インベスコ 店頭・成長株オープン 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第27期(令和1年12月24日－令和2年12月21日)
| 提出書類 | 半期報告書（内国投資信託受益証券）-第27期(令和1年12月24日－令和2年12月21日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | インベスコ 店頭・成長株オープン |
| カテゴリ | 半期報告書（内国投資信託受益証券） |
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インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年９月17日
【計算期間】 第27期中(自 2019年12月24日 至 2020年６月23日)
【ファンド名】 インベスコ 店頭・成長株オープン
【発行者名】 インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木六丁目10番１号 六本木ヒルズ森タワー14階
【事務連絡者氏名】 塚本 直樹
【連絡場所】 東京都港区六本木六丁目10番１号 六本木ヒルズ森タワー14階
【電話番号】 （03）6447－3087
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
(1)【投資状況】(2020年７月31日現在)
投資資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 8,791,498,829 100.24
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) △21,070,888 △0.24
合 計(純資産総額) 8,770,427,941 100.00
(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
(参考)インベスコ 店頭・成長株 マザーファンド
投資資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(％)
株 式 日本 11,175,265,100 96.03
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 460,794,353 3.96
合 計(純資産総額) 11,636,059,453 100.00
(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
( 百万円) ( 百万円)
( 円) ( 円)
( 分配落) ( 分配付)
( 分配落) ( 分配付)
第17期計算期間(2010年12月21日現在) 7,272 7,272 1.5948 1.5948
第18期計算期間(2011年12月21日現在) 5,841 5,841 1.4087 1.4087
第19期計算期間(2012年12月21日現在) 5,483 5,483 1.4282 1.4282
第20期計算期間(2013年12月24日現在) 10,785 10,902 2.7565 2.7865
第21期計算期間(2014年12月22日現在) 10,551 10,551 2.8878 2.8878
第22期計算期間(2015年12月21日現在) 8,822 8,895 3.0255 3.0505
第23期計算期間(2016年12月21日現在) 8,782 8,846 3.4271 3.4521
第24期計算期間(2017年12月21日現在) 11,887 11,983 4.9618 5.0018
第25期計算期間(2018年12月21日現在) 9,727 9,727 4.1184 4.1184
第26期計算期間(2019年12月23日現在) 10,241 10,361 4.6900 4.7450
2019年７月末日 10,143 － 4.4698 －
2019年８月末日 9,499 － 4.1842 －
2019年９月末日 9,741 － 4.3419 －
2019年10月末日 10,001 － 4.4931 －
2019年11月末日 10,279 － 4.6515 －
2019年12月末日 10,536 － 4.8212 －
2020年１月末日 9,562 － 4.4630 －
2020年２月末日 7,984 － 3.7707 －
2020年３月末日 7,441 － 3.4770 －
2020年４月末日 8,396 － 3.9589 －
2020年５月末日 9,362 － 4.4243 －
2020年６月末日 9,083 － 4.4064 －
2020年７月末日 8,770 － 4.3093 －
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
②【分配の推移】
１口当たりの分配金(円)
第17期計算期間 0.0000
第18期計算期間 0.0000
第19期計算期間 0.0000
第20期計算期間 0.0300
第21期計算期間 0.0000
第22期計算期間 0.0250
第23期計算期間 0.0250
第24期計算期間 0.0400
第25期計算期間 0.0000
第26期計算期間 0.0550
③【収益率の推移】
収益率(％)
第17期計算期間 △4.40
第18期計算期間 △11.67
第19期計算期間 1.38
第20期計算期間 95.11
第21期計算期間 4.76
第22期計算期間 5.63
第23期計算期間 14.10
第24期計算期間 45.95
第25期計算期間 △17.00
第26期計算期間 15.21
第27期中間計算期間
△4.62
(自 2019年12月24日 至 2020年６月23日)
( 注)収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分
配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に
100を乗じて得た数を記載しております。
２【設定及び解約の実績】
設定数量(口) 解約数量(口)
第17期計算期間 524,261,022 862,433,640
第18期計算期間
431,449,243 844,499,484
第19期計算期間 208,258,471 516,001,261
第20期計算期間 2,382,058,455 2,308,545,268
第21期計算期間 1,724,667,195 1,983,630,904
第22期計算期間 575,600,395 1,313,092,536
第23期計算期間 1,053,964,386 1,407,555,659
第24期計算期間 1,355,078,185 1,521,801,324
第25期計算期間 1,157,775,085 1,191,654,457
第26期計算期間 458,750,556 637,034,971
第27期中間計算期間
306,944,665 410,743,898
(自 2019年12月24日 至 2020年６月23日)
( 注)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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３【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭
和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の３及び第57条の２の規定により、「投資信託財産の
計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間(2019年12
月24日から2020年６月23日まで)の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人によ
る中間監査を受けております。
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中間財務諸表
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(1)【中間貸借対照表】
（単位：円）
前計算期間 当中間計算期間
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
資産の部
流動資産
10,432,599,065 9,368,402,544
親投資信託受益証券
17,844,216 8,925,816
未収入金
10,450,443,281 9,377,328,360
流動資産合計
10,450,443,281 9,377,328,360
資産合計
負債の部
流動負債
120,103,224 －
未払収益分配金
33,729,264 24,556,149
未払解約金
5,465,828 4,867,243
未払受託者報酬
49,192,398 43,805,118
未払委託者報酬
432,000 440,000
その他未払費用
208,922,714 73,668,510
流動負債合計
208,922,714 73,668,510
負債合計
純資産の部
元本等
2,183,694,988 2,079,895,755
元本
剰余金
8,057,825,579 7,223,764,095
中間剰余金又は中間欠損金（△）
1,563,813,087 1,289,837,139
（分配準備積立金）
10,241,520,567 9,303,659,850
元本等合計
10,241,520,567 9,303,659,850
純資産合計
10,450,443,281 9,377,328,360
負債純資産合計
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(2)【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2018年12月22日 自 2019年12月24日
至 2019年６月21日 至 2020年６月23日
営業収益
602,853,504 △ 412,550,869
有価証券売買等損益
602,853,504 △ 412,550,869
営業収益合計
営業費用
5,530,632 4,867,243
受託者報酬
49,775,639 43,805,118
委託者報酬
432,000 440,000
その他費用
55,738,271 49,112,361
営業費用合計
547,115,233 △ 461,663,230
営業利益又は営業損失（△）
547,115,233 △ 461,663,230
経常利益又は経常損失（△）
547,115,233 △ 461,663,230
中間純利益又は中間純損失（△）
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
94,109,919 △ 191,079,904
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 7,365,668,140 8,057,825,579
829,821,690 937,182,931
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
829,821,690 937,182,931
少額
1,041,619,399 1,500,661,089
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
1,041,619,399 1,500,661,089
加額
7,606,875,745 7,223,764,095
中間剰余金又は中間欠損金（△）
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(3) 【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基 親投資信託受益証券
準及び評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
ます。
(中間貸借対照表に関する注記)
前計算期間 当中間計算期間
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
1.期首元本額 2,361,979,403円 1.期首元本額 2,183,694,988円
期中追加設定元本額 458,750,556円 期中追加設定元本額 306,944,665円
期中解約元本額 637,034,971円 期中解約元本額 410,743,898円
2.計算期間末日における受益権の総数 2.中間計算期間末日における受益権の総数
2,183,694,988口 2,079,895,755口
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2018年12月22日 自 2019年12月24日
至 2019年６月21日 至 2020年６月23日
該当事項はありません。 同左
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
前計算期間 当中間計算期間
項 目
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
1.中間貸借対照 貸借対照表計上額は期末の時価で 中間貸借対照表計上額は中間期末
表計上額、 計上しているため、その差額はあり の時価で計上しているため、その差
時価及びこ ません。 額はありません。
れらの差額
2.時価の算定方 (1)有価証券 (1)有価証券
法 「(重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記)」に記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
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(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、 同左
短期間で決済されることから、時価
は帳簿価額と近似しているため、当
該金融商品の時価を帳簿価額として
おります。
3.金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に 同左
価等に関す 基づく価額のほか、市場価格がない
る事項の補 場合には合理的に算定された価額が
足事項 含まれております。当該価額の算定
においては一定の前提条件等を採用
しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
前計算期間 当中間計算期間
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
該当事項はありません。 同左
(１口当たり情報に関する注記)
前計算期間 当中間計算期間
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
１口当たり純資産額 4.6900円 １口当たり純資産額 4.4731円
(１万口当たり純資産額 46,900円) (１万口当たり純資産額 44,731円)
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参考情報
当ファンドは、「インベスコ 店頭・成長株 マザーファンド」受益証券を主要投資対象として
おり、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受
益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
「インベスコ 店頭・成長株 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
貸借対照表
(単位：円)
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
注記
区 分
番号
金 額 金 額
資産の部
流動資産
金銭信託 356,957 320,931
コール・ローン 562,657,585 562,392,449
株式 13,093,038,900 11,677,629,600
未収入金 58,299,054 87,322,993
未収配当金 8,739,500 26,697,050
流動資産合計 13,723,091,996 12,354,363,023
資産合計 13,723,091,996 12,354,363,023
負債の部
流動負債
未払金 91,647,843 9,260,442
未払解約金 18,848,341 8,925,816
未払利息 1,541 1,540
流動負債合計 110,497,725 18,187,798
負債合計 110,497,725 18,187,798
純資産の部
元本等
元本 1,476,934,153 1,395,916,102
剰余金
剰余金又は欠損金(△) 12,135,660,118 10,940,259,123
元本等合計 13,612,594,271 12,336,175,225
純資産合計 13,612,594,271 12,336,175,225
負債純資産合計 13,723,091,996 12,354,363,023
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注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基 株式
準及び評価方法 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所(金融商品取引法(昭和23年法
律第25号)第２条第16項に規定するものをいい、以下「取引所」といいま
す。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる
価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。
(貸借対照表に関する注記)
(2019年12月23日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における
当該親投資信託の元本額 1,698,057,727円
同期中における追加設定元本額 286,000,199円
同期中における解約元本額 507,123,773円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名) (金 額)
インベスコ 店頭・成長株オープン 1,131,911,191円
インベスコ店頭・成長株オープンＶＡ１（適格機関投資家私募投信） 345,022,962円
合計 1,476,934,153円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における
当該親投資信託の受益権の総数 1,476,934,153口
(2020年６月23日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における
当該親投資信託の元本額 1,476,934,153円
同期中における追加設定元本額 227,744,466円
同期中における解約元本額 308,762,517円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名) (金 額)
インベスコ 店頭・成長株オープン 1,060,097,829円
インベスコ店頭・成長株オープンＶＡ１（適格機関投資家私募投信） 335,818,273円
合計 1,395,916,102円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における
当該親投資信託の受益権の総数 1,395,916,102口
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項 目 (2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
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1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は本書における 貸借対照表計上額は本書における
上額、時価 開示対象ファンドの計算期間末日の 開示対象ファンドの中間計算期間末
及びこれら 時価で計上しているため、その差額 日の時価で計上しているため、その
の差額 はありません。 差額はありません。
2.時価の算定方 (1)有価証券 (1)有価証券
法 「(重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記)」に記載しておりま
す。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品については、 同左
短期間で決済されることから、時価
は帳簿価額と近似しているため、当
該金融商品の時価を帳簿価額として
おります。
3.金融商品の時 当ファンドに投資する証券投資信 同左
価等に関す 託の「(金融商品に関する注記)」に
る事項の補 記載しております。
足事項
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
該当事項はありません。 同左
(１口当たり情報に関する注記)
(2019年12月23日現在) (2020年６月23日現在)
１口当たり純資産額 9.2168円 １口当たり純資産額 8.8373円
(１万口当たり純資産額 92,168円) (１万口当たり純資産額 88,373円)
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４【委託会社等の概況】
(1) 【資本金の額】
2020 年７月31日 資本金：4,000百万円
現在の状況 発行可能株式総数：56,400株
発行済株式総数：40,000株
直近５カ年における主 該当事項はありません。
な資本金の額の増減
(2) 【事業の内容及び営業の状況】
事業の内容 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会
社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資
運用業）を行っています。
また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
(2020 年７月31日現在)
運用する投資信託財
産の合計純資産総額
基本的性格 ファンド数 純資産総額(単位：百万円)
株式投資信託 125 1,762,183
公社債投資信託 － －
合 計 125 1,762,183
＊ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
(3) 【その他】
訴訟事件その他重要事項
訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあり
ません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
５【委託会社等の経理状況】
1. 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
号、以下「財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
内閣府令」 (平成19年８月６日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
2. 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事 業年度 （自 2019年１月１日 至
2019年12月31日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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1 ． 財務諸表
(1) 【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
科目
内訳 金額 内訳 金額
( 資産の部）
流動資産
預金 2,394,399 2,102,723
前払費用 93,498 93,464
未収入金 830,023 1,334,813
未収委託者報酬 432,532 420,904
未収運用受託報酬 574,921 517,283
未収投資助言報酬 14,244 14,975
未収還付法人税等 160,546 －
短期貸付金 ※１ 2,000,000 2,500,000
524 511
その他の流動資産
流動資産計
6,500,692 6,984,676
固定資産
有形固定資産 ※２
建物附属設備 97,281 87,250
器具備品 57,676 83,433
建設仮勘定 328 22,651
1,978 10,641
リース資産 157,265 203,976
無形固定資産
ソフトウェア 64,736 61,134
ソフトウェア仮勘定 4,228 5,982
電話加入権 3,972 3,972
のれん 287,253 262,274
1,539,810 1,405,914
顧客関連資産 1,900,002 1,739,277
投資その他の資産
投資有価証券 5,097 11,975
差入保証金 387,318 386,931
繰延税金資産 － 568,034
3,213 395,628 6,045 972,986
その他の投資
固定資産計 2,452,896 2,916,240
8,953,588 9,900,916
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2018年12月31日） （2019年12月31日）
科目
内訳 金額 内訳 金額
( 負債の部）
流動負債
預り金 39,469 42,071
リース債務 2,178 3,043
未払金
未払償還金 － 37
未払手数料 97,269 84,787
198,771 229,112
その他未払金 296,040 313,937
未払費用 227,830 221,804
未払法人税等 － 223,999
未払消費税等 31,944 40,956
賞与引当金 1,139,420 1,307,575
20,183 22,543
その他の流動負債
流動負債計
1,757,068 2,175,932
固定負債
長期預り金 117,535 117,535
リース債務 － 8,664
退職給付引当金 652,632 721,038
役員退職慰労引当金 98,981 111,506
資産除去債務 82,225 82,085
3,006 －
繰延税金負債
固定負債計 954,381 1,040,829
負債合計
2,711,450 3,216,762
( 純資産の部）
株主資本
資本金 4,000,000 4,000,000
資本剰余金
資本準備金 1,406,953 1,406,953 1,406,953 1,406,953
資本剰余金合計
1,406,953 1,406,953
利益剰余金
その他利益剰余金
834,830 834,830 1,276,443 1,276,443
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 834,830 1,276,443
株主資本合計 6,241,783 6,683,396
評価・換算差額等
354 757
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 354 757
純資産合計 6,242,138 6,684,154
8,953,588 9,900,916
負債・純資産合計
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(2) 【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
科目
内訳 金額 内訳 金額
営業収益
委託者報酬 2,520,359 2,225,658
運用受託報酬 2,718,513 2,853,116
投資助言報酬 78,933 71,673
3,467,662 3,618,920
その他営業収益
営業収益計
8,785,469 8,769,368
営業費用
支払手数料 870,147 757,626
広告宣伝費 109,079 109,237
調査費
調査費 308,246 307,384
委託調査費 774,827 625,973
1,984 1,545
図書費 1,085,058 934,904
委託計算費 344,946 310,498
営業雑経費
通信費 19,794 19,142
印刷費 70,434 81,871
12,691 102,921 11,237 112,251
協会費
営業費用計
2,512,154 2,224,518
一般管理費
給料
役員報酬 99,143 99,143
給料・手当 1,762,821 1,872,168
386,987 399,738
賞与 2,248,952 2,371,050
交際費 53,222 23,807
寄付金 1,191 1,200
旅費交通費 179,085 180,237
租税公課 83,433 80,707
不動産賃借料 372,163 367,305
退職給付費用 170,276 195,896
役員退職慰労引当金繰入額 12,524 12,524
賞与引当金繰入額 1,139,420 1,307,575
減価償却費 212,422 219,607
福利厚生費 267,659 283,336
1,352,114 1,408,990
諸経費
一般管理費計 6,092,465 6,452,239
営業利益
180,849 92,611
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（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年1月1日 ( 自 2019年1月1日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
科目
内訳 金額 内訳 金額
営業外収益
受取利息 ※１ 30,888 43,944
保険配当金 4,496 3,857
投資有価証券損益 － 1
1,139 179
雑益
営業外収益計
36,524 47,983
営業外費用
支払利息 45 14
為替換算差損 2,537 3,948
固定資産除却損 41 73
0 4,044
雑損
営業外費用計 2,624 8,081
経常利益 214,749 132,513
214,749 132,513
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
191,008 262,118
219,669 △571,218
法人税等調整額
法人税等計 410,678 △309,099
△195,928 441,613
当期純利益又は当期純損失(△)
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(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年1月1日 至 2018年12月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 株主資本合計
剰余金
利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 1,030,758 1,030,758 6,437,711
当期変動額
当期純損失(△) △195,928 △195,928 △195,928
株主資本以外の項
目の当期の変動額
（純額）
当期変動額合計 － － － △195,928 △195,928 △195,928
当期末残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 834,830 834,830 6,241,783
（単位：千円）
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
当期首残高 763 763 6,438,475
当期変動額
当期純損失(△) △195,928
株主資本以外の項
目の当期の変動額
（純額） △408 △408 △408
当期変動額合計 △408 △408 △196,336
当期末残高 354 354 6,242,138
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当事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 株主資本合計
剰余金
利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 834,830 834,830 6,241,783
当期変動額
当期純利益 441,613 441,613 441,613
株主資本以外の項
目の当期の変動額
（純額）
当期変動額合計 － － － 441,613 441,613 441,613
当期末残高 4,000,000 1,406,953 1,406,953 1,276,443 1,276,443 6,683,396
（単位：千円）
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
当期首残高 354 354 6,242,138
当期変動額
当期純利益 441,613
株主資本以外の項
目の当期の変動額 402 402 402
（純額）
当期変動額合計 402 402 442,015
当期末残高 757 757 6,684,154
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[ 注記事項]
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
は、移動平均法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、 資産除去債務に係る建物附属設備及び 2016 年４月１日以降
に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 5～18年
器具備品 3～15年
（２）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は20年であります。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法
を採用しております。
（３）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
を検討し、回収不能見込額を計上しております。 なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
りません。
（２）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
計上しております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職 給付 に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
給額を計上しております。
（４）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
ております。
４． 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
益又は為替換算差損として処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
（ 未適用の会計基準等 ）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日）
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(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用して認識されま
す。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022 年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されま
す。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
(2) 適用予定日
2022 年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年2月16日）を当事業年度
の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表
示する方法に変更しました。
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（ 貸借対照表 関係）
※１ 関係会社に対する資産及び負債
各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
短期貸付金 2,000,000 2,500,000
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 361,616 391,242
（ 損益計算書 関係）
※１ 関係会社に対する収益及び費用
各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年１月１日 ( 自 2019年１月１日
至 2018年12月31日 ) 至 2019年12月31日 )
受取利息 30,888 43,944
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 40,000 － － 40,000
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 40,000 － － 40,000
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２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
（リース取引関係）
１．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
249,762 249,762
1 年内
416,270 166,508
1 年超
666,032 416,270
合計
なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。
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（ 金融 商品 関係）
１. 金融商品の状況に関する事項
（１） 金融商品に対する取組方針
当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
（主にグループ本社より資本増資）を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
方針であります。
（２） 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
握する体制を整えております。
２. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度（2018年12月31日）
（単位：千円）
貸借対照表
時価 (*) 差額
計上額 (*)
(1) 預金 2,394,399 2,394,399 －
(2) 未収入金 830,023 830,023 －
(3) 未収委託者報酬 432,532 432,532 －
(4) 未収運用受託報酬 574,921 574,921 －
(5) 未収投資助言報酬 14,244 14,244 －
(6) 未収還付法人税等 160,546 160,546 －
(7) 短期貸付金 2,000,000 2,000,000 －
(8) 投資有価証券
その他有価証券 5,097 5,097 －
(9) 差入保証金 387,318 387,372 53
資産計 6,799,084 6,799,138 53
(1) 預り金 (39,469) (39,469) －
(2) 未払手数料 (97,269) (97,269) －
(3) その他未払金 (198,771) (198,771) －
(4) 未払費用 (227,830) (227,830) －
(5) 未払消費税等 (31,944) (31,944) －
(6) 長期預り金 (117,535) (117,552) △17
負債計 (712,821) (712,838) △17
(*) 負債に計上されているものについては、（ ）で示しています。
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当事業年度（2019年12月31日）
（単位：千円）
貸借対照表
時価 (*) 差額
計上額 (*)
(1) 預金 2,102,723 2,102,723 －
(2) 未収入金 1,334,813 1,334,813 －
(3) 未収委託者報酬 420,904 420,904 －
(4) 未収運用受託報酬 517,283 517,283 －
(5) 未収投資助言報酬 14,975 14,975 －
(6) 短期貸付金 2,500,000 2,500,000 －
(7) 投資有価証券
その他有価証券 11,975 11,975 －
(8) 差入保証金 386,931 386,863 △67
資産計 7,289,606 7,289,539 △67
(1) 預り金 (42,071) (42,071) －
(2) 未払手数料 (84,787) (84,787) －
(3) その他未払金 (229,112) (229,112) －
(4) 未払費用 (221,804) (221,804) －
(5) 未払法人税等 (223,999) (223,999) －
(6) 未払消費税等 (40,956) (40,956) －
(7) 長期預り金 (117,535) (117,513) 21
負債計 (960,267) (960,245) 21
(*) 負債に計上されているものについては、（ ）で示しています。
( 注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
前事業年度（2018年12月31日）
資産
(1) 預金 (2)未収入金 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 未収投資助言報酬 (6) 未収還付法人
税等 (7) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ます。
(8) 投資有価証券
基準価額を基に算出しております。
(9) 差入保証金
返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
より算定しております。
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負債
(1) 預り金 (2) 未払手数料 (3)その他未払金 (4)未払費用 (5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ま す。
(6) 長期 預り金
返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
り算定しております。
当事業年度（2019年12月31日）
資産
(1) 預金 (2)未収入金 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 未収投資助言報酬 (6) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ます。
(7) 投資有価証券
基準価額を基に算出しております。
(8) 差入保証金
返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
より算定しております。
負債
(1) 預り金 (2) 未払手数料 (3)その他未払金 (4)未払費用 (5)未払法人税等 (6)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
ま す。
(7) 長期 預り金
返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
り算定しております。
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( 注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（2018年12月31日）
( 単位：千円)
1 年超
1 年以内 10 年超
10 年以内
(1) 預金 2,394,399 － －
(2) 未収入金 830,023 － －
(3) 未収委託者報酬 432,532 － －
(4) 未収運用受託報酬 574,921 － －
(5) 未収投資助言報酬 14,244 － －
(6) 未収還付法人税等 160,546 － －
(7) 短期貸付金 2,000,000 － －
(8) 差入保証金 － 387,318 －
合計 6,406,669 387,318 －
当事業年度（2019年12月31日）
( 単位：千円)
1 年超
1 年以内 10 年超
10 年以内
(1) 預金 2,102,723 － －
(2) 未収入金 1,334,813 － －
(3) 未収委託者報酬 420,904 － －
(4) 未収運用受託報酬 517,283 － －
(5) 未収投資助言報酬 14,975 － －
(6) 短期貸付金 2,500,000 － －
(7) 差入保証金 － 386,931 －
合計 6,890,699 386,931 －
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（有価証券関係）
１. その他有価証券
前事業年度（2018年12月31日）
（単位：千円）
貸借対照表日における
取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
株式 － － －
債券 － － －
その他 2,385 3,238 853
小計 2,385 3,238 853
貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの
株式 － － －
債券 － － －
その他 2,200 1,858 △341
小計 2,200 1,858 △341
合計 4,585 5,097 511
当事業年度（2019年12月31日）
（単位：千円）
貸借対照表日における
取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
株式 － － －
債券 － － －
その他 8,883 9,979 1,095
小計 8,883 9,979 1,095
貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの
株式 － － －
債券 － － －
その他 2,000 1,996 △3
小計 2,000 1,996 △3
合計 10,883 11,975 1,092
２. 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
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当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
（退職給付関係）
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２. 簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
( 単位：千円)
前事業年度
(2018 年12月31日)
退職給付引当金の期首残高 589,090
退職給付費用 131,621
退職給付の支払額 △65,538
その他の未払金への振替額 △2,540
退職給付引当金の期末残高 652,632
（２）退職給付に関連する損益
( 単位：千円)
前事業年度
( 自 2018年１月１日
至 2018年12月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 131,621
３. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）におい
て、38,655千円であります。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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２. 簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
( 単位：千円)
当事業年度
(2019 年12月31日)
退職給付引当金の期首残高 652,632
退職給付費用 156,956
退職給付の支払額 △65,897
その他の未払金への振替額 △22,653
退職給付引当金の期末残高 721,038
（２）退職給付に関連する損益
( 単位：千円)
当事業年度
( 自 2019年１月１日
至 2019年12月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 156,956
３. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）におい
て、38,940千円であります。
（税効果会計関係）
１． 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
( 単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2018 年12月31日) (2019 年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金 348,890 400,379
未払費用 24,096 27,123
未払退職金 777 6,936
株式報酬費用 92,535 94,642
退職給付引当金 199,836 220,781
役員退職給付引当金 30,308 34,143
資産除去債務 25,177 25,134
その他 19,866 41,068
繰延税金資産小計 741,489 850,209
評価性引当額 △741,489 △280,059
繰延税金資産合計 - 570,149
繰延税金負債
資産除去債務 △2,850 △1,781
その他有価証券評価差額金 △156 △334
繰延税金負債合計 △3,006 △2,115
繰延税金資産（負債）の純額 △3,006 568,034
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２． 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2018年12月31日）
法定実効税率 30.8 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 53.7 ％
住民税均等割等 1.7 ％
評価性引当額の増減額 100.5 ％
税率変更による影響額 2.7 ％
その他 1.6 ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 191.2 ％
当事業年度（2019年12月31日）
法定実効税率 30.6 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 86.2 ％
住民税均等割等 2.8 ％
評価性引当額の増減額 △348.2％
過年度法人税等調整額 △4.3％
その他 △0.3％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 △233.2 ％
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（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
（１）当該資産除去債務の概要
建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
（２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.17％を使用して資産除去債務の金額を計算して
おります。
（３）当該資産除去債務の総額の増減
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年１月１日 ( 自 2019年１月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
当期首残高 82,365 82,225
時の経過による調整額 △139 △139
当期末残高 82,225 82,085
（セグメント情報等）
[ セグメント情報]
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[ 関連情報]
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
① 製品及びサービスごとの情報
製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
② 地域ごとの情報
（１）営業収益
( 単位：千円)
日本 米国 欧州 その他 合計
1,652,677 3,338,360 1,122,760 151,311 6,265,110
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( 注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（注2) 営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
( ２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
③ 主要な顧客ごとの情報
（１）その他営業収益
( 単位：千円)
顧客の氏名又は名称 その他営業収益 関連するセグメント名
Invesco Advisers, Inc.
1,872,703 投信投資顧問業
Invesco Senior Secured Management, Inc.
1,021,034 投信投資顧問業
（２）委託者報酬
委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
（３）運用受託報酬
運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
（４）投資助言報酬
投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
① 製品及びサービスごとの情報
製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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② 地域ごとの情報
（１）営業収益
( 単位：千円)
日本 米国 欧州 その他 合計
1,896,061 3,144,550 1,320,253 182,844 6,543,710
( 注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（注2) 営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
③ 主要な顧客ごとの情報
（１）その他営業収益
( 単位：千円)
顧客の氏名又は名称 その他営業収益 関連するセグメント名
Invesco Advisers, Inc.
2,350,935 投信投資顧問業
Invesco Management SA
345,967 投信投資顧問業
（２）委託者報酬
委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
（３）運用受託報酬
運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
（４）投資助言報酬
投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
略しております。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
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前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
議決権等の
資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
会社等の名称 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 （千円）
出資金 又は職業 有)割合 関係 （千円）
（％）
Perpetual
親
Park,
Invesco
（被所有）
Perpetual Park
Holdings
8,068,468
Drive, Henley-
会 持株会社 間接 資金の貸付 資金の貸付 2,000,000 短期貸付金 2,000,000
Company Ltd.
千米ドル
on-Thames,
100％
Oxfordshire,
社
RG9 1HH, UK
（注1）資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
議決権等の
資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
会社等の名称 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 （千円）
出資金 又は職業 有)割合 関係 （千円）
（％）
Perpetual
親
Park,
Invesco
（被所有）
Perpetual Park
Holdings
16,328,158 資金の返済 500,000
Drive, Henley-
会 持株会社 間接 資金の貸付 短期貸付金 2,500,000
Company Ltd.
千米ドル 資金の貸付 1,000,000
on-Thames,
100％
Oxfordshire,
社
RG9 1HH, UK
（注1）資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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（２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
議決権等の
期末残高
会社等の名称 資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 有)割合 関係 （千円）
（千円）
（％）
親
1555 Peachtree
会
社 Street
Invesco
1,653,096 投資顧問契約の 運用受託報酬
の 投資顧問業 なし 2,267,772 未収入金 391,668
Atlanta,
千米ドル 再委任等 及びその他営
Advisers,Inc.
子
Georgia 30309,
業収益の受取
会
USA
社
親
会
1166 Avenue of
Invesco Senior
社
the Americas
4,502 投資顧問契約の
の Secured 投資顧問業 なし その他営業収 1,021,034 未収入金 133,686
New York, NY 千米ドル 再委任等
子 益の受取
Management,Inc.
10036, USA
会
社
（注1）取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
（注2）運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
内のポリシーにより決定しております。
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
議決権等の
期末残高
会社等の名称 資本金又は 事業の内容 所有(被所 関連当事者との 取引金額
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 有)割合 関係 （千円）
（千円）
（％）
親
1555 Peachtree
会
Street
社
Invesco
6,867,943 投資顧問契約の 運用受託報酬
の 投資顧問業 なし 2,442,881 未収入金 958,169
Atlanta,
千米ドル 再委任等 及びその他営
Advisers,Inc.
子
Georgia 30309,
業収益の受取
会
USA
社
親
会
1166 Avenue of
Invesco Senior
社
the Americas
4,502 投資顧問契約の
の Secured 投資顧問業 なし その他営業収 687,941 未収入金 46,475
New York, NY 千米ドル 再委任等
子 益の受取
Management,Inc.
10036, USA
会
社
（注1）取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
（注2）運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
内のポリシーにより決定しております。
２．親会社に関する注記
親会社情報
Invesco Far East Ltd. （非上場）
Invesco Holdings Company Ltd. （非上場）
Invesco Ltd. （ニューヨーク証券取引所に上場）
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（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年１月１日 ( 自 2019年１月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
１株当たり純資産額 １株当たり純資産額
156,053 円46銭 167,103 円85銭
１株当たり当期純損失金額（△） １株当たり当期純利益金額
△4,898円20銭 11,040 円32銭
（注）１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
前事業年度 当事業年度
( 自 2018年１月１日 ( 自 2019年１月１日
至 2018年12月31日) 至 2019年12月31日)
当期純利益又は △195,928 441,613
当期純損失(△)（千円）
普通株式に係る当期純利益又は △195,928 441,613
当期純損失(△) (千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
期中平均株式数(株) 40,000 40,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年３月10日
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業 務 執 行 社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年１月１日から2019年12月31日まで
の第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及
びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示す
るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明す
ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るため
に、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及
び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査
法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な
表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営
者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業
年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１． 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し
ております。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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EDINET提出書類
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2020年８月19日
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているインベスコ 店頭・成長株オープンの2019年12月24日から2020年６月23日までの中間計算期間の中
間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、インベスコ 店頭・成長株オープンの2020年６月23日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
計算期間（2019年12月24日から2020年６月23日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認め
る。
利害関係
インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１． 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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