株式会社山田クラブ２１ 半期報告書 第23期(令和2年1月1日－令和2年12月31日)

                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                      半期報告書

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      令和２年９月30日

    【中間会計期間】                      第23期中(自        令和２年１月１日          至   令和２年６月30日)

    【会社名】                      株式会社山田クラブ２１

    【英訳名】                      Yamada    Club   21  Corp.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長            成元　善一

    【本店の所在の場所】                      東京都渋谷区渋谷２丁目10番６号

    【電話番号】                      03-5467-0117

    【事務連絡者氏名】                      取締役        山本　和成

    【最寄りの連絡場所】                      東京都渋谷区渋谷２丁目10番６号

    【電話番号】                      03-5467-0117

    【事務連絡者氏名】                      取締役       山本　和成

    【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。

                                  1/44










                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

      (1) 連結経営指標等
           回次           第21期   中    第22期   中    第23期   中     第21期       第22期

                                    自   令和２年     自   平成30年     自   平成31年
                     自   平成30年     自   平成31年
                                      １月１日       １月１日       １月１日
                     　　１月１日       　　１月１日
          会計期間
                                    至   令和２年     至   平成30年     至   令和元年
                     至   平成30年     至   令和元年
                                      ６月30日       12月31日       12月31日
                     　　６月30日       　　６月30日
     売上高            (千円)      1,551,231       1,542,074       1,132,878       3,287,407       3,186,164
     経常利益又は
                 (千円)      △ 62,456      △ 32,436      △ 264,728        13,121       12,253
     経常損失(△)
     親会社株主に帰属する
     当期純利益又は親会社
                 (千円)      △ 67,843      △ 48,349      △ 156,125        63,851       102,758
     株主に帰属する中間純
     損失(△)
     中間包括利益又は
                 (千円)      △ 77,967      △ 44,903      △ 165,315        21,202       107,066
     包括利益
     純資産額            (千円)      3,558,911       3,613,177       3,599,831       3,658,080       3,765,147
     総資産額            (千円)      9,774,964       9,647,755       9,669,745       9,686,733       9,663,809

     １株当たり純資産額
                 (円)     49,454.73       50,281.48       50,150.90       50,878.75       52,423.31
     (Ａ法)
     １株当たり純資産額
                 (円)        0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
     (Ｂ法)
     １株当たり当期純利益
                 (円)      △ 942.57      △ 672.68     △ 2,174.54        887.37      1,429.97
     又は中間純損失(△)
     潜在株式調整後
     １株当たり中間             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     (当期)純利益
     自己資本比率             (％)        36.41       37.45       37.23       37.76       38.96
     営業活動による
                 (千円)       △ 2,159      △ 16,998      △ 187,423       183,440       210,022
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                 (千円)       △ 7,791      △ 7,905      △ 16,343      △ 22,278      △ 13,672
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                 (千円)        33,148       16,252       298,355      △ 104,773      △ 123,227
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                 (千円)       255,601       280,138       456,501       288,790       361,913
     中間期末(期末)残高
     従業員数
                          476       486       482       460       480
     (外、平均臨時             (人)
                          ( 73 )      ( 61 )      ( 54 )      ( 71 )      ( 64 )
     雇用者数)
     (注)   １   売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ２   １株当たり純資産額(Ａ法)については、純資産額を普通株式と優先株式との合計の発行済株式数で除して算
          定しております。
        ３   １株当たり純資産額(Ｂ法)については、純資産額から普通株主に帰属しないと認められる額を控除した額
          を、普通株式の発行済株式数で除して算定しております。
          なお、普通株主に帰属しないと認められる額は、優先株式に対する優先分配相当額であります。
        ４   潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ５   従業員数は就業人員数を表示しております。
                                  2/44



                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (2) 提出会社の経営指標等
           回次           第21期   中    第22期   中    第23期   中     第21期       第22期

                                    自   令和２年     自   平成30年     自   平成31年
                     自   平成30年     自   平成31年
                                      １月１日       １月１日       １月１日
                     　　１月１日       　　１月１日
          会計期間
                                    至   令和２年     至   平成30年     至   令和元年
                     至   平成30年     至   令和元年
                                      ６月30日       12月31日       12月31日
                     　　６月30日       　　６月30日
     売上高            (千円)      1,547,270       1,536,928       1,129,298       3,278,897       3,178,472
     経常損失(△)            (千円)      △ 81,489      △ 35,853      △ 167,904       △ 40,699      △ 18,770

     当期純利益又は中間
                 (千円)      △ 83,109      △ 37,473      △ 162,165       △ 43,940       16,838
     （当期）純損失(△)
     資本金            (千円)       100,000       100,000       100,000       100,000       100,000
     発行済株式総数             (株)       72,311       72,311       72,311       72,311       72,311

     純資産額            (千円)      3,908,874       3,881,491       3,765,308       3,915,518       3,936,665

     総資産額            (千円)      8,413,389       8,388,869       8,284,085       8,378,550       8,381,158

     １株当たり純資産額
                 (円)     54,305.76       54,003.36       52,444.55       54,447.24       54,799.20
     (Ａ法)
     １株当たり純資産額
                 (円)        0.00       0.00       0.00       0.00       0.00
     (Ｂ法)
     １株当たり当期純利益
     又は１株当たり中間             (円)     △ 1,154.41       △ 521.25     △ 2,258.17       △ 610.52       234.27
     （当期）純損失(△)
     潜在株式調整後
     １株当たり中間             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     (当期)純利益
     １株当たり配当額             (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     自己資本比率             (％)        46.46       46.27       45.45       46.73       46.97

     従業員数
                          191       192       196       188       187
     (外、平均臨時             (人)
                          ( 35 )      ( 44 )      ( 40 )      ( 40 )      ( 50 )
     雇用者数)
     (注)   １   売上高には、消費税等は含まれておりません。
        ２   １株当たり純資産額(Ａ法)については、純資産額を普通株式と優先株式との合計の発行済株式数で除して算
          定しております。
        ３   １株当たり純資産額(Ｂ法)については、純資産額から普通株主に帰属しないと認められる額を控除した額
          を、普通株式の発行済株式数で除して算定しております。
          なお、普通株主に帰属しないと認められる額は、優先株式に対する優先分配相当額であります。
        ４   潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ５   従業員数は就業人員数を表示しております。
                                  3/44







                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    ２ 【事業の内容】
       当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更は
      ありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
    ３ 【関係会社の状況】

       当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
    ４ 【従業員の状況】

      (1) 連結会社の状況
        セグメントを作成していないため、事業所別の従業員数を示すと次のとおりであります。
                                              令和２年６月30日        現在
              事業所の名称                           従業員数(人)
                                                      ( 7)

     万木城カントリークラブ                                             64
                                                      ( 2)

     日立高鈴ゴルフ倶楽部                                             47
     南茂原カントリークラブ                                             99     (33)

                                                      ( 7)

     レイク相模カントリークラブ                                             73
                                                      ( -)

     平成倶楽部鉢形城コース                                             95
                                                      ( 5)

     山田ゴルフ倶楽部                                             71
                                                      ( -)

     提出会社(管理部門)                                             33
                合計                                 482     (54)

     (注)    従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数は当中間連結会計期間の平均人員を(                                        )内に外数で記載しており
        ます。
      (2) 提出会社の状況

                                              令和２年６月30日        現在
              従業員数(人)                                   196     (40)
     (注)    従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数は当中間会計期間の平均人員を(                                      )内に外数で記載しておりま
        す。
      (3) 労働組合の状況

        現在、当社並びに連結子会社において労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好な状態であります。
                                  4/44








                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      (1)  経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
       当中間連結会計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するため
      の客観的な指標等に重要な変動はありません。
       また、新たに定めた経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等はありま
      せん。
      (2)  事業上及び財務上の対処すべき課題
       当中間連結会計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありません。
       また、新たに生じた事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
    ２  【事業等のリスク】

       当中間連結会計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
       また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更があった事項は、次のとお
      りであります。
      (1)  継続企業の前提に関する重要事象等について
        当社グループの前連結会計年度末(令和元年12月31日)現在の純資産は3,765百万円、会員預り金残高は1,340百万
       円であり、また、短期借入金は2,218百万円でありました。この状況は経済情勢の変動によっては、財政状態及び
       経営成績に影響を与える可能性がありました。当該状況により前連結会計年度末(令和元年12月31日)の当社グルー
       プは継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりました。
        しかしながら、当中間連結会計期間において、金融機関が所有する当社の手形貸付債権の譲渡が行われ、また、
       当該債務の弁済期間の変更により、短期借入金が借入期間５年の長期借入金となったことから、当社グループとい
       たしましては、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況は解消されたものと判断しております。
                                  5/44












                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)    経営成績等の状況の概要
       当中間連結会計期間における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」
      という。)     の状況の概要は次のとおりであります。
      ①財政状態及び経営成績の状況
        当中間連結会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大に伴う緊急事態宣言発令を機に、休
       業及び外出自粛要請が本格化し、企業の景況感悪化とともに、レジャー活動の急減を招き、非常に厳しい状況が
       続きました。また、当該宣言解除後も、経済活動の回復に向けた動きはあるものの、将来の見通しについては極
       めて不透明な状況が続いております。
        ゴルフ業界におきましては、団塊の世代の高齢化及び若年層のゴルフ離れ等によるゴルフ人口の減少や入場者
       確保のためのプレー料金値下げによる集客競争が依然として継続し、厳しい事業環境下にありました。加えて、
       新型コロナウイルス感染症拡大に伴う外出自粛要請等による影響も大きく、今後も影響がどの程度継続するか予
       断を許さない状況が続いております。
        このような状況の中、当社グループのゴルフ場では、新型コロナウイルス感染症拡大に対応して、お客様及び
       従業員の安全確保、感染被害防止を考慮した運営を実施いたしました。売上高及び利益面につきましては、新型
       コロナウイルス感染症拡大に伴う外出自粛要請などにより来場者数が減少したことや企業コンペの中止などによ
       り前年同期を大幅に下回ることとなりました。
        その結果、当中間連結会計期間における業績は、来場者数99,521人(前年同期比23.18%減)、売上高1,132百万円
       (前年同期比26.53%減)、営業損失247百万円(前年同期は12百万円の営業損失)、経常損失264百万円(前年同期は32
       百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する中間純損失156百万円(前年同期は48百万円の親会社株主に帰属する中
       間純損失)となりました。
        目標とする経営指標等につきまして、当中間連結会計期間においては、来場者数は目標133,995人に対し99,521
       人の実績(目標達成率74.27%)となっております。
        当中間連結会計期間末の資産の部合計は、前連結会計年度末と比較して5百万円増加し、9,669百万円となりま
       した。当中間連結会計期間末の負債の部合計は、前連結会計年度末と比較して171百万円増加し、6,069百万円と
       なりました。一方、当中間連結会計期間末の純資産の部合計は、前連結会計年度末と比較して165百万円減少し、
       3,599百万円となりました。
      ②キャッシュ・フローの状況

        当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、長期借入れによる収入
       等があったことなどにより、前連結会計年度末に比べ94百万円増加し、456百万円(前連結会計年度末比26.13％
       増)となりました。
        当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)
        当中間連結会計期間における営業活動により使用した資金は、187百万円(前中間連結会計期間は16百万円の使
       用)となりました。これは主に税金等調整前中間純損失計上によるものであります。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)
        当中間連結会計期間における投資活動により使用した資金は、16百万円(前中間連結会計期間は7百万円の使用)
       となりました。これは有形固定資産の取得による支出があったことによるものであります。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)
        当中間連結会計期間における財務活動により得られた資金は、298百万円(前中間連結会計期間は16百万円の獲
       得)となりました。これは主に長期借入れによる収入等があったことによるものであります。
                                  6/44





                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       ③  生産、受注及び販売の実績
        当社グループの実態に即した内容を記載するため、生産、受注及び販売の実績にかえて来場者数並びに売上高
       を記載しております。なお、当社グループは単一のセグメントであるため、セグメントごとの記載を省略してお
       ります。
      ▶ 来場者数

        当中間連結会計期間のゴルフ場来場者数を事業所ごとに示すと、次のとおりであります。
                              当中間連結会計期間

                             (自    令和２年１月１日
                                                   前年同期比
                             　至    令和２年６月30日        )
          事業所の名称
                                                    (％)
                         営業日数(日)             総来場者数(人)
     万木城カントリークラブ                            181            23,923          85.9

     日立高鈴ゴルフ倶楽部                            176            10,627          66.2

     南茂原カントリークラブ                            182            17,061          74.5

     レイク相模カントリークラブ                            176            14,149          73.4

     平成倶楽部鉢形城コース                            180            17,613          81.1

     山田ゴルフ倶楽部                            182            16,148          74.2

            合計                      －            99,521          76.8

      b 売上高

        当中間連結会計期間におけるゴルフ場営業収入及びその他の収入を事業所ごとに示すと次のとおりであります。
                                   当中間連結会計期間

                                  (自    令和２年１月１日
                                  　至    令和２年６月30日        )
          事業所の名称
                      ゴルフ場営業収入           前年同期比         その他収入         前年同期比
                        (千円)          (％)         (千円)          (％)
     万木城カントリークラブ                      182,672           77.5          230        101.9
     日立高鈴ゴルフ倶楽部                      56,452          62.1          31        87.5

     南茂原カントリークラブ                      168,937           65.5          250        111.1

     レイク相模カントリークラブ                      165,274           64.9          525         86.1

     平成倶楽部鉢形城コース                      213,335           71.8          804         37.2

     山田ゴルフ倶楽部                      170,595           68.1          97        100.0

     その他(注)２                        －                173,670          114.3

                                      －
            合計               957,268           69.0        175,610          113.1
     (注)   １   上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ２   その他は、主に年会費及び名義書換料の収入であります。
                                  7/44




                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
     (2)    経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。な
      お、文中の将来に関する事項は、当中間連結会期間末現在において、当社グループが判断したものであります。
      ①　重要な会計方針及び見積

        当社グループの中間連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成
       されており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示しております。
      ②　当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
        当中間連結会計期間末の資産の部合計は、前連結会計年度末と比較して5百万円増加し、9,669百万円となりま
       した。
        流動資産は同54百万円増加し599百万円となりました。この主な要因は、現金及び預金の増加によるものです。
        固定資産は同48百万円減少し9,069百万円となりました。この主な要因は、建物等の減価償却費の計上によるも
       のです。
        当中間連結会計期間末の負債の部合計は、前連結会計年度末と比較して171百万円増加し、6,069百万円となり
       ました。
        流動負債は同2,241百万円減少し1,154百万円となりました。この主な要因は、短期借入金の減少によるもので
       あります。
        固定負債は同2,412百万円増加し4,915百万円となりました。この主な要因は、長期借入金の増加によるもので
       あります。
        当中間連結会計期間末の純資産の部合計は、前連結会計年度末と比較して165百万円減少し、3,599百万円とな
       りました。この主な要因は、利益剰余金の減少によるものであります。
        経営成績については、「第２事業の状況　３経営者による財政状況、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
       分析　(1)経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況」をご参照ください。
        経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２事業の状況　２事業等のリスク」をご参照ください。
        なお、前述のとおり当中間連結会計期間において、当社グループは継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる
       ような状況は解消されたものと判断しております。
        資本の財源及び資金の流動性について、当社グループの主要な資金需要は、労務費、経費、販売費及び一般管
       理費等の営業費用並びに当社グループの設備改修等に係る投資であります。これらの資金需要につきましては、
       自己資金及び借入金により資金調達を行うことを基本方針としております。
        なお、キャッシュ・フローの状況の詳細は「第２事業の状況　３経営者による財政状況、経営成績及びキャッ
       シュ・フローの状況分析　(1)経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
    ４  【経営上の重要な契約等】

       当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
    ５  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
                                  8/44







                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第３ 【設備の状況】
    １ 【主要な設備の状況】

       当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
    ２ 【設備の新設、除却等の計画】

       当中間連結会計期間における重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
                                  9/44


















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

      (1) 【株式の総数等】
       ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                      100,000

               優先株式                                       99,740

                 計                                     199,740

    (注)   当社定款第６条第２項に次のとおり規定しております。
        当会社の発行する株式の総数は、199,740株とし、このうち、普通株式は100,000株、Ａ種優先株式は95,000株、
        Ｂ種優先株式は4,740株とする。
       ② 【発行済株式】

                中間会計期間末                    上場金融商品取引所

                         提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                    名又は登録認可金融               内容
                         (令和２年９月30日)
               ( 令和２年６月30日        )             商品取引業協会名
     普通株式                60,000           60,000     非上場・非登録           (注)１，２，３
     Ａ種優先株式                10,301           10,301     非上場・非登録           (注)２，３，４

     Ｂ種優先株式                 2,010           2,010    非上場・非登録           (注)２，３，５

        計            72,311           72,311         ―           ―

     (注)   １   当社の普通株式は完全議決権株式であります。
        ２   当社の普通株式、Ａ種優先株式及びＢ種優先株式については、単元株制度は採用しておりません。
        ３   当社の株式を譲渡により取得するには、取締役会の承認を要する旨定款に定めております。
        ４   Ａ種優先株式の内容は次のとおりであります。
        (1)  残余財産の分配
          当社の残余財産を分配するときは、Ａ種優先株式を有する株主に対しＡ種優先株式１株につき400,000円ま
         では普通株式を有する株主に先立ち優先して分配を行う。
          Ａ種優先株式の株主は、前記の優先分配が行われた後の残余の財産に対しては、分配を受ける権利を有し
         ない。
        (2)  議決権
          Ａ種優先株式の株主は、株主総会における議決権を有しない。
        (3)  新株引受権等
          Ａ種優先株式の株主は、当社が株式の分割および新株式、新株予約権または新株予約権付社債の発行を行
         うとき、これらの引受権を有しない。
        (4)  会社法第322条第２項に規定する定款の定め
          当社のＡ種優先株式の株主は、株主総会における議決権を有しないこと及び新株引受権等を有しないこと
         を定款で定めてあることから、新たにＡ種優先株式を募集する場合において、既発行のＡ種優先株式の株主
         を構成員とする種類株主総会は開催いたしません。
        (5)  議決権を有しないこととしている理由
          当社が経営するゴルフ場の正会員となるために、所有することを要件としている株式であるためでありま
         す。
                                 10/44





                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
        ５   Ｂ種優先株式の内容は次のとおりであります。
        (1)  残余財産の分配
          当社の残余財産を分配するときは、Ｂ種優先株式を有する株主に対しＢ種優先株式１株につき200,000円ま
         では普通株式を有する株主に先立ち優先して分配を行う。
          Ｂ種優先株式の株主は、前記の優先分配が行われた後の残余の財産に対しては、分配を受ける権利を有し
         ない。
        (2)  議決権
          Ｂ種優先株式の株主は、株主総会における議決権を有しない。
        (3)  新株引受権等
          Ｂ種優先株式の株主は、当社が株式の分割および新株式、新株予約権または新株予約権付社債の発行を行
         うとき、これらの引受権を有しない。
        (4)  会社法第322条第２項に規定する定款の定め
          当社のＢ種優先株式の株主は、株主総会における議決権を有しないこと及び新株引受権等を有しないこと
         を定款で定めてあることから、新たにＢ種優先株式を募集する場合において、既発行のＢ種優先株式の株主
         を構成員とする種類株主総会は開催いたしません。
        (5)  議決権を有しないこととしている理由
          当社が経営するゴルフ場の平日会員となるために、所有することを要件としている株式であるためであり
         ます。
      (2) 【新株予約権等の状況】

       ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
       ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
      (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
      (4)  【発行済株式総数、資本金等の状況】

                 発行済株式       発行済株式      資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数        総数残高                     増減額        残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     令和２年１月１日～
                      ―    72,311          ―    100,000          ―   2,529,000
     令和２年６月30日
                                 11/44









                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (5)  【大株主の状況】
                                              令和２年６月30日        現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を除
                                           所有株式数
         氏名又は名称                     住所
                                                  く。)の総数に対
                                             (株)
                                                  する所有株式数
                                                   の割合(％)
     ㈱ネオ二十一                東京都港区新橋２―９―１                         60,206        83.86
     ㈱グリーンリンクス                東京都中央区銀座８―８―７                           224       0.31

     ㈱リバイブ                東京都中央区銀座７―６―19                           127       0.18

     ㈱青葉                東京都中央区銀座７―６―19                           94       0.13

     前田建設工業㈱                東京都千代田区富士見２―10―２                           89       0.12

     ㈱レオパレス21                東京都中野区本町２―54―11                           54       0.08

     ㈱山田地建                東京都中央区銀座８―８―７                           52       0.07

     岸田　誠                埼玉県さいたま市岩槻区                           35       0.05

     ㈲ハルソフト                東京都渋谷区千駄ヶ谷４－５－15－502                           33       0.05

     ㈱リアル・サポート                東京都港区新橋２―８―14                           29       0.04

            計                    ―               60,943        84.88

     (注)    上記の他に、当社所有の自己株式515株があります。
        なお、所有株式に係る議決権の個数は、以下のとおりであります。

                                              令和２年６月30日        現在
                                                    総株主の
                                           所有議決権数
                                                  議決権に対する
         氏名又は名称                     住所
                                                   所有議決権数
                                             (個)
                                                   の割合(％)
     ㈱ネオ二十一                東京都港区新橋２―９―１                         60,000        100.00
            計                    ―               60,000        100.00

                                 12/44









                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (6)  【議決権の状況】
       ① 【発行済株式】
                                               令和２年６月30日        現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
                                        各種類の株式の内容は「１．株式等
                     Ａ種優先株式
                                        の状況」の「(1)        株式の総数等        ② 
                          10,301
     無議決権株式                                  ―
                                        発行済株式」(注)に記載しておりま
                     Ｂ種優先株式
                                        す。
                           2,010
     議決権制限株式(自己株式等)                        ―          ―          ―
     議決権制限株式(その他)                        ―          ―          ―

     完全議決権株式(自己株式等)                        ―          ―          ―

                     普通株式      60,000

     完全議決権株式(その他)                                60,000             ―
     単元未満株式                        ―          ―          ―

     発行済株式総数                      72,311            ―          ―

     総株主の議決権                        ―       60,000             ―

    (注)    無議決権株式のうち、Ａ種優先株式426株、Ｂ種優先株式89株は自己株式であります。
       ② 【自己株式等】

                                              令和２年６月30日        現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                            総数に対する
                     所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                           所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
           ―             ―          ―       ―       ―       ―
          計              ―          ―       ―       ―       ―

    ２  【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当半期報告書の提出日までにおいて、役員の異動はありません。
                                 13/44









                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第５   【経理の状況】
    １．中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令第
      24号)に基づいて作成しております。
     (2) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)

      に基づいて作成しております。
    ２．監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(令和２年１月１日から令和２年６
     月30日まで)及び中間会計期間(令和２年１月１日から令和２年６月30日まで)の中間連結財務諸表及び中間財務諸表に
     ついて、東日本監査法人により中間監査を受けております。
                                 14/44
















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    １  【中間連結財務諸表等】
      (1)  【中間連結財務諸表】
       ①  【中間連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (令和元年12月31日)              (令和２年６月30日)
     資産の部
      流動資産
                                      ※3  362,119            ※3  456,707
        現金及び預金
        受取手形及び売掛金                                132,852               72,073
        営業未収入金                                13,706               7,106
        たな卸資産                                15,598              15,089
        その他                                21,095              48,949
        流動資産合計                                545,372              599,926
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※2  1,596,509            ※2  1,536,644
         建物及び構築物（純額）
                                     ※2  3,203,262            ※2  3,203,262
         コース勘定
                                     ※2  2,326,314            ※2  2,326,314
         土地
         リース資産（純額）                               43,804              63,253
                                      ※2  424,672            ※2  425,719
         その他（純額）
                                     ※1  7,594,564            ※1  7,555,194
         有形固定資産合計
        無形固定資産                                 8,334              8,275
        投資その他の資産
         関係会社ゴルフ会員権                             1,399,229              1,399,229
         長期貸付金                              104,000              104,000
         長期未収入金                              245,619              245,619
         その他                              112,309              103,119
         貸倒引当金                             △ 345,619             △ 345,619
         投資その他の資産合計                             1,515,538              1,506,348
        固定資産合計                               9,118,437              9,069,818
      資産合計                                9,663,809              9,669,745
                                 15/44










                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度             当中間連結会計期間
                                (令和元年12月31日)              (令和２年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                38,060              15,662
                                     ※2  2,218,000
        短期借入金                                                 -
                                                    ※2  150,000
        1年内返済予定の長期借入金                                120,000
        リース債務                                17,615              23,248
        未払金                                622,038              625,875
        未払法人税等                                35,731              33,705
        賞与引当金                                 5,659              3,350
        災害損失引当金                                16,720                 -
        その他                                321,914              302,485
        流動負債合計                               3,395,741              1,154,328
      固定負債
                                                   ※2  2,943,500
        長期借入金                                450,000
        リース債務                                32,506              48,576
        退職給付に係る負債                                159,107              155,209
        会員預り金                               1,340,100              1,250,100
        長期未払金                                521,207              518,198
        固定負債合計                               2,502,920              4,915,584
      負債合計                                5,898,662              6,069,913
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                100,000              100,000
        資本剰余金                               3,920,928              3,920,928
        利益剰余金                               △ 243,304             △ 399,430
        自己株式                                △ 5,942             △ 5,942
        株主資本合計                               3,771,681              3,615,555
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                △ 6,533             △ 15,724
        その他の包括利益累計額合計                                △ 6,533             △ 15,724
      純資産合計                                3,765,147              3,599,831
     負債純資産合計                                  9,663,809              9,669,745
                                 16/44









                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       ②  【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
        【中間連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 平成31年１月１日              (自 令和２年１月１日
                               　至 令和元年６月30日)              　至 令和２年６月30日)
     売上高                                  1,542,074              1,132,878
     売上原価                                  1,375,225              1,207,444
     売上総利益又は売上総損失（△）                                   166,848              △ 74,565
     販売費及び一般管理費
      給料                                  90,994              76,960
      賞与引当金繰入額                                  1,631              1,443
      支払報酬                                  16,200              17,176
      賃借料                                  17,724              17,765
      その他                                  52,655              59,977
      販売費及び一般管理費合計                                 179,205              173,323
     営業損失（△）                                  △ 12,356             △ 247,889
     営業外収益
      受取利息及び配当金                                  1,138              1,136
      受取保険金                                  3,849               300
      販売奨励金                                  1,467              1,377
      利用税交付金                                    -             764
      その他                                  2,514              1,786
      営業外収益合計                                  8,968              5,364
     営業外費用
      支払利息                                  28,667              21,895
      その他                                   380              307
      営業外費用合計                                  29,048              22,203
     経常損失（△）                                  △ 32,436             △ 264,728
     特別利益
      災害損失引当金戻入額                                    -            4,264
      受取保険金                                    -            23,977
      債務免除益                                    -            90,000
      助成金収入                                    -            10,103
      特別利益合計                                    -           128,345
     特別損失
                                        ※1  801            ※1  432
      固定資産除却損
      災害による損失                                    -            16,620
      特別損失合計                                   801             17,053
     税金等調整前中間純損失（△）                                  △ 33,237             △ 153,436
     法人税、住民税及び事業税                                   15,111               2,688
     中間純損失（△）                                  △ 48,349             △ 156,125
     非支配株主に帰属する中間純利益                                      -              -
     親会社株主に帰属する中間純損失（△）                                  △ 48,349             △ 156,125
                                 17/44






                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
        【中間連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 平成31年１月１日              (自 令和２年１月１日
                               　至 令和元年６月30日)              　至 令和２年６月30日)
     中間純損失（△）                                  △ 48,349             △ 156,125
     その他の包括利益
                                         3,446             △ 9,190
      その他有価証券評価差額金
      その他の包括利益合計                                  3,446             △ 9,190
     中間包括利益                                  △ 44,903             △ 165,315
     （内訳）
      親会社株主に係る中間包括利益                                 △ 44,903             △ 165,315
      非支配株主に係る中間包括利益                                    -              -
                                 18/44
















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       ③  【中間連結株主資本等変動計算書】
    　前中間連結会計期間(自            平成31年１月１日　至           令和元年６月30日)
                                                   (単位：千円)
                          株主資本                その他の包括利益累計額
                                           その他     その他の
                                                     純資産合計
                資本金     資本剰余金     利益剰余金      自己株式     株主資本合計      有価証券     包括利益
                                          評価差額金     累計額合計
     当期首残高            100,000     3,920,928     △ 346,063     △ 5,942    3,668,922      △ 10,841     △ 10,841    3,658,080
     当中間期変動額
     親会社株主に
     帰属する中間純損失                     △ 48,349          △ 48,349               △ 48,349
     （△）
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                                       3,446     3,446     3,446
     （純額）
     当中間期変動額合計              ―     ―  △ 48,349        ―  △ 48,349      3,446     3,446    △ 44,903
     当中間期末残高            100,000     3,920,928     △ 394,413     △ 5,942    3,620,572      △ 7,395     △ 7,395    3,613,177
    　当中間連結会計期間(自            令和２年１月１日　至           令和２年６月30日)

                                                   (単位：千円)
                          株主資本                その他の包括利益累計額
                                           その他     その他の
                                                     純資産合計
                資本金     資本剰余金     利益剰余金      自己株式     株主資本合計      有価証券     包括利益
                                          評価差額金     累計額合計
     当期首残高            100,000     3,920,928     △ 243,304     △ 5,942    3,771,681      △ 6,533     △ 6,533    3,765,147
     当中間期変動額
     親会社株主に
     帰属する中間純損失                     △ 156,125          △ 156,125               △ 156,125
     （△）
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額                                      △ 9,190     △ 9,190     △ 9,190
     （純額）
     当中間期変動額合計              -     -  △ 156,125        -  △ 156,125     △ 9,190     △ 9,190    △ 165,315
     当中間期末残高            100,000     3,920,928     △ 399,430     △ 5,942    3,615,555      △ 15,724     △ 15,724    3,599,831
                                 19/44










                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       ④  【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前中間連結会計期間              当中間連結会計期間
                               (自 平成31年１月１日              (自 令和２年１月１日
                               　至 令和元年６月30日)              　至 令和２年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前中間純損失（△）                                 △ 33,237             △ 153,436
      減価償却費                                  77,944              77,137
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  3,087             △ 3,897
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 641            △ 2,308
      災害損失引当金の増減額（△は減少）                                    -           △ 16,720
      受取利息及び受取配当金                                 △ 1,138             △ 1,136
      支払利息                                  28,667              21,895
      災害による損失                                    -            16,620
      債務免除益                                    -           △ 90,000
      受取保険金                                 △ 3,849             △ 23,977
      助成金収入                                    -           △ 10,103
      災害損失引当金戻入額                                    -           △ 4,264
      固定資産除却損                                   801              432
      売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 1,686              41,719
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 3,029             △ 22,397
      未払金の増減額（△は減少）                                 △ 1,696               801
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 8,054              6,287
      会員預り金の増減額（△は減少）                                  △ 305             △ 245
                                       △ 21,679             △ 30,453
      その他
      小計                                  35,184             △ 194,044
      利息及び配当金の受取額
                                          967              966
      保険金の受取額                                  3,849              23,977
      助成金の受取額                                    -            10,103
      災害損失の支払額                                    -           △ 12,356
      利息の支払額                                 △ 23,727             △ 11,354
                                       △ 33,271              △ 4,715
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 16,998             △ 187,423
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 7,868             △ 16,343
      敷金及び保証金の差入による支出                                   △ 66               -
      敷金及び保証金の回収による収入                                    30               -
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 7,905             △ 16,343
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の返済による支出                                △ 199,000              △ 74,500
      長期借入れによる収入                                 230,000              420,000
      長期借入金の返済による支出                                 △ 10,000             △ 40,000
                                        △ 4,747             △ 7,144
      リース債務の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                  16,252              298,355
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 8,651              94,588
     現金及び現金同等物の期首残高                                   288,790              361,913
                                      ※1  280,138            ※1  456,501
     現金及び現金同等物の中間期末残高
                                 20/44





                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      【注記事項】
      （中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
     １．連結の範囲に関する事項
        連結子会社数        8 社
         ㈱二十一世紀新社
         日本デベロ㈱
         ㈱五幸開発
         ㈱三友開発
         ㈱平成倶楽部
         ㈱レイク相模カントリークラブ
         ㈱山田ゴルフ倶楽部
         日本浩観興業㈱
     ２．持分法の適用に関する事項

        持分法を適用した関連会社数               1 社
         ㈱山田地建
     ３．連結子会社の中間決算日等に関する事項

        連結子会社の中間決算日は、中間連結決算日と一致しております。
     ４．会計方針に関する事項

      (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
       ①   有価証券
        (a)  その他有価証券
          時価のあるもの
           中間連結会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
          原価は、移動平均法により算定)
          時価のないもの
           総平均法による原価法
       ②   たな卸資産
        (a)  商品
           総平均法による原価法
           (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
        (b)  原材料及び貯蔵品
           最終仕入原価法
           (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
      (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
       ①   有形固定資産(リース資産を除く)
         定額法を採用しております。
         なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
       ②   リース資産
         所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
         所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
                                 21/44




                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (3)  重要な引当金の計上基準
       ①   貸倒引当金
         債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
        については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
       ②   賞与引当金
         従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき中間連結会計期間負担額を計上しておりま
        す。
       ③　災害損失引当金
         台風により被災した資産の復旧費用等の支出に充てるため、見積額を計上しております。
      (4)  退職給付に係る会計処理の方法

        退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退
       職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
      (5)  中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
        手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
      (6)  その他中間連結財務諸表作成のための基本となる事項
        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         なお、仮払消費税等と仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
                                 22/44













                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (中間連結貸借対照表関係)
    ＊１    有形固定資産の減価償却累計額
                             前連結会計年度                当中間連結会計期間

                            ( 令和元年12月31日        )        ( 令和２年６月30日        )
        有形固定資産                      9,244,961     千円            9,301,151     千円
    ＊２    担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                当中間連結会計期間

                            ( 令和元年12月31日        )        ( 令和２年６月30日        )
        建物及び構築物                       930,339千円                 912,070千円
        コース勘定                      3,203,262千円                 3,203,262千円
        土地                      2,325,274千円                 2,325,274千円
        その他                       321,284千円                 321,284千円
         計
                              6,780,161千円                 6,761,891千円
       担保付債務は次のとおりであります。

                             前連結会計年度                当中間連結会計期間

                            ( 令和元年12月31日        )        ( 令和２年６月30日        )
        短期借入金                      2,218,000千円                    －千円
        長期借入金     （注）                     －千円             2,823,500千円
       （注）   長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
    ＊３    会員預り金の返還請求者からの差押及びこれに関連して供託している資産は以下のとおりであります。

                             前連結会計年度                当中間連結会計期間

                            ( 令和元年12月31日        )        ( 令和２年６月30日        )
        預金                         205千円                 205千円
      (中間連結損益計算書関係)

    ＊１    固定資産除却損の内訳は、以下の通りであります。
                            前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間

                           (自    平成31年１月１日              (自    令和２年１月１日
                           　至    令和元年６月30日)              　至    令和２年６月30日)
        建物及び構築物                          －千円                355千円
        その他                         801千円                 77千円
         計
                                 801千円                 432千円
                                 23/44







                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (中間連結株主資本等変動計算書関係)
     前中間連結会計期間(自             平成31年１月１日         至   令和元年６月30日        )
      発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                当連結会計年度期首                                当中間連結会計期間末
       株式の種類                    増加株式数(株)           減少株式数(株)
                  株式数(株)                                株式数(株)
     発行済株式
      普通株式
                      60,000             ―           ―        60,000
      Ａ種優先株式
                      10,301             ―           ―        10,301
      Ｂ種優先株式
                      2,010             ―           ―         2,010
        合計             72,311             ―           ―        72,311
     自己株式
      Ａ種優先株式
                       339           38           ―          377
      Ｂ種優先株式
                        74           1           ―          75
        合計               413           39           ―          452
    (変動事由の概要)
     自己株式の増加は、無償取得による増加39株(Ａ種優先株式38株及びＢ種優先株式１株)であります。
     当中間連結会計期間(自             令和２年１月１日         至   令和２年６月30日        )

      発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                当連結会計年度期首                                当中間連結会計期間末
       株式の種類                    増加株式数(株)           減少株式数(株)
                  株式数(株)                                株式数(株)
     発行済株式
      普通株式
                      60,000             ―           ―        60,000
      Ａ種優先株式
                      10,301             ―           ―        10,301
      Ｂ種優先株式
                      2,010             ―           ―         2,010
        合計             72,311             ―           ―        72,311
     自己株式
      Ａ種優先株式
                       407           35           ―          442
      Ｂ種優先株式
                        82           7           ―          89
        合計               489           42           ―          531
    (変動事由の概要)
     自己株式の増加は、無償取得による増加42株(Ａ種優先株式35株及びＢ種優先株式７株)であります。
      (中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ＊１    現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
                            前中間連結会計期間                 当中間連結会計期間

                           (自    平成31年１月１日              (自    令和２年１月１日
                           　至    令和元年６月30日        )     　至    令和２年６月30日        )
        現金及び預金勘定                       280,344千円                 456,707千円
        拘束されている預金                        △205千円                 △205千円
        現金及び現金同等物                       280,138千円                 456,501千円
                                 24/44




                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (リース取引関係)
    １．ファイナンス・リース取引
    　(借主側)
    　所有権移転ファイナンス・リース取引
      ①   リース資産の内容
        ゴルフ場におけるコース整備機械であります。
      ②   リース資産の減価償却の方法
        中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項                                         (2)  重要な減価償却資産
       の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
    　所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①   リース資産の内容
        ゴルフ場におけるコース整備機械及びゴルフ場システム関連機器等であります。
      ②  リース資産の減価償却の方法
        中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項                                         (2)  重要な減価償却資産
       の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
    ２．オペレーティング・リース取引

      該当事項はありません。
                                 25/44














                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (金融商品関係)
      金融商品の時価等に関する事項
       中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
      す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)参照)。
      前連結会計年度(        令和元年12月31日        )　

                      連結貸借対照表計上額                 時価             差額
                         (千円)             (千円)             (千円)
     (1)  現金及び預金
                             362,119             362,119               －
     (2)  受取手形及び売掛金
                             132,852             132,852               －
     (3)  営業未収入金
                              13,706             13,706               －
     (4)  投資有価証券
                              53,060             53,060               －
     (5)  長期貸付金
                             104,000
       長期未収入金
                             245,619
       貸倒引当金(※１)                     △345,619
                              4,000             4,000              －
           資産計
                             565,738             565,738               －
     (1)  短期借入金
                            2,218,000             2,218,000                 －
     (2)  未払金
                             622,038             622,038               －
     (3)  長期借入金(※２)
                             570,000             570,000               －
           負債計
                            3,410,038             3,410,038                 －
     (※１)　長期貸付金及び長期未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
     (※２)　長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
      当中間連結会計期間(          令和２年６月30日        )　

                    中間連結貸借対照表計上額                  時価             差額
                         (千円)             (千円)             (千円)
     (1)  現金及び預金
                             456,707             456,707               －
     (2)  受取手形及び売掛金

                             72,073             72,073               －
     (3)  営業未収入金

                              7,106             7,106              －
     (4)  投資有価証券

                             43,869             43,869               －
     (5)  長期貸付金

                             104,000
       長期未収入金

                             245,619
       貸倒引当金(※１)                     △345,619

                              4,000             4,000              －

           資産計

                             583,756             583,756               －
     (1)  短期借入金

                               －             －             －
     (2)  未払金

                             625,875             625,875               －
     (3)  長期借入金(※２)

                            3,093,500             3,080,107             △13,392
           負債計

                            3,719,375             3,705,982             △13,392
     (※１)　長期貸付金及び長期未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
     (※２)　長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
                                 26/44


                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    (注１)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
        資産
        (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)            営業未収入金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
         よっております。
        (4)  投資有価証券
          これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関す
         る事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
        (5)  長期貸付金及び長期未収入金
          長期貸付金及び長期未収入金は、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積高を算
         定しているため、時価は中間連結会計期間末における中間連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除
         した金額に近似しており、当該帳簿価額をもって時価としております。
        負債
        (1)  短期借入金、(2)        未払金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
         よっております。
        (3)  長期借入金（1年内返済予定の長期借入金を含む）
          元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており
         ます。
    (注２)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)

                                                 (単位：千円)
                            前連結会計年度               当中間連結会計期間
               区分
                           ( 令和元年12月31日        )       ( 令和２年６月30日        )
         非上場株式        ※１
                                     137                137
         関係会社ゴルフ会員権             ※２
                                  1,399,229                1,399,229
         会員預り金        ※３
                                  1,340,100                1,250,100
          㯿ᄀ   非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
            「(4)   投資有価証券」には含めておりません。
          㯿ሀ   関係会社ゴルフ会員権については、株式転換に伴い会員の方々より買い取った預託金債権であり、市
            場性がなく、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・
            フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
          㯿ጀ   会員預り金については、返還時期の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フ
            ローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
                                 27/44








                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       (有価証券関係)

      １   その他有価証券
     前連結会計年度(        令和元年12月31日        )
                                連結貸借対照表           取得原価          差額

          区分             種類
                                計上額(千円)           (千円)         (千円)
                   (1)  株式
                                       ―         ―         ―
                   (2)  債券
                    ①   国債・地方債等
                                       ―         ―         ―
     連結貸借対照表計上額が
                    ②   社債
                                       ―         ―         ―
     取得原価を超えるもの
                    ③   その他
                                       ―         ―         ―
                   (3)  その他
                                       ―         ―         ―
                       小計                ―         ―         ―
                   (1)  株式
                                     53,060         59,594         △6,533
                   (2)  債券
                    ①   国債・地方債等                  ―         ―         ―
     連結貸借対照表計上額が取
                    ②   社債
                                       ―         ―         ―
     得原価を超えないもの
                    ③   その他
                                       ―         ―         ―
                   (3)  その他
                                       ―         ―         ―
                       小計              53,060         59,594         △6,533
                合計                     53,060         59,594         △6,533
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額                 137千円)については、市場性がなく、時価を把握することが極めて困難と
        認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     当中間連結会計期間(          令和２年６月30日        )

                              中間連結貸借対照表            取得原価          差額

          区分             種類
                                計上額(千円)           (千円)         (千円)
                   (1)  株式
                                       ―         ―         ―
                   (2)  債券
                    ①   国債・地方債等
                                       ―         ―         ―
     中間連結貸借対照表計上額
                    ②   社債
                                       ―         ―         ―
     が取得原価を超えるもの
                    ③   その他
                                       ―         ―         ―
                   (3)  その他                   ―         ―         ―
                       小計                ―         ―         ―
                   (1)  株式  
                                     43,869         59,594        △15,724
                   (2)  債券
                    ①   国債・地方債等
                                       ―         ―         ―
     中間連結貸借対照表計上額
                    ②   社債
                                       ―         ―         ―
     が取得原価を超えないもの
                    ③   その他
                                       ―         ―         ―
                   (3)  その他
                                       ―         ―         ―
                       小計              43,869         59,594        △15,724
                合計                     43,869         59,594        △15,724
     (注)    非上場株式(中間連結貸借対照表計上額                   137千円)については、市場性がなく、時価を把握することが極めて困
        難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                 28/44



                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (デリバティブ取引関係)
       当社グループはデリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

       １．当社グループのゴルフ場土地賃貸借契約の一部には、原状回復義務の条項が付帯されておりますが、当社グ
        ループは、ゴルフ場事業から撤退する計画がないため、当該契約を自動更新契約としております。
         また、当該契約対象の土地は、ゴルフ場以外の利用が困難であることから、契約解除となる蓋然性が極めて
        低いと考えております。
         従って、当該契約の継続期間を合理的に見積もることができないため、当該債務に見合う資産除去債務を計
        上しておりません。
       ２．当社の本社オフィスの不動産賃貸借契約には、原状回復義務の条項が付帯されておりますが、当社は将来本

        社を移転する計画がないため、当該契約を自動更新契約としております。
         従って、当該資産の使用期間が明確でなく、当該契約に基づく資産除去債務を合理的に見積もることができ
        ないため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
                                 29/44















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
       当社グループは、ゴルフ場の経営及びこれに付帯する事業を営む単一セグメントであるため、記載を省略してお
      ります。
     【関連情報】

      前中間連結会計期間(自             平成31年１月１日         至   令和元年６月30日        )
      １．製品及びサービスごとの情報
        単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載
       を省略しております。
      ２．地域ごとの情報
       (1)  売上高
         本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
       (2)  有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報
        外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載してお
       りません。
      当中間連結会計期間(自             令和２年１月１日         至   令和２年６月30日        )

      １．製品及びサービスごとの情報
        単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載
       を省略しております。
      ２．地域ごとの情報
       (1)  売上高
         本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
       (2)  有形固定資産
         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報
        外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載してお
       りません。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項はありません。
                                 30/44






                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (１株当たり情報)
       １株当たり純資産額及び算定上の基礎並びに１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりでありま
      す。
                                  前連結会計年度            当中間連結会計期間

                 項目
                                 ( 令和元年12月31日        )     ( 令和２年６月30日        )
     (1)  １株当たり純資産額(Ａ法)
                                      52,423円31銭             50,150円90銭
       (算定上の基礎)
       純資産の部の合計額(千円)                                3,765,147             3,599,831
       純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                    －             －
       普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                3,765,147             3,599,831
       期末の普通株式数(普通株式と同等の株式を含む)
                                         71,822             71,780
       (株)
       期末の普通株式数(株)                                  60,000             60,000
       期末の優先株式数(株)                                  11,822             11,780
     (2)  １株当たり純資産額(Ｂ法)
                                        0円00銭             0円00銭
      (算定上の基礎)
       純資産の部の合計額(千円)                                3,765,147             3,599,831
       純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                3,765,147             3,599,831
       普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                     0             0
       期末の普通株式数(株)                                  60,000             60,000
     (3)  １株当たり優先分配相当額
       Ａ種優先株式                              341,575円43銭             326,162円04銭
       Ｂ種優先株式                              200,000円00銭             200,000円00銭
     (注)   １．１株当たり純資産額(Ａ法)については、純資産額を普通株式と優先株式の発行済株式数の合計で除して算出
         しております。
        ２．１株当たり純資産額(Ｂ法)については、純資産額から普通株主に帰属しないと認められる額を控除した額
         を、普通株式の発行済株式数で除して算出しております。
          なお、普通株主に帰属しないと認められる額は、「(3)                          １株当たり優先分配相当額」をご参照下さい。
                                 前中間連結会計期間             当中間連結会計期間

                                (自    平成31年１月１日           (自    令和２年１月１日
                項目
                                　至    令和元年６月30日        )  　至    令和２年６月30日        )
     (4)  １株当たり中間純損失(△)
                                      △672円68銭            △2,174円54銭
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)                                 △48,349             △156,125

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―             ―

       普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失
                                        △48,349             △156,125
       (△)(千円)
       普通株式(普通株式と同等の株式を含む)の
                                         71,876             71,797
       期中平均株式数(株)
        普通株式の期中平均株式数(株)                                 60,000             60,000
        優先株式の期中平均株式数(株)                                 11,876             11,797
     (注)    潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 31/44




                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (重要な後発事象)
       該当事項はありません。
      (2) 【その他】

          該当事項はありません。
                                 32/44



















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    ２  【中間財務諸表等】
      (1)  【中間財務諸表】
       ①  【中間貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (令和元年12月31日)              (令和２年６月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                214,116              114,789
        売掛金                                52,648              27,916
        営業未収入金                                12,264               5,513
        たな卸資産                                 3,663              4,889
        関係会社短期貸付金                               2,998,676              2,998,676
        未収入金                                 2,114               720
        関係会社未収入金                               1,374,795              1,477,767
        その他                                13,566               6,003
        貸倒引当金                              △ 1,922,577             △ 1,993,291
        流動資産合計                               2,749,268              2,642,986
      固定資産
        有形固定資産
         リース資産（純額）                               27,830              48,467
                                      ※1  75,027            ※1  72,847
         その他（純額）
         有形固定資産合計                              102,857              121,315
        無形固定資産                                  106               48
        投資その他の資産
         投資有価証券                               53,060              43,869
         関係会社ゴルフ会員権                             5,290,296              5,290,296
         長期貸付金                              104,000              104,000
         長期未収入金                              194,622              194,622
         その他                              181,568              181,568
         貸倒引当金                             △ 294,622             △ 294,622
         投資その他の資産合計                             5,528,925              5,519,735
        固定資産合計                               5,631,890              5,641,098
      資産合計                                8,381,158              8,284,085
                                 33/44









                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度             当中間会計期間
                                (令和元年12月31日)              (令和２年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                14,271               7,485
                                     ※1  2,218,000
        短期借入金                                                 -
                                                    ※1  150,000
        1年内返済予定の長期借入金                                120,000
        リース債務                                11,730              17,242
        未払金                                195,285              245,515
        関係会社未払金                                715,138              707,689
        未払法人税等                                 3,240              1,620
        賞与引当金                                 2,932              2,113
        災害損失引当金                                16,720                 -
                                      ※2  225,698            ※2  218,278
        その他
        流動負債合計                               3,523,015              1,349,945
      固定負債
                                                   ※1  2,673,500
        長期借入金                                450,000
        リース債務                                22,145              39,728
        退職給付引当金                                68,230              68,461
        債務保証損失引当金                                348,967              357,770
        長期未払金                                32,135              29,370
        固定負債合計                                921,477             3,168,831
      負債合計                                4,444,493              4,518,776
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                100,000              100,000
        資本剰余金
         資本準備金                             2,529,000              2,529,000
         その他資本剰余金                             1,391,928              1,391,928
         資本剰余金合計                             3,920,928              3,920,928
        利益剰余金
         その他利益剰余金
           繰越利益剰余金                            △ 77,729             △ 239,895
         利益剰余金合計                              △ 77,729             △ 239,895
        株主資本合計                               3,943,198              3,781,033
      評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                                △ 6,533             △ 15,724
        評価・換算差額等合計                                △ 6,533             △ 15,724
      純資産合計                                3,936,665              3,765,308
     負債純資産合計                                  8,381,158              8,284,085
                                 34/44







                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       ②  【中間損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前中間会計期間              当中間会計期間
                               (自 平成31年１月１日              (自 令和２年１月１日
                               　至 令和元年６月30日)              　至 令和２年６月30日)
     売上高                                  1,536,928              1,129,298
     売上原価                                  1,364,320              1,026,967
     売上総利益                                   172,608              102,330
     販売費及び一般管理費                                   178,687              172,553
     営業損失（△）                                   △ 6,079             △ 70,222
     営業外収益
      受取利息                                    34              34
      受取配当金                                  1,077              1,077
      関係会社賃貸収入                                    -            1,924
      販売奨励金                                   525              491
      その他                                  1,426               852
      営業外収益合計                                  3,063              4,380
     営業外費用
      支払利息                                  29,095              22,378
      貸倒引当金繰入額                                    -            70,713
      債務保証損失引当金繰入額                                  3,501              8,803
      その他                                   239              166
      営業外費用合計                                  32,836              102,062
     経常損失（△）                                  △ 35,853             △ 167,904
     特別利益
      災害損失引当金戻入額                                    -            4,264
      受取保険金                                    -            3,338
      助成金収入                                    -            2,103
      特別利益合計                                    -            9,706
     特別損失
      固定資産除却損                                    0              -
      災害による損失                                    -            2,330
      固定資産売却損                                    -              17
      特別損失合計                                    0            2,348
     税引前中間純損失（△）                                  △ 35,853             △ 160,545
     法人税、住民税及び事業税                                    1,620              1,620
     中間純損失（△）                                  △ 37,473             △ 162,165
                                 35/44








                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
       ③  【中間株主資本等変動計算書】
    　前中間会計期間(自          平成31年１月１日　至           令和元年６月30日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金
                                         その他
                資本金                                    株主資本合計
                             その他
                                        利益剰余金
                     資本準備金            資本剰余金合計            利益剰余金合計
                            資本剰余金
                                       繰越利益剰余金
     当期首残高            100,000     2,529,000      1,391,928      3,920,928       △ 94,568     △ 94,568     3,926,360
     当中間期変動額
     中間純損失（△）                                    △ 37,473     △ 37,473     △ 37,473
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
     当中間期変動額合計               ―      ―      ―      ―   △ 37,473     △ 37,473     △ 37,473
     当中間期末残高            100,000     2,529,000      1,391,928      3,920,928      △ 132,041     △ 132,041     3,888,886
                 評価・換算差額等

                            純資産合計
              その他有価証券       評価・換算
               評価差額金      差額等合計
     当期首残高            △ 10,841     △ 10,841     3,915,518
     当中間期変動額
     中間純損失（△）                       △ 37,473
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額            3,446      3,446      3,446
     （純額）
     当中間期変動額合計             3,446      3,446     △ 34,027
     当中間期末残高            △ 7,395     △ 7,395    3,881,491
                                 36/44











                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    　当中間会計期間(自          令和２年１月１日　至           令和２年６月30日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金
                                         その他
                資本金                                    株主資本合計
                             その他
                                        利益剰余金
                     資本準備金            資本剰余金合計            利益剰余金合計
                            資本剰余金
                                       繰越利益剰余金
     当期首残高            100,000     2,529,000      1,391,928      3,920,928       △ 77,729     △ 77,729     3,943,198
     当中間期変動額
     中間純損失（△）                                   △ 162,165     △ 162,165     △ 162,165
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額
     （純額）
     当中間期変動額合計               -      -      -      -   △ 162,165     △ 162,165     △ 162,165
     当中間期末残高            100,000     2,529,000      1,391,928      3,920,928      △ 239,895     △ 239,895     3,781,033
                 評価・換算差額等

                            純資産合計
              その他有価証券       評価・換算
               評価差額金      差額等合計
     当期首残高            △ 6,533     △ 6,533    3,936,665
     当中間期変動額
     中間純損失（△）                       △ 162,165
     株主資本以外の項目
     の当中間期変動額            △ 9,190     △ 9,190     △ 9,190
     （純額）
     当中間期変動額合計            △ 9,190     △ 9,190    △ 171,356
     当中間期末残高            △ 15,724     △ 15,724     3,765,308
                                 37/44











                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      【注記事項】
      （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
      (1)  有価証券
       ①   子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法
       ②   その他有価証券
         時価のあるもの
          中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
         は、移動平均法により算定)
      (2)  たな卸資産

       ①   商品
         総平均法による原価法
         (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
       ②   貯蔵品
         最終仕入原価法
         (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
     ２．固定資産の減価償却の方法

      (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
        定額法を採用しております。
        なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
      (2)  リース資産
        所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     ３．引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
       ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      (2)  賞与引当金
        従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき中間会計期間負担額を計上しております。
      (3）災害損失引当金
        台風により被災した資産の復旧費用等の支出に充てるため、見積額を計上しております。
      (4)  退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
       す。
        退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債
       務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
      (5)  債務保証損失引当金
        関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上し
       ております。
     ４．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
                                 38/44



                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (中間貸借対照表関係)
    ＊１    担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産は次のとおりであります。
                              前事業年度                当中間会計期間

                            ( 令和元年12月31日        )        ( 令和２年６月30日        )
        有形固定資産       その他
                                14,439千円                 14,156千円
       担保付債務は次のとおりであります。

                              前事業年度                当中間会計期間

                            ( 令和元年12月31日        )        ( 令和２年６月30日        )
        短期借入金                      2,218,000千円                    －千円
        長期借入金                          －千円             2,823,500千円
       （注）   長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
    ＊２    消費税等の取扱い

       仮払消費税等と仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
      (中間損益計算書関係)

      減価償却実施額
                             前中間会計期間                 当中間会計期間

                           (自    平成31年１月１日              (自    令和２年１月１日
                           　至    令和元年６月30日        )     　至    令和２年６月30日        )
        有形固定資産                        8,482千円                10,855千円
        無形固定資産                          58千円                 58千円
      (有価証券関係)

      子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式
     及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
      なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表計上額(貸借対
     照表計上額)は以下のとおりです。
                                                  (単位：千円)
          区分           前事業年度(      令和元年12月31日        )     当中間会計期間(        令和２年６月30日        )
     子会社株式                             125,000                    125,000

     関連会社株式                               －                    －

          計                       125,000                    125,000

                                 39/44







                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
      (重要な後発事象)
       該当事項はありません。
      (2) 【その他】

        該当事項はありません。
                                 40/44



















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第６   【提出会社の参考情報】
     当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

     (1)  有価証券報告書及びその添付書類

       事業年度(     第22期   )(自    平成31年１月１日         至   令和元年12月31日        )令和２年３月25日関東財務局長に提出。
                                 41/44


















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                 42/44



















                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                   令和２年９月30日

    株式会社山田クラブ２１
     取締役会      御中
                       東日本監査法人

                        代表社員

                                          篠      原      重      男
                                   公認会計士                    印
                        業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社山田クラブ２１の令和２年１月１日から令和２年12月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間(令和２
    年１月１日から令和２年６月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算
    書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸
    表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
    中間連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
    表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を
    表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
    を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間連結財務諸表には全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査
    計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
     中間監査においては、中間連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手
    続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
    連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
    監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
    当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の
    作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
    用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間監査意見

     当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
    準に準拠して、株式会社山田クラブ２１及び連結子会社の令和２年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了す
    る中間連結会計期間(令和２年１月１日から令和２年６月30日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

      㯿ᇿ๎ઊᠰ潎ⶕ鍶ﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潟卹㸀⡓䩧὘ㅔ䩦큑祐

        社)が別途保管しております。
      ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 43/44



                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社山田クラブ２１(E04731)
                                                              半期報告書
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                   令和２年９月30日

    株式会社山田クラブ２１
     取締役会      御中
                       東日本監査法人
                        代表社員

                                          篠      原      重      男
                                   公認会計士                    印
                        業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社山田クラブ２１の令和２年１月１日から令和２年12月31日までの第23期事業年度の中間会計期間(令和２年
    １月１日から令和２年６月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本
    等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明
    することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定
    し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
     中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の
    一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務
    諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続
    が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法
    人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な
    情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに
    経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間監査意見

     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、株式会社山田クラブ２１の令和２年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(令和２年１
    月１日から令和２年６月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

      ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 44/44

PDFをダウンロード

関連コンテンツ