パウダーテック株式会社 内部統制報告書 第54期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)
| 提出書類 | 内部統制報告書-第54期(平成31年4月1日－令和2年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | パウダーテック株式会社 |
| カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
パウダーテック株式会社(E01294)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年６月26日
【会社名】 パウダーテック株式会社
【英訳名】 Powdertech Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐 藤 祐 二
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 千葉県柏市十余二２１７番地
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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EDINET提出書類
パウダーテック株式会社(E01294)
内部統制報告書
１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長 佐藤 祐二は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企 業会計審議
会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す
る実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を
整備及び運用しております。なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能す
ることで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により
財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である２０２０年３月３１日を基準日として行わ れており、
評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
本評価に当たっては、当社の連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内 部統制）の
評価を実施したうえで、当該評価の結果に基づき、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロ
セスの評価においては、その分析を実施したうえで、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別
し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を実施し
ました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社２社について、財務報告の信頼性に及ぼ す影響の重
要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要
性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社２社を対象として実施した全社的な内部統制の評価結果に基づき業
務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結会社間取引消去後の売上高の合 計金額が
２／３を超えている当社のみを重要な事業拠点としました。当社における事業目的に大きく関わる勘定科目として売
上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわ
らず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要
な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への
影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして個別に評価対象に含めております。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断 しました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。
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