株式会社ベルーナ 四半期報告書 第45期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
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株式会社ベルーナ(E03229)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年８月７日
【四半期会計期間】 第45期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
【会社名】 株式会社ベルーナ
【英訳名】 BELLUNA CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 安野 清
【本店の所在の場所】 埼玉県上尾市宮本町４番２号
【電話番号】 ０４８(７７１)７７５３(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理本部長 松田 智博
【最寄りの連絡場所】 埼玉県上尾市宮本町４番２号
【電話番号】 ０４８(７７１)７７５３(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理本部長 松田 智博
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第44期 第45期
回次 第１四半期 第１四半期 第44期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 46,155 48,534 179,948
経常利益 (百万円) 1,775 2,669 10,365
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,113 1,492 5,862
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 556 2,045 3,827
純資産額 (百万円) 100,063 103,798 102,525
総資産額 (百万円) 213,897 230,242 223,128
１株当たり四半期(当期)
(円) 11.50 15.44 60.62
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 46.5 44.8 45.7
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内
容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大を背景に、インバウ
ンド需要の減少や国内外における経済活動の停滞などにより、極めて厳しい状況にあります。また、主要都市を中
心に感染状況が拡大傾向にあるため、当面の間は先行き不透明な状況が続くものと見込まれます。国内の個人消費
につきましては、新型コロナウイルス感染拡大に伴う失業率の上昇や所得環境の悪化により、消費需要が回復する
には一定の時間を要すると考えられます。通信販売業界におきましては、新型コロナウイルス感染拡大による外出
自粛や接触回避の影響により、幅広い顧客層からの需要が高まり、利用拡大が進みました。
このような環境下におきまして、当社グループは引き続き主力４事業（総合通販事業・専門通販事業・店舗販売
事業・プロパティ事業）の強化に取り組んで参りました。その結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は48,534
百万円（前年同期比5.2％増）となり、営業利益は2,468百万円（同26.5％増）となりました。また、為替相場の変
動による損失が前年同時期より縮小し、経常利益は2,669百万円（同50.3％増）、親会社株主に帰属する四半期純利
益は1,492百万円（同34.0％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、以下のとおりであります。
〔総合通販事業〕
新型コロナウイルス感染拡大の影響もあり、雑貨類やホームウェアを中心に通販需要が高まった結果、売上高は
24,671百万円（同14.9％増）となり、セグメント利益は1,897百万円（同141.0％増）となりました。
〔専門通販事業〕
新型コロナウイルス感染拡大の影響もあり、看護師向け通販事業及びグルメ・ワイン事業を中心に好調に推移
し、売上高は14,300百万円（同25.1％増）となり、セグメント利益は1,135百万円（同41.9％増）となりました。
〔店舗販売事業〕
新型コロナウイルス感染拡大防止に向けたディベロッパーの方針による営業時間短縮や臨時休業の影響により、
売上高は3,886百万円（同45.8％減）となり、セグメント損失は1,284百万円（前年同期は369百万円のセグメント損
失）となりました。
〔ソリューション事業〕
通販代行サービス及び封入・同送サービスが共に好調に推移し、売上高は2,569百万円（同31.4％増）となり、セ
グメント利益は747百万円（同12.7％増）となりました。
〔ファイナンス事業〕
国内消費者金融事業の貸付金残高が前年同時期に比べ増加していることにより、売上高は1,163百万円（同12.5％
増）となり、セグメント利益は619百万円（同82.4％増）となりました。
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〔プロパティ事業〕
ホテル事業において、新型コロナウイルス感染拡大防止に向けた行政機関による日本国内における移動制限の影
響や外国人の入国規制の影響により、売上高は1,107百万円（同43.6％減）となり、セグメント損失は297百万円
（前年同期は51百万円のセグメント利益）となりました。
〔その他の事業〕
新型コロナウイルス感染拡大の影響により、ゴルフ場および飲食店を運営している㈱エルドラドが苦戦し、売上
高は1,209百万円（同13.2％減）となり、セグメント損失は246百万円（前年同期は232百万円のセグメント損失）と
なりました。
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末比5,719百万円増加し、109,402百万円とな
りました。これは主に現金及び預金が1,379百万円、受取手形及び売掛金が2,381百万円、商品及び製品が1,271百万
円増加したことによるものであります。固定資産は、前連結会計年度末比1,394百万円増加し、120,840百万円とな
りました。これは主に建設仮勘定が1,664百万円増加したことによるものであります。この結果、資産合計は、前連
結会計年度末比7,114百万円増加し、230,242百万円となりました。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末比8,303百万円増加し、58,439百万円となり
ました。これは主に支払手形及び買掛金が4,822百万円、短期借入金が2,535百万円、未払費用が1,127百万円増加し
たことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末比2,462百万円減少し、68,005百万円となりました。
これは主に長期借入金が2,393百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は、前連結会計年度
末比5,841百万円増加し、126,444百万円となりました。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末比1,272百万円増加し、103,798百万円と
なりました。この結果、自己資本比率は44.8％となりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 260,000,000
計 260,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融 内容
(2020年８月７日)
( 2020年６月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数 100株
普通株式 97,244,472 97,244,472
（市場第一部）
計 97,244,472 97,244,472 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年４月１日～
－ 97,244,472 － 10,612 － －
2020年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2020年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 587,300 － －
完全議決権株式(その他) 普通株式 96,608,000 966,080 －
単元未満株式 普通株式 49,172 － －
発行済株式総数 97,244,472 － －
総株主の議決権 － 966,080 －
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が3,700株（議決権の数37個）含
まれております。
② 【自己株式等】
2020年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
埼玉県上尾市宮本町
株式会社ベルーナ 587,300 － 587,300 0.6
４番２号
計 － 587,300 － 587,300 0.6
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年
６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 22,788 24,167
受取手形及び売掛金 9,391 11,772
営業貸付金 27,314 26,876
有価証券 486 484
商品及び製品 20,910 22,182
原材料及び貯蔵品 1,403 668
販売用不動産 3,385 3,377
仕掛販売用不動産 8,591 8,947
その他 10,009 11,528
△ 598 △ 603
貸倒引当金
流動資産合計 103,683 109,402
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 29,183 28,852
機械装置及び運搬具（純額） 7,979 7,843
工具、器具及び備品（純額） 1,770 1,717
土地 43,849 43,861
リース資産（純額） 145 129
5,722 7,386
建設仮勘定
有形固定資産合計 88,651 89,790
無形固定資産
のれん 2,689 2,492
リース資産 576 497
8,561 8,551
その他
無形固定資産合計 11,827 11,541
投資その他の資産
投資有価証券 11,094 11,773
長期貸付金 1,763 1,746
破産更生債権等 187 227
繰延税金資産 1,897 1,740
その他 4,677 4,676
△ 653 △ 656
貸倒引当金
投資その他の資産合計 18,966 19,507
固定資産合計 119,445 120,840
資産合計 223,128 230,242
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 18,225 23,048
※1 12,046 ※1 14,581
短期借入金
未払費用 10,442 11,569
リース債務 322 253
未払法人税等 1,148 1,617
賞与引当金 742 459
返品調整引当金 71 120
ポイント引当金 480 479
6,655 6,308
その他
流動負債合計 50,135 58,439
固定負債
社債 10,000 10,000
※1 55,774 ※1 53,380
長期借入金
利息返還損失引当金 732 695
リース債務 407 379
退職給付に係る負債 249 251
役員退職慰労引当金 252 252
資産除去債務 1,212 1,195
修繕引当金 5 12
1,833 1,837
その他
固定負債合計 70,467 68,005
負債合計 120,602 126,444
純資産の部
株主資本
資本金 10,612 10,612
資本剰余金 10,954 10,954
利益剰余金 85,177 85,896
△ 491 △ 491
自己株式
株主資本合計 106,253 106,972
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 147 660
土地再評価差額金 △ 7 △ 7
為替換算調整勘定 △ 4,419 △ 4,386
退職給付に係る調整累計額 △ 83 △ 76
その他の包括利益累計額合計 △ 4,363 △ 3,809
非支配株主持分 636 635
純資産合計 102,525 103,798
負債純資産合計 223,128 230,242
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 46,155 48,534
19,045 19,818
売上原価
売上総利益 27,109 28,715
返品調整引当金繰延差額 13 49
差引売上総利益 27,096 28,666
販売費及び一般管理費 25,144 26,197
営業利益 1,951 2,468
営業外収益
受取配当金 87 163
デリバティブ評価益 - 3
179 192
その他
営業外収益合計 266 359
営業外費用
支払利息 41 51
支払手数料 3 6
為替差損 121 1
デリバティブ評価損 249 -
店舗閉鎖損失 - 67
26 30
その他
営業外費用合計 442 158
経常利益 1,775 2,669
特別利益
11 -
投資有価証券売却益
特別利益合計 11 -
特別損失
固定資産除却損 8 1
減損損失 1 -
- 51
有価証券評価損
特別損失合計 9 53
税金等調整前四半期純利益 1,777 2,616
法人税、住民税及び事業税
581 1,189
94 △ 60
法人税等調整額
法人税等合計 676 1,129
四半期純利益 1,101 1,486
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 12 △ 5
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,113 1,492
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
四半期純利益 1,101 1,486
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 73 512
為替換算調整勘定 △ 477 38
6 7
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 544 558
四半期包括利益 556 2,045
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 593 2,046
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 37 △ 0
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【注記事項】
(追加情報)
連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設さ
れたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報
告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適
用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前
の税法の規定に基づいております。
(四半期連結貸借対照表関係)
ております。これらの契約に基づく当第１四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年６月30日 )
当座貸越極度額及び
54,127百万円 56,133百万円
貸出コミットメントの総額
借入実行残高 20,637 22,169
差引額
33,490 33,964
２ 連帯保証債務
下記のとおり連帯保証を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年６月30日 )
㈱守礼（注） 145百万円 138百万円
(注) 金融機関からの借入金に対して連帯保証を行っております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
減価償却費 752百万円 815百万円
のれんの償却額 139 171
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(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．配当金支払額
１株当たり
決 議
株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2019年６月26日
普通株式 727百万円 7.50円 2019年３月31日 2019年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．配当金支払額
１株当たり
決 議
株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2020年６月25日
普通株式 773百万円 8.00円 2020年３月31日 2020年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
ソリュー
ファイナンス
総合通販 専門通販 その他の 調整額 損益計算書
店舗販売 プロパティ
ション
事業 事業
事業 事業 事業 事業 (注１) 計上額
事業
(注２)
売上高
外部顧客への売上高
21,347 11,397 7,169 1,904 1,034 1,941 1,361 ― 46,155
セグメント間の内部
119 30 ― 51 ― 22 32 △ 256 ―
売上高又は振替高
計 21,466 11,427 7,169 1,955 1,034 1,964 1,393 △ 256 46,155
セグメント利益
787 800 △ 369 662 339 51 △ 232 △ 88 1,951
(又はセグメント損失△)
(注) １．セグメント利益(又はセグメント損失△)の調整額は、セグメント間の連結消去仕訳51百万円とのれん償却費
△139百万円であります。
２．セグメント利益(又はセグメント損失△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
ソリュー
ファイナンス
総合通販 専門通販 その他の 調整額 損益計算書
店舗販売 プロパティ
ション
事業 事業
事業 事業 事業 事業 (注１) 計上額
事業
(注２)
売上高
外部顧客への売上高
24,436 14,276 3,886 2,500 1,163 1,080 1,189 ― 48,534
セグメント間の内部
235 23 ― 69 ― 27 19 △ 375 ―
売上高又は振替高
計 24,671 14,300 3,886 2,569 1,163 1,107 1,209 △ 375 48,534
セグメント利益
1,897 1,135 △ 1,284 747 619 △ 297 △ 246 △ 102 2,468
(又はセグメント損失△)
(注) １．セグメント利益(又はセグメント損失△)の調整額は、セグメント間の連結消去仕訳68百万円とのれん償却費
△171百万円であります。
２．セグメント利益(又はセグメント損失△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
１株当たり四半期純利益金額 11円50銭 15円44銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
1,113 1,492
（百万円）
普通株主に帰属しない金額(百万円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,113 1,492
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
96,838 96,657
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月７日
株式会社ベルーナ
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所
東京都中央区
指定社員
渡 邉 均
公認会計士 印
業務執行社員
指定社員
柳 吉 昭
公認会計士 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 森 岡 健 二 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ベルー
ナの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６
月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベルーナ及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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