ユシロ化学工業株式会社 四半期報告書 第88期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第88期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ユシロ化学工業株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ユシロ化学工業株式会社(E01080)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年８月７日
【四半期会計期間】 第88期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
【会社名】 ユシロ化学工業株式会社
【英訳名】 Yushiro Chemical Industry Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大 胡 栄 一
【本店の所在の場所】 東京都大田区千鳥２丁目34番16号
【電話番号】 03－3750－6761
【事務連絡者氏名】 コーポレート統括本部 財務部長 横 井 宏 紀
【最寄りの連絡場所】 東京都大田区千鳥２丁目34番16号
【電話番号】 03－3750－6761
【事務連絡者氏名】 コーポレート統括本部 財務部長 横 井 宏 紀
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第87期 第88期
回次 第１四半期 第１四半期 第87期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 9,374 7,439 37,274
経常利益 (百万円) 741 227 2,718
親会社株主に帰属する
(百万円) 545 161 1,913
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 573 △ 731 722
純資産額 (百万円) 32,025 30,752 31,867
総資産額 (百万円) 48,946 46,014 47,320
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 40.20 11.87 140.91
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期（当期）純利益
自己資本比率 (％) 61.4 62.5 63.0
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び当社の関係会社）
が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における世界経済は、米中貿易摩擦の激化を背景とする世界経済の減速傾向が続く
中、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の拡大防止対策で世界各国が実施した活動制限措置により消費・投資に
大きく悪影響を及ぼしております。また、日本経済も、世界経済同様、非常事態宣言の発令により個人消費が大き
く減少しております。当社グループの主要顧客である日系自動車メーカー及び部品メーカーにおいても、これらの
影響のあおりを受け稼働停止及び生産調整により稼働率が大きく低下しております。
このような環境下、売上高は前年同期比20.6％減の7,439百万円となりました。売上高減少により固定費が負担と
なり、営業利益は前年同期比84.3％減の92百万円、経常利益は前年同期比69.4％減の227百万円、親会社株主に帰属
する四半期純利益は、前年同期比70.5％減の161百万円となりました。
セグメント別の業績は次のとおりであります。なお、セグメント利益は営業利益ベースの数値であります。
①日本
新型コロナウイルス感染症拡大による顧客の稼働率低下の影響で売上高は前年同期比30.2％減の3,034百万円、
セグメント利益は157百万円の営業損失（前年同期は243百万円の利益）となりました。
②南北アメリカ
当第１四半期（１～３月）は新型コロナウイルス感染症の影響が比較的小さく、また2018年から当社グループ
の一員となった米国QualiChem社の実績が昨年並みであったことで売上高は前年同期比4.5％減の2,679百万円、セ
グメント利益は前年同期比23.9％減の209百万円となりました。
③中国
新型コロナウイルス感染症拡大による主要顧客の稼働停止の影響により売上高は前年同期比26.3％減の775百万
円、セグメント利益は前年同期比73.9％減の８百万円となりました。
④東南アジア／インド
当第１四半期（１～３月）は新型コロナウイルス感染症の影響が比較的小さく、売上高は前年同期比19.0％減
の949百万円、セグメント利益は前年同期比2.2％増の128百万円となりました。
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(2) 財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、46,014百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,306百万円減少しまし
た。主な要因として、投資その他の資産の「その他」が432百万円増加したものの、「受取手形及び売掛金」が737
百万円、「建物及び構築物」が447百万円、「無形固定資産」が267百万円、「現金及び預金」が231百万円減少した
ことによります。
負債は、15,261百万円となり、前連結会計年度末に比べ191百万円減少しました。主な要因として、「短期借入
金」が981百万円増加したものの、「支払手形及び買掛金」が416百万円、「未払金」が370百万円、「長期借入金」
が211百万円、「賞与引当金」が180百万円減少したことによります。
純資産は、30,752百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,115百万円減少しました。主な要因として、「その他
有価証券評価差額金」が332百万円増加し、「為替換算調整勘定」が1,174百万円変動、「利益剰余金」が209百万円
減少したことによります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更
及び新たに生じた課題はありません。
(5) 財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第１四半期連結累計期間において、財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針に重要
な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は494百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 29,180,000
計 29,180,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 内容
又は登録認可金融商品
( 2020年６月30日 ) (2020年８月７日) 取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 13,900,065 13,900,065 単元株式数 100株
（市場第一部）
計 13,900,065 13,900,065 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年６月30日 ― 13,900,065 ― 4,249 ― 3,994
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
( 2020年３月31日 現在)
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 322,800
普通株式
完全議決権株式(その他) 135,704 ―
13,570,400
単元未満株式 普通株式 6,865 ― ―
発行済株式総数 13,900,065 ― ―
総株主の議決権 ― 135,704 ―
(注) 「単元未満株式」には当社所有の自己株式18株が含まれております。
② 【自己株式等】
( 2020年３月31日 現在)
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都大田区千鳥
(自己保有株式)
322,800 ― 322,800 2.32
ユシロ化学工業株式会社
２丁目34番16号
計 ― 322,800 ― 322,800 2.32
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年
６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 7,160 6,929
受取手形及び売掛金 6,636 5,898
商品及び製品 1,743 1,675
原材料及び貯蔵品 2,589 2,615
その他 486 427
△ 13 △ 14
貸倒引当金
流動資産合計 18,603 17,530
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 4,760 4,312
機械装置及び運搬具（純額） 1,489 1,407
工具、器具及び備品（純額） 482 447
土地 5,162 5,120
リース資産（純額） 89 84
101 128
建設仮勘定
有形固定資産合計 12,086 11,501
無形固定資産
のれん 2,167 2,076
顧客関連資産 1,962 1,923
技術資産 647 631
商標権 568 554
608 502
その他
無形固定資産合計 5,954 5,687
投資その他の資産
投資有価証券 9,567 9,758
保険積立金 656 669
長期預金 1 1
退職給付に係る資産 6 6
繰延税金資産 151 133
その他 307 740
貸倒引当金 △ 15 △ 15
投資その他の資産合計 10,676 11,294
固定資産合計 28,717 28,483
資産合計 47,320 46,014
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,705 3,289
短期借入金 2,344 3,326
リース債務 28 27
未払金 890 519
未払消費税等 117 93
未払法人税等 251 207
賞与引当金 396 216
役員賞与引当金 5 ▶
1,152 1,317
その他
流動負債合計 8,893 9,001
固定負債
長期借入金 3,646 3,435
リース債務 69 66
繰延税金負債 1,166 1,147
役員退職慰労引当金 147 130
退職給付に係る負債 1,221 1,187
長期預り保証金 182 182
資産除去債務 16 16
109 93
その他
固定負債合計 6,559 6,260
負債合計 15,453 15,261
純資産の部
株主資本
資本金 4,249 4,249
資本剰余金 4,014 4,014
利益剰余金 24,577 24,368
△ 427 △ 427
自己株式
株主資本合計 32,414 32,205
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 731 1,064
為替換算調整勘定 △ 3,261 △ 4,436
△ 86 △ 83
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 2,615 △ 3,454
非支配株主持分 2,069 2,002
純資産合計 31,867 30,752
負債純資産合計 47,320 46,014
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 9,374 7,439
6,422 5,088
売上原価
売上総利益 2,952 2,350
販売費及び一般管理費 2,366 2,258
営業利益 585 92
営業外収益
受取利息 12 9
受取配当金 44 43
持分法による投資利益 132 106
11 12
その他
営業外収益合計 200 171
営業外費用
支払利息 7 12
為替差損 30 9
5 15
その他
営業外費用合計 44 36
経常利益 741 227
税金等調整前四半期純利益 741 227
法人税等 163 39
四半期純利益 577 187
非支配株主に帰属する四半期純利益 32 26
親会社株主に帰属する四半期純利益 545 161
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
四半期純利益 577 187
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 77 332
為替換算調整勘定 142 △ 943
退職給付に係る調整額 0 3
△ 69 △ 311
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ ▶ △ 919
四半期包括利益 573 △ 731
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 500 △ 677
非支配株主に係る四半期包括利益 73 △ 54
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
広州尤希路油剤有限公司は、重要性が乏しくなったため、当第１四半期連結会計期間より、連結の範囲から除外
しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の処理）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しており
ます。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税
率を使用する方法によっております。
なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
新型コロナウイルス感染症に対し、今後の広がり方や収束時期を予測することは困難であります。当社グループ
では、外部の情報源に基づく情報等を踏まえ、新型コロナウイルス感染症の影響が2021年３月期の一定期間にわた
り継続すると仮定し、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
減価償却費 244百万円 244百万円
のれんの償却額 47百万円 46百万円
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(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年５月27日
普通株式 339 25 2019年３月31日 2019年６月10日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年５月25日
普通株式 380 28 2020年３月31日 2020年６月９日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 ）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額
損益計算書
南北 東南アジア
計上額
（注）２
日本 中国 合計
アメリカ ／インド
（注）３
売上高
外部顧客への売上高 4,345 2,805 1,052 1,172 9,374 ― 9,374
セグメント間の内部
232 ― 2 16 252 △ 252 ―
売上高又は振替高
計 4,577 2,805 1,054 1,188 9,626 △ 252 9,374
セグメント利益 243 275 32 125 677 △ 92 585
(注) １ 各地域セグメントに属する国
日 本 ： 日本
南北アメリカ ： アメリカ、ブラジル、メキシコ
中 国
： 中国
東南アジア／インド ： タイ、マレーシア、インド、インドネシア
２ セグメント利益（営業利益）の調整額△92百万円のうち主なものは、未実現損益の消去が３百万円、
QualiChem社買収に係るのれん及び無形固定資産の償却費△96百万円であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 ）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額
損益計算書
南北 東南アジア
計上額
（注）２
日本 中国 合計
アメリカ ／インド
（注）３
売上高
外部顧客への売上高 3,034 2,679 775 949 7,439 ― 7,439
セグメント間の内部
176 ― ― 26 202 △ 202 ―
売上高又は振替高
計 3,210 2,679 775 976 7,641 △ 202 7,439
セグメント利益又は
△ 157 209 8 128 189 △ 97 92
損失（△）
(注) １ 各地域セグメントに属する国
日 本 ： 日本
南北アメリカ ： アメリカ、ブラジル、メキシコ
中 国
： 中国
東南アジア／インド
： タイ、マレーシア、インド、インドネシア
２ セグメント利益（営業利益）の調整額△97百万円のうち主なものは、未実現損益の消去が△２百万円、
QualiChem社買収に係るのれん及び無形固定資産の償却費△94百万円であります。
３ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
１株当たり四半期純利益
40円20銭 11円87銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
545 161
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
545 161
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
13,577 13,577
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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四半期報告書
(重要な後発事象)
（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）
当社は、2020年７月14日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことについ
て決議いたしました。
１．処分の目的及び理由
当社は、2020年５月25日開催の取締役会において、当社の監査等委員である取締役及び社外取締役を除く取締
役（以下「対象取締役」といいます。）及び取締役を兼務しない執行役員（対象取締役と総称して、以下「対象
取締役等」といいます。）に対する当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株
主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的とし、対象取締役等を対象とする新たな報酬制度として、譲渡
制限付株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、また、2020年６月24日開催の第
87回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財産とするための金銭報酬として、対
象取締役に対して、年額６千万円以内の金銭報酬債権を支給すること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間を30年
間とすること等につき、ご承認をいただいております。
２．処分の概要
（１） 処分期日 2020年８月７日
処分する株式の種類
（２） 当社普通株式 8,700株
及び数
（３） 処分価額 １株につき1,290円
（４） 処分総額 11,223,000円
処分先及びその人数 取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く）４名 5,700株
（５）
並びに処分株式の数 取締役を兼務しない執行役員 ７名 3,000株
本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出してお
（６） その他
ります。
２ 【その他】
2020年５月25日開催の取締役会において、2020年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配
当を行うことを決議いたしました。
(1) 配当金の総額 380百万円
(2) １株当たりの金額 28円
(3) 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年６月９日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月７日
ユシロ化学工業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 後 藤 英 之 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 守 谷 義 広 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているユシロ化学工業
株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から
2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ユシロ化学工業株式会社及び連結子会社の2020年６月30日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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