ダイワ・インドネシア・ルピア債オープン（毎月分配型） 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第19期(令和1年10月18日－令和2年4月17日)

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                 大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
  【表紙】

  【提出書類】        有価証券報告書

  【提出先】        関東財務局長  殿

  【提出日】        2020年7月10日  提出

  【計算期間】        第19特定期間

          （自　2019年10月18日　至　2020年4月17日）
  【ファンド名】        ダイワ・インドネシア・ルピア債オープン（毎月分配型）
  【発行者名】        大和アセットマネジメント株式会社

  【代表者の役職氏名】        取締役社長　松下　浩一

  【本店の所在の場所】        東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

  【事務連絡者氏名】        西脇　保宏

  【連絡場所】        東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

  【電話番号】        03-5555-3431

  【縦覧に供する場所】        該当ありません。

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  第一部　【ファンド情報】

         第１　【ファンドの状況】

          １【ファンドの性格】

  (1) 【ファンドの目的及び基本的性格】

  　当ファンドは、信託財産の着実な成長と安定した収益の確保をめざして運用を行ないます。
  一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
       単位型投信・追加型     追加型投信

       投信
  商品分類    投資対象地域     海外
       投資対象資産   (収益 債券
       の源泉 )
       投資対象資産     その他資産（投資信託証券（債券　公債））
       決算頻度     年12回（毎月）
  属性区分    投資対象地域     アジア
       投資形態     ファミリーファンド
       為替ヘッジ     為替ヘッジなし
  ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお

  ります。
  （注 1）商品分類の定義

  ・「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産と
   ともに運用されるファンド
  ・「海外」…目論見書または投資信託約款（以下「目論見書等」といいます。）において、組入資産
   による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるもの
  ・「債券」…目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の
   記載があるもの
  （注 2）属性区分の定義
  ・「その他資産」…組入れている資産
  ・「債券　公債」…目論見書等において、日本国または各国の政府の発行する国債（地方債、政府保
   証債、政府機関債、国際機関債を含みます。）に主として投資する旨の記載があるもの
  ・「年 12回（毎月）」…   目論見書等において、年     12回（毎月）決算する旨の記載があるもの
  ・「アジア」…目論見書等において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉
   とする旨の記載があるもの
  ・「ファミリーファンド」…目論見書等において、親投資信託（ファンド・オブ・ファンズにのみ投
   資されるものを除きます。）を投資対象として投資するもの
  ・「為替ヘッジなし」…目論見書等において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるものまたは
   為替のヘッジを行なう旨の記載がないもの
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  ※商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ（アド












  レス http://www.toushin.or.jp/     ）をご参照下さい。
  ＜信託金の限度額＞

  ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、        2,000 億円を限度として信託金を追加することができます。
  ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
  ＜ファンドの特色＞

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  (2) 【ファンドの沿革】

















   2010 年10月18日   信託契約締結、当初自己設定、運用開始
   2020 年1月11日   信託期間終了日を    2028 年10月17日に変更（当初は    2020 年10月19
        日）
  (3) 【ファンドの仕組み】

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    受益者          お申込者

        収益分配金  （注） 、償還金など↑↓お申込金     （※ 3）

            受益権 の募集・販売の取扱い等に関する委託会社

            との契約（※   1）に基づき、次の業務を行ないま
            す。
            ①受益権 の募集の取扱い
   お取扱窓口      販売会社
            ②一部解約請求に関する事務
            ③収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
            　に関する事務　　　　　　　　　　など
   ↑↓※ 1   　　　収益分配金、償還金など↑↓お申込金         （※ 3）

            当ファンドにかかる証券投資信託契約（以下｢信

            託契約」といいます｡    )(※2)の委託者であり、次
            の業務を行ないます。
        大和アセットマネジ
            ①受益権の募集・発行
   委託会社
        メント株式会社
            ②信託財産の運用指図
            ③信託財産の計算
            ④運用報告書の作成　　　　　　　　など
   ↓運用指図  ↑↓※ 2       損益↑↓信託金   （※ 3）

            信託契約  (※2)の受託者であり、次の業務を行な

            います。なお、信託事務の一部につき日本トラス
        三井住友信託銀行株
            ティ・サービス信託銀行株式会社（＊）に委託す
         式会社
            ることができます。また、外国における資産の保
        再信託受託会社：日
   受託会社         管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると
        本トラスティ・サー
            認められる外国の金融機関が行なう場合がありま
        ビス信託銀行株式会
            す。
        社（＊）
            ①委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分
            ②信託財産の計算　　　　　　　　　など
              損益↑↓投資

           インドネシア・ルピア建債券      　など

   投資対象
          （ファミリーファンド方式で運用を行ないます。）
  （注）「分配金再投資コース」の場合、収益分配金は自動的に再投資されます。

  ※1：受益権の募集の取扱い、一部解約請求に関する事務、収益分配金、償還金、一部解約金の支払い

   に関する事務の内容等が規定されています。
  ※2：｢投資信託及び投資法人に関する法律｣に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款
   の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項（運用方針、委託会社および受
   託会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等）が規定されています。
  ※3：販売会社は、各取得申込受付日における取得申込金額の総額に相当する金額を、追加信託が行な
   われる日に、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みま
   す。
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  ◎委託会社および受託会社は、それぞれの業務に対する報酬を信託財産から収受します。また、販売会

  社には、委託会社から業務に対する代行手数料が支払われます。
  ＊再信託受託会社は、関係当局の許認可等を前提に、           2020 年7月27日付で JTC ホールディングス株式会社

  および資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する
  予定です。
  ＜委託会社等の概況（    2020 年4月末日現在）＞

  ・資本金の額　   151 億7,427 万2,500 円
  ・沿革
  1959 年12月12日  大和証券投資信託委託株式会社として設立
  1960 年 2月17日  「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
  1960 年 4月 1日  営業開始
  1985 年11月 8日  投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
  1995 年 5月31日  「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問
       業の登録を受ける。
  1995 年 9月14日  「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任
       契約にかかる業務の認可を受ける。
  2007 年 9月30日  「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第        29条の登録を受けたものとみ
       なされる。
       （金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第           352 号）
  2020 年 4月 1日  大和アセットマネジメント株式会社に商号変更
  ・大株主の状況
     名　称       住　所      所有   比率

                  株式数
                   株   ％
  株式会社大和証券グループ本社      東京都千代田区丸の内一丁目     9番1号   2,608,525   100.00
          ２　【投資方針】


  (1) 【投資方針】

  ①　主要投資対象
   ダイワ・インドネシア・ルピア債マザーファンド（以下「マザーファンド」といいます。）の受益
  証券を主要投資対象とします。
  ②　投資態度

  イ．主として、マザーファンドの受益証券を通じて、インドネシア・ルピア建債券に投資することに
   より、信託財産の着実な成長と安定した収益の確保をめざして運用を行ないます。
  ロ．マザーファンドの運用にあたっては、以下の方針を基本とします。
   （a）投資対象は、インドネシアの政府および政府関係機関ならびに国際機関等が発行する債券と
    します。
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   （b）金利や物価の動向、経済情勢や市場環境等を勘案し、ポートフォリオを構築します。
   （c）流動性を確保するため、インドネシア・ルピア以外の通貨建ての債券に投資を行なう場合が
    あります。
   （d）運用の効率化をはかるため、為替予約取引および直物為替先渡取引を行なう場合がありま
    す。
  ハ．マザーファンドの受益証券の組入比率は、通常の状態で高位に維持することを基本とします。
  ニ．為替変動リスクを回避するための為替ヘッジは原則として行ないません。
  ホ．当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
   き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
   とがあります。
  (2) 【投資対象】

  ①　当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
   1．次に掲げる特定資産（投資信託及び投資法人に関する法律施行令第              3条に掲げるものをいいま
   す。以下同じ。）
   イ．有価証券
   ロ． デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第          2条第 20項に規定するものをいい、     後掲
    (5) ⑤、⑥、⑦および    ⑧に定めるものに限ります。）
   ハ．約束手形
   ニ．金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第              22条第 1項第 6号に掲げるも
    の
   2．次に掲げる特定資産以外の資産
   イ．為替手形
  ②　 委託会社は、信託金を、主として、大和アセットマネジメント株式会社を委託者とし、三井住友信
  託銀行株式会社を受託者として締結されたマザーファンドの受益証券、ならびに次の有価証券（金融
  商品取引法第   2条第 2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投
  資することを指図することができます。
   1. 転換社債の転換、新株予約権（      新株予約権付社債のうち会社法第       236 条第 1項第 3号の財産が当該
   新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得な
   いことをあらかじめ明確にしているもの（以下、会社法施行前の旧商法第              341 条ノ 3第1項第 7号およ
   び第 8号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）                  の
   新株予約権に限ります。）の行使、社債権者割当または株主割当により取得した外国通貨表示の株
   券または新株引受権証書
   2. 国債証券
   3. 地方債証券
   4. 特別の法律により法人の発行する債券
   5. 社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を除き
   ます。）
   6. 特定目的会社にかかる特定社債券（金融商品取引法第           2条第 1項第 4号で定めるものをいいま
   す。）
   7. コマーシャル・ペーパー
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   8. 外国または外国の者の発行する証券または証書で、前           1.から前 7.までの証券または証書の性質を
   有するもの
   9. 投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第            2条第 1項第 10号で定めるものをいい
   ます。）
  10. 投資証券、投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第             2条第 1項第 11号で定めるものを
   いいます。）
  11. 外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第         2条第 1項第 18号で定めるものをいいます。）
  12. オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第           2条第 1項第 19号で定めるものをいい、
   有価証券にかかるものに限ります。）
  13. 預託証書（金融商品取引法第      2条第 1項第 20号で定めるものをいいます。）
  14. 外国法人が発行する譲渡性預金証書
  15. 指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第         2条第 1項第 14号で定める受益証券発行信託の受益証
   券に限ります。）
  16. 抵当証券（金融商品取引法第      2条第 1項第 16号で定めるものをいいます。）
  17. 貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第         2条第 1項第 14号で定める受益証券発行信託の受益
   証券に表示されるべきもの
  18. 外国の者に対する権利で前     17. の有価証券の性質を有するもの
   なお、前  1.の証券または証書ならびに前      8.および前  13. の証券または証書のうち前     1.の証券または
  証書の性質を有するものを以下「株式」といい、前          2.から前 6.までの証券ならびに前    10. の証券のう
  ち投資法人債券ならびに前     8.および前  13. の証券または証書のうち前     2.から前 6.までの証券の性質を
  有するものを以下「公社債」といい、前        9.の証券および前   10. の証券（投資法人債券を除きます。）
  を以下「投資信託証券」といいます。
  ③　委託会社は、信託金を、前②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第                    2
  条第 2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用するこ
  とを指図することができます。
   1. 預金
   2. 指定金銭信託（金融商品取引法第       2条第 1項第 14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
   3. コール・ローン
   4. 手形割引市場において売買される手形
   5. 貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第         2条第 2項第 1号で定めるもの
   6. 外国の者に対する権利で前     5.の権利の性質を有するもの
  (3) 【運用体制】

  ①　運用体制
  　ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。
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  ②　運用方針の決定にかかる過程









  　運用方針は次の過程を経て決定しております。
  イ．基本計画書の策定
   　ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を商品担当役員の決裁により決定します。
  ロ．基本的な運用方針の決定
   CIO が議長となり、原則として月      1回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
  ハ．運用計画書の作成・承認
   　ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
   基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
   提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
   承認します。
  ③　職務権限

  　ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に
  よって、次のように定められています。
  イ． CIO （Chief Investment  Officer  ）（ 2名）
   　運用最高責任者として、次の職務を遂行します。
   ・基本的な運用方針の決定
   ・その他ファンドの運用に関する重要事項の決定
  ロ． Deputy-CIO  （0～5名程度）
   CIO を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
  ハ.インベストメント・オフィサー（       0～5名程度）
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   CIO および Deputy-CIO  を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
  ニ．運用部長（各運用部に     1名）
   　ファンドマネージャーが策定する運用計画を決定します。
  ホ.運用チームリーダー
   　ファンドの基本的な運用方針を策定します。
  ヘ．ファンドマネージャー
   　ファンドの運用計画を策定して、これに沿ってポートフォリオを構築します。
  ④　運用審査会議、リスクマネジメント会議および執行役員会議

  　次のとおり各会議体において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体の事務局となる
  内部管理関連部門の人員は     25～35名程度です。
  イ．運用審査会議
   　経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を審
   議・決定します。
  ロ．リスクマネジメント会議
   　経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての報
   告を行ない、必要事項を審議・決定します。
  ハ．執行役員会議
   　経営会議の分科会として、法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決定し
   ます。
  ⑤　受託会社に対する管理体制

  　受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託
  会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
  ※　上記の運用体制は    2020 年4月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

  (4) 【分配方針】

  ①　 分配対象額は、経費控除後の配当等収益と売買益（評価益を含みます。）等とします。
  ②　 当初設定から   1年以内に分配を開始し、分配開始後は、原則として、継続的な分配を行なうことを
  目標に分配金額を決定します。ただし、分配対象額が少額の場合には、分配を行なわないことがあり
  ます。
  ③　 留保益は、前   (1) に基づいて運用します。
  (5) 【投資制限】

  ①　マザーファンドの受益証券      （信託約款）
   マザーファンドの受益証券への投資割合には、制限を設けません。
  ②　株式（信託約款）
  イ．株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権
   に限ります。）の行使等により取得したものに限ります。
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  ロ．委託会社は、信託財産に属する株式の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する株式の時価
   総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の                100 分の 10を超
   えることとなる投資の指図をしません。
  ハ．前 ロ． において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証
   券の時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める株式の時価総額の割合を乗じて
   得た額をいいます。
  ③　投資信託証券（信託約款）

  イ．委託会社は、信託財産に属する投資信託証券          （マザーファンドの受益証券および       金融商品取引所
   に上場等され、かつ当該取引所において常時売却可能（市場急変等により一時的に流動性が低下し
   ている場合を除きます。）な投資信託証券（以下「上場投資信託証券」といいます。）を除きま
   す。 ）の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する投資信託証券（             上場投資信託証券を除きま
   す。） の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の
   100 分の 5を超えることとなる投資の指図をしません。
  ロ．前イ．において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証
   券の時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める投資信託証券                （上場投資信託証
   券を除きます。）の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
  ④　投資する株式の範囲（信託約款）

  イ．委託会社   が投資することを指図する株式は、金融商品取引所に上場されている株式の発行会社の
   発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するも
   のとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式については、この限りでは
   ありません。
  ロ．前イ．  の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式で目論見書等において上場または登
   録されることが確認できるものについては、         委託会社  が投資することを指図することができるもの
   とします。
  ⑤　先物取引等（信託約款）

  イ． 委託会社  は、 わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第              28条第 8項
   第3号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第                28条第 8項第 3
   号ロに掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第                 28条第 8項第 3
   号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取
   引を次の範囲で行なうことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に
   含めるものとします（以下同じ。）。
    1. 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、組入有価証
   券の時価総額の範囲内とします。
    2. 先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、有価証券の
   組入可能額（組入有価証券を差引いた額）に信託財産が限月までに受取る組入公社債、組入外国
   貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託受益権、組入抵当証券および組入指定金銭信託の受益
   証券の利払金および償還金を加えた額を限度とし、かつ信託財産が限月までに受取る組入有価証
   券にかかる利払金および償還金等ならびに前         (2) ③の 1.から 4.までに掲げる金融商品で運用して
   いる額（以下「金融商品運用額等」といいます。）の範囲内とします。
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    3. コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、全オプション取引にかかる
   支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の             5％を上回らない範囲内とし
   ます。
  ロ． 委託会社  は、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引ならびに外国の金融商品取
   引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を次の範囲で行なうことの指図をするこ
   とができます。
    1. 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の売予
   約と合わせて、保有外貨建資産の時価総額の範囲内とします。
    2. 先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の買予
   約と合わせて、外貨建有価証券の買付代金等実需の範囲内とします。
    3. コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
   額が取引時点の保有外貨建資産の時価総額の         5％を上回らない範囲内とし、かつ全オプション取
   引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の                5％を上回らない
   範囲内とします。
  ハ． 委託会社  は、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引なら
   びに外国の金融商品取引所における金利にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行なうこ
   との指図をすることができます。
    1. 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、保有金利商
   品（信託財産が   1年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等ならびに前             (2) ③の 1.から
   4.までに掲げる金融商品で運用されているものをいいます。以下同じ。）の時価総額の範囲内と
   します。
    2. 先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財産が
   限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに金融商品運用額等の範囲
   内とします。ただし、保有金利商品が外貨建てで、信託財産の外貨建資産組入可能額（約款上の
   組入可能額から保有外貨建資産の時価総額を差引いた額。以下同じ。）に信託財産が限月までに
   受取る外貨建組入公社債および組入外国貸付債権信託受益証券ならびに外貨建組入貸付債権信託
   受益権の利払金および償還金を加えた額が当該金融商品運用額等の額より少ない場合には外貨建
   資産組入可能額に信託財産が限月までに受取る外貨建組入有価証券にかかる利払金および償還金
   等を加えた額を限度とします。
    3. コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
   額が取引時点の保有金利商品の時価総額の        5％を上回らない範囲内とし、かつ全オプション取引
   にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の               5％を上回らない範
   囲内とします。
  ⑥　スワップ取引（信託約款）

  イ．委託会社は、    信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取
   金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取
   引」といいます。）を行なうことの指図をすることができます。
  ロ． スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないもの
   とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではあ
   りません。
  ハ． スワップ取引の指図にあたっては、       当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額とマ
   ザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなし
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   た額との合計額（以下本ハ．において「スワップ取引の想定元本の合計額」といいます。）が、信
   託財産の純資産総額を超えないものとします。         なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記純
   資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超えることと
   なった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指
   図するものとします。
  ニ．前ハ．においてマザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財
   産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額
   にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の
   時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
  ホ． スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
  ヘ．委託会社は、    スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
   担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
  ⑦　金利先渡取引および為替先渡取引（信託約款）

  イ．委託会社は、    信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡
   取引を行なうことの指図をすることができます。
  ロ． 金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として、信託
   期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについ
   てはこの限りではありません。
  ハ． 金利先渡取引の指図にあたっては、       当該信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額とマ
   ザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなし
   た額との合計額（以下本ハ．において「金利先渡取引の想定元本の合計額」といいます。）が、信
   託財産にかかる保有金利商品の時価総額とマザーファンドの信託財産にかかる保有金利商品の時価
   総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額（以下本ハ．において「保有金利商品の時価
   総額の合計額」といいます。）を超えないものとします。           なお、信託財産の一部解約等の事由によ
   り、上記保有金利商品の時価総額の合計額が減少して、金利先渡取引の想定元本の合計額が保有金
   利商品の時価総額の合計額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額
   に相当する金利先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
  ニ．前ハ．においてマザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額のうち信託財
   産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額
   にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の
   時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。また、マザーファンドの信託財産にかかる保有金利商
   品の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる保有
   金利商品の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザー
   ファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
  ホ．為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額とマ
   ザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなし
   た額との合計額（以下本ホ．において「為替先渡取引の想定元本の合計額」といいます。）が、信
   託財産にかかる保有外貨建資産の時価総額とマザーファンドの信託財産にかかる保有外貨建資産の
   時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額（以下本ホ．において「保有外貨建資産
   の時価総額の合計額」といいます。）を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事
   由により、上記保有外貨建資産の時価総額の合計額が減少して、為替先渡取引の想定元本の合計額
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   が保有外貨建資産の時価総額の合計額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにそ
   の超える額に相当する為替先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
  ヘ．前ホ．においてマザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額のうち信託財
   産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額
   にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の
   時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。また、マザーファンドの信託財産にかかる保有外貨建
   資産の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる保
   有外貨建資産の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマ
   ザーファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
  ト． 金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうもの
   とします。
  チ．委託会社は、    金利先渡取引および為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必
   要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
  ⑧　 直物為替先渡取引    （信託約款  ）

  イ． 委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、直物為替先渡取引を行なうこ
   との指図をすることができます。
  ロ． 直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないも
   のとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りでは
   ありません。
  ハ．直物為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
  ニ．委託  会社 は、直物為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたとき
   は、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
  ⑨　デリバティブ取引等（信託約款）

  　委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法
  により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
  ⑩　同一銘柄の転換社債等（信託約款）

  イ．委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債の時価総
   額とマザーファンドの信託財産に属する当該転換社債および転換社債型新株予約権付社債の時価総
   額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の                100 分の 10を超え
   ることとなる投資の指図をしません。
  ロ．前イ．において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証
   券の時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該転換社債および転換社債型
   新株予約権付社債の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
  ⑪　有価証券の貸付け（信託約款）

  イ．委託会社は、    信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債を次の
   範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
    1．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時
   価合計額の  50％を超えないものとします。
    2．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有す
   る公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
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  ロ．前イ．の   限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当す
   る契約の一部の解約を指図するものとします。
  ハ．委託会社は、    有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行なうも
   のとします。
  ⑫　外貨建資産（信託約款）

  　外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
  ⑬　特別の場合の外貨建有価証券への投資制限（信託約款）

   外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場
  合には、制約されることがあります。
  ⑭　外国為替予約取引（信託約款）

  イ．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をするこ
   とができます。
  ロ．前イ．の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約とマザーファンドの信託財産にかか
   る為替の買予約のうち信託財産に属するとみなした額との合計額と、信託財産にかかる為替の売予
   約とマザーファンドの信託財産にかかる為替の売予約のうち信託財産に属するとみなした額との合
   計額との差額につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信
   託財産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図について
   は、この限りではありません。
  ハ．前ロ．においてマザーファンドの信託財産にかかる為替の買予約のうち信託財産に属するとみな
   した額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替の買予約の総額にマザーファンドの信託財産
   の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて得た
   額をいいます。また、マザーファンドの信託財産にかかる為替の売予約のうち信託財産に属すると
   みなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替の売予約の総額にマザーファンドの信託
   財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて
   得た額をいいます。
  ニ．前ロ．の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、その超える額に相
   当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
  ⑮　信用リスク集中回避（信託約款）

   一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
  ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
  して、それぞれ   100 分の 10、合計で  100 分の 20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
  合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行な
  うこととします。
  ⑯　資金の借入れ（信託約款）

  イ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払
   資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目
   的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コー
   ル市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価
   証券等の運用は行なわないものとします。
  ロ．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から、信
   託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、または解約代金の入金日までの間、も
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   しくは償還金の入金日までの期間が       5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有
   価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借
   入指図を行なう日における信託財産の純資産総額の          10％を超えないこととします。
  ハ．収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
   業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
  ニ．借入金の利息は信託財産中から支弁します。
  ＜参　考＞  マザーファンド（    ダイワ・インドネシア・ルピア債マザーファンド          ）の概要

  (1) 投資方針

  ①　主要投資対象
   インドネシア・ルピア建債券を主要投資対象とします。
  ②　投資態度
  イ．主として、インドネシア・ルピア建債券に投資することにより、信託財産の着実な成長と安定し
   た収益の確保をめざして運用を行ないます。
  ロ．投資にあたっては、以下の方針を基本として運用を行ないます。
   （a）投資対象は、インドネシアの政府および政府関係機関ならびに国際機関等が発行する債券と
    します。
   （b）金利や物価の動向、経済情勢や市場環境等を勘案し、ポートフォリオを構築します。
   （c）流動性を確保するため、インドネシア・ルピア以外の通貨建ての債券に投資を行なう場合が
    あります。
   （d）運用の効率化をはかるため、為替予約取引および直物為替先渡取引を行なう場合がありま
    す。
  ハ．為替変動リスクを回避するための為替ヘッジは原則として行ないません。
  ニ．当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
   き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
   とがあります。
  (2) 投資対象

  ①　当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
   1．次に掲げる特定資産（投資信託及び投資法人に関する法律施行令第              3条に掲げるものをいいま
   す。以下同じ。）
   イ．有価証券
   ロ．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第           2条第 20項に規定するものをいい、後掲      (3)
   ④、⑤、⑥および⑦に定めるものに限ります。）
   ハ．約束手形
   ニ．金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第              22条第 1項第 6号に掲げるもの
   2．次に掲げる特定資産以外の資産
   イ．為替手形
  ②　委託会社は、信託金を、主として次の有価証券（金融商品取引法第              2条第 2項の規定により有価証券
  とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図することができます。
   1. 転換社債の転換、新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に限ります。）の行
   使、社債権者割当または株主割当により取得した外国通貨表示の株券または新株引受権証書
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   2. 国債 証券
   3. 地方債 証券
   4. 特別の法律により法人の発行する債券
   5. 社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券を除き
   ます。）
   6. 特定目的会社にかかる特定社債券（金融商品取引法第           2条第 1項第 4号で定めるものをいいま
   す。）
   7. コマーシャル・ペーパー
   8．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前           1.から前 7.までの証券または証書の性質を
   有するもの
   9. 投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第            2条第 1項第 10号で定めるものをいい
   ます。）
  10. 投資証券、投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第             2条第 1項第 11号で定めるものを
   いいます。）
  11. 外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第         2条第 1項第 18号で定めるものをいいます。）
  12. オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第           2条第 1項第 19号で定めるものをいい、
   有価証券にかかるものに限ります。）
  13. 預託証書（金融商品取引法第      2条第 1項第 20号で定めるものをいいます。）
  14. 外国法人が発行する譲渡性預金証書
  15. 指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第         2条第 1項第 14号で定める受益証券発行信託の受益証
   券に限ります  。）
  16. 抵当証券（金融商品取引法第      2条第 1項第 16号で定めるものをいいます。）
  17. 貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第         2条第 1項第 14号で定める受益証券発行信託の受益
   証券に表示されるべきもの
  18. 外国の者に対する権利で前     17. の有価証券の性質を有するもの
  ③　委託会社は、信託金を、前②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品                  取引法 第2
  条第 2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用するこ
  とを指図することができます。
   1．預金
   2．指定金銭信託（金融商品取引法第       2条第 1項第 14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
   3．コール・ローン
   4．手形割引市場において売買される手形
   5．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第         2条第 2項第 1号で定めるもの
   6．外国の者に対する権利で前     5.の権利の性質を有するもの
  (3) 主な投資制限

  ①　株式
  　株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に
  限ります。）の行使等により取得したものに限ります。
  　株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の          10％以下とします。
  ②　投資信託証券
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  　投資信託証券   （上場投資信託証券を除きます。）       への投資割合は、信託財産の純資産総額の        5％以
  下とします。
  ③　外貨建資産
  　外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
  ④　先物取引等
  イ．委託会社は、わが国の     金融商品取引所   における有価証券先物取引（金融商品取引法第         28条第 8項
   第3号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第                28条第 8項第 3
   号ロに掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第                 28条第 8項第 3
   号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の          金融商品取引所   におけるこれらの取引と類似の取
   引を次の範囲で行なうことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に
   含めるものとします（以下同じ。）。
   1. 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、組入有価証
   券の時価総額の範囲内とします。
   2. 先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、有価証券の
   組入可能額（組入有価証券を差引いた額）に信託財産が限月までに受取る組入公社債、組入外国
   貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託受益権、組入抵当証券および組入指定金銭信託の受益
   証券の利払金および償還金を加えた額を限度とし、かつ信託財産が限月までに受取る組入有価証
   券にかかる利払金および償還金等ならびに前         (2) ③の 1.から 4.までに掲げる金融商品で運用して
   いる額（以下「金融商品運用額等」といいます。）の範囲内とします。
   3. コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、全オプション取引にかかる
   支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の             5％を上回らない範囲内とし
   ます。
  ロ．委託会社は、わが国の     金融商品取引所   における通貨にかかる先物取引ならびに外国の         金融商品取
   引所 における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を次の範囲で行なうことの指図をするこ
   とができます。
   1. 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の売予
   約と合わせて、保有外貨建資産の時価総額の範囲内とします。
   2. 先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の買予
   約と合わせて、外貨建有価証券の買付代金等実需の範囲内とします。
   3. コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
   額が取引時点の保有外貨建資産の時価総額の         5％を上回らない範囲内とし、かつ全オプション取
   引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の                5％を上回らない
   範囲内とします。
  ハ．委託会社は、わが国の     金融商品取引所   における金利にかかる先物取引およびオプション取引なら
   びに外国の  金融商品取引所   における金利にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行なうこ
   との指図をすることができます。
   1. 先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、保有金利商
   品（信託財産が   1年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等ならびに前             (2) ③の 1.から
   4.までに掲げる金融商品で運用されているものをいいます。以下同じ。）の時価総額の範囲内と
   します。
   2. 先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財産が
   限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに金融商品運用額等の範囲
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   内とします。ただし、保有金利商品が外貨建てで、信託財産の外貨建資産組入可能額（約款上の
   組入可能額から保有外貨建資産の時価総額を差引いた額。以下同じ。）に信託財産が限月までに
   受取る外貨建組入公社債および組入外国貸付債権信託受益証券ならびに外貨建組入貸付債権信託
   受益権の利払金および償還金を加えた額が当該金融商品運用額等の額より少ない場合には外貨建
   資産組入可能額に信託財産が限月までに受取る外貨建組入有価証券にかかる利払金および償還金
   等を加えた額を限度とします。
   3. コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
   額が取引時点の保有金利商品の時価総額の        5％を上回らない範囲内とし、かつ全オプション取引
   にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の               5％を上回らない範
   囲内とします。
  ⑤　スワップ取引
  イ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取
   金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取
   引」といいます。）を行なうことの指図をすることができます。
  ロ．スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないもの
   とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではあ
   りません。
  ハ．スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額が、信
   託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記純
   資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の総額が信託財産の純資産総額を超えることとなっ
   た場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図す
   るものとします。
  ニ．スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
  ホ．委託会社は、スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
   担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
  ⑥　金利先渡取引および為替先渡取引
  イ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡
   取引を行なうことの指図をすることができます。
  ロ．金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期
   間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについて
   はこの限りではありません。
  ハ．金利先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額が、保
   有金利商品の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記
   保有金利商品の時価総額が減少して、金利先渡取引の想定元本の総額が保有金利商品の時価総額を
   超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当する金利先渡取引の一
   部の解約を指図するものとします。
  ニ．為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額が、保
   有外貨建資産の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上
   記保有外貨建資産の時価総額が減少して、為替先渡取引の想定元本の総額が保有外貨建資産の時価
   総額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当する為替先渡取
   引の一部の解約を指図するものとします。
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  ホ．金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうもの
   とします。
  ヘ．委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必
   要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
  ⑦　直物為替先渡取引
  イ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、直物為替先渡取引を行なうこ
   との指図をすることができます。
  ロ．直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないも
   のとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りでは
   ありません。
  ハ．直物為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
  ニ．委託会社は、直物為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたとき
   は、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
          ３　【投資リスク】

  (1) 価額変動リスク

  　当ファンドは、公社債など値動きのある証券（外国証券には為替リスクもあります。）に投資します
  ので、基準価額は大きく変動します。したがって、投資元本が保証されているものではなく、これを割
  込むことがあります。委託会社の指図に基づく行為により信託財産に生じた利益および損失は、すべて
  投資者に帰属します。
  　投資信託は預貯金とは異なります。
  　投資者のみなさまにおかれましては、当ファンドの内容・リスクを十分ご理解のうえお申込み下さい
  ますよう、よろしくお願い申上げます。
  　基準価額の主な変動要因については、次のとおりです。
  ①　公社債の価格変動（価格変動リスク・信用リスク）
  　公社債の価格は、一般に金利が低下した場合には上昇し、金利が上昇した場合には下落します（値




  動きの幅は、残存期間、発行体、公社債の種類等により異なります。）。また、公社債の価格は、発
  行体の信用状況によっても変動します。特に、発行体が財政難、経営不安等により、利息および償還
  金をあらかじめ決定された条件で支払うことができなくなった場合（債務不履行）、またはできなく
  なることが予想される場合には、大きく下落します（利息および償還金が支払われないこともありま
  す。）。新興国の公社債は、先進国の公社債と比較して価格変動が大きく、債務不履行が生じるリス
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  クがより高いものになると考えられます。組入公社債の価格が下落した場合には、基準価額が下落す
  る要因となり、投資元本を割込むことがあります。
  ②　外国証券への投資に伴うリスク
  イ．為替リスク
   　外貨建資産の円換算価値は、資産自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変





   動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の
   要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円
   高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
   特に、新興国の為替レートは短期間に大幅に変動することがあり、先進国と比較して、相対的に
   高い為替変動リスクがあります。
   　ＮＤＦ取引を行なう場合、コストは需給や規制等の影響により、金利差から期待される水準と大
   きく異なる場合があります。
   　当ファンドにおいて、保有実質外貨建資産については、為替変動リスクを回避するための為替
   ヘッジは原則として行ないません。そのため、基準価額は為替レートの変動の影響を直接受けま
   す。
  ロ．カントリー・リスク
   　投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または取
   引に対して新たな規制が設けられた場合には、基準価額が予想外に下落したり、方針に沿った運用
   が困難となることがあります。新興国への投資には、先進国と比べて大きなカントリー・リスクが
   伴います。
   　新興国の経済状況は、先進国経済に比較して脆弱である可能性があります。そのため、当該国の
   インフレ、国際収支、外貨準備高等の悪化、また、政治不安や社会不安あるいは他国との外交関係
   の悪化などが市場に及ぼす影響は、先進国以上に大きいものになることが予想されます。さらに、
   政府当局による海外からの投資規制など数々の規制が緊急に導入されたり、あるいは政策の変更等
   により証券市場が著しい悪影響を被る可能性もあります。
   　新興国においては、先進国と比較して、証券の決済、保管等にかかる制度やインフラストラク
   チャーが未発達であったり、証券の売買を行なう当該国の仲介業者等の固有の事由等により、決済
   の遅延、不能等が発生する可能性も想定されます。そのような場合、ファンドの基準価額に悪影響
   が生じる可能性があります。
  ③　その他
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  イ．解約申込みがあった場合には、解約資金を手当てするため組入証券を売却しなければならないこ
   とがあります。その際、市場規模や市場動向によっては市場実勢を押下げ、当初期待される価格で
   売却できないこともあります。この場合、基準価額が下落する要因となります。
  ロ．ファンド資産をコール・ローン、譲渡性預金証書等の短期金融資産で運用する場合、債務不履行
   により損失が発生することがあります（信用リスク）。この場合、基準価額が下落する要因となり
   ます。
  (2) インドネシア市場における債券投資に関する留意点

  インドネシア市場では、ファンドが債券への投資によって得た収益に対して               20％の税率で課税され、
  基準価額が影響を受ける場合があります。
  （※） 上記は 2020 年4月末 現在、委託会社が確認できる情報に基づくものであり、現地の税制が変更さ

   れた場合等には税率等が変更になる場合があります          。
  (3) 換金性等が制限される場合

  　通常と異なる状況において、お買付け・ご換金に制限を設けることがあります。
  ① 金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情（投資対象国
  における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災害、クーデ
  ター、重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少ならびに資金の
  受渡しに関する障害等）が発生した場合には、お買付け、ご換金の申込みの受付けを中止すること、
  すでに受付けたお買付けの申込みを取消すことがあります。
  ② ご換金の申込みの受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当日のご換
  金の申込みを撤回することができます。ただし、受益者がそのご換金の申込みを撤回しない場合に
  は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日にご換金の申込みを受付けたものとして取
  扱います。
  (4) その他の留意点

  当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第          37条の 6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の
  適用はありません。
  (5) リスク管理体制

  　運用リスク管理体制（※）は、以下のとおりとなっています。
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  ※ 流動性リスクに対する管理体制









  　当社では、運用リスクのうち、大量の解約・換金によって必要となる資金の確保のために合理的な
  条件での取引が困難となるリスク、および市場の混乱、取引所における休業、取引の停止等により市
  場において取引ができないまたは合理的な条件での取引が困難となるリスクを「流動性リスク」と
  し、当社の運用する信託財産における流動性リスクの防止および流動性リスク発生時における円滑な
  事務遂行を目的とした事前対策、ならびに流動性リスク発生時における対応策（コンティンジェン
  シー・プラン）を定めています。
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         ４　【手数料等及び税金】
















  (1) 【申込手数料】

  ①　販売会社におけるお買付時の申込手数料の料率の上限は、            3.3 ％（税抜  3.0 ％）となっています。具
  体的な手数料の料率等については、販売会社または委託会社にお問合わせ下さい。
  ・お電話によるお問合わせ先（委託会社）

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    電話番号（コールセンター）　      0120-106212
    （営業日の  9:00 ～17:00 ）
  ②　申込手数料には、消費税等が課されます。

  ③　「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。

  　申込手数料は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価で

  す。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。
  (2) 【換金(解約)手数料】

  ①　換金手数料
  　ありません。
  ②　信託財産留保額
  　ありません。
  (3) 【信託報酬等】

  ①　信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率                1.474 ％（税抜 1.34 ％）
  を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または信託終了のときに信託財産
  中から支弁します。
  ②　信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。
  ③　信託報酬にかかる委託会社、販売会社、受託会社への配分については、純資産総額に対し次のとお
  りです。
           委託会社    販売会社    受託会社

           年率 0.60 ％  年率 0.70 ％
  100 億円未満の場合
           （税抜）    （税抜）
           年率 0.55 ％  年率 0.75 ％
  100 億円以上  500 億円未満の場合
           （税抜）    （税抜）
                   年率 0.04 ％
                   （税抜）
           年率 0.50 ％  年率 0.80 ％
  500 億円以上  1,000 億円未満の場合
           （税抜）    （税抜）
           年率 0.45 ％  年率 0.85 ％
  1,000 億円以上の場合
           （税抜）    （税抜）
  ※上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。

  ④　前③の販売会社への配分は、販売会社の行なう業務に対する代行手数料であり、委託会社が一旦信

  託財産から収受した後、販売会社に支払われます。
  　信託報酬を対価とする役務の内容は、配分先に応じて、それぞれ以下のとおりです。

   委託会社：ファンドの運用と調査、受託会社への運用指図、基準価額の計算、目論見書・運用報告
     書の作成等の対価
   販売会社：運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供等の対価
   受託会社：運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
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  (4) 【その他の手数料等】
  ①　信託財産において資金借入れを行なった場合、当該借入金の利息は信託財産中より支弁します。
  ②　信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
  信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担
  とし、信託財産中から支弁します。
  ③　信託財産に属する有価証券等に関連して発生した訴訟係争物たる権利その他の権利に基づいて益金
  が生じた場合、当該支払いに際して特別に必要となる費用（データ処理費用、郵送料等）は、受益者
  の負担とし、当該益金から支弁します。
  ④　信託財産で有価証券の売買を行なう際に発生する売買委託手数料、当該売買委託手数料にかかる消
  費税等に相当する金額、先物取引・オプション取引等に要する費用、信託財産に属する資産を外国で
  保管する場合の費用は、信託財産中より支弁します。
  （※）「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するため、事前に料率、                  上限額等  を示

   すことができません。
  手数料等の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。

  ＜マザーファンドより支弁する手数料等＞

  　　信託財産に関する租税、有価証券売買時の売買委託手数料、先物取引・オプション取引等に要する費
  用、資産を外国で保管する場合の費用等を支弁します。
  （注） インドネシア市場では、ファンドが債券への投資によって得た収益に対して               20％の税率で課税され
   ます。前記は   2020 年4月末現在、委託会社が確認できる情報に基づくものであり、現地の税制が変更
   された場合等には税率等が変更になる場合があります。
  (5) 【課税上の取扱い】

  課税上は  株式 投資信託として取扱われます。
  ①　個人の投資者に対する課税
  イ．収益分配金に対する課税
   収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として課税され、                 20％（所得
   税15％および地方税   5％）の税率による源泉徴収が行なわれ、申告不要制度が適用されます。な
   お、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）を選択す
   ることもできます。ただし、      2037 年12月31日まで基準所得税額に    2.1 ％の税率を乗じた復興特別所
   得税が課され、税率は    20.315 ％（所得税  15％、復興特別所得税    0.315 ％および地方税   5％）となりま
   す。
  ロ．解約金および償還金に対する課税
   一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料（税込）を
   含む）を控除した利益）については、譲渡所得とみなされ、            20％（所得税  15％および地方税   5％）
   の税率により、申告分離課税が適用されます。ただし、           2037 年12月31日まで基準所得税額に    2.1 ％
   の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は          20.315 ％（所得税  15％、復興特別所得税    0.315 ％
   および地方税   5％）となります。
  ハ．損益通算について
   一部解約時および償還時の損失については、確定申告により、上場株式等              （特定公社債、公募公
   社債投資信託を含みます。）      の譲渡益  および償還差益   と相殺することができ、申告分離課税を選択
   した上場株式等の配当所得     および利子所得   との損益通算も可能となります。また、        翌年以後  3年
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   間、上場株式等の譲渡益・償還差益および配当等・利子から繰越控除することができます。                  一部解
   約時および償還時の差益については、他の上場株式等の譲渡損            および償還差損   との相殺が可能とな
   ります。
   なお、特定口座に    かかる 課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問合わせ下さい。

  ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合

   公募株式投資信託は、税法上、少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ（ニーサ）」の適用対象です。                  満20

  歳以上の方を対象とした     ＮＩＳＡをご利用の場合、毎年、       年間 120 万円 の範囲で新たに購入した公募
  株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が           5年間非課税となります（他の口座で生じた
  配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。）。           また、 20歳未満の方を対象とした非課税制度
  「ジュニアＮＩＳＡ」をご利用の場合、毎年、年間          80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託
  などから生じる配当所得および譲渡所得が        5年間非課税となります（他の口座で生じた配当所得や譲
  渡所得との損益通算はできません。）。
   ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方となりま
  す。当ファンドの非課税口座における取扱いは販売会社により異なる場合があります。くわしくは、
  販売会社にお問合わせ下さい。
  ②　法人の投資者に対する課税

   法人の投資者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時お
  よび償還時の個別元本超過額については配当所得として課税され、             15％（所得税  15％）の税率で源泉
   ※
  徴収 され法人の受取額となります。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち所得税法上
  課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金（特別分配金）には課税されません。                   ただ
  し、 2037 年12月31日まで基準所得税額に     2.1 ％の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は
  15.315 ％（所得税  15％および復興特別所得税     0.315 ％）となります。なお、益金不算入制度の適用は
  ありません。
  ※源泉徴収された税金は法人税額から控除されます。
  ＜注 1＞個別元本について

  ①　投資者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相
   当する金額は含まれません。）が当該投資者の元本（個別元本）にあたります。
  ②　投資者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該投資者が追加信託を行
   なうつど当該投資者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
   ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法が異なる場
   合がありますので、販売会社にお問合わせ下さい。
  ③　投資者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該
   元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該投資者の個別元本となります。
  ＜注 2＞収益分配金の課税について

  ①　追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
   「元本払戻金（特別分配金）」（投資者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分がありま
   す。
  ②　投資者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本
   と同額の場合または当該投資者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通
   分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本を下回っている場合
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   には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻
   金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
  （※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

  （※）上記は、   2020 年4月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更に
   なることがあります。
  （※）課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします
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  （※）課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。

          ５　【運用状況】

  (1) 【投資状況】   (2020 年4月30日現在 )

  投資状況

      投資資産の種類         時価 (円)   投資比率  (％)
  親投資信託受益証券             761,121,366     99.53
      内　日本          761,121,366     99.53
  コール・ローン、その他の資産（負債控除後）              3,625,515     0.47
  純資産総額
                764,746,881     100.00
  (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

  (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
  (2) 【投資資産】   (2020 年4月30日現在 )

  ① 【投資有価証券の主要銘柄】

  イ．主要銘柄の明細

           株数、口数　　　　　　　　　　
                 簿価単価  評価単価  投資
             また
    銘柄名    地域 種類        簿価  時価  比率
           は　　　　　　　　　　　　　　
                 (円)  (円) (%)
             額面金額
         親投資
                  1.3621  1.3917
  ダイワ・インドネシア・ルピア債マ
              546,900,457       99.53
  1      日本 信託受
  ザーファンド
                 744,960,633  761,121,366
         益証券
  (注) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。

  ロ．投資有価証券の種類別投資比率

   投資有価証券の種類       投資比率
  親投資信託受益証券         99.53%
  合計         99.53%
  (注) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
  ハ．投資株式の業種別投資比率

   該当事項はありません。
  ② 【投資不動産物件】

   該当事項はありません。

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  ③ 【その他投資資産の主要なもの】
   該当事項はありません。

  (3) 【運用実績】

  ① 【純資産の推移】

       純資産総額    純資産総額   １口当たりの  １口当たりの

        （分配落）    （分配付）   純資産額  純資産額
        (円)   (円)  (分配落 )(円)(分配付 )(円)
   第1特定期間末
        103,482,966    103,482,966   1.0348   1.0348
   (2011 年4月18日)
   第2特定期間末
        105,097,288    105,697,288   1.0510   1.0570
   (2011 年10月17日)
   第3特定期間末
       8,818,783,924    8,866,094,099    1.1184   1.1244
   (2012 年4月17日)
   第4特定期間末
       10,726,960,121    10,788,472,416    1.0463   1.0523
   (2012 年10月17日)
   第5特定期間末
       9,810,136,677    9,856,509,130    1.2693   1.2753
   (2013 年4月17日)
   第6特定期間末
       5,798,081,939    5,835,383,099    0.9326   0.9386
   (2013 年10月17日)
   第7特定期間末
       5,175,764,744    5,208,408,716    0.9513   0.9573
   (2014 年4月17日)
   第8特定期間末
       4,960,970,633    4,994,411,856    0.8901   0.8961
   (2014 年10月17日)
   第9特定期間末
       5,031,809,407    5,061,965,084    1.0012   1.0072
   (2015 年4月17日)
   第10特定期間末
       3,926,747,246    3,953,836,627    0.8697   0.8757
   (2015 年10月19日)
   第11特定期間末
       3,261,436,648    3,284,195,277    0.8598   0.8658
   (2016 年4月18日)
   第12特定期間末
       3,088,727,570    3,110,722,566    0.8426   0.8486
   (2016 年10月17日)
   第13特定期間末
       2,888,759,119    2,909,471,572    0.8368   0.8428
   (2017 年4月17日)
   第14特定期間末
       2,838,289,123    2,857,970,974    0.8653   0.8713
   (2017 年10月17日)
   第15特定期間末
       2,342,904,608    2,360,760,182    0.7873   0.7933
   (2018 年4月17日)
   第16特定期間末
       1,566,933,307    1,581,493,230    0.6457   0.6517
   (2018 年10月17日)
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   第17特定期間末
       1,673,001,254    1,686,954,947    0.7194   0.7254
   (2019 年4月17日)
   2019 年4月末日   1,613,250,697     －   0.7072   －
     5月末日   1,470,753,941     －   0.6650   －
     6月末日   1,524,791,832     －   0.6987   －
     7月末日   1,449,217,541     －   0.7132   －
     8月末日   1,371,693,290     －   0.6761   －
     9月末日   1,366,493,173     －   0.6827   －
   第18特定期間末
       1,364,085,231    1,375,944,051    0.6902   0.6962
   (2019 年10月17日)
     10月末日   1,390,433,348     －   0.7056   －
     11月末日   1,277,450,851     －   0.7017   －
     12月末日   1,267,441,882     －   0.7063   －
   2020 年1月末日   954,971,562    －   0.7186   －
     2月末日   908,569,393    －   0.6935   －
     3月末日   730,000,282    －   0.5564   －
   第19特定期間末
        747,941,234    755,808,958   0.5704   0.5764
   (2020 年4月17日)
     4月末日   764,746,881    －   0.5824   －
  ② 【分配の推移】

       １口当たり分配金   (円)

   第1特定期間      0.0000
   第2特定期間      0.0060
   第3特定期間      0.0360
   第4特定期間      0.0360
   第5特定期間      0.0360
   第6特定期間      0.0360
   第7特定期間      0.0360
   第8特定期間      0.0360
   第9特定期間      0.0360
   第10特定期間      0.0360
   第11特定期間      0.0360
   第12特定期間      0.0360
   第13特定期間      0.0360
   第14特定期間      0.0360
   第15特定期間      0.0360
   第16特定期間      0.0360
   第17特定期間      0.0360
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   第18特定期間      0.0360
   第19特定期間      0.0360
  ③ 【収益率の推移】

        収益率 (％)

   第1特定期間       3.5
   第2特定期間       2.1
   第3特定期間       9.8
   第4特定期間       △3.2
   第5特定期間       24.8
   第6特定期間      △23.7
   第7特定期間       5.9
   第8特定期間       △2.6
   第9特定期間       16.5
   第10特定期間       △9.5
   第11特定期間       3.0
   第12特定期間       2.2
   第13特定期間       3.6
   第14特定期間       7.7
   第15特定期間       △4.9
   第16特定期間      △13.4
   第17特定期間       17.0
   第18特定期間       0.9
   第19特定期間      △12.1
  (4) 【設定及び解約の実績】

          設定数量（口）        解約数量（口）

   第1特定期間          0        0
   第2特定期間          0        0
   第3特定期間        8,659,502,004        874,472,788
   第4特定期間        3,390,058,383        1,023,038,300
   第5特定期間        3,011,319,985        5,534,626,990
   第6特定期間        664,389,453       2,176,271,637
   第7特定期間        723,591,219       1,499,789,304
   第8特定期間        702,589,884        569,714,581
   第9特定期間        239,546,933        787,137,949
   第10特定期間        239,996,991        751,046,461
   第11特定期間        80,972,895       802,764,784
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   第12特定期間        463,569,625        590,841,859
   第13特定期間        281,145,200        494,902,356
   第14特定期間        402,561,801        574,328,714
   第15特定期間        117,353,873        421,733,439
   第16特定期間        69,381,096       618,656,211
   第17特定期間        191,235,971        292,274,323
   第18特定期間        42,546,736       391,692,282
   第19特定期間        30,459,650       695,642,326
  (注) 当初設定数量は   100,000,000  口です。
  （参考）マザーファンド

   ダイワ・インドネシア・ルピア債マザーファンド
  (1) 投資状況  (2020 年4月30日現在 )

  投資状況

      投資資産の種類         時価 (円)   投資比率  (％)
                508,490,010     64.57
  国債証券
       内　インドネシア         508,490,010     64.57
                211,399,580     26.84
  特殊債券
       内　インドネシア         211,399,580     26.84
  コール・ローン、その他の資産（負債控除後）              67,668,807     8.59
  純資産総額
                787,558,397     100.00
  (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

  (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
  (2) 投資資産  (2020 年4月30日現在 )

  ① 投資有価証券の主要銘柄

  イ．主要銘柄の明細

         株数、口数　　　　　　　　　　
               簿価単価  評価単価  利率 (%) 投資
           また
    銘柄名   地域 種類       簿価  時価  償還期限  比率
         は　　　　　　　　　　　　　　
               (円)  (円) (年/月/日) (%)
           額面金額
                107.03  101.25 8.375000
      インド 国債
  Indonesia  Treasury Bond       41,500,000,000         37.35
  1
      ネシア 証券
               310,925,055  294,131,250  2034/03/15
  INTER-AMERICAN
                100.87  98.02 6.250000
      インド 特殊
            26,750,000,000         23.31
  2
  DEVELOPMENT   BANK ネシア 債券
               188,888,700  183,549,940  2021/06/15
                107.51  103.58 8.750000

      インド 国債
  Indonesia  Treasury Bond       10,500,000,000          9.67
  3
      ネシア 証券
               79,024,995  76,135,710  2044/02/15
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                114.89  110.13 9.500000
      インド 国債
  Indonesia  Treasury Bond       9,000,000,000         8.81
  4
      ネシア 証券
               72,381,330  69,381,900  2041/05/15
                91.82  87.59 6.625000
      インド 国債
  Indonesia  Treasury Bond       8,000,000,000         6.23
  5
      ネシア 証券
               51,422,560  49,051,520  2033/05/15
  EUROPEAN  BK
                103.09  99.46 9.250000
      インド 特殊
            4,000,000,000         3.54
  6RECONSTRUCTION   &
      ネシア 債券
               28,865,200  27,849,640  2020/12/02
  DEVELOPMENT
                82.80  80.77 6.375000
      インド 国債
  Indonesia  Treasury Bond       3,500,000,000         2.51
  7
      ネシア 証券
               20,286,000  19,789,630  2042/04/15
  (注) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。

  ロ．投資有価証券の種類別投資比率

   投資有価証券の種類       投資比率
  国債証券         64.57%
  特殊債券         26.84%
  合計         91.41%
  (注) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
  ハ．投資株式の業種別投資比率

   該当事項はありません。
  ② 投資不動産物件

   該当事項はありません。

  ③ その他投資資産の主要なもの

   該当事項はありません。

  （参考情報）運用実績

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         第２　【管理及び運営】

         １　 【申込(販売)手続等】

  　受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとしま

  す。
  　当ファンドには、収益分配金を税金を差引いた後無手数料で自動的に再投資する「分配金再投資コー
  ス」と、収益の分配が行なわれるごとに収益分配金を受益者に支払う「分配金支払いコース」がありま
  す。
  　｢分配金再投資コース」を利用する場合、取得申込者は、販売会社と別に定める積立投資約款にしたが
  い契約（以下「別に定める契約」といいます。）を締結します。
  　販売会社は、受益権の取得申込者に対し、最低単位を           1円単位または   1口単位として販売会社が定める単
  位をもって、取得の申込みに応じることができます。
  　ただし、販売会社は、インドネシア証券取引所またはインドネシアの銀行のいずれかの休業日と同じ日
  付の日には、受益権の取得の申込みの受付けは行ないません。
  　お買付価額（   1万口当たり）は、お買付申込受付日の翌営業日の基準価額です。
  　お買付時の申込手数料については、販売会社が別に定めるものとします。申込手数料には、消費税等が
  課されます。なお、「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりませ
  ん。
  　委託会社の各営業日の午後      3時までに受付けた取得の申込み（当該申込みにかかる販売会社所定の事務
  手続きが完了したもの）を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌
  営業日の取扱いとなります。
  　金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情（投資対象国にお
  ける非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災害、クーデター、重大
  な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少ならびに資金の受渡しに関する
  障害等）が発生し、委託会社が追加設定を制限する措置をとった場合には、販売会社は、取得申込みの受
  付けを中止することができるほか、すでに受付けた取得申込みを取消すことができるものとします。
  　取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設された当ファンド
  の受益権の振替を行なうための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口
  数の増加の記載または記録が行なわれます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
  に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行なうことができます。委託会社
  は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をす
  るため社振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委託会社から振替
  機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録
  を行ないます。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める
  方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行ないます。
         ２　 【換金(解約)手続等】


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  委託会社の各営業日の午後     3時までに受付けた換金の申込み（当該申込みにかかる販売会社所定の事務

  手続きが完了したもの）を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌
  営業日の取扱いとなります。
  　なお、信託財   産の資金管理を円滑に行なうために大口の解約請求には制限があります。
  ＜一部解約＞
  受益者 は、自己  に帰属する受益権    について、  最低単位を  1口単位として販売会社が定める単位       をもっ
  て、委託会社に一部解約の実行を請求することができます。
  　ただし、販売会社は、     インドネシア証券取引所またはインドネシアの銀行          のいずれかの休業日と同じ
  日付の日を一部解約請求受付日とする一部解約の実行の請求の受付けを行ないません。
  　受益者が一部解約の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行なうものとし
  ます。
  　解約価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
  　解約価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
  　解約価額（基準価額）は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができ                  ます。ま
  た、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
  ・お電話によるお問合わせ先（委託会社）

   電話番号  （コールセンター）　    0120-106212
   （営業日の  9:00 ～17:00 ）
  ・委託 会社の ホームページ
  　　　アドレス　    https://www.daiwa-am.co.jp/
  委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情

  （投資対象国における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災
  害、クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少ならび
  に資金の受渡しに関する障害等）が発生した場合には、一部解約の実行の請求の受付けを中止すること
  ができます。   一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行
  なった当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者がその一部解約の実行
  の請求を撤回しない場合には、当該       振替受益権  の解約価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準
  価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、当該計算日の翌営業日の基準価額としま
  す。
  　一部 解約金は、販売会社の営業所等において、原則として一部解約の実行の請求受付日から起算して
  6営業日目から受益者に支払います。
  　受託会社は、一部解約金について、受益者への支払開始日までに、その全額を委託会社の指定する預
  金口座等に払込みます。受託会社は、委託会社の指定する預金口座等に一部解約金を払込ん                  だ後は、受
  益者に対する支払いにつき、その責に任じません。
  一部解約の実行の請求を行なう受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の

  請求にかかる信託契約の一部解約を委託会社が行なうのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数
  と同口数の抹消の申請を行なうものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口
  数の減少の記載または記録が行なわれます。
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         ３　【資産管理等の概要】

  (1) 【資産の評価】

  　基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した                1万口当たりの価額をい
  います。
  　純資産総額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法令および一般
  社団法人投資信託協会規則にしたがって時価（注          1、注 2）により評価して得た信託財産の資産総額から
  負債総額を控除した金額をいいます。
  （注 1）当ファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要

   ・マザーファンドの受益証券：計算日の基準価額で評価します。
  （注 2）マザーファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要
   ・公社債等：原則として、次に掲げるいずれかの価額で評価します。
    1．金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（         売気配相場を除く。）
    2．価格情報会社の提供する価額
  　なお、外貨建資産（外国通貨表示の有価証券（以下「外貨建有価証券」といいます。）、預金その他

  の資産をいいます。以下同じ。）の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電
  信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日
  の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
  　基準価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
  　基準価額は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。                 また、委託会社
  のホームページでご覧になることもできます。
  ・お電話によるお問合わせ先（委託会社）

    電話番号（コールセンター）　      0120-106212
    （営業日の  9:00 ～17:00 ）
  ・委託会社のホームページ
  　　　アドレス　    https://www.daiwa-am.co.jp/
  (2) 【保管】

  　該当事項はありません。
  (3) 【信託期間】

  2010 年10月18日から 2028 年10月17日までとします。ただし、     (5) ①により信託契約を解約し、信託を
  終了させることがあります。
  　委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と
  合意のうえ、信託期間を延長することができます。
  (4) 【計算期間】

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  　毎月 18日から翌月  17日までとします。
  　上記にかかわらず、上記により各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休
  業日の場合には、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日から次の計算期間が開始される
  ものとします。   ただし、最終計算期間の終了日には適用しません。
  (5) 【その他】

  ①　信託の終了
   1．委託会社は、受益権の口数が      30億口を下ることとなった場合もしくは信託契約を解約することが
   受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意
   のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、
   あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
   2．委託会社は、前    1．の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行な
   います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項
   を定め、当該決議の日の     2週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもっ
   てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
   3．前 2．の書面決議において、受益者（委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
   権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                3．において同
   じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託契約
   にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
   て賛成するものとみなします。
   4．前 2．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の             3分の 2以上にあたる多数を
   もって行ないます。
   5．前 2．から前  4．までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当
   該提案につき、信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
   したときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている
   場合であって、前    2．から前  4．までの手続きを行なうことが困難な場合も同じとします。
   6．委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
   約を解約し、信託を終了させます。
   7．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
   は、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が信託契約に関する
   委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、②の書面決議で否決された
   場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
   8．受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
   社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
  ②　信託約款の変更等

   1．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
   受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたは当ファンドと他のファンドとの併合（投資
   信託及び投資法人に関する法律第       16条第 2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
   す。以下同じ。）を行なうことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
   よびその内容を監督官庁に届出ます。       なお、信託約款は本②の     1．から 7．までに定める以外の方法
   によって変更することができないものとします。
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   2．委託会社は、前    1．の事項（前   1．の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合
   に限り、前  1．の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当
   する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行な
   います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内容お
   よびその理由などの事項を定め、当該決議の日の          2週間前までに、信託約款にかかる知れている受
   益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
   3．前 2．の書面決議において、受益者（委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
   権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                3．において同
   じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託約款
   にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
   て賛成するものとみなします。
   4．前 2．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の             3分の 2以上にあたる多数を
   もって行ないます。
   5．書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
   6．前 2．から前  5．までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合にお
   いて、当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
   思表示をしたときには適用しません。
   7．前 1．から前  6．までの規定にかかわらず、当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合
   にあっても、当該併合にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決さ
   れた場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
   8．委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、前                1.から前 7.まで
   の規定にしたがいます。
  ③　反対受益者の受益権買取請求の不適用

  　当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第           18条第 1項に定める反対受益者による受益権
  買取請求の規定の適用を受けません。
  ④　運用報告書

   1．委託会社は、運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況、費用明細などのうち重要な事
   項を記載した交付運用報告書（投資信託及び投資法人に関する法律第              14条第 4項に定める運用報告
   書）を毎年  4月および  10月の計算期末に作成し、信託財産にかかる知れている受益者に対して交付
   します。また、電子交付を選択された場合には、所定の方法により交付します。
   2．委託会社は、運用報告書（全体版）（投資信託及び投資法人に関する法律第                14条第 1項に定める
   運用報告書）を作成し、委託会社のホームページに掲載します。
   ・委託会社のホームページ
    アドレス　  https://www.daiwa-am.co.jp/
   3．前 2．の規定にかかわらず、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には、
   これを交付します。
  ⑤　公告

   1．委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載しま
   す。
   https://www.daiwa-am.co.jp/
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   2．前 1.の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
   告は、日本経済新聞に掲載します。
  ⑥　関係法人との契約の更改

  　委託会社と販売会社との間で締結される受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約は、期間満了
  の1か月（または   3か月）前までに、委託会社および販売会社いずれからも何ら意思の表示のないとき
  は、自動的に   1年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
         ４　【受益者の権利等】


  　信託契約締結当初および追加信託当初の受益者は、委託会社の指定する受益権取得申込者とし、分割さ

  れた受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。
  　受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。
  ①　収益分配金および償還金にかかる請求権
  　受益者は、収益分配金（分配金額は、委託会社が決定します。）および償還金（信託終了時における
  信託財産の純資産総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。）を持分に応じて請求する権利
  を有します。
  　収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収
  益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、
  当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社
  の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則とし
  て決算日から起算して    5営業日までに支払います。
  　上記にかかわらず、別に定める契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者については、原則とし
  て毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替
  口座簿に記載または記録されます。
  　償還金は、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終
  了日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前
  に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権に
  ついては原則として取得申込者とします。）に、原則として信託終了日から起算して                 5営業日までに支
  払います。
  　収益分配金および償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行なうものとします。
  　受益者が、収益分配金については支払開始日から          5年間その支払いを請求しないときならびに信託終
  了による償還金については支払開始日から        10年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受
  託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
  ②　換金  請求権

  　受益者は、保有する    受益権 を換金する権利を有します。権利行使の方法等については、「２　             換金
  （解約）手続等」をご参照下さい。
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         第３　【ファンドの経理状況】


  (1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                  38年大蔵

  省令第 59号）並びに同規則第    2条の 2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成            12年総
  理府令第  133 号）に基づいて作成しております。
  　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
  (2) 当ファンドの計算期間は     6か月未満であるため、財務諸表は       6か月毎に作成しております。
  (3) 当ファンドは、金融商品取引法第       193 条の 2第1項の規定に基づき、当特定期間（       2019 年10月18日から
  2020 年4月17日まで）の財務諸表について、有限責任        あずさ監査法人により監査を受けております。
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  1【財務諸表】

  ダイワ・インドネシア・ルピア債オープン（毎月分配型）
  (1)【貸借対照表】
                   （単位：円）
             前　期     当　期
            2019年10月17日現在     2020年4月17日現在
  資産の部
   流動資産
              19,969,667     12,273,879
   コール・ローン
              1,357,797,782      744,513,220
   親投資信託受益証券
              4,777,513       －
   未収入金
              1,382,544,962      756,787,099
   流動資産合計
              1,382,544,962      756,787,099
   資産合計
  負債の部
   流動負債
              11,858,820     7,867,724
   未払収益分配金
              4,893,419       －
   未払解約金
               49,171     27,845
   未払受託者報酬
              1,598,244      905,170
   未払委託者報酬
               60,077     45,126
   その他未払費用
              18,459,731     8,845,865
   流動負債合計
              18,459,731     8,845,865
   負債合計
  純資産の部
   元本等
              1,976,470,071     1,311,287,395
             ※１     ※１
   元本
   剰余金
              △ 612,384,840     △ 563,346,161
             ※２     ※２
    期末剰余金又は期末欠損金（△）
              1,364,085,231      747,941,234
   元本等合計
              1,364,085,231      747,941,234
   純資産合計
              1,382,544,962      756,787,099
  負債純資産合計
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  (2)【損益及び剰余金計算書】

                    （単位：円）
             前　期     当　期
            自  2019年4月18日    自  2019年10月18日
            至  2019年10月17日     至  2020年4月17日
  営業収益
                8     6
   受取利息
               18,972,988     △ 76,893,438
   有価証券売買等損益
               18,972,996     △ 76,893,432
   営業収益合計
  営業費用
                2,845     1,226
   支払利息
               315,494     241,141
   受託者報酬
               10,254,966     7,838,409
   委託者報酬
               60,136     45,128
   その他費用
               10,633,441     8,125,904
   営業費用合計
               8,339,555    △ 85,019,336
  営業利益又は営業損失（△）
               8,339,555    △ 85,019,336
  経常利益又は経常損失（△）
               8,339,555    △ 85,019,336
  当期純利益又は当期純損失（△）
  一部解約に伴う当期純利益金額の分配額             2,369,038     1,627,517
  期首剰余金又は期首欠損金（△）            △ 652,614,363     △ 612,384,840
              122,632,886     201,130,397
  剰余金増加額又は欠損金減少額
   当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
              122,632,886     201,130,397
   額
               13,093,943     9,404,816
  剰余金減少額又は欠損金増加額
   当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
               13,093,943     9,404,816
   額
               75,279,937     56,040,049
              ※１     ※１
  分配金
              △ 612,384,840     △ 563,346,161
  期末剰余金又は期末欠損金（△）
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  (3) 【注記表】

  （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

               当　期
    区　分         自　 2019 年10月18日
              至　 2020 年4月17日
  有価証券の評価基準及び評価      親投資信託受益証券
  方法
         移動平均法に基づき、時価で評価しております。
         時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて
         評価しております。
  （貸借対照表に関する注記）

            前　期      当　期
     区　分
           2019 年10月17日現在    2020 年4月17日現在
  1. ※1 期首元本額         2,325,615,617   円   1,976,470,071   円

    期中追加設定元本額         42,546,736  円    30,459,650  円
    期中一部解約元本額         391,692,282  円    695,642,326  円
  2.  特定期間末日における受益         1,976,470,071   口   1,311,287,395   口

    権の総数
  3. ※2 元本の欠損      貸借対照表上の純資産額が元      貸借対照表上の純資産額が元

          本総額を下回っており、その      本総額を下回っており、その
          差額は 612,384,840  円でありま   差額は 563,346,161  円でありま
          す。      す。
  （損益及び剰余金計算書に関する注記）

            前　期      当　期
     区　分      自　 2019 年4月18日   自　 2019 年10月18日
           至　 2019 年10月17日   至　 2020 年4月17日
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   ※1 分配金の計算過程      （自 2019 年4月18日　至 2019  （自 2019 年10月18日　至 2019
          年5月17日）     年11月18日）
          計算期間末における解約に伴      計算期間末における解約に伴
          う当期純利益金額分配後の配      う当期純利益金額分配後の配
          当等収益から費用を控除した      当等収益から費用を控除した
          額（ 7,076,631  円）、解約に   額（ 7,275,019  円）、解約に
          伴う当期純利益金額分配後の      伴う当期純利益金額分配後の
          有価証券売買等損益から費用      有価証券売買等損益から費用
          を控除し、繰越欠損金を補填      を控除し、繰越欠損金を補填
          した額（  0円）、投資信託約    した額（  0円）、投資信託約
          款に規定される収益調整金      款に規定される収益調整金
          （374,724,666  円）及び分配   （270,875,544  円）及び分配
          準備積立金（   0円）より分配   準備積立金（   0円）より分配
          対象額は  381,801,297  円（ 1万 対象額は  278,150,563  円（ 1万
          口当たり  1,677.28  円）であ   口当たり  1,533.16  円）であ
          り、うち  13,657,874  円（ 1万 り、うち  10,885,381  円（ 1万
          口当たり  60円）を分配金額と    口当たり  60円）を分配金額と
          しております。      しております。
          （自 2019 年5月18日　至 2019  （自 2019 年11月19日　至 2019

          年6月17日）     年12月17日）
          計算期間末における解約に伴      計算期間末における解約に伴
          う当期純利益金額分配後の配      う当期純利益金額分配後の配
          当等収益から費用を控除した      当等収益から費用を控除した
          額（ 8,463,605  円）、解約に   額（ 5,406,865  円）、解約に
          伴う当期純利益金額分配後の      伴う当期純利益金額分配後の
          有価証券売買等損益から費用      有価証券売買等損益から費用
          を控除し、繰越欠損金を補填      を控除し、繰越欠損金を補填
          した額（  0円）、投資信託約    した額（  0円）、投資信託約
          款に規定される収益調整金      款に規定される収益調整金
          （353,846,527  円）及び分配   （265,262,858  円）及び分配
          準備積立金（   0円）より分配   準備積立金（   0円）より分配
          対象額は  362,310,132  円（ 1万 対象額は  270,669,723  円（ 1万
          口当たり  1,656.02  円）であ   口当たり  1,503.24  円）であ
          り、うち  13,127,005  円（ 1万 り、うち  10,803,436  円（ 1万
          口当たり  60円）を分配金額と    口当たり  60円）を分配金額と
          しております。      しております。
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                 大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          （自 2019 年6月18日　至 2019  （自 2019 年12月18日　至 2020
          年7月17日）     年1月17日）
          計算期間末における解約に伴      計算期間末における解約に伴
          う当期純利益金額分配後の配      う当期純利益金額分配後の配
          当等収益から費用を控除した      当等収益から費用を控除した
          額（ 7,884,059  円）、解約に   額（ 7,132,963  円）、解約に
          伴う当期純利益金額分配後の      伴う当期純利益金額分配後の
          有価証券売買等損益から費用      有価証券売買等損益から費用
          を控除し、繰越欠損金を補填      を控除し、繰越欠損金を補填
          した額（  0円）、投資信託約    した額（  0円）、投資信託約
          款に規定される収益調整金      款に規定される収益調整金
          （331,531,380  円）及び分配   （256,888,630  円）及び分配
          準備積立金（   0円）より分配   準備積立金（   0円）より分配
          対象額は  339,415,439  円（ 1万 対象額は  264,021,593  円（ 1万
          口当たり  1,634.03  円）であ   口当たり  1,483.37  円）であ
          り、うち  12,463,038  円（ 1万 り、うち  10,679,247  円（ 1万
          口当たり  60円）を分配金額と    口当たり  60円）を分配金額と
          しております。      しております。
          （自 2019 年7月18日　至 2019  （自 2020 年1月18日　至 2020

          年8月19日）     年2月17日）
          計算期間末における解約に伴      計算期間末における解約に伴
          う当期純利益金額分配後の配      う当期純利益金額分配後の配
          当等収益から費用を控除した      当等収益から費用を控除した
          額（ 6,638,127  円）、解約に   額（ 4,883,442  円）、解約に
          伴う当期純利益金額分配後の      伴う当期純利益金額分配後の
          有価証券売買等損益から費用      有価証券売買等損益から費用
          を控除し、繰越欠損金を補填      を控除し、繰越欠損金を補填
          した額（  0円）、投資信託約    した額（  0円）、投資信託約
          款に規定される収益調整金      款に規定される収益調整金
          （319,530,807  円）及び分配   （188,416,461  円）及び分配
          準備積立金（   0円）より分配   準備積立金（   0円）より分配
          対象額は  326,168,934  円（ 1万 対象額は  193,299,903  円（ 1万
          口当たり  1,606.78  円）であ   口当たり  1,460.29  円）であ
          り、うち  12,179,708  円（ 1万 り、うち  7,942,271  円（ 1万口
          口当たり  60円）を分配金額と    当たり 60円）を分配金額とし
          しております。      ております。
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                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          （自 2019 年8月20日　至 2019  （自 2020 年2月18日　至 2020
          年9月17日）     年3月17日）
          計算期間末における解約に伴      計算期間末における解約に伴
          う当期純利益金額分配後の配      う当期純利益金額分配後の配
          当等収益から費用を控除した      当等収益から費用を控除した
          額（ 6,912,459  円）、解約に   額（ 3,044,123  円）、解約に
          伴う当期純利益金額分配後の      伴う当期純利益金額分配後の
          有価証券売買等損益から費用      有価証券売買等損益から費用
          を控除し、繰越欠損金を補填      を控除し、繰越欠損金を補填
          した額（  0円）、投資信託約    した額（  0円）、投資信託約
          款に規定される収益調整金      款に規定される収益調整金
          （309,197,629  円）及び分配   （183,487,322  円）及び分配
          準備積立金（   0円）より分配   準備積立金（   0円）より分配
          対象額は  316,110,088  円（ 1万 対象額は  186,531,445  円（ 1万
          口当たり  1,581.41  円）であ   口当たり  1,423.54  円）であ
          り、うち  11,993,492  円（ 1万 り、うち  7,861,990  円（ 1万口
          口当たり  60円）を分配金額と    当たり 60円）を分配金額とし
          しております。      ております。
          （自 2019 年9月18日　至 2019  （自 2020 年3月18日　至 2020

          年10月17日）    年4月17日）
          計算期間末における解約に伴      計算期間末における解約に伴
          う当期純利益金額分配後の配      う当期純利益金額分配後の配
          当等収益から費用を控除した      当等収益から費用を控除した
          額（ 6,224,789  円）、解約に   額（ 2,885,217  円）、解約に
          伴う当期純利益金額分配後の      伴う当期純利益金額分配後の
          有価証券売買等損益から費用      有価証券売買等損益から費用
          を控除し、繰越欠損金を補填      を控除し、繰越欠損金を補填
          した額（  0円）、投資信託約    した額（  0円）、投資信託約
          款に規定される収益調整金      款に規定される収益調整金
          （300,712,603  円）及び分配   （178,804,572  円）及び分配
          準備積立金（   0円）より分配   準備積立金（   0円）より分配
          対象額は  306,937,392  円（ 1万 対象額は  181,689,789  円（ 1万
          口当たり  1,552.96  円）であ   口当たり  1,385.58  円）であ
          り、うち  11,858,820  円（ 1万 り、うち  7,867,724  円（ 1万口
          口当たり  60円）を分配金額と    当たり 60円）を分配金額とし
          しております。      ております。
  （金融商品に関する注記）

  Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
            52/95



                     EDINET提出書類
                 大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
               当　期
     区　分         自　 2019 年10月18日
              至　 2020 年4月17日
  1. 金融商品に対する取組方針      当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第           2条第 4
         項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
         の基本方針」に従っております。
  2. 金融商品の内容及びリスク      当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及

         び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しておりま
         す。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証
         券、デリバティブ取引に投資しております。
         これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
         変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
  3. 金融商品に係るリスク管理体制      複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を

         行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
         リスクの種類毎に行っております。
  4. 金融商品の時価等に関する事項      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が

  についての補足説明      ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
         価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
         異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
         す。
  Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

               当　期
     区　分
              2020 年4月17日現在
  1. 金融商品の時価及び貸借対照表      金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
  計上額との差額      と時価との差額はありません。
  2. 金融商品の時価の算定方法      (1) 有価証券

         重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
         (2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
         ことから、当該帳簿価額を時価としております。
  （有価証券に関する注記）

  売買目的有価証券
         前　期        当　期
        2019 年10月17日現在      2020 年4月17日現在
            53/95


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                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
   種　類
        最終の計算期間の損益に        最終の計算期間の損益に
        含まれた評価差額（円）        含まれた評価差額（円）
  親投資信託受益証券          10,403,575        △44,633,367
  合計          10,403,575        △44,633,367
  （デリバティブ取引に関する注記）

  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      前　期          当　期
     2019 年10月17日現在        2020 年4月17日現在
  該当事項はありません。          該当事項はありません。

  （関連当事者との取引に関する注記）


           当　期
          自　 2019 年10月18日
          至　 2020 年4月17日
  市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわ
  れていないため、該当事項はありません。
  （1口当たり情報）

           前　期       当　期
          2019 年10月17日現在    2020 年4月17日現在
  1口当たり純資産額            0.6902 円      0.5704 円
  （1万口当たり純資産額）           (6,902 円)     (5,704 円)
  (4) 【附属明細表】

  第１ 有価証券明細表

  (1)  株式
   該当事項はありません。
  (2)  株式以外の有価証券

                  評価額
   種　類      銘　柄      券面総額       備考
                  （円）
  親投資信託受益   ダイワ・インドネシア・ルピア債マ
              546,592,189    744,513,220
  証券   ザーファンド
  親投資信託受益証券　合計                 744,513,220
  合計                 744,513,220
  親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
            54/95


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  第２　信用取引契約残高明細表
   該当事項はありません。
  第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

  　　　該当事項はありません。
  （参考）


  当ファンドは、「ダイワ・インドネシア・ルピア債マザーファンド」受益証券を主要投資対象として
  おり、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益
  証券であります。
  　なお、当ファンドの特定期間末日（以下、「期末日」）における同マザーファンドの状況は次のとお
  りであります。
  「ダイワ・インドネシア・ルピア債マザーファンド」の状況

  　以下に記載した情報は監査の対象外であります。
  貸借対照表

            2019 年10月17日現在   2020 年4月17日現在
             金　額（円）     金　額（円）
  資産の部
  流動資産
   預金
               8,149,908     47,345,516
   コール・ローン
               8,538,004      834,372
   国債証券
              904,255,006     496,853,509
   特殊債券
              439,699,106     208,872,936
   未収利息
               36,901,494     10,433,505
   前払費用
                －    6,039,421
   流動資産合計
              1,397,543,518      770,379,259
  資産合計
              1,397,543,518      770,379,259
  負債の部

  流動負債
   未払解約金
               4,777,513       －
   その他未払費用
                －     3
   流動負債合計
               4,777,513       3
  負債合計
               4,777,513       3
  純資産の部
  元本等
   元本
           ※1   897,607,554     565,599,971
            55/95


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   剰余金
   期末剰余金又は期末欠損金（△）
              495,158,451     204,779,285
   元本等合計
              1,392,766,005      770,379,256
  純資産合計
              1,392,766,005      770,379,256
  負債純資産合計            1,397,543,518      770,379,259
  注記表


  （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

             自　 2019 年10月18日
    区　分
              至　 2020 年4月17日
  1. 有価証券の評価基準及び評価      国債証券及び特殊債券
  方法
         個別法に基づき、時価で評価しております。
         時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
         （但し、売気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する
         価額等で評価しております。
         なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
         時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
         に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
         協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
         おります。
  2. デリバティブ取引の評価基準      為替予約取引

  及び評価方法
         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
         時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
         おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
         値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
         日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
  3. その他財務諸表作成のための      外貨建取引等の処理基準

  基本となる重要な事項
            56/95




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         外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
         成12年総理府令第   133 号）第 60条に基づき、取引発生時の外国通貨の
         額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第           61条に基
         づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
         資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
         額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
         の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
         した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
         換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
         を採用しております。
  （貸借対照表に関する注記）

     区　分      2019 年10月17日現在    2020 年4月17日現在
  1. ※1 期首         2019 年4月18日    2019 年10月18日
    期首元本額         1,116,602,193   円    897,607,554  円
    期中追加設定元本額          13,933,969  円    12,114,900  円
    期中一部解約元本額         232,928,608  円    344,122,483  円
    期末元本額の内訳

  ファンド名
    ダイワ・インドネシア・ルピ         875,095,245  円    546,592,189  円
    ア債オープン（毎月分配型）
    ダイワ・インドネシア・ルピ          22,512,309  円    19,007,782  円
    ア債オープン（年    1回決算
    型）
  計          897,607,554  円    565,599,971  円
  2.  期末日における受益権の総数         897,607,554  口    565,599,971  口

  （金融商品に関する注記）

  Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
              自　 2019 年10月18日
     区　分
              至　 2020 年4月17日
  1. 金融商品に対する取組方針      当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第           2条第 4
         項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
         の基本方針」に従っております。
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  2. 金融商品の内容及びリスク      当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ
         ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
         ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
         これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
         変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
         外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投
         資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
  3. 金融商品に係るリスク管理体制      複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を

         行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
         リスクの種類毎に行っております。
  4. 金融商品の時価等に関する事項      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が

  についての補足説明      ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
         価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
         異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
         す。
  Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

     区　分         2020 年4月17日現在
  1. 金融商品の時価及び貸借対照表      金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
  計上額との差額      と時価との差額はありません。
  2. 金融商品の時価の算定方法      (1) 有価証券

         重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
         (2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
         ことから、当該帳簿価額を時価としております。
  （有価証券に関する注記）


  売買目的有価証券
         2019 年10月17日現在     2020 年4月17日現在
    種　類
          当期間の損益に       当期間の損益に
         含まれた評価差額（円）       含まれた評価差額（円）
  国債証券           97,008,835       △29,557,289
  特殊債券           10,819,738       △5,770,194
  合計           107,828,573       △35,327,483
            58/95


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  （注）    「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間（              2018 年10月
     18日から 2019 年10月17日まで、及び   2019 年10月18日から 2020 年4月17日まで）を指し
     ております。
  （デリバティブ取引に関する注記）

  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     2019 年10月17日現在        2020 年4月17日現在
  該当事項はありません。          該当事項はありません。

  （1口当たり情報）

          2019 年10月17日現在    2020 年4月17日現在
  1口当たり純資産額            1.5516 円      1.3621 円
  （1万口当たり純資産額）           (15,516  円)     (13,621  円)
  附属明細表

  第１ 有価証券明細表

  (1)  株式
   該当事項はありません。
  (2)  株式以外の有価証券

  種　類   通　貨    銘　柄     券面総額     評価額   備考
    インドネシア・
  国債証券           インドネシア・ルピア    インドネシア・ルピア
    ルピア
       9.5% Indonesia  Treasury  Bond
              9,000,000,000.000    9,758,340,000.000
       20410515
       6.375% Indonesia  Treasury
              3,500,000,000.000    2,755,830,000.000
       Bond 20420415
       6.625% Indonesia  Treasury
              8,000,000,000.000    6,981,600,000.000
       Bond 20330515
       8.375% Indonesia  Treasury
             41,500,000,000.000    41,900,475,000.000
       Bond 20340315
       8.75% Indonesia  Treasury  Bond
             10,500,000,000.000    10,611,510,000.000
       20440215
    インドネシア・ルピア　小計              インドネシア・ルピア
                  72,007,755,000.000
                   (496,853,509)
  国債証券　合計                 496,853,509
                   [496,853,509]
    インドネシア・
  特殊債券           インドネシア・ルピア    インドネシア・ルピア
    ルピア
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       9.25% EUROPEAN  BK
       RECONSTRUCTION   &DEVELOPMENT    4,000,000,000.000    3,987,960,000.000
       20201202
       6.25% INTER-AMERICAN
             26,750,000,000.000    26,283,480,000.000
       DEVELOPMENT  BANK 20210615
    インドネシア・ルピア　小計              インドネシア・ルピア
                  30,271,440,000.000
                   (208,872,936)
  特殊債券　合計                 208,872,936
                   [208,872,936]
  合計                 705,726,445
                   [705,726,445]
  （注） 1. 各種通貨毎の小計の欄における（　）内の金額は、邦貨換算額であります。

   2. 合計欄における［　］内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
    内数で表示しております。
   3. 外貨建有価証券の内訳
                組入債券   合計金額に
      通貨     銘柄数
                時価比率   対する比率
    インドネシア・ルピア     国債証券    5銘柄
                 100%   100%
          特殊債券    2銘柄
  第２　信用取引契約残高明細表

   該当事項はありません。
  第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

  　　　該当事項はありません。
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         ２　【ファンドの現況】


  【純資産額計算書】

                   2020 年4月30日
  　Ⅰ　資産総額           765,149,896  円
  　Ⅱ　負債総額            403,015 円
  　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）           764,746,881  円
  　Ⅳ　発行済数量           1,313,142,818   口
  　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）            0.5824 円
  (参考 )ダイワ・インドネシア・ルピア債マザーファンド


  純資産額計算書

                   2020 年4月30日
  　Ⅰ　資産総額           787,632,460  円
  　Ⅱ　負債総額            74,063 円
  　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）           787,558,397  円
  　Ⅳ　発行済数量           565,908,239  口
  　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）            1.3917 円
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        第４　【内国投資信託受益証券事務の概要】

  (1) 名義書換えの手続き等

  　該当事項はありません。
  (2) 受益者に対する特典

  　ありません。
  (3) 譲渡制限の内容

  　譲渡制限はありません。
  (4) 受益証券の再発行

  受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
  から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券
  の再発行の請求を行なわないものとします。
  (5) 受益権の譲渡

  ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
  または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
  ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
  の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載また
  は記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合に
  は、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）
  に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれ
  るよう通知するものとします。
  ③　上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
  ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等に
  おいて、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日
  や振替停止期間を設けることができます。
  (6) 受益権の譲渡の対抗要件

  受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
  ることができません。
  (7) 受益権の再分割

  委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
  に再分割できるものとします。
  受益権の再分割を行なうにあたり、各受益者が保有する受益権口数に              1口未満の端数が生じることと
  なる場合には、当該端数を切り捨てるものとし、当該端数処理は口座管理機関ごとに行ないます。ま
  た、各受益者が保有することとなる受益権口数の合計数と、受益権の再分割の比率に基づき委託会社が
  計算する受益権口数の合計数との間に差が生じることとなる場合には、委託会社が計算する受益権口数
  を当該差分減らし、当該口数にかかる金額については益金として計上することとします。
  (8) 償還金

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  償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前
  において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された
  受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則
  として取得申込者とします。）に支払います。
  (9) 質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

  振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
  一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
  か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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  第二部　【委託会社等の情報】

         第１　【委託会社等の概況】

         １　【委託会社等の概況】

  ａ.資本金の額

  2020 年4月末日現在
  　資本金の額　　　　    151 億7,427 万2,500 円
  　発行可能株式総数　    799 万9,980 株
  　発行済株式総数　　    260 万8,525 株
  　過去 5年間における資本金の額の増減：該当事項はありません。
  ｂ.委託会社の機構

  ①　会社の意思決定機構
  　業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任
  され、その任期は選任後     1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
  のときまでです。
  　取締役会は、   4名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にし
  たがい業務を執行します。
  　また、取締役、役付執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議
  し、決定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることがで
  きます。
  ②　投資運用の意思決定機構

  　投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。
  イ．商品会議

   　ファンド設立時に経営会議の分科会である商品会議を開催し、ファンドの新規設定を決定しま
   す。
  ロ.商品担当役員
   　商品担当役員は、ファンド設立の趣旨に沿って、各ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画
   書を決定します。
  ハ．運用会議
   CIO が議長となり、原則として月      1回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
  ニ．運用部長・ファンドマネージャー
   　ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
   基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
   提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
   承認します。
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  ホ．運用審査会議、リスクマネジメント会議および執行役員会議
   ・運用審査会議
   　経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を審
   議・決定します。
   ・リスクマネジメント会議
   　経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての
   報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
   ・執行役員会議
   　経営会議の分科会として、法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決定
   します。
        ２　【事業の内容及び営業の概況】

  　委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

  の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
  行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
  2020 年4月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとお

  りです。
    基本的性格     本数（本）     純資産額の合計額（百万円）
  単位型株式投資信託         53      90,198
  追加型株式投資信託         696     15,289,558
  　株式投資信託　　合計         749     15,379,757
  単位型公社債投資信託         28      98,154
  追加型公社債投資信託         14     1,407,302
  　公社債投資信託　合計         42     1,505,456
  総合計         791     16,885,213
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         ３　【委託会社等の経理状況】


  １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                 38年大蔵省令第

  59号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等
  に関する内閣府令」（平成     19年８月６日内閣府令第    52号）に基づいて作成しております。
  ２．当社は、金融商品取引法第      193 条の２第１項の規定に基づき、当事業年度（         2019 年４月１日から

  2020 年３月 31日まで）の財務諸表についての監査を、有限責任          あずさ監査法人により受けておりま
  す。
  ３．財務諸表の記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

  (1) 【貸借対照表】

                 （単位 :百万円）　
           　前事業年度      当事業年度

          　（ 2019 年３月 31日）   （2020 年３月 31日）
  資産の部

   流動資産
   現金・預金
             28,489       2,741
   有価証券
              554      22,167
   前払費用
              214      205
   未収委託者報酬
             11,468      10,847
   未収収益
              98      63
              56      62
   その他
   流動資産計
             40,882      36,088
   固定資産
   有形固定資産        ※1     ※1
              206      217
    建物
              10       7
    器具備品
              195      209
   無形固定資産
             2,821      2,362
    ソフトウェア
             2,804      2,028
    ソフトウェア仮勘定
              17      333
   投資その他の資産
             12,799      15,844
    投資有価証券
             8,493      9,153
    関係会社株式
             1,836      3,972
    出資金
              183      183
    長期差入保証金
             1,070      1,069
    繰延税金資産
             1,183      1,431
              31      33
    その他
   固定資産計　
             15,827      18,424
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   資産合計
             56,709      54,512
                  （単位 :百万円）



           　前事業年度       当事業年度

          　（ 2019 年３月 31日）   （2020 年３月 31日）
  負債の部

   流動負債
   預り金
              75       69
   未払金
              8,548       7,573
    未払収益分配金
              15       14
    未払償還金
              40       39
    未払手数料
              4,610       3,988
    その他未払金
            ※2 3,882    ※2  3,530
   未払費用
              3,735       3,830
   未払法人税等
              726       656
   未払消費税等
              255       590
   賞与引当金
              725       688
   その他            2       5
   流動負債計
              14,070       13,414
   固定負債
   退職給付引当金
              2,389       2,574
   役員退職慰労引当金
              103       88
   その他            2       5
   固定負債計
              2,496       2,667
   負債合計
              16,567       16,082
  純資産の部
   株主資本
   資本金
              15,174       15,174
   資本剰余金
              11,495       11,495
    資本準備金
    資本剰余金合計
              11,495       11,495
   利益剰余金
    利益準備金
              374       374
    その他利益剰余金
              13,052       11,749
    繰越利益剰余金
    利益剰余金合計
              13,426       12,123
   株主資本合計
              40,096       38,793
            67/95


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   評価・換算差額等
   その他有価証券評価差額金           46      △363
   評価・換算差額等合計
              46      △363
   純資産合計
              40,142       38,430
  負債・純資産合計
              56,709       54,512
  (2) 【損益計算書】


                   （単位 :百万円）
           前事業年度       当事業年度

          （自　 2018 年４月１日     （自　 2019 年４月１日
          　至　 2019 年３月 31日）   　至　 2020 年３月 31日）
  営業収益

   委託者報酬
              76,052       69,550
   その他営業収益            673       583
   営業収益計
              76,725       70,134
  営業費用
   支払手数料
              35,789       31,120
   広告宣伝費
              694       745
   調査費
              9,066       8,858
   調査費
              1,057       1,188
   委託調査費
              8,009       7,670
   委託計算費                  1,410
              1,351
   営業雑経費
              1,557       1,770
   通信費
              228       240
   印刷費
              513       524
   協会費
              55       56
   諸会費
              13       13
   その他営業雑経費           746       936
   営業費用計
              48,459       43,906
  一般管理費
   給料
              5,755       5,793
   役員報酬
              373       374
   給料・手当
              4,145       4,335
   賞与
              510       395
   賞与引当金繰入額
              725       688
   福利厚生費
              796       838
   交際費
              64       62
   旅費交通費
              178       154
   租税公課
              472       451
   不動産賃借料
              1,291       1,299
            68/95


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                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
   退職給付費用
              374       368
   役員退職慰労引当金繰入額
              34       37
   固定資産減価償却費
              907       925
   諸経費           1,819       1,770
   一般管理費計
              11,693       11,702
  営業利益
              16,572       14,525
                  （単位 :百万円）

          前事業年度
                 当事業年度
         （自　 2018 年４月１日
               （自　 2019 年４月１日
         　至　 2019 年３月 31
               　至　 2020 年３月 31日）
         日）
  営業外収益
   受取配当金
            38        912
   投資有価証券売却益
            215        214
   有価証券償還益
            133        24
   その他         134        78
   営業外収益計
            521        1,230
  営業外費用
   有価証券償還損
            32        71
   投資有価証券売却損
            40        1
   その他          60        54
   営業外費用計
            132        127
  経常利益
           16,961        15,629
  特別損失
   システム刷新関連費用
            -        537
   投資有価証券評価損
            -        48
            29        -
   関係会社整理損失
   特別損失計
            29        585
  税引前当期純利益
           16,931        15,043
  法人税、住民税及び事業税
           5,076        4,555
  法人税等調整額          △15        △78
  法人税等合計
           5,060        4,477
  当期純利益
           11,870        10,566
  (3) 【株主資本等変動計算書】

  前事業年度（自　    2018 年４月１日  至　 2019 年３月 31日）

                   （単位：百万円）

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             株主資本
         資本剰余金     利益剰余金
              その他利益
       資本金        剰余金     株主資本合計
                 利益剰余金
         資本準備金   利益準備金
                 合計
              繰越利益
              剰余金
  当期首残高     15,174   11,495   374  13,850   14,225   40,895
  当期変動額
   剰余金の配当     -   -   - △12,669  △12,669   △12,669
   当期純利益     -   -   -  11,870   11,870   11,870
   株主資本以外の
   項目の当期変動     -   -   -   -   -   -
   額（純額）
  当期変動額合計      -   -   -  △798  △798   △798
  当期末残高     15,174   11,495   374  13,052   13,426   40,096
       評価・換算差額等

      その他有価
           純資産合計
         評価・換算
      証券評価
         差額等合計
       差額金
  当期首残高      216   216  41,112
  当期変動額
   剰余金の配当     -   - △12,669
   当期純利益     -   -  11,870
   株主資本以外の
   項目の当期変動    △170  △170  △170
   額（純額）
  当期変動額合計     △170  △170  △969
  当期末残高      46   46  40,142
  当事業年度（自　    2019 年４月１日  至　 2020 年３月 31日）

                   （単位：百万円）

             株主資本
         資本剰余金     利益剰余金
              その他利益
      資本金        剰余金     株主資本合計
                 利益剰余金
         資本準備金   利益準備金
                 合計
              繰越利益
              剰余金
  当期首残高     15,174   11,495   374  13,052   13,426   40,096
  当期変動額
            70/95


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   剰余金の配当     -   -   - △11,868  △11,868   △11,868
   当期純利益     -   -   -  10,566   10,566   10,566
   株主資本以外の
   項目の当期変動     -   -   -   -   -   -
   額（純額）
  当期変動額合計      -   -   -  △1,302  △1,302   △1,302
  当期末残高     15,174   11,495   374  11,749   12,123   38,793
       評価・換算差額等

      その他有価
           純資産合計
         評価・換算
      証券評価
         差額等合計
       差額金
  当期首残高      46   46  40,142
  当期変動額
   剰余金の配当     -   - △11,868
   当期純利益     -   -  10,566
   株主資本以外の
   項目の当期変動    △410  △410  △410
   額（純額）
  当期変動額合計     △410  △410  △410
  当期末残高     △363  △363  38,430
  注記事項

  （重要な会計方針）
  １．有価証券の評価基準及び評価方法

  (１)子会社株式及び関連会社株式
   移動平均法による原価法により計上しております。
  (２)その他有価証券

   時価のあるもの
    決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                 却原価は
   移動平均法により算定）を採用しております。
   時価のないもの

    移動平均法による原価法を採用しております。
  ２．固定資産の減価償却の方法

  (１)有形固定資産
   定額法によっております。
   なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
    建物　　　　　　　　８～     18年
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    器具備品　　　　　　４～     17年　
  (２)無形固定資産
   定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
   （５年間）に基づく定額法によっております。　
  ３．引当金の計上基準

  (１)賞与引当金
   　役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
  (２)退職給付引当金
   　従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
   ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
   績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員･参与に
   ついても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
  (３)役員退職慰労引当金
   役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
   額を計上しております。
  ４．消費税等の会計処理

   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
  ５．連結納税制度の適用

   連結納税制度を適用しております。
  ６．連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

   当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグルー
  プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
  については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
  い」（実務対応報告第    39号　 2020 年３月 31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準
  の適用指針」（企業会計基準適用指針第        28号　 2018 年２月 16日）第 44項の定めを適用せず、繰延税金
  資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
  （未適用の会計基準等）

  １．収益認識に関する会計基準等
  ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第          29号 2018 年３月 30日）
  ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第              30号 2018 年３月
  30日）
  (1) 概要

   収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されま
  す。
  ステップ１：顧客との契約を識別する。
  ステップ２：契約における履行義務を識別する。
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  ステップ３：取引価格を算定する。
  ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
  ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
  (2) 適用予定日

   2022 年３月期の期首より適用予定であります。
  (3) 当該会計基準等の適用による影響

  影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
  ２．時価の算定に関する会計基準等

  ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第           30号 2019 年７月４日）
  ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第              31号 2019 年
  ７月４日）
  ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第          10号 2019 年７月４日）
  (1) 概要

  国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
  「時価の算定に関する会計基準の適用指針」         (以下「時価算定会計基準等」という。       )が開発され、時価
  の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用され
  ます。
  ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

  (2) 適用予定日

  2022 年３月期の期首より適用予定であります。
  (3) 当該会計基準等の適用による影響

  影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
  （表示方法の変更）


  　（損益計算書）　　　
  前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取配当金」は、営業外収
  益の総額の  100 分の 10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法
  の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
  この結果、前事業年度の財務諸表において、「営業外収益」の「その他」に表示していた                  172 百万円
  は、「受取配当金」    38百万円、「その他」    134 百万円として組替えております。
  （貸借対照表関係）

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  ※１　有形固定資産の減価償却累計額
           前事業年度       当事業年度
          （2019 年３月 31日）    （2020 年３月 31日）
   建物          31百万円      34百万円
   器具備品          264 百万円      276 百万円
  ※２　関係会社項目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　


   関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
           前事業年度       当事業年度
          （2019 年３月 31日）    （2020 年３月 31日）
   未払金         3,788 百万円      3,397 百万円
  ３ 保証債務

  前事業年度（   2019 年３月 31日）

   子会社である   Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd.     の債務 1,719 百万円に対して保証を行ってお
  ります。
  当事業年度（   2020 年３月 31日）　　　　　　　　　　　　　　

   子会社である   Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd.     の債務 1,603 百万円に対して保証を行ってお
  ります。
  （株主資本等変動計算書関係）

  前事業年度（自　    2018 年４月１日　至　    2019 年３月 31日）
  １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                   （単位：千株）
       当事業年度期首    当事業年度    当事業年度    当事業年度末
        株式数    増加株式数    減少株式数    株式数
   発行済株式
   　普通株式      2,608     －    －   2,608
   合　　　計      2,608     －    －   2,608
  ２．配当に関する事項


  （１）  配当金支払額
          剰余金の配当の    １株当たり

       株式の種類          基準日  効力発生日
          総額（百万円）    配当額（円）
   決議
   2018 年６月 25日            2018 年  2018 年
        普通株式    12,669    4,857
   定時株主総会               ３月 31日  ６月 26日
  （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

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    2019 年６月 21日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
   提案しております。
   ① 剰余金の配当の総額      11,868 百万円
   ② 配当の原資       利益剰余金
   ③ １株当たり配当額       4,550 円
   ④ 基準日      2019 年３月 31日
   ⑤ 効力発生日      2019 年６月 24日
  当事業年度（自　    2019 年４月１日　至　    2020 年３月 31日）

  １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                   （単位：千株）
       当事業年度期首    当事業年度    当事業年度    当事業年度末
        株式数    増加株式数    減少株式数    株式数
   発行済株式
   　普通株式      2,608     －    －   2,608
   合　　　計      2,608     －    －   2,608
  ２．配当に関する事項

  （１）  配当金支払額
          剰余金の配当の    １株当たり

       株式の種類          基準日  効力発生日
          総額（百万円）    配当額（円）
   決議
   2019 年６月 21日            2019 年  2019 年
        普通株式    11,868    4,550
   定時株主総会               ３月 31日  ６月 24日
  （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

    2020 年６月 23日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
   提案しております。
   ① 剰余金の配当の総額      10,564 百万円
   ② 配当の原資       利益剰余金
   ③ １株当たり配当額       4,050 円
   ④ 基準日      2020 年３月 31日
   ⑤ 効力発生日      2020 年６月 24日
  （金融商品関係）

  １．金融商品の状況に関する事項

  （１）金融商品に対する取組方針
   当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
   運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
  （２）金融商品の内容及びそのリスク

   証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
   託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
   けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
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   株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
   クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式、子会社株式並びに関連会社株式を保有して
   おり、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式、子会社株式及び関連会
   社株式は発行体の信用リスクに晒されております。
   未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
   結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
   を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                 1年以内の
   支払期日であります。
  （３）  金融商品に係るリスク管理体制

   ①市場リスクの管理
   （ⅰ）為替変動リスクの管理
    当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
    おります。
   （ⅱ）価格変動リスクの管理
    当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
    おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
    行っております。
   ②信用リスクの管理
   発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
   ント会議において報告を行っております。
  ２．金融商品の時価等に関する事項

  貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
  ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（              （注２）  参照のこと）。
  前事業年度（   2019 年３月 31日）

                  （単位：百万円）
           貸借対照表　　計上額    (*1)  時価 (*1)  差額

               28,489   28,489

  （１）現金・預金                   －
               11,468
                  11,468
  （２）未収委託者報酬                   －
  （３）有価証券及び投資有価証券
               8,380   8,380
   　　その他有価証券                  －
               48,338   48,338
  資産計                   －
  （１）未払手数料            (4,610)   (4,610)    －
  （２）その他未払金            (3,882)   (3,882)    －
  （３）未払費用（    *2）        (2,805)   (2,805)    －
  負債計            (11,298)   (11,298)    －
  （*1）負債に計上されているものについては、        ( )で示しております。
  （*2）未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
  当事業年度（   2020 年３月 31日）

                  （単位：百万円）
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           貸借対照表　　計上額    (*1)  時価 (*1)  差額

               2,741   2,741

  （１）現金・預金                   －
               10,847   10,847
  （２）未収委託者報酬                   －
  （３）有価証券及び投資有価証券
               21,900   21,900
   　　有価証券                  －
               8,754   8,754
   　　その他有価証券                  －
               44,243   44,243
  資産計                   －
  （１）未払手数料            (3,988)   (3,988)    －
  （２）その他未払金            (3,530)   (3,530)    －
  （３）未払費用（    *2）        (2,889)   (2,889)    －
  負債計            (10,408)   (10,408)    －
  （*1）負債に計上されているものについては、        ( )で示しております。
  （*2）未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
  （注１）金融商品の時価の算定方法

  資　産

  （１）現金・預金、並びに（２）未収委託者報酬
  　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
   ております。
  （３）有価証券及び投資有価証券
  　　これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
   は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
   項（有価証券関係）    をご参照下さい。
  負　債
  （１）未払手数料、（２）その他未払金、並びに（３）未払費用
  　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
   ております。
  （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品　　　　　　　

                   （単位：百万円）
            前事業年度      当事業年度
      区分
           （2019 年３月 31日）   （2020 年３月 31日）
   （１）その他有価証券
    非上場株式           666      666
   （２）子会社株式及び関連会社株式
    非上場株式          1,836      3,972
   （３）長期差入保証金            1,070      1,069
  これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
  ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
  （注３）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

  前事業年度（   2019 年３月 31日）

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                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                   （単位：百万円）
               １年超   ５年超
            １年以内         10年超
              ５年以内   10年以内
   現金・預金          28,489    -   -   -
   未収委託者報酬          11,468    -   -   -
   有価証券及び投資有価証券
   　その他有価証券のうち満期があるもの          554  4,284   2,227   1,227
   　合計          40,512   4,284   2,227   1,227
  当事業年度（   2020 年３月 31日）

                   （単位：百万円）
               １年超   ５年超
            １年以内         10年超
              ５年以内   10年以内
   現金・預金          2,741    -   -   -
   未収委託者報酬          10,847    -   -   -
   有価証券及び投資有価証券
   　有価証券          21,900    -   -   -
   　その他有価証券のうち満期があるもの          267  3,463   1,184    -
   　合計          35,756   3,463   1,184    -
  （有価証券関係）　

  １．子会社株式及び関連会社株式

  前事業年度（   2019 年３月 31日）

  子会社株式（貸借対照表計上額　       1,836 百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
  困難と認められることから、記載しておりません。
  当事業年度（   2020 年３月 31日）

  子会社株式（貸借対照表計上額　       1,944 百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額　          2,027 百万
  円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりませ
  ん。
  ２．その他有価証券


  前事業年度（   2019 年３月 31日）

         貸借対照表計上額     取得原価     差額
         （百万円）     （百万円）    （百万円）
   貸借対照表計上額が取得原
   価を超えるもの
   （１）株式         87     55    32
   （２）その他         4,991     4,712     278
     小計       5,079     4,767     311
   貸借対照表計上額が取得原
   価を超えないもの
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    その他       3,301     3,560    △258
     小計       3,301     3,560    △258
     合計       8,380     8,328     52
  （注）非上場株式（貸借対照表計上額　        666 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
   とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
  当事業年度（   2020 年３月 31日）

         貸借対照表計上額     取得原価     差額
         （百万円）     （百万円）    （百万円）
   貸借対照表計上額が取得原
   価を超えるもの
   （１）株式         60     55    5
   （２）その他         3,004     2,772     232
     小計       3,064     2,827     237
   貸借対照表計上額が取得原
   価を超えないもの
    その他       27,589     28,354    △764
     小計      27,589     28,354    △764
     合計      30,654     31,181    △526
  （注）非上場株式（貸借対照表計上額　        666 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
   とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
  ３．売却したその他有価証券


  前事業年度（自　    2018 年４月１日　至　    2019 年３月 31日）

          売却額    売却益の合計額     売却損の合計額
     種類
         （百万円）     （百万円）     （百万円）
   （１）株式         389     86     -
   （２）その他
    証券投資信託       3,517     128     40
     合計       3,907     215     40
  当事業年度（自　    2019 年４月１日　至　    2020 年３月 31日）

          売却額    売却益の合計額     売却損の合計額
     種類
         （百万円）     （百万円）     （百万円）
   （１）株式          -     -    -
   （２）その他
    証券投資信託       1,492     214     1
     合計       1,492     214     1
  ４．減損処理を行った有価証券

  前事業年度において、    該当事項はありません。
  当事業年度において、証券投資信託について         48百万円の減損処理を行っております。
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  （退職給付関係）

  １．採用している退職給付制度の概要

  当社は、非積立型の確定給付制度（退職一時金制度であります）及び確定拠出制度を採用しておりま
  す。
  ２．確定給付制度

  (１)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                  当事業年度
          前事業年度
                （自　 2019 年４月１日
       （自　 2018 年４月１日
                至　 2020 年３月 31日）
       至　 2019 年３月 31日）
           2,350 百万        2,389 百
  退職給付債務の期
  首残高
           円         万円
           158
                    159
  　勤務費用
  　退職給付の支払
           △171
                    △183
  額
           52
                    207
  　その他
  退職給付債務の期
          2,389
                    2,574
  末残高
  (２)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表



                  当事業年度

           前事業年度
                （自　 2019 年４月１日
         （自　 2018 年４月１日
                 至　 2020 年３月 31日）
         至　 2019 年３月 31日）
             2,389 百万円      2,574 百万円　
  非積立型制度の退職給付債務
  貸借対照表に計上された負債と
                   2,574
            2,389
  資産の純額
                   2,574

  退職給付引当金         2,389
  貸借対照表に計上された負債と
            2,389       2,574
  資産の純額
  (３)退職給付費用及びその内訳項目の金額

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            前事業年度      当事業年度
          （自　 2018 年４月１日    （自　 2019 年４月１日
          至　 2019 年３月 31日）  至　 2020 年３月 31日）
  勤務費用           158 百万円     159 百万円
  その他           41      27
  確定給付制度に係る退職給付費用           199      187
  ３．確定拠出制度　

  当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度          174 百万円、当事業年度    181 百万円であります。
  （税効果会計関係）

  １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳　　　　　

                  （単位：百万円）
          前事業年度      当事業年度
         （2019 年３月 31日）   （2020 年３月 31日）
   繰延税金資産
                  788
   退職給付引当金
            731
             170     198
   システム関連費用
             182     177
   賞与引当金
             141     129
   　未払事業税
             94     94
   出資金評価損
             32     47
   投資有価証券評価損
             240     399
   その他
            1,592     1,835
   繰延税金資産小計　
   　評価性引当額          △164     △173
            1,428     1,661
   繰延税金資産合計
   繰延税金負債
   　連結法人間取引（譲渡          △159     △159
   益）
            △85     △71
   その他有価証券評価差
   額金
            △244     △230
   繰延税金負債合計
   繰延税金資産の純額          1,183     1,431
  ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

  原因となった主要な項目別の内訳
  前事業年度（   2019 年３月 31日）

   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                 100
  分の５以下であるため注記を省略しております。
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  当事業年度（   2020 年３月 31日）
   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                 100
  分の５以下であるため注記を省略しております。
  （セグメント情報等）

  ［セグメント情報］

  当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
  ［関連情報  ］

  １.サービスごとの情報
  単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の           90％を超えるため、記載を省略しておりま
  す。
  ２.地域ごとの情報

  （１）営業収益
   内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の               90％を超えるため、記
  載を省略しております。
  （２）有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の               90％を超えるため、
  記載を省略しております。
  ３.主要な顧客ごとの情報

  営業収益のうち、損益計算書の営業収益の        10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
  [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報           ]

  前事業年度（自　    2018 年４月１日　至　    2019 年３月 31日）

  　該当事項はありません。
  当事業年度（自　    2019 年４月１日　至　    2020 年３月 31日）

  　　該当事項はありません。
  [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報             ]

  該当事項はありません。
  [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報           ]

  該当事項はありません。
  （関連当事者情報）

  １．関連当事者との取引

  （ア） 財務諸表提出会社の子会社
  前事業年度（自　    2018 年４月１日　至　    2019 年３月 31日）

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          議決権等
       資本金又   の所有
   会社等の     事業の   関連当事者     取引金額    期末残高
  種類   所在地 は出資金   (被所有 )   取引の内容     科目
   名称     内容   との関係    （百万円）    （百万円）
       （百万円）   割合
          （％）
   Daiwa Asset
         金融商
              債務保証
          (所有 )
   Management
                      －
                 1,719  －
  子会社    Singapore   133 品取引   経営管理
          直接 100.0    （注１）
   (Singapore)
         業
   Ltd.
   Daiwa

   Portfolio
         金融商
              有償減資
          (所有 )
                 3,293  －   －
  子会社    India  1,207 品取引   経営管理
   Advisory
          直接 91.0    （注２）
         業
   (India)
   Private Ltd.
  取引条件及び取引条件の決定方針等

  (注１ )シンガポール通貨庁（    MAS ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及
   びMAS への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産
   額に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
  (注２ )当該子会社における    株主総会決議及びインド会社法法廷の承認に基づき払戻しを受けておりま

   す。
  当事業年度（自　    2019 年４月１日　至　    2020 年３月 31日）

          議決権等
       資本金又   の所有
   会社等の     事業の   関連当事者     取引金額    期末残高
  種類   所在地 は出資金   (被所有 )   取引の内容     科目
   名称     内容   との関係    （百万円）    （百万円）
       （百万円）   割合
          （％）
   Daiwa Asset
         金融商
              債務保証
          (所有 )
   Management
                      －
                 1,603  －
  子会社    Singapore   133 品取引   経営管理
          直接 100.0    （注）
   (Singapore)
         業
   Ltd.
  取引条件及び取引条件の決定方針等

  (注)シンガポール通貨庁（    MAS ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
   MAS への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
   に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
  （イ） 財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

  前事業年度（自　    2018 年４月１日　至　    2019 年３月 31日）

          議決権等
       資本金ま
          の所有       取引金額    期末残高
   会社等の   たは出資  事業の   関連当事者
  種類   所在地    (被所有 )   取引の内容  （百万円）   科目  （百万円）
   名称   金  内容   との関係
          割合       （注 1）   （注 1）
       （百万円）
          （％）
              証券投資信託
  同一の親       金融商   証券投資信託受
     東京都
              の代行手数料
  会社をも  大和証券㈱    100,000 品取引  － 益証券の募集販      19,975 未払手数料   3,400
     千代田区
  つ会社       業   売   （注 2）
   ㈱大和総研

              ソフトウェア
  同一の親       情報
   ビジネス・  東京都      ソフトウェアの
              の購入（注
  会社をも      3,000 サービ  －       1,052 未払費用   173
   イノベー  江東区      開発
              3）
  つ会社       ス業
   ション
  同一の親
              不動産の賃借
   大和プロパ  東京都   不動産          長期差入保
  会社をも      100  － 本社ビルの管理      1,063    1,055
              料（注 4）
   ティ ㈱ 中央区   管理業           証金
  つ会社
  取引条件及び取引条件の決定方針等

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  (注１ )上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

   す。
  (注２ )証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報

   酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
   託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
  (注３ )ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

   おります。
  (注４ )差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

  当事業年度（自　    2019 年４月１日　至　    2020 年３月 31日）

          議決権等
       資本金ま
          の所有       取引金額    期末残高
   会社等の   たは出資  事業の   関連当事者
  種類   所在地    (被所有 )   取引の内容  （百万円）   科目  （百万円）
   名称   金  内容   との関係
          割合       （注 1）   （注 1）
       （百万円）
          （％）
              証券投資信託
  同一の親       金融商   証券投資信託受
     東京都
              の代行手数料
  会社をも  大和証券㈱    100,000 品取引  － 益証券の募集販      16,953 未払手数料   2,984
     千代田区
  つ会社       業   売   （注 2）
   ㈱大和総研

              ソフトウェア
  同一の親       情報
   ビジネス・  東京都      ソフトウェアの
              の購入（注
  会社をも      3,000 サービ  －       1,031 未払費用   224
   イノベー  江東区      開発
              3）
  つ会社       ス業
   ション
  同一の親
              不動産の賃借
   大和プロパ  東京都   不動産          長期差入保
  会社をも      100  － 本社ビルの管理      1,061    1,054
              料（注 4）
   ティ ㈱ 中央区   管理業           証金
  つ会社
  取引条件及び取引条件の決定方針等

  (注１ )上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

   す。
  (注２ )証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報

   酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
   託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
  (注３ )ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

   おります。
  (注４ )差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

  ２.親会社に関する注記
  株式会社大和証券グループ本社（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
  （１株当たり情報）

      前事業年度          当事業年度

     （自　 2018 年４月１日        （自　 2019 年４月１日
     至　 2019 年３月 31日）      至　 2020 年３月 31日）
  １株当たり純資産額　　　　      15,389.06  円  １株当たり純資産額　　　　      14,732.52  円
  １株当たり当期純利益　　　      4,550.81  円  １株当たり当期純利益　　　      4,050.66  円
   (注１ )潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
    りません。
   (注２ )１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
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           前事業年度      当事業年度
          （自　 2018 年４月１日    （自　 2019 年４月１日
          至　 2019 年３月 31日）   至　 2020 年３月 31日）
  当期純利益（百万円）           11,870      10,566
  普通株式の期中平均株式数（株）          2,608,525      2,608,525

  （重要な後発事象）

  該当事項はありません。

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         ４　【利害関係人との取引制限】


  　委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

  為が禁止されています。
  ①　自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
  (投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
  ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。          )。
  ②　運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと                (投資者の保護に欠け、若
  しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
  定めるものを除きます。     )。
  ③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
  等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
  関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
  じ。）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
  取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
  下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
  ④　委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
  用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
  ⑤　上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の
  保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
  して内閣府令で定める行為。
          ５　【その他】


  ａ.定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

  ① 2020 年2月17日付で、  Daiwa Capital  Management  Silicon  Valley  Inc. への出資を行い、当該会社を
  子会社といたしました。
  ② 2020 年4月1日付で、定款について次の変更をいたしました。
  　・ 商号の変更（大和アセットマネジメント株式会社に変更）
  ｂ.訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

  　訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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        第２　【その他の関係法人の概況】

        １　【名称、資本金の額及び事業の内容】

  (1) 受託会社

  ①　名称　三井住友信託銀行株式会社
  ②　資本金の額　    342,037  百万円（  2019 年3月末日現在）
  ③　事業の内容
  　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業
  務を営んでいます。
  (2) 販売会社

      ①　名　称      ②　資本金の額     ③　事業の内容

            単位：百万円
            （2019 年3月
            末日現在）
  大和証券株式会社           100,000  （注）

 （注）金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。

         ２　【関係業務の概要】


  　受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計

  算等を行ないます。    なお、外国における資産の保管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると認めら
  れる外国の金融機関が行なう場合があります。
  　販売会社は、受益権の募集の取扱い、信託契約の一部解約に関する事務、収益分配金・償還金・一部解
  約金の支払いに関する事務等を行ないます。
          ３　【資本関係】


  該当事項はありません。

  ＜再信託受託会社の概要＞


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  　　名称  ：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
  　　資本金の額：    51,000 百万円（  2019 年3月末日現在）
  　　事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
     づき信託業務を営んでいます。
  　　再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託
      受託会社  へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目
      的とします。
  ＊再信託受託会社は、関係当局の許認可等を前提に、           2020 年7月27日付で JTC ホールディングス株式会社お

  よび資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する予定で
  す。
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                 大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
          第３　【参考情報】

  ファンドについては、当計算期間において以下の書類が関東財務局長に提出されております。

  （提出年月日）     （書類名）

  2019 年11月1日  臨時報告書
  2020 年1月10日  有価証券届出書、有価証券報告書
  2020 年1月31日  臨時報告書
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                 大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         独立監査人の監査報告書

                   2020 年５月 22日
  大和アセットマネジメント株式会社
  取締役会　御中
         有限責任  あずさ監査法人

         東京事務所

         指定有限責任社員業

              公認会計士   　小倉　加奈子　　印
         務執行社員
         指定有限責任社員業

              公認会計士   間瀬　友未　　　印
         務執行社員
         指定有限責任社員業

              公認会計士   深井　康治　　　印
         務執行社員
  監査意見

  当監査法人は、金融商品取引法第       193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
  社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社（旧社名                 大和証券投資信託
  委託株式会社）の    2019 年４月１日から   2020 年３月 31日までの第  61期事業年度の財務諸表、すなわち、
  貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
  行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

  準拠して、大和アセットマネジメント株式会社（旧社名            大和証券投資信託委託株式会社）の       2020 年
  ３月 31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適
  正に表示しているものと認める。
  監査意見の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
  監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
  る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
  監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
  つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
  を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
  を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
  る。
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  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
  であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
  続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監

  視することにある。
  財務諸表監査における監査人の責任

  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
  重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
  務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
  り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
  に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

  て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

  対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
  に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

  は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
  る内部統制を検討する。
  ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

  見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

  監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
  な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
  れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
  性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
  ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
  るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
  ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

  準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
  びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で

  識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
  の他の事項について報告を行う。
  利害関係

  会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
  ない。
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                     以　上

  (注)１.　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




  (注)２. XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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         独立監査人の監査報告書

                   2020 年5月22日

  大和アセットマネジメント株式会社
  取締役会　御中
         有限責任  あずさ監査法人

          東京事務所

         指定有限責任社員

              公認会計士   深井　康治　　印
         業務執行社員
         指定有限責任社員

              公認会計士   小林　英之　　印
         業務執行社員
  監査意見

  当監査法人は、金融商品取引法第       193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
  ドの経理状況」に掲げられているダイワ・インドネシア・ルピア債オープン（毎月分配型）の                   2019 年
  10月18日から 2020 年4月17日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計
  算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

  準拠して、ダイワ・インドネシア・ルピア債オープン（毎月分配型）の               2020 年4月17日現在の信託財
  産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
  ているものと認める。
  監査意見の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
  監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
  る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、大和アセットマネジメント株式
  会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
  当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  財務諸表に対する経営者の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
  を作成し適正に表示することにある。        これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
  を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
  る。
  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

  であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
  続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  財務諸表監査における監査人の責任

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                     EDINET提出書類
                 大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                  有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
  重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
  務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
  り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
  に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

  て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

  応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
  見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

  は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
  内部統制を検討する。
  ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見

  積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監

  査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
  確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
  合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
  る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
  められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
  事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
  ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

  拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
  財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部

  統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
  ついて報告を行う。
  利害関係

  大和アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
  会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                     以　上

  (注)１．　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

  (注)２．　 XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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