野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型、野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型、野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型、野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 訂正有価証券届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2020年9月11日 提出
【発行者名】 野村アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 CEO兼代表取締役社長 中川 順子
【本店の所在の場所】 東京都江東区豊洲二丁目2番1号
【事務連絡者氏名】 松井 秀仁
【電話番号】 03-6387-5000
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長
信託受益証券に係るファンドの名称】 型
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長
型
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配
金提示型
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配
金提示型
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長
信託受益証券の金額】 型
1兆6,000億円を上限とします。
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長
型
1兆6,000億円を上限とします。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配
金提示型
1兆6,000億円を上限とします。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配
金提示型
1兆6,000億円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2020年3月13日付をもって提出した有価証券届出書(以下
「原届出書」といいます。)の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に変更がありますので本訂正
届出書を提出するものです。
2【訂正の内容】
原届出書の下記の記載事項につきましては内容を更新・訂正いたします。
第二部ファンド情報 第1ファンドの状況 5運用状況
第二部ファンド情報 第3ファンドの経理状況
また、それ以外の訂正事項につきましては、<訂正前>および<訂正後>に記載している下線部 は訂正部
分を示し、<更新後>の記載事項は原届出書の更新後の内容を示します。
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第二部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1ファンドの性格
(3)ファンドの仕組み
<更新後>
■委託会社の概況(2020年7月末現在)■
・名称
野村アセットマネジメント株式会社
・資本金の額
17,180百万円
・会社の沿革
1959年12月1日 野村證券投資信託委託株式会社として設立
1997年10月1日 投資顧問会社である野村投資顧問株式会社と合併して野村
アセット・マネジメント投信株式会社に商号を変更
2000年11月1日 野村アセットマネジメント株式会社に商号を変更
・大株主の状況
名称 住所 所有株式数 比率
野村ホールディングス株式会社 東京都中央区日本橋一丁目9番1号 5,150,693株 100%
3投資リスク
<更新後>
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4手数料等及び税金
(5)課税上の取扱い
<更新後>
課税上は、株式投資信託として取扱われます。
■個人、法人別の課税について■
◆個人の投資家に対する課税
<収益分配金に対する課税>
分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、20.315%(国税(所得税及び復興特別所得税)
15.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収が行なわれます。なお、確定申告により、申告分
離課税もしくは総合課税のいずれかを選択することもできます。
なお、配当控除は適用されません。
<換金(解約)時および償還時の差益(譲渡益)に対する課税>
換金(解約)時および償還時の差益(譲渡益)については、申告分離課税により20.315%(国税
15.315%および地方税5%)の税率が適用され、源泉徴収口座を選択した場合は20.315%の税率によ
り源泉徴収が行なわれます。
≪損益通算について≫
以下の所得間で損益通算が可能です。上場株式等の配当所得については申告分離課税を選択したものに
限ります。
(注2)
《利子所得》 《配当所得》
《上場株式等に係る譲渡所得等》
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特定 公社債、 公募 公社債投資信託、上場株
(注1)
・上場株式の配当
・特定 公社債 の利子
式、公募株式投資信託の
・公募株式投資信託の収益
・公募 公社債投資信託の収益
・譲渡益
分配金
分配金
・譲渡損
(注1)「特定公社債」とは、国債、地方債、外国国債、公募公社債、上場公社債、2015年12月31日以前に発行され
た公社債(同族会社が発行した社債を除きます。)などの一定の公社債をいいます。
(注2)株式等に係る譲渡所得等について、上場株式等に係る譲渡所得等とそれ以外の株式等に係る譲渡所得等に区
分し、別々の分離課税制度とすることとされ、原則として、これら相互の通算等ができないこととされま
した。
※上場株式、公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」の適用対象で
す。NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配
当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通
算はできません。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となりま
す。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
◆法人の投資家に対する課税
分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)時および償還時の個別元本超過額に
※
ついては、15.315%(国税15.315%)の税率で源泉徴収 が行なわれます。なお、地方税の源泉徴収は
ありません。
※源泉税は所有期間に応じて法人税額から控除
税金の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
■換金(解約)時および償還時の課税について■
[個人の投資家の場合]
※
換金(解約)時および償還時の差益 については、譲渡所得とみなして課税が行われます。
※換金(解約)時および償還時の価額から取得費(申込手数料(税込)を含む)を控除した利益を譲渡
益として課税対象となります。
[法人の投資家の場合]
換金(解約)時および償還時の個別元本超過額が源泉徴収の対象(配当所得)となります。
なお、買取りによるご換金について、詳しくは販売会社にお問い合わせください。
■個別元本について■
◆追加型投資信託を保有する受益者毎の取得元本をいいます。
◆受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合や受益者が元本払戻金(特別分配金)を受け取っ
た場合などには、当該受益者の個別元本が変わりますので、詳しくは販売会社へお問い合わせくださ
い。
■分配金の課税について■
◆分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(受
益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分)があります。
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①分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と
同額の場合または受益者の個別元本を上回って
いる場合には分配金の全額が普通分配金となり
ます。
②分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を
下回っている場合には、その下回る部分の額が
元本払戻金(特別分配金)となり、分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通
分配金となります。なお、受益者が元本払戻金
(特別分配金)を受け取った場合、分配金発生
時にその個別元本から元本払戻金(特別分配
金)を控除した額が、その後の受益者の個別元
本となります。
※上図はあくまでもイメージ図であり、個別元本や基準価額、分配金の各水準等を示唆するものではありま
せん。
*外貨建資産への投資により外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があ
ります。
*税法が改正された場合等は、上記「(5)課税上の取扱い」の内容(2020年7月末現在)が変更になる場合が
あります。
5運用状況
以下は 2020年7月31日 現在 の運用状況であります。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)投資状況
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 38,939,777,513 96.99
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 1,204,892,216 3.00
合計(純資産総額) 40,144,669,729 100.00
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 72,439,351,302 99.21
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 575,577,256 0.78
合計(純資産総額) 73,014,928,558 100.00
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野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 20,447,982,157 97.01
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 630,134,739 2.98
合計(純資産総額) 21,078,116,896 100.00
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 47,413,118,995 99.05
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 450,193,075 0.94
合計(純資産総額) 47,863,312,070 100.00
(参考)野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
株式 アメリカ 163,977,549,570 91.48
スイス 9,497,612,260 5.29
香港 2,289,642,187 1.27
小計 175,764,804,017 98.06
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 3,471,493,520 1.93
合計(純資産総額) 179,236,297,537 100.00
(2)投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1日本 親投資信託 野村ACI先進医療インパクト投 32,819,028,667 1.1294 37,067,939,965 1.1865 38,939,777,513 96.99
受益証券 資 マザーファンド
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 96.99
合 計 96.99
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野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1日本 親投資信託 野村ACI先進医療インパクト投 61,052,972,021 1.1290 68,931,228,504 1.1865 72,439,351,302 99.21
受益証券 資 マザーファンド
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 99.21
合 計 99.21
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1日本 親投資信託 野村ACI先進医療インパクト投 17,233,866,125 1.2153 20,944,831,278 1.1865 20,447,982,157 97.01
受益証券 資 マザーファンド
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 97.01
合 計 97.01
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1日本 親投資信託 野村ACI先進医療インパクト投 39,960,487,986 1.2155 48,573,663,759 1.1865 47,413,118,995 99.05
受益証券 資 マザーファンド
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 99.05
合 計 99.05
(参考)野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド
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簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 業種 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1アメリカ 株式 UNITEDHEALTH GROUP ヘルスケ 460,817 30,296.34 13,961,070,353 31,927.05 14,712,531,086 8.20
ア・プロ
INC
バイダー/
ヘルスケ
ア・サー
ビス
2アメリカ 株式 BRISTOL-MYERS SQUIBB 医薬品 1,967,846 6,605.49 12,998,587,075 6,157.80 12,117,606,035 6.76
CO
3アメリカ 株式 ABBOTT LABORATORIES ヘルスケ 898,380 9,092.87 8,168,859,737 10,620.03 9,540,829,738 5.32
ア機器・
用品
4スイス 株式 ROCHE HOLDING 医薬品 256,633 35,055.93 8,996,509,432 37,008.53 9,497,612,260 5.29
(GENUSSCHEINE)
5アメリカ 株式 INTUITIVE SURGICAL ヘルスケ 131,671 61,951.44 8,157,208,320 71,900.99 9,467,275,781 5.28
ア機器・
INC
用品
6アメリカ 株式 REGENERON バイオテ 136,515 38,844.25 5,302,823,607 66,051.76 9,017,056,289 5.03
クノロ
PHARMACEUTICALS
ジー
7アメリカ 株式 DANAHER CORP ヘルスケ 384,578 15,691.04 6,034,431,089 21,143.84 8,131,457,238 4.53
ア機器・
用品
8アメリカ 株式 STRYKER CORP ヘルスケ 334,253 21,811.19 7,290,456,360 20,940.92 6,999,565,333 3.90
ア機器・
用品
9アメリカ 株式 EDWARDS LIFESCIENCES ヘルスケ 781,944 8,215.63 6,424,164,669 8,258.16 6,457,426,482 3.60
ア機器・
CORP
用品
10アメリカ 株式 CVS HEALTH CORP ヘルスケ 958,828 7,634.65 7,320,319,723 6,694.39 6,418,778,163 3.58
ア・プロ
バイダー/
ヘルスケ
ア・サー
ビス
11アメリカ 株式 ZOETIS INC 医薬品 379,138 13,283.15 5,036,148,441 15,596.90 5,913,379,747 3.29
12アメリカ 株式 BOSTON SCIENTIFIC ヘルスケ 1,274,720 4,679.80 5,965,439,755 4,073.12 5,192,092,625 2.89
ア機器・
CORP
用品
13アメリカ 株式 BIOGEN INC バイオテ 176,335 31,025.40 5,470,864,967 28,750.35 5,069,694,025 2.82
クノロ
ジー
14アメリカ 株式 ILLUMINA INC ライフサ 125,017 34,019.05 4,252,960,574 40,038.78 5,005,529,159 2.79
イエン
ス・ツー
ル/サービ
ス
15アメリカ 株式 TELADOC HEALTH INC ヘルスケ 189,087 8,466.32 1,600,871,806 24,797.52 4,688,889,042 2.61
ア・テク
ノロジー
16アメリカ 株式 GILEAD SCIENCES INC バイオテ 605,340 6,870.12 4,158,763,283 7,565.71 4,579,831,734 2.55
クノロ
ジー
17アメリカ 株式 VEEVA SYSTEMS INC- ヘルスケ 158,161 15,117.83 2,391,052,376 27,398.92 4,333,441,219 2.41
ア・テク
CLASS A
ノロジー
18アメリカ 株式 JOHNSON &JOHNSON 医薬品 275,728 13,623.50 3,756,383,116 15,359.46 4,235,034,290 2.36
19アメリカ 株式 BIO TECHNE CORP ライフサ 137,355 22,596.73 3,103,774,948 28,960.60 3,977,883,488 2.21
イエン
ス・ツー
ル/サービ
ス
20アメリカ 株式 VERTEX バイオテ 130,200 22,944.01 2,987,310,102 29,225.24 3,805,126,248 2.12
クノロ
PHARMACEUTICALS
ジー
21アメリカ 株式 ALNYLAM バイオテ 239,874 12,064.56 2,893,975,225 15,806.10 3,791,473,871 2.11
クノロ
PHARMACEUTICALS INC
ジー
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22アメリカ 株式 ARGENX SE-ADR バイオテ 126,075 16,830.13 2,121,859,900 24,519.28 3,091,268,982 1.72
クノロ
ジー
23アメリカ 株式 IONIS PHARMACEUTICALS バイオテ 462,873 6,486.24 3,002,308,145 6,173.49 2,857,542,763 1.59
クノロ
INC
ジー
24アメリカ 株式 ZIMMER BIOMET ヘルスケ 194,581 15,572.84 3,030,180,337 14,466.18 2,814,843,771 1.57
ア機器・
HOLDINGS INC
用品
25アメリカ 株式 BLUEPRINT MEDICINES バイオテ 294,305 8,188.08 2,409,795,239 7,728.89 2,274,652,149 1.26
クノロ
CORP
ジー
26アメリカ 株式 HEALTH CATALYST INC ヘルスケ 519,147 3,020.84 1,568,264,176 3,738.40 1,940,781,221 1.08
ア・テク
ノロジー
27アメリカ 株式 IDEXX LABORATORIES ヘルスケ 49,198 26,473.21 1,302,429,182 39,130.85 1,925,160,050 1.07
ア機器・
INC
用品
28アメリカ 株式 NEUROCRINE バイオテ 143,133 11,045.75 1,581,012,766 12,731.91 1,822,356,760 1.01
クノロ
BIOSCIENCES INC
ジー
29アメリカ 株式 ABIOMED INC ヘルスケ 57,702 18,515.24 1,068,366,725 31,265.98 1,804,109,924 1.00
ア機器・
用品
30アメリカ 株式 VARIAN MEDICAL ヘルスケ 121,886 14,863.66 1,811,672,063 14,468.27 1,763,479,801 0.98
ア機器・
SYSTEMS INC
用品
種類別及び業種別投資比率
種類 国内/国外 業種 投資比率(%)
株式 国外 ヘルスケア機器・用品 32.18
ヘルスケア・プロバイダー/ヘルスケア・サービス 11.78
バイオテクノロジー 22.54
医薬品 19.69
ヘルスケア・テクノロジー 6.83
ライフサイエンス・ツール/サービス 5.01
合 計 98.06
②投資不動産物件
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
該当事項はありません。
(参考)野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド
該当事項はありません。
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③その他投資資産の主要なもの
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
該当事項はありません。
(参考)野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド
該当事項はありません。
(3)運用実績
①純資産の推移
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
2020年7月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1計算期間 (2018年12月19日) 22,243 22,243 0.9244 0.9244
第2計算期間 (2019年 6月19日)
43,160 43,203 1.0078 1.0088
第3計算期間 (2019年12月19日) 41,799 41,838 1.0723 1.0733
第4計算期間 (2020年 6月19日)
38,179 38,213 1.1162 1.1172
2019年 7月末日
44,458 ― 1.0249 ―
8月末日
42,747 ― 0.9877 ―
9月末日
41,287 ― 0.9647 ―
10月末日 43,369 ― 1.0170 ―
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
11月末日 43,665 ― 1.0771 ―
12月末日 41,733 ― 1.0843 ―
2020年 1月末日
39,287 ― 1.0665 ―
2月末日
35,537 ― 1.0085 ―
3月末日
33,566 ― 0.9686 ―
4月末日
37,145 ― 1.0805 ―
5月末日
38,420 ― 1.1190 ―
6月末日
38,003 ― 1.1031 ―
7月末日
40,144 ― 1.1922 ―
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
2020年7月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1計算期間 (2018年12月19日) 53,084 53,084 0.9280 0.9280
第2計算期間 (2019年 6月19日)
88,964 88,964 0.9938 0.9938
第3計算期間 (2019年12月19日) 84,621 84,699 1.0816 1.0826
第4計算期間 (2020年 6月19日)
71,931 71,997 1.0990 1.1000
2019年 7月末日
90,982 ― 1.0151 ―
8月末日
85,691 ― 0.9607 ―
9月末日
84,100 ― 0.9525 ―
10月末日 88,649 ― 1.0147 ―
11月末日 88,953 ― 1.0828 ―
12月末日 83,618 ― 1.0934 ―
2020年 1月末日
77,214 ― 1.0725 ―
2月末日
69,920 ― 1.0186 ―
3月末日
65,489 ― 0.9668 ―
4月末日
71,112 ― 1.0611 ―
5月末日
73,441 ― 1.1070 ―
6月末日
71,213 ― 1.0939 ―
7月末日
73,014 ― 1.1523 ―
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
2020年7月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1特定期間 (2018年12月19日) 10,818 10,818 0.9248 0.9248
第2特定期間 (2019年 6月19日)
20,805 20,805 0.9893 0.9893
第3特定期間 (2019年12月19日) 19,607 19,797 1.0333 1.0433
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第4特定期間 (2020年 6月19日)
19,161 19,346 1.0359 1.0459
2019年 7月末日
21,156 ― 1.0061 ―
8月末日
20,282 ― 0.9698 ―
9月末日
19,549 ― 0.9472 ―
10月末日 20,198 ― 0.9986 ―
11月末日 20,608 ― 1.0471 ―
12月末日 19,645 ― 1.0448 ―
2020年 1月末日
18,937 ― 1.0178 ―
2月末日
17,466 ― 0.9537 ―
3月末日
16,446 ― 0.9163 ―
4月末日
18,214 ― 1.0214 ―
5月末日
18,944 ― 1.0473 ―
6月末日
19,153 ― 1.0237 ―
7月末日
21,078 ― 1.0958 ―
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
2020年7月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1特定期間 (2018年12月19日) 28,466 28,466 0.9307 0.9307
第2特定期間 (2019年 6月19日)
54,298 54,298 0.9774 0.9774
第3特定期間 (2019年12月19日) 52,170 52,669 1.0442 1.0542
第4特定期間 (2020年 6月19日)
46,456 46,911 1.0217 1.0317
2019年 7月末日
55,828 ― 0.9984 ―
8月末日
52,483 ― 0.9449 ―
9月末日
51,603 ― 0.9368 ―
10月末日 53,796 ― 0.9980 ―
11月末日 54,963 ― 1.0543 ―
12月末日 52,024 ― 1.0555 ―
2020年 1月末日
48,805 ― 1.0258 ―
2月末日
44,784 ― 0.9652 ―
3月末日
42,241 ― 0.9164 ―
4月末日
45,844 ― 1.0053 ―
5月末日
47,348 ― 1.0381 ―
6月末日
46,323 ― 1.0169 ―
7月末日
47,863 ― 1.0613 ―
②分配の推移
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
計算期間 1口当たりの分配金
第1計算期間 2018年10月23日~2018年12月19日 0.0000円
第2計算期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 0.0010円
第3計算期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 0.0010円
第4計算期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 0.0010円
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
計算期間 1口当たりの分配金
第1計算期間 2018年10月23日~2018年12月19日 0.0000円
第2計算期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 0.0000円
第3計算期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 0.0010円
第4計算期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 0.0010円
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
計算期間 1口当たりの分配金
第1特定期間 2018年10月23日~2018年12月19日 0.0000円
第2特定期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 0.0200円
第3特定期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 0.0200円
第4特定期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 0.0400円
※各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
計算期間 1口当たりの分配金
第1特定期間 2018年10月23日~2018年12月19日 0.0000円
第2特定期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 0.0200円
第3特定期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 0.0200円
第4特定期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 0.0400円
※各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
③収益率の推移
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
計算期間 収益率
第1計算期間 2018年10月23日~2018年12月19日 △7.6%
第2計算期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 9.1%
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第3計算期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 6.5%
第4計算期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 4.2%
※各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落
の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記
載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
計算期間 収益率
第1計算期間 2018年10月23日~2018年12月19日 △7.2%
第2計算期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 7.1%
第3計算期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 8.9%
第4計算期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 1.7%
※各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落
の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記
載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
計算期間 収益率
第1特定期間 2018年10月23日~2018年12月19日 △7.5%
第2特定期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 9.1%
第3特定期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 6.5%
第4特定期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 4.1%
※各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
※各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(期間中の分配金を加算した額)から当該特定期間の直前の特定期間末の
基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を
乗じて得た数を記載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
計算期間 収益率
第1特定期間 2018年10月23日~2018年12月19日 △6.9%
第2特定期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 7.2%
第3特定期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 8.9%
第4特定期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 1.7%
※各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
※各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(期間中の分配金を加算した額)から当該特定期間の直前の特定期間末の
基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を
乗じて得た数を記載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
(4)設定及び解約の実績
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野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1計算期間 2018年10月23日~2018年12月19日 24,113,990,415 52,031,275 24,061,959,140
第2計算期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 19,939,703,044 1,176,026,722 42,825,635,462
第3計算期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 3,447,648,451 7,291,587,646 38,981,696,267
第4計算期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 5,193,725,748 9,972,056,452 34,203,365,563
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1計算期間 2018年10月23日~2018年12月19日 57,247,687,837 44,124,696 57,203,563,141
第2計算期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 34,903,796,686 2,589,612,575 89,517,747,252
第3計算期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 5,212,923,630 16,496,708,302 78,233,962,580
第4計算期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 7,224,694,871 20,006,060,229 65,452,597,222
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1特定期間 2018年10月23日~2018年12月19日 11,698,429,262 732,695 11,697,696,567
第2特定期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 9,802,115,648 468,744,304 21,031,067,911
第3特定期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 846,316,405 2,900,911,251 18,976,473,065
第4特定期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 3,026,418,773 3,504,472,883 18,498,418,955
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1特定期間 2018年10月23日~2018年12月19日 30,598,015,826 11,120,392 30,586,895,434
第2特定期間 2018年12月20日~2019年 6月19日 25,756,489,621 790,669,881 55,552,715,174
第3特定期間 2019年 6月20日~2019年12月19日 2,511,665,145 8,101,890,329 49,962,489,990
第4特定期間 2019年12月20日~2020年 6月19日 5,166,048,585 9,656,392,338 45,472,146,237
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
≪参考情報≫
<更新後>
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第3【ファンドの経理状況】
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
(1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下
「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。なお、財務諸表に記載している金額
は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期計算期間(2019年12月20日から2020年6月19日ま
で)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
(1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下
「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。なお、財務諸表に記載している金額
は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドの計算期間は6ヶ月未満であるため、財務諸表は原則として6ヶ月毎に作成しております。
(3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当期(2019年12月20日から2020年6月19日まで)の財務
諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
1財務諸表
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
(1)貸借対照表
(単位:円)
第4期
第3期
(2020年 6月19日現在)
(2019年12月19日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,120,410,553 405,886,904
親投資信託受益証券 41,926,397,420 37,869,482,783
派生商品評価勘定 - 140,382,378
377,550,000 405,000,000
未収入金
43,424,357,973 38,820,752,065
流動資産合計
43,424,357,973 38,820,752,065
資産合計
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 857,683,005 43,988,134
未払金 - 368,978
未払収益分配金 38,981,696 34,203,365
未払解約金 340,530,235 220,091,268
未払受託者報酬 11,740,070 10,368,674
未払委託者報酬 375,682,308 331,797,366
未払利息 1,751 491
704,343 622,062
その他未払費用
1,625,323,408 641,440,338
流動負債合計
1,625,323,408 641,440,338
負債合計
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第4期
第3期
(2020年 6月19日現在)
(2019年12月19日現在)
純資産の部
元本等
元本 38,981,696,267 34,203,365,563
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 2,817,338,298 3,975,946,164
3,004,080,043 3,692,302,739
(分配準備積立金)
41,799,034,565 38,179,311,727
元本等合計
41,799,034,565 38,179,311,727
純資産合計
43,424,357,973 38,820,752,065
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第4期
第3期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
営業収益
有価証券売買等損益 4,056,746,925 1,101,951,643
△983,737,291 739,695,636
為替差損益
3,073,009,634 1,841,647,279
営業収益合計
営業費用
支払利息 97,586 107,237
受託者報酬 11,740,070 10,368,674
委託者報酬 375,682,308 331,797,366
704,343 628,002
その他費用
388,224,307 342,901,279
営業費用合計
2,684,785,327 1,498,746,000
営業利益又は営業損失(△)
2,684,785,327 1,498,746,000
経常利益又は経常損失(△)
2,684,785,327 1,498,746,000
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
157,149,762 64,989,478
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 335,067,244 2,817,338,298
剰余金増加額又は欠損金減少額 42,755,469 461,488,714
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
42,755,469 461,488,714
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 49,138,284 702,434,005
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
49,138,284 702,434,005
額
38,981,696 34,203,365
分配金
2,817,338,298 3,975,946,164
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
為替予約取引
計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
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3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引におけ
る名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取
引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他 当ファンドの計算期間は、信託約款の規定により、2019年12月20日から2020年 6月
19日までとなっております。
(貸借対照表に関する注記)
第4期
第3期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1. 計算期間の末日における受益権の総数 1. 計算期間の末日における受益権の総数
38,981,696,267口 34,203,365,563口
2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0723円 1口当たり純資産額 1.1162円
(10,000口当たり純資産額) (10,723円) (10,000口当たり純資産額) (11,162円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
1. 運用の外部委託費用 1. 運用の外部委託費用
当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ 当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ
クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図 クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図
に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用 に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用
なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全 なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全
てのベビーファンドの合計額となっております。 てのベビーファンドの合計額となっております。
支払金額 508,864,558円 支払金額 439,843,767円
2. 分配金の計算過程 2. 分配金の計算過程
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 109,922,394円 費用控除後の配当等収益額 A 129,253,623円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 2,417,713,171円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 1,304,502,899円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 51,885,973円 収益調整金額 C 413,036,097円
分配準備積立金額 D 515,426,174円 分配準備積立金額 D 2,292,749,582円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 3,094,947,712円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 4,139,542,201円
当ファンドの期末残存口数 F 38,981,696,267口 当ファンドの期末残存口数 F 34,203,365,563口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 793円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,210円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 38,981,696円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 34,203,365円
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(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバ 同左
ティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であ
ります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リス
ク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低
減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを
目的として、為替予約取引を利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
第4期
第3期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
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同左
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3
デリバティブ取引関係に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
期首元本額 42,825,635,462円 期首元本額 38,981,696,267円
期中追加設定元本額 3,447,648,451円 期中追加設定元本額 5,193,725,748円
期中一部解約元本額 7,291,587,646円 期中一部解約元本額 9,972,056,452円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
種類
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券 3,893,946,959 1,145,025,434
合計 3,893,946,959 1,145,025,434
3 デリバティブ取引関係
デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益
第4期(2020年 6月19日現在)
第3期(2019年12月19日現在)
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種類
契約額等(円) 契約額等(円)
時価(円) 評価損益(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち1年 うち1年
超 超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 40,394,625,135 - 41,252,308,140 △857,683,005 36,668,360,584 - 36,571,966,340 96,394,244
米ドル 38,135,541,150 - 38,933,841,080 △798,299,930 34,219,706,908 - 34,104,197,920 115,508,988
スイスフラン 1,772,065,925 - 1,819,683,650 △47,617,725 2,056,871,616 - 2,075,243,660 △18,372,044
香港ドル 487,018,060 - 498,783,410 △11,765,350 391,782,060 - 392,524,760 △742,700
合計 40,394,625,135 - 41,252,308,140 △857,683,005 36,668,360,584 - 36,571,966,340 96,394,244
(注)時価の算定方法
1為替予約取引
1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物
相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧
客先物相場の仲値を用いております。
2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
す。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2020年6月19日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2020年6月19日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
親投資信託受益 日本円 野村ACI先進医療インパクト投 33,551,415,596 37,869,482,783
証券 資 マザーファンド
小計
銘柄数:1 33,551,415,596 37,869,482,783
組入時価比率:99.2% 100.0%
合計 37,869,482,783
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
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(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
財務諸表における注記事項として記載しているため省略しております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
(1)貸借対照表
(単位:円)
第4期
第3期
(2020年 6月19日現在)
(2019年12月19日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,109,149,613 762,723,952
親投資信託受益証券 84,303,935,955 71,372,447,912
720,616,000 720,000,000
未収入金
86,133,701,568 72,855,171,864
流動資産合計
86,133,701,568 72,855,171,864
資産合計
負債の部
流動負債
未払収益分配金 78,233,962 65,452,597
未払解約金 647,041,529 188,725,284
未払受託者報酬 23,798,501 20,244,294
未払委託者報酬 761,552,013 647,817,284
未払利息 1,733 923
1,427,851 1,214,600
その他未払費用
1,512,055,589 923,454,982
流動負債合計
1,512,055,589 923,454,982
負債合計
純資産の部
元本等
元本 78,233,962,580 65,452,597,222
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 6,387,683,399 6,479,119,660
6,978,812,635 6,393,698,513
(分配準備積立金)
84,621,645,979 71,931,716,882
元本等合計
84,621,645,979 71,931,716,882
純資産合計
86,133,701,568 72,855,171,864
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第4期
第3期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
営業収益
8,179,004,477 1,869,594,488
有価証券売買等損益
8,179,004,477 1,869,594,488
営業収益合計
営業費用
支払利息 178,413 143,573
受託者報酬 23,798,501 20,244,294
委託者報酬 761,552,013 647,817,284
1,427,851 1,214,600
その他費用
786,956,778 669,419,751
営業費用合計
7,392,047,699 1,200,174,737
営業利益又は営業損失(△)
7,392,047,699 1,200,174,737
経常利益又は経常損失(△)
7,392,047,699 1,200,174,737
当期純利益又は当期純損失(△)
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第4期
第3期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
512,716,308 40,728,943
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △553,468,539 6,387,683,399
剰余金増加額又は欠損金減少額 140,054,509 581,818,056
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
110,526,145 -
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
29,528,364 581,818,056
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 - 1,584,374,992
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- 1,584,374,992
額
78,233,962 65,452,597
分配金
6,387,683,399 6,479,119,660
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
4.その他 当ファンドの計算期間は、信託約款の規定により、2019年12月20日から2020年 6月
19日までとなっております。
(貸借対照表に関する注記)
第4期
第3期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1. 計算期間の末日における受益権の総数 1. 計算期間の末日における受益権の総数
78,233,962,580口 65,452,597,222口
2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0816円 1口当たり純資産額 1.0990円
(10,000口当たり純資産額) (10,816円) (10,000口当たり純資産額) (10,990円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
1. 運用の外部委託費用 1. 運用の外部委託費用
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当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ 当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ
クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図 クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図
に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用 に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用
なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全 なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全
てのベビーファンドの合計額となっております。 てのベビーファンドの合計額となっております。
支払金額 508,864,558円 支払金額 439,843,767円
2. 分配金の計算過程 2. 分配金の計算過程
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 226,151,125円 費用控除後の配当等収益額 A 194,197,135円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 6,630,826,391円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 965,248,659円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 27,193,323円 収益調整金額 C 612,776,061円
分配準備積立金額 D 200,069,081円 分配準備積立金額 D 5,299,705,316円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 7,084,239,920円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 7,071,927,171円
当ファンドの期末残存口数 F 78,233,962,580口 当ファンドの期末残存口数 F 65,452,597,222口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 905円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,080円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 78,233,962円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 65,452,597円
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー 同左
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リス
ク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
29/88
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
第4期
第3期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
同左
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
期首元本額 89,517,747,252円 期首元本額 78,233,962,580円
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期中追加設定元本額 5,212,923,630円 期中追加設定元本額 7,224,694,871円
期中一部解約元本額 16,496,708,302円 期中一部解約元本額 20,006,060,229円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第3期 第4期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
種類
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券 7,901,577,996 1,890,647,148
合計 7,901,577,996 1,890,647,148
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2020年6月19日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2020年6月19日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
親投資信託受益 日本円 野村ACI先進医療インパクト投 63,234,205,646 71,372,447,912
証券 資 マザーファンド
小計
銘柄数:1 63,234,205,646 71,372,447,912
組入時価比率:99.2% 100.0%
合計 71,372,447,912
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
(1)貸借対照表
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(単位:円)
当期
前期
(2020年 6月19日現在)
(2019年12月19日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 368,685,559 204,806,536
親投資信託受益証券 19,667,798,662 18,966,083,746
派生商品評価勘定 - 75,761,896
269,360,000 160,000,000
未収入金
20,305,844,221 19,406,652,178
流動資産合計
20,305,844,221 19,406,652,178
資産合計
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 398,069,450 21,641,550
未払収益分配金 189,764,730 184,984,189
未払解約金 79,953,015 9,234,957
未払受託者報酬 914,172 876,358
未払委託者報酬 29,253,500 28,043,479
未払利息 576 247
54,837 52,572
その他未払費用
698,010,280 244,833,352
流動負債合計
698,010,280 244,833,352
負債合計
純資産の部
元本等
元本 18,976,473,065 18,498,418,955
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 631,360,876 663,399,871
848,028,978 759,052,881
(分配準備積立金)
19,607,833,941 19,161,818,826
元本等合計
19,607,833,941 19,161,818,826
純資産合計
20,305,844,221 19,406,652,178
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
当期
前期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
営業収益
有価証券売買等損益 1,876,961,260 525,525,865
△451,200,757 369,260,166
為替差損益
1,425,760,503 894,786,031
営業収益合計
営業費用
支払利息 32,603 44,118
受託者報酬 5,551,223 5,040,051
委託者報酬 177,638,999 161,281,639
333,012 308,287
その他費用
183,555,837 166,674,095
営業費用合計
1,242,204,666 728,111,936
営業利益又は営業損失(△)
1,242,204,666 728,111,936
経常利益又は経常損失(△)
1,242,204,666 728,111,936
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
26,383,552 △38,721,915
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △225,232,236 631,360,876
剰余金増加額又は欠損金減少額 30,672,754 88,659,507
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
30,672,754 -
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- 88,659,507
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,301,977 89,542,622
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当期
前期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- 89,542,622
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,301,977 -
額
388,598,779 733,911,741
分配金
631,360,876 663,399,871
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
為替予約取引
計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引におけ
る名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取
引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他 当該財務諸表の特定期間は、2019年12月20日から2020年 6月19日までとなっており
ます。
(貸借対照表に関する注記)
当期
前期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
18,976,473,065口 18,498,418,955口
2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0333円 1口当たり純資産額 1.0359円
(10,000口当たり純資産額) (10,333円) (10,000口当たり純資産額) (10,359円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
1. 運用の外部委託費用 1. 運用の外部委託費用
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当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ 当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ
クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図 クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図
に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用 に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用
なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全 なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全
てのベビーファンドの合計額となっております。 てのベビーファンドの合計額となっております。
支払金額 508,864,558円 支払金額 439,843,767円
2. 分配金の計算過程 2. 分配金の計算過程
2019年 6月20日から2019年 7月19日まで 2019年12月20日から2020年 1月20日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 12,919,878円 費用控除後の配当等収益額 A 16,896,630円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 554,520,469円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 287,284,890円 収益調整金額 C 281,753,202円
分配準備積立金額 D 549,481,037円 分配準備積立金額 D 821,715,093円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 849,685,805円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,674,885,394円
当ファンドの期末残存口数 F 21,027,545,706口 当ファンドの期末残存口数 F 18,690,725,627口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 404円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 896円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 186,907,256円
2019年 7月20日から2019年 8月19日まで 2020年 1月21日から2020年 2月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 0円 費用控除後の配当等収益額 A 4,518,846円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 141,707,641円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 289,100,285円 収益調整金額 C 317,455,581円
分配準備積立金額 D 558,051,073円 分配準備積立金額 D 1,153,069,223円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 847,151,358円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,616,751,291円
当ファンドの期末残存口数 F 20,953,130,628口 当ファンドの期末残存口数 F 18,438,946,997口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 404円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 876円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 184,389,469円
2019年 8月20日から2019年 9月19日まで 2020年 2月20日から2020年 3月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 4,840,960円 費用控除後の配当等収益額 A 0円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 288,322,394円 収益調整金額 C 321,961,557円
分配準備積立金額 D 551,212,282円 分配準備積立金額 D 1,078,052,759円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 844,375,636円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,400,014,316円
当ファンドの期末残存口数 F 20,748,387,380口 当ファンドの期末残存口数 F 18,004,915,613口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 406円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 777円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 0円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円
2019年 9月20日から2019年10月21日まで 2020年 3月20日から2020年 4月20日まで
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 0円 費用控除後の配当等収益額 A 34,650,469円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 285,517,562円 収益調整金額 C 324,972,197円
分配準備積立金額 D 546,155,356円 分配準備積立金額 D 1,064,265,049円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 831,672,918円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,423,887,715円
当ファンドの期末残存口数 F 20,410,896,234口 当ファンドの期末残存口数 F 17,861,480,203口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 407円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 797円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 0円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円
2019年10月22日から2019年11月19日まで 2020年 4月21日から2020年 5月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 5,955,112円 費用控除後の配当等収益額 A 4,818,071円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 99,929,151円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 280,379,568円 収益調整金額 C 351,870,159円
分配準備積立金額 D 530,689,682円 分配準備積立金額 D 1,065,801,867円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 916,953,513円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,422,490,097円
当ファンドの期末残存口数 F 19,883,404,993口 当ファンドの期末残存口数 F 17,763,082,710口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 461円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 800円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 100円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 198,834,049円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 177,630,827円
2019年11月20日から2019年12月19日まで 2020年 5月20日から2020年 6月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 10,012,478円 費用控除後の配当等収益額 A 6,475,345円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 611,589,476円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 70,570,588円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 270,644,977円 収益調整金額 C 431,012,011円
分配準備積立金額 D 416,191,754円 分配準備積立金額 D 866,991,137円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,308,438,685円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 1,375,049,081円
当ファンドの期末残存口数 F 18,976,473,065口 当ファンドの期末残存口数 F 18,498,418,955口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 689円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 743円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 100円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 189,764,730円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 184,984,189円
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
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1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバ 同左
ティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であ
ります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リス
ク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低
減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを
目的として、為替予約取引を利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
当期
前期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
36/88
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同左
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3
デリバティブ取引関係に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
期首元本額 21,031,067,911円 期首元本額 18,976,473,065円
期中追加設定元本額 846,316,405円 期中追加設定元本額 3,026,418,773円
期中一部解約元本額 2,900,911,251円 期中一部解約元本額 3,504,472,883円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
種類
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券 888,626,902 175,692,283
合計 888,626,902 175,692,283
3 デリバティブ取引関係
デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益
当期(2020年 6月19日現在)
前期(2019年12月19日現在)
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種類
契約額等(円) 契約額等(円)
時価(円) 評価損益(円) 時価(円) 評価損益(円)
うち1年 うち1年
超 超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 19,118,299,160 - 19,516,368,610 △398,069,450 18,506,410,886 - 18,452,290,540 54,120,346
米ドル 18,069,832,088 - 18,440,165,080 △370,332,992 17,287,081,172 - 17,223,613,370 63,467,802
スイスフラン 838,214,332 - 859,452,480 △21,238,148 1,037,398,062 - 1,046,534,040 △9,135,978
香港ドル 210,252,740 - 216,751,050 △6,498,310 181,931,652 - 182,143,130 △211,478
合計 19,118,299,160 - 19,516,368,610 △398,069,450 18,506,410,886 - 18,452,290,540 54,120,346
(注)時価の算定方法
1為替予約取引
1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物
相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧
客先物相場の仲値を用いております。
2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
す。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2020年6月19日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2020年6月19日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
親投資信託受益 日本円 野村ACI先進医療インパクト投 16,803,476,341 18,966,083,746
証券 資 マザーファンド
小計
銘柄数:1 16,803,476,341 18,966,083,746
組入時価比率:99.0% 100.0%
合計 18,966,083,746
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
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(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
財務諸表における注記事項として記載しているため省略しております。
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
(1)貸借対照表
(単位:円)
当期
前期
(2020年 6月19日現在)
(2019年12月19日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 275,660,249 495,686,649
親投資信託受益証券 51,972,665,373 46,063,079,188
965,400,000 500,000,000
未収入金
53,213,725,622 47,058,765,837
流動資産合計
53,213,725,622 47,058,765,837
資産合計
負債の部
流動負債
未払収益分配金 499,624,899 454,721,462
未払解約金 463,791,360 74,940,653
未払受託者報酬 2,419,494 2,185,860
未払委託者報酬 77,423,817 69,947,444
未払利息 430 599
145,157 131,141
その他未払費用
1,043,405,157 601,927,159
流動負債合計
1,043,405,157 601,927,159
負債合計
純資産の部
元本等
元本 49,962,489,990 45,472,146,237
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 2,207,830,475 984,692,441
2,670,011,027 2,396,849,220
(分配準備積立金)
52,170,320,465 46,456,838,678
元本等合計
52,170,320,465 46,456,838,678
純資産合計
53,213,725,622 47,058,765,837
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
当期
前期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
営業収益
4,993,589,789 1,205,818,312
有価証券売買等損益
4,993,589,789 1,205,818,312
営業収益合計
営業費用
支払利息 71,095 79,882
受託者報酬 14,583,828 12,910,318
委託者報酬 466,682,544 413,130,183
874,965 774,562
その他費用
482,212,432 426,894,945
営業費用合計
4,511,377,357 778,923,367
営業利益又は営業損失(△)
4,511,377,357 778,923,367
経常利益又は経常損失(△)
4,511,377,357 778,923,367
当期純利益又は当期純損失(△)
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当期
前期
自 2019年12月20日
自 2019年 6月20日
至 2020年 6月19日
至 2019年12月19日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
132,497,610 △43,664,634
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △1,254,590,584 2,207,830,475
剰余金増加額又は欠損金減少額 132,482,129 168,526,691
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
132,482,129 -
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- 168,526,691
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 21,783,818 354,145,226
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- 354,145,226
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
21,783,818 -
額
1,027,156,999 1,860,107,500
分配金
2,207,830,475 984,692,441
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
4.その他 当該財務諸表の特定期間は、2019年12月20日から2020年 6月19日までとなっており
ます。
(貸借対照表に関する注記)
当期
前期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
49,962,489,990口 45,472,146,237口
2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0442円 1口当たり純資産額 1.0217円
(10,000口当たり純資産額) (10,442円) (10,000口当たり純資産額) (10,217円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
1. 運用の外部委託費用 1. 運用の外部委託費用
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当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ 当ファンドの主要投資対象である野村ACI先進医療インパ
クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図 クト投資 マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図
に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用 に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用
なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全 なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全
てのベビーファンドの合計額となっております。 てのベビーファンドの合計額となっております。
支払金額 508,864,558円 支払金額 439,843,767円
2. 分配金の計算過程 2. 分配金の計算過程
2019年 6月20日から2019年 7月19日まで 2019年12月20日から2020年 1月20日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 32,929,971円 費用控除後の配当等収益額 A 44,415,282円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 1,813,077,120円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 804,887,903円 収益調整金額 C 774,739,588円
分配準備積立金額 D 1,608,063,913円 分配準備積立金額 D 2,553,459,030円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,445,881,787円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 5,185,691,020円
当ファンドの期末残存口数 F 55,921,999,020口 当ファンドの期末残存口数 F 48,376,937,310口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 437円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,071円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 483,769,373円
2019年 7月20日から2019年 8月19日まで 2020年 1月21日から2020年 2月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 0円 費用控除後の配当等収益額 A 10,758,288円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 243,576,491円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 813,232,393円 収益調整金額 C 833,248,030円
分配準備積立金額 D 1,625,058,422円 分配準備積立金額 D 3,721,614,338円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,438,290,815円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 4,809,197,147円
当ファンドの期末残存口数 F 55,709,403,951口 当ファンドの期末残存口数 F 46,778,647,845口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 437円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,028円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 467,786,478円
2019年 8月20日から2019年 9月19日まで 2020年 2月20日から2020年 3月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 28,158,883円 費用控除後の配当等収益額 A 0円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 814,244,209円 収益調整金額 C 867,264,378円
分配準備積立金額 D 1,605,542,588円 分配準備積立金額 D 3,423,187,242円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,447,945,680円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 4,290,451,620円
当ファンドの期末残存口数 F 55,245,234,694口 当ファンドの期末残存口数 F 46,193,107,172口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 443円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 928円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 0円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円
2019年 9月20日から2019年10月21日まで 2020年 3月20日から2020年 4月20日まで
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項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 0円 費用控除後の配当等収益額 A 88,900,782円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 808,395,281円 収益調整金額 C 874,626,133円
分配準備積立金額 D 1,608,176,195円 分配準備積立金額 D 3,393,212,438円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,416,571,476円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 4,356,739,353円
当ファンドの期末残存口数 F 54,476,876,550口 当ファンドの期末残存口数 F 45,941,430,549口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 443円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 948円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 0円 10,000口当たり分配金額 H 0円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円
2019年10月22日から2019年11月19日まで 2020年 4月21日から2020年 5月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 15,779,883円 費用控除後の配当等収益額 A 11,769,270円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 790,749,037円 収益調整金額 C 914,441,945円
分配準備積立金額 D 1,552,355,030円 分配準備積立金額 D 3,393,018,229円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 2,358,883,950円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 4,319,229,444円
当ファンドの期末残存口数 F 52,753,210,033口 当ファンドの期末残存口数 F 45,383,018,779口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 447円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 951円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 100円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 527,532,100円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 453,830,187円
2019年11月20日から2019年12月19日まで 2020年 5月20日から2020年 6月19日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 26,739,125円 費用控除後の配当等収益額 A 15,020,653円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 2,165,167,741円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 760,834,529円 収益調整金額 C 1,041,162,823円
分配準備積立金額 D 977,729,060円 分配準備積立金額 D 2,836,550,029円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 3,930,470,455円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 3,892,733,505円
当ファンドの期末残存口数 F 49,962,489,990口 当ファンドの期末残存口数 F 45,472,146,237口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 786円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 856円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 100円 10,000口当たり分配金額 H 100円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 499,624,899円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 454,721,462円
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
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1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー 同左
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リス
ク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
当期
前期
2020年 6月19日現在
2019年12月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
同左
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
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前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
期首元本額 55,552,715,174円 期首元本額 49,962,489,990円
期中追加設定元本額 2,511,665,145円 期中追加設定元本額 5,166,048,585円
期中一部解約元本額 8,101,890,329円 期中一部解約元本額 9,656,392,338円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
自 2019年 6月20日 自 2019年12月20日
種類
至 2019年12月19日 至 2020年 6月19日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券 2,357,215,457 423,510,254
合計 2,357,215,457 423,510,254
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2020年6月19日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2020年6月19日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
親投資信託受益 日本円 野村ACI先進医療インパクト投 40,810,737,298 46,063,079,188
証券 資 マザーファンド
小計
銘柄数:1 40,810,737,298 46,063,079,188
組入時価比率:99.2% 100.0%
合計 46,063,079,188
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
「野村ACI先進医療インパクト投資」の各ファンドは「野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド」受益証券
を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券で
す。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
(2020年 6月19日現在)
資産の部
流動資産
預金 1,216,807,176
コール・ローン 2,824,281,132
株式 171,710,957,422
未収入金 268,320,838
42,614,991
未収配当金
176,062,981,559
流動資産合計
176,062,981,559
資産合計
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 82,170
未払解約金 1,785,000,000
3,417
未払利息
1,785,085,587
流動負債合計
1,785,085,587
負債合計
純資産の部
元本等
元本 154,399,834,881
剰余金
19,878,061,091
期末剰余金又は期末欠損金(△)
174,277,895,972
元本等合計
174,277,895,972
純資産合計
176,062,981,559
負債純資産合計
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
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1.運用資産の評価基準及び評価方法 株式
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
為替予約取引
計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算
算基準 期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
す。
投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
配金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引におけ
る名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取
引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
(貸借対照表に関する注記)
2020年 6月19日現在
1. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.1287円
(10,000口当たり純資産額) (11,287円)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
自 2019年12月20日
至 2020年 6月19日
1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であ
ります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、附属明細表に記載しております。
これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
当ファンドは、信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制
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委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組
入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
2020年 6月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法
株式
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、附属明細表に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており
ます。
(その他の注記)
元本の移動及び期末元本額の内訳
2020年 6月19日現在
期首 2019年12月20日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当ファンドの元本額 179,882,543,102円
同期中における追加設定元本額 11,398,927,555円
同期中における一部解約元本額 36,881,635,776円
期末元本額 154,399,834,881円
期末元本額の内訳*
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型 33,551,415,596円
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型 63,234,205,646円
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型 16,803,476,341円
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型 40,810,737,298円
*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2020年6月19日現在)
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評価額
種類 通貨 銘柄 株式数 備考
単価 金額
株式 米ドル ABBOTT LABORATORIES 959,828 90.28 86,653,271.84
ABIOMED INC 63,839 253.36 16,174,249.04
BOSTON SCIENTIFIC CORP 1,488,376 36.68 54,593,631.68
DANAHER CORP 384,578 176.00 67,685,728.00
DEXCOM INC 17,509 401.91 7,037,042.19
EDWARDS LIFESCIENCES CORP 781,944 69.98 54,720,441.12
IDEXX LABORATORIES INC 49,198 313.02 15,399,957.96
INTUITIVE SURGICAL INC 131,671 585.54 77,098,637.34
SILK ROAD MEDICAL INC 175,743 41.81 7,347,814.83
STRYKER CORP 334,253 190.02 63,514,755.06
TANDEM DIABETES CARE INC 66,360 87.79 5,825,744.40
VARIAN MEDICAL SYSTEMS INC 121,886 119.47 14,561,720.42
ZIMMER BIOMET HOLDINGS INC 243,318 127.44 31,008,445.92
CVS HEALTH CORP 958,828 64.49 61,834,817.72
UNITEDHEALTH GROUP INC 469,053 291.48 136,719,568.44
ALNYLAM PHARMACEUTICALS INC 250,388 141.99 35,552,592.12
ARGENX SE-ADR 126,075 218.90 27,597,817.50
BIOGEN INC 176,335 260.30 45,900,000.50
BLUEBIRD BIO INC 173,365 64.09 11,110,962.85
BLUEPRINT MEDICINES CORP 294,305 76.32 22,461,357.60
DENALI THERAPEUTICS INC 411,367 26.02 10,703,769.34
EDITAS MEDICINE INC 338,610 32.45 10,987,894.50
GILEAD SCIENCES INC 605,340 74.04 44,819,373.60
IONIS PHARMACEUTICALS INC 490,242 58.19 28,529,633.19
NEUROCRINE BIOSCIENCES INC 156,736 121.03 18,969,758.08
REGENERON PHARMACEUTICALS 142,494 597.35 85,118,790.90
SAGE THERAPEUTICS INC 217,133 40.13 8,713,547.29
VERTEX PHARMACEUTICALS 144,932 279.19 40,463,565.08
ARVINAS INC 149,100 30.00 4,473,000.00
BRISTOL-MYERS SQUIBB CO 1,967,846 55.97 110,140,340.62
BRISTOL-MYERS SQUIBB-CVR RTS 410,310 3.13 1,284,270.30
ELANCO ANIMAL HEALTH INC 587,950 21.88 12,864,346.00
JOHNSON &JOHNSON 275,728 143.41 39,542,152.48
ZOETIS INC 390,997 137.40 53,722,987.80
CERNER CORP 172,772 69.72 12,045,663.84
HEALTH CATALYST INC 543,640 31.60 17,181,742.20
TELADOC HEALTH INC 189,087 191.98 36,300,922.26
VEEVA SYSTEMS INC-CLASS A 158,161 228.00 36,060,708.00
BIO TECHNE CORP 140,558 253.90 35,687,676.20
ILLUMINA INC 125,017 362.92 45,371,169.64
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小計
銘柄数:40 1,495,779,867.85
(159,973,656,866)
組入時価比率:91.8% 93.1%
スイスフラン ROCHE HOLDING (GENUSSCHEINE) 256,633 337.45 86,600,805.85
小計
銘柄数:1 86,600,805.85
(9,736,528,601)
組入時価比率:5.6% 5.7%
香港ドル MICROPORT SCIENTIFIC CORP 1,735,000 25.40 44,069,000.00
SHANGHAI FOSUN PHARMACEUTI-H 3,623,500 27.85 100,914,475.00
小計
銘柄数:2 144,983,475.00
(2,000,771,955)
組入時価比率:1.1% 1.2%
合計 171,710,957,422
(171,710,957,422)
(注1)外貨建有価証券については、通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
(注3)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
(2)株式以外の有価証券(2020年6月19日現在)
該当事項はありません。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
2020年 6月19日現在
種類
契約額等(円)
時価(円) 評価損益(円)
うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建 962,377,830 - 962,460,000 △82,170
米ドル 962,377,830 - 962,460,000 △82,170
合計 962,377,830 - 962,460,000 △82,170
(注)時価の算定方法
1為替予約取引
1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物
相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧
客先物相場の仲値を用いております。
2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
す。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
2ファンドの現況
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純資産額計算書
野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型
2020年7月31日現在
Ⅰ 資産総額 78,882,702,805 円
Ⅱ 負債総額 38,738,033,076 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 40,144,669,729 円
Ⅳ 発行済口数 33,673,929,261 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.1922 円
野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型
2020年7月31日現在
Ⅰ 資産総額 73,464,358,212 円
Ⅱ 負債総額 449,429,654 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 73,014,928,558 円
Ⅳ 発行済口数 63,365,457,537 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.1523 円
野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型
2020年7月31日現在
Ⅰ 資産総額 41,088,699,787 円
Ⅱ 負債総額 20,010,582,891 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 21,078,116,896 円
Ⅳ 発行済口数 19,234,629,185 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0958 円
野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型
2020年7月31日現在
Ⅰ 資産総額 47,980,556,625 円
Ⅱ 負債総額 117,244,555 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 47,863,312,070 円
Ⅳ 発行済口数 45,099,855,978 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0613 円
(参考)野村ACI先進医療インパクト投資 マザーファンド
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2020年7月31日現在
Ⅰ 資産総額 179,804,299,352 円
Ⅱ 負債総額 568,001,815 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 179,236,297,537 円
Ⅳ 発行済口数 151,066,354,799 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.1865 円
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第三部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1委託会社等の概況
<更新後>
(1)資本金の額
2020年7月末現在、17,180百万円
会社が発行する株式総数 20,000,000株
発行済株式総数 5,150,693株
過去5年間における主な資本金の額の増減:該当事項はありません。
(2)会社の機構
(a)会社の意思決定機構
当社は監査等委員会設置会社であり、会社の機関として株主総会、取締役会のほか代表取締役および
監査等委員会を設けております。各機関の権限は以下のとおりです。
株主総会
株主により構成され、取締役・会計監査人の選任・解任、剰余金の配当の承認、定款変更・合併等の
重要事項の承認等を行います。
取締役会
取締役により構成され、当社の業務につき意思決定を行います。また代表取締役等を選任し、取締役
の職務の執行を監督します。
代表取締役・業務執行取締役
代表取締役を含む各業務執行取締役は、当社の業務の執行を行います。代表取締役は当社を代表いた
します。また取締役会により委任された一定の事項について、代表取締役を含む業務執行取締役で構成
される経営会議が意思決定を行います。なお、当社は執行役員制度を導入しており、経営会議の構成員
には執行役員が含まれます。
監査等委員会
監査等委員である取締役3名以上(但し、過半数は社外取締役)で構成され、取締役の職務執行の適
法性および妥当性に関する監査を行うととともに、株主総会に提出する会計監査人の選任・解任・不再
任に関する議案の内容や監査等委員である取締役以外の取締役の選任・解任・辞任および報酬等につい
ての監査等委員会としての意見を決定します。
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(b)投資信託の運用体制
2事業の内容及び営業の概況
<更新後>
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定
を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っていま
す。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業に係る業務の一部及び投資助言業務を行ってい
ます。
委託者の運用する証券投資信託は2020年6月30日現在次の通りです(ただし、親投資信託を除きます。)。
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種類 本数 純資産総額(百万円)
追加型株式投資信託 1,011 30,063,056
単位型株式投資信託 182 833,280
追加型公社債投資信託 14 5,668,377
単位型公社債投資信託 461 1,626,797
合計 1,668 38,191,510
3委託会社等の経理状況
<更新後>
1.委託会社である野村アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」
という)、ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
6日内閣府令第52号)により作成しております。
2.財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
3.委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2019年4月1日から2020年3
月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
(1)貸借対照表
前事業年度 当事業年度
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
(資産の部)
流動資産
1,562
現金・預金 2,626
45,493
金銭の信託 41,524
19,900
有価証券 24,399
27
前払費用 106
500
未収入金 522
25,246
未収委託者報酬 23,936
5,933
未収運用受託報酬 4,336
269
その他 71
貸倒引当金 △15 △14
流動資産計 98,917 97,509
固定資産
有形固定資産 714 645
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建物 ※2 320 295
器具備品 ※2 393 349
無形固定資産 6,438 5,894
ソフトウェア 6,437 5,893
その他 0 0
投資その他の資産 18,608 16,486
投資有価証券 1,562 1,437
関係会社株式 12,631 10,171
従業員長期貸付金 - 16
長期差入保証金 235 329
長期前払費用 22 19
前払年金費用 2,001 1,545
繰延税金資産 2,694 2,738
その他 168 229
貸倒引当金 - △0
投資損失引当金 △707 -
固定資産計 25,761 23,026
資産合計 124,679 120,536
前事業年度 当事業年度
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
(負債の部)
流動負債
預り金 145 157
未払金 16,709 15,279
未払収益分配金 0 0
未払償還金 25 3
未払手数料 7,724 6,948
関係会社未払金 7,422 7,262
その他未払金 1,535 1,063
未払費用 ※1 11,704 10,290
未払法人税等 1,560 1,564
前受収益 29 26
賞与引当金 3,792 3,985
その他 - 67
流動負債計 33,942 31,371
固定負債
退職給付引当金 3,219 3,311
時効後支払損引当金 558 572
固定負債計 3,777 3,883
負債合計 37,720 35,254
(純資産の部)
株主資本 86,924 85,270
資本金 17,180 17,180
資本剰余金 13,729 13,729
資本準備金 11,729 11,729
その他資本剰余金 2,000 2,000
利益剰余金 56,014 54,360
利益準備金 685 685
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その他利益剰余金 55,329 53,675
別途積立金 24,606 24,606
繰越利益剰余金 30,723 29,069
評価・換算差額等 33 10
その他有価証券評価差額金 33 10
純資産合計 86,958 85,281
負債・純資産合計 124,679 120,536
(2)損益計算書
前事業年度 当事業年度
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
営業収益
委託者報酬 119,196 115,736
運用受託報酬 21,440 17,170
その他営業収益 355 340
営業収益計 140,992 133,247
営業費用
支払手数料 42,675 39,435
広告宣伝費 1,210 1,006
公告費 0 -
調査費 30,082 26,833
調査費 5,998 5,696
委託調査費 24,083 21,136
委託計算費 1,311 1,342
営業雑経費 5,435 5,823
通信費 92 75
印刷費 970 958
協会費 86 92
諸経費 4,286 4,696
営業費用計 80,715 74,440
一般管理費
給料 11,113 11,418
役員報酬 379 109
給料・手当 7,067 7,173
賞与 3,666 4,134
交際費 107 86
旅費交通費 514 391
租税公課 1,048 1,029
不動産賃借料 1,223 1,227
退職給付費用 1,474 1,486
固定資産減価償却費 2,835 2,348
諸経費 10,115 10,067
一般管理費計 28,433 28,055
営業利益 31,843 30,751
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前事業年度 当事業年度
(自 2018年4月1日
(自 2019年4月1日
至 2019年3月31日)
至 2020年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
営業外収益
受取配当金 ※1 6,538 4,936
受取利息 0 0
その他 424 309
営業外収益計 6,964 5,246
営業外費用
支払利息 ※1 1 -
金銭の信託運用損 489 230
投資事業組合等評価損
- 146
時効後支払損引当金繰入額 43 18
為替差損 34 23
その他 17 23
営業外費用計 585 443
経常利益 38,222 35,555
特別利益
投資有価証券等売却益 20 21
関係会社清算益 ※3 29 -
株式報酬受入益 85 59
特別利益計 135 81
特別損失
投資有価証券等評価損 938 119
関係会社株式評価損 161 1,591
固定資産除却損 ※2 310 67
投資損失引当金繰入額 707 -
特別損失計 2,118 1,778
税引前当期純利益 36,239 33,858
法人税、住民税及び事業税 10,196 9,896
法人税等調整額 370 △34
当期純利益 25,672 23,996
(3)株主資本等変動計算書
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株 主
その他 資 本 利 益
繰
資本金 資 本
資 本 利 益
資 本 剰余金 剰余金
別 途 越
合 計
準備金 準備金
剰余金 合 計 合 計
積立金 利 益
剰余金
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
当期首残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 29,876 55,168 86,078
当期変動額
剰余金の配当 △24,826 △24,826 △24,826
当期純利益 25,672 25,672 25,672
株主資本以外の
項目の当期変動
額(純額)
当期変動額合計 - - - - - - 846 846 846
当期末残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 30,723 56,014 86,924
(単位:百万円)
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証 評価・換算
券評価差額金 差額等合計
当期首残高 11 11 86,090
当期変動額
剰余金の配当 △24,826
当期純利益 25,672
株主資本以外の項目
の当期変動額(純 21 21 21
額)
当期変動額合計 21 21 868
当期末残高 33 33 86,958
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株 主
その他 資 本 利 益
繰
資本金 資 本
資 本 利 益
資 本 剰余金 剰余金
別 途 越
合 計
準備金 準備金
剰余金 合 計 合 計
積立金 利 益
剰余金
当期首残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 30,723 56,014 86,924
当期変動額
剰余金の配当 △25,650 △25,650 △25,650
当期純利益 23,996 23,996 23,996
株主資本以外
の項目の当期
変動額(純
額)
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当期変動額合計 - - - - - - △1,653 △1,653 △1,653
当期末残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 29,069 54,360 85,270
(単位:百万円)
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証 評価・換算
券評価差額金 差額等合計
当期首残高 33 33 86,958
当期変動額
剰余金の配当 △25,650
当期純利益 23,996
株主資本以外の項目
の当期変動額(純 △23 △23 △23
額)
当期変動額合計 △23 △23 △1,676
当期末残高 10 10 85,281
[重要な会計方針]
1.有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 子会社株式及び関連会社株式 … 移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの … 決算期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、
売却原価は移動平均法により算定しておりま
す。)
時価のないもの … 移動平均法による原価法
2.金銭の信託の評価基準及び評価方 時価法
法
3.固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得
した建物(附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した
建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
す。
主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 38~50年
附属設備 8~15年
構築物 20年
器具備品 4~15年
(2) 無形固定資産及び投資その他の資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアに
ついては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
よっております。
4.引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計
上しております。
(2) 賞与引当金
賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
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(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付型企
業年金について、当事業年度末における退職給付債務及び年金資
産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末
までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっ
ております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
確定給付型企業年金に係る数理計算上の差異は、その発生時の
従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法によ
り、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしておりま
す。また、退職一時金に係る数理計算上の差異は、発生した事業
年度の翌期に一括して費用処理することとしております。
退職一時金及び確定給付型企業年金に係る過去勤務費用は、その
発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法
により、発生した事業年度から費用処理することとしております。
(4) 時効後支払損引当金
時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、
受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基
づく将来の支払見込額を計上しております。
5.消費税等の会計処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっており、控
除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しておりま
す。
6.連結納税制度の適用 連結納税制度を適用しております。
なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律
第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通
算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につ
いては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果
会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31
日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指
針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定め
を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
税法の規定に基づいております。
[未適用の会計基準等]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)
(1)概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されま
す。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2)適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
(1)概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
「時価の算定に関する会計基準の適用指針(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価
の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用され
ます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳
等の注記事項が定められました。
(2)適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3
月31日)
(1)概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示す
ことを目的とするものです。
(2)適用予定日
2021年3月期の年度末より適用予定であります。
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準(企業会計基準第31号 2020年3月31日)
(1)概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影
響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する
情報を開示することを目的とするものです。
(2)適用予定日
2021年3月期の年度末より適用予定であります。
[注記事項]
◇ 貸借対照表関係
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
※1.関係会社に対する資産及び負債 ※1.関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている
ものは、次のとおりであります。 ものは、次のとおりであります。
未払費用 1,434百万円 未払費用 1,296百万円
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※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額 ※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額
建物 761百万円
建物 736百万円
器具備品 2,347
器具備品 3,106
合計 3,109
合計 3,842
◇ 損益計算書関係
前事業年度 当事業年度
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
※1.関係会社に係る注記 ※1.関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で関係会社に対するもの 区分掲記されたもの以外で関係会社に対するもの
は、次のとおりであります。 は、次のとおりであります。
受取配当金 6,531百万円 受取配当金 4,931百万円
支払利息
1
※2.固定資産除却損 ※2.固定資産除却損
器具備品 3百万円 器具備品 7百万円
ソ フ ト ウ ェ ソ フ ト ウ ェ
307 59
ア ア
合計 310 合計 67
※3.関係会社清算益
関係会社清算益は、関係会社の清算にともなう
清算配当です。
◇ 株主資本等変動計算書関係
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末株式数
普通株式 5,150,693株 - - 5,150,693株
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当財産が金銭である場合における当該金銭の総額
2018年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 24,826百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 4,820円
基準日 2018年3月31日
効力発生日 2018年6月25日
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2019年5月15日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 25,650百万円
配当の原資 利益剰余金
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
1株当たり配当額 4,980円
基準日 2019年3月31日
効力発生日 2019年6月28日
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末株式数
普通株式 5,150,693株 - - 5,150,693株
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当財産が金銭である場合における当該金銭の総額
2019年5月15日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 25,650百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 4,980円
基準日 2019年3月31日
効力発生日 2019年6月28日
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2020年5月19日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 23,950百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 4,650円
基準日 2020年3月31日
効力発生日 2020年6月30日
◇ 金融商品関係
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的と
して、当該投資信託を特定金外信託を通じ保有しております。特定金外信託を通じ行っているデリバ
ティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を
目的としているため、投資信託保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取
引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、
親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であり
ます。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
特定金外信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒
されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物などのデリバティブ取
引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係
維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価
証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握
し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバ
ティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクは
ほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経
営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
スクはほとんどないと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、投資顧問契約
に基づき、運用受託者に対して支払われる報酬の未払金額であります。この未収運用受託報酬は、信
託財産から運用受託者に対して支払われる場合は、信託財産が信託銀行において分別保管されている
ため、信用リスクはほとんどないと認識しており、顧客から直接運用受託者に対して支払われる場合
は、当該顧客の信用リスクにさらされておりますが、顧客ごとに決済期日および残高を管理すること
により、回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2019年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。な
お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 1,562 1,562 -
(2)金銭の信託 45,493 45,493 -
(3)未収委託者報酬 25,246 25,246 -
(4)未収運用受託報酬 5,933 5,933 -
(5)有価証券及び投資有価証券 19,900 19,900 -
その他有価証券 19,900 19,900 -
資産計 98,136 98,136 -
(6)未払金 16,709 16,709 -
未払収益分配金 0 0 -
未払償還金 25 25 -
未払手数料 7,724 7,724 -
関係会社未払金 7,422 7,422 -
その他未払金 1,535 1,535 -
(7)未払費用 11,704 11,704 -
(8)未払法人税等 1,560 1,560 -
負債計 29,974 29,974 -
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金・預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で
構成されております。これらの時価について投資信託については基準価額、デリバティブ取引に関して
は、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引
先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済される
ため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)未収委託者報酬、(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照く
ださい。
(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券1,562百万円、関係会社株式12,631百万円)は、市場
価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困
難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度におい
て、非上場株式について1,100百万円(投資有価証券938百万円、関係会社株式161百万円)減損処理を
行っております。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
預金 1,562 - - -
金銭の信託 45,493 - - -
未収委託者報酬 25,246 - - -
未収運用受託報酬 5,933 - - -
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 19,900 - - -
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合計 98,136 - - -
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的と
して、当該投資信託を特定金外信託を通じ保有しております。特定金外信託を通じ行っているデリバ
ティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を
目的としているため、投資信託保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取
引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、
親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であり
ます。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
特定金外信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒
されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物などのデリバティブ取
引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係
維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価
証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握
し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバ
ティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクは
ほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経
営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
スクはほとんどないと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、投資顧問契約
に基づき、運用受託者に対して支払われる報酬の未払金額であります。この未収運用受託報酬は、信
託財産から運用受託者に対して支払われる場合は、信託財産が信託銀行において分別保管されている
ため、信用リスクはほとんどないと認識しており、顧客から直接運用受託者に対して支払われる場合
は、当該顧客の信用リスクにさらされておりますが、顧客ごとに決済期日および残高を管理すること
により、回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。な
お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
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貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 2,626 2,626 -
(2)金銭の信託 41,524 41,524 -
(3)未収委託者報酬 23,936 23,936 -
(4)未収運用受託報酬 4,336 4,336 -
(5)有価証券及び投資有価証券 24,399 24,399 -
その他有価証券 24,399 24,399 -
資産計 96,823 96,823 -
(6)未払金 15,279 15,279 -
未払収益分配金 0 0 -
未払償還金 3 3 -
未払手数料 6,948 6,948 -
関係会社未払金 7,262 7,262 -
その他未払金 1,063 1,063 -
(7)未払費用 10,290 10,290 -
(8)未払法人税等 1,564 1,564 -
負債計 27,134 27,134 -
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金・預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で
構成されております。これらの時価について投資信託については基準価額、デリバティブ取引に関して
は、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引
先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済される
ため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)未収委託者報酬、(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
譲渡性預金及びコマーシャル・ペーパーは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことか
ら、当該帳簿価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有
価証券関係」注記を参照ください。
(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券1,437百万円、関係会社株式10,171百万円)は、市場
価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困
難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当事業年度において、非
上場株式について2,416百万円(投資有価証券117百万円、関係会社株式2,298百万円)減損処理を行って
おります。なお、関係会社株式に係る評価損は、過年度に計上しておりました関係会社株式に対する投
資損失引当金の戻入益707百万円と相殺し、関係会社株式評価損1,591百万円を特別損失に計上しており
ます。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
預金 2,626 - - -
金銭の信託 41,524 - - -
未収委託者報酬 23,936 - - -
未収運用受託報酬 4,336 - - -
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 24,399 - - -
合計 96,823 - - -
◇ 有価証券関係
前事業年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.売買目的有価証券(2019年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(2019年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(2019年3月31日)
該当事項はありません。
4.その他有価証券(2019年3月31日)
貸借対照表 取得原価 差額
区分 計上額
(百万円) (百万円) (百万円)
貸借対照表計上額が取
得原価を超えるもの
株式 - - -
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小計 - - -
貸借対照表計上額が取
得原価を超えないもの
譲渡性預金 19,900 19,900 -
小計 19,900 19,900 -
合計 19,900 19,900 -
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.売買目的有価証券(2020年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(2020年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(2020年3月31日)
該当事項はありません。
4.その他有価証券(2020年3月31日)
貸借対照表 取得原価 差額
区分 計上額
(百万円) (百万円) (百万円)
貸借対照表計上額が取
得原価を超えるもの
株式 - - -
小計 - - -
貸借対照表計上額が取
得原価を超えないもの
譲渡性預金 4,400 4,400 -
コマーシャル・ペー
19,999 19,999
パー
小計 24,399 24,399 -
合計 24,399 24,399 -
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
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◇ 退職給付関係
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確
定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
退職給付債務の期首残高 21,398 百万円
勤務費用 951
利息費用 179
数理計算上の差異の発生額 1,672
退職給付の支払額 △737
過去勤務費用の発生額 71
その他 15
退職給付債務の期末残高 23,551
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産の期首残高 17,373 百万円
期待運用収益 434
数理計算上の差異の発生額 △241
事業主からの拠出額 483
退職給付の支払額 △579
年金資産の期末残高 17,469
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金
及び前払年金費用の調整表
積立型制度の退職給付債務 20,181 百万円
年金資産 △17,469
2,712
非積立型制度の退職給付債務 3,369
未積立退職給付債務 6,082
未認識数理計算上の差異 △5,084
未認識過去勤務費用 220
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,218
退職給付引当金 3,219
前払年金費用 △2,001
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,218
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 951 百万円
利息費用 179
期待運用収益 △434
数理計算上の差異の費用処理額 598
過去勤務費用の費用処理額 △38
確定給付制度に係る退職給付費用 1,255
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内容
年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次の通りです。
債券 47%
株式 41%
生保一般勘定 12%
その他 0%
合計 100%
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②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分
と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮
しております。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
確定給付型企業年金制度の割引率 0.7%
退職一時金制度の割引率 0.4%
長期期待運用収益率 2.5%
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、197百万円でした。
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確
定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
退職給付債務の期首残高 23,551 百万円
勤務費用 1,034
利息費用 154
数理計算上の差異の発生額 △138
退職給付の支払額 △858
その他 17
退職給付債務の期末残高 23,761
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産の期首残高 17,469 百万円
期待運用収益 436
数理計算上の差異の発生額 △393
事業主からの拠出額 566
退職給付の支払額 △666
年金資産の期末残高 17,413
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金
及び前払年金費用の調整表
積立型制度の退職給付債務 20,462 百万円
年金資産 △17,413
3,048
非積立型制度の退職給付債務 3,299
未積立退職給付債務 6,347
未認識数理計算上の差異 △4,764
未認識過去勤務費用 185
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,766
退職給付引当金 3,311
前払年金費用 △1,545
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,766
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(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 1,034 百万円
利息費用 154
期待運用収益 △436
数理計算上の差異の費用処理額 572
過去勤務費用の費用処理額 △35
確定給付制度に係る退職給付費用 1,289
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内容
年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次の通りです。
債券 57%
株式 24%
生保一般勘定 12%
生保特別勘定 7%
その他 0%
合計 100%
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分
と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮
しております。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
確定給付型企業年金制度の割引率 0.6%
退職一時金制度の割引率 0.5%
長期期待運用収益率 2.5%
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、202百万円でした。
◇ 税効果会計関係
前事業年度末 当事業年度末
(2019年3月31日) (2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の
内訳 内訳
繰延税金資産 百万円 繰延税金資産 百万円
賞与引当金 1,175 賞与引当金 1,235
退職給付引当金 998 退職給付引当金 1,026
関係会社株式評価減 51 関係会社株式評価減 762
投資有価証券評価減 708 投資有価証券評価減 462
未払事業税 288 未払事業税 285
時効後支払損引当金 172 時効後支払損引当金 177
減価償却超過額 171 減価償却超過額 171
ゴルフ会員権評価減 192 ゴルフ会員権評価減 167
関係会社株式売却損 148 関係会社株式売却損 148
未払社会保険料 82 未払社会保険料 97
633 219
その他 その他
繰延税金資産小計 4,625 繰延税金資産小計 4,754
評価性引当額 評価性引当額
△1,295 △1,532
繰延税金資産合計 3,329 繰延税金資産合計 3,222
繰延税金負債 繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 15 その他有価証券評価差額金 4
620 478
前払年金費用 前払年金費用
繰延税金負債合計 635 繰延税金負債合計 483
繰延税金資産の純額 2,694 繰延税金資産の純額 2,738
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率
との差異の原因となった主な項目別の内訳 との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 31.0% 法定実効税率 31.0%
(調整) (調整)
交際費等永久に損金に算入されない項 0.1% 交際費等永久に損金に算入されない項 0.0%
目 目
受取配当金等永久に益金に算入され 受取配当金等永久に益金に算入され
ない項目 △5.6% ない項目 △4.4%
タックスヘイブン税制 2.6% タックスヘイブン税制 2.6%
外国税額控除 △0.6% 外国税額控除 △0.7%
外国子会社からの受取配当に係る外 外国子会社からの受取配当に係る外
国源泉税 0.3% 国源泉税 0.2%
その他 1.3% その他 0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担 税効果会計適用後の法人税等の負担率
29.1% 29.1%
率
◇ セグメント情報等
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
◇ 関連当事者情報
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
議決権等 取引 期末
会社等 関連当事者との
種類 所在地 資本金 事業の内容 の所有 取引の内容 金額 科目 残高
の名称 関係
(被所有)割合 (百万円) (百万円)
資金の借入
3,000
(*1)
短期借入
-
野村ホール (被所有) 資産の賃貸借
金
東京都 594,492
親会社 ディングス株 持株会社 直接 及び購入等
資金の返済 3,000
中央区 (百万円)
式会社 100%
役員の兼任
借入金利息
1未払費用 -
の支払
(イ)子会社等
該当はありません。
(ウ)兄弟会社等
議決権等 取引 期末
会社等 関連当事者との
種類 所在地 資本金 事業の内容 の所有 取引の内容 金額 科目 残高
の名称 関係
(被所有)割合 (百万円) (百万円)
当社投資信託
の募集の取扱
投資信託に
及び売出の取
係る事務代
親会社の 野村證券株式 東京都 10,000 扱ならびに投 未払手数
証券業 - 行手数料の 34,646 6,410
子会社 会社 中央区 (百万円) 資信託に係る 料
支払(*2)
事務代行の委
託等
役員の兼任
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
(*2) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
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2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、
ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません。
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
該当はありません。
(イ)子会社等
該当はありません。
(ウ)兄弟会社等
議決権等 取引 期末
会社等 関連当事者との
種類 所在地 資本金 事業の内容 の所有 取引の内容 金額 科目 残高
の名称 関係
(被所有)割合 (百万円) (百万円)
当社投資信託
の募集の取扱
投資信託に
及び売出の取
係る事務代
親会社の 野村證券株式 東京都 10,000 扱ならびに投 未払手数
行手数料の 31,378 5,536
証券業 -
子会社 会社 中央区 (百万円) 資信託に係る 料
支払(*1)
事務代行の委
託等
役員の兼任
コマーシャ 20,000 有価証券 19,999
ル・ペー
パーの購入
(*2)
有価証券受 その他営業
0 0
取利息 外収益
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
(*2) コマーシャル・ペ-パーの購入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、
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ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません。
◇ 1株当たり情報
前事業年度 当事業年度
(自 2018年4月1日 (自 2019年4月1日
至 2019年3月31日) 至 2020年3月31日)
1株当たり純資産額 16,882円89銭 1株当たり純資産額 16,557円31銭
1株当たり当期純利益 4,984円30銭 1株当たり当期純利益 4,658円88銭
潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在
株式が存在しないため記載しておりません。 株式が存在しないため記載しておりません。
1株当たり当期純利益の算定上の基礎 1株当たり当期純利益の算定上の基礎
損益計算書上の当期純利益 25,672百万円 損益計算書上の当期純利益 23,996百万円
普通株式に係る当期純利益 25,672百万円 普通株式に係る当期純利益 23,996百万円
普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
該当事項はありません。 該当事項はありません。
普通株式の期中平均株式数 5,150,693株 普通株式の期中平均株式数 5,150,693株
第2【その他の関係法人の概況】
1名称、資本金の額及び事業の内容
<更新後>
(1)受託者
*
(a)名称 (c)事業の内容
(b)資本金の額
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機
野村信託銀行株式会社 35,000百万円 関の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)に
基づき信託業務を営んでいます。
*2020年6月末現在
(2)販売会社
*
(a)名称 (c)事業の内容
(b)資本金の額
「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取
野村證券株式会社 10,000百万円
引業を営んでいます。
*2020年6月末現在
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(3)運用の委託先
*
(a)名称 (c)事業の内容
(b)資本金の額
American Century Investment Management,
Inc.
16,027,000米ドル 投資運用業を営んでいます。
(アメリカン・センチュリー・インベストメ
ント・マネジメント・インク)
*2019年12月末現在
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独立監査人の監査報告書
2020年8月7日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 亀 井 純 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資
産成長型の2019年12月20日から2020年6月19日までの計算期間の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ACI先進医療インパクト投資 Aコース 為替ヘッジあり 資産成長型の2020年6
月19日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点
において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の監査報告書
2020年8月7日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 亀 井 純 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資
産成長型の2019年12月20日から2020年6月19日までの計算期間の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ACI先進医療インパクト投資 Bコース 為替ヘッジなし 資産成長型の2020年6
月19日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点
において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2020年8月7日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 亀 井 純 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予
想分配金提示型の2019年12月20日から2020年6月19日までの特定期間の財務諸表、す
なわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ACI先進医療インパクト投資 Cコース 為替ヘッジあり 予想分配金提示型の202
0年6月19日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重
要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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83/88
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2020年8月7日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 亀 井 純 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予
想分配金提示型の2019年12月20日から2020年6月19日までの特定期間の財務諸表、す
なわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ACI先進医療インパクト投資 Dコース 為替ヘッジなし 予想分配金提示型の202
0年6月19日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重
要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
84/88
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野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2020年6月10日
野村アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 亀 井 純 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 櫻 井 雄一郎
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 津 村 健二郎
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
「委託会社等の経理状況」に掲げられている野村アセットマネジメント株式会社の2019年
4月1日から2020年3月31日までの第61期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
基準に準拠して、野村アセットマネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示してい
るものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
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が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
る。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
スクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監
査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会
計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不
確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
と、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに
入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続
できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価
する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で
識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められて
いるその他の事項について報告を行う。
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利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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