株式会社はるやまホールディングス 有価証券報告書 第46期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)

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                 株式会社はるやまホールディングス(E03233)
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  【表紙】
  【提出書類】       有価証券報告書

  【根拠条文】       金融商品取引法第24条第１項
  【提出先】       中国財務局長
  【提出日】       2020年６月26日
  【事業年度】       第46期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
  【会社名】       株式会社はるやまホールディングス
  【英訳名】       Haruyama  Holdings  Inc.
  【代表者の役職氏名】       代表取締役社長執行役員　　治山　正史
  【本店の所在の場所】       岡山市北区表町１丁目２番３号
  【電話番号】       ０８６(２２６)７１０１（代表）
  【事務連絡者氏名】       経理部長　　一ノ瀬　達也
  【最寄りの連絡場所】       岡山市北区表町１丁目２番３号
  【電話番号】       ０８６(２２６)７１０１（代表）
  【事務連絡者氏名】       経理部長　　一ノ瀬　達也
  【縦覧に供する場所】       株式会社東京証券取引所
         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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  第一部【企業情報】
  第１【企業の概況】
  １【主要な経営指標等の推移】
  (1）連結経営指標等
     回次     第42期   第43期   第44期   第45期   第46期
    決算年月     2016年３月   2017年３月   2018年３月   2019年３月   2020年３月

       （千円）  54,380,460   55,942,946   57,071,749   55,554,647   50,582,573

  売上高
       （千円）  2,610,973   3,028,276   2,738,852   2,151,251   639,041

  経常利益
  親会社株主に帰属する当期純
  利益又は親会社株主に帰属す     （千円）  1,040,846   1,273,931   1,343,529   △248,200   402,858
  る当期純損失（△）
       （千円）   974,680  1,325,296   1,341,113   △277,281   310,174
  包括利益
       （千円）  35,156,151   36,237,590   37,261,092   36,733,643   36,797,432

  純資産額
       （千円）  60,643,251   60,105,972   61,892,025   61,051,053   60,275,229

  総資産額
       （円）  2,160.78   2,225.29   2,285.58   2,252.44   2,254.37

  １株当たり純資産額
  １株当たり当期純利益又は１
       （円）   64.01   78.29   82.48  △15.22   24.70
  株当たり当期純損失（△）
  潜在株式調整後１株当たり当
       （円）   63.70   77.92   82.08   －  24.62
  期純利益
       （％）   58.0   60.3   60.2   60.2   61.0
  自己資本比率
       （％）   3.0   3.6   3.7  △0.7   1.1

  自己資本利益率
       （倍）   11.5   12.5   12.9  △56.6   30.0

  株価収益率
  営業活動によるキャッシュ・
       （千円）  5,293,721   2,362,012   1,715,007   4,750,949   1,587,424
  フロー
  投資活動によるキャッシュ・
       （千円）  △1,230,905  △2,306,616  △2,223,380   △713,928  △1,001,056
  フロー
  財務活動によるキャッシュ・
       （千円）  △2,261,863  △2,255,558   1,156,209   △52,463  △21,506
  フロー
  現金及び現金同等物の期末残
       （千円）  9,109,854   6,909,691   7,557,527  11,542,084   12,106,946
  高
          1,360   1,438   1,495   1,444   1,393
  従業員数
       （人）
  ［外、平均臨時雇用者数］        [936 ]  [895 ]  [921 ]  [881 ]  [898 ]
  　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
   ２． 第45期の  潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損
    失であるため記載しておりません。
   ３．第45期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第44期の関連する主要な経営指標
    等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額
    によっております。
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  (2）提出会社の経営指標等
     回次     第42期   第43期   第44期   第45期   第46期
    決算年月     2016年３月   2017年３月   2018年３月   2019年３月   2020年３月

       （千円）  50,894,985   37,719,057   4,340,548   4,141,799   3,627,400
  売上高及び営業収益
       （千円）  2,510,653   2,027,918   2,637,034   2,268,744   1,525,547
  経常利益
       （千円）   942,239   501,099  1,270,628   173,880  1,070,327

  当期純利益
       （千円）  3,991,368   3,991,368   3,991,368   3,991,368   3,991,368

  資本金
       （千株）   16,485   16,485   16,485   16,485   16,485
  発行済株式総数
       （千円）  35,120,882   35,429,490   36,381,087   36,274,344   37,005,929
  純資産額
       （千円）  58,804,766   41,615,319   43,478,840   44,917,557   45,827,124
  総資産額
       （円）  2,158.61   2,175.65   2,231.59   2,224.27   2,267.15
  １株当たり純資産額
          15.5   20.0   15.5   15.5   15.5
  １株当たり配当額
       （円）
  （うち１株当たり中間配当額）         (－)  (－)  (－)  (－)  (－)
       （円）   57.94   30.80   78.01   10.67   65.63

  １株当たり当期純利益
  潜在株式調整後１株当たり当

       （円）   57.67   30.65   77.62   10.62   65.42
  期純利益
       （％）   59.7   85.1   83.7   80.7   80.7
  自己資本比率
       （％）   2.7   1.4   3.5   0.5   2.9
  自己資本利益率
       （倍）   12.7   31.7   13.4   80.8   11.3
  株価収益率
       （％）   26.7   64.9   19.9  145.3   23.6
  配当性向
          1,273   57   42   38   53
  従業員数
       （人）
  ［外、平均臨時雇用者数］        [895 ]  [630 ]  [2]  [2]  [2]
       （％）   99.7  134.2   145.4   123.1   109.2
  株主総利回り
  （比較指標：配当込みTOPIX）      （％）   (89.2 )  (102.3 )  (118.5 )  (112.5 )  (101.8 )
       （円）   818  1,069   1,141   1,098   890
  最高株価
       （円）   670   699   927   711   591
  最低株価
  　（注）１．売上高及び営業収益には、消費税等は含まれておりません。
   ２．第43期の１株当たり配当額には、持株会社体制への移行記念配当４円50銭を含んでおります。
   ３．第43期及び第44期の経営指標等の大幅な変動は、2017年１月４日付で持株会社体制へ移行したことによる
    ものであります。
   ４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
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  ２【沿革】
  1974年11月   岡山県岡山市中山下１丁目10番10号において「株式会社関西地区はるやまチェーン」（現　株式
      会社はるやまホールディングス）を設立（資本金15,000千円）。
  1977年12月   岡山県玉野市玉４丁目５番１号において「東京紳士服株式会社」を販売会社として設立（資本金
      10,000千円）。
  1978年10月   岡山県倉敷市白楽町に郊外立地の紳士服専門店の１号店として、「倉敷店」を開設。
  1986年２月   本社を岡山県岡山市中山下１丁目10番10号より、岡山県岡山市表町１丁目２番３号に移転。
  1988年10月   岡山県岡山市青江に当社のシンボル店舗として、「岡山青江本店」を開設。
  1991年４月   「東京紳士服株式会社」及び(旧)「はるやま商事株式会社」（1973年７月仕入専門会社として設
      立）を吸収合併し、総店舗数138店舗となり、商号を「はるやま商事株式会社」に変更。
  1993年５月   大阪市北区梅田に大都市都心型店舗として、「大阪梅田店」を開設。
  1994年11月   大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。
  1998年４月   秋田県秋田市に紳士服専門店として、「紳士服マスカット　秋田土崎店」を開設。
  1998年12月   東京証券取引所市場第二部に株式を上場。
  2000年11月   東京都港区に首都圏を中心とした都市型店舗として、「Perfect           Suit FActory　赤坂店」を開
      設。
  2002年９月   東京証券取引所及び大阪証券取引所市場第一部に指定。
  2003年12月   大阪証券取引所市場第一部上場廃止。
  2006年７月   株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を設立。
  2006年10月   株式会社Ｈ・Ｍが紳士服販売事業を株式会社マツヤより譲受ける。
  2008年４月   株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を吸収合併。
  2008年８月   株式会社モリワン（現・連結子会社）を買収し、子会社化。
  2008年８月   北京オリンピックにおいて、北京オリンピック日本代表選手団の公式服装を財団法人日本オリン
      ピック委員会（呼称：ＪＯＣ）へ提供。
  2014年９月   株式会社テット・オムを設立。
  2016年７月   株式会社ＢＡＳＥを設立。
  2017年１月   持株会社体制へ移行し、    商号を「株式会社はるやまホールディングス」に変更。
      新たに設立した「はるやま商事株式会社」に衣料品販売事業を承継。
  2017年11月   株式会社マンチェス（現・連結子会社）及び株式会社ミッド・インターナショナル（現・連結子
      会社）を買収し、子会社化。
  2018年６月   田原コンサート株式会社    （現・非連結子会社）の株式を取得し子会社化。
  2019年３月   株式会社テット・オムの株式譲渡により、同社を連結子会社から除外。
  2019年４月   株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業を譲渡。
  2020年３月   2020年３月31日現在店舗数464店舗。
  ３【事業の内容】

   当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社及び子会社７社で構成されており、衣料品及びその関連洋品の
  販売を主な内容として事業活動を展開しております。
   なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
  り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
  となります。
   関連当事者である有限会社岩渕コーポレーションは損害保険の代理店を営んでおります。
   当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
  (1) 衣料品販売事業……衣料品及びその関連洋品の販売を、はるやま商事株式会社（連結子会社）、株式会社モリワ
      ン（連結子会社）、他４社が行っております。
  (2) その他………………株式会社ミック（連結子会社）は広告の代理店を営んでおります。
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   位置付け及び事業系統図は次のとおりであります。
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  ４【関係会社の状況】
               議決権の
          資本金
   名称    住所    主要な事業の内容   所有割合    関係内容
         （千円）
               （％）
  （連結子会社）

                 当社から土地・建物を賃借。
                 役員の兼任あり。
  はるやま商事株式会社
      岡山市北区   100,000  衣料品販売事業    100 当社からの借入金あり。
  （注）２
                 経営管理及び管理業務等の役
                 務提供を受けております。
                 役員の兼任あり。
  株式会社モリワン    石川県野々市市   50,000  衣料品販売事業    100 経営管理及び管理業務等の役
                 務提供を受けております。
                 役員の兼任あり。
                 当社からの借入金あり。
  株式会社ミック    岡山市北区   30,000  その他    100
                 グループ会社の広告代理業を
                 営んでおります。
  株式会社マンチェス    岐阜県岐阜市   10,000  衣料品販売事業    100 役員の兼任あり。
  株式会社ミッド・イン

      岐阜県岐阜市   10,000  衣料品販売事業    100 役員の兼任あり。
  ターナショナル
  （注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
   ２．はるやま商事株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める
    割合が10％を超えております。
    主要な損益情報等         (1）売上高          48,473,064千円
        (2）経常損失(△)      △432,227千円
        (3）当期純損失(△)    △425,701千円
        (4）純資産額          △230,476千円
        (5）総資産額        31,717,337千円
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  ５【従業員の状況】
  (1）連結会社の状況
                  2020年３月31日現在
               従業員数（人）
     セグメントの名称
                  1,339 （896）
  衣料品販売事業
                   1（―）
  その他
  全社（共通）                53 （2）
                  1,393 （898 ）

      合計
  　（注）１．従業員数は就業人員（グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平
    均人員（１人当たり１日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
   ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
   ３．上記従業員のほかに、嘱託社員111名を雇用しております。
  (2）提出会社の状況

                  2020年３月31日現在
   従業員数（人）     平均年齢（才）     平均勤続年数（年）     平均年間給与（千円）
    53 （2）    40.6     8.5     4,836

                   2020年３月31日現在

               従業員数（人）
     セグメントの名称
  全社（共通）                53 （2）
                  53 （2）

      合計
  　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
    用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
   ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
   ３．上記従業員のほかに、嘱託社員６名を雇用しております。
   ４．平均年間給与は賞与及び基準外賃金を含んでおります。
  (3）労働組合の状況

   　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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  第２【事業の状況】
  １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
   文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
  (1）経営方針

   当社グループは、「お客様第一主義」を経営の基本方針とし、「顧客満足」を発想の原点におき、創業理念で
   あります「より良いものをより安く」を実現するために、日々高機能・高品質の商品の企画、研究開発に努めて
   まいります。
  (2）経営戦略等

   当社グループは、商品力の強化、集客力の強化、生産性の向上を基本戦略としつつ、競合他社との差別化を図
   り、企業価値の一層の向上に努めてまいります。
   商品力の強化に関しましては、「健康」をテーマにした新しい機能性商品の開発や、お客様の需要にお応えで
   きる付加価値商品の開発を行い、「より良いものをより安く」の創業理念を実践してまいります。近年は紳士服
   だけでなくレディス商品の展開にも積極的に取り組んでおり、レディス売上比率が着実に伸びつつあることを追
   い風に、男性顧客に加え、女性顧客の満足度も高めていく計画です。
   加えて、ビッグサイズのお客様をターゲットにしたカジュアルからスーツまで取りそろえたショップブランド
   「フォーエル」の展開も強化してまいります。
   また、「物流・ＭＤ（マーチャンダイジング）」システムの精度を向上し、適正在庫を維持し、機会ロスを低
   減し物流コストの無駄を省いてまいります。
   集客力の強化に関しましては、ＳＮＳ等の新しい媒体を積極的に利用することで、より効率的に店舗及びネッ
   トショップへの集客を図り、従来の客層とは違う新しい客層開拓を推進してまいります。また、店舗のあり方を
   「体験型」店舗へ刷新することで競合他社との同質化競争から脱却し、ブランドイメージの更なる向上を目指し
   てまいります。
   生産性の向上に関しましては、本社機能のＩＴ化と、社内マニュアルの整備と利用を推進することにより、作
   業の無駄を見直して改善するとともに作業効率の向上を目指してまいります。さらに、店舗別人員の配置の見直
   しや構築された教育制度の活用による人的資源の強化により店舗採算性の向上を目指してまいります。
  (3） 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

   当社グループは、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益を確保することを重視しており、企業を安定的
   に継続させることが経営責任であると考えております。将来的には売上高経常利益率10％を目標としており、販
   売費及び一般管理費の節減など更なる効率的な経営を目指し、企業価値を向上してまいります。
  (4） 経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

   次期の見通しといたしましては、海外経済の不確実性に加え、新型コロナウイルスの感染拡大により、                 個人消
   費は先行き不透明のまま推移するものと予想され、         衣料品小売業界においても同様であると予想されます。
   こうした中、当社グループにおきましては、継続して、主力事業へ経営資源を集中し、店舗の効率的な出店と
   生産性の向上を図りつつ、「健康」をテーマとした新しい機能性商品の開発、ビジネスカジュアル商品の充実、
   ＥＣ事業の強化、及びビッグサイズ市場のシェア拡大などを通じて既存事業の競争力を強化し、売上拡大を図っ
   てまいります。
   また、引き続きグループ全体のコンプライアンス体制の整備とリスク管理体制の強化に取り組み、内部統制シ
   ステムの充実に注力してまいります。
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  ２【事業等のリスク】
   有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
  績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
  であります。
   なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
  (1）業績の上期・下期変動について

   　当社グループの主たる事業であります衣料品の販売は、個人消費の動向にある程度の影響を受けますが、それに
   かかわらずボーナス時期であり重衣料（スーツ・礼服・コート）が増加する冬季、新入社員向けスーツが増加する
   ３月を含む下期は、売上高の年度構成比が高まる傾向にあります。したがいまして、経常利益も上期に比較して下
   期に偏る傾向にあります。
   　なお、最近３年間の売上高及び経常利益の半期毎の実績は次のとおりであります。
        売上高（千円）        経常利益（千円）
      上期   下期   通期   上期   下期   通期

     ４月～９月   10月～３月   合計  ４月～９月   10月～３月   合計
                    2,738,852

  2018年３月期    22,836,417   34,235,331   57,071,749   △153,953   2,892,806
                    (100.0)
      (40.0)   (60.0)   (100.0)   (△5.6)   (105.6)
  2019年３月期    22,130,487   33,424,160   55,554,647   △841,199   2,992,451   2,151,251

      (39.8)   (60.2)   (100.0)   (△39.1)   (139.1)   (100.0)

  2020年３月期    21,160,094   29,422,479   50,582,573   △849,415   1,488,456   639,041

      (41.8)   (58.2)   (100.0)   (△132.9)   (232.9)   (100.0)

  　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
   ２．(　)内の数字は、通期に占める割合（％）であります。
  (2）店舗展開等について

   ①出店に対する法的規制について
   　当社グループの主たる事業であります衣料品の販売において、大型駐車場付ロードサイド店舗と都市型店舗の両
   形態により、チェーン展開を行っております。
   　当社グループは、2020年３月31日現在、北海道・東北地区32店舗、関東地区83店舗、中部・北陸地区59店舗、近
   畿地区131店舗、中国地区65店舗、四国地区31店舗、九州地区63店舗の合計464店舗を展開しております。
   　店舗の出店・増床等については、「大規模小売店舗立地法」（以下、「大店立地法」という。2000年６月１日施
   行。）の規制の対象となっております。すなわち、売場面積が1,000㎡超の新規出店、既存店舗の増床及び「大店
   立地法」の届出事項と定められた事項について変更の届出をするときは、都道府県または政令指定都市に届出が義
   務付けられており、交通渋滞、駐車、駐輪、交通安全、騒音等の環境への影響に対する調整が必要になっておりま
   す。今後、地域住民や自治体との調整により、出店にかかる時間の長期化や出店コストの増加等の影響を受ける可
   能性があります。2020年３月31日現在、売場面積が1,000㎡超の店舗は464店舗のうち11店舗であります。
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   ②出店についてのリスク
   　当社グループは、お客様第一主義の経営理念に基づき、「ストレス対策スーツ」に代表されるような機能性商品
   企画、ＣＳ運動（顧客満足運動）の推進、店舗改装等を行い、店舗の業績向上に努めておりますが、このような施
   策にも関わらず業績改善が見込めない店舗は、不採算店舗として退店することにしております。当連結会計年度に
   おいては、15店舗の退店を行い既存店の採算性向上に努めました。今後も、店舗展開においては改装、退店、移転
   といったスクラップアンドビルドを積極的に行ってまいります。それに係る費用により、当社の業績に影響が及ぶ
   可能性があります。
   ③差入保証金についてのリスク

   　当社グループの出店については、その多くはデベロッパーまたは出店土地所有者に対し、敷金、保証金、建設協
   力金として資金を差し入れております。そのため、資金差入先の倒産等により、差し入れた資金の一部または全額
   が回収できなくなる可能性があります。
  (3）業界の状況及び他社との競合について

   　当社の属する紳士服業界においては、少子高齢化により、中長期的にスーツ需要の減少が見込まれるなか業界各
   社の多店舗展開によって、価格競争や新機能を提案する商品開発競争が激しくなっております。
   　当社グループでは、お客様のニーズに適応した高品質、高機能商品を価値ある価格にて提供してまいりますが、
   お客様のニーズに十分に応えられない場合、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
   　さらに、国内での事業活動において、予期しえない景気変動や金融・為替情勢の変化、競合他社の活動、法規制
   の変更、固定資産の価値下落、災害・事故の発生、新型コロナウイルス感染症を含む大規模な感染症の発生による
   影響等が、当社の属する紳士服業界にも影響を及ぼすと考えられ、当社グループの経営成績及び財務状況等に悪影
   響を及ぼす可能性があります。
  (4）固定資産の減損会計の適用について

   　当社グループは、固定資産の減損に係る会計基準（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」
   （企業会計審議会　2002年８月９日））及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指
   針第６号　2009年３月27日）を適用しており、当連結会計年度において、固定資産の減損損失を特別損失として２
   億円計上しております。当社グループは、営業店舗の個別物件単位で資産のグルーピングを行っており、今後の各
   営業店舗の業績の推移によっては当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
  (5）個人情報保護法について

   　当社グループは、衣料品販売事業を営む上で個人情報及び機密情報を保有しており、その扱いには細心の注意を
   払っております。個人情報保護委員会が定めるガイドライン「個人情報の保護に関する法律についてのガイドライ
   ン」に基づき、社内に情報セキュリティ委員会を中心とする各種委員会を設置し、情報漏洩を防止する施策を講じ
   ておりますが、万一、情報漏洩事故が発生した場合は、社会的責任が問われ、業績に影響を及ぼす可能性がありま
   す。
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  ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
  経営成績等の状況の概要
  (1）経営成績等の状況の概要
   当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
   （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
   ①財政状態及び経営成績の状況

   当連結会計年度におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善し緩やかな回復基調で推移してまいりましたが、海
  外経済の不確実性に加え、新型コロナウイルスの感染拡大により、急速に先行きの不透明感が高まりました。
   また、衣料品小売業界におきましては、10月以降の気温が高く推移したことによる秋冬物衣料品の販売不振、消費
  税率の引き上げによる節約志向の高まりなどにより、厳しい状況で推移いたしました。
   このような環境の下、当社グループにおきましては前期に引き続き「健康」をキーワードに事業を展開するなど他
  社との差別化戦略を行いました。具体的には「ストレス対策スーツ」やファイテン株式会社と共同開発した「ファイ
  テンシリーズ商品」、株式会社タニタとコラボレーションしたスーツなどの商品がお客様からご好評いただきまし
  た。さらに、当社グループで展開中の完全ノーアイロン「i          Shirt (アイシャツ)  」が販売開始から、累計販売枚数
  500万枚を突破いたしました。このほかＳＤＧｓへの取り組みとして海洋プラスチックごみの削減に貢献できる「ECO
  i-Shirt（エコアイシャツ）」（包装用プラスチック資材を廃止し、素材には再生ポリエステル100％生地を採用）を
  開発し、オンラインモールにて販売を始めました。同商品は2019年度グッドデザイン賞（主催：公益財団法人日本デ
  ザイン振興会）を受賞しました。
   ＳＤＧｓへの取り組みは商品面だけでなく、当社グループの店舗にてプラスチック原料のショッピングバッグを順
  次廃止するなど、今後も環境に配慮した取り組みを積極的に推進してまいります。
   また、「はるやま」の店舗において、「クリーニング」や「リフレッシュカプセル」などライフスタイルに関連す
  る、様々なサービスを提供する「ほっとひと息ステーション」を順次拡大しております。
   店舗数に関しましては、グループ全体で11店舗新規出店した一方で、15店舗を閉店したこと、また連結子会社（株
  式会社ＢＡＳＥ）の事業譲渡に伴い６店舗減少した結果、当連結会計年度末の総店舗数は464店舗となりました。
   なお、当社グループは衣料品販売事業以外に広告代理業等を営んでおりますが、重要性が乏しいため記載を省略し
  ております。
   また、当連結会計年度末の資産につきましては、主に現金及び預金が５億５千４百万円増加した一方で、未収入金
  が９億１千１百万円減少したことや未収還付法人税が８千２百万円減少したこと等の理由により、流動資産が５億１
  千９百万円減少いたしました。加えて新規出店の抑制により有形固定資産が３億１百万円減少したことなどで固定資
  産は２億５千６百万円減少しました。その結果、総資産は前連結会計年度末に比べて７億７千５百万円減少し、602
  億７千５百万円となりました。
   負債につきましては、借入金が３億８千７百万円増加した一方で、未払法人税等が２億８百万円減少したことや未
  払金が１億８千２百万円減少したこと等の理由により、前連結会計年度末に比べて８億３千９百万円減少し、234億
  ７千７百万円となりました。純資産につきましては、２億５千２百万円の期末配当を実施しましたが、親会社株主に
  帰属する当期純利益が４億２百万円あったことなどから、前連結会計年度末に比べ６千３百万円増加し、367億９千
  ７百万円となりました。
   これらの結果、当連結会計年度におきましては、暖冬による秋冬物衣料品の販売不振や消費税率引き上げの影響を
  受けつつも、「健康」をキーワードに事業を展開するなど他社との差別化戦略により１月から２月中旬にかけては堅
  調な売上推移をみせておりました。しかしながら、当社グループにおける事業の性質上、売上高構成比の高い２月下
  旬以降のフレッシャーズ商戦期において、新型コロナウイルスが感染拡大したことにより、３月の既存店（臨時休業
  店舗を含む）における売上高前年比が75.6％になりました。さらに、連結子会社２社の株式譲渡、事業譲渡を行った
  ことによる売上高の減少もあり、売上高505億８千２百万円（前年同期比8.9％減）となりました。利益面は、経費の
  効率化などを積極的に行い、営業利益３億７千６百万円（前年同期比79.4％減）、経常利益６億３千９百万円（前年
  同期比70.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益４億２百万円（前年同連結会計年度は親会社株主に帰属する当
  期純損失２億４千８百万円）の結果となり、黒字転換を果たすことが出来ました。
   ②キャッシュ・フローの状況

   当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ５億６千４百
  万円増加し、121億６百万円となりました。
   当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
   （営業活動によるキャッシュ・フロー）
   営業活動の結果得られた資金は15億８千７百万円（前年同期比66.6％減）となりました。これは主に税金等調整前
  当期純利益を３億１千１百万円計上したこと、減価償却費の計上が11億７千６百万円あったこと、売上債権の減少額
  が９億４千２百万円あった一方で、たな卸資産の増加額が２億７百万円あったこと、法人税等の支払額が６億４千万
  円あったことなどによるものであります。
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   （投資活動によるキャッシュ・フロー）
   投資活動の結果使用した資金は10億１百万円（前年同期比40.2％増）となりました。これは主に新規出店・既存店
  の改装等による有形固定資産の取得及び差入保証金の差入による支出が９億８千４百万円あった一方で、差入保証金
  の回収による収入が２億３百万円あったことなどによるものであります。
   （財務活動によるキャッシュ・フロー）
   財務活動の結果使用した資金は２千１百万円（前年同期比59.0％減）となりました。これは主に長期借入による収
  入が23億５千万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が19億５千１百万円あったことに加え、ファイナン
  ス・リース債務の返済による支出が７千９百万円、配当金の支払額が２億５千２百万円あったことなどによるもので
  あります。
   ③販売及び仕入の実績

   ａ． 販売実績
          当連結会計年度
          （自　2019年４月１日       前年同期比（％）
    セグメントの名称
          至　2020年３月31日）
            23,229,143        93.2

   重衣料
   [スーツ・礼服・コート]
   中衣料         4,516,268        89.9
   [ジャケット・スラックス]
   軽衣料         21,759,629        88.6
   [ワイシャツ・ネクタイ・カ
   ジュアル・小物・その他]
   補修加工賃収入         1,077,531        104.3
  衣料品販売事業（千円）          50,582,573        91.1
    合計（千円）        50,582,573        91.1

  　（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
   ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
   ｂ． 仕入実績

          当連結会計年度
          （自　2019年４月１日       前年同期比（％）
    セグメントの名称
          至　2020年３月31日）
            8,347,952        96.0

   重衣料
   [スーツ・礼服・コート]
   中衣料          2,124,679        93.1
   [ジャケット・スラックス]
            10,119,535
   軽衣料                 88.9
   [ワイシャツ・ネクタイ・カ
   ジュアル・小物・その他]
            20,592,167
  衣料品販売事業（千円）                  92.1
    合計（千円）        20,592,167        92.1

  　（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
   ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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  (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
   経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
   す。
   なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
   ①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

   当社グループの当連結会計年度の経営成績は、暖冬による秋冬物衣料品の販売不振や消費税率引き上げの影響
   を受けつつも、「健康」をキーワードに事業を展開するなど他社との差別化戦略により１月から２月中旬にかけ
   ては堅調な売上推移をみせておりました。しかしながら、当社グループにおける事業の性質上、売上高構成比の
   高い２月下旬以降のフレッシャーズ商戦期において、新型コロナウイルスが感染拡大したことにより、３月の既
   存店（臨時休業店舗を含む）における売上高前年比が75.6％になりました。さらに、連結子会社２社の株式譲
   渡、事業譲渡を行ったことによる売上高の減少もあり、売上高505億８千２百万円（前年同期比8.9％減）となり
   ました。
   営業利益・経常利益につきましては、広告宣伝や新規出店の効率化などを積極的に行い、営業利益３億７千６
   百万円（前年同期比79.4％減）、経常利益６億３千９百万円（前年同期比70.3％減）、親会社株主に帰属する当
   期純利益４億２百万円（前年同連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失２億４千８百万円）の結果とな
   り、黒字転換を果たすことが出来ました。上記の結果により売上高経常利益率は1.3％であり目標の10％に届いて
   おりませんが、物流改善による売上総利益率の改善に加え、広告宣伝や出店の効率化をさらに推進することによ
   り販売費および一般管理費を抑制し、売上高経常利益率の向上に努めてまいります。
   当連結会計年度末の資産につきましては、主に現金及び預金が５億５千４百万円増加した一方で、未収入金が
   ９億１千１百万円減少したことや未収還付法人税が８千２百万円減少したこと等の理由により、流動資産が５億
   １千９百万円減少いたしました。加えて新規出店の抑制により有形固定資産が３億１百万円減少したことなどで
   固定資産は２億５千６百万円減少しました。その結果、総資産は前連結会計年度末に比べて７億７千５百万円減
   少し、602億７千５百万円となりました。
   負債につきましては、借入金が３億８千７百万円増加した一方で、未払法人税等が２億８百万円減少したこと
   や未払金が１億８千２百万円減少したこと等の理由により、前連結会計年度末に比べて８億３千９百万円減少
   し、234億７千７百万円となりました。純資産につきましては、２億５千２百万円の期末配当を実施しましたが、
   親会社株主に帰属する当期純利益が４億２百万円あったことなどから、前連結会計年度末に比べ６千３百万円増
   加し、367億９千７百万円となりました。
   ②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

   キャッシュ・フローの状況の分析
   当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、「第２　事業の状況　３経営者による財政状態、経
   営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記
   載のとおりであります。
   資本の財源及び資金の流動性
   当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入れのほか販売費及び一般管理費等の営業費用であ
   ります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
   当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
   短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につ
   きましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
   なお、当連結会計年度末における借入金の残高は6,782百万円となっております。また、当連結会計年度末にお
   ける現金及び現金同等物の残高は12,106百万円となっております。
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   ③重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
   当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成さ
   れており、採用する会計方針は、第５（経理の状況）の連結財務諸表の「連結財務諸表作成のための基本となる
   重要な事項」に記載しております。この連結財務諸表の作成にあたっては、必要な見積りを行っており、それら
   は資産・負債及び収益・費用の計上金額に影響を与えております。これらの見積りについては、過去の実績や現
   状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積り
   と異なる場合があります。特に以下の事項については経営者の会計上の見積りの判断が経営成績等に重要な影響
   を及ぼすと考えております。
   当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計や等の会計上の見積りについて、連結財
   務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。           新型コロナウイルスの感染拡大による      当社グ
   ループ事業への影響は、    不確実性が大き   い要素ではありますが、半年程度で概ね回復する仮定に基づき、会計上
   の見積りを行っております。
   （繰延税金資産）
   当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回
   収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可
   能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場
   合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
   （固定資産の減損処理）
   当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別
   物件単位で資産のグルーピングを行っており、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等により当該資産又
   は資産グループから得られる割引後将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回
   収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及
   び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした
   条件や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
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  ４【経営上の重要な契約等】
  当連結会計年度において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。
  ５【研究開発活動】

  特記すべき事項はありません。
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  第３【設備の状況】
  １【設備投資等の概要】
   当連結会計年度において実施いたしました設備投資の主なものは、新規出店及び改装に係るものであり、店舗出店
  に係る差入保証金等を含め、総額      1,538 百万円であります。
  　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
  ２【主要な設備の状況】

  (1）提出会社
  　2020年３月31日現在における設備、投下資本並びに従業員の配置状況は次のとおりであります。
                   2020年３月31日現在
             帳簿価額（千円）
   事業所名  セグメント               従業員数
       設備の内容    車両運搬具及
     の名称     建物及び     土地
  （所在地）                  （人）
           び工具、器具    リース資産   合計
          構築物    (面積㎡)
            及び備品
  本社            797,853       53

     全社  事務所   21,979  29,090     － 848,922
  （岡山市北区）
              (1,833.0)       (2)
  賃貸物件            1,136,498       －

     全社  土地、店舗等
          103,811  5,495     － 1,245,804
  （岡山県玉野市他）            (87,629.7)       (－)
                     －

     衣料品         7,720,884
       土地、店舗等   4,405,658  809,367    25,026 12,960,937
     販売事業
              (505,346.7)       (－)
                     －

  子会社への賃貸   衣料品         990,662
       倉庫   70,459   121    － 1,061,243
  （岡山市北区他）   販売事業         (10,395.2)       (－)
                     －

     衣料品          －
       社宅    0  －    －  0
     販売事業
               (－)      (－)
  （注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。

   ２．上記の従業員数に嘱託社員６名は含まれておりません。また、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり
    １日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
   ３．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
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  (2）国内子会社
                   2020年３月31日現在
              帳簿価額（千円）
     事業所名               従業員数
       セグメン
  会社名       設備の内容    車両運搬具及
               土地
     （所在地）   トの名称    建物及び         （人）
             び工具、器具    リース資産  合計
           構築物    (面積㎡)
             及び備品
    紳士服はるやま
  はるやま商事  青江総本店   衣料品         －     1,276
         店舗設備等
            －  －    －  －
  株式会社      販売事業
    （岡山市北区）            (－)     (863)
    他458店舗
    モリワンワールド

    本店
  株式会社      衣料品        528,000      34
         店舗設備等  95,235  26,102    － 649,338
  モリワン  （石川県野々市市）   販売事業
               (14,611.5)      (26)
    他4店舗
                      1

  株式会社  本社            －
       その他  撮影機材等   －  0   －  0
  ミック  （岡山市北区）
                (－)     (－)
                     19

  株式会社  本社   衣料品        120,014
         事務所  85,214  3,439    － 208,668
  マンチェス  （岐阜県岐阜市）   販売事業        (1,894.4)      (1)
  株式会社
                     10
  ミッド・イン  本社   衣料品         －
         事務所   －  －    －  －
  ターナショナ  （岐阜県岐阜市  ） 販売事業        (－)     (4)
  ル
  　（注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。
   ２．臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
   ３．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
  ３【設備の新設、除却等の計画】

  　特記すべき事項はありません。
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                      有価証券報告書
  第４【提出会社の状況】
  １【株式等の状況】
  （１）【株式の総数等】
   ①【株式の総数】
      種類        発行可能株式総数（株）
  普通株式                55,000,000

      計            55,000,000

   ②【発行済株式】

     事業年度末現在発行数     提出日現在発行数
              上場金融商品取引所
      （株）    （株）
   種類           名又は登録認可金融      内容
     （2020年３月31日）    （2020年６月26日）    商品取引業協会名
             東京証券取引所
      16,485,078    16,485,078
  普通株式                単元株式数100株
             市場第一部
      16,485,078    16,485,078     －    －
   計
  （２）【新株予約権等の状況】

   ①【ストックオプション制度の内容】
    会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
    ａ． 取締役会決議　第４回新株予約権
  決議年月日          2011年８月11日
            当社取締役　　　　　３
  付与対象者の区分及び人数（名）
            当社監査役　　　　　１
  新株予約権の数（個）※          30
            普通株式  3,000
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
            　各新株予約権の１個当たりの目的である株式の数（以
  （株）※
            下、「付与株式数」という。）は100株とする。
            （注）１．
  新株予約権の行使時の払込金額（円）※          440（注）２．
  新株予約権の行使期間    ※      自  2013年９月13日    至  2021年９月12日
            発行価格          510
  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
  の発行価格及び資本組入額（円）※          資本組入額        （注）３．
  新株予約権の行使の条件    ※

            （注）４．
            譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会

  新株予約権の譲渡に関する事項     ※
            の決議による承認を要する。
  代用払込みに関する事項    ※

            該当事項なし
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
            （注）５．
  項 ※
  ※  当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年５月31
   日）において、   記載すべき内容が   当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
   係る記載を省略しております。
  （注）１．付与株式数の調整
    　当社は、以下の通り付与株式数の調整を行うことがある。
    　新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。
    以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するもの
    とする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である
    株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
    調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
    　調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その
    効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少
    して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行わ
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    れる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数
    は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
    　また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準
    じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を
    行うことができる。
    　付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株
    予約権原簿に記載された各新株予約権者に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は
    公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。
   ２．行使価額の調整
   　　当社は、以下の通り行使価額を調整することがある。
    (1）割当日後、当社が当社普通株式につき、次の①又は②を行う場合は、それぞれ次に定める算式（以下、
    「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生ずる１円未満の端数はこれを切り
    上げる。
    ①　株式分割又は株式併合を行う場合。
             1
     調整後行使価額＝調整前行使価額×
           株式分割・株式併合の比率
    ②　時価を下回る価額で、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合。
              新規発行株式数×１株当たり払込金額
           既発行株式数＋
                 時価
     調整後行使価額＝調整前行使価額×
             既発行株式数＋新規発行株式数
    ⅰ　行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(2)に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、
     「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普
     通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とす
     る。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
    ⅱ　行使価額調整式に使用する「既発行株式数」とは基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日
     の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が当該日において保有する当社普通株式
     にかかる自己株式数を控除した数とする。
    ⅲ　自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものと
     する。
    (2）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
    ①　上記(1)①に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌
    日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これ
    を適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において
    承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割
    のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の
    翌日に遡及してこれを適用する。
    　なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結
    の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる
    株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社
    普通株式を交付するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
      （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数
     株式数＝
          調整後行使価額
    ②　上記(1)②に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設け
    られたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、こ
    れを適用する。
    (3）上記(1)①及び②に定める場合の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその
    他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認め
    る行使価額の調整を行うことができる。
    (4）また、行使価額の調整を行うときは、当社は調整後行使価額を適用する日の前日までに、必要な事項を
    新株予約権原簿に記載された新株予約権者に通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やか
    に通知又は公告するものとする。
            19/95



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   ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
    (1）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
    項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、
    これを切り上げる。
    (2）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金
    等増加限度額から上記(1）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
   ４．新株予約権の行使の条件
    (1）新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員、従
    業員及び社外協力者の地位にあることを要する。ただし、正当な理由がある場合として当社の取締役会
    が認めた場合はこの限りではない。
    (2）その他の新株予約権の行使条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定
    めるところによる。
   ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
    　当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分
    割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
    る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生
    日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収
    分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につ
    き株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同
    じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者
    に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再
    編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対
    象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交
    換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
    (1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
    新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
    (2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
    再編対象会社の普通株式とする。
    (3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
    組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１．に準じて決定する。
    (4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
    交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記「新株予約権の行使時の払込金
    額」で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上
    記(3）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
    額とする。
    (5）新株予約権を行使することができる期間
    上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行
    為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使
    することができる期間の満了日までとする。
    (6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
    上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
    る。
    (7）譲渡による新株予約権の取得の制限
    譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
    る。
    (8）新株予約権の行使の条件
    上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
    (9）新株予約権の取得条項
    上記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
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    ｂ． 取締役会決議　第５回新株予約権
  決議年月日          2011年８月11日
            当社執行役員　　　　6
            当社従業員　　　　465
  付与対象者の区分及び人数（名）
            社外協力者　　　　　1
            1,139 [1,119 ]
  新株予約権の数（個）※
            普通株式  113,900  [111,900 ]
  新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
            　各新株予約権の１個当たりの目的である株式の数（以
  （株）※
            下、「付与株式数」という。）は100株とする。
            （注）１．
  新株予約権の行使時の払込金額（円）※          440（注）２．
  新株予約権の行使期間    ※      自  2013年９月13日    至  2021年９月12日
            発行価格          510
  新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
  の発行価格及び資本組入額（円）※          資本組入額        （注）３．
  新株予約権の行使の条件    ※

            （注）４．
            譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会

  新株予約権の譲渡に関する事項     ※
            の決議による承認を要する。
  代用払込みに関する事項    ※

            該当事項なし
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
            （注）５．
  項 ※
  ※  当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月
   末現在（2020年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に
   記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
  （注）１．付与株式数の調整
    　新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。
    以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するもの
    とする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である
    株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
    調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
    　調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その
    効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少
    して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行わ
    れる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数
    は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
    　また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準
    じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を
    行うことができる。
    　付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株
    予約権原簿に記載された各新株予約権者に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は
    公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。
   ２．行使価額の調整
   　　当社は、以下の通り行使価額を調整することがある。
    (1）割当日後、当社が当社普通株式につき、次の①又は②を行う場合は、それぞれ次に定める算式（以下、
    「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生ずる１円未満の端数はこれを切り
    上げる。
    ①　株式分割又は株式併合を行う場合。
             1
     調整後行使価額＝調整前行使価額×
           株式分割・株式併合の比率
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    ②　時価を下回る価額で、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合。
              新規発行株式数×１株当たり払込金額
           既発行株式数＋
                 時価
     調整後行使価額＝調整前行使価額×
             既発行株式数＋新規発行株式数
    ⅰ　行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(2)に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、
     「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普
     通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とす
     る。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
    ⅱ　行使価額調整式に使用する「既発行株式数」とは基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日
     の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が当該日において保有する当社普通株式
     にかかる自己株式数を控除した数とする。
    ⅲ　自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものと
     する。
    (2）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
    ①　上記(1)①に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌
    日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これ
    を適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において
    承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割
    のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の
    翌日に遡及してこれを適用する。
    　なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結
    の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる
    株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社
    普通株式を交付するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
      （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数
     株式数＝
          調整後行使価額
    ②　上記(1)②に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設け
    られたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、こ
    れを適用する。
    (3）上記(1)①及び②に定める場合の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその
    他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認め
    る行使価額の調整を行うことができる。
    (4）また、行使価額の調整を行うときは、当社は調整後行使価額を適用する日の前日までに、必要な事項を
    新株予約権原簿に記載された新株予約権者に通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やか
    に通知又は公告するものとする。
   ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
    (1）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
    項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、
    これを切り上げる。
    (2）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金
    等増加限度額から上記(1）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
   ４．新株予約権の行使の条件
    (1）新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員、従
    業員及び社外協力者の地位にあることを要する。ただし、正当な理由がある場合として当社の取締役会
    が認めた場合はこの限りではない。
    (2）その他の新株予約権の行使条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定
    めるところによる。
   ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
    　当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分
    割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
    る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生
    日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収
    分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につ
    き株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同
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    じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者
    に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再
    編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対
    象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交
    換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
    (1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
    新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
    (2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
    再編対象会社の普通株式とする。
    (3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
    組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１．に準じて決定する。
    (4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
    交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記「新株予約権の行使時の払込金
    額」で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上
    記(3）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
    額とする。
    (5）新株予約権を行使することができる期間
    上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行
    為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使
    することができる期間の満了日までとする。
    (6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
    上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
    る。
    (7）譲渡による新株予約権の取得の制限
    譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
    る。
    (8）新株予約権の行使の条件
    上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
    (9）新株予約権の取得条項
    上記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
   ②【ライツプランの内容】

    該当事項はありません。
   ③【その他の新株予約権等の状況】

    該当事項はありません。
  （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

    該当事項はありません。
  （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

      発行済株式総   発行済株式総        資本準備金増
           資本金増減額   資本金残高     資本準備金残
   年月日   数増減数   数残高        減額
           （千円）   （千円）     高（千円）
      （千株）   （千株）        （千円）
  2007年４月１日～
  2008年３月31日     0  16,485   253  3,991,368    253  3,862,125
   （注）
  　（注）新株予約権の行使によるものであります。
            23/95




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  （５）【所有者別状況】
                   2020年３月31日現在
         株式の状況（１単元の株式数    100株）
                    単元未満株
  区分           外国法人等       式の状況
    政府及び地    金融商品取  その他の
      金融機関          個人その他   計 （株）
    方公共団体    引業者  法人
            個人以外  個人
  株主数（人）    －  16  20  189  65  16 27,917  28,223   －
  所有株式数
     － 17,895  1,711  38,224  7,511  17 99,409  164,767  8,378
  （単元）
  所有株式数の
     －  10.86  1.04  23.20  4.56  0.01  60.33  100.00   －
  割合（％）
  　（注）１.　自己株式    166,014株は「個人その他」に1,660単元及び「単元未満株式の状況」に14株を含めて記載してお
    ります。
  　　２.　上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が１単元含まれております。
  （６）【大株主の状況】

                  2020年３月31日現在
                   発行済株式（自

                   己株式を除
                所有株式数
                   く。）の総数に
    氏名又は名称        住所
                （株）
                   対する所有株式
                   数の割合（％）
        岡山市北区平和町１－１         1,810,000    11.09

  株式会社はるか
                1,759,456    10.78
  治山　正次      岡山市北区
                1,498,722    9.18

  治山　邦雄      岡山市中区
        岡山市北区表町１－２－３         1,324,500    8.11

  有限会社岩渕コーポレーション
        高知県高知市南はりまや町１－１－１         700,840    4.29

  株式会社四国銀行
                 484,072    2.96

  治山　正史      岡山市北区
        岡山市北区表町１－２－３         375,085    2.29

  はるやま社員持株会
                 358,892    2.19

  治山　美智子      岡山市中区
                 349,900    2.14

  岩渕　典子      東京都杉並区
        岡山市北区表町１－２－３         340,300    2.08
  はるやま取引先持株会
           －     9,001,767    55.16

    計
  （注）１．前事業年度末において主要株主であった治山正史氏は、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりまし
    た。
   ２．前事業年度末において主要株主でなかった株式会社はるかは、当事業年度末現在では主要株主となってお
    ります。
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  （７）【議決権の状況】
   ①【発行済株式】
                  2020年３月31日現在
          株式数（株）    議決権の数（個）
     区分              内容
            －    －    －
  無議決権株式
  議決権制限株式（自己株式等）          －    －    －
  議決権制限株式（その他）          －    －    －

  完全議決権株式（自己株式等）         166,000     －    －

         普通株式
  完全議決権株式（その他）         16,310,700     163,107     －
         普通株式
            8,378     －    －
  単元未満株式       普通株式
           16,485,078      －    －
  発行済株式総数
            －   163,107     －
  総株主の議決権
  　（注）　「完全議決権株式（その他）」には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権の数１個）含まれており
    ます。
   ②【自己株式等】

                   2020年３月31日現在
                   発行済株式総数に
           自己名義所有   他人名義所有   所有株式数の
                   対する所有株式数
  所有者の氏名又は名称     所有者の住所
           株式数（株）   株式数（株）   合計（株）
                   の割合（％）
  株式会社はるやまホー
      岡山市北区表町１－２－３      166,000    －  166,000   1.01
  ルディングス
        －    166,000    －  166,000   1.01
    計
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  ２【自己株式の取得等の状況】
  【株式の種類等】　普通株式
  （１）【株主総会決議による取得の状況】
   　該当事項はありません。
  （２）【取締役会決議による取得の状況】

   　該当事項はありません。
  （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

      区分       株式数（株）     価額の総額（円）
  当事業年度における取得自己株式              60    50,940
  当期間における取得自己株式              －     －

   （注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
    買取りによる株式は含まれておりません。
  （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

             当事業年度      当期間
      区分
             処分価額の総額      処分価額の総額
           株式数（株）      株式数（株）
              （円）      （円）
  引き受ける者の募集を行った取得自己株式           －   －   －   －

  消却の処分を行った取得自己株式           －   －   －   －

  合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取
             －   －   －   －
  得自己株式
  その他（新株予約権の権利行使）          14,900  16,143,371    2,000  2,165,809
  保有自己株式数          166,014    －  164,014    －

  （注）１．当期間における取得自己株式の処理状況のその他（新株予約権の権利行使）には、2020年６月１日からこの有
    価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使による株式数は含まれておりません。
   ２．当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利
    行使もしくは単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
  ３【配当政策】

   当社は、株主のみなさまへの利益還元を経営上の最重要課題のひとつとして位置づけたうえで、財務体質の強化
  と積極的な事業展開のために必要な内部留保の充実を確保しつつ、安定的な配当の維持、継続を基本方針としてお
  ります。今後も、中長期的な視点にたって経営資源を投入することにより、持続的な成長と企業価値の向上並びに
  株主価値の増大に努めてまいります。
   当社は、毎事業年度における配当の回数についての基本方針は年１回としており、配当の決定機関は取締役会で
  あります。
   また、「中間配当の基準日は、毎年９月30日とする」旨を定款に定めております。
   上記の基本方針に基づき、当期の期末配当につきましては、経営体質の強化と今後の事業展開等を総合的に勘案
  し、１株につき金15円50銭とさせていただきました。
   当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
        配当金の総額   １株当たり配当額
    決議年月日
        （百万円）    （円）
   2020年５月15日
          252   15.5
   取締役会決議
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  ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
  （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
   当社及び当社子会社（以下、これらを総称して「当社グループ」といいます。）は、「お客様第一主義」を経営
  理念として、「地域に必要とされる店に－インフラ企業－」になるため、経営における健全性、透明性、公平性、
  効率性、適法性すべてを向上させるコーポレート・ガバナンスの強化と株主・お客様・取引先・従業員・社会など
  のすべてのステークホルダーからの社会的信頼を確保することが、重要な経営課題の一つであると位置付けており
  ます。
   そのため、当社は、意思決定の迅速化と業務執行の有効性・効率性の確保やグループ統制の充実化及びコンプラ
  イアンスの充実化を図るため、「はるやまグループ行動規範」を制定しております。社内規程及び取締役会決議に
  基づき設置された各種会議体を通じて幅広く議論を行う体制を整え、コンプライアンス・リスク委員会、内部情報
  管理委員会、情報セキュリティ委員会の設置等実効性のある諸施策に対し、継続的かつ積極的に取り組む内部統制
  システムを構築しております。
   また、当社は、当社グループを含めたガバナンスを充実させるために、適宜開催する、コンプライアンス・リス
  ク委員会、内部情報管理委員会ほか、代表取締役社長執行役員及び執行役員をメンバーとする経営会議、幹部共有
  において、経営戦略、中期経営計画や投資案件を審議し、意思決定の迅速化を図るとともにガバナンスの有効性を
  高めております。
   この基本方針を基軸として、ステークホルダーにとって魅力ある価値の創造と提供を通じ、当社が社会的な責任
  を果たし、持続的な成長・発展を遂げていくために、「執行役員への一層の権限委譲」、「業務執行に対する取締
  役会の監督強化」を進め、さらなる経営の効率化、透明化、法令遵守の徹底を積極的に推進し、コーポレート・ガ
  バナンスを強化してまいります。
  ①　企業統治の体制

   イ．企業統治の体制の概要
   当社は、2017年1月4日をもって持株会社体制へ移行しました。経営の意思決定・監督体制と事業の執行体制を分
  離することにより、より効率的な経営・執行体制の確立を図るとともに、社外取締役を選任し、実行性のある高い
  監督体制の構築と透明性の高い経営の実現に取り組んでおります。
   当社の取締役は3名によって構成されており、うち2名は社外取締役です。
   社外取締役の選任は、経営に外部視点を取り入れ、職務執行に対する一層の監督機能の強化と経営の機動力を高
  めることを目的としております。
   取締役会は、毎月1回の定例取締役会のほか、必要に応じて随時、臨時取締役会を開催しております。また、取締
  役会においては、各監査役に対して、それぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を求めるなど、経営
  の監視機能を十分に果たせる体制を整えており、取締役の職務執行の妥当性、効率性を検証するなどの経営監視を
  行っております。経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応し最適な経営体制を機動的に構築するため、当社の取締役
  の任期は定款で1年と定めており、事業年度における経営責任をより一層明確にしております。
   社外監査役につきましては、独立公正な立場で取締役の職務執行に対する監督機能等を想定しており、当社と人
  的関係、資本的関係はなく、高い独立性を有している有識者等から選任することにより、経営の健全性やコンプラ
  イアンス体制の維持・強化を図っております。
   また、1名の常勤監査役が執務しており、取締役会及び監査役会並びに重要な会議体には出席し、客観的な立場か
  ら取締役を監視できる体制となっております。
   当社では、監査役3名（常勤監査役1名、社外監査役2名）によって、監査役会において策定された監査方針・監査
  計画に基づき、当社グループ全体を見据えた監査をしております。
   経営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、適宜、顧問弁護士、公認会計士若しくは税理士等法律に基づ
  き守秘義務を負う職業専門家並びに業務監査の中核である内部監査及び内部統制評価を担うコンプライアンス室と
  の意見交換を行うなど、客観性及び中立性を確保したガバナンス体制の構築とこれらの連携強化にも努めておりま
  す。
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    ※企業統治・内部統制の関係図
   ロ．企業統治の体制を採用する理由











   （イ）取締役会
   当社の取締役会は、代表取締役社長執行役員治山正史が議長を務めております。その他メンバーは取締役田尻
   邦夫、取締役清水夏子の取締役3名（うち社外取締役2名）で構成されており、毎月の定例取締役のほか、必要に
   応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、取締役会規程に基
   づき重要事項を決議し、各取締役の業務執行の状況を監督しております。
   また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっておりま
   す。
   取締役会は、経営の最高意思決定機関として毎月開催し、当社の経営の基本方針、戦略、その他重要事項の決
   議、報告が行われております。監査役は取締役会には毎回出席し、取締役の職務執行を十分監視できる体制を
   とっております。加えて、必要に応じて臨時取締役会を開催し、職務執行に関する基本的事項及び重要事項に係
   る意思決定を機動的に行うとともに、取締役会の機能をより強化し経営効率をさらに向上させるため、代表取締
   役社長執行役員以下、執行役員をメンバーとする経営会議や幹部共有等の会議体を設け、絞り込んだテーマにつ
   いて活発な議論を行い、経営の透明化、迅速化に努めております。
   業務の運営に関しては、将来の事業環境を踏まえ、中期経営計画及び各年度予算方針を立案し、子会社を含め
   た全社的な目標設定を行っております。
   （ロ）監査役会

   当社は監査役会制度を採用しております。常勤監査役佐藤晃司、社外監査役中川雅文、社外監査役岡田弘の常
   勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されており、うち2名は会社法第2条第16号に定める社外監査役でありま
   す。
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   監査役会は、毎月定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。常勤監査役は、取締
   役会のほか、各種委員会等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監
   視できる体制となっております。
   また、効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人やコンプライアン
   ス室と適宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化並びに監査機能の向上を図っております。
   （ハ）経営会議

   当社では、意思決定と業務執行の迅速化を進めており、経営会議は、原則として毎週1回開催し、代表取締役社
   長執行役員治山正史が議長を務めております。その他メンバーは、執行役員末岡英樹（フォーエルカンパニー担
   当）、執行役員高井宏幸（デジタル戦略本部担当）執行役員井関淳（総務・人事本部担当）、執行役員神瀬桂
   （はるやまカンパニー担当）、及び執行役員見上耕（PSFAカンパニー担当）で構成されており、経営上の重要事
   項等の報告について審議等を行い、経営活動の効率化を図っております。
   ハ．その他企業統治に関する事項

   ・内部統制システムの整備状況
    取締役及び監査役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務並
    びに当社及び子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は、以
    下のとおりです。
    (a)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
    当社は、コンプライアンス全体を統括する組織としてコンプライアンス室を設置しております。コンプ
    ライアンスの推進については、「はるやまグループ行動規範」の策定をはじめ、コンプライアンス室を中
    心にモニタリングを実施し、リスク発生防止に努め、当社及び子会社の取締役・従業員等がそれぞれの立
    場で、コンプライアンスを自らの問題と捉え業務に当たるよう、研修等を通じてその遵守を推進しており
    ます。
    また、当社グループは、コンプライアンス経営の強化に資することを目的とした、従業者からの組織的
    又は個人的な法令等違反行為などに関する相談又は通報に対する適正な処理の仕組みを「内部通報規程」
    に定めることにより、不正行為等の早期発見と是正を図っております。
    (b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
    当社は、法令・「文書管理マニュアル」その他関連する規程等に基づき、取締役の職務執行に係る情報
    （取締役会議事録・稟議書及びそれら関連する資料・会計帳簿・会計伝票等の決算資料及びその他情報
    等）は適切に保存及び管理を行っております。また、取締役・監査役及びそれらに指名された従業員はい
    つでもこれらの情報を閲覧できることとしております。
    なお、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしております。
    (c)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
    当社グループは、「リスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定し、リスク管理を行っており
    ます。リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、代表取締役社長執行役員治
    山正史を委員長とするコンプライアンス・リスク委員会を設置し、当社及び子会社の取締役・執行役員等
    で構成されています。コンプライアンス・リスク委員会は、原則月1回開催し、リスクの識別・分類・分
    析・評価・対応を主とした広範的なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。ま
    た、必要に応じて弁護士、公認会計士、若しくは税理士等の外部職業専門家の助言を受けられる体制を整
    えており、リスクの未然防止と、早期発見に努めております。
    なお、重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長執行役員を本部長とした対策本部を設置し、
    迅速な対応を行うこととしております。
    (d)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
    当社は、定例の取締役会を毎月1回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の決定
    並びに取締役の職務の執行状況の監督等を行っております。取締役会の機能をより強化し経営効率をさら
    に向上させるため、取締役会のほかに経営会議や当社及び子会社の取締役・執行役員及び担当部長が出席
    する幹部共有等の会議を随時開催しております。業務の運営については、将来の事業環境を踏まえ、中期
    経営計画及び各年度予算方針を立案し、全社的な目標を設定しております。
    なお、変化の厳しい経営環境に機敏に対応するため、1999年7月より執行役員制度を導入し、意思決定と
    業務執行の迅速化を進めております。現在、取締役を兼務していない執行役員は5名であります。
    子会社は、取締役会等を少なくとも3ヶ月に1回開催し、取締役等の職務の執行に係る事項について、
    「関係会社管理規程」に基づき、当社取締役会に報告又は承認を得ることとしております。
    また、子会社の取締役・執行役員は、当社の幹部共有等の会議に出席し月次業務の報告を行うととも
    に、当社グループ全体の企業価値を高めるため、連携して経営課題の検討、改善提案を行っております。
    (e)当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
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    コンプライアンス室は、当社及び子会社の事業活動に関し、法令及び定款に適合することを確保するた
    め、業務の適正性と効率性の向上策を全体で推進し、必要に応じてそれらのモニタリングを行うことと
    し、その結果については、適宜、取締役会へ報告するものとしております。
    (f)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
    当社では現在、監査役の職務遂行を補助すべき従業員を配置しておりませんが、必要に応じて監査役の
    業務補助のため監査役スタッフを置くこととしております。その人事異動及び人事考課については、担当
    取締役は監査役と事前に協議し、了解を得ることとしております。
    (g)前号の使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する監査役の指示の実行性の確保に関する事項
    監査役スタッフの独立性については、「監査役監査基準」に基づき、監査役から監査役監査の職務を補
    助することの要請を受けた従業員は、その要請に関する業務については、取締役及び上長等の指揮・命令
    を受けないものとしております。
    (h)取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
    代表取締役社長執行役員をはじめとする当社及び子会社の取締役・従業員並びに子会社の監査役は、会
    社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したとき又はこれらの者から報告を受けたと
    きは、法令等に従い、直ちに監査役へ報告するものとしております。
    なお、上記の報告を理由とする当該通報者への不利益な取り扱いは一切禁止しております。
    (i)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
    監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会のほか、各種会議体や
    委員会に適宜出席するとともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じ
    て取締役・従業員にその説明を求めることとしております。
    また、代表取締役社長執行役員と監査役会との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、経営の健全化
    に努めております。
    効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人やコンプライアン
    ス室と適宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化に努めております。
    (j)反社会的勢力排除のための体制
    反社会的勢力及びその団体との関係を持つことは、法令等に違反することを「はるやまグループ行動規
    範」「コンプライアンス基本規程」、各種会議体及び研修等を通じて全従業者に周知徹底し、決して関係
    をもたないこととするとともに、有事の際は速やかにコンプライアンス室へ報告・相談を行うものとし、
    当該部署の責任者から担当取締役を通じて各役員へ報告するものとしております。また不当な要求がなさ
    れた場合には、顧問弁護士・警察等に相談し協力体制を整備するとともに、不当要求に対しては、断固拒
    否し毅然とした態度で対応することとしております。
    反社会的勢力による被害の防止は、業務の適正を確保するために必要な法令等遵守及びリスク管理事項
    として、内部統制システムに明確に位置付けることとしております。
   ・リスク管理体制整備の状況

    当社は、子会社を含めたグループ全体のリスクにつき、「リスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」
    を策定しリスクの適切な把握と管理を行っており、リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有
    化を図るため、コンプライアンス・リスク委員会を設置し、各部門・各子会社間の連携を図るとともにグ
    ループ全体連結ベースでのリスクマネジメント体制の構築及び強化を図っております。同委員会は、リスク
    の識別、分類、分析、評価、対応を主とした統制活動をコンプライアンス室と連携して行う体制をとってお
    ります。重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長執行役員を本部長とした対策本部を設置し、迅
    速な対応を行うこととしております。
    さらには、当社に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクを一元的に把握し、適切に対処することを目的
    としてモニタリングの一環として内部通報制度（ヘルプライン）を導入しております。通報者の不利益にな
    らないよう「匿名性の確保」「秘密保持の徹底」を明確にし、はるやまグループ行動規範に違反する行為等
    の通報は、従業員等の義務として行われております。
    なお、重要な法務的、会計的課題につきましては、顧問弁護士、顧問税理士及び会計監査人に相談し、必
    要な協議、検討を随時実施しております。
   ・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

    子会社の事業活動に関しては、「関係会社管理規程」に基づき、月1回業績の状況、四半期に1回決算の状
    況及び各子会社の経営課題の報告を、それぞれ当社経営会議や取締役会へ報告し、重要案件については、必
    要に応じて当社取締役会の承認を得るなど、グループとしての経営効率の向上と業務の適正を図っておりま
    す。また、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしており、グループでのコンプライ
    アンスの徹底や想定されるリスクの識別、分類、分析、評価、対応策について検討し、その体制の整備に努
    めております。
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   ・責任限定契約の内容の概要
    当社は、会社法第427条第1項の規定により、非業務執行取締役及び監査役並びに会計監査人との間に、任
    務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することが出来る旨を定款で定め、当社と社外取
    締役及び監査役との間で会社法第423条第1項の賠償責任を限定する契約を締結しております。ただし、当該
    契約に基づく責任の限度額は、法令が規定する額としております。
   ・取締役の定数

    当社の取締役は5名以内とする旨定款に定めております。
   ・取締役の選任決議要件

    当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
    株主が出席し、その議決権の過半数もって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積
    投票によらないものとする旨定款に定めております。
   ・株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項

    (1)自己株式の取得
    当社は、自己株式の取得について、企業環境の変化に対応し機動的な経営を遂行するため、会社法第165
    条第2項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨
    定款に定めております。
    (2)剰余金の配当等

    剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除
    き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨定款に定めております。
   ・株主総会の特別決議要件

    当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができ
    る株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定め
    ております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営
    を行うことを目的とするものであります。
   ・取締役及び監査役の責任免除

    当社は、会社法第426条第1項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第1項の行為に関する
    取締役及び監査役（取締役及び監査役であった者を含む）の責任を法令の限度において免除することがで
    きる旨定款に定めております。
    これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を十分に発揮できる環境を整備
    することを目的とするものであります。
   ・株式会社の支配に関する基本方針

    当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者のあり方に関する基本方針を定めており、その内容等（会
    社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりであります。
    ①当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要
    当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確
    保・向上に資する者が望ましいと考えます。また、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者が、当社
    の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者として最適であるか否かは、最終的には当社株主
    の総体意思に基づき判断されるべきものであると考えます。
    しかしながら、株式等の大量買付や買収提案のなかには、株主のみなさまに買収提案の内容を検討するた
    めの十分な情報や時間を提供することのないもの、その目的等からみて対象会社の企業価値ひいては株主共
    同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、対象会社の株主のみなさまに株式等の売却を事実上強要する
    もの等もあります。当社は、このような大量買付や買収提案を行う者は当社の財務及び事業の方針の決定を
    支配する者としては不適切であると考えます。
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    ②当社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の会社支配に関する基本方針の実現に資する特別
    な取組みの概要
    当社グループは、紳士服等のファッション衣料品の販売を通じてライフスタイルを提案する専門店チェー
    ンとして、「より良いものをより安く」の創業理念、地域に密着した「お客様第一主義」の経営理念のも
    と、高品質・高機能商品の企画、開発、販売に努めてまいりました。また、お客様のご意見、ご要望を速や
    かに顧客サービスに反映させる経営の実践にも積極的に取り組んでまいりました。さらに、季節、歳時記、
    商品特性などに対応した売り場等の演出や、多様化するニーズに対応した商品の提供などを通じた既存店の
    活性化を推進するとともに、ローコスト経営の実現、財務体質の改善・強化、スピーディかつ柔軟な組織へ
    の変革といった経営課題に果敢に挑戦し、新たな業態開発によって業容の拡大を図るなど、当社の企業価値
    ひいては株主共同の利益の一層の向上に努めております。
    また、当社は、コーポレート・ガバナンスを、当社の企業価値の最大化と健全性の確保を実現させるため
    に企業活動を規律する仕組みであって、経営上もっとも重要な課題のひとつと位置づけております。当社
    は、執行役員制度を採用しており、迅速な経営の意思決定と業務執行の分離による取締役会の活性化を図る
    とともに、取締役と執行役員の役割、責任を明確化し、経営の透明性を高めるよう努めております。また、
    社会の構成員としての企業人に求められる価値観・倫理観を社内で共有し、企業の創造的な発展と公正な経
    営を実現するため、コンプライアンス・リスク委員会において、社内へのコンプライアンスの浸透、経営上
    のリスク事案の評価等を行い、適宜取締役会へ報告しております。加えて当社は、監査役制度を採用してお
    り、現行の3名の監査役のうち2名が会社法第2条第16号に定める社外監査役であります。監査役会は、経営監
    視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、必要に応じて、顧問弁護士・公認会計士やコンプライアンス室
    との意見交換を行うほか、取締役会ではそれぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を積極的に
    述べるなど、経営の透明性・公正さに対する監視を行っております。
    なお、当社は、一層の経営の透明化とコーポレート・ガバナンスの向上を図るべく、2018年6月28日開催の
    第44回定時株主総会において、社外取締役１名を追加選任し、2名といたしております。
    このように、経営の効率化、健全化をより積極的に進める一方、経営の公正さを高め、コーポレート・ガ
    バナンスの強化に継続して努めることにより、企業価値の最大化を図ってまいります。
    ③基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するた
    めの取組みの概要
    当社は、会社支配に関する基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支
    配されることを防止し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、又は向上させるための取組みと
    して2019年6月27日開催の第45回定時株主総会において、株主のみなさまから「当社株式等の大量買付行為に
    関する対応策」（以下「本プラン」といいます。）のご承認を賜り、継続いたしております。
    本プランは当社株式等の20％以上を買収しようとする者が現れた場合に、買収者に事前に情報提供を求め
    る等、本プランの目的を実現するための必要な手続きを定めております。
    買収者は、本プランに係る手続きに従い、当社取締役会において本プランの発動又は不発動が決議された
    場合に、当該決議以降に限り、当社株式等の大量買付等を行うことができるものとしております。
    買収者が本プランに定めた手続きに従うことなく当社株式等の大量買付等を行う場合、当該買付等が当社
    の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすおそれのある場合等で、本プランに定め
    る発動の要件を満たす場合には、当社は、買収者等（買収者及び一定の関係者）による権利行使は原則認め
    られないとの行使条件及び当社が買収者等以外から当社株式と引換えに新株予約権を取得できる旨の取得条
    項が付された新株予約権を、当社を除く全ての株主に対して新株予約権無償割当ての方法で割り当てます。
    本プランに従って新株予約権の無償割当てがなされ、その行使又は当社による取得に伴って買収者等以外
    の株主のみなさまに当社株式が交付された場合には、買収者等の有する当社の議決権割合は最大50％まで希
    釈化される可能性があります。
    当社は、本プランに従った新株予約権の無償割当ての実施、不実施又は取得等の判断については、取締役
    会の恣意性を排除するため、当社経営陣から独立した委員による独立委員会を設置し、その客観的な判断を
    経るものとしております。こうした手続きの過程については、適宜株主のみなさまに対して情報開示を行
    い、その透明性を確保することとしております。
    本プランの有効期間は、当該株主総会終結後3年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株
    主総会終結の時までとなっております。
    ④本プランが、株式会社の支配に関する基本方針に沿うものであり、株主共同の利益を損なうものではない
    こと、会社役員の地位の維持を目的とするものではないこと及びその理由
    本プランは、①買収防衛策に関する指針等の要件を充足していること、②企業価値ひいては株主共同の利
    益の確保・向上を目的に導入しているものであること、③株主意思を重視するものであること、④独立性の
    高い社外者の判断を重視するものであること、⑤合理的な客観的要件が設定されていること、⑥デッドハン
    ド型もしくはスローハンド型買収防衛策ではないこと、の理由から、基本方針に沿い、当社の企業価値ひい
    ては株主共同の利益を損なうものではなく、かつ、当社経営陣の地位の維持を目的とするものではないと考
    えております。
    本プランの詳細につきましては、インターネット上の当社ウェブサイト(アドレスhttp://www.haruyama.co.
    jp/)に掲載しております。
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  （２）【役員の状況】
   ①　役員一覧
   男性　 5名　女性　  1名　（役員のうち女性の比率     16.7 ％）
                     所有株
   役職名    氏名   生年月日     略歴    任期 式数
                     (千株)
            1994年６月  当社入社
            1994年11月  社長室室長
            1995年６月  取締役社長室室長
   代表取締役
       治山　正史  1964年12月22日  生
                   (注)２．  484
   社長執行役員
            1995年７月  常務取締役
            2003年６月  代表取締役社長
            2011年７月
              代表取締役社長執行役員（現任）
            1966年４月  伊藤忠商事株式会社　入社

            1996年６月  同社取締役アパレル本部長
            1998年４月  同社常務取締役
   取締役   田尻　邦夫  1942年11月23日  生        (注)２．  －
            2002年６月  株式会社デサント代表取締役社長
            2009年６月
              田尻事務所　代表（現任）
            2020年６月
              当社取締役（現任）
            2005年10月  弁護士登録

            2012年２月  清水直法律事務所より独立
              清水・新垣法律事務所　開設
   取締役   清水　夏子  1973年12月28日  生        (注)２．  －
              共同代表弁護士（現任）
            2020年６月
              当社取締役（現任）
            1976年４月  当社入社

            2001年６月  総務部長
            2004年４月  法人部長
            2008年４月  執行役員法人新規事業部長
            2009年４月  執行役員店舗開発管理部長
   常勤監査役    佐藤　晃司  1952年６月28日  生        (注)５．  9
              兼法人部長
            2011年４月  執行役員営業本部担当
            2013年４月  法人部長
            2013年11月  法人部シニアアドバイザー
            2014年６月  常勤監査役（現任）
            1996年４月  中央監査法人入所

            1999年４月  公認会計士登録
            2007年７月  京都監査法人（現　ＰｗＣ京都監
              査法人）入所
            2009年６月  同法人パートナー
              （2011年６月退職）
   監査役   中川　雅文  1974年２月22日  生        (注)４．  －
            2011年７月  中川公認会計士事務所
              代表（現任）
            2011年９月  税理士登録
            2014年６月  株式会社サンマルクホールディン
              グス社外取締役（現任）
            2015年６月  当社監査役（現任）
            2002年９月  広島北税務署長

            2003年７月  東京国税不服審判所　部長審判官
            2004年７月  福山税務署長
   監査役   岡田　弘  1946年９月19日  生
                   (注)３．  －
            2005年７月  退官
            2005年８月
              税理士登録開業（現任）
            2017年６月
              当社監査役（現任）
               計
                     493
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  　（注）１．取締役田尻邦夫     氏及び清水夏子  氏は社外取締役、監査役中川雅文     氏及び岡田弘  氏は社外監査役であります。
    なお、当社は田尻邦夫    氏、清水夏子  氏、中川雅文  氏及び岡田弘  氏を東京証券取引所に独立役員として届け出
    ております。
    なお、田尻邦夫氏と当社グループの間には事業展開に関するアドバイザリー契約がありますが、その金額は
    年額５百万円未満であり、同氏の独立性に問題はないものと判断しております。
   ２．2020年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
   ３．2017年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
   ４．2019年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
   ５．2018年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
   ６．当社では経営の意思決定と業務執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しておりま
    す。取締役を兼務していない執行役員は、末岡英樹、高井宏幸、井関淳、神瀬桂及び見上耕の５名でありま
    す。
   ７．当社は、法令に定める取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠取締
    役２名を選任しております。なお、選任の効力は就任前に限り、取締役会の決議によりその選任を取り消す
    ことができることになっております。
    補欠取締役の略歴は次のとおりであります。
                    所有株式数
   氏名    生年月日       略歴
                    （千株）
          1990年４月  当社入社
          2014年４月  フォーエル営業部長
          2017年１月  はるやま商事株式会社取締役フォーエル事業部長
          2018年４月
   末岡　英樹   1967年６月２日生     執行役員（現任）          5
          2019年４月  はるやま商事株式会社取締役はるやまカンパニー長兼
            フォーエルカンパニー長
          2020年４月  同社取締役フォーエルカンパニー長（現任）
          1994年１月  当社入社

          2014年４月  はるやま営業部長
          2017年１月  はるやま商事株式会社はるやま事業部長
   神瀬　桂   1974年10月12日生               －
          2019年４月  同社営業部長
          2020年４月  執行役員（現任）
          2020年４月
            はるやま商事株式会社はるやまカンパニー長（現任）
   ８．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
    役１名を選任しております。なお、選任の効力は就任前に限り、監査役会の同意を得て、取締役会の決議に
    よりその選任を取り消すことができることになっております。
    補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                    所有株式数
   氏名    生年月日       略歴
                    （千株）
          1990年７月  広島国税局直税部次長
          1991年７月  岡山東税務署長
          1992年７月  広島国税局徴収部長
   熊谷　茂實   1934年２月24日生               －
          1993年７月  退官
            税理士登録開業（現任）
          2005年６月
            当社社外監査役（2017年６月退任）
   ②　社外役員の状況

   当社の社外役員は、提出日現在において、社外取締役は2名、社外監査役は2名であります。
   社外取締役は、独立した立場から高い監督機能を発揮し、コーポレート・ガバナンスをより強固で実効あるもの
   としております。
   社外取締役　田尻邦夫氏は、繊維・衣料業界の豊富な経験と企業経営に関する高い見識を有しており、専門的か
   つ客観的で広範な視野からの有益な助言・提言により、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるもの
   と判断し、選任いたしております。
   社外取締役　清水夏子氏は、企業経営に直接関与したことはありませんが、弁護士としての豊富な経験と専門知
   識を有し企業法務にも精通しており、主にコンプライアンスの観点からの有益な助言・提言により、社外取締役と
   しての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、選任いたしております。
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   社外監査役は、独立的な立場から取締役会や各取締役、各部門等を監視し、また、必要に応じて適切な助言や提
   案を行うことで、リスクヘッジを図り法令遵守に注力するなど企業統治における重要な役割を担っております。
   当社は、経営の意思決定機能と執行役員による業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、コーポレー
   ト・ガバナンスにおいて、外部からの客観的及び独立した経営監視の機能を確保することが、企業の創造的発展と
   公正な経営を実現するうえで最も重要と考えており、監査役3名中の2名を社外監査役とすることで経営への監視機
   能を強化しております。
   社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割については、当社は、会社の業務執行に係る決定において外
   部の客観的立場から経営判断の適正性を監視することにあると考えております。その独立性確保のためには、会社
   と利害関係が無いことが重要であると認識しており、社外監査役2名は、人的関係その他特別な利害関係は有せ
   ず、客観性及び中立性を確保した立場から取締役の職務執行に対して監査を行っており、経営監視機能を有してい
   ると考えております。
   また、社外監査役の選任状況については、各監査役はそれぞれ企業活動、法律、会計に関する豊富な見識を有し
   ており、取締役の職務執行に対する有効な監査を行っているものと判断しております。
   社外監査役　中川雅文氏は、当事業年度開催の取締役会18回のうち17回、監査役会13回のうち全回に出席し、公
   認会計士・税理士として監査業務、コンサルティング業務における豊富な知識と経験を有しております。その知識
   と経験に基づく専門的な見地から中立的・客観的な視点で経営者の職務遂行の適法性及び妥当性を監査いただくと
   ともに、より独立した立場からの監視という機能以上に当社の適正な財務報告及びコーポレート・ガバナンスの向
   上に資すると考えております。
   同氏は、株式会社サンマルクホールディングスの社外取締役でありますが、当社と同社との間に特別な利害関係
   はありません。また、同氏は、中川公認会計士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関
   係はありません。
   社外監査役　岡田弘氏は、当事業年度開催の取締役会18回のうち全回、監査役会13回のうち全回に出席し、税理
   士として監査業務における豊富な知識と経験を有しております。その知識と経験に基づく専門的な見地から中立
   的・客観的な視点で経営者の職務遂行の適法性及び妥当性を監査いただくとともに、より独立した立場からの監視
   という機能以上に当社の適正な財務報告及びコーポレート・ガバナンスの向上に資すると考えております。
   同氏は、岡田税理士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。
   当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはあ
   りませんが、選任にあたっては東京証券取引所等の定める独立性に関する基準に従い、経歴や当社との関係を踏ま
   え、当社経営陣から独立した立場で社外役員として職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断
   しております。当該社外役員4名全員を東京証券取引所が定める独立役員として届け出ており、経営陣からの独立
   が十分確保される体制となっております。
   ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

   統制部門との関係
   当社の社外役員は、取締役会、各種委員会をはじめとする重要な会議体へ出席し、積極的な助言・提言を行うと
   共に、コンプライアンス室や会計監査人との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、内部統制の体制強化と共に
   経営の健全化に寄与しております。
   上記のほか、当社と当社の社外役員との間に特別な利害関係はございません。
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  （３）【監査の状況】
  ①　監査役監査の状況
   監査役監査は、企業経営等の分野における豊富な経験を有し、また、税理士や公認会計士としての専門的見地
   に加え、経営の健全性やコンプライアンス確保のための実績と見識を有した社外監査役が2名おり、常勤監査役を
   中心とした監査役3名が従事しております。
   当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
   ります
    氏　名   開催回数   出席回数
   佐藤　晃司    13回   13回
   中川　雅文    13回   13回
   岡田　弘    13回   13回
   監査役会における主な検討事項としては、監査基本方針・監査計画の策定、取締役の職務執行の監査及び会計
   監査人の監査の実施状況および職務の執行状況等であります。
   監査役会は、監査基本方針・監査計画について会計監査人と定期的に会合を持ち、意見交換・情報交換を行っ
   ております。さらには、当監査役会は、決算期毎に会計監査人より監査方法・監査結果について監査報告を受け
   ております。会計監査人からの監査指摘事項については、監査役会は、改善に向け適宜助言を受けており、必要
   に応じて随時意見交換・情報交換を行い、連携を強化しております。
   なお、社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並び
   にコンプライアンス部門との関係につきましては、取締役会、監査役会及び各種会議体等において適宜報告及び
   意見交換がなされております。
   常勤監査役の活動として、取締役会をはじめとする重要会議への出席、重要な決裁書類やその他業務執行に関
   する重要な文書を閲覧するなど、経営の適法性・妥当性の監査を実施し、経営監視機能・牽制機能の強化を行っ
   ております。
  ②　内部監査の状況

   内部監査部門につきましては、コンプライアンス室を設置し、事業活動が法令及び定款に適合することを確保
   するため、社内に設置したコンプライアンス室内部監査課（４名）が、業務の適正性と効率性の向上策を推進
   し、必要に応じてモニタリングを行うとともに、継続的かつ適切な内部監査を行う体制を整備しております。
   また、金融商品取引法に基づく内部統制評価につきましては、コンプライアンス室内部統制課が行い、健全な
   業務執行の維持・向上に努めております。
  ③　会計監査の状況

   ａ.監査法人の名称
   ＰｗＣ京都監査法人
   ｂ.継続監査期間

   2011年以降
   c.業務を執行した公認会計士

   山本　眞吾
   安本　哲宏
   d.監査業務に係る補助者の構成

   当社の会計監査業務に係る     監査補助者は、公認会計士２名、その他９名となります。
   e.監査法人選定方針と理由

    当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施するこ
   とができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査
   期間及び具体的な実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に
   判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを
   確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
   f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

    監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性において会計監査人に解任又は不
   信任に該当する事由は認められないと評価しております。
  ④　監査報酬の内容等

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   ａ.監査公認会計士などに対する報酬
        前連結会計年度        当連結会計年度
   区分
     監査証明業務に基づく    非監査業務に基づく報    監査証明業務に基づく    非監査業務に基づく報
     報酬（千円）    酬（千円）    報酬（千円）    酬（千円）
        19,000     －   23,000     －

  提出会社
        10,000     －   10,000     －

  連結子会社
        29,000     －   33,000     －

   計
   ｂ.監査公認会計士等の提出会社、及び連結子会社に対する非監査業務の内容

   （前連結会計年度）
    該当事項はありません。
   （当連結会計年度）

    該当事項はありません。
   ｃ.監査公認会計士等と同一のネットワーク（PricewaterhouseCoopers）に対する報酬（ａ.を除く）

    該当事項はありません。
   ｄ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

    該当事項はありません。
   ｅ.監査報酬の決定方針

    当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を定めておりませんが、監査日数等を勘案して監査報
   酬を決定しております。
   ｆ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

    監査役会は、会計監査人の監査内容、前年度の職務遂行状況、報酬見積明細等を検討した結果報酬の額につ
   いて同意しました。
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  （４）【役員の報酬等】
  ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
   当社は定款において、取締役及び監査役の報酬等を株主総会の決議によって定めるとしており、2005年６月29日
   開催の第31回定時株主総会において取締役の報酬限度額を年額300,000千円以内、監査役の報酬限度額を年額
   30,000千円と決議いただいております。なお、取締役の報酬限度額には使用人兼務取締役の使用人分給与は含まな
   いものとしております。
   各取締役の具体的な報酬等の額は、取締役会の決議により上記株主総会決議の範囲内において代表取締役に一任
   しております。また、各監査役の具体的な報酬等の額については、上記株主総会決議の範囲内で監査役会の協
   議により決定しております。
  ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

            報酬等の種類別の総額（千円）
                    対象となる
       報酬等の総額
                    役員の員数
   役員区分
        （千円）
             ストック
                    （人）
          固定報酬     賞与  退職慰労金
             オプション
  取締役
        46,008  46,008   -  -  -  2
  （社外取締役を除く。）
  監査役
         6,000  6,000   -  -  -  1
  （社外監査役を除く。）
        14,400  14,400   -  -  -  4
  社外役員
  ③  連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等

   該当事項はありません。
  ④  使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

   該当事項はありません。
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  （５）【株式の保有状況】
  ①　投資株式の区分の基準及び考え方
   当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として
   保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株
   式）に区分しております。
  ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

  ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
   　当社は、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携、製品の安定調達など経営戦略の一環
   として、また、投資先及び地域社会との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する企業の
   株式を保有しています。
   　当社は、保有の意識が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減をしていく
   方針のもと、社内において、個別の政策保有株式について、政策保有の意義を検証し、当社グループの企業価値の
   向上に資すると認められない株式がある場合は相手先企業との必要十分な対話を行います。
  ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

       銘柄数  貸借対照表計上額の
       （銘柄）   合計額（千円）
        2    1,470

  非上場株式
        3    183,737
  非上場株式以外の株式
  （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

       銘柄数  株式数の増加に係る取得
                株式数の増加の理由
       （銘柄）  価額の合計額（千円）
        －     － －

  非上場株式
        －     － －
  非上場株式以外の株式
  （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

       銘柄数  株式数の減少に係る売却
       （銘柄）  価額の合計額（千円）
        1    17,500

  非上場株式
        －     －
  非上場株式以外の株式
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  c.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
  特定投資株式
      当事業年度   前事業年度
      株式数（株）   株式数（株）
             保有目的、定量的な保有効果      当社の株式の
   銘柄
             及び株式数が増加した理由      保有の有無
      貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
      （千円）   （千円）
       80,315   80,315

            （保有目的）　企業間取引を強化する為
  　（株）四国銀行                   有
            （定量的な保有効果）　（注）
       68,508   83,527
       96,000   96,000

            （保有目的）　企業間取引を強化する為
  　（株）中国銀行                   有
            （定量的な保有効果）　（注）
       92,448   99,744
       21,779   21,779

            （保有目的）　企業間取引を強化する為
  　（株）トマト銀行                   無
            （定量的な保有効果）　（注）
       22,780   23,063
  （注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について
   記載いたします。当社は、個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証しており、検証の結果、現状保有す
   る政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
  ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         当事業年度        前事業年度
    区分
        銘柄数   貸借対照表計上額の     銘柄数   貸借対照表計上額の
       （銘柄）   合計額（千円）     （銘柄）   合計額（千円）
         －    －    －    －

  非上場株式
          9   224,823     9   348,704
  非上場株式以外の株式
           当事業年度

    区分
       受取配当金の    売却損益の    評価損益の
       合計額（千円）    合計額（千円）    合計額（千円）
         －    －   （注）

  非上場株式
         9,915     －   62,713
  非上場株式以外の株式
  （注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損
  益の合計額」は記載しておりません。
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  第５【経理の状況】
  １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
  (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に
   基づいて作成しております。
  (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財
   務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
   また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
   ます。
  ２．監査証明について

  　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日
  まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣ京都監
  査法人による監査を受けております。
  ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

  　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
  容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
  人財務会計基準機構へ加入しております。
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  １【連結財務諸表等】
  （１）【連結財務諸表】
   ①【連結貸借対照表】
                   (単位：千円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (2019年３月31日)     (2020年３月31日)
  資産の部
  流動資産
              11,557,784     12,112,446
   現金及び預金
               151,887     116,964
   受取手形及び売掛金
              13,077,101     13,099,762
   商品
               38,550     33,209
   貯蔵品
              4,626,282     3,714,923
   未収入金
               359,251     277,235
   未収還付法人税等
               934,227     873,390
   その他
              △55,750     △57,603
   貸倒引当金
              30,689,334     30,170,329
   流動資産合計
  固定資産
   有形固定資産
              31,490,442     31,567,135
    建物及び構築物
              △26,362,799     △26,784,775
    減価償却累計額
    建物及び構築物（純額）          5,127,642     4,782,360
               17,202     17,202
    車両運搬具
              △16,023     △16,737
    減価償却累計額
    車両運搬具（純額）           1,178      464
              4,187,015     4,457,154
    工具、器具及び備品
              △3,422,206     △3,584,002
    減価償却累計額
    工具、器具及び備品（純額）          764,808     873,152
    土地          11,293,912     11,293,912
               723,693     326,154
    リース資産
              △634,020     △301,127
    減価償却累計額
    リース資産（純額）           89,673     25,026
               5,311     5,720
    建設仮勘定
              17,282,528     16,980,636
    有形固定資産合計
   無形固定資産
               421,206     306,332
    のれん
               426,422     669,845
    その他
               847,629     976,177
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
               727,035     580,555
    投資有価証券
               409,663     394,261
    長期貸付金
              3,405,687     3,706,606
    繰延税金資産
              ※２ 7,349,889     ※２ 7,153,286
    差入保証金
              ※１ 340,355     ※１ 314,431
    その他
               △1,069     △1,055
    貸倒引当金
              12,231,561     12,148,086
    投資その他の資産合計
              30,361,718     30,104,900
   固定資産合計
              61,051,053     60,275,229
  資産合計
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                   (単位：千円)

            前連結会計年度     当連結会計年度
            (2019年３月31日)     (2020年３月31日)
  負債の部
  流動負債
              8,743,467     8,834,016
   支払手形及び買掛金
               500,000     500,000
   短期借入金
              ※３ 1,932,554     ※３ 1,692,086
   1年内返済予定の長期借入金
               79,199     23,789
   リース債務
              2,930,259     2,747,412
   未払金
               310,524     101,771
   未払法人税等
               770,104     715,039
   ポイント引当金
               6,700     5,800
   賞与引当金
               76,933     55,802
   店舗閉鎖損失引当金
               229,455      －
   事業譲渡損失引当金
               39,208     22,656
   資産除去債務
              1,590,351     1,066,555
   その他
              17,208,758     15,764,929
   流動負債合計
  固定負債
              ※３ 3,962,896     ※３ 4,590,810
   長期借入金
               28,737     4,948
   リース債務
              1,468,760     1,483,572
   退職給付に係る負債
              1,228,439     1,232,424
   資産除去債務
               396,986     382,386
   長期預り保証金
               22,829     18,724
   その他
              7,108,651     7,712,867
   固定負債合計
              24,317,409     23,477,797
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
              3,991,368     3,991,368
   資本金
              3,862,125     3,862,125
   資本剰余金
              28,940,373     29,081,972
   利益剰余金
              △195,945     △179,853
   自己株式
              36,597,921     36,755,612
   株主資本合計
  その他の包括利益累計額
               125,941     33,584
   その他有価証券評価差額金
               379     52
   繰延ヘッジ損益
               126,320     33,636
   その他の包括利益累計額合計
               9,401     8,183
  新株予約権
              36,733,643     36,797,432
  純資産合計
              61,051,053     60,275,229
  負債純資産合計
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   ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
   【連結損益計算書】
                   (単位：千円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自　2018年４月１日     (自　2019年４月１日
           　至　2019年３月31日)     　至　2020年３月31日)
              55,554,647     50,582,573
  売上高
             ※１ 23,632,011     ※１ 21,483,385
  売上原価
              31,922,636     29,099,187
  売上総利益
             ※２ 30,092,914     ※２ 28,722,697
  販売費及び一般管理費
              1,829,722      376,490
  営業利益
  営業外収益
               5,384     5,661
  受取利息
               16,917     15,693
  受取配当金
               415,945     410,380
  受取地代家賃
               126,881     115,052
  その他
               565,127     546,788
  営業外収益合計
  営業外費用
               22,779     18,023
  支払利息
               200,214     193,084
  賃貸費用
               20,604     73,129
  その他
               243,599     284,237
  営業外費用合計
              2,151,251      639,041
  経常利益
  特別利益
                －    17,500
  投資有価証券売却益
              ※３ 26,218     ※３ －
  固定資産売却益
               140     175
  新株予約権戻入益
               228,563      －
  関係会社株式売却益
               1,081      －
  その他
               256,003     17,675
  特別利益合計
  特別損失
               229,525      －
  投資有価証券評価損
              ※４ 445,162     ※４ 115,608
  固定資産除売却損
              ※５ 649,141     ※５ 200,352
  減損損失
               526,315      －
  債権譲渡損
               11,883     17,556
  店舗閉鎖損失引当金繰入額
               229,455      －
  事業譲渡損失引当金繰入額
               73,004     12,181
  その他
              2,164,488      345,699
  特別損失合計
               242,765     311,017
  税金等調整前当期純利益
               517,417     154,813
  法人税、住民税及び事業税
              △26,451     △246,654
  法人税等調整額
               490,966     △91,841
  法人税等合計
  当期純利益又は当期純損失（△）            △248,200     402,858
  親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
              △248,200     402,858
  帰属する当期純損失（△）
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   【連結包括利益計算書】
                   （単位：千円）
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自　2018年４月１日     (自　2019年４月１日
           　至　2019年３月31日)     　至　2020年３月31日)
  当期純利益又は当期純損失（△）            △248,200     402,858
  その他の包括利益
              △30,455     △92,357
  その他有価証券評価差額金
               1,375     △326
  繰延ヘッジ損益
              ※△29,080    ※△92,684
  その他の包括利益合計
              △277,281     310,174
  包括利益
  （内訳）
              △277,281     310,174
  親会社株主に係る包括利益
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   ③【連結株主資本等変動計算書】
    前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                    (単位：千円)
             株主資本
       資本金   資本剰余金   利益剰余金   自己株式   株主資本合計
  当期首残高      3,991,368   3,862,125   29,444,582   △202,338   37,095,737
  当期変動額
  剰余金の配当
              △252,624      △252,624
  親会社株主に帰属する当期
              △248,200      △248,200
  純損失（△）
  自己株式の取得                   －

  自己株式の処分            △3,383   6,392   3,009

  連結子会社株式の取得によ

            △0         △0
  る持分の増減
  株主資本以外の項目の当期
                     －
  変動額（純額）
  当期変動額合計       －   △0  △504,208   6,392   △497,815
  当期末残高      3,991,368   3,862,125   28,940,373   △195,945   36,597,921
        その他の包括利益累計額

               新株予約権   純資産合計
      その他有価証券     その他の包括利
         繰延ヘッジ損益
      評価差額金     益累計額合計
  当期首残高      156,397   △996  155,401   9,954  37,261,092
  当期変動額
  剰余金の配当
              －    △252,624
  親会社株主に帰属する当期
              －    △248,200
  純損失（△）
  自己株式の取得           －     －

  自己株式の処分           －     3,009

  連結子会社株式の取得によ

              －     △0
  る持分の増減
  株主資本以外の項目の当期
       △30,455   1,375  △29,080   △553  △29,633
  変動額（純額）
  当期変動額合計
       △30,455   1,375  △29,080   △553  △527,449
  当期末残高      125,941   379  126,320   9,401  36,733,643
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    当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                    (単位：千円)
             株主資本
       資本金   資本剰余金   利益剰余金   自己株式   株主資本合計
  当期首残高      3,991,368   3,862,125   28,940,373   △195,945   36,597,921
  当期変動額
  剰余金の配当            △252,715      △252,715
  親会社株主に帰属する当期
              402,858      402,858
  純利益
  自己株式の取得

                  △50   △50
  自己株式の処分            △8,544   16,143   7,599

  連結子会社株式の取得によ

                     －
  る持分の増減
  株主資本以外の項目の当期
                     －
  変動額（純額）
  当期変動額合計       －   －  141,598   16,092   157,691
  当期末残高      3,991,368   3,862,125   29,081,972   △179,853   36,755,612
        その他の包括利益累計額

               新株予約権   純資産合計
      その他有価証券     その他の包括利
         繰延ヘッジ損益
      評価差額金     益累計額合計
  当期首残高      125,941   379  126,320   9,401  36,733,643
  当期変動額
  剰余金の配当           －    △252,715
  親会社株主に帰属する当期
              －    402,858
  純利益
  自己株式の取得

              －     △50
  自己株式の処分           －     7,599

  連結子会社株式の取得によ

              －     －
  る持分の増減
  株主資本以外の項目の当期
       △92,357   △326  △92,684  △1,218  △93,902
  変動額（純額）
  当期変動額合計      △92,357   △326  △92,684  △1,218  63,789
  当期末残高
        33,584   52  33,636   8,183  36,797,432
            47/95







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   ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                   (単位：千円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自　2018年４月１日     (自　2019年４月１日
           　至　2019年３月31日)     　至　2020年３月31日)
  営業活動によるキャッシュ・フロー
               242,765     311,017
  税金等調整前当期純利益
              1,364,753     1,176,306
  減価償却費
               649,141     200,352
  減損損失
               120,010     114,874
  のれん償却額
  関係会社株式売却損益（△は益）            △228,563      －
  ポイント引当金の増減額（△は減少）            21,320     △55,065
  貸倒引当金の増減額（△は減少）            52,670     1,839
               526,315      －
  債権譲渡損
  事業譲渡損失引当金の増減額（△は減少）            229,455     △229,455
  店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）            △30,698     △21,131
  退職給付に係る負債の増減額（△は減少）            5,648     14,811
              △22,301     △21,355
  受取利息及び受取配当金
               22,779     18,023
  支払利息
               6,000     6,000
  長期貸付金の家賃相殺額
  投資有価証券評価損益（△は益）            229,525     △17,500
  固定資産除売却損益（△は益）            400,556     30,394
  売上債権の増減額（△は増加）            12,763     942,451
  たな卸資産の増減額（△は増加）            697,738     △207,400
  仕入債務の増減額（△は減少）            77,260     90,434
               361,841     △484,575
  その他
              4,738,983     1,870,022
  小計
  利息及び配当金の受取額            17,959     16,757
              △22,021     △17,663
  利息の支払額
              △1,183,047     △640,943
  法人税等の支払額
              1,199,076      359,251
  法人税等の還付額
              4,750,949     1,587,424
  営業活動によるキャッシュ・フロー
  投資活動によるキャッシュ・フロー
  定期預金の増減額（△は増加）            10,000     10,200
                －    17,500
  投資有価証券の売却による収入
              △105,932      －
  関係会社株式の取得による支出
               ※３ －    ※３ 150,000
  事業譲渡による収入
              △481,112     △860,437
  有形固定資産の取得による支出
               42,232      －
  有形固定資産の売却による収入
  連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による
              ※２ △91,675     ※２ －
  支出
               △1,830     △930
  長期貸付けによる支出
               1,100     1,140
  長期貸付金の回収による収入
              △252,412     △124,213
  差入保証金の差入による支出
               445,791     203,956
  差入保証金の回収による収入
              △143,000     △35,000
  関係会社貸付けによる支出
              △137,090     △363,271
  その他
              △713,928    △1,001,056
  投資活動によるキャッシュ・フロー
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  短期借入金の純増減額（△は減少）           △1,800,000       －
              3,800,000     2,350,000
  長期借入れによる収入
              △1,518,038     △1,951,180
  長期借入金の返済による支出
              △180,031     △79,199
  ファイナンス・リース債務の返済による支出
              △104,058     △94,798
  セールアンド割賦バック取引による支出
                －     △50
  自己株式の取得による支出
               2,456     6,381
  ストックオプションの行使による収入
              △252,791     △252,659
  配当金の支払額
              △52,463     △21,506
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  現金及び現金同等物の増減額（△は減少）            3,984,557      564,861
              7,557,527     11,542,084
  現金及び現金同等物の期首残高
             ※１ 11,542,084     ※１ 12,106,946
  現金及び現金同等物の期末残高
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   【注記事項】
   （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
   １．連結の範囲に関する事項
    (1）連結子会社の数     5社
    連結子会社の名称
     はるやま商事株式会社
     株式会社ミック
     株式会社モリワン
     株式会社マンチェス
     株式会社ミッド・インターナショナル
    なお、前連結会計年度末において連結子会社であった株式会社ＢＡＳＥは当連結会計年度に清算結了し
    たため、連結の範囲から除外しております。
    (2)主要な非連結子会社の名称等

    主要な非連結子会社
     田原コンサート株式会社
    (連結の範囲から除いた理由)
     非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金
     (持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
   ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

    連結子会社の事業年度は、連結会計年度と一致しております。
   ３．会計方針に関する事項

    (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
    ①　有価証券
     満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）
     その他有価証券
     時価のあるもの…連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処
        理し、売却原価は移動平均法により算定）
     時価のないもの…移動平均法による原価法
    ②　たな卸資産
     商品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
     貯蔵品…最終仕入原価法による原価法
    (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

    ①　有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
     ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しており
    ます。
     なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
    ②　無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
     なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
    ③　リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
    ④　長期前払費用…定額法
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    (3）重要な引当金の計上基準
    ①　貸倒引当金
     売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
    等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
    ②　ポイント引当金
     顧客に付与されたポイントの使用による売上値引に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計
    上しております。
    ③　賞与引当金
     従業員の賞与の支給に充てるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上し
    ております。
    ④　店舗閉鎖損失引当金
     店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
    ⑤　事業譲渡損失引当金
     事業の譲渡による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
    (4）退職給付に係る会計処理の方法

    ①　退職給付見込額の期間帰属方法
    　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につ
    いては、期間定額基準によっております。
    ②　数理計算上の差異の費用処理方法
    　数理計算上の差異は、その発生した連結会計年度に一括して費用処理しております。
    ③　小規模企業等における簡便法の採用
    　一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
    支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
    (5）重要なヘッジ会計の方法

    ①　ヘッジ会計の方法
     為替変動リスクのヘッジについては振当処理を採用しております。
    ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
     ヘッジ手段…為替予約
     ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
    ③　ヘッジ方針
     為替変動リスクを回避するため、為替予約を利用しております。
    ④　ヘッジ有効性評価の方法
     振当処理によっている外貨建金銭債権債務に係る為替予約が振当処理の要件を満たしていることを確
    認しており、その判定をもって有効性の評価に代えております。
    (6）のれんの償却方法及び償却期間

    のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
    (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

    手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
    クしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
    (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

    消費税等の会計処理
    税抜方式によっております。
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   （未適用の会計基準等）
  ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
  ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員
   会）
  ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
  員会）
  (1）概要
   国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
   基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
   Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
   より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
   な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
   企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
   を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
   点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
   には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
  (2）適用予定日

   2022年３月期の期首から適用します。
  (3）当該会計基準等の適用による影響

   「収益認識に関する会計基準」     等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
   ます。
  ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

  ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
  ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員
   会）
  ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
   員会）
  (1）概要

   国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
   細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
   Accounting  Standards  CodificationのTopic    820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
   員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
   性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
   企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
   を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
   基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
   可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
  (2）適用予定日

   2022年３月期の期首から適用します。
  (3）当該会計基準等の適用による影響

   「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
   ます。
  「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

  (1）概要

   国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS
   第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者に
   とって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せら
   れ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、
   公表されたものです。
   企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、
   原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあ
   たっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
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  (2）適用予定日

   2021年３月期の年度末から適用します
  「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　企業

  会計基準委員会）
  (1）概要

   「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実に
   ついて検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開
   示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
   なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
   充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないた
   めに、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
  (2）適用予定日

   2021年３月期の年度末から適用します。
   （連結貸借対照表関係）

  ※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  投資その他の資産　その他            95,932千円      95,932千円
  (関係会社株式）
  ※２．資金決済に関する法律に基づく供託

           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  差入保証金            10,000千円      10,000千円
  ※３．財務制限条項等

   (1) 当社は、運転資金の効率的な調達等を目的に、取引銀行４行と貸出コミットメントに関する契約を締結し
    ております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  貸出コミットメントの総額           5,000,000千円      5,000,000千円
  借入実行残高            －      －
     差引額        5,000,000      5,000,000
   　なお、当社の当該事業年度の純資産額が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
   (2) 当社の借入金のうち、シンジケートローン契約には、当該連結会計年度の純資産額及び経常利益が一定金

    額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  シンジケートローン契約残高           600,000千円       －千円
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   （連結損益計算書関係）
  ※１．通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
          　　至　2019年３月31日）      　　至　2020年３月31日）
  売上原価            53,038 千円     149,118 千円
  ※２．販売費及び一般管理費の主要項目

           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
          　　至　2019年３月31日）      　　至　2020年３月31日）
  役員報酬           100,694 千円     73,008 千円
             6,119,879      5,663,069
  給与及び賞与
             159,615      170,648
  退職給付費用
             1,978,287      2,059,425
  雑給
             8,330,531      7,834,246
  賃借料
             4,283,283      4,580,059
  広告宣伝費
             1,330,956      1,143,941
  減価償却費
  ※３．固定資産売却益の内訳

           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  建物及び構築物            26,218千円       －千円
     計        26,218       －
  ※４．固定資産除売却損の内訳

    固定資産売却損
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  土地            41,292千円       －千円
     計        41,292       －
    固定資産除却損

           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  建物及び構築物            84,587千円      11,698千円
  工具、器具及び備品            32,309       6,546
  ソフトウエア           252,087       －
  その他            34,885      97,363
     計        403,869      115,608
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  ※５．減損損失
    当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
   前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    用途     場所       種類
             　建物及び構築物       520,467千円

             　その他       128,674
  営業店舗（67店舗）      新潟県上越市　他
             　営業店舗　計       649,141
   　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別
   物件単位で資産のグルーピングを行っております。
   　当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等によ
   り、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（649,141千円）として特別損失に計上してお
   り、その内訳は上表のとおりであります。
   　なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値について
   は将来キャッシュ・フローを0.2％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に
   算定しております。
   当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    用途     場所       種類
             　建物及び構築物       164,517千円

             　その他       35,834
  営業店舗（43店舗）      兵庫県神戸市垂水区　他
             　営業店舗　計       200,352
   　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別
   物件単位で資産のグルーピングを行っております。
   　当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等によ
   り、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（200,352千円）として特別損失に計上してお
   り、その内訳は上表のとおりであります。
   　なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値について
   は将来キャッシュ・フローを0.1％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に
   算定しております。
   （連結包括利益計算書関係）

  　　※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
            至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  その他有価証券評価差額金：
  当期発生額            △43,795  千円    △146,479千円
  組替調整額             －      －
   税効果調整前
              △43,795     △146,479
   税効果額            13,340      54,122
   その他有価証券評価差額金
              △30,455      △92,357
  繰延ヘッジ損益：
  当期発生額            1,984      △469
  組替調整額             －      －
   税効果調整前
              1,984      △469
   税効果額            △608      142
   繰延ヘッジ損益
              1,375      △326
   その他の包括利益合計
              △29,080      △92,684
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   （連結株主資本等変動計算書関係）
   前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
   １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
        当連結会計年度期    当連結会計年度増    当連結会計年度減    当連結会計年度末
        首株式数（千株）    加株式数（千株）    少株式数（千株）    株式数（千株）
  発行済株式

  普通株式        16,485    －    －   16,485

    合計     16,485    －    －   16,485

  自己株式

  普通株式　（注）        186    －    5   180

    合計      186    －    5   180

  （注）普通株式の自己株式の株式数の減少５千株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
   ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            新株予約権の目的となる株式の数（株）
         新株予約権の           当連結会計
  区分   新株予約権の内訳    目的となる株           年度末残高
            当連結会計  当連結会計  当連結会計  当連結会計
         式の種類           （千円）
            年度期首  年度増加  年度減少  年度末
   提出会社
     ストック・オプションとして
          －   －  －  －  －  9,401
    の新株予約権
  （親会社）
      合計     －   －  －  －  －  9,401
   ３．配当に関する事項

    (1）配当金支払額
            １株当たり配当
         配当金の総額
  （決議）     株式の種類       額   基準日   効力発生日
          （千円）
             （円）
  2018年５月11日
      普通株式    252,624    15.5 2018年３月31日   2018年６月29日
  取締役会
    (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

            １株当たり配当
       配当金の総額
  （決議）   株式の種類     配当の原資    額   基準日   効力発生日
        （千円）
             （円）
  2019年５月14日
     普通株式   252, 715 利益剰余金    15.5 2019年３月31日   2019年６月28日
  取締役会
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   当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
   １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
        当連結会計年度期    当連結会計年度増    当連結会計年度減    当連結会計年度末
        首株式数（千株）    加株式数（千株）    少株式数（千株）    株式数（千株）
  発行済株式

  普通株式        16,485    －    －   16,485

    合計     16,485    －    －   16,485

  自己株式

  普通株式　（注）１．２．        180    0   14   166

    合計      180    0   14   166

  （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
   ２．普通株式の自己株式の株式数の減少14千株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
   ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            新株予約権の目的となる株式の数（株）
         新株予約権の           当連結会計
  区分   新株予約権の内訳    目的となる株           年度末残高
            当連結会計  当連結会計  当連結会計  当連結会計
         式の種類           （千円）
            年度期首  年度増加  年度減少  年度末
   提出会社
     ストック・オプションとして
          －   －  －  －  －  8,183
    の新株予約権
  （親会社）
      合計     －   －  －  －  －  8,183
   ３．配当に関する事項

    (1）配当金支払額
            １株当たり配当
         配当金の総額
  （決議）     株式の種類       額   基準日   効力発生日
          （千円）
             （円）
  2019年５月14日
      普通株式    252,715    15.5 2019年３月31日   2019年６月28日
  取締役会
    (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

            １株当たり配当
       配当金の総額
  （決議）   株式の種類     配当の原資    額   基準日   効力発生日
        （千円）
             （円）
  2020年５月15日
        252,945
     普通株式     利益剰余金    15.5 2020年３月31日   2020年６月26日
  取締役会
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   （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
  ※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
           前連結会計年度      当連結会計年度
           （自  2018年４月１日     （自  2019年４月１日
           至  2019年３月31日）     至  2020年３月31日）
                  12,112,446
  現金及び預金勘定          11,557,784  千円      千円
  預入期間が３か月を超える定期預金           △15,700      △5,500
  現金及び現金同等物          11,542,084      12,106,946
  ※２． 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

   前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）
   株式の売却により株式会社テット・オムが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並
   びに株式会社テット・オム株式の売却価額と売却による支出は次のとおりであります。
    流動資産        573,113 千円
    固定資産        145,729
    流動負債       △929,665
    固定負債        △17,741
    株式売却益        228,563
    株式の売却価額
             0
    現金及び現金同等物        △91,675
    差引：売却による支出
           △91,675
   当連結会計年度（自     2019年４月１日    至  2020年３月31日）

   該当事項はありません。
  ※３．事業の譲渡にかかる資産及び負債の主な内訳

   前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）
   該当事項はありません。
   当連結会計年度（自     2019年４月１日    至  2020年３月31日）

   株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業の譲渡に伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業
   譲渡による収入は次のとおりであります
    流動資産        190,079 千円
    固定資産        189,376
    事業譲渡損失引当金       △229,455
    事業譲渡の対価
            150,000
    事業譲渡による収入
            150,000
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   （リース取引関係）
  １．オペレーティング・リース取引（借主側）
   オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                   （単位：千円）
          前連結会計年度       当連結会計年度
          （2019年３月31日）       （2020年３月31日）
  １年内            607,412       570,327
  １年超           1,414,593       1,010,829
  合計           2,022,006       1,581,157
  ２．オペレーティング・リース取引（貸主側）

   オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
   　該当事項はありません。
   （金融商品関係）

  １．金融商品の状況に関する事項
   (1) 金融商品に対する取組方針
   当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入によ
   る方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行いません。
   (2) 金融商品の内容及びそのリスク
   営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。
   未収還付法人税等は、短期間で回収となる税金の還付であるため信用リスクは僅少であります。
   投資有価証券は、純投資目的の株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒
   されております。また、長期貸付金及び差入保証金は、主に出店時に預託したものであり、預託先の信用リスク
   に晒されております。
   営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
   借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金であります。また、長期預り保証金は、賃借人より預託されたも
   のであります。
   デリバティブ取引は、将来の為替変動によるリスク回避を目的としており、リスクヘッジ以外のデリバティブ
   取引は行わない方針であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効
   性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事
   項　(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
   (3) 金融商品に係るリスク管理体制
   　①　信用リスクの管理（取引先の契約不履行等）の管理
   　　当社グループは、受取手形及び未収入金について、取引先の信用状況を把握し、期日管理及び残高管理を
   行っております。売掛金については、一般消費者（不特定多数）を顧客にしているため、販売管理規程に従い
   管理する体制としております。
   　　長期貸付金及び差入保証金は、預託先の信用状況を把握し、残高管理を行っております。
   　　デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほ
   とんどないと認識しております。
   　②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
   　　当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市
   況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
   　　デリバティブ取引の実行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額等を定めて運用しております。
   　③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
    　　当社グループは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
   (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
   金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
   れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することによ
   り、当該価額が変動することがあります。
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  ２．金融商品の時価等に関する事項
    　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
    ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２.　参照）。
   前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

          連結貸借対照表計上額
              時価　（千円）    差額　（千円）
           （千円）
  　(1) 現金及び預金
            11,557,784    11,557,784      －
  　(2) 受取手形及び売掛金
            151,887    151,887     －
  　(3) 未収入金
            4,626,282    4,626,282     －
  　(4) 未収還付法人税等
            359,251    359,251     －
  　(5) 投資有価証券
            555,040    555,040     －
  　(6) 長期貸付金
            409,663    446,592    36,929
  　(7) 差入保証金
            7,349,889    7,344,413     △5,475
  　資産計          25,009,799    25,041,253     31,453
  　(1) 支払手形及び買掛金
            8,743,467    8,743,467     －
  　(2) 短期借入金
            500,000    500,000     －
  　(3) １年内返済予定の長期借入金及び
            5,895,451    5,859,617    △35,834
  　　　長期借入金
  　(4) 未払金
            2,930,259    2,930,259     －
  　(5) 未払法人税等
            310,524    310,524     －
  　(6) 長期預り保証金
            396,986    396,691     △295
  　負債計          18,776,688    18,740,559     △36,129
             546    546
  　デリバティブ取引（※）                    －
  （※） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
  は、（　）で示しております。
   当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

          連結貸借対照表計上額
              時価　（千円）    差額　（千円）
           （千円）
  　(1) 現金及び預金             12,112,446
            12,112,446          －
  　(2) 受取手形及び売掛金
            116,964    116,964     －
  　(3) 未収入金             3,714,923
            3,714,923          －
  　(4) 未収還付法人税等
            277,235    277,235     －
  　(5) 投資有価証券
            408,560    408,560     －
  　(6) 長期貸付金
            394,261    426,932    32,671
  　(7) 差入保証金
            7,153,286    7,145,878     △7,407
  　資産計          24,177,678    24,202,942     25,263
  　(1) 支払手形及び買掛金
            8,834,016    8,834,016     －
  　(2) 短期借入金
            500,000    500,000     －
  　(3) １年内返済予定の長期借入金及び
            6,282,896    6,247,977    △34,919
  　　　長期借入金
  　(4) 未払金
            2,747,412    2,747,412     －
  　(5) 未払法人税等
            101,771    101,771     －
  　(6) 長期預り保証金
            382,386    382,075     △310
  　負債計          18,848,484    18,813,254     △35,229
             77    77
  　デリバティブ取引（※）                    －
  （※） デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
  は、（　）で示しております。
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  　（注）１.　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
    資　産
    　(1) 現金及び預金、(2)   受取手形及び売掛金、(3)     未収入金、(4)   未収還付法人税等
    　　　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
    によっております。
    　(5) 投資有価証券
    　　　これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から
    提示された価格によっております。
    　(6) 長期貸付金、(7)   差入保証金
    　　　これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の
    利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
    負　債
    　(1) 支払手形及び買掛金、(2)     短期借入金、(4)   未払金、(5)  未払法人税等
    　　　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
    によっております。
    　(3) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
     これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り
    引いた現在価値により算定しております。
    　(6) 長期預り保証金
    　　　これらの時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に
    よる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
    デリバティブ取引
    　　注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
    ２.　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                   （単位：千円）
            前連結会計年度      当連結会計年度
       区分
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
    非上場株式          171,994      171,994
              95,932      95,932
    非連結子会社株式
    　　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)
    投資有価証券」には含めておりません。
    ３.　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

    前連結会計年度（2019年３月31日）
              １年超   ５年超
          １年以内          10年超
             ５年以内   10年以内
          （千円）         （千円）
             （千円）   （千円）
    　現金及び預金       11,557,784     －   －   －
    　受取手形及び売掛金       151,887    －   －   －
    　未収入金       4,626,282    －   －   －
    　有価証券及び投資有価証券
    　　満期保有目的の債券
    　　(1)  国債・地方債等
            －   －   －   －
    　　(2)  社債
            －   －   －   －
    　　その他有価証券のうち満期
     があるもの
    　　(1)  債券（社債）
            －   －   －   －
    　　(2)  その他
            －   －   －   －
    　長期貸付金        6,000   91,002   227,171   111,322
      合計    16,341,954    91,002   227,171   111,322
    差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
            60/95


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    当連結会計年度（2020年３月31日）
              １年超   ５年超
          １年以内          10年超
             ５年以内   10年以内
          （千円）         （千円）
             （千円）   （千円）
    　現金及び預金       12,112,446     －   －   －
    　受取手形及び売掛金       116,964    －   －   －
    　未収入金       3,714,923    －   －   －
    　有価証券及び投資有価証券
    　　満期保有目的の債券
    　　(1)  国債・地方債等
            －   －   －   －
    　　(2)  社債
            －   －   －   －
    　　その他有価証券のうち満期
     があるもの
    　　(1)  債券（社債）
            －   －   －   －
    　　(2)  その他
            －   －   －   －
    　長期貸付金        6,000   137,630   188,290   83,055
      合計    15,950,334    137,630   188,290   83,055
    差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
    ４.　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

    　　前連結会計年度（2019年３月31日）
           １年超  ２年超  ３年超  ４年超
        １年以内            ５年超
           ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
        （千円）            （千円）
           （千円）  （千円）  （千円）  （千円）
    長期借入金     1,932,554  1,222,278  1,115,758  1,059,029   458,797  107,034
     合計   1,932,554  1,222,278  1,115,758  1,059,029   458,797  107,034
    　　当連結会計年度（2020年３月31日）

           １年超  ２年超  ３年超  ４年超
        １年以内            ５年超
           ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
        （千円）            （千円）
           （千円）  （千円）  （千円）  （千円）
    長期借入金     1,692,086  1,585,566  1,528,837   928,605  494,835   52,966
     合計   1,692,086  1,585,566  1,528,837   928,605  494,835   52,966
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   （有価証券関係）
   前連結会計年度（2019年３月31日）
    １．その他有価証券
          連結貸借対照表計上
       種類       取得原価（千円）    差額（千円）
          額（千円）
                238,428

     (1）株式       448,448        210,021
  連結貸借対照表計
     (2）債券        －    －    －
  上額が取得原価を
     (3）その他        －    －    －
  超えるもの
       小計     448,448    238,428    210,021
     (1）株式       106,591    135,505    △28,914

  連結貸借対照表計
     (2）債券        －    －    －
  上額が取得原価を
     (3）その他        －    －    －
  超えないもの
       小計     106,591    135,505    △28,914
      合計       555,040    373,934    181,107

  （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　171,994千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
   困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
   　２．売却したその他有価証券

    該当事項はありません。
   　３．減損処理を行った有価証券

    　当連結会計年度において、有価証券について229,525千円減損処理を行っております。
    　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処
    理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を
    行っております。
    　また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則
    として減損処理を行っております。
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   当連結会計年度（2020年３月31日）
    １．その他有価証券
          連結貸借対照表計上
       種類       取得原価（千円）    差額（千円）
          額（千円）
                238,190

     (1）株式       317,089        78,899
  連結貸借対照表計
     (2）債券        －    －    －
  上額が取得原価を
     (3）その他        －    －    －
  超えるもの
       小計     317,089    238,190    78,899
             91,471

     (1）株式           135,743    △44,271
  連結貸借対照表計
     (2）債券        －    －    －
  上額が取得原価を
     (3）その他        －    －    －
  超えないもの
             91,471
       小計         135,743    △44,271
      合計       408,560    373,934    34,627

  （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　171,994千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
   困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
   　２．売却したその他有価証券

             売却益の合計額     売却損の合計額
    種類    売却額（千円）
             （千円）     （千円）
  (1）株式        17,500     17,500      －
  (2）債券
  ①  国債・地方債等
           －     －     －
  ②  社債
           －     －     －
  ③  その他
           －     －     －
  (3）その他         －     －     －
    合計       17,500     17,500      －

   　３．減損処理を行った有価証券

    　当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。
    　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処
    理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を
    行っております。
    　また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則
    として減損処理を行っております。
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   （デリバティブ取引関係）
   前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
  １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
   該当事項はありません。
  ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
                契約額等のうち
             契約額等      時価
                １年超
  ヘッジ会計の方法     取引の種類   主なヘッジ対象
             （千円）      (千円)
                 （千円）
      為替予約取引

  為替予約等の振当処理     買建
              34,617    －   546
       米ドル   買掛金
              34,617    －   546

       合計
  （注）時価の算定方法
   取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
   当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

  １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
   該当事項はありません。
  ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
                契約額等のうち
             契約額等      時価
                １年超
  ヘッジ会計の方法     取引の種類   主なヘッジ対象
             （千円）      (千円)
                 （千円）
      為替予約取引

  為替予約等の振当処理     買建
              10,369    －   77
       米ドル   買掛金
              10,369    －   77

       合計
  （注）時価の算定方法
   取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
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   （退職給付関係）
  １．採用している退職給付制度の概要
   当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度の２本立
  ての退職給付制度を採用しております。なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定方法にあたり、簡便法を
  採用しております。
  ２．確定給付制度

  (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
            至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  退職給付債務の期首残高           1,419,895千円      1,424,113千円
  勤務費用           108,344      105,929
  利息費用            2,177      2,183
  数理計算上の差異の発生額           △54,180      △45,760
  退職給付の支払額           △52,122      △50,654
  退職給付債務の期末残高           1,424,113      1,435,811
  (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）

   該当事項はありません。
  (3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
            至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  退職給付に係る負債の期首残高            43,217千円      44,647千円
  退職給付費用            9,458      8,117
              △8,028      △5,004
  退職給付の支払額
  退職給付に係る負債の期末残高            44,647      47,760
  (4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る

   資産の調整表
            前連結会計年度      当連結会計年度
            （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  非積立型制度の退職給付債務           1,468,760千円      1,483,572千円
  連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額           1,468,760      1,483,572
  退職給付に係る負債           1,468,760      1,483,572

  連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額           1,468,760      1,483,572
  (5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

            前連結会計年度      当連結会計年度
           （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
            至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  勤務費用            108,344千円      105,929千円
  利息費用            2,177      2,183
  数理計算上の差異の費用処理額            △54,180      △45,760
  簡便法で計算した退職給付費用            9,458      8,117
  確定給付制度に係る退職給付費用            65,799      70,469
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  (6）退職給付に係る調整額
   該当事項はありません。
  (7）退職給付に係る調整累計額

   該当事項はありません。
  (8）年金資産に関する事項

   該当事項はありません。
  (9）数理計算上の計算基礎に関する事項

   主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
             前連結会計年度     当連結会計年度
            （2019年３月31日）     （2020年３月31日）
    割引率           0.15％     0.15％
  ３．確定拠出制度

   当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度92,899千円、当連結会計年度92,602千円で
  あります。
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   （ストック・オプション等関係）
  １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                   （単位：千円）
          前連結会計年度       当連結会計年度
         （自　2018年４月１日       （自　2019年４月１日
         至　2019年３月31日）       至　2020年３月31日）
  売上原価の株式報酬費            －       －
  一般管理費の株式報酬費            －       －
  ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                   （単位：千円）
          前連結会計年度       当連結会計年度
         （自　2018年４月１日       （自　2019年４月１日
         至　2019年３月31日）       至　2020年３月31日）
  新株予約権戻入益            140       175
  ３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

  (1) ストック・オプションの内容
         第４回ストック・オプション       第５回ストック・オプション
               　当社執行役員　　　　6名
       　当社取締役　　　　　3名
   付与対象者の区分及び人数             　当社従業員　　　　465名
       　当社監査役　　　　　1名
               　社外協力者　　　　　1名
   株式の種類別のストック・オプ
         　　　10,000株
               　　　　　　　　291,400株
  ションの数（注）
         2011年９月12日       2011年９月12日
   付与日
        対象者が権利行使の時点において、取締        対象者が権利行使の時点において、取締
        役、監査役、執行役員、従業員及び社外       役、監査役、執行役員、従業員及び社外
   権利確定条件      協力者のいずれかの地位にあること、ま       協力者のいずれかの地位にあること、ま
        た、付与時の役職以上であることを要す       た、付与時の役職以上であることを要す
        る。       る。
   対象勤務期間      　2011年９月12日～2013年９月12日       　2011年９月12日～2013年９月12日

   権利行使期間      　2013年９月13日～2021年９月12日       　2013年９月13日～2021年９月12日

   （注）株式数に換算して記載しております。

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  (2)　ストック・オプションの規模及びその変動状況
   当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
   数については、株式数に換算して記載しております。
   ①ストック・オプションの数

        第４回ストック・オプション       第５回ストック・オプション
   権利確定前               （株）
  前連結会計年度末
             －       －
  付与
             －       －
  失効
             －       －
  権利確定
             －       －
  未確定残
             －       －
   権利確定後               （株）
  前連結会計年度末
             3,000       131,300
  権利確定
             －       －
  権利行使
             －       14,900
  失効
             －       2,500
  未行使残
             3,000       113,900
   ②単価情報

        第４回ストック・オプション       第５回ストック・オプション
   権利行使価格         　　（円）        440
                    440
   行使時平均株価           （円）
             －       846
   付与日における公正な評価単価
             70       70
      （円）
  ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

   基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用してお
  ります。
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   （税効果会計関係）
  １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
             前連結会計年度    当連結会計年度
             （2019年３月31日）    （2020年３月31日）
   繰延税金資産
   減価償却超過額           2,097,440千円    2,014,908千円
   土地減損損失           984,766    984,766
   退職給付に係る負債           455,546    461,318
   税務上の繰越欠損金額（注）２           251,251    400,849
   資産除去債務           382,081    384,765
   ポイント引当金           263,522    244,400
   有価証券評価損           133,419    139,941
   未払賞与           170,146    79,464
   たな卸資産           26,821    52,606
   未払事業所税           32,462    33,142
   店舗閉鎖損失引当金           23,721    17,391
   未払社会保険料           24,564    11,744
   長期貸付金           12,624    10,785
   未払事業税           23,406    9,435
   事業譲渡損失引当金           79,116     －
              129,307    151,982
   その他
   繰延税金資産小計
              5,090,201    4,997,504
   税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２           △251,251      －
   将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額          △1,217,758    △1,136,433
   評価制引当額小計（注）１
             △1,469,009    △1,136,433
   繰延税金資産合計
              3,621,192    3,861,071
   繰延税金負債
   資産除去債務対応資産           △61,480    △58,330
   長期前払家賃           △40,116    △32,822
   企業結合により識別された無形資産           △44,561    △32,408
   未収事業税           △4,544    △15,881
   投資有価証券           △63,972    △14,528
               △827    △493
   その他
   繰延税金負債合計           △215,504    △154,464
   繰延税金資産の純額           3,405,687    3,706,606
   （注）１．評価性引当額の減少額（332,576千円）の主な内容は、子会社清算に係る税務上の繰越欠損金に係る評

    価性引当額が251,251千円減少したことや子会社清算において事業譲渡損失引当金に係る評価性引当額が
    79,116千円減少したことなどであります。
   （注）２．税務上の繰越欠損金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
   前連結会計年度  （2019年３月31日）             単位：(千円)
        １年超  ２年超  ３年超  ４年超
      １年以内           ５年超   合計
        ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
   税務上の繰越欠
       －  －  －  －  － 251,251   251,251
   損金(※1)
   評価性引当額    －  －  －  －  － 251,251   251,251
   繰延税金資産    －  －  －  －  －  －   －

   (※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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   当連結会計年度（2020年３月31日）                単位：(千円)

        １年超  ２年超  ３年超  ４年超
      １年以内           ５年超   合計
        ２年以内  ３年以内  ４年以内  ５年以内
   税務上の繰越欠
       －  －  －  －  － 400,849   400,849
   損金(※2)
   評価性引当額    －  －  －  －  －  －   －
                  (※3) 400,849

   繰延税金資産    －  －  －  －  － 400,849
   (※2)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
   (※3)  繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価
    性引当額を認識しておりません。
  ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

  た主要な項目別の内訳
           前連結会計年度    当連結会計年度
           （2019年３月31日）    （2020年３月31日）
   法定実効税率
             30.5％    30.5％
  （調整）
   交際費等永久に損金に算入されない項目          1.2    1.2
   留保金額に対する税額          0.7    2.4
   住民税均等割          27.6    20.8
   評価性引当額          138.2     2.3
   のれん償却費          15.1    11.3
   子会社との税率差異          0.6    △3.4
   連結除外による影響          △10.3    △95.1
   その他          △1.4     0.5
   税効果会計適用後の法人税等の負担率
             202.2    △29.5
   （企業結合等関係）

  （事業分離）
  １．事業分離の概要
  （1）分離先企業の名称
   株式会社ＢＡＳＥ（株式会社ＢＭホールディングスが新たに設立した子会社）
  （2）分離した事業の内容
   株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業
  （3）事業分離  を行った主な理由
   当社は、市場環境が変化するなか、事業の選択と集中の観点から本事業の今後について検討した結果カジュア
   ルウェア、ラウンジウェアなどの企画・製造・卸販売を中核事業とする株式会社ブルーメイトのグループ会社で
   ある株式会社ＢＭホールディングスが新たに設立した子会社へ、事業譲渡いたしました。
  （4）事業分離  日
   2019年４月１日
  （5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
   受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
  ２．実施した会計処理の概要
  （1）移転損益の金額
   △229,455千円
   （上記金額については事業譲渡損失引当金の取崩額であり当期の損益への影響はございません。）
  （2） 移転した事業にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
   流動資産　　　　　190,079千円
   固定資産　　　　　189,376千円
   資産合計　　　　　379,455千円
  （3） 会計処理

   「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準７号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業
   分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき処理を行って
   おります。
  ３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
   衣料品販売事業
  ４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
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   売上高　　　　　　　　    －千円
   営業利益　　　　　△3,966千円
   （資産除去債務関係）

  　資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
  イ  当該資産除去債務の概要
   不動産賃借契約に伴う原状回復義務等であります。
  ロ  当該資産除去債務の金額の算定方法

   使用見込期間を取得から主に20年と見積り、割引率は使用見込期間に対応する国債の利回り（0.1％～2.1％）を
   使用して資産除去債務の金額を計算しております。
  ハ  当該資産除去債務の総額の増減

             前連結会計年度     当連結会計年度
            （自　2018年４月１日     （自　2019年４月１日
             至　2019年３月31日）     至　2020年３月31日）
    期首残高          1,252,748千円     1,267,648千円
    有形固定資産の取得に伴う増加額           87,252     61,684
    時の経過による調整額           17,269     15,938
    資産除去債務の履行による減少額          △68,606     △90,189
    連結除外による減少額          △21,016      －
    期末残高          1,267,648     1,255,081
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   （セグメント情報等）
    【セグメント情報】
    前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）及び当連結会計年度（自         2019年４月１日 
    至  2020年３月31日）
    当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
    め、セグメント情報の記載を省略しております。
    【関連情報】

    前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）及び当連結会計年度（自         2019年４月１日 
    至  2020年３月31日）
    １．製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
    載を省略しております。
    ２．地域ごとの情報

    (1）売上高
    　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
    (2）有形固定資産

    　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
    記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

    　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものはありません。
    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

    前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）及び当連結会計年度（自         2019年４月１日 
    至  2020年３月31日）
    当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
    め、報告セグメントごとの情報は省略しております。
    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

    前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）及び当連結会計年度（自         2019年４月１日 
    至  2020年３月31日）
    当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
    め、報告セグメントごとの情報は省略しております。
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

    前連結会計年度（自     2018年４月１日    至  2019年３月31日）
    該当事項はありません。
    当連結会計年度（自     2019年４月１日    至  2020年３月31日）

    該当事項はありません。
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   【関連当事者情報】
    前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
    当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
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   （１株当たり情報）
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自  2018年４月１日     （自  2019年４月１日
           至  2019年３月31日）     至  2020年３月31日）
  １株当たり純資産額           2,252円44銭      2,254円37銭
  １株当たり当期純利益又は１株当たり当期
             △15円22銭       24円70銭
  純損失（△）
  潜在株式調整後１株当たり当期純利益             －     24円62銭
  （注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり
    当期純損失であるため記載しておりません。
   ２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎
    は、以下のとおりであります。
           前連結会計年度      当連結会計年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  １株当たり当期純利益又は１株当たり当期
  純損失（△）
  親会社株主に帰属する当期純利益又は親
  会社株主に帰属する当期純損失（△）           △248,200       402,858
  （千円）
  普通株主に帰属しない金額（千円）            －      －
  普通株式に係る親会社株主に帰属する当
  期純利益又は普通株式に係る親会社株主           △248,200       402,858
  に帰属する当期純損失（△）（千円）
  普通株式の期中平均株式数（株）           16,302,377      16,307,895
  潜在株式調整後１株当たり当期純利益

  親会社株主に帰属する当期純利益調整額
               －      －
  （千円）
                    53,818
  普通株式増加数（株）            －
  （うち新株予約権（株））            －     (53,818)
  希薄化効果を有しないため、潜在株式調整           －      －
  後１株当たり当期純利益の算定に含めな
  かった潜在株式の概要
   （重要な後発事象）

   該当事項はありません。
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   ⑤【連結附属明細表】
   【借入金等明細表】
           当期首残高   当期末残高   平均利率
      区分              返済期限
            （千円）   （千円）   （％）
  短期借入金          500,000   500,000   0.279   －

  １年内返済予定の長期借入金          1,932,554   1,692,086   0.191   －

  １年内返済予定のリース債務           79,199   23,789   －  －

  長期借入金（１年内返済予定のものを除く）          3,962,896   4,590,810   0.170 2021年～2026年

  リース債務（１年内返済予定のものを除く）           28,737   4,948   －  2021年

  その他有利子負債

  割賦未払金（１年以内に返済予定のセールアンド
            94,798    －  －  －
  割賦バック取引）
      合計      6,598,187   6,811,634   －  －
  　（注）１．平均利率を算定する際の利率及び残高は、期末のものを使用しております。
   ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務
    を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
   ３．長期借入金、リース債務（１年内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は、以下の
    とおりであります。
      １年超２年以内    ２年超３年以内    ３年超４年以内    ４年超５年以内
       （千円）    （千円）    （千円）    （千円）
  長期借入金     1,585,566    1,528,837    928,605    494,835

  リース債務      4,948     －    －    －

   【資産除去債務明細表】

         当期首 残高  当期増加額   当期減少額   当期末残高
     区分
         （千円）   （千円）   （千円）   （千円）
                 90,189   1,217,529
  不動産賃借契約に伴う原状回復義務        1,230,890    76,828
  その他        36,757    793    －   37,551

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  （２）【その他】
   当連結会計年度における四半期情報等
  （累計期間）
        第１四半期    第２四半期    第３四半期   当連結会計年度
  売上高（千円）       11,725,824    21,160,094    33,695,153    50,582,573
  税金等調整前当期純利益又は
  税金等調整前四半期純損失       △225,072    △908,375   △1,064,320     311,017
  （△）（千円）
  親会社株主に帰属する当期純
  利益又は親会社株主に帰属す
         △236,651    △734,700    △539,348    402,858
  る四半期純損失（△）（千
  円）
  １株当たり当期純利益又は１
  株当たり四半期純損失（△）       △14.51    △45.06    △33.08    24.70
  （円）
  （会計期間）

        第１四半期    第２四半期    第３四半期    第４四半期
  １株当たり四半期純利益又は
  １株当たり四半期純損失       △14.51    △30.54    11.98    57.78
  （△）（円）
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  ２【財務諸表等】
  （１）【財務諸表】
   ①【貸借対照表】
                   (単位：千円)
            前事業年度     当事業年度
            (2019年３月31日)     (2020年３月31日)
  資産の部
  流動資産
              5,233,572     4,847,057
   現金及び預金
               2,157     1,058
   貯蔵品
               99,669     91,918
   前払費用
              17,609,730     18,489,520
   関係会社短期貸付金
              ※１ 400,960     ※１ 391,759
   未収入金
               359,251     104,499
   未収還付法人税等
              ※１ 131,357     ※１ 114,900
   その他
              △1,252,630     △283,714
   貸倒引当金
              22,584,069     23,756,999
   流動資産合計
  固定資産
   有形固定資産
              4,335,751     4,151,195
    建物
               516,104     450,714
    構築物
                0     0
    車両運搬具
               707,688     844,073
    工具、器具及び備品
              10,645,898     10,645,898
    土地
               89,673     25,026
    リース資産
               5,311     5,720
    建設仮勘定
              16,300,428     16,122,629
    有形固定資産合計
   無形固定資産
               38,041     71,880
    商標権
               192,167     160,494
    ソフトウエア
               47,598     329,594
    ソフトウエア仮勘定
               713     526
    施設利用権
               278,520     562,495
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
               556,510     410,030
    投資有価証券
              1,855,921     1,855,921
    関係会社株式
               50,010     35,490
    関係会社長期貸付金
               11,929     7,923
    長期前払費用
              3,120,771     2,921,089
    繰延税金資産
               48,788     43,937
    差入保証金
               110,619     110,619
    その他
               △13     △13
    貸倒引当金
              5,754,537     5,384,999
    投資その他の資産合計
              22,333,487     22,070,125
   固定資産合計
              44,917,557     45,827,124
  資産合計
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                   (単位：千円)

            前事業年度     当事業年度
            (2019年３月31日)     (2020年３月31日)
  負債の部
  流動負債
                －     109
   支払手形
              ※３ 1,759,948     ※３ 1,629,292
   1年内返済予定の長期借入金
               79,199     23,789
   リース債務
               359,198     151,056
   未払金
               22,487     15,316
   未払消費税等
               32,197     17,931
   未払費用
               625     22,692
   未払法人税等
               6,644     4,163
   預り金
               69,640     45,436
   店舗閉鎖損失引当金
               20,741     22,656
   資産除去債務
               33,776      －
   設備関係支払手形
               6,026     6,040
   その他
              2,390,486     1,938,484
   流動負債合計
  固定負債
              ※３ 3,593,481     ※３ 4,284,189
   長期借入金
               28,737     4,948
   リース債務
               70,760     68,909
   退職給付引当金
              1,205,463     1,208,961
   資産除去債務
               150,574     145,574
   長期預り保証金
              1,203,708     1,170,127
   その他
              6,252,726     6,882,710
   固定負債合計
              8,643,212     8,821,195
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
              3,991,368     3,991,368
   資本金
   資本剰余金
              3,862,125     3,862,125
    資本準備金
              3,862,125     3,862,125
    資本剰余金合計
   利益剰余金
               560,000     560,000
    利益準備金
    その他利益剰余金
              1,420,000     1,420,000
    配当平均積立金
              26,070,000     26,070,000
    別途積立金
               431,454     1,240,522
    繰越利益剰余金
              28,481,454     29,290,522
    利益剰余金合計
              △195,945     △179,853
   自己株式
              36,139,001     36,964,162
   株主資本合計
  評価・換算差額等
               125,941     33,584
   その他有価証券評価差額金
               125,941     33,584
   評価・換算差額等合計
               9,401     8,183
  新株予約権
              36,274,344     37,005,929
  純資産合計
              44,917,557     45,827,124
  負債純資産合計
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   ②【損益計算書】
                   (単位：千円)
            前事業年度     当事業年度
            (自　2018年４月１日     (自　2019年４月１日
           　至　2019年３月31日)     　至　2020年３月31日)
  営業収益
              ※２ 3,589,799     ※２ 3,080,200
  経営管理料
              ※２ 552,000     ※２ 547,200
  不動産賃貸収入
              4,141,799     3,627,400
  営業収益合計
              ※１ 2,659,395     ※１ 2,776,273
  営業費用
              1,482,403      851,126
  営業利益
  営業外収益
               72,835     66,237
  受取利息
                35     －
  有価証券利息
               626,846     515,622
  受取配当金
               3,848     2,652
  受取手数料
               68,154     67,286
  受取地代家賃
               2,391     24,203
  店舗閉鎖損失引当金戻入額
                －    12,916
  貸倒引当金戻入額
               42,931     10,231
  その他
               817,042     699,151
  営業外収益合計
  営業外費用
               18,906     14,143
  支払利息
               11,053     9,803
  賃貸費用
               741     783
  その他
               30,701     24,730
  営業外費用合計
              2,268,744     1,525,547
  経常利益
  特別利益
                －    17,500
  投資有価証券売却益
              ※３ 22,985     ※３ －
  固定資産売却益
               140     175
  新株予約権戻入益
               23,125     17,675
  特別利益合計
  特別損失
               18,000      －
  関係会社株式評価損
              ※４ 318,284     ※４ 21,435
  固定資産除売却損
               640,345     191,614
  減損損失
               773,458      2,085
  貸倒引当金繰入額
               66,199      －
  関係会社株式売却損
               526,315      －
  債権譲渡損
              2,342,603      215,135
  特別損失合計
  税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）            △50,733     1,328,086
  法人税、住民税及び事業税             20,112     3,954
              △244,726     253,803
  法人税等調整額
              △224,613     257,758
  法人税等合計
               173,880     1,070,327
  当期純利益
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   ③【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                    (単位：千円)
              株主資本
          資本剰余金       利益剰余金
                その他利益剰余金

       資本金
           資本剰余金          利益剰余金
         資本準備金    利益準備金
           合計          合計
              配当平均積    繰越利益剰
                別途積立金
              立金    余金
  当期首残高     3,991,368  3,862,125  3,862,125  560,000  1,420,000  25,070,000  1,513,580  28,563,580
  当期変動額
  別途積立金の積立
            －     1,000,000  △1,000,000   －
  剰余金の配当          －       △252,624  △252,624
  当期純利益          －       173,880  173,880
  自己株式の取得          －          －
  自己株式の処分          －       △3,383  △3,383

  株主資本以外の項目の当期変動

            －          －
  額（純額）
  当期変動額合計      －  －  －  －  － 1,000,000  △1,082,126  △82,126
  当期末残高
       3,991,368  3,862,125  3,862,125  560,000  1,420,000  26,070,000   431,454 28,481,454
        株主資本    評価・換算差額等

                新株予約権  純資産合計
           その他有価証  評価・換算差
       自己株式  株主資本合計
           券評価差額金  額等合計
  当期首残高

       △202,338  36,214,736   156,397  156,397  9,954 36,381,087
  当期変動額
  別途積立金の積立        －    －    －
  剰余金の配当       △252,624     －   △252,624
  当期純利益
          173,880     －    173,880
  自己株式の取得        －    －    －
  自己株式の処分      6,392  3,009     －    3,009

  株主資本以外の項目の当期変動

           － △30,455  △30,455  △553 △31,008
  額（純額）
  当期変動額合計      6,392  △75,734  △30,455  △30,455  △553 △106,743
  当期末残高     △195,945  36,139,001   125,941  125,941  9,401 36,274,344
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    当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                    (単位：千円)
              株主資本
          資本剰余金       利益剰余金
                その他利益剰余金

       資本金
           資本剰余金          利益剰余金
         資本準備金    利益準備金
           合計          合計
              配当平均積    繰越利益剰
                別途積立金
              立金    余金
  当期首残高
       3,991,368  3,862,125  3,862,125  560,000  1,420,000  26,070,000   431,454 28,481,454
  当期変動額
  別途積立金の積立                   －
  剰余金の配当                △252,715  △252,715
  当期純利益
                  1,070,327  1,070,327
  自己株式の取得                   －
  自己株式の処分                 △8,544  △8,544

  株主資本以外の項目の当期変動

                     －
  額（純額）
  当期変動額合計      －  －  －  －  －  － 809,067  809,067
  当期末残高     3,991,368  3,862,125  3,862,125  560,000  1,420,000  26,070,000  1,240,522  29,290,522
        株主資本    評価・換算差額等

                新株予約権  純資産合計
           その他有価証  評価・換算差
       自己株式  株主資本合計
           券評価差額金  額等合計
  当期首残高     △195,945  36,139,001   125,941  125,941  9,401 36,274,344

  当期変動額
  別途積立金の積立        －    －    －
  剰余金の配当       △252,715     －   △252,715
  当期純利益       1,070,327     －   1,070,327
  自己株式の取得
        △50  △50    －    △50
  自己株式の処分      16,143  7,599     －    7,599

  株主資本以外の項目の当期変動

           － △92,357  △92,357  △1,218  △93,575
  額（純額）
  当期変動額合計
        16,092  825,160  △92,357  △92,357  △1,218  731,584
  当期末残高     △179,853  36,964,162   33,584  33,584  8,183 37,005,929
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   【注記事項】
   （重要な会計方針）
   １．有価証券の評価基準及び評価方法
    (1) 満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）
    (2) 子会社株式…移動平均法による原価法
    (3) その他有価証券
    時価のあるもの…期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理
       し、売却原価は移動平均法により算定）
    時価のないもの…移動平均法による原価法
   ２．固定資産の減価償却の方法

    (1) 有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
    ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
    す。
    なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
    (2) 無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
    なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
    (3) リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
    (4) 長期前払費用…定額法
   ３．引当金の計上基準

    (1) 貸倒引当金
    売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
    特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
    (2) 店舗閉鎖損失引当金
    店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
    (3) 退職給付引当金
    従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
    す。
    ①退職給付見込額の期間帰属方法
     退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
    は、期間定額基準によっております。
    ②数理計算上の差異の費用処理方法
    数理計算上の差異は、その発生した事業年度に一括して費用処理しております。
   ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    消費税等の会計処理
    税抜方式によっております。
   （貸借対照表関係）

  ※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
           前事業年度      当事業年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  短期金銭債権           462,599千円      492,433千円
  　２．偶発債務

   (1) 債務保証
    次の関係会社に係る仕入先に対する債務について債務保証を行っております。
      前事業年度          当事業年度
     （2019年３月31日）          （2020年３月31日）
  株式会社モリワン（仕入債務）        825千円  株式会社モリワン（仕入債務）        413千円
  株式会社マンチェス（仕入債務）        11,734   株式会社マンチェス（仕入債務）        15,696
    計     12,559     計     16,109
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   (2) 重畳的債務引受による連帯責任
    2017年１月４日付の会社分割により、はるやま商事株式会社が承継した債務につき、重畳的債務引受を
    行っております。
      前事業年度          当事業年度
     （2019年３月31日）          （2020年３月31日）
  はるやま商事株式会社（重畳的債          はるやま商事株式会社（重畳的債
         243,700千円          123,180千円
  務引受）          務引受）
    計     243,700     計     123,180
  ※３．財務制限条項等

   (1) 当社は、運転資金の効率的な調達等を目的に、取引銀行４行と貸出コミットメントに関する契約を締結し
    ております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
           前事業年度      当事業年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  貸出コミットメントの総額           5,000,000千円      5,000,000千円
  借入実行残高            －      －
     差引額        5,000,000      5,000,000
    　なお、当社の当該事業年度の純資産額が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されておりま
    す。
   (2) 当社の借入金のうち、シンジケートローン契約には、当該事業年度の純資産額及び経常利益が一定金額以

    上であることを約する財務制限条項が付されております。
           前事業年度      当事業年度
           （2019年３月31日）      （2020年３月31日）
  シンジケートローン契約残高           600,000千円       －千円
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   （損益計算書関係）
  ※１．営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
           前事業年度      当事業年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
          　　至　2019年３月31日）      　　至　2020年３月31日）
  役員報酬            64,544 千円     66,408 千円
             198,447      322,583
  給与及び賞与
             △1,213      20,457
  退職給付費用
              4,488      8,050
  雑給
             291,580      283,429
  租税公課
             80,229      118,258
  賃借料
              240      12,879
  広告宣伝費
             1,250,075      1,100,672
  減価償却費
             436,959      536,485
  支払手数料
              3,906      8,086
  消耗品費
              5,743      5,189
  水道光熱費
  おおよその割合

  販売費            －％      －％
  一般管理費及び営業費用           100.0％      100.0 ％
  ※２．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

           前事業年度      当事業年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  営業取引による取引高
  経営管理料           3,589,799千円      3,080,200千円
  不動産賃貸収入           552,000      547,200
  営業取引以外の取引による取引高            85,992      72,604
  ※３．固定資産売却益の内訳

           前事業年度      当事業年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
             22,985千円       －千円
  建物
     計        22,985       －
  ※４．固定資産除売却損の内訳

           前事業年度      当事業年度
          （自　2018年４月１日      （自　2019年４月１日
           至　2019年３月31日）      至　2020年３月31日）
  建物            7,228千円      7,173千円
  構築物            7,499      4,525
  工具、器具及び備品            9,771      6,546
  土地            41,292       －
  ソフトウエア           244,080       －
  解体撤去費用            8,412      3,190
     計        318,284       21,435
   （有価証券関係）

   子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,855,921千円、前事業年度の貸借
  対照表計上額は関係会社株式1,855,921千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる
  ことから、記載しておりません。
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   （税効果会計関係）
  １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
             前事業年度    当事業年度
             （2019年３月31日）    （2020年３月31日）
   繰延税金資産
   減価償却超過額           2,039,683千円    1,970,549千円
              984,766
   土地減損損失               984,766
   資産除去債務           373,502    375,150
              339,596
   長期未払金               329,753
   関係会社株式（会社分割）           219,636
                  219,636
               －
   税務上の繰越欠損金額               116,131
              381,549
   貸倒引当金                86,423
              59,259
   有価証券評価損                61,696
              21,553    20,989
   退職給付引当金
              21,212
   店舗閉鎖損失引当金                13,839
   投資有価証券           8,807    13,485
               －
   未払事業税                5,742
               5,482
   関係会社株式評価損                3,046
               5,120
   未払賞与                2,777
               1,623
   未払事業所税                1,623
               745
   未払社会保険料                419
               251
   一括償却資産                403
              59,071
                   58,679
   その他
   繰延税金資産小計
              4,521,862    4,265,115
   税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額            －    －
   将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額          △1,270,720    △1,270,719
   評価性引当額小計
             △1,270,720    △1,270,719
   繰延税金資産合計
              3,251,141    2,994,396
   繰延税金負債
   未払事業税           △4,256     －
   資産除去債務対応資産           △61,480    △58,330
   投資有価証券           △63,972    △14,528
               △660    △447
   その他
   繰延税金負債合計           △130,370    △73,306
   繰延税金資産の純額           3,120,771    2,921,089
  ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

  た主要な項目別の内訳
             前事業年度    当事業年度
             （2019年３月31日）    （2020年３月31日）
   法定実効税率
               30.5％    30.5％
  （調整）
   交際費等永久に損金に算入されない項目            △2.0     0.1
   役員賞与の調整額            △3.4     －
   住民税均等割            △2.5     0.3
   留保金額に対する税額            △2.7     －
   受取配当金益金不算入            368.3    △11.5
   評価性引当額            54.3    0.0
   その他            0.4    0.1
   税効果会計適用後の法人税等の負担率
               442.7    19.4
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   （企業結合等関係）
  連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
   （重要な後発事象）

    該当事項はありません。
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   ④【附属明細表】
   【有形固定資産等明細表】
                   （単位：千円）

   区分  資産の種類   当期首残高  当期増加額  当期減少額  当期償却額  当期末残高  減価償却累計額
             368,253
    建物    27,372,030   555,728     585,353  27,559,504  23,408,308
             (146,594)
             43,071
    構築物
        3,319,742   28,343     79,814  3,305,014  2,854,300
             (9,393)
    車両運搬具    3,042   －  －  －  3,042  3,042
             156,193
    工具、器具及び備品    4,015,342   463,551     286,217  4,322,700  3,478,626
  有形固定資産
             (34,402)
    土地    10,645,898    －  －  － 10,645,898    －
    リース資産    715,481   －  397,539   64,646  317,942  292,915
    建設仮勘定
         5,311  55,206  54,797   －  5,720   －
             1,019,856
      計  46,076,850   1,102,829     1,016,032  46,159,823  30,037,193
             （190,390)
    商標権    58,120  43,103   －  9,264  101,223   29,343
    ソフトウエア
        356,038   40,422  28,959  72,094  367,501  207,007
  無形固定資産  ソフトウエア仮勘定
         47,598  325,835   43,839   －  329,594   －
    施設利用権    8,891   －  428  186  8,462  7,936
      計   470,649  409,360   73,226  81,545  806,782  244,287
  　（注）１．建物の当期減少額の主なものは次のとおりであります。
    賃貸物件の収益性の低下による減損損失           146,594 千円
   ２．建設仮勘定の当期増加額および当期減少額は、主に賃貸物件取得に関するものであります。
   ３．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
   ４．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
   【引当金明細表】

                   （単位：千円）
    科目    当期首残高    当期増加額    当期減少額    当期末残高
  貸倒引当金（流動）      1,252,630     2,085    971,001    283,714

  貸倒引当金（固定）       13    －    －    13

                 24,203
  店舗閉鎖損失引当金       69,640     －       45,436
  （２）【主な資産及び負債の内容】

    連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
  （３）【その他】

    該当事項はありません。
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  第６【提出会社の株式事務の概要】
  事業年度      ４月１日から３月31日まで
  定時株主総会      ６月中

  基準日      ３月31日

        ９月30日
  剰余金の配当の基準日
        ３月31日
  １単元の株式数      100株
  単元未満株式の買取り

         （特別口座）
  取扱場所      東京都中央区八重洲一丁目２番１号
         　みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
         （特別口座）
  株主名簿管理人      東京都中央区八重洲一丁目２番１号
         　みずほ信託銀行株式会社
  取次所           　──────
  買取手数料      株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

        電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他や
  公告掲載方法      むを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
        （公告掲載URL　http://www.haruyama.co.jp/）
        毎年３月31日の最終の株主名簿に記録された100株以上所有の株主に、下記
        の基準により、当社の各店舗で使用できる株主優待券を贈呈する。
        　100株以上　　500株未満　15％割引券　２枚
        　500株以上　1,000株未満　15％割引券　４枚
  株主に対する特典
        1,000株以上　3,000株未満　15％割引券　６枚
        3,000株以上　　　　　　　     15％割引券　10枚
        すべての対象株主　　　　　ネクタイ又はワイシャツ・ブラウス贈呈券　１枚
  　（注）１．単元未満株式の買増し

    取扱場所    東京都中央区八重洲一丁目２番１号
        みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
    代理人    東京都中央区八重洲一丁目２番１号
        みずほ信託銀行株式会社
    買増手数料    株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
    受付停止期間    当社基準日の10営業日前から基準日に至るまで
   ２．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の
    規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを
    受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
   ３．当社の株主名簿管理人及び株主名簿管理人事務取扱場所は、次のとおりです。
    株主名簿管理人
    東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
    三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
    株主名簿管理人事務取扱場所
    大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
    三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
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  第７【提出会社の参考情報】
  １【提出会社の親会社等の情報】
  　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
  ２【その他の参考情報】

  　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
  (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
   事業年度（第45期）（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）2019年６月28日中国財務局長に提出。
  (2）内部統制報告書及びその添付書類
   2019年６月28日中国財務局長に提出
  (3）四半期報告書及び確認書
   （第46期第１四半期）（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）2019年８月９日中国財務局長に提出。
   （第46期第２四半期）（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）2019年11月８日中国財務局長に提出。
   （第46期第３四半期）（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）2020年２月14日中国財務局長に提出。
  (4）臨時報告書
   2019年７月１日   中国財務局長に提出
    金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会
   における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
  (5）臨時報告書
   2019年７月３日   中国財務局長に提出
    金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号                （主要株主の異
   動） の規定に基づく臨時報告書であります。
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  第二部【提出会社の保証会社等の情報】
    　該当事項はありません。
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       独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                  2020 年 ６ 月 26 日

  株式会社はるやまホールディングス

  取締役会　御中

          ＰｗＣ 京 都 監 査 法 人

          京 都 事 務 所

          指 定 社 員

              公 認 会 計 士
                 山　本　眞　吾   　　印
          業 務 執 行 社 員
          指 定 社 員

              公 認 会 計 士
                 安　本　哲　宏    印
          業 務 執 行 社 員
  ＜財務諸表監査＞

  監査意見
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
  いる株式会社はるやまホールディングスの2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
  わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
  算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
  当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
  会社はるやまホールディングス及び連結子会社の2020年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年
  度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
  監査意見の根拠
  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
  当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
  業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
  たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
  表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
  経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
  うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
  必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
  連結財務諸表監査における監査人の責任

  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
  がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
  ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
  意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
  ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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  ・　　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
   手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
   かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・　　　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
   ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
  ・　　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
   性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・　　　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
   に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
   かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財
   務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場
   合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日
   までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる
   可能性がある。
  ・　　　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
   いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が
   基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  ・　　　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
   拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
   独で監査意見に対して責任を負う。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
  重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
  びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
  講じている場合はその内容について報告を行う。
  ＜内部統制監査＞
  監査意見
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社はるやまホールディ
  ングスの2020年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
  当監査法人は、株式会社はるやまホールディングスが2020年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表
  示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
  拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
  監査意見の根拠
  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
  監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
  任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
  ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
  切な監査証拠を入手したと判断している。
  内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
  経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
  係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
  監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
  なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
  る。
  内部統制監査における監査人の責任
  監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
  て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
  る。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
  を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・　　　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実
   施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて
   選択及び適用される。
  ・　　　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体として
   の内部統制報告書の表示を検討する。
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                      有価証券報告書
  ・　　　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監
   査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
   対して責任を負う。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
  別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
  いて報告を行う。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
  びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
  講じている場合はその内容について報告を行う。
  利害関係
  会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
  い。
                    以　　上

  （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

    社）が別途保管しております。
   ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      有価証券報告書
         独立監査人の監査報告書
                  2020 年 ６ 月 26 日

  株式会社はるやまホールディングス

  取締役会　御中

          ＰｗＣ 京 都 監 査 法 人

          京 都 事 務 所

          指 定 社 員

              公 認 会 計 士
                 山　本　眞　吾    印
          業 務 執 行 社 員
          指 定 社 員

              公 認 会 計 士
                 安　本　哲　宏    印
          業 務 執 行 社 員
  監査意見

  当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
  いる株式会社はるやまホールディングスの2019年４月１日から2020年３月31日までの第46期事業年度の財務諸表、すなわ
  ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
  行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
  はるやまホールディングスの2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
  要な点において適正に表示しているものと認める。
  監査意見の根拠
  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
  当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
  理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
  法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
  することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
  必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
  価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
  る場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
  財務諸表監査における監査人の責任
  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
  いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
  る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
  響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
  ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・　　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
   手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
   かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・　　　  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
   価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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                      有価証券報告書
  ・　　　  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
   性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・　　　  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
   づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
   うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
   注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
   表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
   査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
  ・　　　  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
   かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
   引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
  重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
  びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
  講じている場合はその内容について報告を行う。
  利害関係
  会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                    以　　上

  （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

    社）が別途保管しております。
   ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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