ＳＢＩ米国小型成長株ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＳＢＩ米国小型成長株ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
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ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020 年８月 25 日
【発行者名】 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 梅本 賢一
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木一丁目 6 番 1 号
【事務連絡者氏名】 中村 慎吾
【電話番号】 03-6229-0170
【届出の対象とした募集内国投資
ＳＢＩ米国小型成長株ファンド
信託受益証券に係るファンドの
名称】
【届出の対象とした募集内国投資 当初申込期間 上限 1,000 億円
信託受益証券の金額】
継続申込期間 上限 5,000 億円
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
有価証券報告書を提出したことに伴い、 2019 年 10 月 29 日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」という。）の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこれを訂正す
るため、本訂正届出書を提出するものです。
２【訂正箇所および訂正事項】
下線部 が訂正部分です。
原届出書の該当事項については、それぞれ下記の内容に訂正されます。
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
( １ ) 【ファンドの目的及び基本的性格】
＜訂正前＞
（略）
② ファンドの基本的性格
（略）
なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投資
信託協会のホームページ (http://www.toushin.or.jp/) でご覧ください。
（略）
＜訂正後＞
（略）
② ファンドの基本的性格
（略）
なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投資
信託協会のホームページ (http ▲ ://www.toushin.or.jp/) でご覧ください。
（略）
( ２ ) 【ファンドの沿革】
＜訂正前＞
2019 年 11 月 29 日 信託約款締結、本ファンドの設定・運用開始 （予定）
＜訂正後＞
2019 年 11 月 29 日 信託契約締結、本ファンドの設定・運用開始
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( ３ ) 【ファンドの仕組み】
＜訂正前＞
（略）
③ 委託会社の概況 ( 2019 年８月末日 現在 )
（略）
( ⅱ ) 沿革
（略）
2012 年 10 月 12 日には、委託会社の全株式をＳＢＩグループの一員であるモーニングスター株式
会社が、ＳＢＩホールディングス株式会社より取得しました。
（略）
( ⅲ ) 大株主の状況
株 主 名 住 所 所有株数 所有比率
モーニングスター株式会社 東京都港区六本木一丁目６番１号 36,600 株 100.00 ％
＜訂正後＞
（略）
③ 委託会社の概況 ( 2020 年５月末日 現在 )
（略）
( ⅱ ) 沿革
2019 年 12 月 20 日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
（ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニン
グスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
（略）
( ⅲ ) 大株主の状況
株 主 名 住 所 所有株数 所有比率
ＳＢＩアセットマネジメン
東京都港区六本木一丁目６番１号 36,600 株 100.00 ％
ト・グループ株式会社
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２【投資方針】
( ２ ) 【投資対象】
＜訂正前＞
（略）
⑧ 投資対象とするマザーファンドの概要
下記概要は、有価証券届出書提出日現在の 予定 であり今後、変更になる場合があります。
（略）
信託期間 無期限（設定日： 2019 年 11 月 29 日 （予定） ）
（略）
＜訂正後＞
（略）
⑧ 投資対象とするマザーファンドの概要
下記概要は、有価証券届出書提出日現在の もの であり今後、変更になる場合があります。
（略）
信託期間 無期限（設定日： 2019 年 11 月 29 日）
（略）
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３【投資リスク】
※「参考情報」につきましては、以下の内容に訂正・更新します。
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４【手数料等及び税金】
（３）【信託報酬等】
＜訂正前＞
（略）
② 実績報酬
実績報酬控除前の基準価額がハイ・ウォーター・マークを上回った場合、その超過額の 11 ％（税抜
10 ％）が 毎日計上され、基準価額に反映されます。
実績報酬はファンドの運用実績に応じて委託会社（運用指図権限の委託先を含みます。）が受領しま
す。
（略）
（ご参考）
実績報酬算出期間 ハイ・ウォーター・マーク 算出期間末基準価額
設定日（ 2019 年 11 月 29
10,000 円 －
日）～ 2020 年５月 25 日 まで
（略）
＜訂正後＞
（略）
② 実績報酬
実績報酬控除前の基準価額がハイ・ウォーター・マークを上回った場合、その超過額の 11 ％（税抜
10 ％）が 実績報酬となります。
実績報酬はファンドの運用実績に応じて委託会社（運用指図権限の委託先を含みます。）が受領しま
す。
（略）
（ご参考）
実績報酬算出期間 ハイ・ウォーター・マーク 算出期間末基準価額
設定日 (2019 年 11 月 29 日 ) ～
10,000 円 10,017 円
2020 年５月 25 日
2020 年５月 26 日～
10,017 円 －
2020 年 11 月 25 日
（略）
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（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
収益分配時・換金 ( 解約 ) ・償還時に受益者が負担する税金は 2019 年８月末日 現在、以下の通りです。
なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
（略）
㬰 2020 年 1 月 1 日以降の分配時において、 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる
場合があります。
※ 詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
※ 税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
＜訂正後＞
収益分配時・換金 ( 解約 ) ・償還時に受益者が負担する税金は 2020 年５月末日 現在、以下の通りです。
なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
（略）
※ 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
※ 詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
※ 税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
※ 課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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５【運用状況】
※以下の内容に訂正・更新します。
（１）【投資状況】
(2020 年 5 月 29 日現在 )
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 1,395,549,227 98.91
現金・預金・その他の資産 ( 負債控除後 ) - 15,359,924 1.08
合計 ( 純資産総額 ) 1,410,909,151 100.00
( 注 ) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（２）【投資資産】
① 【投資有価証券の主要銘柄】
イ. 評価額上位銘柄明細
(2020 年 5 月 29 日現在 )
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
順位 国／地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円 ) (円 ) (円 ) (円 ) (％ )
1 日本 親投資信託 ＳＢＩ米国成長株・マザーファン 1,363,773,309 1.0130 1,381,502,363 1.0233 1,395,549,227 98.91
受益証券 ド
( 注 ) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
ロ. 種類別投資比率
(2020 年 5 月 29 日現在 )
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 98.91
合計 98.91
( 注 ) 投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
② 【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③ 【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
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① 【純資産の推移】
2020 年 5 月 29 日（直近日）現在、同日前 1 年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
の通りです。
純資産総額（円） 1 口当たり純資産額（円）
期別
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
(2020 年 5 月 25 日 )
第 1 計算期間末 1,404,144,317 1,404,144,317 1.0017 1.0017
2019 年 11 月末日 854,109,689 - 0.9998 -
12 月末日 1,139,708,654 - 1.0250 -
2020 年 1 月末日
1,335,367,182 - 1.0403 -
2 月末日
1,353,244,695 - 0.9730 -
3 月末日
1,091,875,195 - 0.7824 -
▶ 月末日
1,282,590,593 - 0.9140 -
5 月末日
1,410,909,151 - 1.0086 -
( 注 ) 表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
② 【分配の推移】
期 計算期間 1 口当たりの分配金（円）
第 1 計算期間末 2019 年 11 月 29 日～ 2020 年 5 月 25 日 0.0000
③ 【収益率の推移】
期 計算期間 収益率（％）
第 1 計算期間末 2019 年 11 月 29 日～ 2020 年 5 月 25 日 0.2
( 注 ) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
計算期間末の基準価額（分配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
て得た数に 100 を乗じて得た数を記載しております。
なお、第 1 計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を 10,000 円として計算しております。
（４）【設定及び解約の実績】
期 計算期間 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
第 1 計算期間末 2019 年 11 月 29 日～ 2020 年 5 月 25 日 1,527,819,958 126,005,600 1,401,814,358
( 注 ) 本邦外における設定及び解約の実績はありません。
第 1 計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
（参考）
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ＳＢＩ米国成長株・マザーファンド
投資状況
(2020 年 5 月 29 日現在 )
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
株式 アメリカ 1,234,031,875 88.42
カナダ 33,404,033 2.39
オランダ 45,451,879 3.25
イギリス 25,757,748 1.84
デンマーク 20,267,078 1.45
ケイマン 9,113,517 0.65
イスラエル 16,115,372 1.15
小計 1,384,141,502 99.18
現金・預金・その他の資産 ( 負債控除後 ) - 11,366,923 0.81
合計 ( 純資産総額 ) 1,395,508,425 100.00
( 注 ) 投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
その他の資産の投資状況
資産の種類 建別 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
為替予約取引 売建 - 10,752,000 △0.77
( 注 ) 為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ. 評価額上位銘柄明細
(2020 年 5 月 29 日現在 )
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
順位 国／地域 種類 銘柄名 業種 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円 ) (円 ) (円 ) (円 ) (％ )
1 オランダ 株式 ARGENX SE - ADR 医薬品・バ 1,514 16,296.17 24,672,404 22,761.95 34,461,593 2.47
イオテクノ
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
2 カナダ 株式 BRP INC/CA- SUB 耐久消費 7,226 2,876.12 20,782,886 3,817.31 27,583,918 1.98
財・アパレ
VOTING
ル
3 アメリカ 株式 MYOKARDIA INC 医薬品・バ 2,485 7,237.84 17,986,043 10,769.12 26,761,287 1.92
イオテクノ
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
▶ アメリカ 株式 EVERBRIDGE INC ソフトウェ 1,814 10,182.01 18,470,176 14,702.57 26,670,474 1.91
ア・サービ
ス
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5 アメリカ 株式 CYTOKINETICS INC 医薬品・バ 11,060 1,329.07 14,699,523 2,228.02 24,641,919 1.77
イオテクノ
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
6 アメリカ 株式 MERCURY SYSTEMS INC 資本財 2,366 8,287.33 19,607,840 9,542.21 22,576,874 1.62
7 アメリカ 株式 SPRINGWORKS 医薬品・バ 5,551 3,320.52 18,432,242 3,962.48 21,995,729 1.58
イオテクノ
THERAPEUTICS INC
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
8 アメリカ 株式 RINGCENTRAL INC- ソフトウェ 775 18,222.03 14,122,076 27,905.10 21,626,460 1.55
ア・サービ
CLASS A
ス
9 アメリカ 株式 APPLIED THERAPEUTICS 医薬品・バ 4,274 4,196.89 17,937,533 5,045.30 21,563,645 1.55
イオテクノ
INC
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
10 アメリカ 株式 TANDEM DIABETES CARE ヘルスケア 2,389 7,884.09 18,835,114 8,948.64 21,378,317 1.53
機器・サー
INC
ビス
11 イギリス 株式 ENDAVA PLC- SPON ADR ソフトウェ 4,151 5,129.18 21,291,230 5,144.23 21,353,720 1.53
ア・サービ
ス
12 アメリカ 株式 INPHI CORP 半導体・半 1,600 7,889.47 12,623,162 13,161.67 21,058,675 1.51
導体製造装
置
13 アメリカ 株式 NATERA INC 医薬品・バ 4,502 3,814.08 17,171,030 4,671.10 21,029,307 1.51
イオテクノ
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
14 デンマー 株式 ASCENDIS PHARMA A/S 医薬品・バ 1,284 12,674.56 16,274,136 15,784.32 20,267,078 1.45
ク イオテクノ
- ADR
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
15 アメリカ 株式 TELADOC HEALTH INC ヘルスケア 1,113 9,536.83 10,614,499 17,946.75 19,974,741 1.43
機器・サー
ビス
16 アメリカ 株式 GENERAC HOLDINGS INC 資本財 1,563 10,749.77 16,801,897 12,687.46 19,830,507 1.42
17 アメリカ 株式 FASTLY INC - CLASS A ソフトウェ 4,505 2,228.02 10,037,238 4,365.71 19,667,560 1.41
ア・サービ
ス
18 アメリカ 株式 FIVE9 INC ソフトウェ 1,736 7,310.96 12,691,835 10,849.77 18,835,213 1.35
ア・サービ
ス
19 アメリカ 株式 TURNING POINT 医薬品・バ 2,364 6,328.14 14,959,724 7,373.33 17,430,557 1.25
イオテクノ
THERAPEUTICS I
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
20 アメリカ 株式 INSPIRE MEDICAL ヘルスケア 1,900 7,869.04 14,951,186 8,602.40 16,344,560 1.17
機器・サー
SYSTEMS INC
ビス
21 アメリカ 株式 GLOBAL BLOOD 医薬品・バ 2,201 7,689.47 16,924,524 7,392.68 16,271,305 1.17
イオテクノ
THERAPEUTICS IN
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
22 アメリカ 株式 PALOMAR HOLDINGS INC 保険 1,993 5,528.11 11,017,538 8,038.94 16,021,613 1.15
23 アメリカ 株式 IMMUNOVANT INC 医薬品・バ 5,825 1,972.10 11,487,483 2,622.65 15,276,975 1.09
イオテクノ
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
24 アメリカ 株式 FTI CONSULTING INC 商業・専門 1,153 12,044.43 13,887,234 13,128.33 15,136,973 1.08
サービス
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25 アメリカ 株式 KBR INC ソフトウェ 5,915 2,816.21 16,657,886 2,511.90 14,857,893 1.06
ア・サービ
ス
26 アメリカ 株式 CROCS INC 耐久消費 4,604 3,733.44 17,188,765 3,095.78 14,253,011 1.02
財・アパレ
ル
27 アメリカ 株式 LITHIA MOTORS INC-CL 小売 1,071 13,419.74 14,372,545 13,144.46 14,077,724 1.01
A
28 アメリカ 株式 INGEVITY CORP 素材 2,431 5,474.35 13,308,151 5,757.15 13,995,647 1.00
29 アメリカ 株式 DECKERS OUTDOOR CORP 耐久消費 691 18,993.02 13,124,179 20,042.51 13,849,379 0.99
財・アパレ
ル
30 アメリカ 株式 HALOZYME 医薬品・バ 5,419 2,044.14 11,077,223 2,522.65 13,670,261 0.98
イオテクノ
THERAPEUTICS INC
ロジー・ラ
イフサイエ
ンス
( 注 ) 投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
ロ. 種類別及び業種別の投資比率
(2020 年 5 月 29 日現在 )
投資比率
種類 国内／外国 業種
（％）
株式 外国
素材 2.19
資本財 9.92
商業・専門サービス 2.13
運輸 0.78
自動車・自動車部品 1.61
耐久消費財・アパレル 6.78
消費者サービス 3.81
メディア・娯楽 1.44
小売 5.42
食品・飲料・タバコ 1.15
家庭用品・パーソナル用品 0.97
ヘルスケア機器・サービス 7.46
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 25.43
銀行 0.67
各種金融 3.13
保険 2.73
不動産 1.33
ソフトウェア・サービス 17.51
半導体・半導体製造装置 4.73
合計 99.19
( 注 ) 投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資不動産物件
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該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
帳簿価額 評価額 投資比率
買建／
資産の種類 通貨 数量
売建
（円） （円） （％）
為替予約取引 米ドル 売建 100,000.00 10,753,180 10,752,000 △0.77
( 注 ) 為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
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第３【ファンドの経理状況】
※以下の内容に更新します。
1) 本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和 38 年大蔵省令第 59 号）並びに同規則第 2 条の 2 の規定により、「投資信託財産の計算に関
する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
2) 本ファンドは、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 1 期計算期間（ 2019
年 11 月 29 日から 2020 年 5 月 25 日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツに
よる監査を受けております。
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１【財務諸表】
【ＳＢＩ米国小型成長株ファンド】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第 1 期
2020 年 5 月 25 日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 21,048,854
親投資信託受益証券 1,408,169,895
流動資産合計 1,429,218,749
1,429,218,749
資産合計
負債の部
流動負債
未払解約金 14,610,549
未払受託者報酬 158,762
未払委託者報酬 9,366,759
未払利息 62
その他未払費用 938,300
流動負債合計 25,074,432
25,074,432
負債合計
純資産の部
元本等
元本 1,401,814,358
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（ △ ） 2,329,959
元本等合計 1,404,144,317
1,404,144,317
純資産合計
1,429,218,749
負債純資産合計
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第 1 期
自 2019 年 11 月 29 日
至 2020 年 5 月 25 日
営業収益
有価証券売買等損益 △3,560,105
営業収益合計 △3,560,105
営業費用
支払利息 927
受託者報酬 158,762
委託者報酬 9,366,759
その他費用 938,305
営業費用合計 10,464,753
△14,024,858
営業利益又は営業損失（ △ ）
△14,024,858
経常利益又は経常損失（ △ ）
△14,024,858
当期純利益又は当期純損失（ △ ）
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△7,199,687
約に伴う当期純損失金額の分配額（ △ ）
期首剰余金又は期首欠損金（ △ ） -
剰余金増加額又は欠損金減少額 10,325,563
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
10,325,563
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,170,433
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
1,170,433
加額
分配金 -
期末剰余金又は期末欠損金（ △ ） 2,329,959
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
２．その他 ファンドの計算期間
本ファンドの計算期間は原則として、 5 月 26 日から 11 月 25 日及び 11 月 26 日から翌年 5
月 25 日までとしておりますが、第 1 期計算期間は期首が設定日のため、 2019 年 11 月
29 日から 2020 年 5 月 25 日までとなっております。
（貸借対照表に関する注記）
第 1 期
項目
2020 年 5 月 25 日現在
１ . 計算期間の末日における受益権の総数 1,401,814,358 口
２ . 1 口当たり純資産額 1.0017 円
(10,000 口当たり純資産額 ) (10,017 円 )
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 1 期
自 2019 年 11 月 29 日
至 2020 年 5 月 25 日
１ 投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用
3,268,623 円
なお、本ファンドの主要な投資対象である親投資信託「ＳＢＩ米国成長株・マザーファンド」の運用の指
図に係る権限の一部を委託しており、当該マザーファンドに係る費用のうち、本ファンドが負担している
金額を記載しております。
２ 分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 A －円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 B －円
収益調整金額 C 2,329,959 円
分配準備積立金額 D －円
本ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,329,959 円
本ファンドの期末残存口数 } 1,401,814,358 口
10,000 口当たり収益分配対象額 G=E/F×10,000 16.61 円
10,000 口当たり分配金額 H －円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 －円
３ 追加情報
2016 年 1 月 29 日の日本銀行による「マイナス金利付き量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場では利
回り水準が低下しております。この影響により、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担する場合には受取利
息のマイナスまたは支払利息として表示しております。
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第 1 期
自 2019 年 11 月 29 日
項目
至 2020 年 5 月 25 日
１ . 金融商品に対する取組方針 本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第 2 条第 ▶ 項に定める証券投資信
託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対
して投資として運用することを目的としております。
２ . 金融商品の内容及び金融商品に係る 本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール･ローン等の金銭債権
リスク 及び金銭債務であります。
これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流
動性リスクにさらされております。
３ . 金融商品に係るリスクの管理体制 常勤役員、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成
する運用考査会議にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の
報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。
① 市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っ
ているか等の管理を行なっております。
② 信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常
時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
③ 流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入
比率等の管理を行なっております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第 1 期
項目
2020 年 5 月 25 日現在
１ . 貸借対照表計上額、時価及びその差 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表
額 計上額と時価との差額はありません。
２ . 時価の算定方法 親投資信託受益証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
上記以外の金融商品
これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
３ . 金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
いての補足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
金銭債権
４ . 金銭債権及び満期のある有価証券の
全額が１年以内に償還されます。
計算期間末日後の償還予定額
有価証券（売買目的有価証券を除く。）のうち満期のあるもの
該当事項はありません。
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（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第 1 期
自 2019 年 11 月 29 日
種類
至 2020 年 5 月 25 日
最終の計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
親投資信託受益証券 3,679,786
合計 3,679,786
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
第 1 期
自 2019 年 11 月 29 日
至 2020 年 5 月 25 日
該当事項はありません。
（その他の注記）
本ファンドの計算期間における元本額の変動
第 1 期
自 2019 年 11 月 29 日
項目
至 2020 年 5 月 25 日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 854,285,082 円
期中追加設定元本額 673,534,876 円
期中一部解約元本額 126,005,600 円
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。
(2) 株式以外の有価証券
（単位：円）
種 類 銘 柄 券面総額 ( 口 ) 評価額 備考
親投資信託受益証券 ＳＢＩ米国成長株・マザーファンド 1,390,098,614 1,408,169,895
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合計 1,390,098,614 1,408,169,895
（注 1 ）券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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＜参考情報＞
本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩ米国小型成長株ファンド）は 、「 ＳＢＩ米国成長株・マザーファンド 」の受
益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザー
ファンドの受益証券であります。同マザーファンドの 2020 年 5 月 25 日現在（以下「計算日」という。）の状況は次に示す
とおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ＳＢＩ米国成長株・マザーファンド
貸借対照表
（単位：円）
2020 年 5 月 25 日現在
資産の部
流動資産
預金 7,830,614
コール・ローン 9,488
株式 1,375,722,484
派生商品評価勘定 27,500
未収入金 53,560,061
未収配当金 152,396
流動資産合計 1,437,302,543
1,437,302,543
資産合計
負債の部
流動負債
未払金 29,143,715
流動負債合計 29,143,715
29,143,715
負債合計
純資産の部
元本等
元本 1,390,098,614
剰余金
剰余金又は欠損金（ △ ） 18,060,214
元本等合計 1,408,158,828
1,408,158,828
純資産合計
1,437,302,543
負債純資産合計
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注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
2020 年 5 月 25 日現在
項目
１ . 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
は、原則として、外国金融商品市場における計算日に知りうる直近の日の最終相
場によっております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した
評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実
義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議の
うえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２ . デリバティブ等の評価基準及び評価方 為替予約取引
法
個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
ります。
当マザーファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約取引に係るもので
あります。
３ . 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計
基準 算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
４ . 収益及び費用の計上基準 受取配当金
株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております
５ . その他財務諸表作成のための基本とな 外貨建資産等の会計処理
る重要な事項
外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第 60 条の規定に基づ
き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用してお
ります。従って、外貨の売買については、同規則第 61 条の規定により処理し、為
替差損益を算定しております。
（貸借対照表に関する注記）
2020 年 5 月 25 日現在
項目
１ . 計算日における受益権の総数 1,390,098,614 口
２ . 1 口当たり純資産額 1.0130 円
(10,000 口当たり純資産額 ) (10,130 円 )
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2019 年 11 月 29 日
項目
至 2020 年 5 月 25 日
１ . 金融商品に対する取組方針 本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第 2 条第 ▶ 項に定める証券投資信
託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対
して投資として運用することを目的としております。
２ . 金融商品の内容及び金融商品に係る 本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール･
リスク ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流
動性リスクにさらされております。
また、主に為替変動リスクを回避すること等を目的として、為替予約取引を行って
おります。為替予約取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リ
スク及び取引相手の信用状況の変動により損失が発生する信用リスクであります。
３ . 金融商品に係るリスクの管理体制 常勤役員、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成
する運用考査会議にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の
報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。
① 市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っ
ているか等の管理を行なっております。
② 信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常
時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
③ 流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入
比率等の管理を行なっております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2020 年 3 月 5 日現在
項目
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表
１ . 貸借対照表計上額、時価及びその差
計上額と時価との差額はありません。
額
①株式
２ . 時価の算定方法
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
②デリバティブ取引
（デリバティブ取引等に関する注記）に記載しております。
③上記以外の金融商品
これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。
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３ . 金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
いての補足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
また、 デリバティブ 取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における
名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引
の市場リスクの大きさを示すものではありません。
４ . 金銭債権及び満期のある有価証券の 金銭債権
全額が１年以内に償還されます。
計算日後の償還予定額
有価証券（売買目的有価証券を除く。）のうち満期のあるもの
該当事項はありません。
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（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
自 2019 年 11 月 29 日
至 2020 年 5 月 25 日
種類
当期間の損益に含まれた評価差額（円）
株式 169,610,587
合計 169,610,587
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2020 年 5月 25 日現在 )
種類
契約額等（円）
時価（円） 評価損益（円）
うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 26,937,500 - 26,910,000 27,500
米ドル 26,937,500 - 26,910,000 27,500
合計 26,937,500 - 26,910,000 27,500
（注）時価の算定方法
・為替予約取引
1) 計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
① 計算日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち当該
日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対顧客
先物相場の仲値を用いております。
2) 計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
す。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
（関連当事者との取引に関する注記）
自 2019 年 11 月 29 日
至 2020 年 5 月 25 日
該当事項はありません。
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（その他の注記）
元本額の変動
自 2019 年 11 月 29 日
項目
至 2020 年 5 月 25 日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 854,280,000 円
期中追加設定元本額 583,152,543 円
期中一部解約元本額 47,333,929 円
1,390,098,614 円
期末元本額
元本の内訳 ※
ＳＢＩ米国小型成長株ファンド 1,390,098,614 円
（注） ※ は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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附属明細表
第１ 有価証券明細表
(1) 株式
評価額
通 貨
銘 柄 株式数 備考
単価 金額
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米ドル INARI MEDICAL INC
996 42.51 42,339.96
INGEVITY CORP
1,965 51.46 101,118.90
KIRKLAND LAKE GOLD LTD
1,441 38.61 55,637.01
SCOTTS MIRACLE-GRO CO
612 150.70 92,228.40
ADVANCED DRAINAGE SYSTEMS IN
1,932 44.96 86,862.72
AXON ENTERPRISE INC
1,359 74.11 100,715.49
CHART INDUSTRIES INC
2,694 35.82 96,499.08
GENERAC HOLDINGS INC
1,575 114.40 180,180.00
KORNIT DIGITAL LTD
1,711 50.00 85,550.00
MERCURY SYSTEMS INC
2,384 83.85 199,898.40
SITEONE LANDSCAPE SUPPLY INC
1,043 97.00 101,171.00
SPARTAN MOTORS INC
3,541 16.19 57,328.79
TREX COMPANY INC
1,103 127.71 140,864.13
VICOR CORP
1,618 58.46 94,588.28
WILLSCOT CORP
9,448 12.92 122,068.16
CASELLA WASTE SYSTEMS INC-A
1,090 50.93 55,513.70
EXPONENT INC
1,077 69.43 74,776.11
FTI CONSULTING INC
1,162 115.40 134,094.80
SAIA INC
926 103.41 95,757.66
FOX FACTORY HOLDING CORP
1,589 67.54 107,321.06
WINNEBAGO INDUSTRIES
1,866 58.00 108,228.00
BRP INC/CA- SUB VOTING
6,301 31.95 201,316.95
CROCS INC
4,640 26.71 123,934.40
DECKERS OUTDOOR CORP
697 179.24 124,930.28
LGI HOMES INC
1,420 81.88 116,269.60
SKYLINE CHAMPION CORP
3,728 24.47 91,224.16
TOPBUILD CORP
1,006 110.44 111,102.64
YETI HOLDINGS INC
2,081 30.44 63,345.64
CHEGG INC
1,271 64.91 82,500.61
CHURCHILL DOWNS INC
439 122.26 53,672.14
PAPA JOHN'S INTL INC
1,336 77.70 103,807.20
PLANET FITNESS INC - CL A
811 62.96 51,060.56
TEXAS ROADHOUSE INC
1,221 50.35 61,477.35
WINGSTOP INC
713 121.22 86,429.86
EVERQUOTE INC - CLASS A
2,061 49.00 100,989.00
ROKU INC
755 108.51 81,925.05
CARVANA CO
1,372 96.45 132,329.40
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FIVERR INTERNATIONAL LTD 1,165 59.78 69,643.70
LITHIA MOTORS INC-CL A
1,079 118.94 128,336.26
MURPHY USA INC
795 116.18 92,363.10
NATIONAL VISION HOLDINGS INC
4,071 25.37 103,281.27
OLLIE'S BARGAIN OUTLET HOLDI
1,618 85.61 138,516.98
RUBICON PROJECT INC/THE
10,673 5.17 55,179.41
BOSTON BEER COMPANY INC-A
194 520.19 100,916.86
FRESHPET INC
1,063 71.09 75,568.67
ELF BEAUTY INC
7,629 16.86 128,624.94
ATRICURE INC
2,382 49.76 118,528.32
GUARDANT HEALTH INC
781 96.91 75,686.71
INSPIRE MEDICAL SYSTEMS INC
1,915 86.18 165,034.70
LIVONGO HEALTH INC
1,592 58.46 93,068.32
SI-BONE INC
5,988 17.16 102,754.08
TACTILE SYSTEMS TECHNOLOGY I
1,044 49.13 51,291.72
TANDEM DIABETES CARE INC
2,408 87.74 211,277.92
TELADOC HEALTH INC
1,122 174.18 195,429.96
10X GENOMICS INC-CLASS A
859 74.85 64,296.15
APELLIS PHARMACEUTICALS INC
2,993 34.89 104,425.77
APPLIED THERAPEUTICS INC
4,307 47.73 205,573.11
ARGENX SE - ADR
1,525 157.96 240,889.00
ASCENDIS PHARMA A/S - ADR
1,294 146.55 189,635.70
AXSOME THERAPEUTICS INC
655 80.90 52,989.50
BLACK DIAMOND THERAPEUTICS I
2,785 40.96 114,073.60
BLUEPRINT MEDICINES CORP
970 65.18 63,224.60
CYTOKINETICS INC
11,146 21.91 244,208.86
DICERNA PHARMACEUTICALS INC
2,855 23.10 65,950.50
EIDOS THERAPEUTICS INC
948 45.00 42,660.00
GLOBAL BLOOD THERAPEUTICS IN
2,609 69.42 181,116.78
HALOZYME THERAPEUTICS INC
5,461 24.60 134,340.60
IMMUNOMEDICS INC
357 34.47 12,305.79
IMMUNOVANT INC
4,696 20.01 93,966.96
KODIAK SCIENCES INC
1,339 61.60 82,482.40
MIRATI THERAPEUTICS INC
708 101.62 71,946.96
MYOKARDIA INC
2,505 107.50 269,287.50
NATERA INC
4,537 45.47 206,297.39
NEOGENOMICS INC
4,619 28.18 130,163.42
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ORCHARD THERAPEUTICS PLC
4,405 9.32 41,054.60
REATA PHARMACEUTICALS INC-A
290 160.00 46,400.00
REPLIGEN CORP
1,416 139.51 197,546.16
REVANCE THERAPEUTICS INC
4,142 21.25 88,017.50
SPRINGWORKS THERAPEUTICS INC
5,594 39.79 222,585.26
TURNING POINT THERAPEUTICS I
2,382 58.80 140,061.60
TRIUMPH BANCORP INC
3,463 22.92 79,371.96
COHEN & STEERS INC
1,582 63.88 101,058.16
GRID DYNAMICS HOLDINGS INC
9,859 8.72 85,970.48
HAMILTON LANE INC-CLASS A
1,559 68.02 106,043.18
PJT PARTNERS INC - A
2,078 51.01 105,998.78
EHEALTH INC
665 133.66 88,883.90
KINSALE CAPITAL GROUP INC
820 150.05 123,041.00
PALOMAR HOLDINGS INC
2,008 62.31 125,118.48
QTS REALTY TRUST INC-CL A
934 62.22 58,113.48
REDFIN CORP
3,787 29.48 111,640.76
ALTERYX INC - CLASS A
871 148.60 129,430.60
CACI INTERNATIONAL INC -CL A
435 242.14 105,330.90
COUPA SOFTWARE INC
329 227.48 74,840.92
ELASTIC NV
1,261 83.47 105,255.67
ENDAVA PLC- SPON ADR
4,184 45.74 191,376.16
EPAM SYSTEMS INC
344 223.45 76,866.80
EVERBRIDGE INC
1,828 144.49 264,127.72
FASTLY INC - CLASS A
4,541 41.08 186,544.28
FIVE9 INC
1,750 104.71 183,242.50
I3 VERTICALS INC-CLASS A
3,859 27.62 106,585.58
KBR INC
5,961 20.81 124,048.41
LIMELIGHT NETWORKS INC
14,786 5.31 78,513.66
PAYLOCITY HOLDING CORP
514 117.85 60,574.90
Q2 HOLDINGS INC
793 81.84 64,899.12
REPAY HOLDINGS CORP
5,932 23.00 136,436.00
RINGCENTRAL INC-CLASS A
781 261.53 204,254.93
SMARTSHEET INC-CLASS A
2,024 56.56 114,477.44
ZSCALER INC
587 76.94 45,163.78
CIRRUS LOGIC INC
573 73.48 42,104.04
ENPHASE ENERGY INC
897 56.42 50,608.74
INPHI CORP
1,613 118.37 190,930.81
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
LATTICE SEMICONDUCTOR CORP
4,137 24.49 101,315.13
POWER INTEGRATIONS INC
708 107.28 75,954.24
SILICON MOTION TECHNOL-ADR
1,887 45.56 85,971.72
ULTRA CLEAN HOLDINGS INC
3,257 20.09 65,433.13
282,507 12,779,586.48
米ドル 小計
(1,375,722,484)
282,507 1,375,722,484
合 計
(1,375,722,484)
( 注 1) 通貨種類毎の小計欄の ( ) 内は、邦貨換算額（単位 : 円）であります。
( 注 2) 合計金額欄の ( ) 内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
種類 銘柄数
時価比率 対する比率
米ドル 株式 115 銘柄 97.7 % 100.0 %
（注）組入株式時価比率は、純資産に対する通貨ごとの比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
2020 年５月 29 日現在
Ⅰ 資産総額 1,421,793,050 円
Ⅱ 負債総額 10,883,899 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 1,410,909,151 円
Ⅳ 発行済口数 1,398,900,492 口
Ⅴ 1 口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0086 円
（ 1 万口当たり純資産額） （ 10,086 円）
（参考）
ＳＢＩ米国成長株・マザーファンド
純資産額計算書
2020 年５月 29 日現在
Ⅰ 資産総額 1,432,470,681 円
Ⅱ 負債総額 36,962,256 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 1,395,508,425 円
Ⅳ 発行済口数 1,363,773,309 口
Ⅴ 1 口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0233 円
（ 1 万口当たり純資産額） （ 10,233 円）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
( １ ) 資本金の額
① 資本金の額 ( 2019 年８月末日現在 )
（略）
＜訂正後＞
( １ ) 資本金の額
① 資本金の額 ( 2020 年５月末日現在 )
（略）
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
（略）
( 2019 年８月末日 現在 )
ファンドの種類 本 数 純資産総額 ( 百万円 )
追加型株式投資信託 56 226,544
単位型株式投資信託 ▶ 11,553
＜訂正後＞
（略）
( 2020 年５月 末日 現在 )
ファンドの種類 本 数 純資産総額 ( 百万円 )
追加型株式投資信託 62 257,098
単位型株式投資信託 ▶ 10,218
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３ 【委託会社等の経理状況】
※以下の内容に訂正・更新します。
(1) 財務諸表の作成方法について
委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」 ( 昭和 38 年大蔵省令第 59 号 ) ならびに同規則第２条の規
定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年８月６日内閣府令第 52 号）により作成
しております。
なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
(2) 監査証明について
当社は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、事業年度 (2019 年４月１日から 2020 年３
月 31 日まで ) の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(1) 【貸借対照表】
( 単位：千円 )
前事業年度 当事業年度
(2019 年３月 31 日 ) (2020 年３月 31 日 )
資産の部
流動資産
現金及び預金 960,929 840,561
前払費用 43,348 37,716
未収入金 15,495 -
未収委託者報酬 466,454 464,273
未収運用受託報酬 - 187
未収投資助言報酬 55 -
13,730 28,419
その他
流動資産合計 1,500,013 1,371,157
固定資産
有形固定資産
※ 11,426 ※ 10,324
建物
※ 2,394 ※ 4,901
器具備品
有形固定資産合計 13,821 15,226
無形固定資産
電話加入権 67 67
ソフトウエア 3,936 4,028
1,245 1,541
商標権
無形固定資産合計 5,249 5,637
投資その他の資産
投資有価証券 740,270 868,642
繰延税金資産 121,163 163,346
19,802 19,802
長期差入保証金
1,764 1,620
その他
投資その他の資産合計 883,000 1,053,411
固定資産合計 902,071 1,074,275
資産合計 2,402,084 2,445,433
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( 単位：千円 )
前事業年度 当事業年度
(2019 年３月 31 日 ) (2020 年３月 31 日 )
負債の部
流動負債
預り金 1,913 3,223
未払金 379,118 347,341
未払手数料 336,493 307,088
その他未払金
42,625 40,253
未払法人税等 80,436 11,467
10,134 3,617
未払消費税等
流動負債合計 471,603 365,651
負債合計 471,603 365,651
純資産の部
株主資本
資本金 400,200 400,200
利益剰余金
利益準備金 30,012 30,012
その他利益剰余金
1,682,828 2,014,188
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 1,712,840 2,044,200
株主資本合計 2,113,040 2,444,400
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △ 182,559 △ 367,962
- 3,343
繰延ヘッジ損益
評価・換算差額等合計 △ 182,559 △ 364,618
純資産合計 1,930,481 2,079,782
負債純資産合計 2,402,084 2,445,433
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(2) 【損益計算書】
( 単位：千円 )
前事業年度 当事業年度
( 自 2018 年４月１日 ( 自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日 ) 至 2020 年３月 31 日 )
営業収益
委託者報酬 3,223,568 2,491,085
運用受託報酬 - 297
投資助言報酬 56 -
- 3,347
その他営業収益
営業収益計 3,223,624 2,494,730
営業費用
支払手数料 2,186,795 1,657,656
広告宣伝費 15,208 16,905
調査費 31,778 29,882
調査費 31,778 29,882
委託計算費 123,090 104,181
営業雑経費 25,835 27,158
通信費 1,330 968
印刷費 20,581 22,101
協会費 2,463 2,681
諸会費 12 135
1,447 1,269
その他営業雑経費
営業費用計 2,382,708 1,835,784
一般管理費
給料 178,095 167,426
役員報酬 51,028 38,545
給料・手当 127,066 128,881
交際費 109 ▶
旅費交通費 12,073 5,879
福利厚生費 23,117 22,277
租税公課 10,675 9,037
不動産賃借料 18,138 18,917
消耗品費 2,313 1,338
事務委託費 15,251 11,177
退職給付費用 5,163 4,686
固定資産減価償却費 3,550 4,378
15,057 15,383
諸経費
一般管理費計 283,545 260,508
営業利益 557,370 398,437
営業外収益
受取利息 ▶ 5
受取配当金 9 78,813
為替差益 10 -
助成金収入 1,140 -
354 1,512
雑収入
営業外収益計 1,519 80,331
営業外費用
為替差損 - 234
309 -
雑損失
営業外費用計 309 234
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( 単位：千円 )
前事業年度 当事業年度
( 自 2018 年４月１日 ( 自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日 ) 至 2020 年３月 31 日 )
558,580 478,534
経常利益
特別損失
子会社清算損
52,280 -
事務所移転費用 3,064 -
特別損失計
55,344 -
税引前当期純利益 503,235 478,534
法人税、住民税及び事業税
167,023 109,007
△ 31,239 38,166
法人税等調整額
法人税等合計 135,783 147,173
当期純利益 367,452 331,360
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(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（ 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
（単位：千円）
株主資本 評価・換算差額等
利 益 剰 余 金
その他
その他
純資産合計
株主資本
評価・換算
利益
資本金 有価証券
利益剰余金
利益
差額等合計
合計
剰余金
評価差額金
準備金
繰越利益
合計
剰余金
当期首残高 400,200 30,012 1,315,376 1,345,388 1,745,588 △ 60,260 △ 60,260 1,685,327
当期変動額
当期純利益 367,452 367,452 367,452 367,452
株主資本以外の項目の
△ 122,298 △ 122,298 △ 122,298
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - 367,452 367,452 367,452 △ 122,298 △ 122,298 245,153
当期末残高 400,200 30,012 1,682,828 1,712,840 2,113,040 △ 182,559 △ 182,559 1,930,481
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
（単位：千円）
株主資本 評価・換算差額等
利 益 剰 余 金
繰延
その他
純資産合計
株主資本
評価・換算
その他
資本金 有価証券
ヘッジ
利益
差額等合計
合計
利益剰余金
利益
評価差額金
損益
剰余金
準備金
繰越利益
合計
剰余金
当期首残高 400,200 30,012 1,682,828 1,712,840 2,113,040 △ 182,559 - △ 182,559 1,930,481
当期変動額
当期純利益 331,360 331,360 331,360 331,360
株主資本以外の項目の
△ 185,402 3,343 △ 182,059 △ 182,059
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - 331,360 331,360 331,360 △ 185,402 3,343 △ 182,059 149,300
当期末残高 400,200 30,012 2,014,188 2,044,200 2,444,400 △ 367,962 3,343 △ 364,618 2,079,782
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注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
却原価は移動平均法により算定）
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８ -15 年、器具備品が３ -15
年であります。
② 無形固定資産
定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
能期間 ( ５年 ) に基づく定額法によっております。
４．重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 株価指数先物
ヘッジ対象 投資有価証券
③ ヘッジ方針
価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
④ ヘッジ有効性の評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動
の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。
( 貸借対照表関係 )
前事業年度 当事業年度
(2019 年３月 31 日 )
(2020 年３月 31 日 )
; 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで ; 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
あります。 あります。
建物 1,009 千円 建物 2,111 千円
器具備品 2,110 千円 器具備品 3,312 千円
合計 3,120 千円 合計 5,423 千円
( 損益計算書関係 )
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( 株主資本等変動計算書関係 )
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首株式数 増加 減少 当事業年度末株式数
普通株式 ( 株 ) 36,600 - - 36,600
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首株式数 増加 減少 当事業年度末株式数
普通株式 ( 株 ) 36,600 - - 36,600
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４．配当に関する事項
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
として保有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定
しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金
調達の計画はありません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信
託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。未収投資助言報酬は、顧客の信用リス
クに晒されております。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準
価額の変動リスクに晒されております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日
であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
2019 年３月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
には含めておりません（ ( 注２ ) を参照ください。）。
（単位：千円）
貸借対照表 時価 差額
計上額
(1) 現金及び預金 960,929 960,929 -
(2) 未収入金 15,495 15,495 -
(3) 未収委託者報酬 466,454 466,454 -
(4) 未収投資助言報酬 55 55 -
(5) 投資有価証券
740,270 740,270 -
その他有価証券
資産計 2,183,205 2,183,205 -
未払金 379,118 379,118 -
負債計 379,118 379,118 -
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金 (2) 未収入金 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収投資助言報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
ります。
(5) 投資有価証券
その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
負債
未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
ります。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
( 単位：千円 )
区分 貸借対照表計上額
長期差入保証金 19,802
長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
ることから、時価開示の対象とはしておりません。
（注３）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内
現金及び預金 960,929
未収入金 15,495
未収委託者報酬 466,454
未収投資助言報酬 55
合計 1,442,934
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
ん。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
託の一部につきましては、株価指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図ってお
り、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しております。営業債務である未払手数料等は、１年以
内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
② 市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
価損益の管理を行っております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．金融商品の時価等に関する事項
2020 年３月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
には含めておりません（ ( 注２ ) を参照ください。）。
（単位：千円）
貸借対照表 時価 差額
計上額
(1) 現金及び預金 840,561 840,561 -
(2) 未収委託者報酬 464,273 464,273 -
(3) 未収運用受託報酬 187 187 -
(4) 投資有価証券
868,642 868,642 -
その他有価証券
資産計 2,173,664 2,173,664 -
未払金 347,341 347,341 -
負債計 347,341 347,341 -
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているもの 4,819 4,819 -
デリバティブ取引計 ( 注 ) 4,819 4,819 -
( 注 ) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金 (2) 未収委託者報酬 (3) 未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
ります。
(4) 投資有価証券
その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
負債
未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
( 単位：千円 )
区分 貸借対照表計上額
長期差入保証金 19,802
長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
ることから、時価開示の対象とはしておりません。
（注３）金銭債権の決算日後の償還予定額
（単位：千円）
１年以内
現金及び預金 840,561
未収委託者報酬 464,273
未収運用受託報酬 187
合計 1,305,021
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
１．その他有価証券
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 株式 - - -
(2) 債券 - - -
貸借対照表計上額が取得原価
(3) その他 - - -
を超えるもの
小計 - - -
(1) 株式 - - -
(2) 債券 - - -
貸借対照表計上額が取得原価
(3) その他 740,270 1,003,400 △ 263,129
を超えないもの
小計 740,270 1,003,400 △ 263,129
合計 740,270 1,003,400 △ 263,129
２．売却したその他有価証券
（単位：千円）
区分 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(1) 株式 - - -
(2) 債券 - - -
(3) その他 10,690 - 309
合計 10,690 - 309
当事業年度 (2020 年３月 31 日 )
１．その他有価証券
（単位：千円）
区分 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 株式 - - -
(2) 債券 - - -
貸借対照表計上額が取得原価
(3) その他 - - -
を超えるもの
小計 - - -
(1) 株式 - - -
(2) 債券 - - -
貸借対照表計上額が取得原価
(3) その他 868,642 1,399,000 △ 530,357
を超えないもの
小計 868,642 1,399,000 △ 530,357
合計 868,642 1,399,000 △ 530,357
２． 売却したその他有価証券
（単位：千円）
区分 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
(1) 株式 - - -
(2) 債券 - - -
(3) その他 11,154 1,154 -
合計 11,154 1,154 -
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( デリバティブ取引関係 )
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
該当事項はありません。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
株式関連
ヘッジ会計の方法 取引の種類 主なヘッジ対象 契約額等 契約額等のうち 時価
（千円） １年超（千円） （千円）
原則的処理方法 株価指数先物取引
買建 投資有価証券 10,000 - 4,819
合計 10,000 - 4,819
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
( 退職給付関係 )
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日） 5,163 千
円、当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日） 4,686 千円であります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( 税効果会計関係 )
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
１ .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 １ .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 繰延税金資産
電話加入権 438 千円 電話加入権 438 千円
未払事業税
関係会社株式評価損 35,122 886
未払事業税 2,735 その他未払税金 866
その他未払税金 その他有価証券評価差額金
1,610 162,395
その他有価証券評価差額金 80,570 その他 673
1,124
その他
繰延税金資産小計 繰延税金資産小計
121,601 165,260
△ 438 △ 438
評価性引当額（注） 評価性引当額
繰延税金資産合計 121,163 繰延税金資産合計 164,822
繰延税金負債
（注）評価性引当額の変動の主な内容は、子会社株式評価損に
△ 1,475
繰延ヘッジ損益
係る評価性引当額の減少です。
繰延税金負債合計 △ 1,475
繰延税金資産の純額 163,346
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との
間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な 間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
項目別の内訳 項目別の内訳
法定実効税率 30.6 ％ 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税
等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100 分の５以下で
（調整）
あるため注記を省略しております。
評価性引当額の増減 △ 3.4
住民税均等割 0.1
△ 0.3
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 27.0
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報）
前事業年度 ( 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日 )
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の 90 ％を超えるため、地域ごと
の売上高の記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益
ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
788,160
（年２回決算型）
ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ 322,488
ＳＢＩ小型成長株ファンド ジェイクール
321,539
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度 ( 自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日 )
（セグメント情報）
当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連情報）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるた
め、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の 90 ％を超えるため、地域ごと
の売上高の記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益
ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
633,842
（年２回決算型）
（報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
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( 関連当事者情報 )
前事業年度 ( 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日 )
１ . 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
議決権等
資本金又 取引 期末
会社等の名称 事業の内容 の所有 取引の
種類 所在地 は出資金 関連当事者との関係 金額 科目 残高
又は氏名 又は職業 (被所有 ) 内容
(百万円 ) (千円 ) (千円 )
割合 (%)
販売委託
同一の
支払手数 753,660
親会社
料
株式会社 SBI 証券 東京都港区 48,323 証券業 - 販売委託・販促 未払金 122,799
を持つ
広告宣伝
会社
796
費
（イ）財務諸表提出会社の子会社
議決権等
資本金又 取引 期末
会社等の名称 事業の内容 の所有 取引の
種類 所在地 は出資金 関連当事者との関係 金額 科目 残高
又は氏名 又は職業 (被所有 ) 内容
(百万円 ) (千円 ) (千円 )
割合 (%)
5,Allee
SBI Fund
清算に伴
Scheffer, L-
ファンド運
Management
子会社 118 100 投資助言 う残余財 60,000 未収入金 15,495
用管理等
2520
産の配当
Company S.A.
Luxembourg
( 注 ) １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
３． SBI Fund Management Company S.A. は清算結了に向けて事務手続きを進めており、取引金額は 2018 年 12 月 19
日に行われた残余財産の初回配当によるものです。
２ . 親会社に関する注記
親会社情報
モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
当事業年度 ( 自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日 )
１ . 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
議決権等
資本金又 取引 期末
会社等の名称 事業の内容 の所有 取引の
種類 所在地 は出資金 関連当事者との関係 金額 科目 残高
又は氏名 又は職業 (被所有 ) 内容
(百万円 ) (千円 ) (千円 )
割合 (%)
販売委託
同一の
支払手数 586,867
親会社
料
株式会社 SBI 証券 東京都港区 48,323 証券業 - 販売委託・販促 未払金 117,336
を持つ
広告宣伝
会社
160
費
( 注 ) １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
２ . 親会社に関する注記
親会社情報
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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( １株当たり情報 )
前事業年度 当事業年度
自 2018 年４月１日 自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日 至 2020 年３月 31 日
１株当たり純資産額 52,745 円 40 銭 56,824 円 65 銭
１株当たり当期純利益 10,039 円 69 銭 9,053 円 55 銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当 なお、潜在株式調整後１株当たり当
期純利益金額については、潜在株式 期純利益金額については、潜在株式
が存在しないため記載しておりませ が存在しないため記載しておりませ
ん。 ん。
( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2018 年４月１日 自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日 至 2020 年３月 31 日
当期純利益 ( 千円 ) 367,452 331,360
普通株主に帰属しない金額 ( 千円 ) - -
普通株式に係る当期純利益 ( 千円 ) 367,452 331,360
期中平均株式数 ( 株 ) 36,600 36,600
( 重要な後発事象 )
前事業年度 ( 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日 )
該当事項はありません。
当事業年度 ( 自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日 )
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
※以下の内容に訂正・更新します。
資本金の額
名 称 事業の内容
(2020 年 3 月末日現在 )
銀行法に基づき銀行業を
営むとともに、金融機関
の信託業務の兼営等に関
受託会社 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 324,279 百万円
する法律 ( 兼営法 ) に基づ
き信託業務を営んでいま
す。
銀行法に基づき銀行業を
営むとともに、金融機関
再信託受 日本マスタートラスト信託銀行 の信託業務の兼営等に関
10,000 百万円
託会社 株式会社 する法律 ( 兼営法 ) に基づ
き信託業務を営んでいま
す。
株式会社ＳＢＩ証券 48,323 百万円
楽天証券株式会社 7,495 百万円
「金融商品取引法」に定
マネックス証券株式会社 12,200 百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
販売会社
au カブコム証券株式会社 7,196 百万円
香川証券株式会社 555 百万円
銀行法に基づき銀行業を
株式会社ジャパンネット銀行 37,250 百万円
営んでいます。
投資顧問 ドリーハウス・キャピタル・マ 投資運用業を営んでいま
非公開
会社 ネジメントＬＬＣ す。
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独立監査人の監査報告書
2020 年５ 月 29 日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
太 陽 有 限 責 任 監 査 法 人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
本 間 洋 一
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
石 倉 毅 典
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の 2019 年４月１日から 2020 年３月 31 日までの第 34 期事業年度の財務
諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の 2020 年３月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
２． XBRL データは監査の対象に含まれておりません。
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独立監査人の監査報告書
2020 年 7 月 14 日
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
松 崎 雅 則 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経
理状況」に掲げられているＳＢＩ米国小型成長株ファンドの 2019 年 11 月 29 日から 2020 年 5 月 25 日までの計
算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について
監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、ＳＢＩ米国小型成長株ファンドの 2020 年 5 月 25 日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了す
る計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及
びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法
人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
利害関係
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※ １ . 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２ .
XBRL データは監査の対象に含まれておりません。
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