豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）、豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型） 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第8期(令和1年11月14日－令和2年5月13日)
| 提出書類 | 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）-第8期(令和1年11月14日－令和2年5月13日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）、豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型） |
| カテゴリ | 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） |
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2020年8月13日 提出
【計算期間】 豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり
（毎月決算型）
第8特定期間(自 2019年11月14日 至 2020年5月13日)
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり
（年２回決算型）
第8期(自 2019年11月14日 至 2020年5月13日)
【ファンド名】 豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり
（毎月決算型）
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり
（年２回決算型）
【発行者名】 アセットマネジメントOne株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 菅野 暁
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
【事務連絡者氏名】 酒井 隆
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
【電話番号】 03-6774-5100
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
①各ファンドは、信託財産の成長を図ることを目的として、積極的な運用を行います。
②各ファンドは、「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専
用）」および「ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド」を投資対象とする「ファンド・オ
ブ・ファンズ方式」で運用します。
③各ファンドの信託金限度額は、各々2,000億円とします。ただし、委託会社は、受託会社と合意の
うえ、限度額を変更することができます。
＜ファンドの特色＞
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○商品分類表
各ファンド
単位型投信 投資対象地域 投資対象資産
追加型投信 （収益の源泉）
株 式
国 内
単位型投信 債 券
海 外 不動産投信
追加型投信 その他資産
内 外 （ ）
資産複合
（注）各ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
○商品分類定義
追加型投信 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託
財産とともに運用されるファンドをいいます。
海 外 目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益
が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
資産複合 目論見書または投資信託約款において、株式、債券、不動産投信および
その他資産のうち複数の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の
記載があるものをいいます。
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○属性区分表
毎月決算型
投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 投資形態 為替ヘッジ
株式 年1回 グローバル
一般 （ ）
大型株 年2回
中小型株
日本
年4回
債券
北米
一般 年6回 ファミリー あり
公債 （隔月） ファンド （フルヘッジ）
欧州
社債
その他債券
年12回 アジア
クレジット属性
（毎月）
（ ）
オセアニア
日々
不動産投信 中南米
ファンド・オブ・
なし
その他
ファンズ
その他資産 アフリカ
（ ）
（投資信託証券（資
産複合（株式、不動 中近東
産投信））） （中東）
資産複合 エマージング
（ ）
資産配分固定型
資産配分変更型
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年２回決算型
投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 投資形態 為替ヘッジ
株式 年1回 グローバル
一般 （ ）
大型株 年2回
中小型株
日本
年4回
債券
北米
一般 年6回 ファミリー あり
公債 （隔月） ファンド （フルヘッジ）
欧州
社債
その他債券
年12回 アジア
クレジット属性
（毎月）
（ ）
オセアニア
日々
不動産投信 中南米
ファンド・オブ・
その他
なし
ファンズ
その他資産 アフリカ
（ ）
（投資信託証券（資
産複合（株式、不動 中近東
産投信））） （中東）
資産複合 エマージング
（ ）
資産配分固定型
資産配分変更型
ております。
（注）各ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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○属性区分定義
目論見書または投資信託約款において、投資信託証券への投資を通じ
その他資産
て、主として複数の資産（株式、不動産投信）へ実質的に投資する旨の
（ 投資信託証券
記載があるものをいいます。
（資産複合（株式、
（注）商品分類表の投資対象資産は資産複合に分類され、属性区分表の
不動産投信）） ）
投資対象資産はその他資産（投資信託証券（資産複合（株式、不
動産投信）））に分類されます。
年12回（毎月） 目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記
載があるものをいいます。
年2回 目論見書または投資信託約款において、年2回決算する旨の記載がある
ものをいいます。
オセアニア 目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセ
アニア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
ファンド・オブ・ 「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・
ファンズをいいます。
ファンズ
為替ヘッジ あり 目論見書または投資信託約款において、対円での為替のフルヘッジを行
う旨の記載があるものをいいます。
（フルヘッジ）
※上記の分類は、一般社団法人投資信託協会の商品分類に関する指針に基づき記載しております。
上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会ホームページ
（https://www.toushin.or.jp/）でご覧いただけます。
（２）【ファンドの沿革】
2016年8月26日 信託契約締結、ファンドの設定、ファンドの運用開始
2019年8月14日 信託期間を2025年11月13日までに変更（当初は2020年11月13日まで）
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（３）【ファンドの仕組み】
・「証券投資信託契約」の概要
委託会社と受託会社との間においては、各ファンドにかかる証券投資信託契約を締結しておりま
す。当該契約の内容は、各ファンドの運用の基本方針、投資対象、投資制限、受益者の権利等を規
定したものです。
・「募集・販売の取扱い等に関する契約」の概要
委託会社と販売会社との間においては、募集・販売の取扱い等に関する契約を締結しております。
当該契約の内容は、証券投資信託の募集・販売の取扱い、一部解約に関する事務、収益分配金の再
投資、収益分配金・一部解約金および償還金の受益者への支払い等に関する包括的な規則を定めた
ものです。
●ファンド・オブ・ファンズ方式とは●
各ファンドは、「ファンド・オブ・ファンズ方式」により運用を行います。「ファンド・オブ・
ファンズ方式」とは、複数のファンドを投資対象とし、それらを組み合わせて運用する仕組みで
す。
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○委託会社の概況
名称：アセットマネジメントOne株式会社
本店の所在の場所：東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
資本金の額
20億円（2020年5月29日現在）
委託会社の沿革
1985年7月1日 会社設立
1998年3月31日 「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
1998年12月1日 証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
1999年10月1日 第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブリュ・ア
セットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社と合併し、社名
を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社とする。
2008年1月1日 「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩＡＭア
セットマネジメント株式会社」に商号変更
2016年10月1日 ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式会社、
新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用部門）が統合し、
商号をアセットマネジメントOne株式会社に変更
大株主の状況
（2020年5月29日現在）
株主名 住所 所有株数 所有比率
※
28,000株
※2
株式会社みずほフィナンシャルグループ 東京都千代田区大手町一丁目5番5号
70.0％
1
※2
第一生命ホールディングス株式会社 東京都千代田区有楽町一丁目13番1号 12,000株
30.0％
※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。
㬀㋿ᩦ源ᩨ⩟༰渰缰湘㑔࠰湢䁧५푳蜰漰Ũ⩟ཏ᩹㸰缰娰笰픰ꌰ쨰뜰뀰ﰰ휀㔀⸀ヿŻⱎu
命ホールディングス株式会社49.0％
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２【投資方針】
（１）【投資方針】
＜基本方針＞
信託財産の成長を図ることを目的として、積極的な運用を行います。
＜投資対象＞
主として「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）」へ投資
を行います。また、「ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド」受益証券への投資も行います。
なお、短期金融資産等に直接投資する場合があります。
＜投資態度＞
;
①主として、「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）」 へ
の投資を通じて、オーストラリアの証券取引所に上場している株式および不動産投資信託を含む
投資信託証券を中心に実質的な投資を行います。
Ｍ・豪州インカム資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象とするファミリーファンド方式
により運用を行います。
②「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）」への投資比率
は、原則として高位を維持します。
③実質組入外貨建資産については、原則として対円での為替ヘッジを行います。
④資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
（２）【投資対象】
①投資の対象とする資産の種類（約款第15条）
この信託において投資の対象とする資産の種類は次に掲げるものとします。
1．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項に
定めるものをいいます。以下同じ。）
イ．有価証券
ロ．金銭債権
ハ．約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。）
2．次に掲げる特定資産以外の資産
イ．為替手形
②運用の指図範囲等（約款第16条第1項）
委託会社は、信託金を、主として「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機
関投資家専用）」の投資信託証券およびアセットマネジメントOne株式会社を委託会社とし、株式
会社りそな銀行を受託会社として締結された証券投資信託である「ＤＩＡＭマネーマーケットマ
ザーファンド」受益証券のほか、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券
とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
1．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
2．外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記1.の証券の性質を有するもの
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3．指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益
証券に限ります。)
③運用の指図範囲等（約款第16条第2項）
委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2
条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
とを指図することができます。
1．預金
2．指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
3．コール・ローン
4．手形割引市場において売買される手形
（参考）各ファンドが投資対象とする投資信託証券の概要
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド （為替ヘッジあり） （適格機関投資家専用）
ファンド名
形態 国内籍私募投資信託
主要投資対象 「ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象とします。
＜ＬＭ・豪州インカム資産ファンド （為替ヘッジあり） （適格機関投資家専用）＞
①ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド受益証券を主要投資対象とし、配当
収入の確保と信託財産の中長期的な成長をめざします。
②ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として
高位を維持します。
③実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジにより為替変動リス
クの低減をめざします。
運用方針 ④デリバティブ取引は、ヘッジ目的に限定して行うものとします。
＜ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド＞
①主としてオーストラリアの証券取引所に上場している株式および不動産投
資信託を含む投資信託証券を中心に投資を行います。
②主に不動産やインフラ関連施設（電気・ガス・その他エネルギー設備、有
料道路、港湾、空港等）のように賃料や使用料等のキャッシュフローを生
み出す実物資産を保有・運営する企業の株式および不動産投資信託を中心
に投資します。
③主に配当利回りに着目し、相対的に配当利回りの高い銘柄を中心に投資し
ます。
④個別銘柄や業種の選定を通じて、ファンドの中長期的な値動きをオースト
ラリア株式市場全体に比べて小さく抑えることをめざします。
⑤デリバティブ取引は、ヘッジ目的に限定して行うものとします。
⑥外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
⑦レッグ・メイソン・アセット・マネジメント・オーストラリア・リミテッ
ド（在オーストラリア）に、運用の指図に関する権限を委託します。
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・株式への実質投資割合には、制限を設けません。
・新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資
産総額の20％以内とします。
・同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とし
ます。
・同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託
財産の純資産総額の10％以内とします。
・同一銘柄の転換社債等への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以
内とします。
主な投資制限
・投資信託証券（マザーファンド受益証券および上場投資信託証券を除きま
す。）への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。
・外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポー
ジャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの
信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ10％、合計で
20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社
団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこと
とします。
委託会社：レッグ・メイソン・アセット・マネジメント株式会社
販売会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
主要関係法人 受託銀行：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
投資顧問会社：レッグ・メイソン・アセット・マネジメント・オーストラリ
ア・リミテッド
ありません。
申込手数料
純資産総額に対して年率0.605％（税抜0.55％）
信託報酬
信託財産に関する租税、売買委託手数料、保管費用、信託事務の諸費用がかかる
ほか、その他諸費用（監査費用、印刷等費用、計理およびこれに付随する業務の
その他費用
委託等の費用、受益権の管理費用等。純資産総額の0.05％を上限）をファンドか
ら支弁します。
ファンド名 ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
形態 国内籍親投資信託
基本方針 この投資信託は、安定した収益の確保をめざして運用を行います。
国内発行体の公社債、転換社債、ユーロ円債、資産担保証券ならびにＣＤ、Ｃ
主な投資対象
Ｐ、コールローン等の国内短期金融資産を主要投資対象とします。
①国内の国債、政府保証債、政府機関債、地方債等のほか、取得時において主
（＊）
要格付機関 の長期発行体格付（複数の格付機関が付与している場合は高
い方の格付）がＡＡ－格相当以上の社債、転換社債、ならびに転換社債型新
株予約権付社債、ユーロ円債、資産担保証券、さらに、国内格付機関の短期
格付がａ-1格相当以上のＣＤ、ＣＰを主要投資対象とします。
投資態度
（＊）主要格付機関とは、R&I、JCR、Moody’s、S&Pとします。
②国債および政府保証債を除き、原則として、ファンドの元本総額に対する1発
行体当たりの有価証券の額面総額の割合は5％以内とします。
③ポートフォリオ全体の修正デュレーションは1年未満を基本として運用しま
す。
マクロ経済分析を主体としたファンダメンタルズ分析、投資家の需給動向等分析
運用プロセス および信用リスク市場の分析等に基づき、短期金利の方向性見通し、セクター別
のクレジットスプレッドの拡縮等を予測し、ファンドのデュレーションおよびセ
クター配分を決定します。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
①外貨建て資産への投資は行いません。
②株式への投資割合は、純資産総額の10％以下とします。
③同一銘柄の株式への投資は、取得時において信託財産の純資産総額の5％以下
とします。
④同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時に
おいて投資信託財産の純資産総額の5％以下とします。
⑤新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時において、投
資信託財産の純資産総額の5％以下とします。
⑥投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、投資信託
主な投資制限 財産の純資産総額の5％以下とします。
⑦スワップ取引、金利先渡取引、有価証券先物取引等は約款の範囲で行う事が
できます。
⑧非株式割合については制限を設けません。
⑨ 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポー
ジャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの
信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で
20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会
社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調
整を行うこととします。
運用会社
アセットマネジメントOne株式会社
（委託会社）
申込手数料 ありません。
信託報酬 ありません。
有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引に係る手数料・税金、先
その他費用 物・オプション取引に要する費用、当該手数料にかかる消費税等相当額等をファ
ンドから支弁します。
資金動向、市況動向等によっては、上記の運用ができない場合があります。
（３）【運用体制】
ａ．ファンドの運用体制
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
① 投資環境見通しおよび運用方針の策定
経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部
長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
② 運用計画の決定
各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を
作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を
行います。
③ 売買執行の実施
運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最良
執行をめざして売買の執行を行います。
④ モニタリング
運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署（人数60～70人程度）は、
運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等のモニ
タリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。
定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、法
令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
⑤ 内部管理等のモニタリング
内部監査担当部署（人数10～20人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当性・
効率性等の観点からモニタリングを実施します。
ｂ．ファンドの関係法人に関する管理
当ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署は、
内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的な事項
に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認します。
ｃ．運用体制に関する社内規則
運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用担
当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファンド
の商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定め
ています。
※運用体制は2020年5月29日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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（４）【分配方針】
①収益分配方針
・毎月分配型
毎決算時（原則として毎月13日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針に基づ
き収益分配を行います。
(1)分配対象額の範囲
経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
(2)分配対象額についての分配方針
委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して、分配金額を決定します。ただし、分配対象
額が少額の場合は分配を行わない場合があります。
(3)留保益の運用方針
留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
用を行います。
・年２回決算型
毎決算時（原則として毎年5月13日、11月13日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下
の方針に基づき収益分配を行います。
(1)分配対象額の範囲
経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
(2)分配対象額についての分配方針
委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して、分配金額を決定します。ただし、分配対象
額が少額の場合は分配を行わない場合があります。
(3)留保益の運用方針
留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
用を行います。
②収益の分配方式
(1)信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
1.信託財産に属する配当等収益（配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれ等に
類する収益から支払利息を控除した額をいいます。以下同じ。）とマザーファンドの信託財
産に属する配当等収益のうち信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」と
いいます。）との合計額から、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税および
地方消費税（以下「消費税等」といいます。）に相当する金額、監査費用および当該監査費
用にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残金を受益者に分配することができ
ます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てる
ことができます。
2.売買損益に評価損益を加減した額からみなし配当等収益を控除して得た利益金額（以下「売
買益」と言います。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当す
る金額、監査費用および当該監査費用にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損
金のある時はその全額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。な
お、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
(2)上記1.および2.におけるみなし配当等収益とは、マザーファンドの信託財産にかかる配当等収
益の額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド
受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
(3)毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
③収益分配金の支払い
収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当
該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
す。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため
委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申
込者とします。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
「分配金自動けいぞく投資コース」をお申込みの場合は、収益分配金は税引き後無手数料で再投
資されますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
（５）【投資制限】
①投資信託証券への投資割合には制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投
資制限）
②デリバティブ取引の直接利用は行いません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制
限）
③外貨建資産への直接投資は行いません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）
④一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実質比率
は、原則として、それぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなっ
た場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調
整を行うこととします。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）
⑤外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）
投資制限）
⑥非株式への実質投資割合には制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資
制限）
⑦資金の借入れ（約款第24条）
1)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、および運用の安定性を図るため、一部解
約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を
含みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的とし
て、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。な
お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
2)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始
日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内であ
る場合の当該期間とし、資金借入額は、借入れ指図を行う日の信託財産の純資産総額の10％以
内における、当該有価証券等の売却代金または解約代金および有価証券等の償還金の合計額を
限度とします。
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3)収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
4)借入金の利息は信託財産中より支弁します。
３【投資リスク】
＜基準価額の主な変動要因＞
各ファンドは、投資信託証券への投資を通じて値動きのある有価証券等（実質的に投資する外貨建資
産には為替変動リスクもあります。）に投資しますので、ファンドの基準価額は変動します。 これら
の運用による損益はすべて投資者のみなさまに帰属します。したがって、投資者のみなさまの投資元
本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことが
あります。
また、投資信託は預貯金と異なります。
○株価変動リスク
投資する企業の株価の下落は、基準価額の下落要因となります。
ファンドは、実質的に株式に投資をしますので、株式市場の変動により基準価額が上下します。
○リートの価格変動リスク
リートの価格の下落は、基準価額の下落要因となります。
リートの価格は、リートが投資対象とする不動産等の価値、当該不動産等による賃貸収入の増減、
不動産市況の変動、景気や株式市況等の動向などによって変動します。
ファンドは、実質的にリートに投資をしますので、これらの影響を受け、基準価額が上下します。
○金利リスク
金利の上昇は、基準価額の下落要因となります。
一般的に金利が上昇するとリートの価格は下落します。ファンドは、実質的にリートに投資をしま
すので、金利変動により基準価額が上下します。
○流動性リスク
投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落要
因となります。
ファンドにおいて有価証券等を実質的に売却または取得する際に、市場規模、取引量、取引規制等
により十分な流動性の下での取引を行えない場合には、市場実勢から期待できる価格通りに取引で
きないことや、値動きが大きくなることがあり、基準価額に影響をおよぼす可能性があります。
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○信用リスク
投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となりま
す。
ファンドが実質的に投資する株式の発行者が経営不安・倒産に陥った場合、ファンドが実質的に投
資するリートが、収益性の悪化や資金繰り悪化等により清算される場合、またこうした状況に陥る
と予想される場合等には、投資した資産の価格が下落したりその価値がなくなることがあり、基準
価額が下がる要因となります。
○為替リスク
為替ヘッジを行っても、円高による影響を完全には排除できません。
ファンドは、実質組入外貨建資産について原則として対円で為替ヘッジを行い為替リスクの低減を
めざしますが、為替リスクを完全に排除できるものではなく為替相場の影響を受ける場合がありま
す。また、為替ヘッジには円金利がヘッジ対象通貨の金利よりも低い場合、その金利差相当分程度
のコストがかかることにご留意ください。
※基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。
＜その他の留意点＞
○各ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）
の適用はありません。
○有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。
○資金動向、市況動向等によっては、投資態度にしたがった運用ができない場合があります。
○委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事
情があるときは、お申込みの受付または解約の受付を中止することおよびすでに受付けたお申込み
の受付または解約の受付を取り消すことができるものとします。
○ファンドが主要投資対象とする「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関
投資家専用）」が存続しないこととなった場合は、ファンドを繰上償還させます。
○各ファンドは、信託契約を解約することが受益者のため有利であると認める場合、各ファンドにつ
き受益権口数が20億口を下回ることとなった場合、またはやむを得ない事情が発生した場合は、当
初定められていた信託期間の途中でも信託を終了（繰上償還）する場合があります。
○注意事項
・各ファンドは、投資信託証券等の値動きのある有価証券等（実質的に外貨建資産へ投資する場合
には為替リスクもあります。）に投資しますので、基準価額は変動します。
・投資信託は、預金等や保険契約ではありません。また、預金保険機構および保険契約者保護機構
の保護の対象ではありません。加えて、証券会社を通して購入していない場合には投資者保護基
金の対象にもなりません。
・投資信託は、購入金額について元本保証および利回り保証のいずれもありません。
・投資信託は、投資した資産の価値が減少して購入金額を下回る場合があり、これによる損失は購
入者が負担することとなります。
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＜リスク管理体制＞
委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リ
スクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管
理を行います。
・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パ
フォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
・リスク管理に関する委員会等：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の
報告を受け、リスク管理に関する委員会等は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行いま
す。
※リスク管理体制は2020年5月29日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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４【手数料等及び税金】
（１）【申込手数料】
お申込時に、お申込日の翌営業日の基準価額に3.3％(税抜3.00％)を上限に各販売会社が定める手数
料率を乗じて得た額とします。
す。
㬰ڑ䶑톁픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര欰蠰訰œ칶쩒ڑ䶑터鉑赢閌윰夰識㑔࠰漰İ䩵㎏뱢䭥灥餰漰
かりません。
※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
お申込手数料は、商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等に
かかる費用の対価として、販売会社に支払われます。
（２）【換金（解約）手数料】
ありません。
（３）【信託報酬等】
ファンドの日々の純資産総額に対して年率1.21％（税抜1.10％）
信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
㭏㆑氰漰ū칥ࡎ૿࠰픰ꄰ줰湗陏ꆘ䴰歓쵦र唰谰ū캊ࡻ靧ὧ⬰縰
は信託終了のときに信託報酬にかかる消費税等相当額とともに信託財産から
支払われます。
（注）
㭏㆑氰溑䵒ذ漰ŔҌ᩹㸰湓홢煽ᒌ익⎘ に応じて、以下の通りと
します。
（注）各販売会社の取扱純資産額の算出に当たっては、「豪州インフラ関連好配
当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）」、「豪州インフラ関連
好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）」、「豪州インフ
ラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型）」および「豪州インフラ関連好配
当資産ファンド（年２回決算型）」の取扱純資産額を合算します。
信託報酬の配分（税抜）
各ファンド
各販売会社の
委託会社 販売会社 受託会社
取扱純資産額
年率0.36％ 年率0.70％
300億円以下の部分
300億円超
年率0.33％ 年率0.73％ 年率0.04％
800億円以下の部分
年率0.30％ 年率0.76％
800億円超の部分
購入後の情報提
信託財産の運用、 運用財産の保管・
供、交付運用報告
目論見書等各種書 管理、委託会社か
書等各種書類の送
主な役務
類の作成、基準価 らの運用指図の実
付、口座内での
額の算出等の対価 行等の対価
ファンドの管理等
の対価
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ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）
投資対象とする
の純資産総額に対して年率0.605％（税抜0.55％）
投資信託証券
各ファンドの日々の純資産総額に対して年率 1.815％（税抜1.65％）（概算）
実質的な負担
ヘッジあり）（適格機関投資家専用）を高位に組入れた状態を想定していま
す。
◆税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。
（４）【その他の手数料等】
・信託財産留保額
ありません。
・その他の費用
その他費用・手数料として、お客様の保有期間中、以下の費用等を信託財産からご負担いただき
ます。
①信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用ならびに受託会社の立て替えた立替金
の利息および借入金の利息等は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。
②監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用は、受益者の負担とし、毎日計上（ファンド
の基準価額に反映）され、毎計算期末または信託終了のとき、当該監査に要する費用にかかる
消費税等相当額とともに信託財産から支払われます。
③有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引にかかる手数料・税金、当該手数料に
かかる消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。
④投資対象とする投資信託証券でかかる費用等は、間接的にファンドで負担します。当該費用は
以下の通りです。
投資対象とする
主な費用
投資信託証券
信託財産に関する租税、売買委託手数料、保管費用、信託
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド
事務の諸費用およびその他諸費用（監査費用、印刷等費
（為替ヘッジあり）（適格機関投資
用、計理およびこれに付随する業務の委託等の費用、受益
家専用）
権の管理費用等。純資産総額の0.05％を上限）
有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引に
ＤＩＡＭマネーマーケットマザー
係る手数料・税金、先物・オプション取引に要する費用、
ファンド
当該手数料にかかる消費税等相当額等
㭎ઊᠰ渰ర崰湎혰溌뭵⠰ര欰搰䐰昰漰Ɛ䭵⡲뙬셻䤰欰蠰詙॒픰夰謰舰渰朰䈰訰Ŏ譒䴰步饳蜰Ŏખ
額等を示すことができません。
㭎㑎핵⍢閌읏࠰ﰰ죿र潞ɘ㐰溗}昰欰蠰詏ꅨ㱟扢ူ唰谰謰弰脰Ŏ㑎핵⍢閌읏
（リート）の費用は表示しておりません。
※税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。
（５）【課税上の取扱い】
◇各ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
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○個人の受益者に対する課税
①収益分配時
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％（所得
税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率で源泉徴収による申告
不要制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税（配当控除
の適用なし）のいずれかを選択することもできます。
詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
②解約時および償還時
;
解約時および償還時の差益（譲渡益） については、譲渡所得として、20.315％（所得税
15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率での申告分離課税が適用
されます。
原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、20.315％
（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率による源泉徴収
が行われます。
㮉яꆘ䴰䨰蠰獑ᾐ葏ꆘ䴰䬰襓홟鞌뭵⣿ࡵ㎏뱢䭥灥餰䨰蠰獟厊牢䭥灥餰欰䬰䬰譭袌뭺䤰
相当する金額を含みます。）を控除した利益。
買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
③損益通算について
解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株
式等（上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投資信託お
よび特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲渡益ならび
に上場株式等の配当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離課税を選択し
たものに限ります。）との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。
また、特定口座（源泉徴収口座）をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います
（確定申告不要）。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
㭜ᆘ䵢閌잗床뉺๒㙞ౡ᭹⧿㏿⇿࠰쬰ﰰ뗿रര䨰蠰獧⩢ၞ璀՜ᆘ䵢閌잗床뉺๒㙞ౡ
称：ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制度で
す。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲
渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設する
など、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
い。なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた場合には、課税上譲渡
損失はないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の
金額との損益通算を行うことはできませんので、ご留意ください。
○法人の受益者に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額に
ついては、15.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。））の税率による源泉徴
収が行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
なお、益金不算入制度の適用はありません。
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※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
㭎ઊᠰ漰Ā㈀ ㈀ 年5月末現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる
場合があります。
※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
◇個別元本方式について
受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。
＜個別元本について＞
①受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相
当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
②受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を
行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別
元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権
を取得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金自動けいぞく投資コー
ス」の両コースで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出が行われ
る場合があります。
③収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本か
ら当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
す。（「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の＜収益分配金の課税について＞を参
照。）
＜収益分配金の課税について＞
収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配
金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
収益分配の際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合また
は当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金とな
り、②当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、そ
の下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金
（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別
元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本とな
ります。
※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。
５【運用状況】
（１）【投資状況】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
令和2年5月29日現在
資産の種類 時価合計（円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 177,583,137 97.14
内 日本 177,583,137 97.14
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
親投資信託受益証券 99,741 0.05
内 日本 99,741 0.05
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 5,126,984 2.80
純資産総額 182,809,862 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
令和2年5月29日現在
資産の種類 時価合計（円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 183,835,747 96.96
内 日本 183,835,747 96.96
親投資信託受益証券 99,741 0.05
内 日本 99,741 0.05
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 5,668,968 2.99
純資産総額 189,604,456 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
（参考）
ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
令和2年5月29日現在
資産の種類 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 25,006,500 34.04
内 日本 25,006,500 34.04
特殊債券 32,228,740 43.87
内 日本 32,228,740 43.87
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 16,237,131 22.10
純資産総額 73,472,371 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
令和2年5月29日現在
投資
簿価単価 評価単価 利率
順
銘柄名
簿価金額 評価金額
種類 数量 比率
（％）
発行体の国/地域
位
（円） （円） 償還日
（％）
ＬＭ・豪州インカム資産
ファンド（為替ヘッジあ
投資信
0.8317 0.8842 －
1 り）（適格機関投資家専 託受益 200,840,463 97.14
用） 証券
日本 167,059,097 177,583,137 －
ＤＩＡＭマネーマーケット 親投資
1.0013 1.0013 －
2 マザーファンド 信託受 99,612 0.05
日本 益証券 99,751 99,741 －
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
投資有価証券の種類別投資比率
令和2年5月29日現在
種類 投資比率（％）
投資信託受益証券 97.14
親投資信託受益証券 0.05
合計 97.20
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
令和2年5月29日現在
投資
簿価単価 評価単価 利率
順
銘柄名
簿価金額 評価金額
種類 数量 比率
（％）
発行体の国/地域
位
（円） （円） 償還日
（％）
ＬＭ・豪州インカム資産
ファンド（為替ヘッジあ
投資信
0.8317 0.8842 －
1 り）（適格機関投資家専 託受益 207,911,952 96.96
用） 証券
日本 172,941,161 183,835,747 －
ＤＩＡＭマネーマーケット 親投資
1.0013 1.0013 －
2 マザーファンド 信託受 99,612 0.05
日本 益証券 99,751 99,741 －
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
投資有価証券の種類別投資比率
令和2年5月29日現在
種類 投資比率（％）
投資信託受益証券 96.96
親投資信託受益証券 0.05
合計 97.01
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
（参考）
ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
令和2年5月29日現在
投資
簿価単価 評価単価 利率
順
銘柄名
簿価金額 評価金額
種類 数量 比率
（％）
発行体の国/地域
位
（円） （円） 償還日
（％）
１２９回政保日本高速道路
特殊債 101.21 100.92 1.2
1 保有・債務返済機構 18,000,000 24.73
券
日本 18,219,240 18,166,860 2021/2/26
３９１回 利付国庫債券
国債証 100.12 100.04 0.1
2 （２年） 15,000,000 20.42
券
日本 15,018,300 15,006,300 2020/8/1
１８回 政保地方公共団体
特殊債 100.49 100.44 0.9
3 金融機構債券 14,000,000 19.14
券
日本 14,069,440 14,061,880 2020/11/17
３８９回 利付国庫債券
国債証 100.06 100.00 0.1
▶ （２年） 10,000,000 13.61
券
日本 10,006,100 10,000,200 2020/6/1
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
投資有価証券の種類別投資比率
令和2年5月29日現在
種類 投資比率（％）
国債証券 34.04
特殊債券 43.87
合計 77.90
（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
投資株式の業種別投資比率
該当事項はありません。
②【投資不動産物件】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
該当事項はありません。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
該当事項はありません。
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（参考）
ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
該当事項はありません。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
該当事項はありません。
（参考）
ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
該当事項はありません。
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（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
直近日（令和2年5月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
（百万円） （百万円） （分配落）（円） （分配付）（円）
第1特定期間末
164 164 0.8802 0.8802
(平成28年11月14日)
第2特定期間末
273 273 1.0127 1.0137
(平成29年5月15日)
第3特定期間末
332 332 1.0196 1.0206
(平成29年11月13日)
第4特定期間末
319 319 0.9664 0.9674
(平成30年5月14日)
第5特定期間末
230 231 0.9673 0.9683
(平成30年11月13日)
第6特定期間末
213 214 1.0549 1.0559
(令和1年5月13日)
第7特定期間末
232 232 1.1341 1.1351
(令和1年11月13日)
第8特定期間末
171 171 0.8575 0.8585
(令和2年5月13日)
令和1年5月末日 215 － 1.0612 －
6月末日 221 － 1.1032 －
7月末日 225 － 1.1308 －
8月末日 225 － 1.1320 －
9月末日 240 － 1.1418 －
10月末日 234 － 1.1411 －
11月末日 214 － 1.1489 －
12月末日 219 － 1.1345 －
令和2年1月末日 229 － 1.1455 －
2月末日 224 － 1.1202 －
3月末日 158 － 0.7942 －
4月末日 169 － 0.8457 －
5月末日 182 － 0.9115 －
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
直近日（令和2年5月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
（百万円） （百万円） （分配落）（円） （分配付）（円）
第1計算期間末
115 115 0.8761 0.8761
(平成28年11月14日)
第2計算期間末
194 194 1.0083 1.0083
(平成29年5月15日)
第3計算期間末
231 231 1.0214 1.0214
(平成29年11月13日)
第4計算期間末
243 243 0.9744 0.9744
(平成30年5月14日)
第5計算期間末
265 265 0.9802 0.9802
(平成30年11月13日)
第6計算期間末
258 258 1.0751 1.0751
(令和1年5月13日)
第7計算期間末
252 252 1.1615 1.1615
(令和1年11月13日)
第8計算期間末
178 178 0.8839 0.8839
(令和2年5月13日)
令和1年5月末日 265 － 1.0816 －
6月末日 264 － 1.1257 －
7月末日 272 － 1.1539 －
8月末日 281 － 1.1563 －
9月末日 287 － 1.1676 －
10月末日 257 － 1.1676 －
11月末日 251 － 1.1771 －
12月末日 242 － 1.1643 －
令和2年1月末日 245 － 1.1766 －
2月末日 229 － 1.1513 －
3月末日 163 － 0.8163 －
4月末日 175 － 0.8708 －
5月末日 189 － 0.9395 －
②【分配の推移】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
１口当たりの分配金（円）
第1特定期間 0.0000
第2特定期間 0.0040
第3特定期間 0.0060
第4特定期間
0.0060
第5特定期間 0.0060
第6特定期間 0.0060
第7特定期間 0.0060
第8特定期間 0.0060
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豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
１口当たりの分配金（円）
第1計算期間 0.0000
第2計算期間 0.0000
第3計算期間 0.0000
第4計算期間 0.0000
第5計算期間 0.0000
第6計算期間 0.0000
第7計算期間 0.0000
第8計算期間 0.0000
③【収益率の推移】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
収益率（％）
第1特定期間 △12.0
第2特定期間 15.5
第3特定期間 1.3
第4特定期間 △4.6
第5特定期間 0.7
第6特定期間 9.7
第7特定期間 8.1
第8特定期間 △23.9
（注1）収益率は期間騰落率です。
（注2）各特定期間中の分配金累計額を加算して算出しています。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
収益率（％）
第1計算期間 △12.4
第2計算期間 15.1
第3計算期間 1.3
第4計算期間 △4.6
第5計算期間 0.6
第6計算期間 9.7
第7計算期間 8.0
第8計算期間 △23.9
（注）収益率は期間騰落率です。
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（４）【設定及び解約の実績】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
設定口数 解約口数
第1特定期間 186,807,945 101,564
第2特定期間 183,337,590 100,297,770
第3特定期間 140,616,091 84,735,627
第4特定期間 50,605,775 45,800,844
第5特定期間 17,468,368 109,220,698
第6特定期間 8,945,955 44,872,897
第7特定期間 48,422,964 46,185,449
第8特定期間 37,741,596 42,541,701
（注1）本邦外における設定及び解約はありません。
（注2）第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
設定口数 解約口数
第1計算期間 132,986,697 1,305,898
第2計算期間 144,437,425 83,585,215
第3計算期間 106,850,165 72,792,390
第4計算期間 42,989,480 19,578,807
第5計算期間 42,550,908 22,176,985
第6計算期間 9,562,005 39,022,749
第7計算期間 27,045,240 50,729,760
第8計算期間 8,955,903 24,691,867
（注1）本邦外における設定及び解約はありません。
（注2）第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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＜＜参考情報＞＞
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第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
・お申込みに際しては、販売会社所定の方法でお申込みください。
ファンドでは、収益の分配がなされた場合に収益分配金を受領する「分配金受取コース」と収益分
配金を無手数料で再投資する「分配金自動けいぞく投資コース」があり、「分配金自動けいぞく投
資コース」を取得申込者が選択した場合、取得申込者は販売会社との間で「自動けいぞく投資約
款」に従い分配金再投資に関する契約を締結します。なお、販売会社によっては、当該契約または
規定について同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約または規定を使用することがあり、
この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。
また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入
（積立）をすることができる場合があります。販売会社までお問い合わせください。
ファンドのお申込みは、原則として販売会社の毎営業日に行われます。お申込みの受付は、原則と
して午後3時までにお申込みが行われ、かつ、お申込みの受付にかかる販売会社の所定の事務手続
きが完了したものを当日のお申込みとします。
ただし、取得またはスイッチングのお申込みの受付日またはお申込みの受付日の翌営業日が海外休
業日（オーストラリア証券取引所、シドニーの銀行、メルボルンの銀行のいずれかの休業日に該当
する日。以下同じ。）の場合には、お申込みの受付を行いません。
委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事
情があるときは、お申込みの受付を中止することおよびすでに受付けたお申込みの受付を取り消す
ことができるものとします。
㭓흶쩪⤰湓홟靵㎏벀潙풊ᝏ᩹㸰縰弰澌᩹㸰欰œ홟靵㎏배缰桔౦䈰欰縰弰漰䈰褰䬰堰脰Ɓ
のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当
該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。
なお、委託会社または販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当
該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割さ
れた受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定
める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通
知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を
行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定
める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
・お申込価額
※
お申込日の翌営業日の基準価額 とします。
㬰ڑ䶑톁픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര欰蠰詓칶쩒ڑ䶑터鉑赢閌윰夰識㑔࠰漰ŔҊࡻ靧ᾕ鍽䉎虥
基準価額とします。
㬰陏ꆘ䴰ര栰漰Žᒌ익⍽쾘䷿࠰픰ꄰ줰溌익⍽쾘䴰䬰覌ꁐ땽쾘䴰鉣Ꞗ搰地徑톘䷿र銊ࡻ靥
受益権総口数で除した価額をいいます。(ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で表示
することがあります。)
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＜基準価額の照会方法等＞
基準価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
・販売会社へのお問い合わせ
・委託会社への照会
ホームページ URL http://www.am-one.co.jp/
コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前9時から午後5時まで）
・お申込手数料
お申込日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.00％）を上限に各販売会社が定める手数料率を
乗じて得た額とします。
す。
㬰ڑ䶑톁픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര欰蠰訰œ칶쩒ڑ䶑터鉑赢閌윰夰識㑔࠰漰İ䩵㎏뱢䭥灥餰漰
かりません。
※詳しくは販売会社にお問い合わせください。
・お申込単位
各販売会社が定める単位とします。
「分配金受取コース」および「分配金自動けいぞく投資コース」によるお申込みが可能です。お申
込みになる販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。
※取扱コースおよびお申込単位は、販売会社にお問い合わせください。
㬰ڑ䶑톁픰儰䐰帰佢閌윰댰ﰰ뤰ര欰蠰詓칶쩒ڑ䶑터鉑赢閌윰夰識㑔࠰欰漰Āㅓ塏䴰栰樰訰
す。
※当初元本は1口当たり1円です。
・払込期日
取得申込者は、お申込みをされた販売会社が定める所定の日までに買付代金を販売会社に支払うも
のとします。各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委
託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座（受託会社が信託事務の一部に
ついて委託を行っている場合は当該委託先の口座）に払込まれます。
２【換金（解約）手続等】
・受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し解約の請求をすることができます。委託
会社は、解約の請求を受け付けた場合には、信託契約の一部を解約します。
解約の請求の受付は、原則として販売会社の毎営業日の午後3時までに行われ、かつ、解約の受付
にかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込みとします。
なお、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求に制限を設ける場合があります。
㮉а溊쭬䈰銈䰰䙓흶쪀漰İ崰湓ꜰ䲕變ⴰ唰谰昰䐰譣⽦ｪ徕ꉻ䤰歛︰地晟厊牓흶쪀溊쭬䈰
かかる信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受益権の口
数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座におい
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て当該口数の減少の記載または記録が行われます。なお、解約の請求を受益者がするときは、委
託会社または販売会社に対し振替受益権をもって行うものとします。
せん。
㭙풊ᝏ᩹㸰漰Ƒ톇赕䙔셓홟ᕢ䁻䤰欰䨰儰譓홟ᔰ湐屫戰řᙖﵰ멦ｓ홟ᔰ湐屫戰İ崰湎혰萰耰鉟霰樰
事情があるときは、解約の受付を中止することおよびすでに受付けた解約の受付を取り消すこと
ができます。解約の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の解約
の請求を撤回できます。ただし、受益者がその解約の請求を撤回しない場合には、当該受益権の
解約価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に解約の請求を受付けたもの
として、下記に準じて計算した価額とします。
・解約価額
解約価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
解約価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。
※各ファンドの解約価額は、以下の方法でご確認ください。
・販売会社へのお問い合わせ
・委託会社への照会
ホームページ URL http://www.am-one.co.jp/
コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前9時から午後5時まで）
・解約単位
各販売会社が定める単位とします。
※解約単位は販売会社にお問い合わせください。
・解約代金の受渡日
解約代金は、原則として解約請求受付日より起算して7営業日目から販売会社の営業所等において
支払います。
３【資産管理等の概要】
（１）【資産の評価】
基準価額とは、純資産総額（信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則に
従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額）を、計算日における受
益権総口数で除した金額をいいます。
＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞
投資対象 評価方法
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替
計算日に入手し得る直近の純資産価格（基準価額）
ヘッジあり）（適格機関投資家専用）
マザーファンド
計算日の基準価額
受益証券
基準価額（1万口当たり）は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されま
す。
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※各ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。
・販売会社へのお問い合わせ
・委託会社への照会
ホームページ URL http://www.am-one.co.jp/
コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前9時から午後5時まで）
（２）【保管】
該当事項はありません。
（３）【信託期間】
信託期間は、2016年8月26日から原則として2025年11月13日までです。
㭎ஊ᠀⠀㔀 イ．の場合には信託終了前に信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。ま
た、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受
託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
（４）【計算期間】
毎月決算型 ：原則として毎月14日から翌月13日までとします。
年２回決算型：原則として毎年5月14日から11月13日まで、および11月14日から翌年5月13日までと
します。
なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期
間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただ
し、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
（５）【その他】
イ.償還規定
a.委託会社は、信託期間中において、信託契約を解約することが受益者のために有利であると認め
る場合、各ファンドにつき受益権口数が20億口を下回ることとなった場合、またはやむを得ない
事情が発生した場合は、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることがで
きます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出
ます。
b.委託会社は、各ファンドが主要投資対象とするＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあ
り）（適格機関投資家専用）が存続しないこととなった場合には、信託契約を解約し、信託を終
了させます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届
け出ます。
c.委託会社は、上記a.の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行い
ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日および信託契約の解約の理由などの事項を
定め、当該決議の日の2週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもっ
てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
d.上記c.の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下イ.償還規定d.にお
いて同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
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知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
するものとみなします。
e.上記c.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
もって行います。
f.上記c.からe.までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該
提案につき、信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
したときおよび上記b.の規定に基づいて信託契約を解約する場合には適用しません。また、信託
財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、上記c.からe.までの手
続きを行うことが困難な場合にも適用しません。
g.委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
約を解約し信託を終了させます。
h.委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、
委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、信託契約に関する
委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、下記「ロ．信託約款の変
更等b.」の書面決議が否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において
存続します。
i.受託会社は委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に
違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社または受
益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場合または裁
判所が受託会社を解任した場合、委託会社は下記「ロ．信託約款の変更等」の規定にしたがい、
新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解任する
ことはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は信託契
約を解約し、信託を終了させます。
j.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をするこ
とにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われる
こととなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約を行う場合において、投資信
託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適
用を受けません。
ロ.信託約款の変更等
a.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
受託会社と合意のうえ、約款を変更することまたはこの信託と他の投資信託との併合（投資信託
及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
す。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
よびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、約款は「ロ．信託約款の変更等」に定める以外の
方法によって変更することができないものとします。
b.委託会社は、上記a.の事項（上記a.の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場
合に限り、上記a.の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益におよぼす影響が軽微なもの
に該当する場合を除きます。以下、「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議
を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容
およびその理由等の事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、約款にかかる知れている受益
者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
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c.上記b.の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下同じ。）は受益権の
口 数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決
権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
d.上記b.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数を
もって行います。
e.書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
f.上記b.からe.までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、
当該提案につき、約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
したときには適用しません。
g.上記a.からf.の規定にかかわらず、この信託において併合の書面決議が可決された場合にあって
も、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場
合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
h.委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは、上記a.からg.の規定に
したがいます。
i.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をするこ
とにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われる
こととなる委託者指図型投資信託に該当するため、重大な約款の変更等を行う場合において、投
資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定
の適用を受けません。
ハ.関係法人との契約の更改
証券投資信託の募集・販売の取扱い等に関する契約について、委託会社と販売会社との間の当該
契約は、原則として期間満了の3ヵ月前までに当事者間の別段の意思表示がない限り、1年毎に自
動的に更新されます。当該契約は、当事者間の合意により変更することができます。
ニ.公告
委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、委託会社のホームページに
掲載します。
（URL http://www.am-one.co.jp/）
なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
告は、日本経済新聞に掲載して行います。
ホ.運用報告書
・委託会社は、毎年5月13日、11月13日（休業日の場合は翌営業日とします。）および償還時に交
付運用報告書を作成し、販売会社を通じて受益者に対して交付します。
・運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運
用報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
（URL http://www.am-one.co.jp/）
４【受益者の権利等】
(1)収益分配金請求権
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受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、委託会社
が受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該
収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。ま
た、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため
委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込
者とします。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始いたします。
なお、「分配金自動けいぞく投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託
会社は受託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交
付します。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行いま
す。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
(2)償還金 請求 権
受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その権
利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
れた受益権で取得申込代金支払前のため、委託会社または販売会社の名義で記載または記録されて
いる受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として償還日（償還日が休業日
の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
(3)一部解約請求権
受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。
(4)帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の閲
覧または謄写を請求することができます。
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第３【ファンドの経理状況】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大
蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。
（３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（令和1年11月14日
から令和2年5月13日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けて
おります。
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大
蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。
（３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期計算期間（令和1年11月
14日から令和2年5月13日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受
けております。
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１【財務諸表】
【豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 10,682,256 4,869,370
投資信託受益証券
227,153,499 167,059,097
99,821 99,751
親投資信託受益証券
流動資産合計 237,935,576 172,028,218
資産合計 237,935,576 172,028,218
負債の部
流動負債
未払収益分配金 204,989 200,189
未払解約金 5,032,771 －
未払受託者報酬 8,186 6,162
未払委託者報酬 217,172 163,333
573 402
その他未払費用
流動負債合計 5,463,691 370,086
負債合計 5,463,691 370,086
純資産の部
元本等
元本 204,989,839 200,189,734
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 27,482,046 △ 28,531,602
26,654,331 25,050,603
（分配準備積立金）
元本等合計 232,471,885 171,658,132
純資産合計 232,471,885 171,658,132
負債純資産合計 237,935,576 172,028,218
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
自 令和1年5月14日 自 令和1年11月14日
至 令和1年11月13日 至 令和2年5月13日
営業収益
受取配当金 2,408,553 2,317,491
16,465,978 △ 55,530,022
有価証券売買等損益
営業収益合計 18,874,531 △ 53,212,531
営業費用
支払利息 2,463 1,659
受託者報酬
49,634 44,314
委託者報酬 1,316,498 1,175,414
3,465 2,963
その他費用
営業費用合計 1,372,060 1,224,350
営業利益又は営業損失（△） 17,502,471 △ 54,436,881
経常利益又は経常損失（△） 17,502,471 △ 54,436,881
当期純利益又は当期純損失（△） 17,502,471 △ 54,436,881
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
529,600 144,005
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 11,128,153 27,482,046
剰余金増加額又は欠損金減少額 5,675,753 4,732,606
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ －
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
5,675,753 4,732,606
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 5,068,914 4,982,210
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
5,068,914 4,982,210
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
1,225,817 1,183,158
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 27,482,046 △ 28,531,602
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当期
項目 自 令和1年11月14日
至 令和2年5月13日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
しております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
項目
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
１. 期首元本額 202,752,324円 204,989,839円
期中追加設定元本額 48,422,964円 37,741,596円
期中一部解約元本額 46,185,449円 42,541,701円
受益権の総数 204,989,839口 200,189,734口
２.
３. 元本の欠損 － 純資産額が元本総額を下回ってお
り、その差額は28,531,602円であり
ます。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
項目 自 令和1年5月14日 自 令和1年11月14日
至 令和1年11月13日 至 令和2年5月13日
１. 分配金の計算過程 （自令和1年5月14日 至令和1年6月 （自令和1年11月14日 至令和1年12
13日） 月13日）
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（390,422円）、費用控除 当等収益（151,175円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（8,152,232円）、信託約 売買等損益（0円）、信託約款に規定
款に規定される収益調整金 される収益調整金（13,226,620円）
（9,165,067円）及び分配準備積立金 及び分配準備積立金（23,803,670
（14,966,472円）より分配対象収益 円）より分配対象収益は37,181,465
は32,674,193円（1万口当たり 円（1万口当たり1,988.27円）であ
1,569.61円）であり、うち208,166円 り、うち187,003円（1万口当たり10
（1万口当たり10円）を分配金額とし 円）を分配金額としております。
ております。
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（自令和1年6月14日 至令和1年7月 （自令和1年12月14日 至令和2年1月
16日） 14日）
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（359,117円）、費用控除 当等収益（336,768円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（2,825,349円）、信託約 売買等損益（0円）、信託約款に規定
款に規定される収益調整金 される収益調整金（15,130,938円）
（8,959,042円）及び分配準備積立金 及び分配準備積立金（23,142,473
（21,243,210円）より分配対象収益 円）より分配対象収益は38,610,179
は33,386,718円（1万口当たり 円（1万口当たり1,995.70円）であ
1,724.33円）であり、うち193,620円 り、うち193,466円（1万口当たり10
（1万口当たり10円）を分配金額とし 円）を分配金額としております。
ております。
（自令和1年7月17日 至令和1年8月 （自令和2年1月15日 至令和2年2月
13日） 13日）
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（362,748円）、費用控除 当等収益（354,352円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（3,121,985円）、信託約 売買等損益（3,476,979円）、信託約
款に規定される収益調整金 款に規定される収益調整金
（10,814,294円）及び分配準備積立 （17,595,313円）及び分配準備積立
金（23,994,918円）より分配対象収 金（22,167,462円）より分配対象収
益は38,293,945円（1万口当たり 益は43,594,106円（1万口当たり
1,886.69円）であり、うち202,968円 2,178.28円）であり、うち200,130円
（1万口当たり10円）を分配金額とし （1万口当たり10円）を分配金額とし
ております。 ております。
（自令和1年8月14日 至令和1年9月 （自令和2年2月14日 至令和2年3月
13日） 13日）
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（350,332円）、費用控除 当等収益（180,145円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（1,427,078円）、信託約 売買等損益（0円）、信託約款に規定
款に規定される収益調整金 される収益調整金（18,377,353円）
（12,825,574円）及び分配準備積立 及び分配準備積立金（25,486,282
金（26,524,024円）より分配対象収 円）より分配対象収益は44,043,780
益は41,127,008円（1万口当たり 円（1万口当たり2,177.29円）であ
1,962.12円）であり、うち209,604円 り、うち202,286円（1万口当たり10
（1万口当たり10円）を分配金額とし 円）を分配金額としております。
ております。
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（自令和1年9月14日 至令和1年10月 （自令和2年3月14日 至令和2年4月
15日） 13日）
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（312,253円）、費用控除 当等収益（226,267円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（492,843円）、信託約款 売買等損益（0円）、信託約款に規定
に規定される収益調整金 される収益調整金（18,246,637円）
（13,411,589円）及び分配準備積立 及び分配準備積立金（25,117,961
金（26,894,554円）より分配対象収 円）より分配対象収益は43,590,865
益は41,111,239円（1万口当たり 円（1万口当たり2,178.62円）であ
1,991.14円）であり、うち206,470円 り、うち200,084円（1万口当たり10
（1万口当たり10円）を分配金額とし 円）を分配金額としております。
ております。
（自令和1年10月16日 至令和1年11 （自令和2年4月14日 至令和2年5月
月13日） 13日）
計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（178,613円）、費用控除 当等収益（231,617円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（0円）、信託約款に規定 売買等損益（0円）、信託約款に規定
される収益調整金（13,935,586円） される収益調整金（18,394,519円）
及び分配準備積立金（26,680,707 及び分配準備積立金（25,019,175
円）より分配対象収益は40,794,906 円）より分配対象収益は43,645,311
円（1万口当たり1,990.09円）であ 円（1万口当たり2,180.19円）であ
り、うち204,989円（1万口当たり10 り、うち200,189円（1万口当たり10
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
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（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項
前期 当期
項目 自 令和1年5月14日 自 令和1年11月14日
至 令和1年11月13日 至 令和2年5月13日
１. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、証券投資信託であ 同左
り、信託約款に規定する「運用の基
本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用するこ
とを目的としております。
２. 金融商品の内容及び当該金融商品 当ファンドが保有する金融商品の種 同左
に係るリスク 類は、有価証券、コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務でありま
す。当ファンドが保有する有価証券
の詳細は「附属明細表」に記載して
おります。これらは、市場リスク
（価格変動リスク、為替変動リス
ク、金利変動リスク）、信用リス
ク、及び流動性リスクを有しており
ます。
３. 金融商品に係るリスク管理体制 運用担当部署から独立したコンプラ 同左
イアンス・リスク管理担当部署が、
運用リスクを把握、管理し、その結
果に基づき運用担当部署へ対応の指
示等を行うことにより、適切な管理
を行います。リスク管理に関する委
員会等はこれらの運用リスク管理状
況の報告を受け、総合的な見地から
運用状況全般の管理を行います。
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２．金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
項目
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
１. 貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則とし 同左
差額 てすべて時価で評価しているため、
貸借対照表計上額と時価との差額は
ありません。
２. 時価の算定方法 (１)有価証券 同左
「（重要な会計方針に係る事項に関
する注記）」にて記載しておりま
す。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ロー
ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
期間で決済されるため、帳簿価額は
時価と近似していることから、当該
帳簿価額を時価としております。
３. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基 同左
ついての補足説明 づく価額のほか、市場価格がない場
合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定に
おいては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
種類
最終計算期間の 最終計算期間の
損益に含まれた 損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
投資信託受益証券 △1,023,490 △120,504
親投資信託受益証券 △30 －
合計 △1,023,520 △120,504
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（1口当たり情報に関する注記）
前期 当期
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
1口当たり純資産額 1.1341円 0.8575円
（1万口当たり純資産額） (11,341円) (8,575円)
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
（１）株式
該当事項はありません。
（２）株式以外の有価証券
令和2年5月13日現在
券面総額 評価額
種類 銘柄 備考
（円） （円）
投資信託受益証券 ＬＭ・豪州インカム資産ファン
ド（為替ヘッジあり）（適格機 200,840,463 167,059,097
関投資家専用）
投資信託受益証券 合計 200,840,463 167,059,097
親投資信託受益証券 ＤＩＡＭマネーマーケットマ
99,612 99,751
ザーファンド
親投資信託受益証券 合計 99,612 99,751
合計 167,158,848
（注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
【豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第7期 第8期
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 11,151,921 6,568,995
投資信託受益証券 246,177,245 172,941,161
99,821 99,751
親投資信託受益証券
流動資産合計 257,428,987 179,609,907
資産合計 257,428,987 179,609,907
負債の部
流動負債
未払解約金 3,475,247 190,733
未払受託者報酬 59,235 47,742
未払委託者報酬 1,570,891 1,266,409
4,124 3,203
その他未払費用
流動負債合計 5,109,497 1,508,087
負債合計 5,109,497 1,508,087
純資産の部
元本等
元本 217,230,116 201,494,152
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 35,089,374 △ 23,392,332
35,690,682 32,859,913
（分配準備積立金）
元本等合計 252,319,490 178,101,820
純資産合計 252,319,490 178,101,820
負債純資産合計 257,428,987 179,609,907
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第7期 第8期
自 令和1年5月14日 自 令和1年11月14日
至 令和1年11月13日 至 令和2年5月13日
営業収益
受取配当金 2,893,990 2,507,995
19,932,729 △ 56,427,084
有価証券売買等損益
営業収益合計 22,826,719 △ 53,919,089
営業費用
支払利息 2,891 1,642
受託者報酬
59,235 47,742
委託者報酬 1,570,891 1,266,409
4,124 3,203
その他費用
営業費用合計 1,637,141 1,318,996
営業利益又は営業損失（△） 21,189,578 △ 55,238,085
経常利益又は経常損失（△） 21,189,578 △ 55,238,085
当期純利益又は当期純損失（△） 21,189,578 △ 55,238,085
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
3,905,463 △ 18,184
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 18,083,609 35,089,374
剰余金増加額又は欠損金減少額 3,746,909 724,006
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ －
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
3,746,909 724,006
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 4,025,259 3,985,811
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
4,025,259 3,985,811
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
－ －
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 35,089,374 △ 23,392,332
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第8期
項目 自 令和1年11月14日
至 令和2年5月13日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上
しております。
（貸借対照表に関する注記）
第7期 第8期
項目
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
１. 期首元本額 240,914,636円 217,230,116円
期中追加設定元本額 27,045,240円 8,955,903円
期中一部解約元本額 50,729,760円 24,691,867円
受益権の総数 217,230,116口 201,494,152口
２.
３. 元本の欠損 － 純資産額が元本総額を下回ってお
り、その差額は23,392,332円であり
ます。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第7期 第8期
項目 自 令和1年5月14日 自 令和1年11月14日
至 令和1年11月13日 至 令和2年5月13日
１. 分配金の計算過程 計算期間末における費用控除後の配 計算期間末における費用控除後の配
当等収益（2,445,485円）、費用控除 当等収益（1,152,401円）、費用控除
後、繰越欠損金を補填した有価証券 後、繰越欠損金を補填した有価証券
売買等損益（14,838,630円）、信託 売買等損益（0円）、信託約款に規定
約款に規定される収益調整金 される収益調整金（11,740,758円）
（11,136,802円）及び分配準備積立 及び分配準備積立金（31,707,512
金（18,406,567円）より分配対象収 円）より分配対象収益は44,600,671
益は46,827,484円（1万口当たり 円（1万口当たり2,213.49円）であり
2,155.66円）でありますが、分配を ますが、分配を行っておりません。
行っておりません。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項
第7期 第8期
項目 自 令和1年5月14日 自 令和1年11月14日
至 令和1年11月13日 至 令和2年5月13日
１. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、証券投資信託であ 同左
り、信託約款に規定する「運用の基
本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用するこ
とを目的としております。
２. 金融商品の内容及び当該金融商品 当ファンドが保有する金融商品の種 同左
に係るリスク 類は、有価証券、コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務でありま
す。当ファンドが保有する有価証券
の詳細は「附属明細表」に記載して
おります。これらは、市場リスク
（価格変動リスク、為替変動リス
ク、金利変動リスク）、信用リス
ク、及び流動性リスクを有しており
ます。
３. 金融商品に係るリスク管理体制 運用担当部署から独立したコンプラ 同左
イアンス・リスク管理担当部署が、
運用リスクを把握、管理し、その結
果に基づき運用担当部署へ対応の指
示等を行うことにより、適切な管理
を行います。リスク管理に関する委
員会等はこれらの運用リスク管理状
況の報告を受け、総合的な見地から
運用状況全般の管理を行います。
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
２．金融商品の時価等に関する事項
第7期 第8期
項目
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
１. 貸借対照表計上額、時価及びその 貸借対照表上の金融商品は原則とし 同左
差額 てすべて時価で評価しているため、
貸借対照表計上額と時価との差額は
ありません。
２. 時価の算定方法 (１)有価証券 同左
「（重要な会計方針に係る事項に関
する注記）」にて記載しておりま
す。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ロー
ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
期間で決済されるため、帳簿価額は
時価と近似していることから、当該
帳簿価額を時価としております。
３. 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基 同左
ついての補足説明 づく価額のほか、市場価格がない場
合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定に
おいては一定の前提条件等を採用し
ているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第7期 第8期
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
種類
当期の 当期の
損益に含まれた 損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
投資信託受益証券 16,865,143 △56,450,942
親投資信託受益証券 △40 △70
合計 16,865,103 △56,451,012
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（1口当たり情報に関する注記）
第7期 第8期
令和1年11月13日現在 令和2年5月13日現在
1口当たり純資産額 1.1615円 0.8839円
（1万口当たり純資産額） (11,615円) (8,839円)
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
（１）株式
該当事項はありません。
（２）株式以外の有価証券
令和2年5月13日現在
券面総額 評価額
種類 銘柄 備考
（円） （円）
投資信託受益証券 ＬＭ・豪州インカム資産ファン
ド（為替ヘッジあり）（適格機 207,911,952 172,941,161
関投資家専用）
投資信託受益証券 合計 207,911,952 172,941,161
親投資信託受益証券 ＤＩＡＭマネーマーケットマ
99,612 99,751
ザーファンド
親投資信託受益証券 合計 99,612 99,751
合計 173,040,912
（注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
（参考）
「豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）」、「豪州インフラ関連好配当資産ファン
ド 為替ヘッジあり （年２回決算型）」は、「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家
専用）」投資信託証券及び「ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照
表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
貸借対照表
（単位：円）
令和2年5月13日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 20,265,853
国債証券 35,010,050
特殊債券 18,175,320
未収利息 23,985
3,123
前払費用
流動資産合計 73,478,331
資産合計 73,478,331
負債の部
流動負債
流動負債合計 －
負債合計 －
純資産の部
元本等
元本 73,378,439
剰余金
99,892
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 73,478,331
純資産合計 73,478,331
負債純資産合計 73,478,331
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 令和1年11月14日
項目
至 令和2年5月13日
１. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券及び特殊債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使
用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
参考統計値（平均値）等で評価しております。
（貸借対照表に関する注記）
項目 令和2年5月13日現在
１. 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元 73,378,439円
本額
同期中追加設定元本額 －円
同期中一部解約元本額 －円
元本の内訳
ファンド名
ＵＳストラテジック・インカム・アルファ 毎月決算型 5,995,005円
ＵＳストラテジック・インカム・アルファ 年１回決算型 2,398,003円
豪州インフラ関連好配当資産ファンド（毎月決算型） 44,851,989円
豪州インフラ関連好配当資産ファンド（年２回決算型） 19,934,218円
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算 99,612円
型）
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算 99,612円
型）
計 73,378,439円
２. 受益権の総数 73,378,439口
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
１．金融商品の状況に関する事項
自 令和1年11月14日
項目
至 令和2年5月13日
１. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定
する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商
品に対して投資として運用することを目的としており
ます。
金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、
２.
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務でありま
す。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明
細表」に記載しております。これらは、市場リスク
（価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リス
ク）、信用リスク、及び流動性リスクを有しておりま
す。
３. 金融商品に係るリスク管理体制 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク
管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結
果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことに
より、適切な管理を行います。リスク管理に関する委
員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、
総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。
２．金融商品の時価等に関する事項
項目 令和2年5月13日現在
１. 貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評
価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は
ありません。
２. 時価の算定方法 (１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて
記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及
び金銭債務）は短期間で決済されるため、帳簿価額は
時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価と
しております。
３. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、
明 市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定においては一定の前
提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
令和2年5月13日現在
当期の
種類
損益に含まれた
評価差額（円）
国債証券 △19,350
特殊債券 △43,920
合計 △63,270
（注）「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期
間（令和2年3月14日から令和2年5月13日まで）に対応する金額であります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報に関する注記）
令和2年5月13日現在
1口当たり純資産額 1.0014円
（1万口当たり純資産額） (10,014円)
附属明細表
第１ 有価証券明細表
（１）株式
該当事項はありません。
（２）株式以外の有価証券
令和2年5月13日現在
券面総額 評価額
種類 銘柄 備考
（円） （円）
国債証券 ３８８回 利付国庫債券（２
10,000,000 10,000,000
年）
３８９回 利付国庫債券（２
10,000,000 10,001,200
年）
３９１回 利付国庫債券（２
15,000,000 15,008,850
年）
国債証券 合計 35,000,000 35,010,050
特殊債券 １２９回政保日本高速道路保
18,000,000 18,175,320
有・債務返済機構
特殊債券 合計 18,000,000 18,175,320
合計 53,185,370
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
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第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
「ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）」は、「豪州インフラ関連好配当資産
ファンド 為替ヘッジあり（毎月決算型／年２回決算型）」が投資対象とする投資信託です。
以下の経理状況は、レッグ・メイソン・アセット・マネジメント株式会社から提供された財務諸表です。
ファンドの経理状況
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）
（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月ごとに作成しております。
（３）当ファンドは、当特定期間（2019年 7月30日から2020年 1月28日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監
査法人による監査を受けております。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
１ 財務諸表
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）
（１）貸借対照表
（単位：円）
前期 当期
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 475,845,926 438,183,751
2,604,326 9,672,621
派生商品評価勘定
流動資産合計 478,450,252 447,856,372
資産合計 478,450,252 447,856,372
負債の部
流動負債
未払収益分配金 864,516 794,503
未払受託者報酬 17,343 15,583
未払委託者報酬 221,099 198,672
19,970 17,698
その他未払費用
流動負債合計 1,122,928 1,026,456
負債合計 1,122,928 1,026,456
純資産の部
元本等
元本 432,258,160 397,251,670
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 45,069,164 49,578,246
64,084,801 62,542,670
（分配準備積立金）
元本等合計 477,327,324 446,829,916
純資産合計 477,327,324 446,829,916
負債純資産合計 478,450,252 447,856,372
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（２）損益及び剰余金計算書
（単位：円）
前期 当期
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
営業収益
有価証券売買等損益 54,252,386 11,322,966
15,602,404 3,824,935
為替差損益
営業収益合計 69,854,790 15,147,901
営業費用
受託者報酬 102,744 103,596
委託者報酬 1,309,900 1,320,813
117,651 118,800
その他費用
営業費用合計 1,530,295 1,543,209
営業利益又は営業損失（△） 68,324,495 13,604,692
経常利益又は経常損失（△） 68,324,495 13,604,692
当期純利益又は当期純損失（△） 68,324,495 13,604,692
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約
1,350,647 △554,384
に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △15,450,726 45,069,164
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,118,635 4,906,490
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 775,841 -
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 1,342,794 4,906,490
剰余金減少額又は欠損金増加額 3,113,594 9,488,954
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 3,113,594 9,488,954
5,458,999 5,067,530
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 45,069,164 49,578,246
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（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当期
項目
自 2019年 7月30日 至 2020年 1月28日
1.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 為替予約取引
方法
為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相
場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本と 外貨建取引等の処理基準
なる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」（平成12年総理府令第133号）
第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しており
ます。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加え
て、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に
対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で
円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨
建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益
とする計理処理を採用しております。
特定期間末日の取扱い
2019年 7月28日が休日のため、前特定期間末日は2019年 7月29日としております。
このため、当特定期間は183日となっております。
（未適用の会計基準等に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
432,258,160口 397,251,670口
2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
一口当たり純資産額 1.1043円 一口当たり純資産額 1.1248円
(一万口当たり純資産額) (11,043円) (一万口当たり純資産額) (11,248円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
項目
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は 委託者報酬のうち、販売会社 同左
一部を委託するために要する費用として委託 へ支払う手数料を除いた額の
者報酬の中から支弁している額 100分の50相当額を支払って
おります。
2.分配金の計算過程 2019年 1月29日から 2019年 7月30日から
2019年 2月28日まで 2019年 8月28日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額 1,976,538円 2,115,487円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
－円 －円
買等損益額
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収益調整金額 21,100,408円 24,281,749円
分配準備積立金額 29,171,272円 63,728,739円
当ファンドの分配対象収益額 52,248,218円 90,125,975円
当ファンドの期末残存口数 495,900,951口 447,445,148口
1万口当たり収益分配対象額 1,053.58円 2,014.22円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 991,801円 894,890円
2019年 3月 1日から 2019年 8月29日から
2019年 3月28日まで 2019年 9月30日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額 3,361,135円 3,633,760円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
10,128,883円 1,211,205円
買等損益額
収益調整金額 20,079,225円 26,838,825円
分配準備積立金額 28,696,568円 64,663,758円
当ファンドの分配対象収益額 62,265,811円 96,347,548円
当ファンドの期末残存口数 471,900,951口 458,539,375口
1万口当たり収益分配対象額 1,319.45円 2,101.16円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 943,801円 917,078円
2019年 3月29日から 2019年10月 1日から
2019年 5月 7日まで 2019年10月28日まで
の計算期間 の計算期間
費用控除後の配当等収益額 558,827円 270,277円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
－円 3,312,070円
買等損益額
収益調整金額 19,599,136円 25,170,730円
分配準備積立金額 38,420,316円 64,328,515円
当ファンドの分配対象収益額 58,578,279円 93,081,592円
当ファンドの期末残存口数 446,451,533口 430,039,375口
1万口当たり収益分配対象額 1,312.07円 2,164.47円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 892,903円 860,078円
2019年 5月 8日から 2019年10月29日から
2019年11月28日まで
2019年 5月28日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額 734,606円 230,576円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
7,374,935円 1,326,682円
買等損益額
収益調整金額 19,769,516円 23,338,709円
分配準備積立金額 37,814,698円 62,170,573円
当ファンドの分配対象収益額 65,693,755円 87,066,540円
当ファンドの期末残存口数 445,638,396口 398,739,375口
1万口当たり収益分配対象額 1,474.13円 2,183.52円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 891,276円 797,478円
2019年 5月29日から 2019年11月29日から
2019年12月30日まで
2019年 6月28日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額 3,633,955円 －円
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費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
7,830,162円 －円
買等損益額
収益調整金額 20,429,991円 25,775,486円
分配準備積立金額 43,167,514円 61,146,765円
当ファンドの分配対象収益額 75,061,622円 86,922,251円
当ファンドの期末残存口数 437,351,440口 401,751,670口
1万口当たり収益分配対象額 1,716.25円 2,163.57円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 874,702円 803,503円
2019年 6月29日から 2019年12月31日から
2020年 1月28日まで
2019年 7月29日まで
の計算期間
の計算期間
費用控除後の配当等収益額 404,678円 3,669,793円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売
12,139,808円 －円
買等損益額
収益調整金額 20,921,121円 25,486,784円
分配準備積立金額 52,404,831円 59,667,380円
当ファンドの分配対象収益額 85,870,438円 88,823,957円
当ファンドの期末残存口数 432,258,160口 397,251,670口
1万口当たり収益分配対象額 1,986.53円 2,235.94円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 864,516円 794,503円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
項目
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に 同左
関する法律第2条第4項に定める証券投資
信託であり、信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用することを
目的としております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドが保有する金融商品の種類 同左
係るリスク は、有価証券、デリバティブ取引、コー
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
あります。当ファンドが保有する有価証
券の詳細は（その他の注記）の2 有価証
券関係に記載しております。これらは、
株価変動リスク、投資証券の価格変動リ
スク、為替変動リスク等の市場リスク、
信用リスク及び流動性リスクに晒されて
おります。
また、当ファンドは、実質組入外貨建資
産の為替変動リスクの回避を目的として
為替予約取引を行っております。
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3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社では、運用リスク管理に関する 同左
委員会において、パフォーマンスの分
析、運用計画のレビュー及び運用リスク
の管理を行っております。
①市場リスクの管理
市場リスクに関しては、パフォーマンス
実績等の状況を分析・把握し、投資方針
に従っているかを管理しております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体等に関す
る格付情報に基づき、信用度に応じた組
入制限等の管理をしております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場流動性に
ついて、組入比率等の状況を把握するこ
とにより管理をしております。
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく 同左
いての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額
等は、あくまでもデリバティブ取引にお
ける名目的な契約額又は計算上の想定元
本であり、当該金額自体がデリバティブ
取引のリスクの大きさを示すものではあ
りません。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
項目 自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてす 同左
べて時価で評価しているため、貸借対照
表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 親投資信託受益証券 同左
（重要な会計方針に係る事項に関する注
記）に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、（その他
の注記）の3 デリバティブ取引関係に記
載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
務
これらの科目は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
（その他の注記）
1 元本の移動
前期 当期
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
項目
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
期首元本額 509,000,951円 432,258,160円
期中追加設定元本額 26,157,209円 45,193,510円
期中解約元本額 102,900,000円 80,200,000円
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2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
種類
当期の損益に含まれた評価差額（円） 当期の損益に含まれた評価差額（円）
親投資信託受益証券 10,085,584 △10,311,783
合計 10,085,584 △10,311,783
3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前期 2019年 7月29日現在 当期 2020年 1月28日現在
契約額等（円） 契約額等（円）
種類
評価損益 評価損益
時価（円） 時価（円）
うち1年 うち1年
（円） （円）
超 超
市場取引以外の
取引
為替予約取引
売建 474,427,579 － 471,823,253 2,604,326 446,251,389 － 436,578,768 9,672,621
オーストラ 474,427,579 － 471,823,253 2,604,326 446,251,389 － 436,578,768 9,672,621
リアドル
合計 474,427,579 － 471,823,253 2,604,326 446,251,389 － 436,578,768 9,672,621
(注) 時価の算定方法
為替予約取引について
1.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最
も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客
先物相場の仲値を用いております。
2.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価し
ております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
（４）附属明細表
第１ 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
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②株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 備考
総口数（口） 評価額（円）
親投資信託受益 日本円 ＬＭ・豪州インカム資産マザーファ 334,798,099 438,183,751
証券 ンド
小計
銘柄数：1 334,798,099 438,183,751
組入時価比率：98.1% 100.0%
合計 438,183,751
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
通貨関連
「(3)注記表（その他の注記）3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表
が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められてい
る項目（記載上の注意を含む）を満たしているため、当該表の添付を省略しております。
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（参考）
当ファンドは「ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の
部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は次の通りであります。
「ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。また、ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンドの計算期間はＬ
Ｍ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）の計算期間とは異なり、毎年7月18日から翌
年7月17日までであります。
ＬＭ・豪州インカム資産マザーファンド
貸借対照表
（単位：円）
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
資産の部
流動資産
預金 673,674,729 71,166,221
コール・ローン 612,358,693 542,984,597
株式 13,849,496,487 11,927,126,199
投資証券 15,151,123,624 21,989,159,419
251,291,303 285,609,667
未収配当金
流動資産合計 30,537,944,836 34,816,046,103
資産合計 30,537,944,836 34,816,046,103
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 835,500 -
未払金 10,730,117 -
未払解約金 52,999,610 103,844,467
1,705 1,042
未払利息
流動負債合計 64,566,932 103,845,509
負債合計 64,566,932 103,845,509
純資産の部
元本等
元本 23,811,396,920 26,521,671,047
剰余金
6,661,980,984 8,190,529,547
期末剰余金又は期末欠損金（△）
元本等合計 30,473,377,904 34,712,200,594
純資産合計 30,473,377,904 34,712,200,594
負債純資産合計 30,537,944,836 34,816,046,103
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注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
項目
自 2019年 7月30日 至 2020年 1月28日
1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式・投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場（最終相
場のないものについては、それに準ずる価格）、又は金融商品取引業者等から提示
される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価 為替予約取引
方法
為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売
買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準 受取配当金
(1)株式
原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金
額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
(2)投資証券
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
ます。
4.その他財務諸表作成のための基本と 外貨建取引等の処理基準
なる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」（平成12年総理府令第133号）
第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しており
ます。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加え
て、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に
対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で
円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨
建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益
とする計理処理を採用しております。
（未適用の会計基準等に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
1. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益 1. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益
権の総数 権の総数
23,811,396,920口 26,521,671,047口
2. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの 2. 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
一口当たり純資産額 1.2798円 一口当たり純資産額 1.3088円
(一万口当たり純資産額) (12,798円) (一万口当たり純資産額) (13,088円)
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
項目
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に 同左
関する法律第2条第4項に定める証券投資
信託であり、信託約款に規定する「運用
の基本方針」に従い、有価証券等の金融
商品に対して投資として運用することを
目的としております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドが保有する金融商品の種類 当ファンドが保有する金融商品の種類
係るリスク は、有価証券、デリバティブ取引、コー は、有価証券、コール・ローン等の金銭
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で 債権及び金銭債務であります。当ファン
あります。当ファンドが保有する有価証 ドが保有する有価証券の詳細は（その他
券の詳細は（その他の注記）の2 有価証 の注記）の2 有価証券関係に記載してお
券関係に記載しております。これらは、
ります。これらは、株価変動リスク、投
株価変動リスク、投資証券の価格変動リ
資証券の価格変動リスク、為替変動リス
スク、為替変動リスク等の市場リスク、
ク等の市場リスク、信用リスク及び流動
信用リスク及び流動性リスクに晒されて
性リスクに晒されております。
おります。
また、当ファンドは、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資することを目的
として、為替予約取引を行っておりま
す。為替予約取引は為替変動リスクを有
しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社では、運用リスク管理に関する 同左
委員会において、パフォーマンスの分
析、運用計画のレビュー及び運用リスク
の管理を行っております。
①市場リスクの管理
市場リスクに関しては、パフォーマンス
実績等の状況を分析・把握し、投資方針
に従っているかを管理しております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体等に関す
る格付情報に基づき、信用度に応じた組
入制限等の管理をしております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場流動性に
ついて、組入比率等の状況を把握するこ
とにより管理をしております。
4.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価には、市場価格に基づく 金融商品の時価には、市場価格に基づく
いての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま 理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 す。当該価額の算定においては一定の前
提条件等を採用しているため、異なる前 提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な 提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。 ることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額
等は、あくまでもデリバティブ取引にお
ける名目的な契約額又は計算上の想定元
本であり、当該金額自体がデリバティブ
取引のリスクの大きさを示すものではあ
りません。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
項目
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてす 同左
べて時価で評価しているため、貸借対照
表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 株式、投資証券 株式、投資証券
（重要な会計方針に係る事項に関する注 （重要な会計方針に係る事項に関する注
記）に記載しております。 記）に記載しております。
派生商品評価勘定 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
務
デリバティブ取引については、（その他
の注記）の3 デリバティブ取引関係に記 これらの科目は短期間で決済されるた
載しております。 め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
す。
務
これらの科目は短期間で決済されるた
め、帳簿価額は時価と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
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（その他の注記）
1 元本の移動等
自 2019年 1月29日 自 2019年 7月30日
項目
至 2019年 7月29日 至 2020年 1月28日
開示対象ファンドの期首における当該ファンド
20,760,220,183円 23,811,396,920円
の元本額
同期中における追加設定元本額 6,937,662,651円 5,857,543,830円
同期中における解約元本額 3,886,485,914円 3,147,269,703円
元本の内訳
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（毎月分配
5,155,913,538円 5,825,630,966円
型）
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（年２回決算
3,705,236,711円 5,229,850,921円
型）
ＬＭ・オーストラリア・インカム・アロケー
138,641,032円 93,322,133円
ション・ファンド（毎月分配型）
ＬＭ・オーストラリア・インカム・アロケー
120,217,070円 101,536,163円
ション・ファンド（年２回決算型）
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジ
105,288,608円 454,539,647円
あり）（毎月分配型）
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジ
296,018,613円 418,320,296円
あり）（年２回決算型）
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（隔月分配
1,471,437,567円 1,885,628,063円
型）
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（適格機関投
12,446,831,055円 12,178,044,759円
資家専用）
ＬＭ・豪州インカム資産ファンド（為替ヘッジ
371,812,726円 334,798,099円
あり）（適格機関投資家専用）
計 23,811,396,920円 26,521,671,047円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
種類
当期の損益に含まれた評価差額（円） 当期の損益に含まれた評価差額（円）
株式 365,429,672 296,646,576
投資証券 38,624,229 878,564,043
合計 404,053,901 1,175,210,619
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3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連
2019年 7月29日現在 2020年 1月28日現在
契約額等（円） 契約額等（円）
種類
評価損益 評価損益
時価（円） 時価（円）
うち1年 うち1年
（円） （円）
超 超
市場取引以外の
取引
為替予約取引
買建 113,200,500 － 112,365,000 △835,500 － － － －
オーストラ
113,200,500 － 112,365,000 △835,500 － － － －
リアドル
合計 113,200,500 － 112,365,000 △835,500 － － － －
(注) 時価の算定方法
為替予約取引について
1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場
合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日
に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対
顧客先物相場の仲値を用いております。
2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値
で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
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附属明細表
第１ 有価証券明細表
①株式
次表の通りです。
評価額
種類 通貨 銘柄 株式数 備考
単価 金額
株式 オーストラリア AGL ENERGY LTD 1,092,588 19.96 21,808,056.48
ドル
APA GROUP 2,986,380 11.37 33,955,140.60
ATLAS ARTERIA 919,480 7.97 7,328,255.60
AURIZON HOLDINGS LTD 3,683,456 5.47 20,148,504.32
AUSNET SERVICES 2,675,247 1.76 4,708,434.72
CENTURIA CAPITAL GROUP 2,826,067 2.41 6,810,821.47
CONTACT ENERGY LTD 537,030 7.24 3,892,930.47
GENESIS ENERGY LTD 2,623,849 3.08 8,081,454.92
MERCURY NZ LTD 882,256 5.14 4,534,795.84
SPARK INFRASTRUCTURE GROUP 1,532,930 2.15 3,295,799.50
SYDNEY AIRPORT 2,010,667 8.43 16,949,922.81
TRANSURBAN GROUP 1,937,180 15.89 30,781,790.20
小計
銘柄数：12 23,707,130 162,295,906.93
(11,927,126,199)
組入時価比率：34.4% 100.0%
合計 11,927,126,199
（外貨建証券の邦貨換算額） (11,927,126,199)
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
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②株式以外の有価証券
次表の通りです。
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
投資証券 オーストラリアド APN INDUSTRIA REIT 1,724,464 5,190,636.64
ル
AUSTRALIAN UNITY OFFICE FUND 936,756 2,735,327.52
AVENTUS GROUP 3,436,477 9,965,783.30
BWP TRUST 902,190 3,689,957.10
CENTURIA INDUSTRIAL REIT 2,546,850 9,372,408.00
CENTURIA METROPOLITAN REIT 4,346,324 12,995,508.76
CHARTER HALL LONG WALE REIT 3,036,842 17,127,788.88
CHARTER HALL RETAIL REIT 3,251,526 15,184,626.42
DEXUS 819,359 10,381,278.53
GDI PROPERTY GROUP 2,716,118 4,169,241.13
GPT GROUP 3,547,755 21,109,142.25
GROWTHPOINT PROPERTIES AUSTR 3,176,411 13,753,859.63
INVESTEC AUSTRALIA PROPERTY 4,178,298 6,434,578.92
MIRVAC GROUP 3,600,188 12,528,654.24
NATIONAL STORAGE REIT 6,633,787 14,328,979.92
SCENTRE GROUP 9,282,006 36,385,463.52
SHOPPING CENTRES AUSTRALASIA 6,154,253 17,539,621.05
STOCKLAND 6,880,423 34,608,527.69
UNIBAIL-RODAMCO-WTFIELD-CDI 1,999,569 21,215,427.09
VICINITY CENTRES 9,261,848 23,710,330.88
VIVA ENERGY REIT 2,522,604 6,785,804.76
小計
銘柄数：21 80,954,048 299,212,946.23
(21,989,159,419)
組入時価比率：63.3% 100.0%
合計 21,989,159,419
（外貨建証券の邦貨換算額） (21,989,159,419)
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）
令和2年5月29日現在
Ⅰ 資産総額 182,901,467円
Ⅱ 負債総額 91,605円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 182,809,862円
Ⅳ 発行済数量 200,559,327口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.9115円
豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）
令和2年5月29日現在
Ⅰ 資産総額 189,699,455円
Ⅱ 負債総額 94,999円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 189,604,456円
Ⅳ 発行済数量 201,816,301口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.9395円
（参考）
ＤＩＡＭマネーマーケットマザーファンド
令和2年5月29日現在
Ⅰ 資産総額 73,472,371円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 73,472,371円
Ⅳ 発行済数量 73,378,439口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.0013円
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第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
(1)受益証券の名義書換
該当事項はありません。
ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
す。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取
り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者
が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券
を発行しません。
なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
(2)受益者等名簿
該当事項はありません。
(3)受益者に対する特典
該当事項はありません。
(4)受益権の譲渡制限
譲渡制限はありません。
①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益
権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記
載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでな
い場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を
含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載また
は記録が行われるよう通知するものとします。
③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
れている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、
振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
(5)受益権の譲渡の対抗要件
受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
することができません。
(6)受益権の再分割
委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均
等に再分割できるものとします。
(7)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて
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振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定に
よ るほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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第二部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
（1）資本金の額（2020年5月29日現在）
資本金の額 20億円
※
発行する株式総数 100,000株
（普通株式 上限100,000株、Ａ種種類株式 上限30,000株）
発行済株式総数 40,000株
（普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
※種類株式の発行が可能
直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。
（2）会社の機構（2020年5月29日現在）
① 会社の意思決定機構
業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、その
選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までと
し、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任され
た取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である取締役
を除く。）の任期の満了の時までとします。
また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終の
ものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である取締
役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である取締役
の任期の満了の時までとします。
取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会の
決議にしたがい業務を執行します。
また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締役
会の議長は、原則として取締役社長があたります。
取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の過
半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
② 投資運用の意思決定機構
1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部
長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
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2.運用計画、売買計画の決定
各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を
作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を
行います。
２【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の
設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
ならびにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。ま
た、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
2020年5月29日現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
純資産総額（単位：円）
基本的性格 本数
26 1,160,565,284,561
追加型公社債投資信託
863 13,062,656,894,856
追加型株式投資信託
36 97,205,646,710
単位型公社債投資信託
185 1,287,535,891,479
単位型株式投資信託
1,110 15,607,963,717,606
合計
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３【委託会社等の経理状況】
1．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
により作成しております。
2．財務諸表の金額は、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
3．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第35期事業年度（自2019年4月1日至
2020年3月31日）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
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（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
第34期 第35期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
（資産の部）
流動資産
現金・預金 41,087,475 32,932,013
金銭の信託 18,773,228 28,548,165
有価証券 153,518 996
未収委託者報酬 12,438,085 11,487,393
未収運用受託報酬 3,295,109 4,674,225
未収投資助言報酬 327,064 331,543
未収収益 56,925 11,674
前払費用 573,874 480,129
その他 491,914 2,815,351
流動資産計 77,197,195 81,281,494
固定資産
有形固定資産 1,461,316 1,278,455
建物 ※1 1,096,916 ※1 1,006,793
器具備品 ※1 364,399 ※1 270,768
建設仮勘定 － 894
無形固定資産 2,411,540 3,524,781
ソフトウエア
885,545 3,299,065
ソフトウエア仮勘定 1,522,040 221,784
電話加入権 3,931 3,931
電信電話専用施設利用権 23 －
投資その他の資産 9,269,808 9,482,127
投資有価証券 1,611,931 261,361
関係会社株式 4,499,196 5,299,196
長期差入保証金 1,312,328 1,302,402
繰延税金資産
1,748,459 2,508,004
その他 97,892 111,162
固定資産計 13,142,665 14,285,364
資産合計 90,339,861 95,566,859
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（単位：千円）
第34期 第35期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
（負債の部）
流動負債
預り金 2,183,889 3,702,906
未払金 5,697,942 4,803,140
未払収益分配金 1,053 966
未払償還金 48,968 9,999
未払手数料 4,883,723 4,582,140
その他未払金 764,196 210,034
未払費用 6,724,986 6,673,320
未払法人税等 3,341,238 4,090,268
未払消費税等 576,632 1,338,183
賞与引当金 1,344,466 1,373,328
役員賞与引当金 48,609 65,290
流動負債計 19,917,766 22,046,438
固定負債
退職給付引当金 1,895,158 2,118,947
時効後支払損引当金 177,851 174,139
固定負債計 2,073,009 2,293,087
負債合計 21,990,776 24,339,526
（純資産の部）
株主資本
資本金 2,000,000 2,000,000
資本剰余金 19,552,957 19,552,957
資本準備金 2,428,478 2,428,478
その他資本剰余金 17,124,479 17,124,479
利益剰余金 45,949,372 49,674,383
利益準備金 123,293 123,293
その他利益剰余金 45,826,079 49,551,090
別途積立金 31,680,000 31,680,000
繰越利益剰余金 14,146,079 17,871,090
株主資本計
67,502,329 71,227,341
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 846,755 △7
評価・換算差額等計 846,755 △7
純資産合計 68,349,085 71,227,333
負債・純資産合計 90,339,861 95,566,859
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
第34期 第35期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
営業収益
委託者報酬 84,812,585 84,426,075
運用受託報酬 16,483,356 16,912,305
投資助言報酬 1,235,553 1,208,954
その他営業収益 113,622 68,156
営業収益計 102,645,117 102,615,492
営業費用
支払手数料 36,100,556 34,980,736
広告宣伝費 387,028 340,791
公告費 375 375
調査費 24,389,003 25,132,268
調査費 9,956,757 10,586,542
委託調査費 14,432,246 14,545,725
委託計算費 936,075 698,723
営業雑経費 1,254,114 990,002
通信費 47,007 44,209
印刷費 978,185 738,330
協会費 63,558 71,386
諸会費 22,877 22,790
支払販売手数料 142,485 113,286
営業費用計 63,067,153 62,142,897
一般管理費
給料 10,859,354 10,817,861
役員報酬 189,198 174,795
給料・手当 9,098,957 9,087,800
賞与 1,571,197 1,555,264
交際費 60,115 40,436
寄付金 7,255 8,906
旅費交通費 361,479 320,037
租税公課 588,172 651,265
不動産賃借料 1,511,876 1,479,503
退職給付費用 521,184 505,189
固定資産減価償却費 590,667 882,526
福利厚生費 45,292 44,352
修繕費 16,247 1,843
賞与引当金繰入額
1,344,466 1,373,328
役員賞与引当金繰入額 48,609 65,290
機器リース料 130 233
事務委託費 3,302,806 3,625,424
事務用消耗品費 131,074 104,627
器具備品費 8,112 1,620
諸経費 188,367 197,094
一般管理費計 19,585,212 20,119,543
営業利益
19,992,752 20,353,050
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（単位：千円）
第34期 第35期
（自 2018年4月1日 （自 2019年4月1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
営業外収益
受取利息 1,749 4,440
受取配当金 73,517 11,185
時効成立分配金・償還金 8,582 49,164
投資信託償還益 － 5,528
受取負担金 177,066 297,886
雑収入 24,919 7,394
時効後支払損引当金戻入額 19,797 3,473
営業外収益計 305,633 379,073
営業外費用
為替差損 17,542 19,750
投資信託償還損 － 1
金銭の信託運用損 175,164 169,505
システム解約料 － 31,680
雑損失 5,659 104
営業外費用計 198,365 221,042
経常利益 20,100,019 20,511,082
特別利益
投資有価証券売却益 353,644 1,169,758
特別利益計 353,644 1,169,758
特別損失
固定資産除却損 ※1 19,121 ※1 16,085
特別損失計
19,121 16,085
税引前当期純利益 20,434,543 21,664,754
法人税、住民税及び事業税 6,386,793 7,045,579
法人税等調整額 △71,767 △385,835
法人税等合計 6,315,026 6,659,743
当期純利益 14,119,516 15,005,011
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（３）【株主資本等変動計算書】
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金 その他 資本剰余金
利益
運用責
資本準備金
別途 研究開発 繰越利益
準備金
資本剰余金 合計 任準備
積立金 積立金 剰余金
積立金
当期首残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 24,580,000 300,000 200,000 19,146,562
当期変動額
剰余金の配当 △12,520,000
当期純利益 14,119,516
別途積立金
7,100,000
の積立
研究開発
△300,000
積立金の取崩
運用責任準備
△200,000
積立金の取崩
繰越利益剰余
△6,600,000
金の取崩
株主資本以外
の項目の当期
変動額(純額)
当期変動額合計 － － － － － 7,100,000 △300,000 △200,000 △5,000,483
当期末残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 － － 14,146,079
株主資本 評価・換算差額等
純資産
その他
利益剰余金
株主資本 評価・換算
合計
有価証券
利益剰余金
合計 差額等合計
評価差額金
合計
当期首残高 44,349,855 65,902,812 795,002 795,002 66,697,815
当期変動額
剰余金の配当 △12,520,000 △12,520,000 △12,520,000
当期純利益 14,119,516 14,119,516 14,119,516
別途積立金
7,100,000 7,100,000 7,100,000
の積立
研究開発
△300,000 △300,000 △300,000
積立金の取崩
運用責任準備
△200,000 △200,000 △200,000
積立金の取崩
繰越利益剰余
△6,600,000 △6,600,000 △6,600,000
金の取崩
株主資本以外
の項目の当期 － 51,753 51,753 51,753
変動額(純額)
当期変動額合計 1,599,516 1,599,516 51,753 51,753 1,651,270
当期末残高 45,949,372 67,502,329 846,755 846,755 68,349,085
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
株主資本
資本金 その他 資本剰余金
利益 利益剰余金
合計
資本準備金
別途 繰越利益
準備金 合計
資本剰余金 合計
積立金 剰余金
当期首残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 14,146,079 45,949,372 67,502,329
当期変動額
△
剰余金の配当 △11,280,000 △11,280,000
11,280,000
当期純利益 15,005,011 15,005,011 15,005,011
株主資本以外
の項目の当期 －
変動額(純額)
当期変動額合計 － － － － － － 3,725,011 3,725,011 3,725,011
当期末残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 17,871,090 49,674,383 71,227,341
評価・換算差額等
純資産
その他
評価・換算
合計
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高
846,755 846,755 68,349,085
当期変動額
剰余金の配当
△11,280,000
当期純利益 15,005,011
株主資本以外
の項目の当期 △846,763 △846,763 △846,763
変動額(純額)
当期変動額合計 △846,763 △846,763 2,878,247
当期末残高 △7 △7 71,227,333
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重要な会計方針
1. 有価証券の評価基準及び評価 （1）子会社株式及び関連会社株式
：移動平均法による原価法
方法
（2）その他有価証券
時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
平均法により算定）
時価のないもの: 移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び評 時価法
価方法
3. 固定資産の減価償却の方法 （1）有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備について
は、定額法を採用しております。
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
4. 外貨建の資産及び負債の本邦 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換
算し、換算差額は損益として処理しております。
通貨への換算基準
5. 引当金の計上基準 （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる
ため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
しております。
（2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
上しております。
（3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込
額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
額を費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
ら費用処理しております。
（4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備え
るため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上して
おります。
6．消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
す。
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注記事項
（貸借対照表関係）
※1．有形固定資産の減価償却累計額
（千円）
第34期 第35期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
建物 229,897 320,020
器具備品 927,688 949,984
（損益計算書関係）
※1．固定資産除却損の内訳
（千円）
第34期 第35期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
建物 1,550 -
器具備品 439 9,609
ソフトウエア 17,130 6,475
（株主資本等変動計算書関係）
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
発行済株式の種類
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
24,490 － － 24,490
普通株式
15,510 － － 15,510
A種種類株式
40,000 － － 40,000
合計
2．配当に関する事項
（1）配当金支払額
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類
普通株式
2018年6月20日
12,520,000 313,000
2018年3月31日 2018年6月21日
定時株主総会
A種種類
株式
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
決議 株式の 配当の 配当金の総 1株当たり配 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類 原資
普通
株式
2019年6月20日 利益
11,280,000 282,000
2019年3月31日 2019年6月21日
定時株主総会 剰余金
A種種
類株式
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第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
発行済株式の種類
株式数（株） 増加株式数（株） 減少株式数（株） 株式数（株）
24,490 － － 24,490
普通株式
15,510 － － 15,510
A種種類株式
40,000 － － 40,000
合計
2．配当に関する事項
（1）配当金支払額
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類
普通株式
2019年6月20日
11,280,000 282,000
2019年3月31日 2019年6月21日
定時株主総会
A種種類
株式
（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2020年6月17日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
配当金の総 1株当たり配
決議 株式の 配当の 基準日 効力発生日
額（千円） 当額（円）
種類 原資
普通
株式
2020年6月17日 利益
12,000,000 300,000
2020年3月31日 2020年6月18日
定時株主総会 剰余金
A種種
類株式
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（金融商品関係）
1．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
す。
当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
引）を利用して一部リスクを低減しております。
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
す。
有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の
株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
り、リスクの軽減を図っております。
営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
います。
有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期
的に行うことで管理しています。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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2．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参
照）。
第34期（2019年3月31日現在）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
41,087,475 41,087,475 －
（1）現金・預金
18,773,228 18,773,228 －
（2）金銭の信託
12,438,085 12,438,085 －
（3）未収委託者報酬
（4）未収運用受託報酬
3,295,109 3,295,109 －
（5）有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
1,488,684 1,488,684 －
77,082,582 77,082,582 －
資産計
4,883,723 4,883,723 －
（1）未払手数料
4,883,723 4,883,723 －
負債計
第35期（2020年3月31日現在）
貸借対照表計上額 時価 差額
（千円） （千円） （千円）
32,932,013 32,932,013 －
（1）現金・預金
28,548,165 28,548,165 －
（2）金銭の信託
11,487,393 11,487,393 －
（3）未収委託者報酬
（4）未収運用受託報酬
4,674,225 4,674,225 －
（5）有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
2,988 2,988 －
77,644,787 77,644,787 －
資産計
4,582,140 4,582,140 －
（1）未払手数料
4,582,140 4,582,140 －
負債計
（注1）金融商品の時価の算定方法
資 産
（1）現金・預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（2）金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている
有価証券について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相
手先金融機関より提示された価格によっております。
（3）未収委託者報酬及び（4）未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（5）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価額によってお
ります。
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
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負 債
（1）未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（千円）
第34期 第35期
区分
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
276,764 259,369
①非上場株式
4,499,196 5,299,196
②関係会社株式
①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、
時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 有価証券及び投資有価証券 その他有
価証券」には含めておりません。
②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
（注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第34期（2019年3月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
41,087,475 － － －
（1）現金・預金
18,773,228 － － －
（2）金銭の信託
12,438,085 － － －
（3）未収委託者報酬
3,295,109 － － －
（4）未収運用受託報酬
（5）有価証券及び投資有価証券
153,518 1,995 996 －
その他有価証券(投資信託)
第35期（2020年3月31日現在）
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
32,932,013 － － －
（1）現金・預金
28,548,165 － － －
（2）金銭の信託
11,487,393 － － －
（3）未収委託者報酬
4,674,225 － － －
（4）未収運用受託報酬
（5）有価証券及び投資有価証券
996 994 997 －
その他有価証券(投資信託)
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（有価証券関係）
1. 子会社株式及び関連会社株式
関係会社株式（第34期の貸借対照表計上額4,499,196千円、第35期の貸借対照表計上額5,299,196
千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
りません。
2. その他有価証券
第34期（2019年3月31日現在）
（千円）
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
1,326,372 111,223 1,215,148
①株式
158,321 153,000 5,321
②投資信託
1,484,694 264,223 1,220,470
小計
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
－ － －
①株式
3,990 4,000 △ 9
②投資信託
3,990 4,000 △ 9
小計
1,488,684 268,223 1,220,460
合計
（注）非上場株式（貸借対照表計上額276,764千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
ん。
第35期（2020年3月31日現在）
（千円）
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
－ － －
①株式
－ － －
②投資信託
小計
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
－ － －
①株式
2,988 3,000 △ 11
②投資信託
2,988 3,000 △ 11
小計
2,988 3,000 △ 11
合計
（注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
ん。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
3．当該事業年度中に売却したその他有価証券
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
（千円） （千円） （千円）
394,222 353,644 －
株式
－ － －
投資信託
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
（千円） （千円） （千円）
1,298,377 1,169,758 －
株式
投資信託 159,526 5,528 1
（注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるものであり
ます。
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（退職給付関係）
1．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
2．確定給付制度
（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
第34期 第35期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
退職給付債務の期首残高 2,154,607 2,289,044
勤務費用 300,245 302,546
利息費用 1,918 2,087
数理計算上の差異の発生額 △10,147 18,448
退職給付の支払額 △158,018 △187,749
その他 438 △1,476
退職給付債務の期末残高 2,289,044 2,422,901
（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
（千円）
第34期 第35期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
非積立型制度の退職給付債務 2,289,044 2,422,901
未積立退職給付債務 2,289,044 2,422,901
未認識数理計算上の差異 △150,568 △130,155
未認識過去勤務費用 △243,317 △173,798
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,895,158 2,118,947
退職給付引当金 1,895,158 2,118,947
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,895,158 2,118,947
（3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
（千円）
第34期 第35期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
勤務費用 300,245 302,546
利息費用 1,918 2,087
数理計算上の差異の費用処理額 43,920 38,861
過去勤務費用の費用処理額 69,519 69,519
その他 △3,640 △11,303
確定給付制度に係る退職給付費用 411,963 401,711
（4）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
第34期 第35期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
割引率 0.09％ 0.09％
予想昇給率 1.00％～4.42％ 1.00％～4.42％
3．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度104,720千円、当事業年度103,477千円であります。
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（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第34期 第35期
(2019年3月31日現在) (2020年3月31日現在)
（千円） （千円）
繰延税金資産
173,805 221,053
未払事業税
10,915 10,778
未払事業所税
411,675 420,513
賞与引当金
80,253 78,439
未払法定福利費
7,961 10,410
未払給与
138,994 47,781
受取負担金
102,490 331,395
運用受託報酬
10,152 14,116
資産除去債務
減価償却超過額（一括償却資産） 4,569 50,942
125,839 82,684
減価償却超過額
繰延資産償却超過額（税法上） 135,542 323,132
580,297 648,821
退職給付引当金
54,458 53,321
時効後支払損引当金
7,360 7,360
ゴルフ会員権評価損
166,740 166,740
関係会社株式評価損
28,976 28,976
投資有価証券評価損
29,494 11,532
その他
－ 3
その他有価証券評価差額金
2,069,527 2,508,004
繰延税金資産小計
－ －
評価性引当額
2,069,527 2,508,004
繰延税金資産合計
繰延税金負債
△321,067 －
その他有価証券評価差額金
△321,067 －
繰延税金負債合計
1,748,459 2,508,004
繰延税金資産の純額
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
であるため、注記を省略しております。
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アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
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（企業結合等関係）
当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
（以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
1．結合当事企業
DIAM MHAM TB
結合当事企業 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2．企業結合日
2016年10月1日
3．企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4．結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5．企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
6．合併比率
「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
（存続会社） （消滅会社）
合併比率（*） 1 0.0154
（*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7．交付した株式数
「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
15,510株を交付しました。
8．経済的持分比率（議決権比率）
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00％
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00％
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00％
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
9．取得企業を決定するに至った主な根拠
「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
し、DIAMが被取得企業となるものです。
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10．会計処理
「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分）及び「企業結
合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月
13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
（1）被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212,500千円
取得原価 144,212,500千円
（2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224,837千円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
b.発生原因
負債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
（3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451,657千円
うち現金・預金 11,605,537千円
うち金銭の信託 11,792,364千円
b.負債の額 負債合計 9,256,209千円
うち未払手数料及び未払費用 4,539,592千円
（注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
には含まれておりません。
（4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
類別の加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額
53,030,000千円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産
53,030,000千円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産
16.9年
12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
（1）貸借対照表項目
第34期 第35期
（2019年3月31日現在） （2020年3月31日現在）
流動資産 －千円 －千円
固定資産 104,326,078千円 94,605,736千円
資産合計 104,326,078千円 94,605,736千円
流動負債 －千円 －千円
固定負債 10,571,428千円 8,278,713千円
負債合計 10,571,428千円 8,278,713千円
純資産 93,754,650千円 86,327,023千円
（注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
のれん 66,696,733千円 62,885,491千円
顧客関連資産 39,959,586千円 34,810,031千円
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（2）損益計算書項目
第34期 第35期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
営業収益 －千円 －千円
営業利益 △9,043,138千円 △8,954,439千円
経常利益 △9,043,138千円 △8,954,439千円
税引前当期純利益 △9,091,728千円 △9,111,312千円
当期純利益 △7,489,721千円 △7,536,465千円
1株当たり当期純利益 △187,243円04銭 △188,411円64銭
（注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
のれんの償却額 3,811,241千円 3,811,241千円
顧客関連資産の償却額 5,241,252千円 5,149,555千円
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（資産除去債務関係）
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
（セグメント情報等）
1．セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2．関連情報
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日） 及び 第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（1）サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
の営業収益の記載を省略しております。
（2）地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
（3）主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
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（関連当事者情報）
1．関連当事者との取引
（1）親会社及び法人主要株主等
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
該当はありません。
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
該当はありません。
（2）子会社及び関連会社等
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
該当はありません。
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
該当はありません。
（3）兄弟会社等
第34期（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
資本金 事業の 議決権
関係内容
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
属
役員の 事業上
名称 出資金 は職業 有(被 （千円） （千円）
性
兼任等 の関係
所有)
割合
株式会社 東京都 14,040 銀行業 － － 当社設定 投資信託の 6,048,352 未払 915,980
みずほ銀 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
親
行 区 の販売 数料
会
社
子会社株式 －
1,270,000 －
の
の取得
子
会
みずほ証 東京都 1,251 証券業 － － 当社設定 投資信託の 10,215,017 未払 1,670,194
社
券株式会 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
社 区 の販売 数料
第35期（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
資本金 事業の 議決権 関係内容
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容 取引金額 科目 期末残高
属
役員の 事業上
名称 出資金 は職業 有(被 （千円） （千円）
性
兼任等 の関係
所有)
割合
親 株式会社 東京都 14,040 銀行業 － － 当社設定 投資信託の 5,793,912 未払 1,112,061
会 みずほ銀 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
社 行 区 の販売 数料
の
みずほ証 東京都 1,251 証券業 － － 当社設定 投資信託の 10,294,840 未払 1,231,431
子
券株式会 千代田 投資信託 販売代行手 手数料
億円
会
社 区 の販売 数料
社
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
（注2）子会社株式の取得は、独立した第三者機関により算定された価格を基礎として協議の上、合理
的に決定しております。
（注3）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
ます。
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2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
株式会社みずほフィナンシャルグループ
(東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
（2）重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません。
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（1株当たり情報）
第34期 第35期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
1株当たり純資産額 1,708,727円13銭 1,780,683円32銭
1株当たり当期純利益金額 352,987円92銭 375,125円27銭
（注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
おりません。
（注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第34期 第35期
（自 2018年4月 1日 （自 2019年4月 1日
至 2019年3月31日） 至 2020年3月31日）
当期純利益金額 14,119,516千円 15,005,011千円
普通株主及び普通株主と同等の株
－ －
主に帰属しない金額
普通株式及び普通株式と同等の株
14,119,516千円 15,005,011千円
式に係る当期純利益金額
普通株式及び普通株式と同等の株
式の期中平均株式数 40,000株 40,000株
（うち普通株式） (24,490株) (24,490株)
（うちA種種類株式） (15,510株) (15,510株)
（注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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４【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
る行為が禁止されています。
（1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
こと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
（2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、
もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとし
て内閣府令で定めるものを除きます。）。
（3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
す。以下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数
を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体と
して政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引
または店頭デリバティブ取引を行うこと。
（4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
行うこと。
（5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
５【その他】
（1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
該当事項はありません。
（2）訴訟事件その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
せん。
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1)受託会社
a．名称
株式会社りそな銀行
b．資本金の額
2019年3月末日現在 279,928百万円
c．事業の内容
日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。
(2)販売会社
販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の「販売会社一覧表」の通りです。
資本金の額
事 業 の 内 容
名 称
(単位:百万円)
日本において銀行業務および信託業務を営ん
279,928
株式会社りそな銀行
でいます。
70,000
株式会社埼玉りそな銀行 日本において銀行業務を営んでおります。
株式会社関西みらい銀行 （※）38,971 日本において銀行業務を営んでおります。
（注）資本金の額は2019年3月末日現在
（※）2019年4月1日現在
２【関係業務の概要】
「受託会社」は、以下の業務を行います。
(1) 委託会社の指図に基づく信託財産の管理、保管、処分
(2) 信託財産の計算
(3) 信託財産に関する報告書の作成
(4) その他上記に付帯する業務
「販売会社」は、以下の業務を行います。
(1) 募集の取扱いおよび販売
(2) 追加設定の申込事務
(3) 信託契約の一部解約事務
(4) 受益者に対する収益分配金、一部解約金および償還金の支払い
(5) 受益者に対する収益分配金の再投資
(6) 受益者に対する投資信託説明書（目論見書）および運用報告書の交付
(7) その他上記に付帯する業務
３【資本関係】
該当事項はありません。
※持株比率5％以上を記載します。
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第３【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。
書類名 提出年月日
有価証券報告書 2020年2月13日
有価証券届出書 2020年2月13日
臨時報告書 2019年12月27日、2020年3月30日
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独立監査人の監査報告書
２０２０年５月２７日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 山野 浩 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 長谷川 敬 印
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０１９年４月１日から２０２０年３月
３１日までの第３５期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２０年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
と判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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独立監査人の監査報告書
令和２年６月２６日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本 有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘 本 正 彦 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられている豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算
型）の令和１年１１月１４日から令和２年５月１３日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照
表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （毎月決算型）の令和２年５月１３
日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において
適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
管しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
令和２年６月２６日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本 有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 丘 本 正 彦 印
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられている豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決
算型）の令和１年１１月１４日から令和２年５月１３日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、豪州インフラ関連好配当資産ファンド 為替ヘッジあり （年２回決算型）の令和２年５月１
３日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点におい
て適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
管しております。
（注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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