ダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー- 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | ダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー- |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和2年8月 31日
【発行者名】 ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
【代表者の役職氏名】 取締役 松葉 恭明
【本店の所在の場所】
ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
サウス・チャーチ・ストリート、ウグランド・ハウス、私書箱 309 号、
メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
South Church Street, George Town, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman
Islands)
【代理人の氏名又は 弁護士 三浦 健
名称】 同 下瀬 伸彦
【代理人の住所又は 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
所在地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 下瀬 伸彦
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 (03)6212-8316
【届出の対象とした募 ダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)
集(売出)外国投資信 -通貨タワー-
託受益証券に係るファ (Daiwa Fund Series - Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) -
ンドの名称】
The Tower of Currency)
-米ドル・コース (USD Unit)
-豪ドル・コース (AUD Unit)
-NZドル・コース (NZD Unit)
-南アフリカ・ランド・コース (ZAR Unit)
-日本円・コース (JPY Unit)
-トルコ・リラ・コース (TRY Unit )
-米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース (USD (BRL Hedged) Unit )
-米ドル建 豪ドル・ヘッジコース (USD (AUD Hedged) Unit )
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【届出の対象とした募
米ドル・コース受益証券
集(売出)外国投資信
50億アメリカ合衆国ドル(約 5,442 億円)を上限とします。
託受益証券の金額】
豪ドル・コース受益証券
150 億オーストラリア・ドル(約 9,914 億円)を上限とします。
NZドル・コース受益証券
150 億ニュージーランド・ドル(約 9,714 億円)を上限とします。
南アフリカ・ランド・コース受益証券
400 億南アフリカ・ランド(約 2,420 億円)を上限とします。
日本円・コース受益証券
5,000 億円を上限とします。
トルコ・リラ・コース受益証券
200 億トルコ・リラ(約 3,306 億円)を上限とします。
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券
120 億アメリカ合衆国ドル(約1兆 3,060 億円)を上限とします。
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券
120 億アメリカ合衆国ドル(約1兆 3,060 億円)を上限とします。
(注)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」といいます。)、オーストラリア・ドル(以下「豪ドル」
といいます。)、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算
は、便宜上、 2020 年3月 31日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1
米ドル= 108.83 円、1豪ドル= 66.09 円、1ニュージーランド・ドル= 64.76 円、1南アフリカ・
ランド= 6.05 円および1トルコ・リラ= 16.53 円)によります。以下同じです 。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2020 年5月 29日に提出した有価証券届出書(以下「原届
出書」といいます。)の関係情報を新たな情報により追加・訂正するため、本訂正届出書を提出するも
のであります。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
2【訂正の内容】
(1) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
(*)
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加され
ます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報 (1) 投資状況 1 ファンドの (1) 投資状況 更新
第1 ファンドの状況
①資産別および地
運用状況
5 運用状況
域別の投資状況
(2) 投資資産 更新
②投資有価証券の
①投資有価証券の
主要銘柄
主要銘柄
③投資不動産物件
②投資不動産物件
④その他投資資産
③その他投資資産
の主要なもの
の主要なもの
(3) 運用実績 (2) 運用実績 追加または
更新
(4) 販売及び買戻し 2 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第3 ファンドの経理状況 3 ファンドの経理状況 追加
1 財務諸表
第三部 特別情報 (1) 資本金の額 4 管理会社の (1) 資本金の額 更新
第1 管理会社の概況
概況
1 管理会社の概況
2 事業の内容及び営業の概況 (2) 事業の内容及 更新
び営業の状況
5 その他 (d) 訴訟事件その他 (3) その他 追加
の重要事項
3 管理会社の経理状況 5 管理会社の経理の概況 更新
*半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1 ファンドの運用状況
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(以下「管理会社」といい
ます。)が管理するダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)
-通貨タワー- (Daiwa Fund Series - Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) -The Tower
of Currency) (以下「ファンド」といいます。)の運用状況は、以下の通りです。
(1)投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
(2020 年6月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
(アメリカ合衆国ドル) (%)
トルコ 9,257,193 11.27
インドネシア 7,104,170 8.65
メキシコ 6,256,543 7.62
ロシア 6,137,629 7.47
ブラジル 5,730,375 6.98
フィリピン 5,156,978 6.28
ルーマニア 4,873,575 5.93
アルゼンチン 4,857,500 5.91
国債
アメリカ合衆国 4,622,773 5.63
コロンビア 3,735,285 4.55
クロアチア 3,635,231 4.43
ペルー 3,572,994 4.35
パナマ 3,068,625 3.74
ウクライナ 2,690,317 3.28
南アフリカ 2,225,957 2.71
ハンガリー 840,013 1.02
政府機関債 メキシコ 3,849,400 4.69
小計 77,614,557 94.49
現金・その他の資産(負債控除後) 4,523,551 5.51
合計(純資産総額) 82,138,108 100.00
(約8,850 百万円 )
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
(注2) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」といいます。)、オーストラリア・ドル(以下「豪ドル」といいます。)、
ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算は、便宜上、 2020 年6月 30日現在における
株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 107.74 円、1豪ドル= 73.88 円、1ニュージーランド・
ドル= 69.09 円、1南アフリカ・ランド= 6.23 円および 1トルコ・リラ= 15.76 円)によります。 以下同じです。
(注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、純資産総額は各コースの基準通貨(米ドル・コース
受益証券については米ドル、豪ドル・コース受益証券については豪ドル、 NZドル・コース受益証券についてはニュー
ジーランド・ドル、南アフリカ・ランド・コース受益証券については南アフリカ・ランド、日本円・コース受益証券に
ついては日本円、トルコ・リラ・コース受益証券についてはトルコ・リラ、米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコー
ス受益証券については米ドル、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券については米ドル)で算出されます。
(注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しない場
合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
場合四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
② 投資有価証券の主要銘柄
(2020 年6月末日現在)
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
投資
順
利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (%) (米ドル ) (米ドル )
(%)
Russian Foreign
1 ロシア 国債 5.875 2043 年9月16日 USD 3,000,000 3,372,684 4,232,145 5.15
Bond -Eurobond
Mexico Government
2 メキシコ 国債 7.500 2033 年4月8日 USD 3,000,000 4,216,300 4,049,763 4.93
International Bond
Croatia Government
3 クロアチア 国債 5.500 2023 年4月4日 USD 3,300,000 3,615,150 3,635,231 4.43
International Bond
Philippine
Government
4 フィリピン 国債 7.750 2031 年1月14日 USD 2,000,000 2,914,500 2,995,000 3.65
International Bond
Indonesia
Government
5 インドネシア 国債 6.750 2044 年1月15日 USD 2,000,000 2,469,000 2,934,900 3.57
International Bond
Romanian
Government
6 ルーマニア 国債 6.750 2022 年2月7日 USD 2,500,000 2,657,500 2,693,575 3.28
International Bond
Turkey Government
7 トルコ 国債 11.875 2030 年1月15日 USD 1,750,000 2,943,526 2,379,927 2.90
International Bond
Colombia
Government
8 コロンビア 国債 5.625 2044 年2月26日 USD 2,000,000 2,164,800 2,375,132 2.89
International Bond
Turkey Government
9 トルコ 国債 4.875 2043 年4月16日 USD 3,000,000 2,225,700 2,317,733 2.82
International Bond
United States
アメリカ
10 国債 2.375 2029 年5月15日 USD 2,000,000 2,005,293 2,313,398 2.82
Treasury Note/Bond 合衆国
Indonesia
Government
11 インドネシア 国債 4.625 2043 年4月15日 USD 2,000,000 2,094,600 2,311,040 2.81
International Bond
United States
アメリカ
12 国債 2.000 2050 年2月15日 USD 2,000,000 2,376,563 2,309,375 2.81
Goverment Bond 合衆国
Peruvian
Government
13 ペルー 国債 4.125 2027 年8月25日 USD 2,000,000 2,104,400 2,297,495 2.80
International Bond
Brazilian
Government
14 ブラジル 国債 5.625 2047 年2月21日 USD 2,200,000 2,017,237 2,293,500 2.79
International Bond
Mexico Government
15 メキシコ 国債 5.750 2110 年10月12日 USD 2,000,000 2,034,050 2,206,780 2.69
International Bond
Romanian
Government
16 ルーマニア 国債 4.875 2024 年1月22日 USD 2,000,000 2,109,200 2,180,000 2.65
International Bond
Ukraine Government
17 ウクライナ 国債 9.750 2028 年11月1日 USD 1,900,000 1,875,738 2,168,442 2.64
International Bond
Philippine
Government
18 フィリピン 国債 3.000 2028 年2月1日 USD 2,000,000 2,157,500 2,161,978 2.63
International Bond
Turkey Government
19 トルコ 国債 6.125 2028 年10月24日 USD 2,000,000 1,992,200 1,949,344 2.37
International Bond
Russian Foreign
20 ロシア 国債 5.625 2042 年4月4日 USD 1,400,000 1,489,495 1,905,484 2.32
Bond -Eurobond
Petroleos
政府
21 メキシコ 6.875 2026 年8月4日 USD 2,000,000 2,183,000 1,889,898 2.30
機関債
Mexicanos
Indonesia
Government
22 インドネシア 国債 5.250 2042 年1月17日 USD 1,500,000 1,578,750 1,858,230 2.26
International Bond
Panama Government
23 パナマ 国債 3.750 2025 年3月16日 USD 1,700,000 1,827,500 1,842,375 2.24
International Bond
Argentine Republic
Government
24 アルゼンチン 国債 7.500 2026 年4月22日 USD 4,000,000 3,203,992 1,630,000 1.98
International Bond
Turkey Government
25 トルコ 国債 4.250 2026 年4月14日 USD 1,700,000 1,463,326 1,553,375 1.89
International Bond
Republic of South
Africa Government
26 南アフリカ 国債 4.250 2028 年10月12日 USD 1,500,000 1,402,420 1,400,261 1.70
Interntional Bond
Colombia
Government
27 コロンビア 国債 7.375 2037 年9月18日 USD 1,000,000 1,308,224 1,360,153 1.66
International Bond
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
Peruvian
Government
28 ペルー 国債 7.350 2025 年7月21日 USD 1,000,000 1,325,000 1,275,499 1.55
International Bond
Brazilian
Government
29 ブラジル 国債 8.750 2025 年2月4日 USD 1,000,000 1,469,138 1,237,500 1.51
International Bond
Panama Government
30 パナマ 国債 4.500 2047 年5月15日 USD 1,000,000 1,067,400 1,226,250 1.49
International Bond
③ 投資不動産物件
該当事項はありません( 2020 年6月末日現在)。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません( 2020 年6月末日現在)。
(2)運用実績
①純資産の推移
2020 年6月末日までの1年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
<米ドル・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2019 年7月末日 11,493 1,238 130.73 14,085
8月末日 10,993 1,184 126.18 13,595
9月末日 10,943 1,179 126.56 13,636
10月末日 10,959 1,181 126.95 13,678
11月末日 10,981 1,183 127.50 13,737
12月末日 11,208 1,208 130.27 14,035
2020 年1月末日 11,366 1,225 133.33 14,365
2月末日 11,020 1,187 133.41 14,374
3月末日 9,722 1,047 117.70 12,681
4月末日 9,897 1,066 119.90 12,918
5月末日 10,512 1,133 127.36 13,722
6月末日 10,541 1,136 129.27 13,928
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<豪ドル・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千豪ドル 百万円 豪ドル 円
2019 年7月末日 26,410 1,951 150.95 11,152
8月末日 24,850 1,836 145.36 10,739
9月末日 24,826 1,834 145.67 10,762
10月末日 24,672 1,823 145.95 10,783
11月末日 24,718 1,826 146.47 10,821
12月末日 25,045 1,850 149.49 11,044
2020 年1月末日 25,469 1,882 152.87 11,294
2月末日 25,408 1,877 152.91 11,297
3月末日 20,661 1,526 131.60 9,723
4月末日 20,960 1,549 133.83 9,887
5月末日 22,206 1,641 141.86 10,481
6月末日 22,358 1,652 143.77 10,622
<NZドル・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千ニュージー ニュージー
百万円 円
ランド・ドル ランド・ドル
2019 年7月末日 14,409 996 149.61 10,337
8月末日 13,876 959 144.08 9,954
9月末日 13,813 954 144.37 9,975
10月末日 13,908 961 144.69 9,997
11月末日 13,804 954 145.24 10,035
12月末日 14,105 975 148.23 10,241
2020 年1月末日 14,502 1,002 151.59 10,473
2月末日 14,508 1,002 151.65 10,477
3月末日 12,597 870 131.72 9,101
4月末日 12,823 886 134.09 9,264
5月末日 13,583 938 142.25 9,828
6月末日 13,568 937 144.20 9,963
<南アフリカ・ランド・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千南アフリカ 南アフリカ
百万円 円
・ランド ・ランド
2019 年7月末日 488,868 3,046 2,041.26 12,717
8月末日 466,893 2,909 1,971.16 12,280
9月末日 459,447 2,862 1,983.88 12,360
10月末日 456,618 2,845 1,998.40 12,450
11月末日 457,984 2,853 2,014.01 12,547
12月末日 462,655 2,882 2,065.50 12,868
2020 年1月末日 469,870 2,927 2,124.31 13,234
2月末日 473,226 2,948 2,132.35 13,285
3月末日 409,095 2,549 1,849.75 11,524
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
4月末日 415,379 2,588 1,893.49 11,796
5月末日 441,150 2,748 2,011.24 12,530
6月末日 441,290 2,749 2,044.51 12,737
<日本円・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千円 円
2019 年7月末日 56,846 1,167
8月末日 54,587 1,129
9月末日 50,029 1,129
10月末日 50,055 1,129
11月末日 50,181 1,132
12月末日 49,880 1,151
2020 年1月末日 50,888 1,174
2月末日 50,810 1,173
3月末日 44,945 1,037
4月末日 45,671 1,054
5月末日 48,486 1,119
6月末日 49,184 1,135
<トルコ・リラ・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千トルコ・リラ 百万円 トルコ・リラ 円
2019 年7月末日 123,991 1,954 264.40 4,167
8月末日 121,484 1,915 259.44 4,089
9月末日 121,767 1,919 262.26 4,133
10月末日 121,794 1,919 265.97 4,192
11月末日 121,118 1,909 268.94 4,238
12月末日 122,288 1,927 276.14 4,352
2020 年1月末日 126,307 1,991 284.62 4,486
2月末日 124,442 1,961 283.21 4,463
3月末日 110,319 1,739 250.76 3,952
4月末日 113,974 1,796 259.67 4,092
5月末日 121,138 1,909 275.83 4,347
6月末日 124,211 1,958 282.35 4,450
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2019 年7月末日 4,288 462 101.57 10,943
8月末日 3,753 404 89.09 9,599
9月末日 3,009 324 88.63 9,549
10月末日 3,135 338 92.38 9,953
11月末日 2,973 320 88.23 9,506
12月末日 3,189 344 94.86 10,220
2020 年1月末日 3,027 326 91.36 9,843
2月末日 1,605 173 86.10 9,276
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
3月末日 908 98 64.07 6,903
4月末日 884 95 62.39 6,722
5月末日 940 101 66.33 7,146
6月末日 942 101 66.45 7,159
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2019 年7月末日 2,743 296 95.26 10,263
8月末日 2,582 278 89.66 9,660
9月末日 2,583 278 89.94 9,690
10月末日 2,644 285 92.05 9,917
11月末日 2,584 278 90.69 9,771
12月末日 2,677 288 95.74 10,315
2020 年1月末日 2,619 282 93.67 10,092
2月末日 2,521 272 90.15 9,713
3月末日 2,075 224 74.22 7,996
4月末日 2,259 243 80.78 8,703
5月末日 2,427 261 86.81 9,353
6月末日 2,554 275 91.33 9,840
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〈参考情報〉
基準価額・純資産の推移
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②分配の推移
<米ドル・コース>
該当事項はありません。
<豪ドル・コース>
該当事項はありません。
<NZドル・コース>
該当事項はありません。
<南アフリカ・ランド・コース>
該当事項はありません。
<日本円・コース>
該当事項はありません。
<トルコ・リラ・コース>
該当事項はありません。
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
該当事項はありません。
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
該当事項はありません。
③収益率の推移
下記期間における収益率は、以下の通りです。
<米ドル・コース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 0.34 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -0.11 %
<豪ドル・コース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 -3.46 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -3.15 %
<NZドル・コース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 -2.29 %
(注)
収益率
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2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -2.06 %
<南アフリカ・ランド・コース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 1.99 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -0.14 %
<日本円・コース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 -1.73 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -1.15 %
<トルコ・リラ・コース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 10.22 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 2.56 %
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 -32.16 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -24.82 %
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
(注)
収益率
2019 年7月1日~ 2020 年6月末日 -4.58 %
(注)
収益率
2019 年12月1日~ 2020 年5月末日 -4.28 %
(注)収益率(%)= 100 ×(a-b)/b
a=当該期間末の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b=当該期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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〈参考情報〉
年間収益率の推移
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2 販売及び買戻しの実績
2020 年6月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに 2020 年6月末日現在の発
行済口数は、以下の通りです。
<米ドル・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
1,280 7,777 81,542
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(1,280) (7,777) (81,542)
<豪ドル・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
3,570 24,427 155,510
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(3,570) (24,427) (155,510)
<NZドル・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
3,280 5,437 94,091
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(3,280) (5,437) (94,091)
<南アフリカ・ランド・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
6,115 33,214 215,841
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(6,115) (33,214) (215,841)
<日本円・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 6,916 43,329
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(0) (6,916) (43,329)
<トルコ・リラ・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
43,722 71,042 439,925
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(43,722) (71,042) (439,925)
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 28,122 14,170
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(0) (28,122) (14,170)
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 835 27,960
2019 年7月1日~
2020 年6月末日
(0) (835) (27,960)
(注)括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
3 ファンドの経理状況
a.ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76条第4項ただし書の規定の適用によるもので
す。
b.ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23年法律第 103 号)第1条の
3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
c.ファンドの原文の中間財務書類は、米ドル、豪ドル、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ラ
ンド、日本円またはトルコ・リラで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額に
ついて円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱 UFJ 銀行の 2020 年6月 30
日現在における対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 107.74 円、1豪ドル= 73.88 円、1ニュー
ジーランド・ドル= 69.09 円、1南アフリカ・ランド= 6.23 円および1トルコ・リラ= 15.76 円)で
換算されています。なお、1円未満の金額は四捨五入されています。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(1)資産及び負債の状況
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2020 年5月 31日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
財政状態計算書
2020 年5月 31日 2019 年11月30日
資産 注記 米ドル 円 米ドル 円
現金および現金同等物 6,868,440 740,005,726 3,210,784 345,929,868
損益を通じて公正価値評価される金融資産 7 72,929,500 7,857,424,330 91,029,146 9,807,480,190
未収利息 837,396 90,221,045 1,198,848 129,163,884
未収資本受益証券 11,736 1,264,437 43,850 4,724,399
24,963 2,689,514 8,659 932,921
前払金および未収金
80,672,035 8,691,605,051 95,491,287 10,288,231,261
資産合計
負債
損益を通じて公正価値評価される金融負債 7 (136,142) (14,667,939) (261,805) (28,206,871)
未払資本受益証券 (6,778) (730,262) (40,277) (4,339,444)
(266,264) (28,687,283) (270,049) (29,095,079)
未払費用
負債合計(償還可能参加型受益証券保有者に帰属
(409,184) (44,085,484) (572,131) (61,641,394)
する純資産を除く)
80,262,851
8,647,519,567 94,919,156 10,226, 589 ,867
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
米ドル・コース発行済受益証券口数 82,542 口 86,124 口
豪ドル・コース発行済受益証券口数 156,540 口 168,754 口
NZドル・コース発行済受益証券口数 95,491 口 95,043 口
南アフリカ・ランド・コース発行済受益証券口数 219,342 口 227,399 口
日本円・コース発行済受益証券口数 43,329 口 44,329 口
トルコ・リラ・コース発行済受益証券口数 439,182 口 450,348 口
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース発行
済受益証券口数 14,170 口 33,699 口
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース発行済受益証券
口数 27,960 口 28,490 口
米ドル・コース償還可能参加型受益証券1口当た
り純資産価格 127.36 米ドル 13,722 127.50 米ドル 13,737
豪ドル・コース償還可能参加型受益証券1口当た
り純資産価格 141.86 豪ドル 10,481 146.47 豪ドル 10,821
NZドル・コース償還可能参加型受益証券1口当た 142.25 ニュージー 145.24 ニュージー
り純資産価格 ランド・ドル 9,828 ランド・ドル 10,035
南アフリカ・ランド・コース償還可能参加型受益証 2,011.24 南アフリカ・ 2,014.01 南アフリカ・
券1口当たり純資産価格 ランド 12,530 ランド 12,547
日本円・コース償還可能参加型受益証券1口当た
り純資産価格 1,119 円 1,132 円
トルコ・リラ・コース償還可能参加型受益証券1 275.83 トルコ・ 268.94 トルコ・
口当たり純資産価格 リラ 4,347 リラ 4,238
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース償還
可能参加型受益証券1口当たり純資産価格 66.33 米ドル 7,146 88.23 米ドル 9,506
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース償還可能参加型
受益証券1口当たり純資産価格 86.81 米ドル 9,353 90.69 米ドル 9,771
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2020 年5月 31日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
包括利益計算書
2020 年5月 31日に終了した会計期間 2019 年5月 31日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入 2,017,085 217,320, 738 2,773,382 298,804,177
銀行利息収入 3,259 351,125 13,767 1,483,257
損益を通じて公正価値評価される金融資産お
(10,895,033) (1,173,830,855) 1,172,764 126,353,593
よび負債に係る純利益/(損失)
(8,874,689) (956,158,993) 3,959,913 426,641,027
利益/(損失)合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行報酬 3 (43,453) (4,681,626) (49,802) (5,365,667)
管理報酬 3 (8,690) (936,261) (9,960) (1,073,090)
投資運用報酬 3 (173,816) (18,726,936) (199,210) (21,462,885)
副管理事務代行報酬 3 (38,781) (4,178,265) (38,348) (4,131,614)
資産保管報酬 3 (33,077) (3,563,716) (39,382) (4,243,017)
管理会社代行サービス報酬 3 (86,908) (9,363,468) (99,606) (10,731,550)
販売報酬 3 (217,269) (23,408,562) (249,012) (26,828,553)
代行協会員報酬 3 (43,453) (4,681,626) (49,802) (5,365,667)
監査報酬 (11,759) (1,266,915) (10,724) (1,155,404)
弁護士報酬 3 (12,318) (1,327,141) (16,559) (1,784,067)
(15,268) (1,644,974) (20,559) (2,215,027)
その他の手数料等
(684,792) (73,779,490) (782,964) (84,356,541)
営業費用合計
純利益/(損失) (9,559,481) (1,029,938,483) 3,176,949 342,284,485
(22) (2,370)
- -
銀行利息費用
(22) (2,370)
- -
営業活動による償還可能参加型受益証券保有
(9,559,503) (1,029,940,853) 3,176,949 342,284,485
者に帰属する純資産の増加/(減少)額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2020 年5月 31日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2020 年5月 31日に終了した会計期間 2019 年5月 31日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に帰属す
る純資産期首残高 94,919,156 10,226,589,867 99,311,887 10,699,862,705
営業活動による償還可能参加型受益証券
保有者に帰属する純資産の増加/(減
少)額 (9,559, 503 ) (1,029,940,853) 3,176,949 342,284,485
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行 1,303,008 140,386,082 3,859,680 415,841,923
償還可能参加型受益証券の買戻し (6,213,744) (669,468,779) (9,848,294) (1,061,055,196)
(186,066) (20,046,751) 258,871 27,890,762
平準化
(5,096,802) (549,129,447) (5,729,743) (617,322,511)
受益証券の取引による純資産の純減少額
償還可能参加型受益証券保有者に帰属す
80,262,851 8,647,519,567 96,759,093 10,424,824,680
る純資産期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2020 年5月 31日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
要約中間財務書類に対する注記
1.組織
ダイワ・ファンド・シリーズ(以下「トラスト」といいます。)は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年10月20日付
の信託宣言(以下「信託証書」といいます。)により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
イワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-(以下「ファンド」といいます。)は、 2010 年8月 19日に設
立され、信託証書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンド
を形成しています。当トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法(改訂)に基づき、ミューチュアル・
ファンドとして登録され、かかる法律に準拠して規制されています。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ
とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随す
る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
知を受け取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託
証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
ます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです(受益証券の該当するコースのコー
ス基準通貨)。米ドル・コース受益証券は米ドル建て、豪ドル・コース受益証券は豪ドル建て、 NZドル・コース受益
証券はニュージーランド・ドル建て、および南アフリカ・ランド・コース受益証券は南アフリカ・ランド建て、日本
円・コース受益証券は円建て、トルコ・リラ・コース受益証券はトルコ・リラ建て、米ドル建 ブラジル・レアル・
ヘッジコース受益証券は米ドル建て、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。投資運用会社は、ファン
ドのために、主として新興国の政府、政府系機関、州および地方自治体が発行する米ドル建ての債券(以下、総称し
て「新興国債券」といいます。)に投資します。ただし、投資運用会社は、米ドル建て以外の新興国債券、米国の政
府、政府系機関、地方自治体および/または国際機関によって発行および/または保証された債券(以下、総称して
「対象債券」といいます。)に投資することもあります。投資運用会社は、ファンドのために、為替先渡契約に投資
します。ファンドは、米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約に投資します。一般的
に、米ドル建ての新興国債券の信用リスクが米国長期国債の信用リスクよりも高いため、前者の利回りは後者の利回
りよりも比較的高くなります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)は管理会社であり、信託証書に基づ
き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント(ヨーロッパ)リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の
投資および再投資の運用に対する責務があります。
BNY メロン・ファンド・マネジメント(ケイマン)リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵
守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
ラストの管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッ
ド・アクティビティ・カンパニー に委託しています。
BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託
会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
2.重要な会計方針
作成の基礎
2020 年5月 31日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、ア
イルランドの勅許会計士協会によって公表された財務報告基準(以下「 FRS 」といいます。)第 104 号「英国およびア
イルランド共和国において適用可能な財務報告基準」(アイルランドにおいて一般に認められている会計基準)を含
む会計基準に準拠して作成されています。本要約中間未監査財務書類は、 2019 年11月30日に終了した会計年度の監査
済財務書類と併せて読まれる必要があります。これらの未監査中間財務書類においても、 2019 年11月30日に終了した
会計年度のトラストの監査済み財務書類の作成に適用されたものと同じ会計方針、表示および計算方法が適用されて
います。
ファンドは、 FRS 第102 号/第 104 号の第7項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が
保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
算書を作成していません。
3.関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)がトラストの管理会社です。管理会社
はファンドの純資産総額の年率 0.02 %を受領する権利を有しています。
当会計期間中に、ファンドは 8,690 米ドル( 2019 年5月 31日: 9,960 米ドル)の管理報酬を計上し、うち 1,200 米ド
ル( 2019 年11月30日: 1,503 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
受託会社および管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント(ケイマン)リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
て任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
率0.10 %を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から6か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 43,453 米ドル( 2019 年5月 31日: 49,802 米ドル)の受託報酬および管理事務代行報酬
を計上し、うち 44,293 米ドル( 2019 年11月30日: 40,741 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンド資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメン
ト(ヨーロッパ)リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.4 %を報
酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 173,816 米ドル( 2019 年5月 31日: 199,210 米ドル)の投資運用報酬を計上し、うち
23,781 米ドル( 2019 年11月30日: 30,057 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和アセットマネジメント株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自
由裁量の投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
12,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 %、米国市場で
保有する資産額の年率 0.0125 %を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 33,077 米ドル( 2019 年5月 31日: 39,382 米ドル)の資産保管報酬を計上し、うち
33,384 米ドル( 2019 年11月30日: 24,857 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
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管理会社代行サービス会社
管理会社は、大和アセットマネジメント株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代
行サービス会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.2 %を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬
は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 86,908 米ドル( 2019 年5月 31日: 99,606 米ドル)の管理会社代行サービス報酬を計上
し、うち 12,016 米ドル( 2019 年11月30日: 15,031 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッド・ア
クティビティ・カンパニー をファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
しています。
当会計期間中に、ファンドは 38,781 米ドル( 2019 年5月 31日: 38,348 米ドル)の副管理事務代行報酬を計上し、う
ち27,846 米ドル( 2019 年11月30日: 32,986) 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.5 %を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各
評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 217,269 米ドル( 2019 年5月 31日: 249,012 米ドル)の販売報酬を計上し、うち 30,038
米ドル( 2019 年11月30日: 37,576 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.1 %を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 43,453 米ドル( 2019 年5月 31日: 49,802 米ドル)の代行協会員報酬を計上し、うち
6,007 米ドル( 2019 年11月30日: 7,515 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 12,318 米ドル( 2019 年5月 31日: 16,559 米ドル)の弁護士報酬を計上し、うち 14,575
米ドル( 2019 年11月30日: 5,784 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
4.ソフト・コミッション
2020 年5月 31日に終了した会計期間および 2019 年5月 31日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
5.関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
合、両当事者は関連しているとみなされます。 2020 年5月 31日および 2019 年11月30日現在、関連当事者は以下の通り
です。
管理会社-ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
投資運用会社-ダイワ・アセット・マネジメント(ヨーロッパ)リミテッド
投資助言会社および管理会社代行サービス会社-大和アセットマネジメント株式会社
販売会社、代行協会員および受益証券保有者-大和証券株式会社
取締役-3頁(注:原文)を参照してください。
受託会社および管理事務代行会社- BNY メロン・ファンド・マネジメント(ケイマン)リミテッド
副管理事務代行会社- BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッド・アクティビ
ティ・カンパニー
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資産保管会社-ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
上記に関する報酬の詳細は、注記3に記載されています。
2020 年5月 31日および 2019 年11月30日現在、以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当
事者とみなされています。
2020 年5月 31日現在 2019 年11月30日現在 受益証券総口数
トラスト 受益証券保有者 保有受益証券口数 保有受益証券口数 に対する比率
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-米ドル・コース 大和証券株式会社 82,542 86,124 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-豪ドル・コース 大和証券株式会社 156,540 168,754 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー- NZドル・コース 大和証券株式会社 95,491 95,043 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-南アフリカ・
ランド・コース 大和証券株式会社 219,342 227,399 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-日本円・コース 大和証券株式会社 43,329 44,329 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-トルコ・リラ・
コース 大和証券株式会社 439,182 450,348 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-米ドル建 ブラ
ジル・レアル・ヘッジコース 大和証券株式会社 14,170 33,699 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-米ドル建
豪ドル・ヘッジコース 大和証券株式会社 27,960 28,490 100 %
6.効率的なポートフォリオ運用
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2020 年5月 31日および 2019 年11月30日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
2020 年5月 31日
為替先渡契約-未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 21,815,669 米ドル 14,323,171 2020 年6月 30日 158,402
日本円・コース
日本円 47,581,876 米ドル 441,717 2020 年6月 30日 147
NZドル・コース
ニュージーランド・ドル 13,354,987 米ドル 8,167,499 2020 年6月 30日 101,509
米ドル建 豪ドル・ヘッジ・コース
豪ドル 3,689,835 米ドル 2,422,715 2020 年6月 30日 26,655
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 5,194,785 米ドル 928,176 2020 年6月 30日 26,872
南アフリカ・ランド・コース
南アフリカ・ランド 433,152,836 米ドル 24,426,004 2020 年6月 30日 61,642
375,227
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約-未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
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306,366 米ドル 203,930 2020 年6月 30日 (559)
豪ドル
日本円・コース
682,946 米ドル 6,353 2020 年6月 30日 (11)
日本円
NZドル・コース
189,049 米ドル 117,591 2020 年6月 30日 (538)
ニュージーランド・ドル
12,217 ニュージーランド・ドル 19,839 2020 年6月 30日 (67)
米ドル
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 121,438,504 米ドル 17,762,226 2020 年6月 30日 (129,209)
米ドル 21,427 トルコ・リラ 147,679 2020 年6月 30日 (18)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 192,739 米ドル 35,993 2020 年6月 30日 (559)
南アフリカ・ランド・コース
南アフリカ・ランド 5,735,780 米ドル 329,424 2020 年6月 30日 (5,181)
(136,142)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。
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2019 年11月30日
為替先渡契約-未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
米ドル 9,460 豪ドル 13,937 2019 年12月30日 25
NZドル・コース
ニュージーランド・
ドル 13,733,925 米ドル 8,806,809 2019 年12月30日 13,568
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
米ドル 20,875 豪ドル 30,707 2019 年12月30日 86
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
米ドル 21,425 ブラジル・レアル 90,582 2019 年12月30日 37
南アフリカ・ランド・コース
2019 年12月30日 74,380
南アフリカ・ランド 米ドル
455,309,059 30,857,033
88,096
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約-未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 24,605,417 米ドル 16,726,976 2019 年12月30日 (68,464)
日本円・コース
日本円 49,934,085 米ドル 460,822 2019 年12月30日 (3,512)
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 120,807,737 米ドル 21,025,427 2019 年12月30日 (166,881)
米ドル 102,863 トルコ・リラ 598,066 2019 年12月30日 (409)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 3,850,203 米ドル 2,617,402 2019 年12月30日 (10,723)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 13,227,658 米ドル 3,135,077 2019 年12月30日 (11,798)
南アフリカ・ランド・コース
(18)
米ドル 7,461 南アフリカ・ランド 110,097 2019 年12月30日
(261,805)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
7. 損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル1-同一の資産または負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格
レベル2-レベル1に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的(すなわち、
価格として)もしくは間接的(すなわち、価格から算出されるもの)に観察可能なもの
レベル3-観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット(観察不能なインプット)
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入
手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
さらに、重大な観察不能なインプット(レベル3)である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求
されます。レベル3への振替およびレベル3からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
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金額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
び決済額、ならびに公正価値のレベル3のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
2020 年5月 31日および 2019 年11月30日現在、レベル2に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2020 年5月 31日現在 2019 年11月30日現在
レベル2 レベル2
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると
指定されたもの
金融資産
政府機関債 3,790,795 4,482,202
国債 68,763,478 86,458,848
為替先渡契約に係る未実現利益 375,227 88,096
金融資産合計
72,929,500 91,029,146
金融負債
為替先渡契約に係る未実現損失 (136,142) (261,805)
金融負債合計
(136,142) (261,805)
2020 年5月 31日に終了した会計期間および 2019 年11月30日に終了した会計年度において、レベル2として保有され
る有価証券のレベル間での振替はありませんでした。
8. 為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨
幣性資産および負債を会計期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されま
す。
2020 年5月 31日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2020 年5月 31日現在 2020 月5月 31日に終了した会計期間の平均
1.506478 豪ドル 1米ドル 1.523887 豪ドル 1米ドル
5.431100 ブラジル・レアル 1米ドル 4.725292 ブラジル・レアル 1米ドル
107.735000 円 1米ドル 108.536703 円 1米ドル
1.614857 ニュージーランド・ドル 1米ドル 1.591704 ニュージーランド・ドル 1米ドル
6.821500 トルコ・リラ 1米ドル 6.320689 トルコ・リラ 1米ドル
17.629500 南アフリカ・ランド 1米ドル 16.183512 南アフリカ・ランド 1米ドル
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2019 年11月30日および 2019 年5月 31日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2019 年11月30日現在 2019 月5月 31日に終了した会計期間の平均
1.478415 豪ドル 1米ドル 1.408885 豪ドル 1米ドル
4.228300 ブラジル・レアル 1米ドル 3.848816 ブラジル・レアル 1米ドル
109.510000 円 1米ドル 110.705768 円 1米ドル
1.557875 ニュージーランド・ドル 1米ドル 1.480873 ニュージーランド・ドル 1米ドル
5.743500 トルコ・リラ 1米ドル 5.546650 トルコ・リラ 1米ドル
14.653000 南アフリカ・ランド 1米ドル 14.143996 南アフリカ・ランド 1米ドル
9.購入および売却
ポートフォリオの変更に関する全明細書は、受益者の要求に応じて入手可能となります。
10.評価日
本財務書類は、 2020 年5月 29日付で計算された当会計期間のファンドの最終評価日に基づき、同日付の価格で作
成されています。 2019 年11月30日現在の比較数値は、 2019 年11月29日付で計算された前会計年度のファンドの最終
評価日に基づき、同日付の価格で作成されています。
11.当会計期間中の重要な 事象
2020 年1月より、世界の金融市場は、 COVID-19 として知られる新型コロナウィルスの拡大による重大なボラティ
リティーを経験しており、また今後も引き続き経験する可能性があります。 COVID-19 のアウトブレイクは、旅行お
よび国境の制限、検疫、サプライ・チェーンの混乱、消費者需要の低迷ならびに一般的な市場の不確実性を招いて
います。 COVID-19 は、世界経済、特定の諸国および個々の発行体に悪影響を及ぼしており、また、今後も引き続き
及ぼす可能性があり、これらすべてがファンドのパフォーマンスにマイナスの影響を及ぼす可能性があります。
当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。
12.後発 事象
当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要な後発事象はありませんでした。
13.要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2020 年8月 13日、受託会社によって承認されました。
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(2) 投資有価証券明細表等
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2020 年5月 31日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
投資有価証券明細表
2020 年5月 31日現在
名目保有高 銘柄 時価 純資産
米ドル 比率%
政府機関債( 2019 年11月30日:4,482,202 米ドル)
300,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.750% 23/02/2027
314,018 0.39
700,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.875% 15/01/2024
738,745 0.92
1,000,000 Petroleos Mexicanos 6.500% 13/03/2027
900,249 1.12
2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.875% 04/08/2026 1,837,783 2.29
3,790,795 4.72
政府機関債合計
国債( 2019 年11月30日:86,458,848 米ドル)
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond 3.750%
31/12/2038 757,500 0.94
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond 6.625%
06/07/2028 710,000 0.89
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond 6.875%
22/04/2021 797,500 0.99
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond 7.125%
06/07/2036 715,000 0.89
4,000,000 Argentine Republic Government International Bond 7.500%
22/04/2026 1,500,000 1.87
1,100,000 Brazilian Government International Bond 4.250% 07/01/2025
1,174,250 1.46
2,200,000 Brazilian Government International Bond 5.625% 21/02/2047
2,271,500 2.83
800,000 Brazilian Government International Bond 8.250% 20/01/2034
1,028,000 1.28
1,000,000 Brazilian Government International Bond 8.750% 04/02/2025
1,237,500 1.54
2,000,000 Colombia Government International Bond 5.625% 26/02/2044
2,434,122 3.03
1,000,000 Colombia Government International Bond 7.375% 18/09/2037
1,388,450 1.73
3,300,000 Croatia Government International Bond 'REGS' 5.500% 04/04/2023
3,624,175 4.52
500,000 Hungary Government International Bond 7.625% 29/03/2041
844,375 1.05
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.625%
15/04/2043 2,280,750 2.84
1,500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 5.250%
17/01/2042 1,833,720 2.29
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 6.750%
15/01/2044 2,890,000 3.60
3,000,000 Mexico Government International Bond 7.500% 08/04/2033
4,081,728 5.09
2,000,000 Mexico Government International Bond 'GMTN' 5.750% 12/10/2110
2,203,502 2.75
1,700,000 Panama Government International Bond 3.750% 16/03/2025
1,814,750 2.26
1,000,000 Panama Government International Bond 4.500% 15/05/2047
1,195,000 1.49
2,000,000 Peruvian Government International Bond 4.125% 25/08/2027
2,287,497 2.85
1,000,000 Peruvian Government International Bond 7.350% 21/07/2025
1,275,778 1.59
2,000,000 Philippine Government International Bond 7.750% 14/01/2031
2,990,000 3.73
500,000 Republic of South Africa Government International Bond 4.300%
12/10/2028 452,319 0.56
1,000,000 Republic of South Africa Government International Bond 5.000%
12/10/2046 795,420 0.99
2,000,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 4.875% 22/01/2024
2,142,500 2.67
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
2,500,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 6.750% 07/02/2022
2,672,075 3.33
1,400,000 Russian Foreign Bond -Eurobond 'REGS' 5.625% 04/04/2042
1,925,070 2.40
3,000,000 Russian Foreign Bond -Eurobond 'REGS' 5.875% 16/09/2043
4,306,695 5.37
1,700,000 Turkey Government International Bond 4.250% 14/04/2026
1,508,733 1.88
3,000,000 Turkey Government International Bond 4.875% 16/04/2043
2,193,118 2.73
1,000,000 Turkey Government International Bond 6.125% 24/10/2028
938,273 1.17
1,000,000 Turkey Government International Bond 7.375% 05/02/2025
1,038,035 1.29
1,750,000 Turkey Government International Bond 11.875% 15/01/2030
2,322,029 2.89
500,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 7.750% 01/09/2026
500,625 0.62
1,900,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 9.750% 01/11/2028
2,046,614 2.55
2,000,000 United States Treasury Note/Bond 2.000% 15/02/2050
2,278,711 2.84
2,000,000 United States Treasury Note/Bond 2.375% 15/05/2029 2,308,164 2.88
68,763,478 85.68
国債合計
投資ポートフォリオ合計 (注記 7) 72,554,273 90.40
その他純資産(為替先渡契約に係る未実現利益/(損失)
7,708,578 9.60
を含む)(注記 6、7)
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
80,262,851 100.00
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
4 管理会社の概況
(1)資本金の額 (2020 年6月末日現在)
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり1円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日( 2005 年8月8日)以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
(2)事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2020 年6月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
(2020 年6月末日現在)
種類 純資産額の合計
国別(設立国) 本数
(基本的性格) (通貨別)
3,629 万豪ドル
4億 6,569 万米ドル
198 億円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 6
2,065 万ニュージーランド・ドル
5億 2,160 万南アフリカ・ランド
2億 3,545 万トルコ・リラ
(3)その他
本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
5 管理会社の経理の概況
a. 管理会社の直近2事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 38年大蔵省令第
59号。)第 131 条第5項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
b. 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(1)資産及び負債の状況
貸借対照表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
(単位:円)
前事業年度 当事業年度
(2019 年3月 31日) (2020 年3月 31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 217,764,605 76,046,433
未収収益 1,870,268 1,344,521
1,383,164 1,186,844
前払費用
流動資産合計 221,018,037 78,577,798
固定資産
投資その他の資産
33,297 32,649
投資有価証券
投資その他の資産合計 33,297 32,649
固定資産合計 33,297 32,649
資産合計 221,051,334 78,610,447
負債の部
流動負債
1,874,800 1,891,000
未払費用
流動負債合計 1,874,800 1,891,000
負債合計 1,874,800 1,891,000
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
169,176,894 26,720,455
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 169,176,894 26,720,455
株主資本合計 219,176,894 76,720,455
評価・換算差額等
△ 360 △ 1,008
その他有価証券評価差額金
△ 360 △ 1,008
評価・換算差額等合計
純資産合計 219,176,534 76,719,447
負債・純資産合計 221,051,334 78,610,447
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(2)損益の状況
損益計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
(単位:円)
前事業年度 当事業年度
自 2018 年4月 1日 自 2019 年4月 1日
至 2019 年3月 31日 至 2020 年3月 31日
営業収益
21,699,274 20,111,712
運用管理報酬
営業収益合計 21,699,274 20,111,712
販売費及び一般管理費
運用管理費用 962,359 1,462,946
支払報酬手数料 4,524,793 3,491,705
通信費 665 515
57,622 36,103
租税公課
販売費及び一般管理費合計 5,545,439 4,991,269
営業利益 16,153,835 15,120,443
営業外収益
為替差益 4,235,074 -
受取利息 374,955 234,449
- 259,985
その他
営業外収益合計
4,610,029 494,434
営業外費用
- 8,071,316
為替差損
営業外費用合計 - 8,071,316
経常利益 20,763,864 7,543,561
税引前当期純利益 20,763,864 7,543,561
当期純利益 20,763,864 7,543,561
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
株主資本等変動計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
前事業年度 自 2018 年4月1日 至 2019 年3月 31日
(単位:円)
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
評価・換
その他 その他
純資産合計
算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 1,785 △ 1,785
当期首残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当期変動額
当期純利益 20,763,864 20,763,864 20,763,864 20,763,864
株主資本以
外の項目の
当期変動額
(純額) 1,425 1,425 1,425
当期変動額
合計 - 20,763,864 20,763,864 20,763,864 1,425 1,425 20,765,289
△ 360 △ 360
当期末残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
当事業年度 自 2019 年4月1日 至 2020 年3月 31日
(単位:円)
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価・換
その他
純資産合計
有価証券 算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 360 △ 360
当期首残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
当期変動額
剰余金の
△ 150,000,000 △ 150,000,000 △ 150,000,000 △ 150,000,000
配当
当期純利益 7,543,561 7,543,561 7,543,561 7,543,561
株主資本以
外の項目の
当期変動額
△ 648 △ 648 △ 648
(純額)
当期変動額
△ 142,456,439 △ 142,456,439 △ 142,456,439 △ 648 △ 648 △ 142,457,087
合計 -
△ 1,008 △ 1,008
当期末残高 50,000,000 26,720,455 26,720,455 76,720,455 76,719,447
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
注記事項
(重要な会計方針)
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2018 年4月1日 至 2019 年3月31日)
発行済株式の種類及び総数に関する事項
(単位:株)
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 - - 50,000,000
合 計 50,000,000 - - 50,000,000
当事業年度(自 2019 年4月1日 至 2020 年3月31日)
発行済株式の種類及び総数に関する事項
(単位:株)
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 - - 50,000,000
合 計 50,000,000 - - 50,000,000
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度( 2019 年3月 31日)
(単位:円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
(1)現金及び預金 217,764,605 217,764,605 -
資産計 217,764,605 217,764,605 -
当事業年度( 2020 年3月 31日)
(単位:円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
(1)現金及び預金 76,046,433 76,046,433 -
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
資産計 76,046,433 76,046,433 -
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:円)
前事業年度 当事業年度
区分
(2019 年3月 31日) (2020 年3月 31日)
(1)その他有価証券
投資証券 33,297 32,649
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
(有価証券関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
1.サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90%を超えるため、記載を省略しており
ます。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90%を超えるため、記載を省略しており
ます。
(2)有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10%以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
該当事項はありません。
2.親会社に関する注記
大和証券投資信託委託株式会社(非上場)
(注)親会社の大和証券投資信託委託株式会社は、 2020 年4月1日付で大和アセットマネジメント株式会社に社名変更
しております。
(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2018 年4月1日 (自 2019 年4月1日
至 2019 年3月 31日) 至 2020 年3月 31日)
1株当たり純資産額 4円38銭 1株当たり純資産額 1円53銭
1株当たり当期純利益 0円42銭 1株当たり当期純利益 0円15銭
(注1)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注2)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
(自 2018 年4月1日 (自 2019 年4月1日
至 2019 年3月 31日) 至 2020 年3月 31日)
当期純利益(円) 20,763,864 7,543,561
普通株式の期中平均株式数(株) 50,000,000 50,000,000
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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(2) その他の訂正
*下線または傍線は訂正部分を示します。
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
1 ファンドの性格
(3)ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
<訂正前>
(前略)
(ⅲ)資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2020 年3月末日現在、 5,000 万円です。
(中略)
(ⅴ)大株主の状況
(2020 年3月末日現在)
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目9番
大和アセットマネジメント株式会社 50,000,000 株 100 %
1号
<訂正後>
(前略)
(ⅲ)資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2020 年6月末日現在、 5,000 万円です。
(中略)
(ⅴ)大株主の状況
(2020 年6月末日現在)
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目9番
大和アセットマネジメント株式会社 50,000,000 株 100 %
1号
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2 投資方針
(1)投資方針
<訂正前>
(前略)
(後略)
<訂正後>
(前略)
(後略)
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(3)運用体制
② 運用体制
<訂正前>
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<訂正後>
③ 運用方針の決定に係る過程
(ハ) リスク管理、運用評価、コンプライアンス
<訂正前>
(前略)
(注1)投資ガイドラインの策定、運用方針の決定にあたっては、大和アセットマネジメント株式会社 債券運用部 からの
助言を受けます。また、ファンドの運用実績、運用リスクの状況について、大和アセットマネジメント株式会社
リスクマネジメント部がモニタリングします。
(中略)
ファンドの運用体制は、 2020 年3月末日現在のものであり、今後変更となる場合がありま
す。
<訂正後>
(前略)
(注1)投資ガイドラインの策定、運用方針の決定にあたっては、大和アセットマネジメント株式会社 アクティブ運用第
一部 からの助言を受けます。また、ファンドの運用実績、運用リスクの状況について、大和アセットマネジメン
ト株式会社リスクマネジメント部がモニタリングします。
(中略)
ファンドの運用体制は、 2020 年6月末日現在のものであり、今後変更となる場合がありま
す。
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3 投資リスク
(3)リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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4 手数料等及び税金
(3)管理報酬等
<訂正前>
(前略)
管理報酬
管理会社は、ファンドの資産から、ファンドの純資産総額の年率 0.02 %の報酬を受領する権利を
有していま す。管理報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われます。
管理報酬は、ファンドの資産の運用・管理業務の対価として管理会社に支払われます。
第10会計年度中のファンドの管理報酬は、 19,609 米ドルでした。
(中略)
管理会社代行サービス報酬
管理会社代行サービス会社は、ファンドの資産から、ファンドの純資産総額の年率 0.2 %の報酬
を受領する権利を有しています。当該管理会社代行サービス報酬は、各評価日に発生し、計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。
(後略)
<訂正後>
(前略)
管理報酬
管理会社は報酬を受領しません。
管理会社は、 2020 年8月 30日まで、 ファンドの資産から、ファンドの純資産総額の年率 0.02 %の
報酬を受領する権利を有していま した 。
第10会計年度中のファンドの管理報酬は、 19,609 米ドルでした。
(中略)
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管理会社代行サービス報酬
管理会社代行サービス会社は、ファンドの資産から、ファンドの純資産総額の年率 0.22 %の報酬
を受領する権利を有しています。 2020 年8月 30日まで管理会社代行サービス報酬は、ファンドの純
資産総額の年率 0.2 %でした。 当該管理会社代行サービス報酬は、各評価日に発生し、計算され、
毎月後払いで支払われます。
(後略)
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独立監査人の監査報告書
2020 年6月 12日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の2019 年4月1日から 2020 年3
月31日までの第 15期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認めら
れる企業会計の基準に準拠して、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の2020 年3月 31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
にある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
る場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められ
る企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
はない。
以 上
(※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して
います。
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