トーカロ株式会社 四半期報告書 第70期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2020年８月11日
【四半期会計期間】 第70期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
【会社名】 トーカロ株式会社
【英訳名】 TOCALO Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 三船 法行
【本店の所在の場所】 神戸市中央区港島南町六丁目４番４号
【電話番号】 078－303－3433(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 樽見 哲男
【最寄りの連絡場所】 神戸市中央区港島南町六丁目４番４号
【電話番号】 078－303－3433(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 樽見 哲男
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第69期 第70期
回次 第１四半期 第１四半期 第69期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 9,897 9,911 37,896
経常利益 (百万円) 2,005 2,276 6,812
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,267 1,466 4,404
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 1,385 1,478 4,738
純資産額 (百万円) 40,128 43,322 42,634
総資産額 (百万円) 58,620 61,562 61,122
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 20.85 24.12 72.45
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 64.7 66.4 65.9
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
2/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで、以下「当第１四半期」という)の当社グ
ループを取り巻く事業環境は、半導体・ＦＰＤ（フラットパネルディスプレイ）分野においては堅調であったもの
の、新型コロナウイルス感染症の影響による経済活動の停滞により、産業機械分野や鉄鋼分野で受注減並びに先送
りの兆候も見られるなど、全般的に先行き不透明な状況が継続しております。
このような状況のもと、当社グループは、収益源の多角化を図るべく様々な営業活動を展開するとともに、生産
効率の向上、新しい表面改質技術の開発に取り組んでまいりました。
当第１四半期における当社グループの連結業績につきましては、売上高は前年同期比14百万円(0.1％)増の99億
11百万円、営業利益は同２億25百万円(11.3％)増の22億27百万円、経常利益は同２億71百万円(13.6％)増の22億76
百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は同１億98百万円(15.7％)増の14億66百万円となりました。
なお、セグメント別の業績は次のとおりであります。
① 溶射加工(単体)
新型コロナウイルス感染症の影響により、産業機械分野などで受注が落ち込む一方で、半導体・ＦＰＤ分野は
比較的好調に推移したため、当セグメントの売上高は前年同期比３億62百万円(4.8％)増の78億72百万円、セグ
メント利益(経常利益)は同３億26百万円(21.3％)増の18億59百万円となりました。
② 国内子会社
国内子会社(日本コーティングセンター株式会社)は、新型コロナウイルス感染症拡大による自動車生産一時停
止の影響を受け、受注が大きく落ち込み、当セグメントの売上高は前年同期比１億42百万円(23.6％)減の４億62
百万円、セグメント利益(経常利益)は同66百万円(48.6％)減の70百万円となりました。
③ 海外子会社
中国子会社において、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、一時的に操業停止となったため、当セグ
メントの売上高は前年同期比１億41百万円(12.1％)減の10億30百万円、セグメント利益(経常利益)は同６百万円
(1.8％)減の３億50百万円となりました。
④ その他
溶射加工(単体)、国内子会社、海外子会社以外のセグメントについては、 総じて受注が弱含みで推移し 、売上
高の合計は前年同期比64百万円(10.6％)減の５億46百万円、セグメント利益(経常利益)の合計は同30百万円
(36.1％)減の54百万円となりました。
3/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における総資産は615億62百万円となり、前連結会計年度末比４億40百万円の増加
となりました。これは、溶射加工（単体）において主に半導体・FPD分野の販売増に伴う売掛金の増加などにより
流動資産が３億63百万円増加したことや、国内子会社の日本コーティングセンター株式会社において新工場建設の
ための土地取得や建設一時金の支払等もあり有形固定資産が２億36百万円増加したことなどによるものでありま
す。
一方、当第１四半期連結会計期間末における負債は、182億40百万円と前連結会計年度末比２億47百万円減少い
たしました。これは借入金の返済が進んだことなどによるものであります。
また、当第１四半期連結会計期間末における純資産は433億22百万円と前連結会計年度末比６億87百万円増加い
たしました。これは主に、利益剰余金の増加７億06百万円によるものであります。この結果、当第１四半期連結会
計期間末の自己資本比率は66.4％(前連結会計年度末比0.5ポイントの上昇)となりました。
(3) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は２億96百万円であります。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2020年８月11日)
(2020年６月30日 ) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であ
普通株式 63,200,000 63,200,000
ります。
(市場第一部)
計 63,200,000 63,200,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2020年６月30日 ─ 63,200,000 ─ 2,658 ─ 2,292
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載する
ことができないことから、直前の基準日(2020年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 2,405,100
普通株式 60,788,500
完全議決権株式(その他) 607,885 ―
普通株式 6,400
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 63,200,000 ― ―
総株主の議決権 ― 607,885 ―
(注) １ 単元未満株式数には当社所有の自己株式36株が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が17,600株(議決権176個)含
まれております。
② 【自己株式等】
2020年３月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
神戸市中央区港島南町
(自己保有株式)
2,405,100 ― 2,405,100 3.81
トーカロ株式会社
六丁目４番４号
計 ― 2,405,100 ― 2,405,100 3.81
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 16,889 16,921
受取手形及び売掛金 11,712 11,983
仕掛品 1,105 1,153
原材料及び貯蔵品 1,476 1,725
その他 673 434
△20 △16
貸倒引当金
流動資産合計 31,837 32,200
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 12,416 12,283
機械装置及び運搬具（純額） 4,207 4,089
土地 8,648 8,923
1,513 1,725
その他（純額）
有形固定資産合計 26,786 27,022
無形固定資産
338 317
投資その他の資産
投資その他の資産 2,160 2,022
△0 △0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,160 2,022
固定資産合計 29,285 29,362
資産合計 61,122 61,562
8/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 1,157 1,088
電子記録債務 3,660 4,080
※1 47 ※1 15
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 2,083 2,083
未払法人税等 737 666
賞与引当金 1,018 521
2,619 3,133
その他
流動負債合計 11,323 11,588
固定負債
長期借入金 6,015 5,494
退職給付に係る負債 1,085 1,099
63 57
その他
固定負債合計 7,163 6,651
負債合計 18,487 18,240
純資産の部
株主資本
資本金 2,658 2,658
資本剰余金 2,293 2,293
利益剰余金 35,898 36,605
△773 △773
自己株式
株主資本合計 40,076 40,783
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △12 △11
198 122
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 186 110
非支配株主持分 2,371 2,428
純資産合計 42,634 43,322
負債純資産合計 61,122 61,562
9/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 9,897 9,911
6,374 6,236
売上原価
売上総利益 3,522 3,674
販売費及び一般管理費 1,520 1,447
営業利益 2,001 2,227
営業外収益
受取利息及び配当金 1 1
受取ロイヤリティー 20 42
受取技術料 1 -
18 15
その他
営業外収益合計 41 59
営業外費用
支払利息 4 3
技術者派遣費用 0 -
支払補償費 27 -
為替差損 4 4
1 1
その他
営業外費用合計 38 9
経常利益 2,005 2,276
特別利益
固定資産売却益 0 0
- 12
保険解約返戻金
特別利益合計 0 13
特別損失
1 0
固定資産除売却損
特別損失合計 1 0
税金等調整前四半期純利益 2,003 2,289
法人税等 634 697
四半期純利益 1,369 1,591
非支配株主に帰属する四半期純利益 101 125
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,267 1,466
10/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
四半期純利益 1,369 1,591
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △2 0
17 △113
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 15 △113
四半期包括利益 1,385 1,478
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,282 1,390
非支配株主に係る四半期包括利益 102 88
11/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等
を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しており
ます。
貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日 ) (2020年６月30日 )
貸出コミットメントの総額 3,000百万円 3,000百万円
― ―
借入実行残高
差引額
3,000 3,000
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
減価償却費 679百万円 651百万円
12/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月26日
普通株式 911 15.00 2019年３月31日 2019年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月24日
普通株式 759 12.50 2020年３月31日 2020年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
13/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)１ (注)２ 計上額
溶射加工 国内 海外
計
(注)３
(単体) 子会社 子会社
売上高
外部顧客への売上高 7,509 605 1,171 9,286 610 9,897 ― 9,897
セグメント間の内部
△ 324
205 93 24 322 2 324 ―
売上高又は振替高
△ 324
計 7,714 698 1,195 9,609 612 10,221 9,897
△ 107
セグメント利益 1,533 136 357 2,027 85 2,112 2,005
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＴＤ処理加工、ＺＡＣコーティン
グ加工、ＰＴＡ処理加工を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△107百万円には、各事業セグメントに配分していない全社損益(全社収益と全社費
用の純額)△109百万円が含まれております。全社損益は、主に事業セグメントに帰属しない営業外収益、一
般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)１ (注)２ 計上額
溶射加工 国内 海外
計
(注)３
(単体) 子会社 子会社
売上高
外部顧客への売上高 7,872 462 1,030 9,365 546 9,911 ― 9,911
セグメント間の内部
△ 261
145 102 11 258 2 261 ―
売上高又は振替高
△ 261
計 8,017 565 1,041 9,623 548 10,172 9,911
△ 58
セグメント利益 1,859 70 350 2,280 54 2,335 2,276
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＴＤ処理加工、ＺＡＣコーティン
グ加工、ＰＴＡ処理加工を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額△58百万円には、各事業セグメントに配分していない全社損益(全社収益と全社費
用の純額)△58百万円が含まれております。全社損益は、主に事業セグメントに帰属しない営業外収益、一
般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
前第２四半期連結会計期間より、従来「その他」に含まれていた漢泰国際電子（漢泰国際電子股份有限公司、台
湾）について、量的な重要性が増したことに伴い、他の海外子会社を含めた「海外子会社」を報告セグメントとし
て記載する方法に変更しております。
なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントにより作成したものを記
載しております。
14/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
１株当たり四半期純利益 20円85銭 24円12銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 1,267 1,466
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,267 1,466
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 60,794,884 60,794,864
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
独 立 監 査 人 の 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書
2020年８月７日
ト ー カ ロ 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣ京都監査法人
京都事務所
指 定 社 員
松 永 幸 廣
公認会計士 印
業務執行社員
指 定 社 員
浦 上 卓 也
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトーカロ株式会
社の2020年４月１日から2021年３月３１日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年
６月３０日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月３０日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トーカロ株式会社及び連結子会社の2020年６月３０日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
17/18
EDINET提出書類
トーカロ株式会社(E01443)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
