 (4,142) 148,759 995
償却原価で測
定する貸付債 215,598,586 35,535,773 15,382,646 16,987,790 1,312,843 284,817,638 (1,711,607) 283,106,031 154,809,188
権小計
<その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券>
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債務証券
30,627,737 6,552,802 - 276,961 - 37,457,500 - 37,457,500 -
(注1)
<償却原価で測定する有価証券>
債務証券 18,176,194 1,437,912 - 1,760 - 19,615,866 (6,595) 19,609,271 -
合計 287,055,363 44,166,275 15,385,287 17,270,455 1,312,843 365,190,223 (1,727,674) 363,462,549 154,809,188
(注1) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券のその他の包括利益として認識された信
用損失引当金は19,995百万ウォンです。
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
担保による
12か月予想信用損失 全期間予想信用損失
貸倒
区分 小計 合計 信用リスク
引当金
優良 普通 優良 普通 減損
軽減効果
<預け金>
銀行 4,895,933 - 3,905 - - 4,899,838 (7,426) 4,892,412 6,599
政府/公共機
関/中央銀行 16,633,139 - 563 - - 16,633,702 (4,417) 16,629,285 -
など
預け金小計 21,529,072 - 4,468 - - 21,533,540 (11,843) 21,521,697 6,599
<償却原価で測定する貸付債権>
銀行 2,778,937 1,179,294 73,770 1,804 - 4,033,805 (4,374) 4,029,431 44,332
個人 124,571,539 4,882,715 5,519,094 3,335,828 382,889 138,692,065 (360,018) 138,332,047 79,289,750
住居用不動
産 49,248,588 535,894 1,291,788 1,033,363 86,648 52,196,281 (20,386) 52,175,895 46,606,733
担保貸付
その他 75,322,951 4,346,821 4,227,306 2,302,465 296,241 86,495,784 (339,632) 86,156,152 32,683,017
政府/公共機
関/中央銀行 2,314,523 111,987 - - - 2,426,510 (1,297) 2,425,213 -
など
企業 73,865,617 27,335,455 9,650,012 12,687,832 854,700 124,393,616 (1,157,963) 123,235,653 70,113,899
大企業 19,246,752 8,110,792 2,057,625 2,831,326 302,711 32,549,206 (350,258) 32,198,948 7,870,920
中小企業 52,051,685 14,783,054 7,591,575 9,761,531 551,989 84,739,834 (779,576) 83,960,258 61,370,470
特殊金融 2,567,180 4,441,238 812 94,837 - 7,104,067 (28,093) 7,075,974 872,509
その他 - 371 - 138 - 509 (36) 473 -
カード債権 23 148,484 6 3,418 1,505 153,436 (3,516) 149,920 967
償却原価で測
定する貸付債 203,530,639 33,657,935 15,242,882 16,028,882 1,239,094 269,699,432 (1,527,168) 268,172,264 149,448,948
権小計
<その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券>
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債務証券
31,174,144 8,647,496 - 239,094 - 40,060,734 - 40,060,734 -
(注1)
<償却原価で測定する有価証券>
債務証券 18,962,245 1,271,681 23,273 - - 20,257,199 (5,311) 20,251,888 -
合計 275,196,100 43,577,112 15,270,623 16,267,976 1,239,094 351,550,905 (1,544,322) 350,006,583 149,455,547
(注1) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券のその他の包括利益として認識された信
用損失引当金は21,126百万ウォンです。
2) 当半期末及び前期末現在、オフバランス勘定の信用リスク格付別の信用リスクに対する最大エクス
ポージャー額は、次の通りです。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
金融保証 貸付約定及びその他の信用関連負債
全期間 全期間
区分 予想信用損失 予想信用損失 合計
12か月 12か月
小計 小計
予想信用損失 予想信用損失
減損 減損 減損 減損
未認識 認識 未認識 認識
優良 2,663,121 258,878 - 2,921,999 84,331,616 3,232,203 - 87,563,819 90,485,818
普通 1,064,271 282,581 - 1,346,852 11,693,009 1,747,058 - 13,440,067 14,786,919
減損 - - 2,217 2,217 - - - - 2,217
合計 3,727,392 541,459 2,217 4,271,068 96,024,625 4,979,261 - 101,003,886 105,274,954
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
金融保証 貸付約定及びその他の信用関連負債
全期間 全期間
区分 予想信用損失 予想信用損失 合計
12か月 12か月
小計 小計
予想信用損失 予想信用損失
減損 減損 減損 減損
未認識 認識 未認識 認識
優良 2,789,973 246,814 - 3,036,787 73,264,970 4,463,089 - 77,728,059 80,764,846
普通 1,494,534 144,691 - 1,639,225 17,818,559 1,613,799 - 19,432,358 21,071,583
減損 - - 811 811 - - 711 711 1,522
合計 4,284,507 391,505 811 4,676,823 91,083,529 6,076,888 711 97,161,128 101,837,951
3) 当半期末及び前期末現在、保有している金融商品の担保種類別の信用リスクに対する最大エクスポー
ジャー額は、次の通りです。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
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全期間予想信用損失
12か月
区分 合計
予想信用損失
減損未認識 減損認識
保証書 11,800,484 3,922,451 66,757 15,789,692
預・掛・積金 822,243 262,504 250 1,084,997
動産 998,574 322,402 12,903 1,333,879
不動産 126,908,527 14,614,944 334,130 141,857,601
合計 140,529,828 19,122,301 414,040 160,066,169
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
全期間予想信用損失
12か月
区分 合計
予想信用損失
減損未認識 減損認識
保証書 11,523,372 3,694,329 52,199 15,269,900
預・掛・積金 729,250 237,633 1,029 967,912
動産 1,004,903 307,109 12,511 1,324,523
不動産 122,283,975 14,287,456 336,493 136,907,924
合計 135,541,500 18,526,527 402,232 154,470,259
4) 当半期末及び前期末現在、保有している金融商品のうち、住居用不動産担保貸付の担保認定比率別の
信用リスクに対する最大エクスポージャー額は、次の通りです。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
住居用不動産担保貸付の担保認定比率
区分 合計
40%超過 60%超過 80%超過
40%以下 その他
60%以下 80%以下 100%以下
償却原価で測定
17,262,118 15,589,971 13,452,096 3,281,943 1,254,882 50,841,010
する貸付債権
貸倒引当金 (671) (2,157) (7,178) (6,849) (2,855) (19,710)
合計 17,261,447 15,587,814 13,444,918 3,275,094 1,252,027 50,821,300
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
住居用不動産担保貸付の担保認定比率
区分 合計
40%超過 60%超過 80%超過
40%以下 その他
60%以下 80%以下 100%以下
償却原価で測定
17,977,438 15,304,948 14,449,806 3,370,661 1,093,427 52,196,280
する貸付債権
貸倒引当金 (1,193) (2,247) (6,481) (6,615) (3,850) (20,386)
合計 17,976,245 15,302,701 14,443,325 3,364,046 1,089,577 52,175,894
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5) 優良格付と普通格付の区分は次の通りです。
区分 個人 政府/公共機関/中央銀行 企業/銀行
Pool別のデフォルト率2.25%
優良 OECD国家信用格付6以上 内部信用格付BBB+以上
未満
Pool別のデフォルト率2.25%
普通 OECD国家信用格付6未満 内部信用格付BBB+未満
以上
(6) 当半期末及び前期末現在、担保の実行により取得した資産はありません。
(7) 地域別の構成内訳
当半期末及び前期末現在、保有している金融商品(持分証券を除く)の地域別の構成内訳は次の通りで
す。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
区分(注1) 韓国 アメリカ イギリス 日本 ドイツ ベトナム 中国 その他 合計
<預け金>
銀行 240,697 1,506,091 222,585 576,011 425,744 97,771 1,684,983 517,001 5,270,883
政府/公共機関/
15,507,067 630,152 - 999,554 - 180,796 437,370 263,925 18,018,864
中央銀行など
預け金小計 15,747,764 2,136,243 222,585 1,575,565 425,744 278,567 2,122,353 780,926 23,289,747
<償却原価で測定する貸付債権>
銀行 1,387,789 9 47,988 180,106 324,765 1,072,334 1,171,654 1,827,233 6,011,878
個人 136,757,402 390,259 6,076 4,187,653 2,574 1,403,223 1,298,222 1,028,127 145,073,536
住居用不動産担保貸付 44,184,952 284,811 4,320 4,140,763 990 452,486 1,000,659 752,319 50,821,300
その他 92,572,450 105,448 1,756 46,890 1,584 950,737 297,563 275,808 94,252,236
政府/公共機関/中央銀
1,376,821 - - - - - - 27,804 1,404,625
行など
企業 111,865,359 3,249,804 44,438 3,701,805 81,495 2,234,525 3,110,786 6,179,021 130,467,233
大企業 27,038,606 1,818,383 1,045 748,807 14,214 863,294 1,006,669 2,614,625 34,105,643
中小企業 79,175,680 677,714 27,228 2,292,172 67,281 1,231,534 2,104,117 2,562,608 88,138,334
特殊金融 5,650,733 753,685 16,165 660,826 - 139,697 - 1,001,785 8,222,891
その他 340 22 - - - - - 3 365
カード債権 5,722 951 75 39 8 141,013 38 913 148,759
償却原価で測定
する 251,393,093 3,641,023 98,577 8,069,603 408,842 4,851,095 5,580,700 9,063,098 283,106,031
貸付債権小計
<FVTPL貸付債権>
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企業 790,336 - - - - - - - 790,336
大企業 642,390 - - - - - - - 642,390
中小企業 147,946 - - - - - - - 147,946
FVTPL貸付債権小計 790,336 - - - - - - - 790,336
<FVTPL有価証券>
債務証券 20,617,259 129,566 4,241 11,571 3,590 - 158,221 202,585 21,127,033
金/銀預け金 - - 81,399 - - - - - 81,399
FVTPL有価証券小計 20,617,259 129,566 85,640 11,571 3,590 - 158,221 202,585 21,208,432
<その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券>
債務証券 34,343,092 1,052,057 58,046 239,289 61,130 219,210 738,947 745,729 37,457,500
<償却原価で測定する有価証券>
債務証券 18,261,912 8,019 - 250,188 - 722,582 37,794 328,776 19,609,271
合計 341,153,456 6,966,908 464,848 10,146,216 899,306 6,071,454 8,638,015 11,121,114 385,461,317
(注1)地域別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
区分(注1) 韓国 アメリカ イギリス 日本 ドイツ ベトナム 中国 その他 合計
<預け金>
銀行 207,825 1,188,903 376,785 226,145 151,213 235,046 1,971,924 534,571 4,892,412
政府/公共機関/
14,084,796 529,096 - 1,080,381 - 140,960 445,526 348,526 16,629,285
中央銀行など
預け金小計 14,292,621 1,717,999 376,785 1,306,526 151,213 376,006 2,417,450 883,097 21,521,697
<償却原価で測定する貸付債権>
銀行 1,146,073 - 11,565 63,088 51,953 801,096 844,396 1,111,260 4,029,431
個人 130,646,542 370,303 5,443 3,888,924 1,531 1,301,979 1,206,531 910,794 138,332,047
住居用不動産担保貸付 46,051,191 267,305 3,957 3,842,164 119 439,328 921,052 650,779 52,175,895
その他 84,595,351 102,998 1,486 46,760 1,412 862,651 285,479 260,015 86,156,152
政府/公共機関/中央銀
2,313,311 - - - - - - 111,902 2,425,213
行など
企業 106,038,123 2,892,333 42,803 3,353,511 98,980 2,140,520 2,758,146 5,911,237 123,235,653
大企業 25,576,971 1,595,737 1,128 826,545 21,570 821,181 899,049 2,456,767 32,198,948
中小企業 75,576,379 647,440 27,588 1,960,089 77,410 1,175,818 1,859,097 2,636,437 83,960,258
特殊金融 4,884,428 649,155 14,087 566,877 - 143,521 - 817,906 7,075,974
その他 345 1 - - - - - 127 473
カード債権 6,370 1,415 88 56 30 140,915 40 1,006 149,920
償却原価で測定する
240,150,419 3,264,051 59,899 7,305,579 152,494 4,384,510 4,809,113 8,046,199 268,172,264
貸付債権小計
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<FVTPL貸付債権>
企業 868,991 - - - - - - - 868,991
大企業 714,946 - - - - - - - 714,946
中小企業 154,045 - - - - - - - 154,045
FVTPL貸付債権小計 868,991 - - - - - - - 868,991
<FVTPL有価証券>
債務証券 17,874,472 163,598 13,784 18,732 5,064 111 187,773 227,582 18,491,116
金/銀預け金 - - 111,715 - - - - - 111,715
FVTPL有価証券小計 17,874,472 163,598 125,499 18,732 5,064 111 187,773 227,582 18,602,831
<その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券>
債務証券 36,297,061 1,520,146 97,710 195,165 93,769 294,095 723,736 839,052 40,060,734
<償却原価で測定する有価証券>
債務証券 19,060,306 31,822 - 163,112 - 604,019 40,741 351,888 20,251,888
合計 328,543,870 6,697,616 659,893 8,989,114 402,540 5,658,741 8,178,813 10,347,818 369,478,405
(注1)地域別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。
(8) 産業別の構成内訳
1) 当半期末及び前期末現在、保有している金融商品(持分証券を除く)の産業別の構成内訳は次の通り
です。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
不動産賃貸
金融及び 卸売及び 宿泊及び
区分(注1) 製造業 及び事業 建設業 その他 個人顧客 合計
保険業 小売業 飲食店業
サービス業
<預け金>
銀行 5,270,883 - - - - - - - 5,270,883
政府/公共機関/
18,018,864 - - - - - - - 18,018,864
中央銀行など
預け金小計 23,289,747 - - - - - - - 23,289,747
<償却原価で測定する貸付債権>
銀行 5,660,290 - - - - - 351,588 - 6,011,878
個人 - - - - - - - 145,073,536 145,073,536
住居用不動産担保
- - - - - - - 50,821,300 50,821,300
貸付
その他 - - - - - - - 94,252,236 94,252,236
政府/公共機関/中央
1,404,625 - - - - - - - 1,404,625
銀行など
企業 6,374,241 47,022,201 17,338,966 28,439,232 2,763,269 5,638,961 22,890,363 - 130,467,233
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大企業 2,868,744 17,295,849 3,922,948 2,486,171 701,574 399,998 6,430,359 - 34,105,643
中小企業 1,097,668 29,692,873 13,345,997 23,136,853 1,648,463 5,080,679 14,135,801 - 88,138,334
特殊金融 2,407,829 33,297 70,005 2,816,203 413,232 158,284 2,324,041 - 8,222,891
その他 - 182 16 5 - - 162 - 365
カード債権 - - - - - - - 148,759 148,759
償却原価で測定する
13,439,156 47,022,201 17,338,966 28,439,232 2,763,269 5,638,961 23,241,951 145,222,295 283,106,031
貸付債権小計
<FVTPL貸付債権>
企業 30,909 498,242 121,003 - 3,500 900 135,782 - 790,336
大企業 30,909 398,886 103,293 - 2,000 - 107,302 - 642,390
中小企業 - 99,356 17,710 - 1,500 900 28,480 - 147,946
FVTPL貸付債権小計 30,909 498,242 121,003 - 3,500 900 135,782 - 790,336
<FVTPL有価証券>
債務証券 12,956,520 1,489,408 1,138,260 616,245 180,918 79,254 4,666,428 - 21,127,033
金/銀預け金 81,399 - - - - - - - 81,399
FVTPL有価証券小計 13,037,919 1,489,408 1,138,260 616,245 180,918 79,254 4,666,428 - 21,208,432
<その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券>
債務証券 21,206,585 2,198,380 310,834 528,435 644,422 2,877 12,565,967 - 37,457,500
<償却原価で測定する有価証券>
債務証券 6,676,533 24,001 - 129,011 120,385 - 12,659,341 - 19,609,271
合計 77,680,849 51,232,232 18,909,063 29,712,923 3,712,494 5,721,992 53,269,469 145,222,295 385,461,317
(注1)産業別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
不動産賃貸
金融及び 卸売及び 宿泊及び
区分(注1) 製造業 及び事業 建設業 その他 個人顧客 合計
保険業 小売業 飲食店業
サービス業
<預け金>
銀行 4,892,412 - - - - - - - 4,892,412
政府/公共機関/
16,629,285 - - - - - - - 16,629,285
中央銀行など
預け金小計 21,521,697 - - - - - - - 21,521,697
<償却原価で測定する貸付債権>
銀行 3,540,249 - - - - - 489,182 - 4,029,431
個人 - - - - - - - 138,332,047 138,332,047
住居用不動産担保貸
- - - - - - - 52,175,895 52,175,895
付
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その他 - - - - - - - 86,156,152 86,156,152
政府/公共機関/
2,425,213 - - - - - - - 2,425,213
中央銀行など
企業 4,890,090 43,322,353 15,657,794 25,529,632 2,788,758 5,289,617 25,757,409 - 123,235,653
大企業 2,321,296 15,833,250 3,433,882 2,027,928 922,431 247,274 7,412,887 - 32,198,948
中小企業 568,981 27,456,798 12,153,628 21,715,418 1,466,140 4,912,972 15,686,321 - 83,960,258
特殊金融 1,999,813 32,124 70,256 1,786,285 400,187 129,371 2,657,938 - 7,075,974
その他 - 181 28 1 - - 263 - 473
カード債権 - - - - - - - 149,920 149,920
償却原価で測定する
10,855,552 43,322,353 15,657,794 25,529,632 2,788,758 5,289,617 26,246,591 138,481,967 268,172,264
貸付債権小計
<FVTPL貸付債権>
企業 130,129 478,130 120,432 - 3,500 900 135,900 - 868,991
大企業 130,129 375,875 103,522 - 2,000 - 103,420 - 714,946
中小企業 - 102,255 16,910 - 1,500 900 32,480 - 154,045
FVTPL貸付債権小計 130,129 478,130 120,432 - 3,500 900 135,900 - 868,991
<FVTPL有価証券>
債務証券 12,085,657 1,445,115 859,395 180,444 179,604 55,096 3,685,805 - 18,491,116
金/銀預け金 111,715 - - - - - - - 111,715
FVTPL有価証券小計 12,197,372 1,445,115 859,395 180,444 179,604 55,096 3,685,805 - 18,602,831
<その他の包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券>
債務証券 23,143,896 2,172,089 319,380 572,971 707,837 2,779 13,141,782 - 40,060,734
<償却原価で測定する有価証券>
債務証券 7,099,533 49,876 - 108,112 120,492 - 12,873,875 - 20,251,888
合計 74,948,179 47,467,563 16,957,001 26,391,159 3,800,191 5,348,392 56,083,953 138,481,967 369,478,405
(注1)産業別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。
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2) 当半期末現在、保有している金融商品のうち、COVID-19の感染拡大により影響を受ける可能性がある
企業与信の産業別構成内訳は次の通りです。今後の景気状況により影響を受ける産業は大きく変動す
る可能性があります。
(単位:百万ウォン)
航空旅客 石油 創作及び 衣類
区分 宿泊業 シネマ 旅行業 合計
運送 精製業 芸術関連 製造業
償却原価で測定する
96,459 3,525,298 633,109 223,350 78,829 1,839,326 74,388 6,470,759
貸付債権
FVTPL有価証券 - - 10,013 - - 2,791 - 12,804
その他の包括利益を
通じて公正価値で測 118,250 2,876 227,586 - 7,221 8,416 - 364,349
定する有価証券
オフバランス 404,816 239,640 3,364,143 6,998 109,980 958,864 63,966 5,148,407
合計 619,525 3,767,814 4,234,851 230,348 196,030 2,809,397 138,354 11,996,319
3) 注記3-1.(5)で公表している全期間予想信用損失の測定対象となる個人与信のうち、普通及び減損区分
に区分される借主の場合、COVID-19による影響が比較的に大きい可能性があり、今後の景気状況によ
り当該影響は変動する可能性があります。
3-2. 市場リスク
市場リスクは金利、株価、為替レートなどの市場価格の変動により発生する可能性のある損失リスクを意
味します。連結グループは短期売買差益の獲得を目的として保有する有価証券、外国為替ポジション、デ
リバティブなどをトレーディングポジションとして管理し、与信、預け金及び短期売買差益の獲得目的を
除いた債務証券などで構成された金利感応資産及び受信、借入金、社債などで構成された金利感応負債、
金利ヘッジのためにヘッジ手段として使用する金利感応デリバティブを非トレーディングポジションとし
て管理しています。
連結グループはリスク方針委員会で市場リスク管理に関する方針の策定、限度設定などの意思決定機能を
行い、リスク工学部は全行の運用部署及びデスクに対する総合的な市場リスクの管理、市場リスクシステ
ムの管理及びMiddle Office機能を行っています。
市場リスク管理の基本は市場リスクによる最大損失可能額を一定水準以内で維持するための限度管理で
す。リスク方針委員会は運用部署及びデスク別VaR限度、損失限度、感応度限度、投資限度及びポジショ
ン限度、ストレス損失限度などを設定して運営しており、リスク工学部は運用部署とは独立して運営状況
をモニタリングし、リスク方針委員会及びリスク管理委員会に定期的に報告しています。また、公正価額
評価協議会及びリスク工学部は各事業セグメントの新商品(または取引)が施行される前に公正価額評価
方法に関する検討及びリスク評価などを行い、デリバティブ及び仕組商品リスクレビュー協議会でリスク
要因に対する点検、投資規模制限を検討するなど、合理的な意思決定を支援して事前にリスク要因に対す
る客観的な分析及び検討が行われるようにしています。
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(1) トレーディングポジションの市場リスク管理
トレーディングポジションの市場リスク測定対象である外国為替、株式、債券、デリバティブ取引データ
は、フロントシステムに取引を入力して管理し、市場リスク管理システム(RiskWatch)により自動イン
ターフェースを行って日別にリスク測定及び限度管理を実施しています。また、統計的方法によるリスク
測定を補完し、経済環境の急激な変化による影響度及び損失規模の管理のために定期的にストレステスト
を並行して実施しており、これにより連結グループの危機状況時の損失規模が一定範囲以内で管理される
ようにしています。
1) トレーディングポジションから発生する市場リスクの測定方法
連結グループはトレーディングポジションにさらされている金利、株価、為替レートなどの各リスクに対
し、歴史的なシミュレーションVaR方法論を適用して99%信頼区分で市場リスクを算出します。VaRは反対
の市場状況から現在のポジションに対する潜在的損失の統計学的な評価に基づいています。これは99%の
信頼レベルで連結グループに生じ得る最大損失金額を表現しています。そのため、実際の損失がVaRの測
定値より大きくなるという統計学的な可能性(1.0%)が存在します。
VaRモデルは、測定時点の日別ポジションが維持されると同時に各測定時点から過去10日間の市場の動向
が今後も持続されるとの仮定に基づいて予想損失を測定しています。
市場リスクの類型別限度は、銀行の総リスク限度の範囲内で市場リスクに設定された限度で、全行の60日
平均10日VaR及びStressed VaRに規制上の乗数(マルチプリケーション・ファクター)をかけて算出し、
市場リスクの管理手段として活用します。連結グループのVaR限度は毎年リスク管理委員会またはリスク
方針委員会で設定しており、類型別の限度遵守状況を日単位でモニタリングしています。設定された限度
が超過された場合、運用部署長は超過内容、超過事由及び解消方案を担当グループ長に報告し、翌営業日
中に限度内に減縮するよう管理しています。
VaRモデルの品質はVaR結果に対する事後検証により継続してモニタリングしており、すべての事後検証の
結果を理事会に報告します。
2) トレーディングポジションのVaR
連結グループが保有しているトレーディングポジションに対する報告期間中の最小、最大、平均VaR及び
報告期間末のVaRの内訳は次の通りです。
<第189(当)半期>
(単位:百万ウォン)
区分 平均 最大 最小 期末
金利リスク 41,133 56,035 28,322 40,343
株価リスク 31,678 66,254 13,863 33,385
為替リスク(注1) 59,336 83,160 27,668 80,112
オプション変動性リスク 420 1,073 163 284
商品リスク 17 170 - 15
分散効果 (26,522) (52,206) (20,532) (30,125)
Total VaR
106,062 154,486 49,484 124,014
<第188(前)期>
(単位:百万ウォン)
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区分 平均 最大 最小 期末
金利リスク 21,208 32,430 12,709 28,313
株価リスク 18,136 49,424 8,171 15,386
為替リスク(注1) 24,727 29,085 22,259 25,910
オプション変動性リスク 161 325 60 212
商品リスク 15 104 - 10
分散効果 (16,322) (29,815) (11,717) (21,879)
Total VaR
47,925 81,553 31,482 47,952
(注1)トレーディングポジション及び非トレーディングポジションを含む金額です。
(2) 非トレーディングポジションの市場リスク管理
非トレーディングポジションから発生する最も主要な市場リスクは金利リスクです。そのため、非トレー
ディングポジションの市場リスクは市場金利の変動により純資産価値及び純受取利息が変動するリスクで
測定されます。
連結グループはリスク方針委員会で金利リスク管理に関する方針策定、詳細限度の設定などの意思決定機
能を行い、同原則及び限度内で国外店舗を始めとした従属会社及び資金部、信託本部、総合金融部など、
勘定別管理部署は1次的に金利リスクを認識して管理します。リスク総括部及びリスク工学部はリスク方
針委員会の金利リスクに関する意思決定を支援し、金利リスクの許容限度を超過したかどうかをモニタリ
ングし、会社全体の金利リスクを評価して管理します。
連結グループはALM(Asset Liability Management)システムを通じて金利ギャップ、デュレーション
ギャップ、シナリオ別NII(Net Interest Income)シミュレーションなど、多様な分析方法を利用して金
利リスクを測定及び管理しており、金利VaR、金利EaR(Earning at Risk)、金利ギャップ比率に対して
は限度を設定して月別にモニタリングしています。また、ストレステストを通じて多様な危機状況で金利
リスクに及ぼす影響を評価しています。
1) 非トレーディングポジションから発生する市場リスクの測定方法
連結グループは国際決済銀行(BIS:Bank for International Settlements)が提示したIRRBB標準的手法
の金利シナリオを適用した時に発生する純資産価値の変動金額(金利VaR)及び今後1年間の予想最大金利
損失(金利EaR)金額を算出して管理します。また、IRRBB標準的手法基準の顧客行動比率を反映して金利
市場リスクを管理します。
金利リスクの算出のためにバーゼル銀行監督委員会で定義した6つのシナリオ(①パラレル上昇、②パラ
レル低下、③スティープ化(短期金利低下、長期金利上昇)、④フラット化(短期金利上昇、長期金利低
下)、⑤短期金利上昇、⑥短期金利低下)を使用します。6つのシナリオに基づいて純資産価値
(Economic Value of Equity)の変動を測定して予想最大損失額(VaR:Value at Risk)を算出し、2つの
シナリオ(パラレル上昇、パラレル低下)に基づいて純受取利息(Net Interest Income)の変動を測定
して予想最大損益変動額(EaR:Earning at Risk)を算出します。
2) 非トレーディングポジションの金利VaR及び金利EaR
当半期末及び前期末現在、BISで提示したIRRBB標準的手法によって算出された非トレーディングポジショ
ンに対する金利VaR(