株式会社リグア 四半期報告書 第17期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2020年８月７日
【四半期会計期間】 第17期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
【会社名】 株式会社リグア
【英訳名】 Ligua Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 川瀨 紀彦
【本店の所在の場所】 大阪市中央区淡路町二丁目６番６号 淡路町パークビル２号館
【電話番号】 06-6232-1800(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 大浦 徹也
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区淡路町二丁目６番６号 淡路町パークビル２号館
【電話番号】 06-6232-1800(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 大浦 徹也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
（注） 当第１四半期連結会計期間より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。
1/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第17期
回次 第１四半期連結 第16期
累計期間
自2020年４月１日 自2019年４月１日
会計期間
至2020年６月30日 至2020年３月31日
（千円） 620,144 2,167,830
売上高
（千円） 118,263 203,542
経常利益
親会社株主に帰属する
（千円） 80,774 142,738
四半期(当期)純利益
（千円） 80,774 142,738
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 902,863 822,088
純資産額
（千円） 2,266,573 1,608,202
総資産額
（円） 62.06 138.96
１株当たり四半期(当期)純利益
潜在株式調整後１株当たり
（円） 58.44 129.49
四半期(当期)純利益
（％） 39.8 51.1
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．当社は第16期第１四半期連結累計期間について四半期連結財務諸表を作成していないため、第16期第１四半
期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社
は、前第１四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間
との比較分析は行っておりません。
(1） 経営成績 の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により国内外の経済が
大きな影響を受け、極めて厳しい状況となりました。緊急事態宣言解除後は国内の経済活動が再開されつつありま
すが、今後の経済活動は依然として不透明な状況が続いております。
当社グループが主要市場とする接骨院業界におきましては、 新型コロナウイルス感染症拡大による外出自粛の影
響で来院患者が減少したこと等の他、 接骨院数の増加に伴う他院との差別化、柔道整復療養費の減少に伴う経営の
悪化、新規出店に伴う資金及び人員（有資格者）の確保、人員の増加に伴う教育制度の構築、接骨院オーナーの老
後資金の確保等、様々な問題や課題が発生しております。
このような状況 の中、当社グループの接骨院ソリューション事業では、接骨院に対して経営・運営における様々
な問題（ 売上の減少、資金難、経営戦略不足、教育制度の未整備等 ）に対するソリューションの提供を行ってまい
りました。 新型コロナウイルス感染症拡大により、 対面での営業活動は自粛し、オンライン営業やＷｅｂセミナー
を開催すること等で、新規・既存顧客への対応を行ってまいりました。金融サービス事業でも外出自粛の影響で営
業活動は制限されましたが、オンライン営業や電話対応により、顧客への丁寧な対応を行ってまいりました。
その結果、 当第１四半期連結累計期間の経営成績は売上高620,144千円、営業利益118,846千円、経常利益
118,263千円、親会社株主に帰属する四半期純利益80,774千円となりました。
セグメントの経営成績は次のとおりであります。
＜接骨院ソリューション事業＞
ソフトウェアでは、接骨院向け患者情報管理 システム「 Ligoo POS & CRM」及びレセプト計算システム「レセ
ONE」の販売を行いました。また、「レセONE」を業務提携先へ提供したこと及び「レセONE」と 「 Ligoo POS &
CRM」がひとつになった「レセONEプラス」の販売を2020年６月より開始したこと等により、売上高は252,348千円
となりました。
機材・消耗品では、 新型コロナウイルス感染症拡大により、 対面での営業活動等は自粛しましたが、 接骨院での
自費施術メニューの拡大をサポートする為のツールである機材の販売を行いました。また、2020年５月頃まで品薄
状態が続いていましたマスクの販売を行った結果、新規顧客の獲得もあったこと等により、 売上高は83,961千円と
なりました。
教育研修コンサルティングでは、 顧客毎の需要に合わせた年単位など一定の契約期間を基本とする継続型のコン
サルティング及び 接骨院の幹部または幹部候補者等 向けの研修プログラム「GRAND SLAM」等を展開しております。
新型コロナウイルス感染症拡大の影響を鑑みて、オンラインでのコンサルティングや研修プログラムは Ｗｅｂセミ
ナー形式で 開催したこと等により 、売上高は60,709千円となりました。
請求代行では、接骨院等における 事務負担の軽減を目的とした療養費請求代行サービスを展開した結果、売上高
は55,545千円となりました。
以上の 結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は452,564千円、営業利益は112,863千円となりました。
＜ 金融サービス事業 ＞
保険代理店では、 外出自粛の影響で営業活動は制限されましたが、 接骨院ソリューション事業において構築され
た接骨院ネットワーク及び提携先からの紹介等により生命保険及び損害保険の販売を行った結果、売上高は81,657
千円 となりました 。
IFA（金融商品仲介業）では、株式や投資信託等の金融商品を用いて、長期的で安定的な資産形成や資産運用を
目的にサービスを展開しております。こちらも 外出自粛の影響で営業活動は制限されましたが、オンライン営業や
電話対応により、大きな相場変動局面で顧客への丁寧な対応を行ったことで、口座数と預かり資産が増加しまし
た。また、 外部委託先である委託IFAが増加し、販売手数料や信託報酬が増加したこと等により 、売上高は85,922
千円 となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は167,580千円、営業利益は5,982千円となりました。
3/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
(2） 財政状態の状況
①資産
当第１四半期連結会計期間末 の資産合計は2,266,573千円となり、前連結会計年度末と比べ658,371千円の増加と
なりました。
流動資産は1,770,927千円となり、前連結会計年度末と比べ598,961千円の増加となりました。これは主に、現金
及び預金が409,107千円、売掛金が113,074千円、商品が70,246千円増加したことによるものであります。
固定資産は495,646千円となり、前連結会計年度末と比べ59,409千円の増加となりました。これは主に、ソフト
ウエアが13,078千円、繰延税金資産が13,860千円減少したものの、ソフトウェア仮勘定が85,768千円増加したこと
によるものであります。
②負債
当第１四半期連結会計期間末 における負債合計は1,363,710千円となり、前連結会計年度末と比べ577,597千円の
増加となりました。
流動負債は845,225千円となり、前連結会計年度末と比べ326,355千円の増加となりました。これは主に、短期借
入金260,000千円、1年内返済予定の長期借入金が62,832千円増加したことによるものであります。
固定負債は518,484 千円となり、前連結会計年度末と比べ251,241千円の増加となりました。 これは主に、 長期借
入金が249,632千円増加したことによるものであります。
③純資産
当第１四半期連結会計期間末 における純資産は902,863千円となり、前連結会計年度末と比べ80,774千円の増加
となりました。これは、 親会社株主に帰属する四半期純利益を80,774千円計上したことによるものであります。
(3）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
普通株式 4,020,000
計 4,020,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 提出日現在発行数
上場金融商品取引所名
在発行数（株） （株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年６月30日） （2020年８月７日） 取引業協会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
1,301,500 1,330,500
普通株式 標準となる株式であ
（マザーズ）
り、単元株式数は
100株であります。
1,301,500 1,330,500 － －
計
（注）提出日現在の発行数には、2020 年８ 月１日から当該四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金
数増減数 増減額
年月日
数残高（株） （千円） （千円） 残高（千円）
（株） （千円）
2020年４月１日～
－ 1,301,500 － 424,371 － 374,371
2020年６月30日
（注）2020年７月31日を払込期日とする譲渡制限付株式報酬としての新株式発行により、発行済株式総数が29,000株、資
本金及び資本準備金がそれぞれ33,669千円増加しております。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2020年３月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
権利内容に何ら限定の
ない当社における標準
完全議決権株式（その他） 1,301,300 13,013
普通株式 となる株式でありま
す。単元株式数は100株
であります。
200 － －
単元未満株式 普通株式
1,301,500 － －
発行済株式総数
－ 13,013 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
7/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
942,188 1,351,295
現金及び預金
112,093 225,168
売掛金
77,970 148,217
商品
40,333 46,900
その他
△ 620 △ 655
貸倒引当金
1,171,965 1,770,927
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
62,516 65,513
建物附属設備
△ 17,980 △ 19,110
減価償却累計額
建物附属設備（純額） 44,535 46,402
12,775 12,775
車両運搬具
△ 9,875 △ 10,180
減価償却累計額
車両運搬具（純額） 2,899 2,594
45,418 46,958
工具、器具及び備品
△ 26,957 △ 28,614
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 18,460 18,343
65,895 67,340
有形固定資産合計
無形固定資産
186,150 173,072
ソフトウエア
68,380 154,148
ソフトウエア仮勘定
32,933 31,033
顧客関連資産
25,756 24,960
のれん
490 440
その他
313,711 383,654
無形固定資産合計
投資その他の資産
28,361 14,501
繰延税金資産
30,644 32,476
その他
△ 2,376 △ 2,326
貸倒引当金
56,629 44,650
投資その他の資産合計
固定資産合計 436,236 495,646
1,608,202 2,266,573
資産合計
8/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
4,347 17,660
買掛金
※ 260,000
－
短期借入金
133,460 196,292
1年内返済予定の長期借入金
86,638 92,576
未払金
52,556 56,116
未払費用
25,199 26,903
未払法人税等
32,086 13,862
未払消費税等
42,190 28,180
前受金
132,976 144,267
預り金
9,342 9,074
賞与引当金
72 291
その他
518,870 845,225
流動負債合計
固定負債
252,323 501,955
長期借入金
14,920 16,439
資産除去債務
－ 90
繰延税金負債
267,243 518,484
固定負債合計
786,113 1,363,710
負債合計
純資産の部
株主資本
424,371 424,371
資本金
343,338 343,338
資本剰余金
54,378 135,152
利益剰余金
822,088 902,863
株主資本合計
822,088 902,863
純資産合計
1,608,202 2,266,573
負債純資産合計
9/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)
620,144
売上高
245,270
売上原価
374,874
売上総利益
256,027
販売費及び一般管理費
118,846
営業利益
営業外収益
13
受取利息
184
受取賃貸料
249
保険解約返戻金
448
営業外収益合計
営業外費用
1,020
支払利息
10
その他
1,031
営業外費用合計
118,263
経常利益
118,263
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 23,538
13,950
法人税等調整額
37,488
法人税等合計
80,774
四半期純利益
80,774
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日)
80,774
四半期純利益
80,774
四半期包括利益
（内訳）
80,774
親会社株主に係る四半期包括利益
－
非支配株主に係る四半期包括利益
11/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
当第１四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報
等についての重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの
契約に基づく 連結会計年度 末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
当座貸越極度額の総額 270,000千円 270,000千円
借入実行残高 － 260,000
差引額 270,000 10,000
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日
至 2020年６月30日）
減価償却費 19,620千円
796
のれんの償却額
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
接骨院ソリュー 金融サービス 計算書計上額
計
ション事業 事業
売上高
452,564 167,580 620,144 620,144
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
－ － － －
売上高又は振替高
452,564 167,580 620,144 620,144
計
112,863 5,982 118,846 118,846
セグメント利益
(注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
12/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日
至 2020年６月30日）
１株当たり四半期純利益 62円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 80,774
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
80,774
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 1,301,500
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 58円44銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) －
普通株式増加数(株) 80,596
(うち新株予約権(株)) (80,596)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
－
式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要
13/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
（重要な後発事象）
（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行）
当社は、2020年７月14日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行うことについ
て決議し、2020年７月31日に払込が完了しました。
１．発行の概要
（1）払込期日 2020年７月31日
（2）発行する株式の種類及び数 当社普通株式 29,000株
（3）発行価額 1株につき 2,322円
（4）発行価額の総額 67,338,000円
当社の取締役（※） 7名 22,000株
当社の監査役 3名 4,500株
当社の従業員 2名 1,000株
（5）割当先
当社子会社の取締役 1名 1,000株
当社子会社の従業員 1名 500株
※社外取締役を含む。
本新株発行については、金融商品取引法に基づく有
（6）その他
価証券通知書を提出しております。
２．発行の目的及び理由
当社は、2020年６月25日開催の当社第16期定時株主総会において、当社の取締役については、株価変動のメ
リットとリスクを株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲をより一層高めるため、また、
中長期的なリテンション効果を持たせることを目的として、さらに、当社の監査役については、株主の皆様との
一層の価値共有を進めることを目的として、当社の取締役及び監査役に対し、譲渡制限付株式を交付する株式報
酬制度（以下、「本制度」という。）を導入すること並びに本制度に基づき、譲渡制限付株式に関する報酬等と
して支給する金銭報酬債権の総額を、当社の取締役においては年額４億円以内（うち、社外取締役900万円以
内）、監査役においては年額1,350万円以内としてそれぞれ設定すること、各事業年度において割り当てる譲渡
制限付株式の総数を、当社の取締役においては133,000株（うち、社外取締役3,000株）、監査役においては
4,500株をそれぞれ上限とすること、また、当社の取締役においては当社取締役会が定める期間、当社の監査役
においては当社の監査役の協議により定める期間（以下、総称して「対象期間」という。）に亘るそれぞれの期
間の役務提供の対価として、対象期間の開始日を含む事業年度中に一括して支給することを想定していること等
につき、ご承認をいただいております。
（資金の借入）
当社は、今般の新型コロナウイルス感染症の影響による事業環境の変化に備え、財務基盤の安定化を高めるこ
とを目的として複数の金融機関から借入を実行いたしました。
借入の内容
（１）借入先 取引金融機関４行
（２）借入金額 ６億５千万円
（３）借入金利 変動金利（基準金利＋スプレッド）
（４）借入実行日 2020年７月31日
（５）借入期間 ５年
（６） 担保等の有無 無担保・無保証
２【その他】
該当事項はありません。
14/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月７日
株式会社リグア
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 三宅 潔 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
神﨑 昭彦 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社リグア
の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30
日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社リグア及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
16/17
EDINET提出書類
株式会社リグア(E33790)
四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17
