ゼビオホールディングス株式会社 内部統制報告書 第48期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)
| 提出書類 | 内部統制報告書-第48期(平成31年4月1日－令和2年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | ゼビオホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
ゼビオホールディングス株式会社(E03129)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年６月26日
【会社名】 ゼビオホールディングス株式会社
【英訳名】 XEBIO HOLDINGS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 諸 橋 友 良
【最高財務責任者の役職氏名】 グループ財務担当執行役員 中 村 和 彦
【本店の所在の場所】 福島県郡山市朝日三丁目７番35号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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EDINET提出書類
ゼビオホールディングス株式会社(E03129)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
ゼビオホールディングス株式会社の代表取締役社長諸橋友良及びグループ財務担当執行役員中村和彦は、当社及び
連結子会社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に
係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について
（意見書）」に示されている「内部統制の基本的枠組み」に準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用して
おります。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することにより、その目的を
合理的な範囲で達成しようとするものの為、その限界により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見すること
ができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
私たちは2020年３月31日を基準日とする財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。評価に当たっては、
一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）について評
価を行い、その結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定し、評価いたしました。その評価においては、当
該業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点
について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
の観点から金額的及び質的影響を考慮し必要な範囲を決定いたしました。
当社及び連結子会社主要４社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえて、業務プロセスに係る内
部統制の範囲を合理的に決定いたしました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去
後）の金額が高い拠点から合算していき、連結売上高の概ね２／３に達する４事業拠点を「重要な事業拠点」といた
しました。選定した重要な事業拠点においての事業目的に大きく係わる勘定科目として、売上高、売上債権及び棚卸
資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、重要な事業拠点以外の事業拠点をも含めた範囲につ
いて、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい特定の取引又は事象に関する業務プロセスや、見積り又は予測
をともなう重要な勘定科目に係る業務プロセスについても、評価対象に追加いたしました。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、私たちは当連結会計年度末日時点において、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制は
有効であると判断いたしました。
４【付記事項】
付記すべき事項はありません。
５【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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