ケル株式会社 四半期報告書 第59期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年8月7日
【四半期会計期間】 第59期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
【会社名】 ケル株式会社
【英訳名】 KEL CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 土居 悦郎
【本店の所在の場所】 東京都多摩市永山6丁目17番地7
【電話番号】 042(374)5810(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 三國 武幸
【最寄りの連絡場所】 東京都多摩市永山6丁目17番地7
【電話番号】 042(374)5810(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 三國 武幸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第58期 第59期
回次 第1四半期連結 第1四半期連結 第58期
累計期間 累計期間
自2019年4月1日 自2020年4月1日 自2019年4月1日
会計期間
至2019年6月30日 至2020年6月30日 至2020年3月31日
(千円) 2,537,057 2,510,619 10,591,909
売上高
(千円) 156,776 283,602 1,055,388
経常利益
親会社株主に帰属する四半期(当
(千円) 105,453 194,982 702,407
期)純利益
(千円) 86,071 213,193 637,449
四半期包括利益又は包括利益
(千円) 11,527,980 12,009,154 11,948,559
純資産額
(千円) 14,558,202 15,107,903 15,271,025
総資産額
(円) 14.51 26.83 96.66
1株当たり四半期(当期)純利益
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
(%) 79.2 79.5 78.2
自己資本比率
(注)1. 当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
2. 売上高には、消費税等は含んでおりません。
3. 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び子会社4社(非連結子会社2社を含む))が営む事業
の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
なお、当第1四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症の影響は、「2 経営者による財政状態、経
営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況 ①経営成績の状況」に記載のとおりです
が、今後の経過によっては当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績等の状況
① 経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、 新型コロナウイルスの世界的な感染拡大により国内外の社
会、経済に大きな打撃を与えました。各国政府による保護主義的な政策や緊急対策のための財政出動、また緊急事
態宣言による外出、移動制限に伴う経済活動の停滞など、世界経済の先行きの不透明感は益々高まっております。
当社グループが属するエレクトロニクス業界は、自動車関連市場、工業機器・産業機器市場が、新型コロナウイ
ルスの世界的な感染拡大により、生産停滞がみられ一転して設備投資に慎重な姿勢になるなど、業界全体も厳しい
状況が続いています。
このような状況の下、当社グループの売上高は車載機器市場向けが新型コロナウイルス感染拡大に伴う生産停滞
等の市況悪化の影響により大幅に減少いたしましたが、その他の市場向けは堅調に推移した結果、全体では僅かの
減少に止まりました。利益面については製造コストの削減、設備投資の効率化、諸経費の抑制に努めたことによ
り、大幅な増益となりました。
これらの結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、売上高は25億10百万円(前年同四半期比1.0%減)、利益
面につきましては営業利益2億69百万円(同78.5%増)、経常利益2億83百万円(同80.9%増)、親会社株主に帰
属する四半期純利益1億94百万円(同84.9%増)となりました。
品目別の業績を示すと、次のとおりであります。なお、当社グループは、単一セグメントに属するコネクタ、
ラック、ソケット等の製造・販売を行っているため、品目別の業績を示しております。
イ.コネクタ
カーナビといった車載機器向け、画像機器向けで受注が減少しましたが、制御装置・半導体製造装置といった
工業機器向け、遊技機器向けの受注が増加したことにより、売上高は21億50百万円(前年同四半期度比1.3%増
加)となりました。
ロ.ラック
半導体試験装置(テスタ)といった半導体関連の工業機器向け、CT、MRIといった電子応用医療機器向け
特注ラック等が幅広く受注が増加しましたが、電力関連、車両関連向けの受注が減少したことにより、売上高は
3億4百万円(同10.2%減少)となりました。
ハ.ソケット
遊技機器向けソケットの受注が減少したことにより、売上高は39百万円(同15.6%減少)となりました。
ニ.その他
その他の売上高は16百万円(同41.9%減少)となりました。
3/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
② 生産、受注及び販売の実績
当社グループは、単一セグメントに属するコネクタ、ラック、ソケット等の製造・販売を行っているため、生
産、受注及び販売の状況については、品目別に記載しております。
イ.生産実績
当第1四半期連結累計期間における生産実績を品目別に示すと、次のとおりであります。
品目別 生産高(千円) 前年同四半期比(%)
コネクタ 2,289,518 3.9
ラック 280,147 △18.3
ソケット 36,777 △27.8
その他 15,052 △59.5
合計 2,621,496 △0.5
(注) 金額は販売価格によっております。
ロ.受注実績
当第1四半期連結累計期間における受注状況を品目別に示すと、次のとおりであります。
前年同四半期比 前年同四半期比
品目別 受注高(千円) 受注残高(千円)
(%) (%)
コネクタ 2,046,275 △5.1 448,830 △23.3
ラック 296,083 △14.8 180,682 △6.0
ソケット 35,422 △27.5 8,454 △61.5
その他 21,096 △34.2 13,832 9.1
合計 2,398,878 △7.2 651,799 △19.7
ハ.販売実績
当第1四半期連結累計期間における販売実績を品目別に示すと、次のとおりであります。
品目別 販売高(千円) 前年同四半期比(%)
コネクタ 2,150,401 1.3
ラック 304,910 △10.2
ソケット 39,006 △15.6
その他 16,300 △41.9
合計 2,510,619 △1.0
(2) 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
当第1四半期連結会計期間末の財政状態、当第1四半期連結累計期間の経営成績の状況の分析は以下のとおりで
あります。
① 財政状態の状況の分析
当第1四半期連結会計期間末の財政状態は以下のとおりであります。
区分 金額(千円) 前連結会計年度末比(%)
15,107,903
資産の部 △1.1
負債の部 3,098,749 △6.7
純資産の部 12,009,154 0.5
イ.資産
前連結会計年度末に比べ1億63百万円減少し、151億7百万円となりました。これは、たな卸資産の増加額1
億20百万円があったものの、現金及び預金の減少額1億66百万円、受取手形及び売掛金の減少額90百万円があっ
たこと等によるものであります。
ロ.負債
4/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
前連結会計年度末に比べ2億23百万円減少し、30億98百万円となりました。これは、電子記録債務の増加額70
百万円があったものの、支払手形及び買掛金の減少額1億65百万円、未払法人税等の減少額1億68百万円があっ
たこと等によるものであります。
ハ.純資産
前連結会計年度末に比べ60百万円増加し120億9百万円となり、自己資本比率は前連結会計年度末に比べ、1.3ポイ
ント上昇し、79.5%となりました。
② 経営成績の状況の分析
当第1四半期連結累計期間の経営成績は以下のとおりであります。
区分 金額(千円) 前年同四半期比(%)
2,510,619
売上高 △1.0
営業利益 269,724 78.5
経常利益 283,602 80.9
親会社株主に帰属する四半期純利益 194,982 84.9
イ.売上高
売上高は工業機器、遊技機器向け製品の受注増加があったものの、車載機器向け製品の受注減少により、前年
同四半期に比べ26百万円減少し、25億10百万円となりました。
ロ.売上総利益及び営業利益
売上総利益は売上の減少したものの、原価低減により前年同四半期に比べ74百万円増加し、7億2百万円とな
りました。営業利益は1億18百万円増加し、2億69百万円となりました。
ハ.営業外損益及び経常利益
営業外損益は為替差損の減少等により、前年同四半期に比べ純額で8百万円増加し、経常利益は前年同四半期
に比べ1億26百万円増加し、2億83百万円となりました。
ニ.特別損益
特別損益は、前年同期並みとなり、純額で0百万円となりました。
ホ.親会社株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同四半期に比べ89百万円増加し、1億94百万円となりました。
③ 研究開発活動
当第1四半期連結累計期間の研究開発費の総額は1億41百万円であります。
なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
5/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 は登録認可金融商品取引 内容
(2020年8月7日)
(2020年6月30日) 業協会名
東京証券取引所
単元株式数
JASDAQ
7,743,000 7,743,000
普通株式
100株
(スタンダード)
7,743,000 7,743,000 ─ ─
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高
(千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(千株) (千株)
2020年4月1日~
- 7,743 - 1,617,000 - 1,440,058
2020年6月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
6/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2020年6月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
476,300
普通株式
完全議決権株式(その他) 7,264,100 72,641 -
普通株式
一単元(100株)
2,600 -
単元未満株式 普通株式
未満の株式
7,743,000 - -
発行済株式総数
- 72,641 -
総株主の議決権
(注)1.「完全議決権株式(その他)」の「株式数」及び「議決権の数」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が
1,000株、議決権の数が10個含まれております。
2. 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式89株が含まれております。
②【自己株式等】
2020年6月30日現在
発行済株式総数
自己名義 他人名義 所有株式数の
に対する所有株
所有者の
所有株式数 所有株式数 合計
所有者の住所
式数の割合
氏名又は名称
(株) (株) (株)
(%)
(自己保有株式)
東京都多摩市永山
476,300 - 476,300 6.15
ケル株式会社
6-17-7
- 476,300 - 476,300 6.15
計
2【役員の状況】
該当事項はありません。
7/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
8/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年6月30日)
資産の部
流動資産
3,674,212 3,507,376
現金及び預金
2,467,328 2,376,481
受取手形及び売掛金
1,154,159 1,129,995
電子記録債権
268,651 263,733
有価証券
667,123 755,694
商品及び製品
30,973 38,917
仕掛品
731,185 754,725
原材料及び貯蔵品
227,144 277,241
その他
△3,486 △3,419
貸倒引当金
9,217,292 9,100,746
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 1,524,942 1,497,699
機械装置及び運搬具(純額) 1,261,823 1,265,015
工具、器具及び備品(純額) 227,452 216,300
1,171,754 1,171,754
土地
- 993
建設仮勘定
4,185,973 4,151,763
有形固定資産合計
62,065 58,732
無形固定資産
投資その他の資産
720,542 749,222
投資有価証券
1,085,151 1,047,438
その他
1,805,693 1,796,660
投資その他の資産合計
6,053,733 6,007,157
固定資産合計
15,271,025 15,107,903
資産合計
負債の部
流動負債
739,021 573,725
支払手形及び買掛金
865,170 935,461
電子記録債務
450,000 450,000
短期借入金
241,731 73,528
未払法人税等
228,566 176,409
賞与引当金
37,000 -
役員賞与引当金
265,607 389,387
その他
2,827,097 2,598,512
流動負債合計
固定負債
492,718 497,586
退職給付に係る負債
2,650 2,650
その他
495,368 500,236
固定負債合計
3,322,465 3,098,749
負債合計
9/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年6月30日)
純資産の部
株主資本
1,617,000 1,617,000
資本金
1,440,058 1,440,058
資本剰余金
9,070,127 9,112,510
利益剰余金
△246,608 △246,608
自己株式
11,880,576 11,922,960
株主資本合計
その他の包括利益累計額
122,587 142,888
その他有価証券評価差額金
△26,256 △30,161
為替換算調整勘定
△28,348 △26,532
退職給付に係る調整累計額
67,983 86,194
その他の包括利益累計額合計
11,948,559 12,009,154
純資産合計
15,271,025 15,107,903
負債純資産合計
10/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
2,537,057 2,510,619
売上高
1,908,262 1,807,753
売上原価
628,795 702,865
売上総利益
477,727 433,141
販売費及び一般管理費
151,067 269,724
営業利益
営業外収益
345 305
受取利息
14,563 13,484
受取配当金
3,081 5,934
助成金収入
5,042 -
保険返戻金
1,274 1,211
その他
24,307 20,936
営業外収益合計
営業外費用
783 578
支払利息
17,802 6,465
為替差損
11 13
その他
18,598 7,057
営業外費用合計
156,776 283,602
経常利益
特別損失
0 0
固定資産除却損
0 0
特別損失合計
156,776 283,602
税金等調整前四半期純利益
29,865 56,420
法人税、住民税及び事業税
21,457 32,200
法人税等調整額
51,322 88,620
法人税等合計
105,453 194,982
四半期純利益
105,453 194,982
親会社株主に帰属する四半期純利益
11/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
105,453 194,982
四半期純利益
その他の包括利益
△17,163 20,301
その他有価証券評価差額金
△168 -
繰延ヘッジ損益
△3,862 △3,905
為替換算調整勘定
1,811 1,815
退職給付に係る調整額
△19,382 18,211
その他の包括利益合計
86,071 213,193
四半期包括利益
(内訳)
86,071 213,193
親会社株主に係る四半期包括利益
- -
非支配株主に係る四半期包括利益
12/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
減価償却費 211,807千円 167,948千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
配当金支払額
配当金の総
1株当たり配
株式の種類 額 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) 当額(円)
(千円)
2019年5月10日
普通株式 145,332 20 2019年3月31日 2019年6月4日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
配当金支払額
配当金の総
1株当たり配
株式の種類 額 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) 当額(円)
(千円)
2020年5月11日
普通株式 152,598 21 2020年3月31日 2020年6月4日 利益剰余金
取締役会
13/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
当社グループは、単一セグメントに属するコネクタ、ラック、ソケット等の製造・販売を行っているため、記
載を省略しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
1株当たり四半期純利益 14円51銭 26円83銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益 (千
105,453 194,982
円)
普通株主に帰属しない金額 (千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
105,453 194,982
四半期純利益 (千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 7,266,611 7,266,611
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
2020年5月11日開催の取締役会において、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 152,598千円
②1株当たりの金額 21円
③支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年6月4日
(注)2020年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
14/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年8月5日
ケル株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
奥津 佳樹 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
原 康二 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているケル株式会社の
2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年6月30日
まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、
四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ケル株式会社及び連結子会社の2020年6月30日現在の財政状態及び同
日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点にお
いて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者 及び監査等委員会 の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける 監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
16/17
EDINET提出書類
ケル株式会社(E01992)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対 する 質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続 を実施 する 。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17