ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－ 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第11期(令和1年12月1日－令和2年11月30日)

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                                ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
     【表紙】
     【提出書類】             半期報告書
     【提出先】             関東財務局長
     【提出日】             令和２年８月       31 日
     【計算期間】             第 11 期中（自     令和元年     12 月１日　至       令和２年５月       31 日）
                  ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）
     【ファンド名】
                  －通貨タワー－
                  (Daiwa    Fund   Series    －  Daiwa    Emerging     Bond   Fund   (Currency      Select)     －
                  The  Tower    of  Currency)
                  －米ドル・コース          (USD   Unit)
                  －豪ドル・コース          (AUD   Unit)
                  － NZ ドル・コース       (NZD   Unit)
                  －南アフリカ・ランド・コース                 (ZAR   Unit)
                  －日本円・コース          (JPY   Unit)
                  －トルコ・リラ・コース             (TRY   Unit)
                  －米ドル建       ブラジル・レアル・ヘッジコース                  (USD   (BRL   Hedged)     Unit)
                  －米ドル建       豪ドル・ヘッジコース            (USD   (AUD   Hedged)     Unit)
     【発行者名】             ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
                  (Daiwa    Asset    Management       Services     Ltd.   (Cayman))
     【代表者の役職氏名】             取締役　      松葉　恭明
     【本店の所在の場所】
                  ケイマン諸島、        KY1-1104     、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
                  サウス・チャーチ・ストリート、ウグランド・ハウス、私書箱                                  309  号、
                  メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
                  (c/o   Maples    Corporate      Services     Limited,     PO  Box  309,   Ugland    House,
                  South    Church     Street,     George     Town,    Grand    Cayman,     KY1-1104,      Cayman
                  Islands)
     【代理人の氏名又は             弁護士      三浦　健
     名称】               同     下瀬　伸彦
     【代理人の住所又は             東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
     所在地】             森・濱田松本法律事務所
     【事務連絡者氏名】             弁護士      三浦　健
                   同     下瀬　伸彦
     【連絡場所】             東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                  森・濱田松本法律事務所
     【電話番号】             (03)6212-8316
     【縦覧に供する場所】             該当事項はありません。
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     １　【ファンドの運用状況】
     ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）（以下「管理会社」といい
     ます。）が管理するダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）
     －通貨タワー－         (Daiwa    Fund   Series    －  Daiwa    Emerging      Bond   Fund   (Currency      Select)     － The   Tower
     of  Currency)     （以下「ファンド」といいます。）の運用状況は、以下の通りです。
     （１）【投資状況】

       ①　資産別および地域別の投資状況
                                               （ 2020  年６月末日現在）
                                      時価合計             投資比率
          資産の種類               国名
                                  （アメリカ合衆国ドル）                  （％）
                         トルコ               9,257,193              11.27
                       インドネシア                 7,104,170              8.65
                        メキシコ                6,256,543              7.62
                         ロシア               6,137,629              7.47
                        ブラジル                5,730,375              6.98
                       フィリピン                5,156,978              6.28
                       ルーマニア                4,873,575              5.93
                       アルゼンチン                 4,857,500              5.91
            国債
                      アメリカ合衆国                  4,622,773              5.63
                       コロンビア                3,735,285              4.55
                       クロアチア                3,635,231              4.43
                         ペルー               3,572,994              4.35
                         パナマ               3,068,625              3.74
                       ウクライナ                2,690,317              3.28
                       南アフリカ                2,225,957              2.71
                       ハンガリー                  840,013             1.02
          政府機関債              メキシコ                3,849,400              4.69
                   小計                     77,614,557              94.49
          現金・その他の資産（負債控除後）                              4,523,551              5.51
              合計（純資産総額）                         82,138,108              100.00
                                    ( 約 8,850   百万円    )
        （注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
        （注２）    アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」といいます。）、
            ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算は、便宜上、                                     2020  年６月   30 日現在における
            株式会社三菱      UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝                   107.74   円、１豪ドル＝      73.88  円、１ニュージーランド・
            ドル＝   69.09  円、１南アフリカ・ランド＝            6.23  円および    １トルコ・リラ＝       15.76  円）によります。       以下同じです。
        （注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、純資産総額は各コースの基準通貨（米ドル・コース
            受益証券については米ドル、豪ドル・コース受益証券については豪ドル、                               NZ ドル・コース受益証券についてはニュー
            ジーランド・ドル、南アフリカ・ランド・コース受益証券については南アフリカ・ランド、日本円・コース受益証券に
            ついては日本円、トルコ・リラ・コース受益証券についてはトルコ・リラ、米ドル建                                    ブラジル・レアル・ヘッジコー
            ス受益証券については米ドル、米ドル建                 豪ドル・ヘッジコース受益証券については米ドル）で算出されます。
        （注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しない場
            合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
            場合四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
            す。
       ②　投資有価証券の主要銘柄

                                               （ 2020  年６月末日現在）
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                                                         投資
      順
                             利率                  取得金額      時価
          銘柄の名称         発行地      種類         償還期限        額面金額               比率
      位                       (％ )                 (米ドル   )  (米ドル   )
                                                         (％ )
        Russian    Foreign
      1           ロシア        国債    5.875    2043  年 9月 16 日   USD  3,000,000     3,372,684     4,232,145     5.15
        Bond  - Eurobond
        Mexico   Government
      2           メキシコ        国債    7.500    2033  年 ▶月 8日   USD  3,000,000     4,216,300     4,049,763     4.93
        International      Bond
        Croatia    Government
      3           クロアチア        国債    5.500    2023  年 ▶月 ▶日   USD  3,300,000     3,615,150     3,635,231     4.43
        International      Bond
        Philippine
        Government
      ▶           フィリピン        国債    7.750    2031  年 1月 14 日   USD  2,000,000     2,914,500     2,995,000     3.65
        International      Bond
        Indonesia
        Government
      5           インドネシア        国債    6.750    2044  年 1月 15 日   USD  2,000,000     2,469,000     2,934,900     3.57
        International      Bond
        Romanian
        Government
      6           ルーマニア        国債    6.750    2022  年 2月 7日   USD  2,500,000     2,657,500     2,693,575     3.28
        International      Bond
        Turkey   Government
      7           トルコ        国債   11.875    2030  年 1月 15 日   USD  1,750,000     2,943,526     2,379,927     2.90
        International      Bond
        Colombia
        Government
      8           コロンビア        国債    5.625    2044  年 2月 26 日   USD  2,000,000     2,164,800     2,375,132     2.89
        International      Bond
        Turkey   Government
      9           トルコ        国債    4.875    2043  年 ▶月 16 日   USD  3,000,000     2,225,700     2,317,733     2.82
        International      Bond
        United   States
                 アメリカ
      10                   国債    2.375    2029  年 5月 15 日   USD  2,000,000     2,005,293     2,313,398     2.82
        Treasury    Note/Bond     合衆国
        Indonesia
        Government
      11           インドネシア        国債    4.625    2043  年 ▶月 15 日   USD  2,000,000     2,094,600     2,311,040     2.81
        International      Bond
        United   States
                 アメリカ
      12                   国債    2.000    2050  年 2月 15 日   USD  2,000,000     2,376,563     2,309,375     2.81
        Goverment     Bond    合衆国
        Peruvian
        Government
      13           ペルー        国債    4.125    2027  年 8月 25 日   USD  2,000,000     2,104,400     2,297,495     2.80
        International      Bond
        Brazilian
        Government
      14           ブラジル        国債    5.625    2047  年 2月 21 日   USD  2,200,000     2,017,237     2,293,500     2.79
        International      Bond
        Mexico   Government
      15           メキシコ        国債    5.750    2110  年 10 月 12 日  USD  2,000,000     2,034,050     2,206,780     2.69
        International      Bond
        Romanian
        Government
      16           ルーマニア        国債    4.875    2024  年 1月 22 日   USD  2,000,000     2,109,200     2,180,000     2.65
        International      Bond
        Ukraine    Government
      17           ウクライナ        国債    9.750    2028  年 11 月 1日   USD  1,900,000     1,875,738     2,168,442     2.64
        International      Bond
        Philippine
        Government
      18           フィリピン        国債    3.000    2028  年 2月 1日   USD  2,000,000     2,157,500     2,161,978     2.63
        International      Bond
        Turkey   Government
      19           トルコ        国債    6.125    2028  年 10 月 24 日  USD  2,000,000     1,992,200     1,949,344     2.37
        International      Bond
        Russian    Foreign
      20           ロシア        国債    5.625    2042  年 ▶月 ▶日   USD  1,400,000     1,489,495     1,905,484     2.32
        Bond  - Eurobond
        Petroleos
                         政府
      21           メキシコ            6.875    2026  年 8月 ▶日   USD  2,000,000     2,183,000     1,889,898     2.30
                         機関債
        Mexicanos
        Indonesia
        Government
      22           インドネシア        国債    5.250    2042  年 1月 17 日   USD  1,500,000     1,578,750     1,858,230     2.26
        International      Bond
        Panama   Government
      23           パナマ        国債    3.750    2025  年 3月 16 日   USD  1,700,000     1,827,500     1,842,375     2.24
        International      Bond
        Argentine     Republic
        Government
      24           アルゼンチン        国債    7.500    2026  年 ▶月 22 日   USD  4,000,000     3,203,992     1,630,000     1.98
        International      Bond
        Turkey   Government
      25           トルコ        国債    4.250    2026  年 ▶月 14 日   USD  1,700,000     1,463,326     1,553,375     1.89
        International      Bond
        Republic    of South
        Africa   Government
      26           南アフリカ        国債    4.250    2028  年 10 月 12 日  USD  1,500,000     1,402,420     1,400,261     1.70
        Interntional      Bond
        Colombia
        Government
      27           コロンビア        国債    7.375    2037  年 9月 18 日   USD  1,000,000     1,308,224     1,360,153     1.66
        International      Bond
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        Peruvian
        Government
      28           ペルー        国債    7.350    2025  年 7月 21 日   USD  1,000,000     1,325,000     1,275,499     1.55
        International      Bond
        Brazilian
        Government
      29           ブラジル        国債    8.750    2025  年 2月 ▶日   USD  1,000,000     1,469,138     1,237,500     1.51
        International      Bond
        Panama   Government
      30           パナマ        国債    4.500    2047  年 5月 15 日   USD  1,000,000     1,067,400     1,226,250     1.49
        International      Bond
       ③　投資不動産物件

         該当事項はありません（             2020  年６月末日現在）。
       ④　その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません（             2020  年６月末日現在）。
     （２）【運用実績】

       ①【純資産の推移】
         2020  年６月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
       ＜米ドル・コース＞
                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                         千米ドル          百万円         米ドル          円
           2019  年７月末日              11,493         1,238        130.73         14,085
              ８月末日            10,993         1,184        126.18         13,595
              ９月末日            10,943         1,179        126.56         13,636
              10 月末日           10,959         1,181        126.95         13,678
              11 月末日           10,981         1,183        127.50         13,737
              12 月末日           11,208         1,208        130.27         14,035
           2020  年１月末日              11,366         1,225        133.33         14,365
              ２月末日            11,020         1,187        133.41         14,374
              ３月末日             9,722         1,047        117.70         12,681
              ４月末日             9,897         1,066        119.90         12,918
              ５月末日            10,512         1,133        127.36         13,722
              ６月末日            10,541         1,136        129.27         13,928
                                  4/39









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       ＜豪ドル・コース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                         千豪ドル          百万円         豪ドル          円
           2019  年７月末日              26,410         1,951        150.95         11,152
              ８月末日            24,850         1,836        145.36         10,739
              ９月末日            24,826         1,834        145.67         10,762
              10 月末日           24,672         1,823        145.95         10,783
              11 月末日           24,718         1,826        146.47         10,821
              12 月末日           25,045         1,850        149.49         11,044
           2020  年１月末日              25,469         1,882        152.87         11,294
              ２月末日            25,408         1,877        152.91         11,297
              ３月末日            20,661         1,526        131.60          9,723
              ４月末日            20,960         1,549        133.83          9,887
              ５月末日            22,206         1,641        141.86         10,481
              ６月末日            22,358         1,652        143.77         10,622
       ＜ NZ ドル・コース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                        千ニュージー                   ニュージー
                                   百万円                   円
                        ランド・ドル                  ランド・ドル
           2019  年７月末日              14,409           996       149.61         10,337
              ８月末日            13,876           959       144.08          9,954
              ９月末日            13,813           954       144.37          9,975
              10 月末日           13,908           961       144.69          9,997
              11 月末日           13,804           954       145.24         10,035
              12 月末日           14,105           975       148.23         10,241
           2020  年１月末日              14,502         1,002        151.59         10,473
              ２月末日            14,508         1,002        151.65         10,477
              ３月末日            12,597           870       131.72          9,101
              ４月末日            12,823           886       134.09          9,264
              ５月末日            13,583           938       142.25          9,828
              ６月末日            13,568           937       144.20          9,963
       ＜南アフリカ・ランド・コース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                        千南アフリカ                   南アフリカ
                                   百万円                   円
                         ・ランド                  ・ランド
           2019  年７月末日             488,868          3,046       2,041.26          12,717
              ８月末日            466,893          2,909       1,971.16          12,280
              ９月末日            459,447          2,862       1,983.88          12,360
              10 月末日           456,618          2,845       1,998.40          12,450
              11 月末日           457,984          2,853       2,014.01          12,547
              12 月末日           462,655          2,882       2,065.50          12,868
           2020  年１月末日             469,870          2,927       2,124.31          13,234
              ２月末日            473,226          2,948       2,132.35          13,285
              ３月末日            409,095          2,549       1,849.75          11,524
                                  5/39

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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
              ４月末日            415,379          2,588       1,893.49          11,796
              ５月末日            441,150          2,748       2,011.24          12,530
              ６月末日            441,290          2,749       2,044.51          12,737
       ＜日本円・コース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                              千円                   円
          2019  年７月末日                  56,846                   1,167
              ８月末日                54,587                   1,129
              ９月末日                50,029                   1,129
              10 月末日               50,055                   1,129
              11 月末日               50,181                   1,132
              12 月末日               49,880                   1,151
          2020  年１月末日                  50,888                   1,174
              ２月末日                50,810                   1,173
              ３月末日                44,945                   1,037
              ４月末日                45,671                   1,054
              ５月末日                48,486                   1,119
              ６月末日                49,184                   1,135
       ＜トルコ・リラ・コース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                       千トルコ･リラ           百万円       トルコ･リラ            円
           2019  年７月末日             123,991          1,954        264.40          4,167
              ８月末日            121,484          1,915        259.44          4,089
              ９月末日            121,767          1,919        262.26          4,133
              10 月末日           121,794          1,919        265.97          4,192
              11 月末日           121,118          1,909        268.94          4,238
              12 月末日           122,288          1,927        276.14          4,352
           2020  年１月末日             126,307          1,991        284.62          4,486
              ２月末日            124,442          1,961        283.21          4,463
              ３月末日            110,319          1,739        250.76          3,952
              ４月末日            113,974          1,796        259.67          4,092
              ５月末日            121,138          1,909        275.83          4,347
              ６月末日            124,211          1,958        282.35          4,450
       ＜米ドル建　ブラジル・レアル・ヘッジコース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                         千米ドル          百万円         米ドル          円
           2019  年７月末日              4,288          462       101.57         10,943
              ８月末日             3,753          404        89.09         9,599
              ９月末日             3,009          324        88.63         9,549
              10 月末日            3,135          338        92.38         9,953
              11 月末日            2,973          320        88.23         9,506
              12 月末日            3,189          344        94.86         10,220
           2020  年１月末日              3,027          326        91.36         9,843
              ２月末日             1,605          173        86.10         9,276
                                  6/39


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              ３月末日              908         98       64.07         6,903
              ４月末日              884         95       62.39         6,722
              ５月末日              940         101        66.33         7,146
              ６月末日              942         101        66.45         7,159
       ＜米ドル建　豪ドル・ヘッジコース＞

                             純資産総額               １口当たりの純資産価格
                         千米ドル          百万円         米ドル          円
           2019  年７月末日              2,743          296        95.26         10,263
              ８月末日             2,582          278        89.66         9,660
              ９月末日             2,583          278        89.94         9,690
              10 月末日            2,644          285        92.05         9,917
              11 月末日            2,584          278        90.69         9,771
              12 月末日            2,677          288        95.74         10,315
           2020  年１月末日              2,619          282        93.67         10,092
              ２月末日             2,521          272        90.15         9,713
              ３月末日             2,075          224        74.22         7,996
              ４月末日             2,259          243        80.78         8,703
              ５月末日             2,427          261        86.81         9,353
              ６月末日             2,554          275        91.33         9,840
                                  7/39













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     〈参考情報〉
     基準価額・純資産の推移
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     ②【分配の推移】
       ＜米ドル・コース＞
         該当事項はありません。
       ＜豪ドル・コース＞

         該当事項はありません。
       ＜ NZ ドル・コース＞

         該当事項はありません。
       ＜南アフリカ・ランド・コース＞

         該当事項はありません。
       ＜日本円・コース＞

         該当事項はありません。
       ＜トルコ・リラ・コース＞

         該当事項はありません。
       ＜米ドル建　ブラジル・レアル・ヘッジコース＞

         該当事項はありません。
       ＜米ドル建　豪ドル・ヘッジコース＞

         該当事項はありません。
       ③【収益率の推移】

       下記期間における収益率は、以下の通りです。
       ＜米ドル・コース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               0.34  ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               -0.11   ％

       ＜豪ドル・コース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               -3.46   ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               -3.15   ％

       ＜ NZ ドル・コース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               -2.29   ％

                                         （注）

                                     収益率
                                 10/39


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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               -2.06   ％
       ＜南アフリカ・ランド・コース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               1.99  ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               -0.14   ％

       ＜日本円・コース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               -1.73   ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               -1.15   ％

       ＜トルコ・リラ・コース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               10.22   ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               2.56  ％

       ＜米ドル建　ブラジル・レアル・ヘッジコース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日              -32.16    ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日              -24.82    ％

       ＜米ドル建　豪ドル・ヘッジコース＞

                                         （注）
                                     収益率
            2019  年７月１日～       2020  年６月末日               -4.58   ％

                                         （注）

                                     収益率
            2019  年 12 月１日～     2020  年５月末日               -4.28   ％

       （注）収益率（％）＝         100 × (a － b) ／ b
          ａ＝当該期間末の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
          ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
                                 11/39


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     〈参考情報〉
     年間収益率の推移
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     ２　【販売及び買戻しの実績】
        2020  年６月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに                                     2020  年６月末日現在の発
       行済口数は、以下の通りです。
       ＜米ドル・コース＞
                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                          1,280             7,777             81,542
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                         (1,280)             (7,777)             (81,542)
       ＜豪ドル・コース＞

                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                         3,570            24,427             155,510
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                         (3,570)            (24,427)             (155,510)
       ＜ NZ ドル・コース＞

                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                          3,280             5,437             94,091
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                         (3,280)             (5,437)             (94,091)
       ＜南アフリカ・ランド・コース＞

                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                         6,115            33,214             215,841
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                         (6,115)            (33,214)             (215,841)
       ＜日本円・コース＞

                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                           0           6,916             43,329
         2019  年７月１日～
          2020  年６月末日
                          (0)           (6,916)             (43,329)
       ＜トルコ・リラ・コース＞

                        販売口数             買戻口数            発行済口数
                         43,722             71,042             439,925
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                        (43,722)             (71,042)             (439,925)
       ＜米ドル建　ブラジル・レアル・ヘッジコース＞

                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                           0           28,122             14,170
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                          (0)           (28,122)             (14,170)
       ＜米ドル建　豪ドル・ヘッジコース＞

                         販売口数             買戻口数            発行済口数
                           0            835            27,960
         2019  年７月１日～
         2020  年６月末日
                          (0)            (835)            (27,960)
        （注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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     ３　【ファンドの経理状況】
      ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め

       られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
       諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第                            76 条第４項ただし書の規定の適用によるもので
       す。
      ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和                                       23 年法律第     103  号）第１条の

       ３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
      ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドル、豪ドル、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ラ

       ンド、日本円またはトルコ・リラで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額に
       ついて円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱                                        UFJ  銀行の    2020  年６月    30
       日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝                               107.74    円、１豪ドル＝         73.88   円、１ニュー
       ジーランド・ドル＝           69.09   円、１南アフリカ・ランド＝                6.23  円および１トルコ・リラ＝               15.76   円）で
       換算されています。なお、１円未満の金額は四捨五入されています。
                                 16/39















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     （１）【資産及び負債の状況】
                         ダイワ・ファンド・シリーズ
                 ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
              2020  年５月    31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）

                            財政状態計算書
                                     2020  年５月   31 日           2019  年 11 月 30 日

     資産                     注記        米ドル         円       米ドル         円
     現金および現金同等物                           6,868,440      740,005,726          3,210,784      345,929,868
     損益を通じて公正価値評価される金融資産                     7     72,929,500      7,857,424,330           91,029,146      9,807,480,190
     未収利息                            837,396      90,221,045          1,198,848      129,163,884
     未収資本受益証券                             11,736      1,264,437           43,850      4,724,399
                                  24,963      2,689,514           8,659      932,921
     前払金および未収金
                                80,672,035      8,691,605,051           95,491,287      10,288,231,261
     資産合計
     負債

     損益を通じて公正価値評価される金融負債                     7      (136,142)      (14,667,939)           (261,805)      (28,206,871)
     未払資本受益証券                             (6,778)      (730,262)          (40,277)      (4,339,444)
                                 (266,264)      (28,687,283)           (270,049)      (29,095,079)
     未払費用
     負債合計（償還可能参加型受益証券保有者に帰属
                                 (409,184)      (44,085,484)           (572,131)      (61,641,394)
     する純資産を除く）
                                80,262,851

                                     8,647,519,567           94,919,156      10,226,   589 ,867
     償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
     米ドル・コース発行済受益証券口数                            82,542   口             86,124   口

     豪ドル・コース発行済受益証券口数                            156,540   口             168,754   口
     NZ ドル・コース発行済受益証券口数                           95,491   口             95,043   口
     南アフリカ･ランド･コース発行済受益証券口数                            219,342   口             227,399   口
     日本円・コース発行済受益証券口数                            43,329   口             44,329   口
     トルコ・リラ・コース発行済受益証券口数                            439,182   口             450,348   口
     米ドル建    ブラジル・レアル・ヘッジコース発行
     済受益証券口数                            14,170   口             33,699   口
     米ドル建    豪ドル・ヘッジコース発行済受益証券
     口数                            27,960   口             28,490   口
     米ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当た

     り純資産価格                          127.36   米ドル       13,722       127.50   米ドル       13,737
     豪ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当た
     り純資産価格                          141.86   豪ドル       10,481       146.47   豪ドル       10,821
     NZ ドル・コース償還可能参加型受益証券１口当た                        142.25   ニュージー             145.24   ニュージー
     り純資産価格                          ランド・ドル          9,828      ランド・ドル          10,035
     南アフリカ･ランド･コース償還可能参加型受益証                       2,011.24    南アフリカ・            2,014.01    南アフリカ・
     券１口当たり純資産価格                             ランド       12,530          ランド       12,547
     日本円・コース償還可能参加型受益証券１口当た
     り純資産価格                             1,119  円              1,132  円
     トルコ・リラ・コース償還可能参加型受益証券１                         275.83   トルコ・             268.94   トルコ・
     口当たり純資産価格                              リラ      4,347          リラ      4,238
     米ドル建    ブラジル・レアル・ヘッジコース償還
     可能参加型受益証券１口当たり純資産価格                           66.33  米ドル       7,146       88.23  米ドル       9,506
     米ドル建    豪ドル・ヘッジコース償還可能参加型
     受益証券１口当たり純資産価格                           86.81  米ドル       9,353       90.69  米ドル       9,771
     添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。

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                         ダイワ・ファンド・シリーズ
                 ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
              2020  年５月    31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）

                            包括利益計算書
                            2020  年５月   31 日に終了した会計期間            2019  年５月   31 日に終了した会計期間

                        注記       米ドル           円       米ドル           円
     収益
     債券利息収入                         2,017,085        217,320,    738      2,773,382        298,804,177
     銀行利息収入                          3,259        351,125         13,767       1,483,257
     損益を通じて公正価値評価される金融資産お
                            (10,895,033)        (1,173,830,855)           1,172,764        126,353,593
     よび負債に係る純利益／（損失）
                             (8,874,689)        (956,158,993)          3,959,913        426,641,027
     利益／（損失）合計
     営業費用

     受託報酬および管理事務代行報酬                    3      (43,453)        (4,681,626)          (49,802)       (5,365,667)
     管理報酬                    3      (8,690)        (936,261)         (9,960)       (1,073,090)
     投資運用報酬                    3     (173,816)        (18,726,936)          (199,210)       (21,462,885)
     副管理事務代行報酬                    3      (38,781)        (4,178,265)          (38,348)       (4,131,614)
     資産保管報酬                    3      (33,077)        (3,563,716)          (39,382)       (4,243,017)
     管理会社代行サービス報酬                    3      (86,908)        (9,363,468)          (99,606)       (10,731,550)
     販売報酬                    3     (217,269)        (23,408,562)          (249,012)       (26,828,553)
     代行協会員報酬                    3      (43,453)        (4,681,626)          (49,802)       (5,365,667)
     監査報酬                          (11,759)        (1,266,915)          (10,724)       (1,155,404)
     弁護士報酬                    3      (12,318)        (1,327,141)          (16,559)       (1,784,067)
                              (15,268)        (1,644,974)          (20,559)       (2,215,027)
     その他の手数料等
                              (684,792)        (73,779,490)          (782,964)       (84,356,541)
     営業費用合計
     純利益／（損失）                        (9,559,481)       (1,029,938,483)           3,176,949        342,284,485

                                (22)        (2,370)

                                                   -         -
     銀行利息費用
                                (22)        (2,370)
                                                   -         -
     営業活動による償還可能参加型受益証券保有

                             (9,559,503)       (1,029,940,853)           3,176,949        342,284,485
     者に帰属する純資産の増加／（減少）額
     添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。

     すべての損益は継続事業からのみ発生しています。

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              2020  年５月    31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）

                償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
                           2020  年５月   31 日に終了した会計期間            2019  年５月   31 日に終了した会計期間

                              米ドル           円       米ドル           円
     償還可能参加型受益証券保有者に帰属す

     る純資産期首残高                       94,919,156       10,226,589,867          99,311,887        10,699,862,705
     営業活動による償還可能参加型受益証券

     保有者に帰属する純資産の増加／（減
     少）額                       (9,559,   503 )   (1,029,940,853)           3,176,949        342,284,485
     受益証券の取引

     償還可能参加型受益証券の発行                        1,303,008        140,386,082          3,859,680        415,841,923
     償還可能参加型受益証券の買戻し                       (6,213,744)        (669,468,779)          (9,848,294)       (1,061,055,196)
                             (186,066)        (20,046,751)           258,871       27,890,762
     平準化
                            (5,096,802)        (549,129,447)          (5,729,743)        (617,322,511)
     受益証券の取引による純資産の純減少額
     償還可能参加型受益証券保有者に帰属す

                            80,262,851        8,647,519,567          96,759,093       10,424,824,680
     る純資産期末残高
     添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。

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              2020  年５月    31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）

                        要約中間財務書類に対する注記
     １．組織

        ダイワ・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）は、ケイマン諸島法に基づき、                                            2008  年 10 月 20 日付
       の信託宣言（以下「信託証書」といいます。）により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
       イワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－（以下「ファンド」といいます。）は、                                            2010  年８月   19 日に設
       立され、信託証書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンド
       を形成しています。当トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂）に基づき、ミューチュアル・
       ファンドとして登録され、かかる法律に準拠して規制されています。
        トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ

       とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
       益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
        信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随す

       る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
       知を受け取るものとみなされます。                 (a)  目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および                                (b)  信託
       証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
       ます。
        ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです（受益証券の該当するコースのコー

       ス基準通貨）。米ドル・コース受益証券は米ドル建て、豪ドル・コース受益証券は豪ドル建て、                                            NZ ドル・コース受益
       証券はニュージーランド・ドル建て、および南アフリカ・ランド・コース受益証券は南アフリカ・ランド建て、日本
       円・コース受益証券は円建て、トルコ・リラ・コース受益証券はトルコ・リラ建て、米ドル建                                            ブラジル・レアル・
       ヘッジコース受益証券は米ドル建て、米ドル建                      豪ドル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
        ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。投資運用会社は、ファン

       ドのために、主として新興国の政府、政府系機関、州および地方自治体が発行する米ドル建ての債券（以下、総称し
       て「新興国債券」といいます。）に投資します。ただし、投資運用会社は、米ドル建て以外の新興国債券、米国の政
       府、政府系機関、地方自治体および／または国際機関によって発行および／または保証された債券（以下、総称して
       「対象債券」といいます。）に投資することもあります。投資運用会社は、ファンドのために、為替先渡契約に投資
       します。ファンドは、米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約に投資します。一般的
       に、米ドル建ての新興国債券の信用リスクが米国長期国債の信用リスクよりも高いため、前者の利回りは後者の利回
       りよりも比較的高くなります。
        ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）は管理会社であり、信託証書に基づ

       き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
       ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
        ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の

       投資および再投資の運用に対する責務があります。
        BNY  メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵

       守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
       ラストの管理を、副管理事務代行会社である                     BNY  メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッ
       ド・アクティビティ・カンパニー               に委託しています。
        BNY  メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託

       会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
                                 20/39


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     ２．重要な会計方針
       作成の基礎
        2020  年５月   31 日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、ア
       イルランドの勅許会計士協会によって公表された財務報告基準（以下「                                 FRS  」といいます。）第         104  号「英国およびア
       イルランド共和国において適用可能な財務報告基準」（アイルランドにおいて一般に認められている会計基準）を含
       む会計基準に準拠して作成されています。本要約中間未監査財務書類は、                                  2019  年 11 月 30 日に終了した会計年度の監査
       済財務書類と併せて読まれる必要があります。これらの未監査中間財務書類においても、                                         2019  年 11 月 30 日に終了した
       会計年度のトラストの監査済み財務書類の作成に適用されたものと同じ会計方針、表示および計算方法が適用されて
       います。
        ファンドは、      FRS  第 102  号／第   104  号の第７項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が

       保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
       算書を作成していません。
     ３．関連会社との重要な契約および取引

       管理会社
        ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）がトラストの管理会社です。管理会社
       はファンドの純資産総額の年率              0.02  ％を受領する権利を有しています。
        当会計期間中に、ファンドは              8,690   米ドル（    2019  年５月   31 日：  9,960   米ドル）の管理報酬を計上し、うち                 1,200   米ド

       ル（  2019  年 11 月 30 日：  1,503   米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
       受託会社および管理事務代行会社

        BNY  メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
       て任命されています。受託会社は、年間                   80,000   米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
       率 0.10  ％を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
       れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から６か月間は適用されない条件になっています。
        当会計期間中に、ファンドは             43,453   米ドル（    2019  年５月   31 日：  49,802   米ドル）の受託報酬および管理事務代行報酬

       を計上し、うち       44,293   米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  40,741   米ドル）は     当会計   期間末現在未払いです。
       投資運用会社

        管理会社は、ファンド資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメン
       ト（ヨーロッパ）リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率                                                 0.4  ％を報
       酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
        当会計期間中に、ファンドは              173,816    米ドル（    2019  年５月   31 日：  199,210    米ドル）の投資運用報酬を計上し、うち

       23,781   米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  30,057   米ドル）は     当会計   期間末現在未払いです。
       投資助言会社

        大和アセットマネジメント株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自
       由裁量の投資助言を提供する責任があります。
        投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。

       資産保管会社

        ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
       12,000   米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率                                         0.02  ％、米国市場で
       保有する資産額の年率          0.0125   ％を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
       され、毎月後払いで支払われます。
        当会計期間中に、ファンドは              33,077   米ドル（    2019  年５月   31 日：  39,382   米ドル）の資産保管報酬を計上し、うち

       33,384   米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  24,857   米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
                                 21/39


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       管理会社代行サービス会社
        管理会社は、大和アセットマネジメント株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代
       行サービス会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率                           0.2  ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬
       は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
        当会計期間中に、ファンドは             86,908   米ドル（    2019  年５月   31 日：  99,606   米ドル）の管理会社代行サービス報酬を計上

       し、うち    12,016   米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  15,031   米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
       副管理事務代行会社

        受託会社は、業務提供契約に従い、                 BNY  メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・ア
       クティビティ・カンパニー             をファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
       す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から                       8,400   米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
       領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
       募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
       しています。
        当会計期間中に、ファンドは             38,781   米ドル（    2019  年５月   31 日：  38,348   米ドル）の副管理事務代行報酬を計上し、う

       ち 27,846   米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  32,986)    米ドル）は     当会計   期間末現在未払いです。
       販売会社

        販売会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率                        0.5  ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各
       評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
        当会計期間中に、ファンドは             217,269    米ドル（    2019  年５月   31 日：  249,012    米ドル）の販売報酬を計上し、うち                 30,038

       米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  37,576   米ドル）は     当会計   期間末現在未払いです。
       代行協会員

        代行協会員は、ファンドの資産から純資産総額の年率                         0.1  ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
       各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
        当会計期間中に、ファンドは              43,453   米ドル（    2019  年５月   31 日：  49,802   米ドル）の代行協会員報酬を計上し、うち

       6,007   米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  7,515   米ドル）は     当会計   期間末現在未払いです。
       弁護士報酬

        当会計期間中に、ファンドは             12,318   米ドル（    2019  年５月   31 日：  16,559   米ドル）の弁護士報酬を計上し、うち                  14,575
       米ドル（    2019  年 11 月 30 日：  5,784   米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
     ４．ソフト・コミッション

        2020  年５月   31 日に終了した会計期間および             2019  年５月   31 日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
       理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
     ５．関連当事者取引

        ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
       合、両当事者は関連しているとみなされます。                      2020  年５月   31 日および    2019  年 11 月 30 日現在、関連当事者は以下の通り
       です。
        管理会社－ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）

        投資運用会社－ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッド
        投資助言会社および管理会社代行サービス会社－大和アセットマネジメント株式会社
        販売会社、代行協会員および受益証券保有者－大和証券株式会社
        取締役－３頁（注：原文）を参照してください。
        受託会社および管理事務代行会社－                 BNY  メロン･ファンド･マネジメント（ケイマン）リミテッド
        副管理事務代行会社－           BNY  メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビ
        ティ・カンパニー
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                                ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
        資産保管会社－ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
        上記に関する報酬の詳細は、注記３に記載されています。

        2020  年５月   31 日および    2019  年 11 月 30 日現在、以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当

       事者とみなされています。
                                2020  年５月   31 日現在    2019  年 11 月 30 日現在    受益証券総口数

          トラスト            受益証券保有者           保有受益証券口数           保有受益証券口数          に対する比率
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－米ドル・コース                 大和証券株式会社                 82,542           86,124         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－豪ドル・コース                 大和証券株式会社                156,540           168,754         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－      NZ ドル・コース          大和証券株式会社                 95,491           95,043         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－南アフリカ・
     ランド・コース                 大和証券株式会社                219,342           227,399         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－日本円・コース                 大和証券株式会社                 43,329           44,329         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－トルコ・リラ・
     コース                 大和証券株式会社                439,182           450,348         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－米ドル建           ブラ
     ジル・レアル・ヘッジコース                 大和証券株式会社                 14,170           33,699         100  ％
     ダイワ新興国債券ファンド－
     通貨タワー－米ドル建
     豪ドル・ヘッジコース                 大和証券株式会社                 27,960           28,490         100  ％
     ６．効率的なポートフォリオ運用

        ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
       持するために、為替先渡契約を締結することがあります。                           2020  年５月   31 日および    2019  年 11 月 30 日現在、ファンドは以
       下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
     2020  年５月   31 日

     為替先渡契約－未実現利益
                                                      未実現利益
          購入通貨            購入金額        売却通貨         売却金額        満期日
                                                        米ドル
     豪ドル・コース
          豪ドル          21,815,669          米ドル        14,323,171       2020  年６月   30 日     158,402
     日本円・コース
          日本円          47,581,876          米ドル         441,717     2020  年６月   30 日       147
     NZ ドル・コース
      ニュージーランド・ドル              13,354,987          米ドル        8,167,499      2020  年６月   30 日     101,509
     米ドル建     豪ドル・ヘッジ・コース
          豪ドル           3,689,835         米ドル        2,422,715      2020  年６月   30 日     26,655
     米ドル建     ブラジル・レアル・ヘッジコース
        ブラジル・レアル             5,194,785         米ドル         928,176     2020  年６月   30 日     26,872
     南アフリカ・ランド・コース
       南アフリカ・ランド             433,152,836          米ドル        24,426,004       2020  年６月   30 日     61,642
                                                        375,227
     為替先渡契約に係る未実現利益合計
     為替先渡契約－未実現損失

                                                      未実現損失
          購入通貨           購入金額         売却通貨          売却金額       満期日
                                                        米ドル
     豪ドル・コース
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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
                     306,366         米ドル          203,930     2020  年６月   30 日      (559)
          豪ドル
     日本円・コース
                     682,946         米ドル           6,353    2020  年６月   30 日       (11)
          日本円
     NZ ドル・コース
                     189,049         米ドル          117,591     2020  年６月   30 日      (538)
      ニュージーランド・ドル
                     12,217    ニュージーランド・ドル               19,839    2020  年６月   30 日       (67)
          米ドル
     トルコ・リラ・コース
         トルコ・リラ          121,438,504           米ドル         17,762,226      2020  年６月   30 日    (129,209)
          米ドル           21,427       トルコ・リラ            147,679     2020  年６月   30 日       (18)
     米ドル建     ブラジル・レアル・ヘッジコース
        ブラジル・レアル             192,739         米ドル           35,993    2020  年６月   30 日      (559)
     南アフリカ・ランド・コース
       南アフリカ・ランド             5,735,780          米ドル          329,424     2020  年６月   30 日     (5,181)
                                                       (136,142)
     為替先渡契約に係る未実現損失合計
         上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。

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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
     2019  年 11 月 30 日

     為替先渡契約－未実現利益
                                                      未実現利益
          購入通貨          購入金額          売却通貨         売却金額         満期日
                                                        米ドル
     豪ドル・コース
          米ドル             9,460       豪ドル          13,937     2019  年 12 月 30 日        25
     NZ ドル・コース
       ニュージーランド・
           ドル          13,733,925         米ドル        8,806,809      2019  年 12 月 30 日     13,568
     米ドル建     豪ドル・ヘッジコース
          米ドル             20,875       豪ドル          30,707     2019  年 12 月 30 日        86
     米ドル建     ブラジル・レアル・ヘッジコース
          米ドル             21,425     ブラジル・レアル            90,582     2019  年 12 月 30 日        37
     南アフリカ・ランド・コース
                                             2019  年 12 月 30 日     74,380
       南アフリカ・ランド                       米ドル
                    455,309,059                 30,857,033
                                                        88,096
     為替先渡契約に係る未実現利益合計
     為替先渡契約－未実現損失

                                                      未実現損失
          購入通貨          購入金額          売却通貨         売却金額        満期日
                                                        米ドル
     豪ドル・コース
          豪ドル           24,605,417         米ドル        16,726,976       2019  年 12 月 30 日     (68,464)
     日本円・コース
          日本円           49,934,085         米ドル         460,822     2019  年 12 月 30 日      (3,512)
     トルコ・リラ・コース
         トルコ・リラ            120,807,737          米ドル        21,025,427       2019  年 12 月 30 日     (166,881)
          米ドル            102,863      トルコ・リラ           598,066     2019  年 12 月 30 日       (409)
     米ドル建     豪ドル・ヘッジコース
          豪ドル           3,850,203         米ドル        2,617,402      2019  年 12 月 30 日     (10,723)
     米ドル建     ブラジル・レアル・ヘッジコース
        ブラジル・レアル             13,227,658         米ドル        3,135,077      2019  年 12 月 30 日     (11,798)
     南アフリカ・ランド・コース
                                                          (18)
          米ドル             7,461   南アフリカ・ランド             110,097     2019  年 12 月 30 日
                                                       (261,805)
     為替先渡契約に係る未実現損失合計
       上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。

     ７．  損益を通じて公正価値評価される金融商品

       公正価値見積り
        ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
       分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
        レベル１－同一の資産または負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格

        レベル２－レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的（すなわち、

             価格として）もしくは間接的（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なもの
        レベル３－観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット（観察不能なインプット）

        「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入

       手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
       において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
        さらに、重大な観察不能なインプット（レベル３）である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求

       されます。レベル３への振替およびレベル３からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
       金額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
       び決済額、ならびに公正価値のレベル３のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
        2020  年５月   31 日および    2019  年 11 月 30 日現在、レベル２に分類される有価証券の価値は以下の通りです。

                            2020  年５月   31 日現在             2019  年 11 月 30 日現在

                               レベル２                   レベル２
                               米ドル                   米ドル
       損益を通じて公正価値評価されると
       指定されたもの
       金融資産
       政府機関債                           3,790,795                   4,482,202
       国債                           68,763,478                   86,458,848
       為替先渡契約に係る未実現利益                            375,227                   88,096
       金融資産合計
                                  72,929,500                   91,029,146
       金融負債

       為替先渡契約に係る未実現損失                            (136,142)                   (261,805)
       金融負債合計
                                   (136,142)                   (261,805)
        2020  年５月   31 日に終了した会計期間および             2019  年 11 月 30 日に終了した会計年度において、レベル２として保有され

       る有価証券のレベル間での振替はありませんでした。
     ８．  為替レート

        外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨
       幣性資産および負債を会計期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されま
       す。
        2020  年５月   31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。

                                  包括利益計算書および          償還可能参加型受益証券

               財政状態計算書
                                    保有者に帰属する純資産変動計算書
              2020  年５月   31 日現在               2020  月５月   31 日に終了した会計期間の平均
                 1.506478    豪ドル    １米ドル                   1.523887    豪ドル    １米ドル
            5.431100    ブラジル・レアル         １米ドル              4.725292    ブラジル・レアル         １米ドル
                  107.735000     円  １米ドル                    108.536703     円  １米ドル
         1.614857    ニュージーランド・ドル            １米ドル           1.591704    ニュージーランド・ドル            １米ドル
              6.821500    トルコ・リラ       １米ドル                6.320689    トルコ・リラ       １米ドル
           17.629500     南アフリカ・ランド          １米ドル            16.183512     南アフリカ・ランド          １米ドル
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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
        2019  年 11 月 30 日および    2019  年５月   31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。

                                  包括利益計算書および償還可能参加型受益証券

               財政状態計算書
                                     保有者に帰属する純資産変動計算書
              2019  年 11 月 30 日現在               2019  月５月   31 日に終了した会計期間の平均
                  1.478415    豪ドル    １米ドル                  1.408885    豪ドル    １米ドル
            4.228300    ブラジル・レアル         １米ドル             3.848816    ブラジル・レアル         １米ドル
                   109.510000     円  １米ドル                   110.705768     円  １米ドル
         1.557875    ニュージーランド・ドル            １米ドル          1.480873    ニュージーランド・ドル            １米ドル
              5.743500    トルコ・リラ       １米ドル               5.546650    トルコ・リラ       １米ドル
           14.653000     南アフリカ・ランド          １米ドル           14.143996     南アフリカ・ランド          １米ドル
     ９．購入および売却

        ポートフォリオの変更に関する全明細書は、受益者の要求に応じて入手可能となります。
     10 ．評価日

        本財務書類は、       2020  年５月   29 日付で計算された当会計期間のファンドの最終評価日に基づき、同日付の価格で作
       成されています。        2019  年 11 月 30 日現在の比較数値は、          2019  年 11 月 29 日付で計算された前会計年度のファンドの最終
       評価日に基づき、同日付の価格で作成されています。
     11 . 当会計期間中の重要な          事象

        2020  年１月より、世界の金融市場は、                COVID-19    として知られる新型コロナウィルスの拡大による重大なボラティ
       リティーを経験しており、また今後も引き続き経験する可能性があります。                                    COVID-19    のアウトブレイクは、旅行お
       よび国境の制限、検疫、サプライ・チェーンの混乱、消費者需要の低迷ならびに一般的な市場の不確実性を招いて
       います。    COVID-19    は、世界経済、特定の諸国および個々の発行体に悪影響を及ぼしており、また、今後も引き続き
       及ぼす可能性があり、これらすべてがファンドのパフォーマンスにマイナスの影響を及ぼす可能性があります。
        当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。

     12 ． 後発  事象

        当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要な後発事象はありませんでした。
     13 ．要約中間財務書類の承認

        当要約中間財務書類は、           2020  年８月   13 日、受託会社によって承認されました。
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     （２）【投資有価証券明細表等】
                         ダイワ・ファンド・シリーズ
                 ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
              2020  年５月    31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
                           投資有価証券明細表
                           2020  年５月    31 日現在
      名目保有高       銘柄                                     時価      純資産

                                                 米ドル       比率％
            政府機関債（      2019  年 11 月 30 日 : 4,482,202     米ドル）
       300,000     Comision     Federal    de  Electricidad       'REGS'    4.750%    23/02/2027
                                                314,018        0.39
       700,000     Comision     Federal    de  Electricidad       'REGS'    4.875%    15/01/2024
                                                738,745        0.92
      1,000,000      Petroleos     Mexicanos     6.500%    13/03/2027
                                                900,249        1.12
      2,000,000      Petroleos     Mexicanos     6.875%    04/08/2026                     1,837,783         2.29
                                               3,790,795         4.72
            政府機関債合計
            国債（   2019  年 11 月 30 日 : 86,458,848     米ドル）

      2,000,000      Argentine     Republic     Government      International       Bond   3.750%
            31/12/2038                                    757,500        0.94
      2,000,000      Argentine     Republic     Government      International       Bond   6.625%
            06/07/2028                                    710,000        0.89
      2,000,000      Argentine     Republic     Government      International       Bond   6.875%
            22/04/2021                                    797,500        0.99
      2,000,000      Argentine     Republic     Government      International       Bond   7.125%
            06/07/2036                                    715,000        0.89
      4,000,000      Argentine     Republic     Government      International       Bond   7.500%
            22/04/2026                                   1,500,000         1.87
      1,100,000      Brazilian     Government      International       Bond   4.250%    07/01/2025
                                               1,174,250         1.46
      2,200,000      Brazilian     Government      International       Bond   5.625%    21/02/2047
                                               2,271,500         2.83
       800,000     Brazilian     Government      International       Bond   8.250%    20/01/2034
                                               1,028,000         1.28
      1,000,000      Brazilian     Government      International       Bond   8.750%    04/02/2025
                                               1,237,500         1.54
      2,000,000      Colombia     Government      International       Bond   5.625%    26/02/2044
                                               2,434,122         3.03
      1,000,000      Colombia     Government      International       Bond   7.375%    18/09/2037
                                               1,388,450         1.73
      3,300,000      Croatia    Government      International       Bond   'REGS'    5.500%    04/04/2023
                                               3,624,175         4.52
       500,000     Hungary    Government      International       Bond   7.625%    29/03/2041
                                                844,375        1.05
      2,000,000      Indonesia     Government      International       Bond   'REGS'    4.625%
            15/04/2043                                   2,280,750         2.84
      1,500,000      Indonesia     Government      International       Bond   'REGS'    5.250%
            17/01/2042                                   1,833,720         2.29
      2,000,000      Indonesia     Government      International       Bond   'REGS'    6.750%
            15/01/2044                                   2,890,000         3.60
      3,000,000      Mexico    Government      International       Bond   7.500%    08/04/2033
                                               4,081,728         5.09
      2,000,000      Mexico    Government      International       Bond   'GMTN'    5.750%    12/10/2110
                                               2,203,502         2.75
      1,700,000      Panama    Government      International       Bond   3.750%    16/03/2025
                                               1,814,750         2.26
      1,000,000      Panama    Government      International       Bond   4.500%    15/05/2047
                                               1,195,000         1.49
      2,000,000      Peruvian     Government      International       Bond   4.125%    25/08/2027
                                               2,287,497         2.85
      1,000,000      Peruvian     Government      International       Bond   7.350%    21/07/2025
                                               1,275,778         1.59
      2,000,000      Philippine      Government      International       Bond   7.750%    14/01/2031
                                               2,990,000         3.73
       500,000     Republic     of  South   Africa    Government      International       Bond   4.300%
            12/10/2028                                    452,319        0.56
      1,000,000      Republic     of  South   Africa    Government      International       Bond   5.000%
            12/10/2046                                    795,420        0.99
      2,000,000      Romanian     Government      International       Bond   'REGS'    4.875%    22/01/2024
                                               2,142,500         2.67
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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
      2,500,000      Romanian     Government      International       Bond   'REGS'    6.750%    07/02/2022
                                               2,672,075         3.33
      1,400,000      Russian    Foreign    Bond   - Eurobond     'REGS'    5.625%    04/04/2042
                                               1,925,070         2.40
      3,000,000      Russian    Foreign    Bond   - Eurobond     'REGS'    5.875%    16/09/2043
                                               4,306,695         5.37
      1,700,000      Turkey    Government      International       Bond   4.250%    14/04/2026
                                               1,508,733         1.88
      3,000,000      Turkey    Government      International       Bond   4.875%    16/04/2043
                                               2,193,118         2.73
      1,000,000      Turkey    Government      International       Bond   6.125%    24/10/2028
                                                938,273        1.17
      1,000,000      Turkey    Government      International       Bond   7.375%    05/02/2025
                                               1,038,035         1.29
      1,750,000      Turkey    Government      International       Bond   11.875%    15/01/2030
                                               2,322,029         2.89
       500,000     Ukraine    Government      International       Bond   'REGS'    7.750%    01/09/2026
                                                500,625        0.62
      1,900,000      Ukraine    Government      International       Bond   'REGS'    9.750%    01/11/2028
                                               2,046,614         2.55
      2,000,000      United    States    Treasury     Note/Bond     2.000%    15/02/2050
                                               2,278,711         2.84
      2,000,000      United    States    Treasury     Note/Bond     2.375%    15/05/2029              2,308,164         2.88
                                               68,763,478         85.68
            国債合計
            投資ポートフォリオ合計           ( 注記  7)                    72,554,273         90.40

            その他純資産（為替先渡契約に係る未実現利益／（損失）

                                               7,708,578         9.60
            を含む）（注記       6 ､ 7 ）
            償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産

                                               80,262,851         100.00
     添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。


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     ４　【管理会社の概況】
     （１）【資本金の額】            （ 2020  年６月末日現在）
         資本金の額は       5,000   万円です。なお、一株当たり１円の株式                      5,000   万株を発行済です。
         設立日（     2005  年８月８日）以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
     （２）【事業の内容及び営業の状況】

        管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
        信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
       務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
        2020  年６月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
                                               （ 2020  年６月末日現在）
                         種類                    純資産額の合計
         国別（設立国）                         本数
                      （基本的性格）                        （通貨別）
                                          3,629   万 豪ドル
                                       ４億  6,569   万 米ドル
                                           198  億 円
          ケイマン諸島          オープン・エンド契約型                ６
                                          2,065   万 ニュージーランド・ドル
                                       ５億  2,160   万 南アフリカ・ランド
                                       ２億  3,545   万 トルコ・リラ
     （３）【その他】

        本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
       重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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     ５　【管理会社の経理の概況】

       ａ．　管理会社の直近２事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府

         令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                          38 年大蔵省令第
         59 号。）第     131  条第５項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
         計の基準に準拠して作成しております。
       ｂ．　下記財務諸表は、有限責任                   あずさ監査法人により監査を受けております。
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     （１）【資産及び負債の状況】
                             貸借対照表
     ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）

                                                     （単位：円）

                                前事業年度                 当事業年度
                              （ 2019  年３月    31 日）         （ 2020  年３月    31 日）
      資産の部
       流動資産
         現金及び預金                           217,764,605                  76,046,433
         未収収益                            1,870,268                 1,344,521
                                     1,383,164                 1,186,844
         前払費用
        流動資産合計                            221,018,037                  78,577,798
       固定資産

         投資その他の資産
                                       33,297                 32,649
          投資有価証券
          投資その他の資産合計                            33,297                 32,649
        固定資産合計                               33,297                 32,649
       資産合計                             221,051,334                  78,610,447
      負債の部

       流動負債
                                     1,874,800                 1,891,000
         未払費用
        流動負債合計                             1,874,800                 1,891,000
       負債合計                              1,874,800                 1,891,000
      純資産の部

       株主資本
         資本金                           50,000,000                 50,000,000
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                    169,176,894                  26,720,455
           繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                        169,176,894                  26,720,455
        株主資本合計                            219,176,894                  76,720,455
       評価・換算差額等
                                       △  360              △  1,008
         その他有価証券評価差額金
                                       △  360              △  1,008
        評価・換算差額等合計
       純資産合計                             219,176,534                  76,719,447
      負債・純資産合計                              221,051,334                  78,610,447
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     （２）【損益の状況】
                             損益計算書
     ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）

                                                     （単位：円）

                               前事業年度                  当事業年度
                            自　  2018  年４月    １日         自　  2019  年４月    １日
                            至　  2019  年３月    3 １日         至　  2020  年３月    3 １日
      営業収益
                                   21,699,274                  20,111,712
       運用管理報酬
       営業収益合計                            21,699,274                  20,111,712
      販売費及び一般管理費

       運用管理費用                              962,359                 1,462,946
       支払報酬手数料                             4,524,793                  3,491,705
       通信費                                665                  515
                                      57,622                  36,103
       租税公課
       販売費及び一般管理費合計                             5,545,439                  4,991,269
      営業利益                             16,153,835                  15,120,443
      営業外収益

       為替差益                             4,235,074                       -
       受取利息                              374,955                  234,449
                                         -               259,985
       その他
       営業外収益合計
                                    4,610,029                    494,434
      営業外費用
                                         -              8,071,316
       為替差損
       営業外費用合計                                  -              8,071,316
      経常利益                             20,763,864                   7,543,561
      税引前当期純利益                             20,763,864                   7,543,561
      当期純利益                             20,763,864                   7,543,561
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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
                          株主資本等変動計算書
     ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）

               前事業年度　　　自　            2018  年４月１日　　　至　            2019  年３月    31 日

                                                     （単位：円）
                         株主資本                  評価・換算差額等
                       利益剰余金
                                                評価・換
                    その他                       その他
                                                     純資産合計
                                                算差額等
             資本金      利益剰余金                株主資本計       有価証券
                           利益剰余金
                                          評価差額金
                                                 合計
                             合計
                     繰越
                   利益剰余金
                                           △  1,785   △  1,785
     当期首残高       50,000,000       148,413,030        148,413,030        198,413,030                   198,411,245
     当期変動額
      当期純利益              20,763,864        20,763,864        20,763,864                   20,763,864
      株主資本以
      外の項目の
      当期変動額
      （純額）                                      1,425     1,425        1,425
     当期変動額
     合計            -   20,763,864        20,763,864        20,763,864        1,425     1,425      20,765,289
                                            △  360   △  360
     当期末残高       50,000,000       169,176,894        169,176,894        219,176,894                   219,176,534
               当事業年度　　　自　            2019  年４月１日　　　至　            2020  年３月    31 日

                                                     （単位：円）
                         株主資本                  評価・換算差額等
                       利益剰余金
                                           その他     評価･換
                    その他
                                                     純資産合計
                                          有価証券     算差額等
             資本金      利益剰余金                株主資本計
                           利益剰余金
                                          評価差額金       合計
                             合計
                     繰越
                   利益剰余金
                                            △  360   △  360
     当期首残高       50,000,000       169,176,894        169,176,894        219,176,894                   219,176,534
     当期変動額
      剰余金の
                  △  150,000,000       △  150,000,000      △  150,000,000                 △  150,000,000
      配当
      当期純利益               7,543,561        7,543,561        7,543,561                   7,543,561
      株主資本以
      外の項目の
      当期変動額
                                            △  648   △  648       △  648
      （純額）
     当期変動額
                  △  142,456,439       △  142,456,439      △  142,456,439        △  648   △  648   △  142,457,087
     合計            -
                                           △  1,008   △  1,008
     当期末残高       50,000,000        26,720,455        26,720,455        76,720,455                   76,719,447
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     注記事項
     （重要な会計方針）

      外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
       ております。
     （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　          2018  年 ▶ 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）

       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                     （単位：株）
                   当事業年度期首              増加           減少        当事業年度末

       発行済株式

        普通株式             50,000,000               －           －      50,000,000
       合　　　計              50,000,000               －           －      50,000,000
      当事業年度（自　          2019  年 ▶ 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）

       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                     （単位：株）
                  当事業年度期首              増加           減少        当事業年度末

       発行済株式

        普通株式             50,000,000               －           －      50,000,000
       合　　　計              50,000,000               －           －      50,000,000
     （金融商品関係）

     １．金融商品の状況に関する事項

      （１）金融商品に対する取組方針
         当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
        性の高い金融商品に限定しております。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握するこ
      とが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
     前事業年度（       2019  年３月    31 日 ）

                                                     （単位：円）
                                貸借対照表
                                             時価          差額
                                 計上額
       （１）現金及び預金                           217,764,605           217,764,605              －
       資産計                           217,764,605           217,764,605              －
     当事業年度（       2020  年３月    31 日）

                                                     （単位：円）
                                貸借対照表
                                             時価          差額
                                  計上額
       （１）現金及び預金                           76,046,433           76,046,433             －
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       資産計                           76,046,433           76,046,433             －
      （注１）金融商品の時価の算定方法

      資　産

       （１）現金及び預金
       　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                     （単位：円）
                                前事業年度                当事業年度
                区分
                              （ 2019  年３月    31 日）        （ 2020  年３月    31 日）
       （１）その他有価証券
        投資証券                               33,297                32,649
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握

      することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
     （有価証券関係）

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     （セグメント情報等）

     セグメント情報
       当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     関連情報

     １ . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 ％を超えるため、記載を省略しており
       ます。
     ２．地域ごとの情報

     （１）営業収益
       外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 ％を超えるため、記載を省略しており
       ます。
     （２）有形固定資産

       有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
     ３ . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                        10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありませ
       ん。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
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     （関連当事者情報）

     １ . 関連当事者との取引

       該当事項はありません。
     ２ . 親会社に関する注記

       大和証券投資信託委託株式会社（非上場）
      （注）親会社の大和証券投資信託委託株式会社は、                        2020  年 ▶ 月 1 日付で大和アセットマネジメント株式会社に社名変更
          しております。
     （ 1 株当たり情報）

               前事業年度                        当事業年度

           （自　    2018  年４月１日                  （自　    2019  年４月１日
             至　  2019  年３月    31 日）              至　  2020  年３月    31 日）
       １株当たり純資産額　　　　                ▶ 円 38 銭     １株当たり純資産額　　　　                1 円 53 銭
       １株当たり当期純利益　　　                0 円 42 銭     １株当たり当期純利益　　　                0 円 15 銭
      （注１）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      （注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
                              前事業年度                当事業年度
                           （自　    2018  年４月１日          （自　    2019  年４月１日
                            至　  2019  年３月    31 日）      至　  2020  年３月    31 日）
       当期純利益（円）                          20,763,864                7,543,561
       普通株式の期中平均株式数（株）                          50,000,000               50,000,000
     （重要な後発事象）

      該当事項はありません。

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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2020   年６月    12 日
     Daiwa    Asset    Management       Services      Ltd.(Cayman)
      取締役会　御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                        指定有限責任社員

                                      公認会計士            深井　康治
                        業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、         Daiwa    Asset    Management       Services      Ltd.(Cayman)        の 2019   年４月１日から         2020   年３
     月 31 日までの第      15 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
     算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認めら

     れる企業会計の基準に準拠して、                   Daiwa    Asset    Management       Services      Ltd.(Cayman)        の 2020   年３月    31
     日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に
     表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
     準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
     び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適

     切であるかどうかを評価し、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
     会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
     任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること

     にある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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                                                   半期報告書（外国投資信託受益証券）
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る 内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められ

      る企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
      を評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内

     部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
     項について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                         以　上

     （  ※ ）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して

        います。
                                 39/39

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