旭精機工業株式会社 四半期報告書 第72期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第72期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 旭精機工業株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      旭精機工業株式会社(E01550)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    東海財務局長
      【提出日】                    2020年8月11日
      【四半期会計期間】                    第72期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
      【会社名】                    旭精機工業株式会社
      【英訳名】                    ASAHI-SEIKI      MANUFACTURING       CO.,LTD.
      【代表者の役職氏名】                    取締役社長  山口 央
      【本店の所在の場所】                    愛知県尾張旭市旭前町新田洞5050番地の1
      【電話番号】                    0561(52)5356
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役  神谷 真二
      【最寄りの連絡場所】                    愛知県尾張旭市旭前町新田洞5050番地の1
      【電話番号】                    0561(52)5356
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役  神谷 真二
      【縦覧に供する場所】                    旭精機工業株式会社東京支店
                         (東京都文京区湯島一丁目6番3号)
                         株式会社名古屋証券取引所
                         (名古屋市中区栄三丁目8番20号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第71期           第72期
               回次               第1四半期           第1四半期            第71期
                              累計期間           累計期間
                            自2019年4月1日           自2020年4月1日           自2019年4月1日
              会計期間
                            至2019年6月30日           至2020年6月30日           至2020年3月31日
                      (千円)           2,974,273           2,048,371           13,941,653

     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)            22,299          △ 182,361           359,258

     四半期(当期)純利益又は四半期
                      (千円)            14,309          △ 129,621           404,480
     純損失(△)
                      (千円)              -           -           -
     持分法を適用した場合の投資利益
                      (千円)           4,175,416           4,175,416           4,175,416

     資本金
                      (千株)             3,088           3,088           3,088

     発行済株式総数
     純資産額                (千円)          12,650,932           12,253,327           12,550,395

                      (千円)          18,630,391           19,800,428           18,502,235

     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利益
     金額又は1株当たり四半期純損失                 (円)             5.93          △ 53.79           167.73
     金額(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益金額
                      (円)              -           -          70.0
     1株当たり配当額
                      (%)            67.90           61.88           67.83

     自己資本比率
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につい
          ては記載しておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
        4.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、第71期第1四半期累計期間及び第71期は潜
          在株式が存在しないため、第72期第1四半期累計期間は1株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式
          が存在しないため記載しておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変
       更はありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
       事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
       (1)財政状態及び経営成績の状況

         当第1四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大による経済活動の停滞
        から、景気が急速に悪化し、極めて厳しい状況で推移いたしました。
         このような状況のもと当社におきましては、社内外への新型コロナウイルス感染症の拡大防止に配慮した上で事
        業活動に取り組んでまいりましたが、自動車業界での減産等の影響により顧客からの受注が減少したこと等から、
        売上高は20億4千8百万円と前年同期比31.1%の減少、営業損失は2億4百万円(前年同期は3百万円の営業損
        失)、経常損失は1億8千2百万円(前年同期は2千2百万円の経常利益)、四半期純損失は1億2千9百万円
        (前年同期は1千4百万円の四半期純利益)となりました。
         セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
        [精密加工事業部]
         売上高は11億9千6百万円と前年同期比29.6%の減少、セグメント利益は5千万円と前年同期比70.4%の減少と
        なりました。
        [機械事業部]
         売上高は8億5千1百万円と前年同期比33.1%の減少、セグメント損失は7千万円(前年同期は5百万円のセグ
        メント損失)となりました。
         財政状態は次のとおりであります。
         当第1四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末より12億9千8百万円増加し、198億円となりました。これ
        は主に、受取手形及び売掛金が4億7千1百万円減少したものの、現金及び預金が11億7千6百万円増加したこと
        によるものです。負債につきましては、15億9千5百万円増加し、75億4千7百万円となりました。これは主に、
        短期借入金が20億円増加したことによるものです。純資産につきましては、2億9千7百万円減少し、122億5千
        3百万円となりました。これは主に、利益剰余金が2億9千8百万円減少したことによるものです。
       (2)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
       (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
        ません。
       (4)研究開発活動

         当第1四半期累計期間における研究開発活動の金額は、2千9百万円であります。
         なお、当第1四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
       (5)資本の財源及び資金の流動性についての分析

         ①資金の流動性についての分析
          当第1四半期累計期間における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べ11億7千6百万円増加し、当第1
         四半期会計期間末には54億1千7百万円となりました。
         ②資本の財源についての分析

          当社の資金需要のうち主なものは、製品製造のための材料・部品の購入のほか、製造に係る労務費・経費、販
         売費及び一般管理費等の営業費用による運転資金や設備資金であります。また、当社の財務状態といたしまして
         は、当第1四半期会計期間末における流動比率は181.7%、自己資本比率は61.9%であり比較的健全な財務状態
         であると認識しております。なお、運転資金及び設備資金につきましては、自己資金の他、新型コロナウイルス
         感染症の拡大に対応すべく、借入金を増額することにより手元資金の拡充を図っております。
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       (6)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
         前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
        析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                 普通株式                                  5,824,900

                  計                                5,824,900

        ②【発行済株式】

             第1四半期会計期間           提出日現在発行数
                                   上場金融商品取引所名又は登
             末現在発行数(株)              (株)
        種類                                             内容
                                   録認可金融商品取引業協会名
             (2020年6月30日)           (2020年8月11日)
                                                 権利内容に何ら限定の

                                                 ない当社における標準
                                     名古屋証券取引所
                 3,088,739           3,088,739
       普通株式                                          となる株式であり、単
                                      (市場第二部)
                                                 元株式数は100株であり
                                                 ます。
                 3,088,739           3,088,739             -             -

        計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総       発行済株式総                      資本準備金増
                               資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
         年月日        数増減数       数残高                      減額
                                (千円)       (千円)              高(千円)
                 (千株)       (千株)                      (千円)
     2020年4月1日~
                      -      3,088         -    4,175,416           -    3,468,202
     2020年6月30日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)【議決権の状況】
           当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                   2020年6月30日現在
                            株式数(株)           議決権の数(個)
              区分                                        内容
                                   -       -            -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -
      議決権制限株式(その他)                             -       -            -

      完全議決権株式(自己株式等)                           678,700          -            -

                         普通株式
      完全議決権株式(その他)                          2,396,800             23,968          -
                         普通株式
                                 13,239         -            -
      単元未満株式                    普通株式
                                3,088,739           -            -
      発行済株式総数
                                   -         23,968          -
      総株主の議決権
      (注)「単元未満株式」の欄には、当社保有の自己株式6株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2020年6月30日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        式数の割合
                                                    (%)
                  愛知県尾張旭市旭前町

                                678,700          -     678,700         21.97
     旭精機工業株式会社
                  新田洞5050番地の1
                      -         678,700          -     678,700         21.97

          計
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期財務諸表の作成方法について
         当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第
        63号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2020年4月1日から2020年
        6月30日まで)及び第1四半期累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期財務諸表につい
        て、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
      3.四半期連結財務諸表について

         四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則(平成19年内閣府令第64号)第5条第2項により、
        当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団
        の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいもの
        として、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
         なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
          資産基準         0.8  %
          売上高基準         0.0  %
          利益基準         1.3  %
          利益剰余金基準         1.9  %
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                                                             四半期報告書
      1【四半期財務諸表】
       (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度            当第1四半期会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       4,241,168              5,417,610
         現金及び預金
                                       2,276,435              1,804,608
         受取手形及び売掛金
                                        815,425              678,608
         電子記録債権
                                        237,054              552,380
         製品
                                       2,510,772              2,819,644
         仕掛品
                                        645,840              695,359
         原材料及び貯蔵品
                                         69,298              89,769
         その他
                                        △ 4,500             △ 3,300
         貸倒引当金
                                       10,791,495              12,054,681
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物(純額)                             2,120,853              2,106,655
          機械及び装置(純額)                             2,066,583              2,016,169
                                       1,218,885              1,266,208
          その他(純額)
                                       5,406,323              5,389,033
          有形固定資産合計
                                        100,565               96,143
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                       2,018,607              2,012,480
          投資有価証券
                                        185,243              248,089
          その他
                                       2,203,851              2,260,569
          投資その他の資産合計
                                       7,710,739              7,745,746
         固定資産合計
                                       18,502,235              19,800,428
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                   前事業年度            当第1四半期会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      負債の部
       流動負債
                                        753,720              749,808
         支払手形及び買掛金
                                       1,711,359              1,564,482
         電子記録債務
                                       1,700,000              3,700,000
         短期借入金
                                        143,464               19,581
         未払法人税等
                                        203,407               57,902
         賞与引当金
                                         30,000                 -
         役員賞与引当金
                                        465,491              544,282
         その他
                                       5,007,443              6,636,057
         流動負債合計
       固定負債
                                        807,193              820,002
         退職給付引当金
                                        137,203               91,040
         その他
                                        944,396              911,043
         固定負債合計
                                       5,951,840              7,547,100
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       4,175,416              4,175,416
         資本金
                                       3,468,202              3,468,202
         資本剰余金
                                       5,462,093              5,163,769
         利益剰余金
                                      △ 1,431,406             △ 1,431,823
         自己株式
                                       11,674,306              11,375,566
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        876,088              877,761
         その他有価証券評価差額金
                                        876,088              877,761
         評価・換算差額等合計
                                       12,550,395              12,253,327
       純資産合計
                                       18,502,235              19,800,428
      負債純資産合計
                                  9/16











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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期損益計算書】
        【第1四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                                前第1四半期累計期間              当第1四半期累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
                                       2,974,273              2,048,371
      売上高
                                       2,600,309              1,881,901
      売上原価
                                        373,964              166,470
      売上総利益
                                        376,985              370,821
      販売費及び一般管理費
      営業損失(△)                                   △ 3,020            △ 204,350
      営業外収益
                                           242              249
       受取利息
                                         18,672              19,626
       受取配当金
                                         9,356              10,416
       固定資産賃貸料
                                         2,728               974
       その他
                                         31,000              31,266
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         1,636              4,246
       支払利息
                                         3,095              4,495
       固定資産賃貸費用
                                           948              534
       その他
                                         5,680              9,276
       営業外費用合計
      経常利益又は経常損失(△)                                   22,299             △ 182,361
      税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)                                   22,299             △ 182,361
                                         7,990             △ 52,740
      法人税等
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   14,309             △ 129,621
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                                                             四半期報告書
       【注記事項】
        (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
         (税金費用の計算)
          税金費用については、当第1四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
         実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該
         見積実効税率を用いて税金を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法
         によっております。
        (追加情報)

         (会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定)
          当第1四半期累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に
         よる会計上の見積りへの影響について、重要な変更はありません。
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計
        期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                             前第1四半期累計期間                 当第1四半期累計期間
                             (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                              至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
         減価償却費                       187,245千円                 199,764千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
          配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類              配当額        基準日        効力発生日         配当の原資
                       (千円)
     (決議)
                              (円)
      2019年6月26日
                普通株式        168,825        70.0    2019年3月31日          2019年6月27日          利益剰余金
       定時株主総会
         Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

          配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類              配当額        基準日        効力発生日         配当の原資
                       (千円)
     (決議)
                              (円)
      2020年6月25日
                普通株式        168,702        70.0    2020年3月31日          2020年6月26日          利益剰余金
       定時株主総会
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2019年4月1日                       至 2019年6月30日)
            報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                  (単位:千円)
                                                    四半期
                             報告セグメント
                                             調整額      損益計算書
                                             (注)1       計上額
                        精密加工        機械
                                       計
                                                    (注)2
                         事業部       事業部
            売上高
                        1,700,726       1,273,547       2,974,273          -   2,974,273

             外部顧客への売上高
             セグメント間の内部

                            -       84       84      △ 84       -
             売上高又は振替高
                        1,700,726       1,273,631       2,974,357         △ 84   2,974,273

                計
            セグメント利益又は損

                         171,908       △ 5,526      166,381      △ 169,402       △ 3,020
            失(△)
           (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△169,402千円は、各報告セグメントに配分して
                いない全社費用です。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
              2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
          Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2020年4月1日                       至 2020年6月30日)

            報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                  (単位:千円)
                                                    四半期
                             報告セグメント
                                             調整額      損益計算書
                                             (注)1       計上額
                        精密加工        機械
                                       計
                                                    (注)2
                         事業部       事業部
            売上高
                        1,196,491        851,880      2,048,371          -   2,048,371

             外部顧客への売上高
             セグメント間の内部

                            -     1,256       1,256      △ 1,256        -
             売上高又は振替高
                        1,196,491        853,137      2,049,628        △ 1,256     2,048,371

                計
            セグメント利益又は損

                          50,957      △ 70,354      △ 19,397     △ 184,953      △ 204,350
            失(△)
           (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△184,953千円は、各報告セグメントに配分して
                いない全社費用です。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
              2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第1四半期累計期間               当第1四半期累計期間
                                (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期
                                       5円93銭              △53円79銭
     純損失金額(△)
      (算定上の基礎)
       四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)
                                        14,309              △129,621
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額            (千円)                      -               -
       普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期 
                                        14,309              △129,621
       純損失金額(△)        (千円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                 2,411               2,409
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、前第1四半期累計期間は潜在株式が存在しないため、当
        第1四半期累計期間は1株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
        ん。
        (重要な後発事象)

         (コミットメントライン契約の締結)
          1.コミットメントライン契約締結の理由
           当社は、新型コロナウイルスの感染拡大とその長期化に備えて、機動的かつ安定的な資金を確保するととも
          に、財務基盤をより一層安定させることを目的として、複数金融機関と総額40億円のコミットメントラインを
          締結いたしました。
          2.コミットメントライン契約の内容
           (1)借入先 株式会社三菱UFJ銀行、株式会社みずほ銀行、株式会社名古屋銀行
           (2)契約期間 2020年7月31日から1年間
           (3)担保保証の有無 なし
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年8月5日

     旭精機工業株式会社

      取締役会 御中

                              東陽監査法人

                              名古屋事務所
                               指定社員

                                      公認会計士
                                              橋田 光正         印
                               業務執行社員
                               指定社員

                                      公認会計士
                                              安達 則嗣         印
                               業務執行社員
                               指定社員

                                      公認会計士
                                              玉田 貴彦         印
                               業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている旭精機工業株式
     会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第72期事業年度の第1四半期会計期間(2020年4月1日から2020年6月
     30日まで)及び第1四半期累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
     期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、旭精機工業株式会社の2020年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
     る第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
     た。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
     記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
     としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
     る。
     四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
     かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
     事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
     財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
      る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
                                 15/16




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                                                             四半期報告書
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
      られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
      付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
      務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
      ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
      なる可能性がある。
     ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
      拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
      構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
      れないかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
     発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

          書提出会社)が別途保管しております。
        2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 16/16













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