スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書
      【提出先】                   関東財務局長
      【提出日】                   ２０２０年８月２８日
      【発行者名】                   スパークス・アセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　阿部             修平
      【本店の所在の場所】                   東京都港区港南一丁目２番70号　品川シーズンテラス
      【事務連絡者氏名】                   田中　美紀子
      【電話番号】                   ０３－６７１１－９２００
      【届出の対象とした募集（売出）                   スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
      内国投資信託受益証券に係るファ
      ンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                   5,000   億円を上限とします。
      内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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     １．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      本日、半期報告書を提出したことに伴い、2020年２月28日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
     届出書」といいます。）の関係情報を更新するとともに、記載事項の一部に訂正すべき事項がありますの
     で、これを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
     ２．【訂正の内容】

     　＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿＿＿は訂正部分を示し、＜更新・訂正後＞に記載し
     ている内容は原届出書の更新・訂正後の内容を示し、＜更新・追加後＞に記載している内容は原届出書の末
     尾に更新・追加後の内容を示しています。
     第二部【ファンド情報】

     第１【ファンドの状況】
     １【ファンドの性格】
     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
     　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　１ファンドの性格（1）ファンドの目的及び基
     本的性格」については、以下のとおり更新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
     ①　ファンドの目的
        当ファンドは、主としてスパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド受益証券を通
      じて、信託財産の中長期的な成長を目指して積極的な運用を行うことを基本とします。
     ②　信託金の限度額
        委託会社は、受託会社と合意のうえ、5,000億円を限度として信託金を追加することができるものとし
      ます。なお、委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
     ③　基本的性格
        当ファンド      は、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類方法において、「追加型投信／国内／株
      式」に分類されます。
        ※ 当ファンド      は、課税上は株式投資信託として取扱われます。
       ＜商品分類表＞

            単位型・追加型                 投資対象地域               投資対象資産
                                           （収益の源泉）
                               国内               株式
             単位型投信                                 債券
                               海外              不動産投信
                                            その他資産
             追加型投信
                                            （　　　）
                               内外              資産複合
         （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
       ＜商品分類定義＞
      １．単位型投信・追加型投信                ：  追加型投信
        による商品分類                 ; 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行わ
                        れ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
      ２．投資対象地域による                ：  国内
        商品分類                 ; 目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主た
                        る投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があ
                        るものをいいます。
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      ３．投資対象資産                ：  株式
        （収益の源泉）による                 ; 目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主た
        商品分類                る投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるもの
                        をいいます。
       ＜属性区分表＞

           投資対象資産              決算頻度           投資対象地域              投資形態
        株式             年１回           グローバル             ファミリーファンド

         一般            年２回           日本
         大型株            年４回           北米
         中小型株            年６回           欧州
                     (隔月  )
        債券                         アジア             ファンド・オブ・ファ
         一般            年 12 回         オセアニア             ンズ
                     (毎月  )
         公債                        中南米
         社債            日々           アフリカ
         その他債券            その他           中近東
                     (  )          (中東  )
         クレジット
         属性
                                 エマージング
         (  )
        不動産投信
        その他資産
        (投資信託証券
        (株式一般     ))
        資産複合
        (  )
      （注）　当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
      （注）　ファミリーファンド、ファンド・オブ・ファンズに該当する場合、投資信託証券を通じて投資収
         益の源泉となる資産へ投資しますので、商品分類表と属性区分表の投資対象資産は異なります。
       ＜属性区分定義＞
      １．投資対象資産による               ：  その他資産（投資信託証券（株式　一般））
         属性区分                㭶횉警젰潢閌읏᝽ѫ㸰欰䨰䐰昰Ţ閌읏ដ㱒㠰銐ᨰ
                        て主として株式のうち大型株、中小型株属性にあてはまらな
                        いすべてのものに投資する旨の記載があるものをいいます。
      ２．決算頻度による               ：  年１回
         属性区分                
                        記載があるものをいいます。
      ３．投資対象地域による               ：  日本
         属性区分                㭶횉警젰潢閌읏᝽ѫ㸰欰䨰䐰昰Ž䑑斌익⌰欰蠰譢閌
                        収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                        す。
      ４．投資形態による               ：  ファミリーファンド
         属性区分                㭶횉警젰潢閌읏᝽ѫ㸰欰䨰䐰昰Ɖꩢ閌읏៿࠰픰ꄰ
                        ド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資
                        対象として投資するものをいいます。
        㭒䶊ᢊᢏर漰Ŏ'ⱹ㹖핎멢閌읏ᝓ呏ᨰ䱛騰脰譒ژ幥륬픰歗侮攰何䙔셒ژ帰䨰蠰獜幠❓

         分を、委託会社が目論見書又は約款の記載内容等にて、分類し記載しております。
         なお、当ファンドが該当しない商品分類および属性区分につきましては、一般社団法人投
         資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
     ④　ファンドの特色

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     (3)  【ファンドの仕組み】

















     ＜訂正前＞
      （略）
      ①　ファンドの関係法人
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      ②　  委託  会社の概況









       ａ．資本金　　　　　25億円（                 2019年12月末日現在           ）
       ｂ．（略）
       ｃ．大株主の       状況（    2019年12月末日現在           ）
          （略）
     ＜訂正後＞
      （略）
      ①　ファンドの関係法人
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      ②　委託会社の概況









       ａ．資本金　　　　　25億円（                 2020年６月末日現在           ）
       ｂ．（略）
       ｃ．大株主の状況          （ 2020年６月      末日現在     ）

          （略）
     ２【投資方針】

     （3）【運用体制】
     　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　２投資方針（3）運用体制」については、以下
     のとおり更新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
      ①　スパークス・アセット・マネジメント株式会社の運用体制（2020年６月末日現在）
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       　当社においては、創業以来「マクロはミクロの集積である。」との一貫した投資哲学の下、運用調査
       の担当者自身が個々の企業に対して経営者との面談を含む深度ある調査を積み重ねています。その知見
       と 経験に基づく個々の企業の投資価値に対する高い評価能力が、当ファンドの銘柄選択と投資判断を支
       えております。調査結果及びその分析と評価等は、運用調査に携わるファンド・マネージャーとアナリ
       ストが共有し、その内容を検討し、調査や評価の手法と能力の向上にチームとして取組み、個人の力量
       に過度に依存しない安定的な運用体制の維持に努めております。従って、当社が運用するファンドの投
       資判断を担うためには、その基盤となる調査や評価について当社固有の知見や手法を会得する必要があ
       り、ファンド・マネージャーには、他社における運用経験だけでは不十分であり、当社での十分な調査
       経験が必要とされます。
       　2020年６月末日現在において、日本株の運用調査に携わる人員21名、運用経験年数は総計約258年（平
       均約12年）、また当社での運用経験年数合計は、約200年（平均約９年）となっております。また、日本
       証券アナリスト保有者９名、米国証券アナリスト検定会員(ＣＦＡ)保有者５名、海外ＭＢＡ保有者７名
       となっております。
       　なお、当ファンドは、下記のチーフ・インベストメント・オフィサー（以下、「ＣＩＯ」といいま
       す。）の指揮・監督の下、ＣＩＯに指名されたファンド・マネージャーが日々の具体的な運用を担当し
       ます。運用に係る最終的な責任はＣＩＯが担っております。
        藤村   忠弘
         当社取締役　チーフ・インベストメント・オフィサー（ＣＩＯ）
         日本証券アナリスト協会検定会員、米国証券アナリスト検定会員(ＣＦＡ)
         １９８６年に国内の投信委託会社に入社、米国留学等を経て、
         １９９９年７月に当社入社以降、継続して日本株式の運用調査部門に所属。
         運用経験年数：約29年(他社での運用経験：約９年、当社での運用経験：約20年)
      ②　意思決定プロセス
       ａ.　ファンド・マネージャーは、ＣＩＯの指揮・監督の下、チーム全体での調査活動等の成果を踏ま
         え、投資環境の分析、期待リターンとリスクの予測や当ファンドに対する設定や解約の動向分析など
         を実施し、当ファンドの約款等の定めを遵守して「運用計画書」を作成し、「投資政策委員会」
         （10～20名程度）での審議を求めます。
       ｂ.　ＣＩＯは投資政策委員会を主催し、各ファンド・マネージャーから提出された運用計画書をリスク
         管理部門、リーガル・コンプライアンス部門等の責任者と共に審議します。ファンド・マネージャー
         は、承認された運用計画書に基づき日々の具体的な投資活動を行います。投資政策委員会は原則とし
         て月２回開催される他、必要に応じ臨時に開催されます。
       ｃ.　上記の意思決定プロセスは、当社取締役会が定めた「投資信託に係る運用管理」に関する規程及び
         「投資政策委員会」に関する規程に基づきます。投資政策委員会の運営状況は「コンプライアンス委
         員会」（10～20名程度）においても確認の上、取締役会に報告され、適正な業務運営の確保に努めて
         おります。
      ③　議決権の行使指図に関する基本的考え方
       　当ファンドは、主として個々の企業に対する調査を重視した銘柄選択と投資判断に基づく運用を行っ
       ており、当該企業の経営方針等に賛同できる企業を投資先として選定した場合には、会社提案に賛成の
       意思表示を行うのが通常ですが、指図に先立ち、全ての議案につき株主利益の向上に資するかを検証し
       ております。なお、行使ガイドラインと運営プロセスは社内で規則化されており、議決権の適切な行使
       に務めております。
      ④　委託会社によるファンドの関係法人（販売会社を除く）に対する管理体制等
       　受託会社（再信託受託会社を含む）からは、受託業務の内部統制の有効性についての監査人によりの
       報告書を定期的に受領して検証し、必要な場合には受託会社の運営体制を実査することとしておりま
       す。
       ※上記の（3）ファンドの運用体制は、今後変更となる場合があります。
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     ３【投資リスク】
     　原届出書「       第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　３投資リスク」のうち、＜リスクの管理体制
     ＞以降については、以下の通り、更新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
      ＜リスクの管理体制＞

     　委託会社では、投資リスクを適切に管理するため、運用部門ではファンドの特性に沿ったリスク範囲内で
     運用を行うよう留意しています。また、運用部門から独立した管理担当部門によりモニタリング等のリスク
     管理を行っています。
       ※　上記のリスク管理体制は2020年６月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。






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     ４【手数料等及び税金】
     (5)  【課税上の取扱い】
     ＜訂正前＞
      （略）
      ＊　上記     は 2019年12月末日現在           のものですので、税法が改正された場合等には、内容が変更される場合が
        あります。
       ①～③　（略）
       （注）（略）
       （注）上記      は、  2019年12月末日現在現在             のものです。
           （略）
       ＜ご参考＞
        （略）
                              （表　略）
        ※（略）
        ※上記   は、  2019年12月末日現在           のものです。
        ※（略）
        ※（略）
     ＜訂正後＞
      （略）
      ＊　上記     は 2020年６月末日現在           のものですので、税法が改正された場合等には、内容が変更される場合が
        あります。
       ①～③　（略）
       （注）（略）
       （注）上記      は、  2020年６月末日現在           のものです。
           （略）
       ＜ご参考＞
        （略）
                              （表　略）
        ※（略）
        ※上記   は、  2020年６月末日現在           のものです。
        ※（略）
        ※（略）
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     ５【運用状況】
     　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５運用状況」については、以下のとおり更
     新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
     以下は2020年6月30日現在の状況です。
     投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
     (1)  【投資状況】
                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                         ( 円)           ( ％)
            親投資信託受益証券                   日本          61,543,856,100               100.02
                                         △  11,680,538            △  0.02
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)
                合計(純資産総額)                        61,532,175,562               100.00

     (2)  【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                      上段：簿価単        上段：簿価金額
                                                        投資
                                        価（円）         （円）
      順  国/地
                                                        比率
             種類       銘柄名      業種      数量
      位   域
                                      下段：評価単        下段：評価金額
                                                       （％）
                                        価（円）         （円）
                 スパークス・
                                          3.3060    58,605,567,284
            親投資信     オールキャッ
                                                       100.02
       1  日本   託受益証     プ・ベスト・         －   17,726,786,134
              券    ピック・マザー
                                          3.4718    61,543,856,100
                 ファンド
     種類別及び業種別投資比率

                          国内／                          投資比率
              種類                         業種
                          外国                          (％)
                                                       100.02

          親投資信託受益証券                国内             －
                                                       100.02

                          合計
     ②【投資不動産物件】

      該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

      該当事項はありません。
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     （参考）スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンドの投資状況
                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                         ( 円)           ( ％)
                株式               日本          98,042,107,100                98.26
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                              1,741,099,204                1.74
                合計(純資産総額)                        99,783,206,304               100.00

     投資有価証券の主要銘柄（全銘柄）　　

                                       上段：簿価単        上段：簿価金
                                                        投資
                                        価（円）        額（円）
      順  国/地
                                                        比率
            種類       銘柄名         業種      数量
      位   域
                                       下段：評価単        下段：評価金
                                                       （％）
                                        価（円）        額（円）
                                          7,570.93     8,577,863,690
                                                        8.38
       1  日本    株式   ソニー           電気機器       1,133,000
                                          7,384.00     8,366,072,000
                                         15,700.00      5,804,290,000
                           輸送用機
                                                        7.69
       2  日本    株式   シマノ                   369,700
                            器
                                         20,750.00      7,671,275,000
                                         31,961.99      4,644,077,147
                                                        6.56
       3  日本    株式   キーエンス           電気機器        145,300
                                         45,030.00      6,542,859,000
                                          3,417.00     6,004,694,100
                リクルートホール           サービス
                                                        6.48
       ▶  日本    株式                     1,757,300
                ディングス             業
                                          3,682.00     6,470,378,600
                                          4,157.00     4,796,762,300
                ソフトバンクグ           情報・通
                                                        6.30
       5  日本    株式                     1,153,900
                ループ            信業
                                          5,450.00     6,288,755,000
                                          3,315.00     4,993,053,000
                                                        6.16
       6  日本    株式   テルモ           精密機器       1,506,200
                                          4,081.00     6,146,802,200
                                         14,080.00      4,967,424,000
                                                        6.13
       7  日本    株式   ダイキン工業            機械       352,800
                                         17,335.00      6,115,788,000
                                          7,105.00     5,986,673,000
                                                        6.08
       8  日本    株式   日本電産           電気機器        842,600
                                          7,196.00     6,063,349,600
                                          2,889.00     5,051,705,400
                                                        5.99
       9  日本    株式   ロート製薬           医薬品      1,748,600
                                          3,420.00     5,980,212,000
                                          7,905.86     5,012,315,240
                                                        5.43
      10  日本    株式   花王            化学       634,000
                                          8,540.00     5,414,360,000
                                          4,255.00     3,946,938,000
                                                        5.13
      11  日本    株式   日産化学            化学       927,600
                                          5,520.00     5,120,352,000
                                          3,341.00     3,811,746,900
                                                        5.05
      12  日本    株式   ユニ・チャーム            化学     1,140,900
                                          4,420.00     5,042,778,000
                                          1,829.45     4,495,690,430
                                                        4.88
      13  日本    株式   参天製薬           医薬品      2,457,400
                                          1,983.00     4,873,024,200
                                          2,398.10     3,702,666,400
                ミスミグループ本
                                                        4.17
      14  日本    株式               卸売業      1,544,000
                社
                                          2,694.00     4,159,536,000
                                          4,160.13     3,727,892,493
                アニコム　ホール
                                                        4.10
      15  日本    株式               保険業       896,100
                ディングス
                                          4,565.00     4,090,696,500
                                         60,450.00      3,469,830,000
                ファーストリテイ
                                                        3.55
      16  日本    株式               小売業        57,400
                リング
                                         61,700.00      3,541,580,000
                                 13/55


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                                          1,545.35     2,681,954,925
                                                        2.80
      17  日本    株式   クボタ            機械     1,735,500
                                          1,608.00     2,790,684,000
                                          2,638.50     2,995,489,050
                                                        2.58
      18  日本    株式   三菱商事           卸売業      1,135,300
                                          2,270.00     2,577,131,000
                                          8,330.00      487,305,000
                                                        0.40
      19  日本    株式   アリアケジャパン           食料品        58,500
                                          6,840.00      400,140,000
                                          2,601.02      495,494,310
                           サービス
                                                        0.39
      20  日本    株式   リログループ                   190,500
                            業
                                          2,028.00      386,334,000
     種類別及び業種別投資比率

                          国内／                          投資比率
              種類                         業種
                          外国                           (％)
                               電気機器                         21.02
              株式            国内
                               化学                         15.61
                               医薬品                         10.88
                               機械                         8.93
                               輸送用機器                         7.69
                               サービス業                         6.87
                               卸売業                         6.75
                               情報・通信業                         6.30
                               精密機器                         6.16
                               保険業                         4.10
                               小売業                         3.55
                               食料品                         0.40
                          合計                             98.26
     投資不動産物件

      該当事項はありません。
     その他投資資産の主要なもの

      該当事項はありません。
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     (3)  【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                                             1 口当たり       1 口当たり
                         純資産総額(円)          純資産総額(円)           純資産額        純資産額
         期        年月日
                          (分配落)          (分配付)          (円)        (円)
                                             (分配落)        (分配付)
        1 期     (2017   年12月6日)         3,097,933,763          3,097,933,763            1.1336        1.1336
        2 期     (2018   年12月6日)         30,343,346,501          30,343,346,501            1.2017        1.2017
        3 期     (2019   年12月6日)         56,596,107,725          56,596,107,725            1.3087        1.3087
                                         ―
              2019  年6月末日         43,550,218,356                      1.2492         ―　
                                         ―
              2019  年7月末日         45,738,825,223                      1.2475         ―　
                                         ―
              2019  年8月末日         44,787,361,678                      1.1791         ―　
                                         ―
              2019  年9月末日         48,587,502,289                      1.2220         ―　
                                         ―
              2019  年10月末日         54,684,854,380                      1.2875         ―　
                                         ―
              2019  年11月末日         56,312,831,337                      1.3062         ―　
                                         ―
              2019  年12月末日         57,196,988,879                      1.3240         ―　
                                         ―
              2020  年1月末日         57,573,763,062                      1.2996         ―　
                                         ―
              2020  年2月末日         54,469,663,410                      1.1917         ―　
                                         ―
              2020  年3月末日         53,116,749,621                      1.1284         ―　
                                         ―
              2020  年4月末日         55,740,169,060                      1.1909         ―　
                                         ―
              2020  年5月末日         61,298,262,846                      1.3139         ―　
                                         ―
              2020  年6月末日         61,532,175,562                      1.3514         ―　
     ②【分配の推移】

                                               1 口当たりの分配金
           期                  計算期間
                                                   ( 円)
                    自  2017年8月25日            至  2017年12月6日
           1 期                                            0.0000
                    自  2017年12月7日            至  2018年12月6日

           2 期                                            0.0000
                    自  2018年12月7日            至  2019年12月6日
           3 期                                            0.0000
     ③【収益率の推移】

                                     前期末          当期末
                                                      収益率
        期            計算期間
                                  1口当たり純資産          1口当たり純資産
                                                        ％
                                   (分配落)円          (分配付)円
             自  2017年8月25日         至  2017年12月6日               1.0000          1.1336
        1 期                                               13.36
             自  2017年12月7日         至  2018年12月6日               1.1336          1.2017

        2 期                                                6.01
             自  2018年12月7日         至  2019年12月6日               1.2017          1.3087
        3 期                                                8.90
        ▶ 期
             自  2019年12月7日         至  2020年6月6日              1.3087          1.3513
                                                        3.26
       ( 中間期)
      （注）収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計算期間
      末の1口当たり純資産額（分配落の額。以下「前期末純資産額」という。）を控除した額を前期末純資
      産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。
     (4)  【設定及び解約の実績】

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                                      設定口数       (口)      解約口数       (口)
         期             計算期間
               自  2017年8月25日         至  2017年12月6日
         1 期                              2,789,153,815             56,426,100
               自  2017年12月7日         至  2018年12月6日
         2 期                             25,022,811,512            2,505,724,345
               自  2018年12月7日         至  2019年12月6日
         3 期                             29,199,359,858            11,201,828,452
         ▶ 期
               自  2019年12月7日          至  2020年6月6日
                                       10,019,784,666            7,173,208,382
       （中間期）
      （注1）本邦外における設定および解約の実績はありません。
      （注2）設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
      次へ

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     （参考情報）
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     第３【ファンドの経理状況】
     １【財務諸表】
     　原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　１財務諸表」の末尾に、以下の内容が更
     新・追加されます。
     ＜更新・追加後＞
     中間財務諸表
     １）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和５２

       年大蔵省令第３８号）並びに同規則第３８条の３及び第５７条の２の規定により、「投資信託財産の計
       算に関する規則」（平成１２年総理府令第１３３号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）に基
       づいて作成しております。
     ２）中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

     ３）当ファンドは、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づいて、第４期中間計算期間（２０１

       ９年１２月７日から２０２０年６月６日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人に
       よる「財務諸表等の監査証明に関する内閣府令」（昭和３２年大蔵省令第１２号）第３条第１項に基づ
       く中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
     （1）【中間貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                  第3期計算期間末             第4期中間計算期間末
                                 (2019年12月6日現在)               (2020年6月6日現在)
      資産の部
        流動資産
                                            －          26,585,555
         金銭信託
                                       237,293,202              277,463,739
         コール・ローン
                                      56,573,592,855              62,460,866,941
         親投資信託受益証券
                                       234,944,700              385,749,966
         未収入金
                                      57,045,830,757              63,150,666,201
         流動資産合計
                                      57,045,830,757              63,150,666,201
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                       234,944,700              613,611,115
         未払解約金
                                        7,876,110              9,269,085
         未払受託者報酬
                                       204,778,874              240,996,210
         未払委託者報酬
                                           650             1,520
         未払利息
                                        2,122,698              2,287,659
         その他未払費用
                                       449,723,032              866,165,589
         流動負債合計
                                       449,723,032              866,165,589
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                      43,247,346,288              46,093,922,572
                                    ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                      13,348,761,437              16,190,578,040
           中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      4,070,206,562              3,482,656,631
           （分配準備積立金）
                                      56,596,107,725              62,284,500,612
         元本等合計
                                      56,596,107,725              62,284,500,612
        純資産合計
                                      57,045,830,757              63,150,666,201
      負債純資産合計
                                 19/55









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     （2）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第3期中間計算期間              第4期中間計算期間
                                 自　2018年12月7日              自　2019年12月7日
                                  至　2019年6月6日              至　2020年6月6日
      営業収益
                                       885,833,049             2,430,873,234
        有価証券売買等損益
                                       885,833,049             2,430,873,234
        営業収益合計
      営業費用
                                          29,011              49,187
        支払利息
                                        5,793,026              9,269,085
        受託者報酬
                                       150,618,744              240,996,210
        委託者報酬
                                        1,322,021              2,291,123
        その他費用
                                       157,762,802              252,605,605
        営業費用合計
                                       728,070,247             2,178,267,629
      営業利益又は営業損失（△）
                                       728,070,247             2,178,267,629
      経常利益又は経常損失（△）
                                       728,070,247             2,178,267,629
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       137,817,668             △ 406,633,147
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                      5,093,531,619              13,348,761,437
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      2,754,524,392              2,426,475,058
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      2,754,524,392              2,426,475,058
        少額
                                       919,364,355             2,169,559,231
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       919,364,355             2,169,559,231
        加額
                                            －              －
      分配金
                                      7,518,944,235              16,190,578,040
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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     （3）【中間注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                 第4期中間計算期間
          区分                       自　2019年12月7日
                                 至　2020年6月6日
       1 ．有価証券の評          「親投資信託受益証券」
       価基準及び評価
                 　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
       方法
                 たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
       2 ．収益及び費用          「有価証券売買等損益」
       の計上基準
                  約定日基準で計上しております。
     （中間貸借対照表に関する注記）　　

                             第3期計算期間末                第4期中間計算期間末
              区分
                            (2019   年12月6日現在)              (2020   年6月6日現在)
       ※1  中間計算期間末日における受                       43,247,346,288        口        46,093,922,572        口
         益権の総数
       2  1 口当たり純資産額                           1.3087    円             1.3513    円
         （1万口当たり純資産額）                           (13,087    円)             (13,513    円)
     （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第3期中間計算期間                          第4期中間計算期間
              自　2018年12月7日                          自　2019年12月7日
               至　2019年6月6日                          至　2020年6月6日
         該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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     （金融商品に関する注記）
      金融商品の時価等に関する事項
                                   第4期中間計算期間
            区分                       自　2019年12月7日
                                   至　2020年6月6日
       1 ．貸借対照表計上額、              当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価
        時価及びその差額             しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりませ
                     ん。
       2 ．時価の算定方法              ①有価証券
                      　有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算
                      定方法については、「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                      1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
                     ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                      　上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評
                      価しております。
     （その他の注記）

     1 ．元本の移動
                            第3期計算期間                 第4期中間計算期間
             区分              自　2018年12月7日                  自　2019年12月7日
                           至　2019年12月6日                  至　2020年6月6日
      期首元本額                         25,249,814,882        円         43,247,346,288        円
      期中追加設定元本額                         29,199,359,858        円         10,019,784,666        円
      期中一部解約元本額                         11,201,828,452        円          7,173,208,382        円
     2 ．デリバティブ取引関係

               第3期計算期間                         第4期中間計算期間
              自　2018年12月7日                          自　2019年12月7日
              至　2019年12月6日                           至　2020年6月6日
        該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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     参考情報
     当ファンドは、「スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド」受益証券を主要な投資
     対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受
     益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
     「スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド」の状況

     なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
     (1)  貸借対照表
                                (2019   年12月6日現在)           (2020   年6月6日現在)
                           注記
               区分
                           番号
                                   金額（円）              金額（円）
      資産の部
        流動資産
         コール・ローン                             610,422,778             6,280,254,495
         株式                           102,502,455,950              100,530,757,850
         未収入金                             314,280,365              870,709,044
         未収配当金                              65,924,400              354,731,240
         流動資産合計                           103,493,083,493              108,036,452,629
        資産合計                            103,493,083,493              108,036,452,629
      負債の部
        流動負債
         未払解約金                             747,076,795             5,847,987,245
         未払利息                                 1,672              34,412
         その他未払費用                                 9,500                －
         流動負債合計                             747,087,967             5,848,021,657
        負債合計                              747,087,967             5,848,021,657
      純資産の部
        元本等
         元本                   ※1        30,717,516,088              29,454,750,887
         剰余金
          剰余金又は欠損金（△）                          72,028,479,438              72,733,680,085
         元本等合計                           102,745,995,526              102,188,430,972
        純資産合計                            102,745,995,526              102,188,430,972
      負債純資産合計                             103,493,083,493              108,036,452,629
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     (2)  注記表
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                  自　2019年12月7日
            区分
                                  至　2020年6月6日
       1 ．有価証券の評価基             「株式」
       準及び評価方法
                    　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                    にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないもの
                    については、それに準ずる価額）、または金融商品取引業者等から提示
                    される気配相場に基づいて評価しております。
       2 ．収益及び費用の計             (1)  「受取配当金」
       上基準
                    　受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利
                    落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配
                    当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
                    (2)  「有価証券売買等損益」
                     約定日基準で計上しております。
     （その他の注記）

                区　分               (2019   年12月6日現在)            (2020   年6月6日現在)
       ※1.  期首                       2018  年12月7日             2019  年12月7日
         期首元本額                        21,249,664,720         円      30,717,516,088         円
         期首より計算期間末日までの追加設                        17,589,202,213         円       5,143,763,270        円
         定元本額
         期首より計算期間末日までの一部解                        8,121,350,845        円       6,406,528,471        円
         約元本額
         計算期間末日における元本の内訳※
          スパークス・オールキャップ・ベ                       3,865,400,303        円       3,250,675,885        円
          スト・ピック・ファンド１３０
          ３　適格機関投資家限定
          スパークス・厳選投資ファンド                      16,913,388,399         円      18,003,881,746         円
          （野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
          スパークス・厳選株ファンド・                       2,665,631,870        円       2,278,445,694        円
          ヘッジ型（ダイワ投資一任専用）
          スパークス・ベスト・ピック・                       7,273,095,516        円       5,921,443,601        円
          ファンド（ヘッジ型）
          スパークス・厳選投資ファンド                              －  円          303,961     円
          （確定拠出年金向け）
                       ( 合計)         30,717,516,088         円      29,454,750,887         円
        2 ．計算期間末日における受益権の総数                        30,717,516,088         口      29,454,750,887         口
        3 ．1口当たり純資産額                             3.3449    円           3.4693    円
          (1 万口当たり純資産額)                         (33,449     円)          (34,693     円)
      ※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
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     ２【ファンドの現況】
     　原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　２ファンドの現況」については、以下の
     とおり更新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
     【純資産額計算書】
                                                （2020年6月30日現在）
      Ⅰ　資産総額                                          61,848,884,970         円
      Ⅱ　負債総額                                            316,709,408       円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                          61,532,175,562         円
      Ⅳ　発行済口数                                          45,531,568,046         口
      Ⅴ　1口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)
                                                     1.3514    円
     （参考）スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド

     純資産額計算書
                                                （2020年6月30日現在）
      Ⅰ　資産総額                                         100,063,333,452         円
      Ⅱ　負債総額                                            280,127,148       円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                          99,783,206,304         円
      Ⅳ　発行済口数                                          28,741,444,050         口
      Ⅴ　1口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)
                                                     3.4718    円
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     第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
     ＜訂正前＞
     （1）～（6）（略）
     （7）受益権の再分割
        委託会社は、受益権の再分割を行いません。ただし、社債、株式等の振替に関する法律が施行された場
      合には、受託会社と協議のうえ、同法に定めるところに従い、一定日現在の受益権を均等に再分割できる
      ものとします。
     （8）～（9）（略）
     ＜訂正後＞
     （1）～（6）（略）
     （7）受益権の再分割
        委託会社は、受託会社            と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
     （8）～（9）（略）
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     第三部【委託会社等の情報】
     第１【委託会社等の概況】
     １【委託会社等の概況】
     ＜訂正前＞
      （1）資本金の額（          2019年12月末日現在           ）
        （略）
      （2）委託会社の機構（             2019年12月末日現在           ）
        ①～②　（略）
     ＜訂正後＞
      （1）資本金の額（          2020年６月末日現在           ）
        （略）
      （2）委託会社の機構（             2020年６月末日現在           ）
        ①～②　（略）
     ２【事業の内容及び営業の概況】

     　原届出書　「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　２事業の内容及び営業の概況」につ
     いては、以下のとおり更新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
       委託会社     の運用する投資信託は2020年６月30日現在次の通りです。
       （ただし、親投資信託を除きます。）
        種類                      本数           純資産総額（百万円）
        追加型株式投資信託                              39             346,088

        単位型株式投資信託                              １              6,221

        合計                              40             352,309

       金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第346号
       加入協会     ／  日本証券業協会　一般社団法人投資信託協会
       　　　　　　一般社団法人日本投資顧問業協会
       　　　　　　一般社団法人第二種金融商品取引業協会
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     ３【委託会社等の経理状況】
     　原届出書　「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３委託会社等の経理状況」について
     は、以下のとおり更新・訂正されます。
     ＜更新・訂正後＞
      １．財務諸表の作成方法について

        委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社（以下「委託会社」という）の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

        委託会社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第14期事業年度（2019年４月１日か
       ら2020年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けておりま
       す。
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      (1)【貸借対照表】

                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
     （資産の部）
     　流動資産
     　　現金・預金                                    6,365              7,553
     　　預託金                                     200              200
     　　未収委託者報酬                                     914             1,020
     　　未収投資顧問料                                    1,136              1,172
     　　前払費用                                     83              110
     　　未収収益                                      5              5
     　　未収入金                                     10              145
                                           0              -
     　　立替金
     　　流動資産合計                                    8,717              10,206
     　固定資産
     　　有形固定資産
                                     ※２              ※２
     　　　建物                                     132              143
                                     ※２              ※２
     　　　工具、器具及び備品                                     206              215
                                     ※２              ※２
                                          11               6
        リース資産
     　　　有形固定資産合計                                     351              365
     　　無形固定資産
                                           1              0
     　　　ソフトウェア
     　　　無形固定資産合計                                      1              0
     　　投資その他の資産
     　　　差入保証金                                     62              80
     　　　長期前払費用                                      ▶              7
                                          207              276
     　　　繰延税金資産
     　　　投資その他の資産合計                                     274              364
     　　固定資産合計                                     627              730
     　資産合計                                    9,344              10,937
     （負債の部）
     　流動負債
     　　預り金                                     20              16
     　　未払手数料                                     220              218
                                     ※３              ※３
     　　その他未払金                                    1,826              2,196
     　　未払法人税等                                     58              290
     　　未払消費税等                                     12              227
     　　リース債務                                      5              5
                                           ▶              2
     　　その他
     　　流動負債合計                                    2,149              2,957
     　固定負債
     　　リース債務                                      6              0
       株式給付引当金                                   152              220
                                          73              68
     　　長期インセンティブ引当金
     　　固定負債合計                                     232              289
      特別法上の準備金
                                     ※１              ※１
                                           0              0
     　　金融商品取引責任準備金
     　　特別法上の準備金合計                                      0              0
     　負債合計
                                         2,382              3,247
     （純資産の部）
     　株主資本
     　　資本金                                    2,500              2,500
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                                     27              27
                                          19              19
     　　　その他資本剰余金
                                 29/55

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     　　　資本剰余金合計                                     47              47
     　　利益剰余金
     　　　利益準備金                                     597              597
     　　　その他利益剰余金
                                         3,816              4,545
     　　　　繰越利益剰余金
     　　　利益剰余金合計                                    4,414              5,142
     　　株主資本合計                                    6,961              7,689
     　純資産合計                                    6,961              7,689
     負債純資産合計                                    9,344              10,937
                                 30/55


















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      (2)【損益計算書】
                                                   (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                               　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
     営業収益
     　委託者報酬                                    4,389              5,094
                                      ※              ※
     　投資顧問料収入                                    5,145              5,583
     　受入手数料                                     41              25
     　その他営業収益                                      9              7
     　営業収益計                                    9,586              10,710
     営業費用
     　支払手数料                                    1,567              1,717
     　広告宣伝費                                     91              89
     　調査費                                     232              246
     　委託計算費                                     25              28
     　営業雑経費
     　　通信費                                     22              24
     　　印刷費                                     30              19
     　　協会費                                     15              18
     　　諸会費                                     28              17
                                           3              2
     　　その他
     　営業費用計                                    2,018              2,164
     一般管理費
     　給料                                    1,556              1,648
     　　役員報酬                                     98              99
     　　給料・手当                                     827              887
     　　賞与                                     630              661
     　株式給付引当金繰入額                                     46              67
     　長期インセンティブ引当金繰入額                                      1             △4
     　旅費交通費                                     233              230
                                      ※              ※
     　事務委託費                                     650              711
     　業務委託費                                     471              463
     　不動産賃借料                                     186              234
     　租税公課                                     87              105
     　固定資産減価償却費                                     110              135
     　交際費                                     18              17
                                          155              188
     　諸経費
     　一般管理費計                                    3,519              3,797
     営業利益                                    4,048              4,749
     営業外収益
     　受取利息                                      3              3
     　受取賃貸料                                     18              23
     　為替差益                                     74               -
                                           2              6
     　雑収入
     　営業外収益計                                     99              33
     営業外費用
     　為替差損                                      -              35
     　オフィス拡張関連費用                                      -              25
                                           0              5
     　雑損失
     　営業外費用計                                      0              66
     経常利益                                    4,147              4,716
     特別利益
                                           0              -
     　金融商品取引責任準備金戻入
     　特別利益計                                      0              -
     特別損失
                                           -              0
     　金融商品取引責任準備金繰入額
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     　特別損失計                                      -              0
     税引前当期純利益                                    4,147              4,716
     法人税、住民税及び事業税
                                         1,140              1,557
                                          120              △69
     法人税等調整額
     法人税等合計                                    1,260              1,488
     当期純利益                                    2,887              3,228
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       (3)【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
                                                  （単位：百万円）
                                    株主資本
                 資本金         資本剰余金                利益剰余金            株主資

                                                      本合計
                      資本準     その他     資本剰     利益準      その他      利益剰
                      備金     資本剰     余金合     備金      利益      余金合
                           余金     計           剰余金      計
                                          繰越利

                                          益剰余
                                          金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     3,929     4,526     7,073

     当期変動額

      剰余金の配当                                      △3,000     △3,000     △3,000

      当期純利益                                       2,887     2,887     2,887

      株主資本以外の項目

      の当期変動額（純額）
      当期変動額合計              －     －     －     －     －     △112     △112     △112

      当期末残高             2,500      27     19     47     597     3,816     4,414     6,961

                     純資産合計

     当期首残高                     7,073

     当期変動額

      剰余金の配当                   △3,000

      当期純利益                    2,887

      株主資本以外の項目

                           －
      の当期変動額（純額）
      当期変動額合計                    △112

     当期末残高                     6,961

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     当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
                                                  （単位：百万円）
                                    株主資本
                 資本金         資本剰余金                利益剰余金            株主資

                                                      本合計
                      資本準     その他     資本剰     利益準      その他      利益剰
                      備金     資本剰     余金合     備金      利益      余金合
                           余金     計           剰余金      計
                                          繰越利

                                          益剰余
                                          金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     3,816     4,414     6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                                      △2,500     △2,500     △2,500

      当期純利益                                       3,228     3,228     3,228

      株主資本以外の項目

      の当期変動額（純額）
     当期変動額合計               －     －     －     －     －      728     728     728

     当期末残高              2,500      27     19     47     597     4,545     5,142     7,689

                     純資産合計

     当期首残高                     6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                   △2,500

      当期純利益                    3,228

      株主資本以外の項目

                           －
      の当期変動額（純額）
     当期変動額合計                      728

     当期末残高                     7,689

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     重要な会計方針
      １.  有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券　
              時価のあるもの            期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は
                          全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平
                          均法により算定しております。）
              時価のないもの            総平均法に基づく原価法
      ２.  固定資産の減価償却の方法

         ①　有形固定資産（リース資産を除く）
          定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した有形固定資産については、定額法
          を採用しております。
     　　　　　　なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
     　　　　　　建物　　　　　　　　　　　５年
            工具、器具及び備品          　　　　４年～10年
         ② 　無形固定資産        （リース資産を除く）
          ソフトウエア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
          おります。
         ③　リース資産
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      ３．引当金の計上基準

         ①　株式給付引当金
         株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、
         当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
         ②　長期インセンティブ引当金
         役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基
         づき計上しております。
      ４.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         ①　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
          ります。
         ②　消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         ③　連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
         ④　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
          当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ
          通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
          については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
          い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
          準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延
          税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
     （未適用の会計基準等）

        ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基
         準委員会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
         計基準委員会）
        (1）概要

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        　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
       な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
       においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
       2017  年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
       認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
       整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
       ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき
       項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
        ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

        ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計
         基準委員会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
         計基準委員会）
        (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
       の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
       いてはAccounting          Standards      CodificationのTopic           820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業
       会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
       計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
       方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
       の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
       諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
       ります。
        (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
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        「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員

       会）
        (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下
       「IAS   第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸
       表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよ
       う要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基
       準」）が開発され、公表されたものです。
        企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
       く、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、
       開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
        (2）適用予定日

        2021年３月期の年度末から適用します。
        「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31

       日　企業会計基準委員会）
        (1）概要

        「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充
       実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方
       針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
        なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情
       報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼ
       さないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
        (2）適用予定日

        2021年３月期の年度末から適用します。
     （追加情報に関する注記）

      （株式付与ＥＳＯＰ信託）
         当社親会社（スパークス・グループ株式会社）は、グループ従業員（当社、当社親会社及び当社兄弟会社
        ３社（スパークス・グリーンエナジー＆テクノロジー株式会社、スパークス・アセット・トラスト＆マネジ
        メント株式会社及びスパークス・ＡＩ＆テクノロジーズ・インベストメント株式会社。）の従業員）に対
        し、業績向上や株価上昇に対する意欲の高揚を促すことにより、中長期的な企業価値向上を図ることを目的
        として、「株式付与ＥＳＯＰ信託」を導入しております。なお、当社は「従業員等に信託を通じて自社の株
        式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委員会実務対応報告第30号（平成27年３月26
        日）の指針に従って会計処理を行っております。
      （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

         当社では、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な
        情報に基づき実施しております。
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         新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の感染の広がりや収束時期を確実に予測することは困難
        ではありますが、当社が財務諸表作成時点で判断する１年程度の影響を会計上の見積りに反映しておりま
        す。
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     注記事項
       （貸借対照表関係）
                前事業年度                           当事業年度

              (2019年３月31日)                           (2020年３月31日)
      㯿ᇿ๲祒╬핎ਰ湮限馑터溊ࡎਰ銉轛騰地彬핎湧憘                           㯿ᇿ๲祒╬핎ਰ湮限馑터溊ࡎਰ銉轛騰地彬핎湧憘
       は、次のとおりであります。                           は、次のとおりであります。
      　金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条                           　金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の５                           の５
      ※２．有形固定資産の減価償却累計額                           ※２．有形固定資産の減価償却累計額

                建　物          　144百万円                  建　物　　　　　　　205百万円
                                          工具、器具及び備品　236百万円
                工具、器具及び備品　173百万円
                                          リース資産            20百万円
                リース資産                15百万円
      ※３．関係会社に対する資産及び負債                           ※３．関係会社に対する資産及び負債
      未収投資顧問料                   476百万円        未収投資顧問料                   563百万円
      その他未払金                   969百万円        未収入金                   124百万円
                                 その他未払金                  1,274百万円
     （損益計算書関係）

                前事業年度                           当事業年度

             (自　2018年４月１日                           (自　2019年４月１日
             　至　2019年３月31日)                           　至　2020年３月31日)
      ※   関係会社に対する取引の主なもの                         ※   関係会社に対する取引の主なもの
      投資顧問料                  1,775百万円         投資顧問料                  2,893百万円
      事務委託費                   372百万円        事務委託費                   340百万円
     （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
      １．発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             －           －         50,000
      ２．配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
                      配当金の      １株当たり
                株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                 （百万円）       （円）
     2018年６月20日
                 普通株式        3,000      60,000     2018年３月31日         2018年６月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの　　　　

                      配当金の            １株当たり
                株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                 （百万円）              （円）
     2019年６月20日
                 普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2019年３月31日         2019年６月21日
     定時株主総会
      当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

      １．発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             －           －         50,000
                                 39/55



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      ２．配当に関する事項
       (1)  配当金支払額　　　　
                      配当金の      １株当たり
                株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                 （百万円）       （円）
     2019年６月20日
                 普通株式        2,500      50,000     2019年３月31日         2019年６月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の            １株当たり
                株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
     （決議）                 （百万円）              （円）
     2020年６月22日
                 普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2020年３月31日         2020年６月23日
     定時株主総会
       （リース取引関係）

     　前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
     　　　重要性がないため、記載を省略しております。
     　当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     　　　重要性がないため、記載を省略しております。
       （金融商品関係）

     １．金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については安全性の高い金融商品や預金等の他、ファンド組成等のためのシードマネー
        等に限定し、資金調達については原則として親会社による株式引受によっております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収投資顧問料及び未収委託者報酬に係る信用リスクは、当社グループが管理あるいは運
        用するファンド、一任運用財産自体がリスクの高い取引を限定的にしか行っていないポートフォリオ運用で
        あることから、極めて限定的であると判断しております。
         また、営業債権債務の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該営
        業債権債務のネットポジションを毎月把握しており、さらに必要と判断した場合には、先物為替予約等を利
        用してヘッジする予定にしております。
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      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
        含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することがあります。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

     貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度（2019年３月31日）
                                                  （単位：百万円）
                         貸借対照表計上額               時価            差額
     (１)   現金・預金

                                6,365            6,365             －
     (２)   預託金
                                 200            200            －
     (３)   未収委託者報酬
                                 914            914            －
     (４)   未収投資顧問料
                                1,136            1,136             －
     (５)   未収収益
                                  5            5           －
            資産計                   8,623            8,623             －

     (１)   未払手数料

                                 220            220            －
     (２)   その他未払金
                                1,826            1,826             －
            負債計                   2,046            2,046             －

      (注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      (１)   現金・預金、（２）預託金、（３）未収委託者報酬、（４）未収投資顧問料及び（５）未収収益
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      (１)   未払手数料、（２）その他未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      (注)２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                  （単位：百万円）
                                  １年超         ５年超
                        １年以内                            10年超
                                 ５年以内         10年以内
         現金・預金                   6,365          －         －         －
         預託金                    200         －         －         －

         未収委託者報酬                    914         －         －         －

         未収投資顧問料                   1,136          －         －         －

         未収収益                     5        －         －         －

              合計              8,623          －         －         －

     当事業年度（2020年３月31日）

                                                  （単位：百万円）
                         貸借対照表計上額               時価            差額
     (１)   現金・預金

                                7,553            7,553             －
     (２)   預託金
                                 200            200            －
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     (３)   未収委託者報酬                        1,020            1,020             －
     (４)   未収投資顧問料
                                1,172            1,172             －
     (５)   未収収益
                                  5            5           －
            資産計                   9,950            9,950             －

     (１)   未払手数料

                                 218            218            －
     (２)   その他未払金
                                2,196            2,196             －
            負債計                   2,414            2,414             －

      ( 注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      ( １)  現金・預金、（２）預託金、（３）未収委託者報酬、（４）未収投資顧問料及び（５）未収収益
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      ( １)  未払手数料、（２）その他未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
       ( 注)２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                  （単位：百万円）
                                  １年超         ５年超
                        １年以内                            10 年超
                                 ５年以内         10年以内
         現金・預金                   7,553          －         －         －
         預託金                    200         －         －         －

         未収委託者報酬                   1,020          －         －         －

         未収投資顧問料                   1,172          －         －         －

         未収収益                     5        －         －         －

              合計              9,950          －         －         －

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        （有価証券関係）
     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
     該当事項はありません。
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     重要性がないため、記載を省略しております。
        （デリバティブ取引関係）

     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
     該当事項はありません。
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     該当事項はありません。
        （退職給付関係）

     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
     該当事項はありません。
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     該当事項はありません。
        （ストック・オプション等関係）

     前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
     該当事項はありません。
     当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     該当事項はありません。
        （税効果会計関係）

      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
       繰延税金資産
        　繰越欠損金                            27百万円            －百万円
        　資産除去債務                            21            33
        　未払事業税                            13            53
        　未確定債務否認                            165            178
         株式給付引当金否認                           46            67
         長期インセンティブ引当金否認                           22            21
         減価償却超過額                           27            40
         金融商品取引責任準備金                            0            0
         その他                           －            ▶
         　繰延税金資産小計
                                    325            399
         　評価性引当額　                          △118            △122
        繰延税金資産合計
                                    207            276
       繰延税金資産の純額
                                    207            276
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      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
       なった主要な項目別の内訳
                 前事業年度                         当事業年度

               （2019年３月31日）                         （2020年３月31日）
        　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                         　　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の
        担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下                         負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以
        であるため注記を省略しております。                         下であるため注記を省略しております。
        （持分法損益等）

      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
      該当事項はありません。
      当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
      該当事項はありません。
        （資産除去債務関係）

      前事業年度末（2019年３月31日）
      重要性がないため、記載を省略しております。
      当事業年度末（2020年３月31日）
      重要性がないため、記載を省略しております。
        （賃貸等不動産関係）

      前事業年度（自          2018年４月１日          至   2019年３月31日）
      該当事項はありません。
      当事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
      該当事項はありません。
        （セグメント情報等）

      [セグメント情報]
     　前事業年度（自           2018年４月１日          至   2019年３月31日）
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      前事業年度（自          2018年４月１日          至   2019年３月31日）
      １   サービスごとの情報
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるた
       め、記載を省略しております。
      ２   地域ごとの情報

      (1)  営業収益
                                             （単位：百万円）
        日本        欧州      バミューダ         アジア        その他          合計
          6,612        2,120        393         14        445         9,586

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       (注)   営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
        しております。
      ３   主要な顧客ごとの情報

                                                  （単位：百万円）
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
      スパークス・新・国際優良日本株ファンド                                1,761        投信投資顧問業

     （注）ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
      当事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）

      １   サービスごとの情報
       投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるた
       め、記載を省略しております。
      ２   地域ごとの情報

      (1)  営業収益
                                             （ 単位：   百万円）
        日本        欧州      バミューダ         アジア        その他          合計
          8,349        1,707        107         59        487        10,710

      ( 注)  営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
       しております。
      ３   主要な顧客ごとの情報

                                                  （ 単位：   百万円）
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
      スパークス・新・国際優良日本株ファンド                                1,825        投信投資顧問業

      未来創生2号投資事業有限責任組合                                1,233        投信投資顧問業

     （注）ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度（自          2018年４月１日          至   2019年３月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

                                 45/55


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      前事業年度（自          2018年４月１日          至   2019年３月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
       該当事項はありません。
      [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度（自          2018年４月１日          至   2019年３月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
       該当事項はありません。
                                 46/55

















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      [関連当事者情報]
      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
      １　関連当事者との取引
      （１）財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又
         会社等                  の所有     関連当事者           取引金額           期末残高
      種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容            科目
         の名称                 (被所有)割合      との関係          (百万円)          (百万円)
                 (百万円)
                            (％)
                                      業務委託
                                      （注１）
                                              372   未払金       112
                                      （注２）
                                      運用報酬
                                      等の受取          未収投資
         スパーク
                                             1,775            476
                                      （注１）
                                                 顧問料
         ス ・ グ          純粋持株     （被所有）      グループ
              東京都
     親会社             8,585
                                      （注２）
              港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
                                      配当金の
         式会社
                                             3,000     －       －
                                       支払
                                      連結納税
                                      による個       854   未払金       854
                                      別帰属額
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
      （２）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                              取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
      種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                              （注２）         （注２）
                              (％)
                                 47/55











                                                           EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                  本社事務所の      賃貸料の受取

         スパーク              再生可能エ
                                                 7 未収入金         2
                                  賃貸      （注１）
         ス・グリー              ネルギーに
               東京都
         ンエナ              おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー＆テク              事業及びそ
               港区
                                        業務委託報酬
         ノロジー株              のコンサル
                                        の支払
                                  業務の委託                未払金
         式会社              ティング                          1         1
                                        （注１）
                                        業務委託報酬
                                        の支払
                                  業務の委託               9 未払金         -
                                        （注１）
         スパークス・
                                        業務受託報酬
         アセット・ト
               東京都
                                        の受取
                                  業務の受託               5 未収入金         0
         ラスト＆マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
               港区
         ジメント株式
                                        （注１）
         会社
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 10 未収入金         2
                                  賃貸      （注１）
         スパークス・
         AI＆テクノロ
               東京都
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし                   0 未収入金         0
                                  賃貸      （注１）
               港区
         ベストメント
         株式会社
     同一の
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
     親会社
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 376          56
     をもつ
                                                  顧問料
                                  管理の委託      （注１）
     会社
         SPARX
                                        業務委託報酬
               バ
                   1,562
                                        の受取
               ミュー        資産運用業       なし
         Overseas
                                  業務の委託               ▶ 未収入金         1
                  千米ドル
               ダ諸島
                                        （注１）
         Ltd.
                                        手数料の受取
                                  販売会社               13 未収収益         2
                                        （注１）
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 1         0
         SPARX  Asset
                                                  顧問料
                                  管理の委託      （注１）
         Management
               韓国    4,230  百万
                       資産運用業       なし
         Korea  Co.,
               ソウル   韓国ウォン
                                        業務委託報酬
         Ltd.
                                        の支払
                                  業務の委託                未払金
                                                 1         1
                                        （注１）
                                        運用助言報酬
                                        の支払
                                  運用の委託               3 未払金         3
                                        （注１）
         SPARX  Asia
               中国
                                        業務委託報酬
         Investment
               香港    3,100  千
                                        の支払
                       資産運用業       なし    業務の委託               121  未払金        29
         Advisors
               特別    香港ドル
                                        （注１）
         Limited
               行政区
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 0         0
                                                  顧問料
                                  管理の委託      （注１）
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
      ２　親会社に関する注記

     　親会社情報
     　　スパークス・グループ株式会社（株式会社東京証券取引所市場第一部に上場）
      当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

      １　関連当事者との取引
      （１）財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又                          取引金額           期末残高
         会社等                  の所有     関連当事者
      種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容      (百万円)      科目     (百万円)
         の名称                 (被所有)割合      との関係
                 (百万円)                          （注２）           （注２）
                            (％)
                                 48/55



                                                           EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                      業務委託
                                              340   未払金        93
                                      （注１）
                                      運用報酬
                                                 未収投資
                                      等の受取       2,893            563
                                                 顧問料
                                      （注１）
         スパーク
                                       経費の
         ス ・ グ          純粋持株     （被所有）      グループ
              東京都
                                              124   未収入金        124
     親会社             8,587
                                       立替
              港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
         式会社
                                      配当金の
                                             2,500     －       －
                                       支払
                                      連結納税

                                      による個       1,181    未払金       1,181
                                      別帰属額
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
      （２）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                              取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
      種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                              （注２）         （注２）
                              (％)
                                 49/55













                                                           EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         スパーク              再生可能エ
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 10 未収入金         6
         ス・グリー              ネルギーに
                                  賃貸      （注１）
         ンエナ      東京都        おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー＆テク              事業及びそ
               港区
                                        業務委託報
         ノロジー株              のコンサル
                                        酬の支払
                                  業務の委託               2 未払金        1
         式会社              ティング
                                        （注１）
                                        業務委託報酬
         スパークス・
                                        の受取
                                  業務の委託               3 未収入金         0
               東京都
         アセット・ト
                                        （注１）
               港区
         ラスト＆マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
         ジメント株式
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 11 未収入金         6
         会社
                                  賃貸      （注１）
                                  私募の取扱

                                        手数料の受取
                                                 1   -       -
                                        （注１）
                                  手数料
         スパークス・
                                        業務委託報酬
         AI＆テクノロ
               東京都
                                        の受取
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし    業務の委託               0 未収入金         0
               港区
         ベストメント
                                        （注１）
         株式会社
                                  本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 2 未収入金         1
                                  賃貸      （注１）
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 94          9
                                                  顧問料
     同一の
                                  管理の委託      （注１）
     親会社
         SPARX
                                        業務委託報酬
               バ
     をもつ
                   1,562
                                        の受取
               ミュー        資産運用業       なし    業務の委託               ▶ 未収入金         1
         Overseas
     会社
                  千米ドル
               ダ諸島
                                        （注１）
         Ltd.
                                        手数料の受取
                                  販売会社               9 未収収益         1
                                        （注１）
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 1         0
         SPARX  Asset
                                                  顧問料
                                  管理の委託      （注１）
         Management
               韓国    4,230  百万
                       資産運用業       なし
         Korea  Co.,
               ソウル   韓国ウォン
                                        業務委託報
         Ltd.
                                        酬の支払
                                  業務の委託               46 未払金        33
                                        （注１）
         SPARX
               米国                         アドバイザ
                   1,000  千                   リー報酬の支
         Capital              投資アドバイ
                                  アドバイザ
               カ  リ
                              なし                   24 未払金        24
                                        払
                       ザリー  業
                                  リー契約
               フォル    米ドル
         Investments,
               ニア州                         （注１）
         Inc.
                                        運用助言報酬
                                        の支払
                                  運用の委託               18 未払金         8
                                        （注１）
         SPARX  Asia
               中国
                                        業務委託報酬
         Investment
               香港    3,100  千
                                        の支払
                       資産運用業       なし    業務の委託               134  未払金        32
         Advisors
               特別    香港ドル
                                        （注１）
         Limited
               行政区
                                  海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                  ドの運用・      受取
                                                 2         0
                                                  顧問料
                                  管理の委託      （注１）
     取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません。
      ２　親会社に関する注記

     　親会社情報
     　　スパークス・グループ株式会社（株式会社東京証券取引所市場第一部に上場）
       （１株当たり情報）

                前事業年度                           当事業年度
             （自　2018年４月１日                           （自　2019年４月１日
              至　2019年３月31日)                           至　2020年３月31日)
      １株当たり純資産額                   139,230    円10銭    １株当たり純資産額                   153,796    円32銭
                                 50/55


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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      １株当たり当期純利益金額                   57,750   円58銭    １株当たり当期純利益金額                   64,566   円22銭
      なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につ                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につ
      いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                           いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
      ん。                           ん。
        （注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度末             当事業年度末
                    項目
                                   (2019年３月31日)             (2020年３月31日)
         純資産の部の合計額（百万円）                                 6,961             7,689
         純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）                                   －             －
         普通株式に係る期末純資産額（百万円）                                 6,961             7,689
         １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                          50,000             50,000
         の数（株）
        （注）２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                     前事業年度             当事業年度
                                  (自　2018年４月１日             (自　2019年４月１日
                    項目
                                  　至　2019年３月31日)             　至　2020年３月31日)
         当期純利益（百万円）                                 2,887             3,228
         普通株主に帰属しない金額（百万円）                                   －             －
         普通株式に係る当期純利益（百万円）                                 2,887             3,228
         普通株式の期中平均株式数（株）                                 50,000             50,000
       （重要な後発事象）

         当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     　　　　該当事項はありません。
                                 51/55











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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第２【その他の関係法人の概況】

     １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     ＜訂正前＞
      ①　受託会社
         名　　　称　　三井住友信託銀行株式会社
         資本金の額　　342,037百万円（                 2019年３月末日現在           ）
         （略）
         ＜再信託受託会社の概要＞
          名　　　称　　        日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
          資本金の額　　51,000百万円（                 2019年３月末日現在           ）
          （略）
          再信託の目的　原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信
                  託受託会社（       日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社                        ）へ委託するため、原信
                  託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
      ②　  販売  会社
                            資本金の額
              名称                                事業の内容
                         ( 2019  年３月末日      現在  )
                                       金融商品取引法に基づき、第一種金
       野村證券株式会社                        10,000    百万円
                                       融商品取引業を営んでいます。
     ＜訂正後＞

      ①　受託会社
         名　　　称　　三井住友信託銀行株式会社
         資本金の額　　342,037百万円（                 2020年３月末日現在           ）
         （略）
         ＜再信託受託会社の概要＞
          名　　　称　　        株式会社日本カストディ銀行
          資本金の額　　51,000百万円（                 2020年７月27日現在           ）
          （略）
          再信託の目的　原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信
                  託受託会社（       株式会社日本カストディ銀行                ）へ委託するため、原信託財産のすべて
                  を再信託受託会社へ移管することを目的とします。
      ②　  販売  会社
                            資本金の額
              名称                                事業の内容
                        （ 2020  年３月末日      現在  )
                                       金融商品取引法に基づき、第一種金
       野村證券株式会社                        10,000    百万円
                                       融商品取引業を営んでいます。
     ２【関係業務の概要】
     ＜訂正前＞
      ①　受託会社：ファンドの受託会社として信託財産に属する有価証券等の管理・計算事務を行います。な
               お、信託事務の一部を            日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社                        に委託します。
      ②　（略）
     ＜訂正後＞
      ①　受託会社：ファンドの受託会社として信託財産に属する有価証券等の管理・計算事務を行います。な
               お、信託事務の一部を            株式会社日本カストディ銀行                に委託します。
      ②　（略）
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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書

                                                 ２０２０年６月２２日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

     　取   締  役  会　御中

                       EY  新日本     有限責任監査法人

                       東　　京　　事　　務　　所
                       指定有限責任社員
                                   公認会計士          岩　部　俊　夫            ㊞
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                   公認会計士          市　川　克　也            ㊞
                       業務執行社員
     監査意見

     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の２０１９
     年４月１日から２０２０年３月３１日までの第１４期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の２０２０年３月３１日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示している
     ものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
     してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
     　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
     にある。
     財務諸表監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
     に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
     に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
     人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
     る内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
     の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
     た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
     な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
     る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
     関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
     が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
     来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
     びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
     部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
     項について報告を行う。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以　　上
     （注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

           が別途保管しております。
     　　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の中間監査報告書

                                                  ２０２０年７月２日
     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

     　取　締　役　会　　御　中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                       指定有限責任社員

                                   公認会計士         市川　克也　㊞
                       業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、

     「ファンドの経理状況」に掲げられているスパークス・厳選投資ファンド（野村ＳМＡ・ＥＷ向
     け）の２０１９年１２月７日から２０２０年６月６日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわ
     ち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に                                                   準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬に                                                  よる重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と                                               判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務                                                      諸表
     に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる
     中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に                                              中間財務諸表には
     全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なう                                           ような重要な虚偽表示
     がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中
     間監査を実施することを求めている。
     　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査
     と比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判
     断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づ                                                 いて、分析的
     手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。                                               中間監査の目的
     は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、                                        中間財務諸表の作成と有用な
     情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及び
     その適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討するこ
     とが含まれる。
     　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
     いる。
     中間監査意見

       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務                                                      諸
     表の作成基準に準拠して、スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳМＡ・ＥＷ向け）の２０２０年
     ６月６日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０１９年１２月７日か
     ら２０２０年６月６日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　スパークス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
     （注）１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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