ロイズ・バンク・ピーエルシー 有価証券報告書

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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】

     【提出書類】                    有価証券報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項

     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    令和２年６月29日

     【事業年度】                    自　平成31年１月１日　至　令和元年12月31日

     【会社名】                    ロイズ・バンク・ピーエルシー

                         (Lloyds     Bank   plc)

     【代表者の役職氏名】                    グループ・コーポレート・トレジャラー　トビー・ルージャー

                         （Toby    Rougier,     Group   Corporate      Treasurer）

     【本店の所在の場所】                    連合王国EC2V       7HNロンドン市グレシャム・ストリート25番地

                         (25  Gresham     Street,     London    EC2V   7HN,   U.K.)

     【代理人の氏名又は名称】                    弁護士　　神　田　英　一

     【代理人の住所又は所在地】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階

                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業

     【電話番号】                    03-6632-6600

     【事務連絡者氏名】                    弁護士　　芦　澤　千　尋

                         弁護士　　後　藤　知　喜

     【連絡場所】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階

                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業

     【電話番号】                    03-6632-6600

     【縦覧に供する場所】                    該当なし

     (注)

     1.　本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の用語は下記の意味を有するものとする。

     「アメリカ」または「米国」とは、                          アメリカ合衆国をいう。

     「英国」または「連合王国」とは、                          グレート・ブリテンおよび北部アイルランド連合王国を

                               いう。
     「HBOSグループ」または「HBOS」とは、                          HBOSピーエルシーならびにその子会社および関連会社を

                               いう。
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     「LBCM」とは、                          ロイズ・バンク・コーポレート・マーケッツ・ピーエル
                               シーをいう。
     「当行」、「ロイズ・バンク」または「発行会

     社」とは、                          ロイズ・バンク・ピーエルシーをいう。
     「当行持株会社」、「当社」とは、                          ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーをいう。

     「ロイズ・バンク・グループ」、「ロイズ」ま                          ロイズ・バンク・ピーエルシーならびにその子会社およ

     たは「当行グループ」とは、                          び関連会社をいう。
     「ロイズ・バンキング・グループ」とは、                          ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーならびに

                               その子会社および関連会社（ロイズ・バンク・グループ
                               のメンバーを含む。）をいう。
     2.　別段の記載のない限り、本書中の「ポンド」は英国スターリングポンドを、「ペンス」は英国ペンスを、

       「円」は日本円を、「ユーロ」は欧州共同体設立条約（その後の修正を含む。）に基づき1999年１月１日
       に導入された単一通貨を、「ドル」はアメリカ合衆国ドルを指す。2020年６月１日（日本時間）現在にお
       ける株式会社三菱ＵＦＪ銀行発表の対顧客電信直物売買相場のポンドの日本円に対する仲値は、１ポンド
       ＝133.35円であった。本書において記載されているポンドの日本円への換算はかかる換算率によって便宜
       上なされているもので、将来の換算率を表するものではない。
     3.　本書の表の計数が四捨五入されている場合、合計は必ずしも計数の総和と一致しない。

     4.　本書における一定の記載は、当行グループの事業、戦略、計画および／または業績、ならびにその将来の

       財政状態と業績に係わる現時点の目標および予想に関連する、「将来に関する記述」を構成する可能性が
       ある。当行グループもしくはその取締役および／または経営陣の判断および予想を含め、過去の事実では
       ない記述は「将来に関する記述」に該当する。「将来に関する記述」を特定する表現として、「判断す
       る」、「期待する」、「予測する」、「予想する」、「意図する」、「目標とする」、「潜在的」、「行
       う」、「行いたい」、「～の可能性がある」、「～と判断し得る」、「～の可能性が高い」、「見積る」
       等の語句、およびこれらの語句の変化形、ならびに同様の将来的もしくは条件的な表現を使用している
       が、かかる記述を特定する方法としては、これらの表現に限られない。
       この「将来に関する記述」の例としては、次のものが挙げられるが、これらに限られるものではない。①

       株主に帰属する利益、引当金、経済利益、配当、資本構成、ポートフォリオ、純利息マージン、資本比
       率、流動性、リスク加重資産（以下「RWA」という。）、支出もしくはその他の金融項目、または財務比率
       等を含む当行グループの将来の業績に関する計画もしくは予想、②訴訟、行政および政府の調査、③当行
       グループの将来の業績、④将来の減損および評価減の水準および程度、⑤連合王国および他の場所での将
       来の事業および経済環境についての記載を含む当行グループまたはその経営陣の計画、目的、もしくは目
       標に関する記述（金利、為替レート、信用・資本市場の水準、人口構成の変化等を含むがこれに限られな
       い）、⑥競争、規制、売却および統合、または金融サービス業界の技術的進展についての記述、ならびに
       ⑦これらの記述の基礎となる前提条件に関する記述。
       「将来に関する記述」は、将来発生するまたは発生し得る事象に関連し、将来発生するまたは発生し得る

       事態に左右されるもので、その性質上、リスクと不確実性を伴うものである。
       当行グループによる当該「将来に関する記述」、または当行グループのために行われた「将来に関する記

       述」は、実際の事業、戦略、計画および／または業績（配当の支払いを含むがこれに限られない。）とは
       大きく異なる可能性があり、その要因としては次のものが挙げられるが、これらに限られない。すなわ
       ち、１）英国と世界の一般的な経済やビジネスの動向、２）市場関連の傾向および進展、３）金利、イン
       フレ、外国為替レート、株式相場、通貨の変動、４）銀行間取引金利（以下「IBOR」という。）から代替
       参照レートへの移行による影響、５）必要な場合に資本、流動性、資金調達源にアクセスするための十分
       な能力、６）ロイズ・バンキング・グループまたは当行グループの信用格付の変動、７）費用の節約およ
       び利益（買収、売却およびその他の戦略的取引から生じるものを含むがこれに限られない。）、８）戦略
       目標を達成する能力、９）顧客の消費・貯蓄・借入などの習慣の変化、10）借入人またはカウンターパー
       ティの信用度の変化、11）金融エクスポージャーの集中、12）コンダクトリスクの管理および監視、13）
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       ユーロ圏における混乱、英国の欧州連合（以下「EU」という。）からの離脱を取り巻く不確実性およびか
       かる離脱の結果としてならびに他の国がEUまたはユーロ圏を離脱する可能性から生じる混乱、ならびにソ
       ブ リン信用格付の格下げまたはその他のソブリン財政問題の影響などを含む、世界の金融市場の不安定、
       14）英国の総選挙によるものを含む政治的不安定、15）技術的変化ならびにサイバー攻撃その他の攻撃の
       脅威の増大により生じるIT、運営上のインフラ、システム、データおよび情報のセキュリティに関するリ
       スク、16）自然災害、世界的な流行病（新型コロナウイルス感染症（以下「COVID-19」という。）の流行
       を含むがこれに限られない。）その他の災害や悪天候など、当社または当行グループがコントロールでき
       ない類似の偶発事象、17）社内および社外におけるプロセスまたはシステム上の欠陥または不具合、18）
       戦争行為やその他の敵対行為、テロ行為およびその対応、地政学的、パンデミック的、その他の事象、
       19）気候変動に関連するリスク、20）英国のEUからの離脱またはスコットランドの独立に関して起こりう
       る国民投票の結果を含む、法律、規則、慣行および会計基準または税制の改正、21）当社または当行グ
       ループがコントロールできない所要自己資本や流動性およびその他の類似の要件の変更、22）英国、EU、
       米国その他の政府当局、規制当局または裁判所の政策、決定および行動（主な法律および規制の履行およ
       び解釈を含む。）ならびにその結果生じる当行グループの将来の組織構造に対する影響、23）上級経営陣
       や従業員を雇用し、その雇用を維持し、また多様性に係る目標を達成する能力、24）当行グループの取締
       役、経営陣、または従業員による作為または不作為（労働紛争など）、25）当行グループの退職後確定給
       付制度義務の変更、26）不良資産評価、市場の機能不全および市場の流動性の欠如によって（ただし、こ
       れらに限られない。）引き起こされる将来の減損費用または評価損の規模、27）当行グループが購入した
       クレジット・プロテクションの価値および有効性、28）特定のリスクを経済的にヘッジできないこと、
       29）損失引当金の適切性、30）銀行以外の金融機関、貸金業者、デジタル・イノベーターおよび破壊的技
       術を含む同業他社の行動、31）規制上または競争上の監視、法律上、規制上または競争に関する手続、調
       査または訴えの対象となること、などである。
       ロイズ・バンキング・グループは、日本の当局に提出する当行の有価証券報告書、半期報告書、臨時報告

       書およびその他の書類、ならびにロイズ・バンキング・グループの役員、取締役または従業員による金融
       アナリストを含む第三者に対する書面または口頭の声明において、将来に関する記述（声明）を書面また
       は口頭で行う場合がある。適用法令または規則に基づき義務付けられる場合を除き、本書中の「将来に関
       する記述」は本書の日付現在で作成されたもので、当行グループは、かかる記述に関する当行グループの
       予想に変更があった場合でも、またはかかる記述の基礎となった事象、条件、もしくは状況に変化があっ
       た場合でも、本書中の「将来に関する記述」に関する更新または訂正について公表する一切の義務または
       保証に関し、その責任を負うものではないことを明示する。
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     第一部【企業情報】

     第１【本国における法制等の概要】

     １【会社制度等の概要】

      （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

       ①会社制度
         本書の提出日現在、当行を含む会社の設立および存続を規制する主たる法律的枠組みは、英国の2006
        年会社法（以下「英会社法」という。）である。英会社法は、2006年11月８日に女王から裁可され、段
        階的に施行された。英会社法は、2009年10月１日に（ただし、いくつかの限定的な対象外箇所があ
        る。）最終施行された。
         英会社法により、1989年会社法の規定により修正および補足された1985年会社法（これまでイングラ
        ンドおよびウェールズで設立された会社を規制する主たる法律的枠組みであった。以下「1985年法」と
        いう。）は、廃止され、書き換えられた。英会社法の最終施行によって、当行を含む会社の根幹を統制
        する法的枠組みにつき多くの点が変更された。
         以下は、当行を含む会社に適用される英会社法の主要規定を要約したものである。
         会社の設立手続には、発起人による基本定款（以下「基本定款」という。）への署名、および通常の
        場合通常定款（以下「通常定款」という。）の提出が含まれる。登記官が設立証書を交付する前に、署
        名済の基本定款および通常定款を会社登記機関（以下「登記官」という。）に登録しなければならな
        い。当行は、1862年会社法に基づいて1865年４月20日付で有限責任会社となった。その後、1982年に
        1948年から1980年の会社法に基づき、公開会社として再登記され、英会社法に基づいて2013年９月23日
        に現在の登記名であるロイズ・バンク・ピーエルシー（Lloyds                                 Bank   plc）に変更された。
         英会社法の下では、新しく設立される会社にとって基本定款の範囲は減少し、基本定款は、発起人が
        会社を設立しようとしていること、およびそれぞれが会社の株主となり最低１人１株は保有することに
        同意していることを示すものである。1985年法に基づき基本定款に記載することが求められた事項（会
        社の目的、会社の株式資本の額面金額、会社の商号および有限責任公開会社（public                                            limited
        company）か有限責任非公開会社（private                      limited     company）のいずれであるかの確認記載）は、現在
        記載することが必須ではなくなっている。さらに、英会社法は、2009年10月１日より前に設立された会
        社（当行を含む。）の基本定款に記載された事項は、通常定款がそれに応じて変更されていない限り、
        通常定款に記載されたものとみなす旨規定している。
         通常定款には、会社の内部管理統制に関する規則が記載される。通常定款は、（裁判所もしくは会社
        の通常定款を変更する権利能力を制限もしくは排除している他の当局の命令、および形式について確立
        された条項、または全ての株主によって合意された条項に従い、）特別決議によってのみ変更すること
        ができる。
         通常定款には通常の場合、例えば、以下の事項に関する規定が含まれる。
         (a)　会社の株式に付随する権利および義務（株式の割当、登録および譲渡ならびに株式資本の増加お
           よび変更に関する事項を含む。）
         (b)　株主総会の議決および運営
         (c)　取締役（取締役の員数、借入権限を含む権限および義務、報酬、費用および利益、利益相反の宣
           言および承認にかかる手続、その選任および解任の手続ならびに議事手続に関する事項を含む。)
         (d)　会社秘書役の選任および社印の使用
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         (e)　配当の宣言および支払い
         (f)　財務書類の管理および株主総会への提出ならびに株主への通知手続
         会社は、会社の取引を表示および説明するに足りる会計記録を保管することを英会社法によって義務
        づけられている。会計記録は、当該時点の当行の財務状態をいかなる時にも合理的な正確性をもって開
        示し、かつ取締役が会社の貸借対照表および損益計算書上に会社の状況および損益の状態が真実かつ公
        正に表示されていることを保証するに足りるものでなければならない。会社の取締役は、事業年度ごと
        に、英会社法およびその下で制定される下位立法の要件に従った貸借対照表、損益計算書および注記か
        らなる財務書類を作成しなければならない。これらの財務書類は会計士（以下「会計監査人」とい
        う。）による会計士の専門家団体が定めた手続および基準に従った監査を受けなければならない。会計
        監査人は、適法に監視され適切に資格を有さなければならず、会計監査は適法に、かつ、誠実で適切な
        独立性をもって、行われなくてはならない。会計監査人は、法律により、会計監査人の判断において、
        貸借対照表および損益計算書が英会社法および関連ある財務報告制度に従って適正に作成されているか
        どうか、特に当該貸借対照表または損益計算書が会社（またはグループ）のその事業年度末における財
        務状況および当該事業年度中の損益について真実かつ公正に表示したものであるかどうかを記載した報
        告書を作成して会社に提出しなければならない。また、会計監査人は、会計監査人の意見では事業年度
        についての戦略報告書（もしあれば）および取締役の報告書が当該事業年度の財務書類に合致している
        か否かを、会計監査人の報告書に記載しなくてはならない。小会社に該当する会社は、一般的な会計お
        よび監査要件の一定の免除を受けることができるが、当行はこの要件を満たしていない。
         年次財務書類は、会社の事業に関する公正な検討および会社が直面する主要なリスクおよび不確定要
        素に関する記載（関連ある事業年度中の会社の事業および当該事業年度末の事業状況の推移と実績に関
        する分析を含む。）を含む取締役事業年度報告書および取締役の戦略報告書とともに会社の発展、業績
        および地位ならびに少なくとも環境問題、従業員、社会問題、人権および腐敗防止・贈賄防止対策に関
        する活動の影響を理解するために必要な情報を含む報告書、取締役の報酬報告書（上場会社                                               および非上
        場で取引される会社          の場合   （当行はいずれにもあたらない。）                  ）ならびにかかる年次財務書類に関する
        会計監査人の報告書とともに株主総会に提出されなければならず、当該財務書類が提出される株主総会
        の21日以上前に会社の株主名簿に登録された会社の全株主に送付されなければならない。                                              さらに、2019
        年１月１日以後に開始する事業年度について、大会社の場合（当行を含む。）、取締役が会社法第172条
        の義務（構成員全体の利益となるべく会社の成功を促す義務を指す。）を履行するにあたって、同条第
        １項(a)から(f)の事項について取締役がどのように考慮したかを戦略報告書に記載しなければならな
        い。  公開会社（当行を含む。）の場合には、財務書類が株主総会に提出され、かつ、関連ある事業年度
        末から   通常  ６ヶ月以内に登記官に提出されなければならない。                          新型コロナウイルスの蔓延により、財務
        書類の登記官への提出期限は、３ヶ月間延長された。                            ロンドン証券取引所（以下「ロンドン証券取引
        所」という。）の主要市場で取引が許可されている特定の種類の株式を発行する（当行を含む。）会社
        の場合、財務書類は、関連する事業年度末から                        通常  ４ヶ月以内に公開しなければならない。                     新型コロナ
        ウイルスの蔓延により、財務諸表の公開の期限は２ヶ月間延長された。                                     ビジネス・エネルギー・産業戦
        略大臣が定める一定の場合において、株主に対して戦略報告書（および一定の補足書類を含む。）の写
        しのみを送付することができる。
         取締役の報告書には、特に英会社法に定める一定の事項（会社が宣言する配当に関する取締役の勧告
        を含む。）を記載しなければならない。通常定款には、期末配当の支払いについては株主総会の承認を
        受けなければならない旨、株主総会は取締役がその報告書の中で勧告した金額を超えて配当を支払うこ
        とを決議できない旨、および取締役が株主の承認なく中間配当を支払うことができる旨を規定するのが
        通常である。英会社法は、配当は、その配当支払いのための十分な配当可能利益（英会社法に定める方
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        法で計算し、おおむね会社の累積実現利益から累積実現損失を控除した額）がある場合にのみ支払うこ
        とができる旨を定めている。さらに、公開会社（当行を含む。）は、純資産が払込済資本金総額と配当
        不 能な準備金の合計額を下回る場合、または、配当支払いにより、そのおそれがある場合には、配当を
        実施することを禁止されている。
       ②株主
         公開会社（当行を含む。）は、株主総会を少なくとも毎暦年に１回開催しなければならず、かかる株
        主総会を年次株主総会という。慣例上、年次株主総会の開催の主な役割は、年次報告書および財務書類
        の受領に加えて、取締役の選任または再任、期末配当の支払いの承認、会計監査人の選任ならびにその
        報酬額について決定することにある。また、通常定款の定めによっては、会社の取締役は、年次株主総
        会以外の株主総会（単なる株主総会）を招集することができ、一定割合の株式を保有する株主は、取締
        役に対してかかる株主総会の招集を請求することができる。
         会社の株式に付随する議決権および株主総会におけるその行使方法については、通常、会社の通常定
        款に規定されている。
         株主総会に出席し議決権を行使することのできる株主は、当該株主の、総会に出席し、発言および議
        決権を行使する権利の、全てまたは一部を行使することのできる代理人を総会に出席させることができ
        る。代理人は会社の株主でなくてもよい。通常定款において、定足数および総会の議長の選任など株主
        総会に関するその他の事項が定められる。
         株主総会の決議の多くは、普通決議すなわち本人または代理人により議決権を行使した株主の単純過
        半数の挙手により、または投票の場合、行使された議決権の単純過半数により採択される。ただし、英
        会社法に定めのある、または通常定款に定められ得る場合（通常定款の固定化されていない条項の変更
        など）は、議決権を行使した株主の４分の３以上の賛成挙手または場合によって４分の３以上の賛成票
        を必要とする特別決議によらなくてはならない。
       ③経営および運営
         公開会社には、２人以上の取締役（いずれか１名は自然人でなければならない。）および１人以上の
        秘書役を置かなければならないが、法律上それ以外の特定の役員を選任することは要求されていない。
        秘書役は、英会社法上特定の役割および責任を負い、英会社法に定める資格を満たさなくてはならな
        い。
         通常定款は会社の業務が取締役会により運営されると定めている。取締役は、通常の場合、取締役会
        として行動し、会議により、または通常定款にその旨の定めがあるときは、会議を招集せずに決議す
        る。通常の場合、取締役は、通常定款に基づき１人以上の取締役により構成される委員会または業務執
        行取締役に対して特定の権限を付与することができる。
         通常の場合、通常定款の規定により、取締役会は包括的にまたは特定の事項に関して、会社を代表す
        る権限をいかなる者（会社の従業員を含む。）に対しても付与することができる。
         株主は、通常、通知に関する特別な条項が適用されるという条件の下、普通決議（単純多数決）によ
        り取締役の一部または全部を解任する権限を有する。当行の場合、この権限は主要株主である当行持株
        会社に明示的に付与されている。
       ④新株引受権および株式の発行
         英会社法によると、株式の割当てまたは新株引受権もしくは有価証券を株式へ転換する権利を付与す
        るためには、取締役は、通常定款の定めまたは株主総会の普通決議による授権が必要とされる。取締役
        は、通常定款の定めまたは株主総会の普通決議による授権を受ける場合、その授権の下で割り当てるこ
        とのできる株式の上限額を定め、授権が失効する日（有効期間は、設立時の定款の定めによる授権の場
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        合は設立日から５年、その他の場合は、授権決議の日から５年を超えないものとする。）を明示する必
        要がある。
         英会社法の規定により、株主は全額現金で払い込まれるエクイティー証券（英会社法に定義され
        る。）の割当てに関して優先的引受権を有する。ただし、かかる規定は株主による特別決議または通常
        定款により適用されなくなるかまたは修正される可能性がある。英会社法上、かかる特別決議による授
        権は５年間に限り有効である。
       ⑤株式に関する利害関係の調査
         英会社法は、公開会社に対して、議決権付株式につき利害関係を有すると当該会社が知っている者ま
        たは利害関係を現に有していると信じるに足る合理的な理由がある者もしくは過去３年以内に利害関係
        を有していた者に対して、当該利害関係に関する事項の開示を要求する権利を付与している。要求され
        た情報を提供しない場合、裁判所の決定発令後、当該株式に関する権利の剥奪、当該株式に関する譲渡
        および配当その他の支払いならびに追加株式の発行が禁止される場合がある。会社の通常定款により、
        英会社法に基づく当該開示義務の不履行があった場合に、かかる不履行があった者に対し取締役会は制
        裁措置を課すことができる。また英会社法は一定の会社に、会社に対し「重要な支配権」を有する者の
        特定と登録を保持し、その登録内容を公表することを求めている。
      （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

         当行は、英国法に基づいて設立されており、当行の通常定款の規定に準拠する。以下は、当行の通常
        定款の重要な規定の要約に過ぎず、直近では                       2020  年 １ 月 ７ 日に更新されている。通常定款は全体を参照
        する必要がある。
         2009年10月１日、英会社法第28条に基づき、当行の基本定款第１条から第６条は、当行の通常定款に
        組み込まれた。
         当行の基本定款の第６条は、2020年１月７日付決議に従い当行の通常定款から削除された。
       ①株式
        (ⅰ)   資本
          2019年12月31日現在の           当行の   発行済   株式資本は、       1,574,285,851       ポンド   であり   、これらは、額面１ポ
         ンドの普通株式        1,574,285,751       株 および   額面１ポンドの６％非累積型償還可能優先株式100株に分類さ
         れる。
          当行の発行済株式は全て当行持株会社が保有している。英会社法において、当行は「上場会社」に
         分類されない。
        (ii)   株式発行
          英会社法の規定に従い、かつ当行持株会社の同意を得ることを条件として、未発行株式は全て、取
         締役の自由意思により処分されるものとし、取締役（「取締役」は、当行の取締役を示す。）は、取
         締役が適当と認める時期および条件で、いかなる者への割当て、オプションの付与または売却を行う
         ことができる。取締役は、通常定款が採択された日から５年間（または適宜その他の法定上の最長期
         間）、そのとき授権済みでかつ未発行の当行の株式資本の額面価額の合計額を上限として関連する証
         券を割当てる当行の権限を全て包括的かつ無条件に行使することができ、当該期間満了後にかかる証
         券の割当てが行われる、または必要となる募集または合意を行うことができる。                                         2020  年６月   12 日に開
         催された当行の年次株主総会において、当行は、普通株式につき額面総額75,714,249ポンドならびに
         優先株式につき額面総額それぞれ43,600,000ポンド、39,437,500米ドル、39,875,000ユーロ、および
         1,250,000,000円を上限として取締役に該当株式を割当てる権限を付与する旨、普通決議により決議し
         た。また、当行は、総額額面金額75,714,249ポンドを上限として、優先権のない（会社法に定義され
         る）エクイティー証券を割当てる権限を取締役に付与した。この権限付与は、通常定款および当社の
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         規程に基づき付与された従前の全ての権限と置き換えられ、また、この従前の全ての権限は、                                                2021  年
         ６月30日（より早い場合、翌年の年次株主総会の日）に失効する。
        (iii)   株式の譲渡
          株式は、何時でも当行持株会社または当行持株会社の子会社に譲渡することができる。それ以外の
         場合には、取締役は、その完全な裁量により、かつ、理由の提示なく、株式譲渡の登録を拒否するこ
         とができる（全額支払済の有無を問わない）。
          株主は、株主となった時点で、当該株主が保有する全ての種類の各株式（および種類を問わず当該
         株主が有する株式の一部を譲渡した時点でのかかる株式の残存分）について株券１枚を無料で受領す
         るか、または当該株主が有する１株または複数株につき株券複数を、取締役が定める合理的な金額を
         最初に示したのち、各株券に対する支払いを行った時点で、受領することができる。各株券は捺印さ
         れるものとし、当該株券に係る株式数、種類および識別番号（もしあれば）ならびに当該株券に係る
         株式につき払込まれた金額を明記しなければならない。当行は、複数の者が共同して保有する株式に
         ついて複数の株券を発行する義務はなく、共同保有者の１人に株券を交付することで共同保有者全員
         に交付したものとする。
       ②株主総会
        (i)  株主総会の招集
          取締役は株主総会を招集することができ、また、英会社法の規定に基づいた株主の要求があった場
         合には、かかる要求の受領後８週間以内の日に株主総会を招集するよう直ちに手続を行うものとす
         る。株主総会の招集を行うために十分な取締役が連合王国内に存在しなかった場合、当行の取締役ま
         たは株主は誰でも株主総会を招集することができる。
        (ii)   株主総会の通知
          特別決議または取締役となる者の指名を行う決議を採択するために招集する年次株主総会およびそ
         の他の株主総会は、21日以上前の通知をもって招集するものとする。その他全ての株主総会は、14日
         以上前の通知をもって招集されるものとする。ただし、株主総会は以下の合意のあった場合は、これ
         より短い期間の通知をもって招集することができる。
          (1)　年次株主総会の場合、当該会議に出席し議決する権限を有する株主全員の合意。
          (2)　その他の株主総会の場合、当該株主総会に出席し議決する権利のある株主の過半数の者の合意
             であって、それらの保有する議決権の合計が当該権利を付与する株式の額面価額の95％以上の
             場合。
          かかる通知は、日時、場所および議事の要領を明記するものとし、年次株主総会の場合はその旨を
         明記するものとする。
        (iii)   株主総会における議事
          定足数の出席がない限り、株主総会決議も行わないものとする。議事に対して投票する権限を有す
         る者２名（それぞれ、会社の株主、株主の代理人または法人株主の正式に権限を有する代表者）で、
         定足数は満たされるものとする。
          かかる定足数が株主総会の指定された時間から30分以内に出席がなかった場合または株主総会が行
         われている間に定足数が満たされなくなった場合は、株主総会は一時中止となり、翌週の同じ曜日、
         時間および場所または取締役会が決定する時間および場所において再開するものとする。
        (iv)   決議
          株主総会において、株式に付された権限または制限に従い、挙手による議決は、本人出席または代
         理人出席（または法人株主の正式に権限を有する代表者による出席）による各株主１票の投票とな
         り、投票による議決は、本人出席または代理人出席の各株主は、保有する株それぞれにつき１票を有
         するものとする。
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       ③取締役
        (i)  取締役の権限
          英会社法の規定に従い、通常定款および特別決議による指示に従い、当行の業務は、当行の権限全
         てを行使することができる取締役が管理するものとする。通常定款の変更およびかかる指示がなされ
         たとしても、かかる変更または指示がなされていなかったら有効であった取締役の従前の行為は無効
         とならないものとする。取締役に付与された権限は、通常定款により取締役に付与された特別の権限
         によって制限されないものとし、定足数が満たされた取締役会においては、取締役会が行使可能な全
         ての権限を履行することができる。
          取締役は、委任状またはその他により、取締役が定める目的のため、取締役が定める条件（取締役
         として有する全ての権限を代理人に委譲する権限等）で、いかなる者をも当行の代理人として指名す
         ることができる。
        (ii)   取締役の員数
          取締役は２名を下回らないものとする。当行は、通常決議により、取締役の人数の最低員数および
         最高員数を適宜変更することができる。
        (iii)   報酬
          取締役の通常の報酬は、当行の通常決議によって随時決定するものとし、（別段の決議がなされな
         い限り）取締役の合意に応じて分配され、合意がなされなかった場合は、均一に分配される。ただ
         し、報酬の対象となる期間中に部分的に在任した取締役で、かかる部分について報酬が支払われる者
         は、当該分配においてかかる取締役が在任中の期間の割合に対応する報酬に限り受領することができ
         る。業務を執行する取締役または取締役のいずれかの委員会に従事する取締役または取締役会の見解
         として取締役の通常の責務の範囲外の役務に従事する取締役は、給与、コミッションまたはその他の
         ものとは別の特別報酬を受けることができるかまたは取締役が決定するその他の手当を受けることが
         できる。
        (iv)   取締役の利害
          (1)　英会社法第175条（取締役に当行との利益相反やその可能性が生じる状況を避けるよう求めて
             いる）の目的上、取締役は、当行との取引または取決めに関する事項を除き、ある取締役の
             直接または間接の利益が、当行と利害が反するかまたは反する可能性のあるという状況を回
             避するため、もしそれがなければ同条に基づく取締役の義務に違反するかまたはその可能性
             を引き起こすようないかなる事項も承認することができる。
          (2)　承認は以下の場合に限り有効とする。
             (ア)　当該事項が取締役の通常の手続によるかまたは取締役が決定するその他の方法に従い、
                 取締役会で検討するために書面で提案された場合。
             (イ)　当該事項が検討されている取締役会における定足数の条件が問題の取締役およびその他
                 の関係のある取締役（以下「関係取締役」という。）を含めることなく満たされた場
                 合。
             (ウ)　当該事項が関係取締役の議決なしに合意されたかまたは関係取締役の議決が算入されな
                 かった場合に合意される可能性があった場合。
          (3)　上記(1)の事項の承認は、当該承認された事項により生じるまたは生じ得ると合理的に予測さ
             れる利益相反にも及ぶ。
          (4)　上記(1)の事項の承認は、取締役が決定する条件または制限に従うものとし、各取締役は、か
             かる承認に基づいて当該取締役に課されたいかなる義務も遵守するものとする。
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          (5)　取締役は、別段の合意をした場合を除き、本条に基づき取締役が承認した事項につき取締役
             （または当該取締役の関係者）が得たいかなる利益についても当行に説明する義務を負わ
             ず、これに関係する契約、取引または取決めは、かかる利益を理由として回避する必要もな
             い。
          (6)　利害の性質および程度の表明が求められた場合はこれに従い、取締役は、自身の役職にかかわ
             らず、以下の種類の利害関係を有してもよい。
             (ア)　取締役（または当該取締役の関係者）が関係会社の取締役またはその他の役員または従
                 業員であるかまたはその他の関係を有している場合。
             (イ)　取締役（または当該取締役の関係者）が関係会社との契約、取引または取決めの当事者
                 であるかその他の関係があるか、当行が別の面で関与している場合。
             (ウ)　取締役（または当該取締役の関係者）または当該取締役がパートナー、従業員もしくは
                 株主である組織が報酬の有無を問わず、関連会社に対し、その専門知識により職務を行
                 う場合（ただし、会計士としての職務は除く。）。
             (エ)　利害相反の生じる可能性が合理的に認められない利害。
             (オ)　利害または利害を生じるような取引もしくは取決めのうち、取締役が認識していないも
                 の。
             (カ)　取締役が承認済みと認めた事項。
             (キ)　株主決議により承認されたその他の利害。
          (7)　取締役は、別段の合意がなされた場合を除き、当該取締役（または当該取締役の関係者）が会
             社との契約、取引または取決めまたは職務もしくは業務から得た、または関係会社の利害ま
             たはかかる報酬から得たいかなる利益（それぞれ上記(6)に挙げる。）も当行に説明する義務
             を負わず、これらの契約、取引または取決めは、かかる利益を理由として無効とする必要は
             ない。
          (8)　本項において、「関係会社」とは、以下をいう。
             (ア)　当行
             (イ)　当行の子会社
             (ウ)　当行の持株会社または持株会社の子会社
             (エ)　当行が設立した法人
             (オ)　その他当行が関与する法人
          (9)　限られた状況を除き、取締役は、かかる取締役（または当該取締役の関係者）が利害を有する
             契約、取引、取決めまたはその他の議案に関する決議については投票することはできず、ま
             たその定足数にも参入されない。
          (10)   取締役が利益の相反を生じさせる可能性があると合理的に認められる利害を有する場合、かか
             る取締役は、利害の衝突を包括的に管理する目的で取締役が随時定める手続および／または
             問題となる状況もしくは事項の目的上またはこれに関し取締役が承認する特別な手続の遵守
             等、利害の衝突を管理する目的上必要であるか望ましいと思われる追加措置を取ることがで
             き、他の取締役から要請があった場合には、かかる追加措置を講じるものとする。
        (v)  当行持株会社への権限の委譲
          取締役は、そのいずれの権限も、当行持株会社もしくはその全額出資子会社またはそれらの一人も
         しくは複数の取締役、従業員もしくは代理人で氏名、職位または職務により識別できる者（いずれの
         者も「権限保有者」である。）または１名以上の権限保有者から成る委員会に委譲することができ
         る。権限保有者またはその委員会は、かかる権限保有者またはその委員会に委譲されたいずれの権限
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         も１名以上の権限保有者または１名以上から成る委員会に再委譲することができる。ただし、権限を
         委譲されたかまたは再委譲された権限保有者または委員会は、権限を委譲または再委譲を行う者また
         は 委員会が随時定める条件に従うものとする。
        (vi)   選任
          当行持株会社は、何時でもかつ随時、いかなる者も取締役として選任することができ、選任された
         いずれの取締役も解任することができ、取締役の権限は、当行持株会社が当行に随時通知により定め
         る方法および範囲において制限されるものとする。
        (vii)   退任
          取締役は、70歳以上になったことを理由には取締役としての資格を失うことはなく、70歳以上のい
         かなる者も取締役として指名することができる。取締役は、交代制による退任の対象とはならない。
       ④配当
        (i)  配当の宣言
          英会社法の規定に従い、当行は通常決議により、各株主の権利に基づいた配当を宣言することがで
         きる。ただし、いかなる配当も取締役会から推奨された金額を超えないものとする。
        (ii)   中間配当
          英会社法の規定に従い、取締役会は、当行の分配可能な利益であると取締役会が正当にみなす中間
         配当を支払うことができる。当行の株式資本が異なる種類の株式に分割されている場合は、取締役会
         は、中間配当に関し優先権が付与された株式のみならず中間配当に関し劣後するかまたは優先権が付
         帯しない株式についても中間配当を支払うことができる。ただし、支払いの時点において優先配当が
         未払いの場合は、劣後するかまたは優先権が付帯しない株式には中間配当は支払われない。また、取
         締役会は、配当可能な利益により支払いが正当化された場合、取締役会が定めた間隔で一定額の支払
         い可能な配当を支払うことができる。ただし、取締役会が誠実に行為することを条件として、取締役
         会は、劣後するかまたは優先権が付帯しない株式に対する適法な中間配当の支払いにより優先株主が
         被った損失については、何ら責任を負わないものとする。
        (iii)   配当を受ける権利
          株式に付随する権利に別段の規定がない限り、全ての配当は、配当が支払われる株式に対する払込
         金額に基づき、宣言され、支払われるものとする。
          全ての配当は、配当が支払われる対象期間中いずれかの時期に払い込まれた額面金額の割合に比例
         して配分され、支払われる。ただし、株式が特定日以降の配当につき同順位とする条件に基づき発行
         された場合、当該株式は、配当についてそのように同順位となる。
        (iv)   資産の分配
          配当金を宣言する株主総会においては、取締役が推奨した時点で、配当金は資産の配当により完全
         または部分的に履行されるべき旨を指示することができ、配当について何らかの支障が生じた場合
         は、取締役がこれを処理することができ、とりわけ、端数証書を発行し、資産の分配に関する価額調
         整を行うことができ、株主の権利に適合させるために価額を調整して、株主に支払われるべき現金を
         決定することができ、いかなる資産もトラスティーに付与することができる。
     ２【外国為替管理制度】

        現在、国際連合、欧州連合、連合王国の金融制裁に関する法令、規則その他の命令により禁じられてい

       る支払いまたは取引に関する規制を除き、連合王国非居住者による当行普通株式または社債の取得ならび
       に連合王国非居住者に対する(1)普通株式の配当その他の分配金、(2)普通株式の売却手取金または(3)社
       債の元利金の送金について、連合王国の外国為替管理規制は存在しない。
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     ３【課税上の取扱い】

        連合王国における課税

        以下の記述は、発行会社により発行され日本で売り出された債券（以下「本社債」という。）に関する
       元利金およびその他の支払いに関連する、本書提出日現在の連合王国における源泉徴収課税の取扱いにつ
       いて要約したものである。本要約は、現行法（                        2020  年６月   29 日現在）および連合王国歳入税関庁（以下
       「歳入税関庁」という。）の               公開  実務に依拠しているが、これらは将来、時には遡及的に、変更されるこ
       とがある。以下の記述は、本社債の取得、保有および処分に関する連合王国のその他の課税上の取扱いに
       ついて記述したものではない。以下の記述は、もっぱら本社債の完全な実質所有者である者の地位に関連
       するものである。将来において本社債の権利者（以下「本社債権者」という。）となる者は、本社債の任
       意のシリーズに関する特定の発行条件が、当該シリーズおよび本社債のその他のシリーズにおける課税上
       の取扱いに影響を及ぼす可能性があることに留意すべきである。以下の記述は情報の提供を目的とする一
       般的な指針であり、十分な注意をもって取り扱われるべきである。以下の記述は税務上の助言を提供する
       ことを意図したものではなく、本社債の購入希望者に関連する可能性がある全ての税務上の検討事項につ
       いて記述することを目指したものでもない。本社債権者は、自らの税務上の地位について何らかの疑いが
       ある場合は、専門家に助言を求めるべきである。本社債権者が本社債の取得、保有または処分について連
       合王国以外の管轄地で納税義務を負う可能性がある場合は、かかる納税義務の有無（および納税義務があ
       る場合はいずれの管轄地の法律に基づいてかかる納税義務を負うか）について、専門家の助言を求めるこ
       とが特に望ましい。なぜなら、以下の記述は、本社債に関する支払いについて、もっぱら連合王国におけ
       る課税上の一定の側面を述べたものに過ぎないからである。本社債権者は特に、本社債に関する支払いに
       ついては、たとえかかる支払いが連合王国の法律に基づく課税上の（またはこれを理由とする）源泉徴収
       または控除なしに行われる場合であっても、他の管轄地の法律に基づく納税義務を負う可能性があること
       に留意すべきである。
        (A)  連合王国の源泉徴収税

          1.　当行は、期限１年未満で発行された（かつ、本社債を合計１年以上の期間を有する借入れの一部
            とする効果のある取決めに基づいて発行されたものではない）本社債についてなされる利息の支
            払いについては、連合王国の所得税上の（またはこれを理由とする）源泉徴収または控除なしに
            行うことができる。
          2.　上記(A)       1．に掲げた例外に加えて、本社債の利払いについては、当行が2007年所得税法第878条
            の目的における「銀行」であり、かつ、かかる支払いが発行会社によりその通常の業務過程でな
            される場合に限り、連合王国の所得税上の（またはこれを理由とする）源泉徴収または控除なし
            に行うことができる。
          3.　上記1.      および2.     に記載する免除規定に該当しないその他全ての場合において、本社債の利息の
            支払いは、基本税率（現行では20％）により連合王国の所得税を控除してなされるものに該当す
            る可能性がある。ただし、適用ある二重課税防止条約の規定または適用される可能性のあるその
            他の免除規定に基づいて歳入税官庁の指示に従い利用できる免除方法がある場合にはこれに従
            う。
          4.　当行が約束証書に基づいて行う支払いについては、連合王国の源泉徴収税に関する上記の免除を
            受ける資格はない。
        (B)  連合王国の源泉徴収税            －  その他の支払い
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            本社債に係る支払いが、連合王国の税務目的上、利息を構成せず（または利息として扱われ
           ず）、例えば、連合王国の税務目的上、年次払いまたは貸株料を構成する（またはそのように扱
           われる）場合（特に、本社債の特定の発行条件に規定する諸要項によって決定される）は、連合
           王 国の源泉徴収税の対象となる可能性がある。この場合には、連合王国の所得税が控除されて
           （源泉徴収税率は当該支払いの性質による）支払いがなされるものに該当する可能性がある。た
           だし、適用される可能性のある源泉徴収の免除規定および適用ある二重課税防止条約の規定に基
           づいて歳入税関庁の指示に従い利用できる免除方法がある場合には、これに従う。
        (C)  連合王国の源泉徴収税に関するその他の規則
          1.　利息またはその他の支払いが、連合王国の所得税上の控除を受けて行われた場合、連合王国に居
            住していない本社債権者または利札の所持人は、適用ある二重課税防止条約に適切な規定がある
            ときまたは地方税法上可能なときには、控除税額の全部または一部を回復できる可能性がある。
          2.　本社債が元本金額の100％を下回る発行価格で発行される場合、かかる本社債の割引相当部分に
            ついては、上記(A)および(B)の諸規定により、一般的に連合王国の源泉徴収税は課されない。
          3.　本社債が、額面を超える金額にて償還される（またはそうなる可能性がある）場合は、（割引価
            格で発行される場合とは異なり、）かかる額面超過相当部分は、利息の支払いを構成する可能性
            がある。利息の支払いは、上記に概説した連合王国の源泉徴収税に服する。
          4.　上記にいう「利息」とは、連合王国の税法上解釈される「利息」を意味する。上記においては、
            「利息」または「元本」について、他の法律に基づいて有効である可能性があり、または本社債
            の諸要項もしくは関連する書類によって設定される可能性がある、いかなる異なる定義も考慮に
            入れていない。本社債権者は、本社債に係る支払いであって、連合王国の税法上の解釈において
            は「利息」または「元本」を構成しないものに関する源泉徴収税上の取扱いについて、各自専門
            家の助言を求めるべきである。
          5.　「連合王国における課税」と題する上記の概要は、発行会社の代替がないことを前提とするもの
            であり、かかる代替があった場合の税務上の影響については考慮していない。
     ４【法律意見】

        当行の法律顧問であるクリフォードチャンス・エルエルピーは、次の趣旨の法律意見書を提出してい

       る。
       (1)　当行は、英国法に基づいて有限責任会社として適法に設立されている。
       (2)　本書の「第一部　企業情報－第１　本国における法制等の概要」における記載は、当該記載が英国
          法（または租税に関しては、連合王国の租税法）に基づく記載である限り、あらゆる重要な点にお
          いて真実かつ正確である。
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     第２【企業の概況】

     １【主要な経営指標等の推移】

       ロイズ・バンク・ピーエルシー

                                         1     1, 3     1, 3     1, 3

                               2019年
                                      2018年     2017年       2016年      2015年
      各年12月31日に終了した事業年度の
      連結損益計算書のデータ
      （単位：百万ポンド）
      収益合計                        16,608       16,974      17,352       14,480      16,219
      営業費用合計                        (11,772)       (11,119)      (11,630)      (11,751)      (14,602)
      営業利益                         4,836       5,855      5,722      2,729      1,617
      減損                        (1,362)        (926)      (687)      (752)      (390)
      税引前利益－継続事業                         3,474       4,929      5,035      1,977      1,227
           2
                               2,233       4,820      4,303
      当期利益                                             1,236        759
                   2
                               1,912       4,510      3,940
      普通株主に帰属する利益                                             1,016        663
      各年12月31日現在の連結貸借対照表の

      データ（単位：百万ポンド）                         2019年       2018年      2017年      2016年      2015年
      株式資本                         1,574       1,574      1,574      1,574      1,574
      株主資本                        33,973       37,063      47,598       46,289      46,962
      顧客預金                        396,839       391,251      418,124       415,460      418,326
      劣後債務                        12,586       12,745      14,782       17,258      28,190
      顧客に対する貸付金および前払金                        474,470       464,044      465,555       451,282      455,175
      資産合計                        581,368       593,486      823,030       830,927      818,489
                               2019年       2018年      2017年       2016年      2015年

      資本比率(％)
            ▶
      総資本比率                          22.1       22.4      21.5      21.2      22.2
              ▶
      Tier１資本比率                          18.3       18.3      18.3      17.7      16.8
      １　当行グループは、2019年１月１日付で国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）第16号「リース」を、その経過

        規定に従い適用している。比較情報は修正再表示されていない。
      ２　当行グループは、さらに、2019年１月１日付で国際会計基準（以下「IAS」という。）第12号「法人所得税」の変更
        を適用し、その結果、従前利益剰余金に直接計上されていたその他の持分商品に係る税控除は、現在は損益計算書
        の税金に計上されている。比較情報は修正再表示されている。
      ３　当行グループは、2018年１月１日付でIFRS第９号およびIFRS第15号を適用した。これらの２つの基準に係る経過規
        定に従い、過年度の比較情報は修正再表示されていない。
      ４　2019年12月31日現在において移行規定の適用なしにIFRS第９号を完全に適用すると、当行グループの普通株式等
        Tier１資本比率は14.0％、Tier１資本比率は18.0％および総資本比率は22.1％となる。
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     ２【沿革】
       本センクションでは、当行を含むロイズ・バンキング・グループについて開示する。

       ロイズ・バンキング・グループの歴史は、銀行業パートナーシップであるテイラーズ・アンド・ロイズが
      英国バーミンガムにおいて設立された18世紀にまで遡ることができる。ロイズ・バンク・ピーエルシーは
      1865年に設立され、19世紀後半から20世紀初頭にかけ数度にわたって買収と合併を行い、英国における銀行
      店舗数を大幅に増大させた。1995年にはチェルトナム・アンド・グロスター・ビルディング・ソサエティを
      買収し、引き続き事業を拡大した。
       英国政府による立法措置を受けてトラスティー・セービング・バンク４行とその他関連会社の事業が
      ティーエスビー・グループ・ピーエルシーとその新規バンキング子会社（以下「ティーエスビー・グルー
      プ」という。）に譲渡されたことに伴い、ティーエスビー・グループ・ピーエルシーは1986年に営業を開始
      した。1995年までに、ティーエスビー・グループは、有機的な成長と買収を通じてリテール・バンキング事
      業を補完するため、生命保険・損害保険事業、投資運用事業、ならびに自動車の割賦払い・リース業を営む
      に至った。
       1995年、ティーエスビー・グループはロイズ・バンク・ピーエルシーと合併した。合併条件に基づき、
      ティーエスビー・グループとロイズ・バンク・グループは、ティーエスビー・グループの傘下に入る形で統
      合され、ティーエスビー・グループ・ピーエルシーはロイズ・ティーエスビー・グループ・ピーエルシー
      （以下「LTSB」という。）へと商号変更した。それを受けて、ロイズ・バンク・ピーエルシーもロイズ・
      ティーエスビー・バンク・ピーエルシーへと商号変更し、中核子会社となった。1999年には、合併前の
      ティーエスビー・グループの中核バンキング子会社ティーエスビー・バンク・ピーエルシーの事業、資産、
      負債、ならびにその子会社ヒル・サミュエル・バンク・リミテッドがロイズ・ティーエスビー・バンク・
      ピーエルシーに帰属することとなり、2000年にはLTSBがスコティッシュ・ウィドウズ・リミテッド（以下
      「スコティッシュ・ウィドウズ」という。）を買収した。LTSBはスコティッシュ・ウィドウズの買収によっ
      て、既に確立していた英国におけるバンキング・サービスのリーディング・プロバイダーとしての地位に加
      え、英国における長期貯蓄と保険商品のリーディング・サプライヤーとしての位置付けを確立した。
       他方、HBOSグループは、ハリファックス・ピーエルシー（以下「ハリファックス」という。）とBoSの合併
      により、2001年９月に誕生した。ハリファックスの事業は、1852年のハリファックス・パーマネント・ベネ
      フィット・ビルディング・ソサイエティー設立で始まった。同ソサイエティーは、1995年のリーズ・パーマ
      ネント・ビルディング・ソサイエティー合併、1996年のクレリカル・メディカル・インベストメント・グ
      ループ・リミテッド（以下「CMIG」という。）の買収を含め、数々の合併や買収を経て成長した。1997年、
      ハリファックスは公開有限責任会社に組織変更し、ロンドン証券取引所に上場した。BoSは1695年７月に設立
      され、スコットランド初で最も歴史がある銀行となった。
       2008年９月18日に、LTSBとHBOSピーエルシーの取締役会は、英国政府の支援を得て、LTSBによるHBOSの買
      収提案の条件に関し合意に至った旨を発表した。LTSBの株主は、2008年11月19日に開催されたLTSBの株主総
      会において、買収を承認した。2009年１月16日に同買収は完了し、LTSBは、その商号をロイズ・バンキン
      グ・グループ・ピーエルシーに変更した。
       当行持株会社が2009年１月および６月に完了した２度の第三者割当およびオープン・オファー、ならびに
      2009年12月に完了した株主割当によるライツ・イシューの結果、英国政府は当行持株会社の発行済普通株式
      資本の43.4％を取得するに至った。英国政府は、2013年９月および2014年３月の株式の売却およびモルガ
      ン・スタンレー・アンド・コ・インターナショナル・ピーエルシーとの取引計画の完了により、2017年５月
      には株式の売却を完了したため、ロイズ・バンキング・グループは完全な民間企業に戻った。
       ロイズ・バンキング・グループに対する国家支援の承認決定に従い、欧州委員会は支店数、英国の個人の
      当座預金市場のシェア、ロイズ・バンキング・グループの住宅モーゲージ資産の比率に関する最低要件を満
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      たすためにリテール・バンキング事業の売却をロイズ・バンキング・グループに要求した。2014年における
      処分後、ロイズ・バンキング・グループは、2015年に残りのTSB株式をバンコ・デ・サバデルに売却し、2017
      年 ６月30日に欧州委員会による全ての国家支援要件が充足された。
       ロイズ・バンキング・グループは2017年６月１日、競争上および規制上の承認を受けたことにより、子会
      社とともに英国消費者クレジットカード事業を営むエムビーエヌエー・リミテッドの普通株式資本の100％
      を、バンク・オブ・アメリカの完全子会社であるエフアイエー・ジャージー・ホールディングス・リミテッ
      ドから買収した。
       ロイズ・バンキング・グループは、2018年に非リングフェンス銀行であるロイズ・バンク・コーポレー
      ト・マーケッツ・ピーエルシーを新しく設立することに成功した。これは、ロイズ・バンキング・グループ
      から非リングフェンス事業を移管することにより行われ、これによりリングフェンス法令に基づく法的要件
      を充足している。
       2018年10月23日、ロイズ・バンキング・グループは、ウェルス・マネジメントについて市場をリードする
      提案を創出するために、シュローダーズ・ピーエルシー(以下「シュローダーズ」という。）との戦略的パー
      トナーシップを発表した。当該パートナーシップの３つの重要な要素は、(ⅰ)ファイナンシャル・プランニ
      ングを行う新しいジョイント・ベンチャーを設立すること、(ⅱ)シュローダーズの英国における富裕層向け
      ウェルス・マネジメント事業に対してロイズ・バンキング・グループが19.9％を出資すること、ならびに
      (ⅲ)ロイズ・バンキング・グループの保険・ウェルス関連資産のうち、約80十億ポンドの資産運用会社とし
      てシュローダーズを任命することである。ジョイント・ベンチャーであるシュローダーズ・パーソナル・
      ウェルスは、2019年第３四半期に営業を開始した。ジョイント・ベンチャーに係るロイズ・バンキング・グ
      ループの持分は、50.1％である。
       2019年12月31日現在の当行グループのグループ・ストラクチャーについては、下記「４　関係会社の状況
      －(1)グループのストラクチャー(要約)」を参照のこと。
     ３【事業の内容】

       当行グループの業務は、2019年12月31日現在、リテール部門およびコマーシャル・バンキング部門の２つ

      の財務報告セグメントに分かれている。2019年において、当行グループは、カード決済受付サービスである
      カードネットをリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に移転させた。
       リテール部門

       リテール部門では、当座預金、貯蓄商品、住宅ローン、クレジットカード、無担保ローン、自動車金融お
      よびリースを含め幅広い金融サービス商品を、個人顧客および法人バンキング顧客に提供している。当部門
      の目標は、顧客に価値を提供する深く永続的な関係を築き、選択肢と柔軟性を提供し、顧客のニーズに対し
      さらなる個別対応をした提案を行うことで、英国で顧客のための最高の銀行となることである。リテール部
      門では、複数のブランドと複数のチャネル戦略を展開している。慎重なリスク選好の範囲内で業務を行いな
      がらサービスのレベルを上げ、またコンダクトリスクを軽減しつつ、引き続き業務の簡素化を図り、透明性
      の高い商品を提供している。
       コマーシャル・バンキング部門

       コマーシャル・バンキング部門は、顧客主導で低リスクかつ資本効率の高い戦略をとり、英国拠点の企業
      や英国とつながりを持つ国際企業を支援することに注力している。同部門は、セグメント別の顧客対応モデ
      ルを通じて、融資、トランザクション・バンキング、運転資本管理、リスク管理、債券資本市場などの幅広
      い商品・サービスを提供している。対応力および提案のデジタル化に対する継続的な投資は、ますます生産
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      性の高まるリレーションシップ・マネージャーに支えられながら付加価値のある取引により時間を費やすこ
      とによって一流の顧客体験の提供を可能とする。
     ４【関係会社の状況】

      (1)　グループのストラクチャー（要約）

                                                   2019年12月31日現在
                      ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー

          100％                                               100％

                          100％               100％
                        ロイズ・バンク・             スコティッシュ・
                                                   LBGエクイティ・
          ロイズ・バンク・               コーポレート・              ウィドウズ・
                                                   インベストメンツ・
           ピーエルシー              マーケッツ・              グループ・
                                                     リミテッド
                         ピーエルシー              リミテッド
            1
         100％
          HBOSピーエルシー

            2

         100％
        バンク・オブ・スコットラ

         ンド・ピーエルシー
       1　バンク・オブ・スコットランド・エディンバラ・ノミニーズ・リミテッドは、HBOSピーエルシーの株式１株を保有している。

       2　バンク・オブ・スコットランド・エディンバラ・ノミニーズ・リミテッドは、バンク・オブ・スコットランド・ピーエルシーの株
        式１株を保有している。
      (2)　親会社の状況

         当行の親会社は、スコットランドにおいて設立され、当行の株式を実質的に100％保有するロイズ・バ
        ンキング・グループ・ピーエルシーである。
         ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーの登録事務所はスコットランド　EH1                                            1YZ　エジンバラ
        市ザ・マウンドに所在し、その発行済株式資本（普通株式）は、2019年12月31日現在7,005百万ポンドで
        あった。
         主要経営陣は、法人の活動を計画、指示および支配する権限および責任を有する者であり、当行グ
        ループの主要経営陣は、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーのグループ経営委員会の委員と
        その非常勤取締役によって構成されている。
         関連当事者間取引

         特定の子会社は、配当金支払を実行するための充分な分配準備金を現時点で保有していない。しかし
        ながら、当行持株会社の子会社の配当の支払いまたは貸付金および前払金の返済に他の重要な制限は課
        されなかった。規制対象の銀行子会社と保険子会社は全て、規制当局と合意した水準の資本を維持する
        ことが義務付けられており、それがこれら子会社の利益分配能力に影響を及ぼす可能性がある。
         当行持株会社によるその子会社への貸付：
                                                  （単位：百万ポンド）

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                                             2019年           2018年
         各年１月１日現在
                                            24,211           14,377
         為替、その他による調整                                    (106)            859
         新規貸付                                   1,812          21,577
         返済                                  (11,257)           (12,602)
         各年12月31日現在
                                            14,660           24,211
         また、当行持株会社は、その子会社である当行を通じてバンキング業務を遂行している。当行持株会

        社は、2019年12月31日現在、当行に29百万ポンド（2018年：55百万ポンド）を預託していた。口座を通
        じた取引量の規模からすると、総流入／総流出に関し情報を提供する意義は認められない。その他負債
        には、105百万ポンド（2018年：51百万ポンド）の子会社に対する負債が含まれている。また、2019年12
        月31日現在で、当行持株会社は、当行およびロイズ・バンク・コーポレート・マーケッツ・ピーエル
        シーとの間で想定元本総額を37,555百万ポンド、正味公正価値をプラス338百万ポンド（2018年：想定元
        本総額を1,379百万ポンド、正味公正価値をプラス47百万ポンド）とする金利スワップと通貨スワップを
        有していた。このうち想定元本総額を21,164百万ポンド、正味公正価値をプラス707百万ポンド（2018年
        は想定元本総額を1,275百万ポンド、正味公正価値をプラス150百万ポンド）とする契約は、当行持株会
        社の劣後債券の発行を管理するための公正価値ヘッジとして指定されている。
      (3)　子会社

       当行の主要子会社                                          (2019年12月31日現在)

                                              当行の
                                             出資比率
                                  設立地または           (間接所有)
                                    登録地           ％        事業内容
                                                   1

       HBOSピーエルシー                          スコットランド              100.00      持株会社
                                                   2
       バンク・オブ・スコットランド・                          スコットランド                    銀行業および
                                              (100.00)
       ピーエルシー                                              金融サービス
       1　バンク・オブ・スコットランド・エディンバラ・ノミニーズ・リミテッドは、HBOSピーエルシーの株式１株を保有している。
       2　バンク・オブ・スコットランド・エディンバラ・ノミニーズ・リミテッドは、バンク・オブ・スコットランド・ピーエルシーの株
        式１株を保有している。
         ロイズ・バンク・グループ従属会社との間の取引および残高については、下記「第６－１　財務書類

        －財務書類に対する注記40」を参照のこと。
     ５【従業員の状況】

         当行グループの従業員数（フルタイム同等ベース）の概算は、次のとおりである。

                                                   （単位：人）

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                                               2019年12月31日現在
           リテール
                                                      33,916
           コマーシャル・バンキング                                           5,184
           その他*                                           21,853
           従業員総数（フルタイム同等）
                                                      60,953
           * 子会社の所有権に係る一部のグループ間取引が2019年に報告されており、その結果、従業員数の報告方法が昨年と異
            なっている。
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     第３【事業の状況】

     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       本項に含まれている将来に関する記述は、本書提出日現在の当行の考え、見通し、目的、予想および見積

      りに基づいている。
       ロイズ・バンク・グループの戦略
       当行グループは、英国の個人顧客および法人顧客に対して金融サービスを提供する有数の企業である。当
      行グループの主な事業は、リテール事業およびコマーシャル・バンキング事業である。サービスは、当行、
      ハリファックス、BoSを含む名の通ったブランドならびに英国最大の支店網およびデジタルバンクを含む一連
      の販売チャネルを通じて提供されている。
       当行グループの戦略は、その親会社であるロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーの戦略と直接連
      関しており、最高の顧客体験の創造、簡素化および効率化の実現ならびに持続可能な成長の達成に焦点を当
      てている。
       顧客行動の変化、技術進化のスピードおよび規制の変更を含め、外部環境は急速に変化している。当行グ
      ループの能力と近年の飛躍的な進歩を考えると、当行グループは、さらなる競争優位性を築くことで、この
      ような環境に勝ち抜くことが可能な強固な地位にあると考えている。当行グループは、このデジタル世界で
      成功するために変革を続け、その戦略は、当行グループが将来成功するための能力を確実に有するようにな
      ることを意図している。
       競争環境

       当行グループは、英国を中心に、海外も含めた個人と法人の顧客に対して金融サービスを提供している。
      当行グループの主な事業は、リテール・バンキング事業およびコマーシャル・バンキング事業である。
       市場のダイナミクス

       当行グループは、規制の改正、顧客行動の変化および業界全体における革新の水準の向上により、更に競
      争が激化する環境で事業を展開し続けている。
       当行グループの伝統的な事業分野では、リングフェンス規制により、競合他社の多くが英国内の資産増加
      を支えるため、特に顧客金利がここ数年間で過去最低を記録した住宅ローンにおいて、過剰な流動性を展開
      した。これは、顧客にとって利益であるが、英国の銀行セクター全体のマージンを押し下げることとなり、
      その結果、最近では零細銀行の一部は市場から撤退することとなった。
       それ以上に、デジタルに特化した金融サービス業者は、昨年中に英国市場においてシェアを拡大した。こ
      うした成長を主に牽引したのは、主要なデジタル機能とともに、伝統的な顧客向け商品を提供し、選択され
      た顧客セグメントにターゲットを絞ることのできるネオバンクである。これは、新たな市場モデルの出現に
      よって、かかる金融サービス業者が個人および法人双方の銀行顧客向けに幅広い商品および金融サービスを
      提供するためのより専門的なフィンテックと連携できるようになったことで支えられている。
       これに対し、伝統的な競合他社の多くは、個別の新たに創造したブランド名で独自のデジタルに特化した
      商品を開発することにより、ネオバンクの成功を再現しようとしてきた。多数の国際銀行も、支援的な規制
      環境や、複数の地域をまたがってより類似してきている顧客行動を利用することで、デジタルに特化した金
      融サービス業者を通じて英国市場に参入してきた。
       他の地域でも、大手テクノロジー企業が、大概は現地の既存銀行と提携することで、様々な地域の金融
      サービスに参入する最初の兆候がみられる。かかる企業の将来的な野望の規模は現段階では明らかではない
      ものの、それらのブランド力および巨大な顧客基盤は、将来的な混乱の脅威となっている。
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       ロイズ・バンク・グループの対応

       当行グループは、高い顧客到達度とともに、充分な投資余力に裏打ちされた、顧客にとって価値のある商
      品およびサービスの提供をおこなってきた確たる実績に支えられ、激化する競争環境に効果的に対応し続け
      ている。
       住宅ローンをはじめとする主要市場において、当行グループは、シェアを維持し「英国の繁栄を支援す
      る」という目標を支えながら、価値を最優先することを目指してきた。零細銀行は市場から撤退しているた
      め、当行グループは、近年、2019年９月におけるテスコ・バンクの住宅ローン・ポートフォリオの買収等を
      通じて、その地位を強化してきた。これとともに、当行グループは、戦略計画に記載のコミットメントに
      沿って、コマーシャル・バンキングといった過小評価された分野への投資も続けている。
       現在進行中のデジタル活用へのシフトおよび新規参入者による競争環境の変化に対応して、当行グループ
      は、マルチ・チャネルで複数ブランドの商品を提供することにより、多様な顧客基盤の様々なニーズに引き
      続き効果的に応えることが可能となっている。当行グループのデジタル・チャネルは現在、デジタル化され
      た商品の75％を占めて最も突出しているとともに、当行グループは、16.4百万名の顧客および10.7百万名の
      モバイル・アプリ顧客を擁する英国最大のデジタルバンクを運営しており、その顧客満足度も引き続き高水
      準である。
       加えて、当行グループは、引き続き英国最大の支店ネットワークを維持するよう努めている。これによ
      り、より複雑な金融ニーズに応える対面窓口を提供しながらも、当行グループの顧客は、自ら好む方法で当
      行グループとコミュニケーションを図ることができる。当行グループのネットワークは、ビジネス・バンキ
      ングでの関係を構築し、深めていく鍵でもある。当行グループは、こうしたネットワークを固有の競争優位
      性と見ており、継続中の革新への取組みと併さることで、顧客基盤との関連性の維持および関係の強化のた
      めの堅固なプラットフォームを当行グループに提供するものと考えている。
       詳細については、下記「２　事業等のリスク－                        事業リスクおよびオペレーショナル・リスク－当行グルー
      プは、競争が激しい環境で事業を展開しており、競争に対する監視も厳格化しているので、当行グループの
      業績は、競争圧力や競争への監視に対し、経営陣が有効な対応をとることができるか否かによって左右され
      る。  」を参照のこと。
       規制

       金融行為規制機構（以下「FCA」という。）のアプローチ
       FCAは、2000年金融サービス市場法（2012年金融サービス法による改正を含め、以下「FSMA」という。）に
      従って、その管轄する市場が十分に機能することを保証するという戦略的目標を有する。この役割を支える
      ために、FCAには、消費者の適切な程度の保護、英国の金融システムの健全性の保護および強化、ならびに、
      消費者の利益となる効果的競争の促進という、３つの業務目的が課されている。
       FCAハンドブックには、多種多様な業務遂行に関する問題について、高水準の事業原則と詳細な業務遂行基
      準および報告基準等の金融機関が遵守すべき規則とガイダンスが定められている。
       PRAのアプローチ

       PRAは、イングランド銀行の一部であり、健全性規制の他、約1,500の銀行、住宅金融組合、信用組合、保
      険会社および大手投資会社の監督につき責任を負っている。PRAの戦略は、適切な額および質の資本および流
      動性、効果的なリスク管理、堅固なビジネス・モデルならびに企業経営陣の明確な説明責任を含めた健全な
      ガバナンスを追求することにより、底堅い金融セクターを実現することである。この戦略は、監督対象企業
      の安全性および健全性の促進、ならびに（保険会社にとっては）保険契約者の適切な保護への貢献という２
      つの法定の目的も支援するものである。
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       規制を通じ、PRAは、企業が充足すべきと考える基準および政策を設定しており、企業のコンプライアンス
      を監視している。監督の方法には、主に以下の３つの特徴がある。
      －　金融会社が安全かつ健全であるか否か、保険会社が保険契約者に適切な保護を提供しているか否か、な
      らびに企業が許認可条件（適切な資本および流動性の維持ならびに適切な管理体制の整備を含む。）の充足
      を継続しているか否かを決定するための判定を利用すること。
      －　将来発生し得るリスクに対して企業を評価するために先見性のあるアプローチを行うこと。
      －　英国の金融システムおよび保険契約者の安定にとって最大のリスクとなる課題および企業へ注力するこ
      と。
       PRAは、ある企業のリスク軽減措置が不十分であると判断した場合、当該企業のビジネス・モデルを変更し
      ている。
       規制体制に影響を及ぼすその他の機関

       イングランド銀行および英国大蔵省
       金融市場の安定化に関する協力の枠組み合意は、英国大蔵省、FCAおよびイングランド銀行（現在ではPRA
      も含まれる。）により共同発表された覚書に詳しく記載されている。イングランド銀行は、（ⅰ）通貨シス
      テムの安定性を確保すること、（ⅱ）特に英国および海外の決済システムを中心に、金融システムのインフ
      ラストラクチャーを監督すること、ならびに（ⅲ）通貨安定化機能を通じ、金融システム全体を継続的に広
      く監視すること等を含め、金融安定化に関し、具体的な責任を負っている。
       英金融オンブズマン・サービス（以下「FOS」という。）

       FOSは、顧客が規制対象企業の対応に満足できない場合に生じる紛争を解決することを目的として、自由か
      つ独立の立場で消費者にサービスを提供する。FOSは、適格者のために、英国において（または英国から）提
      供されるほとんど全ての金融商品およびサービスに関する紛争の解決を行う。FOSの管轄権は、1974年消費者
      信用法の下で業務を行う企業にも及ぶ。FOSは、関連する規則と法令を配慮するが、その基本原則は、公正妥
      当の観点から是々非々で個別に事案を解決することであり、この意味では、FOSはいかなる法律によっても、
      また自らの先例によっても拘束されない。FOSが下す最終決定は、規制対象企業に対して法的拘束力を有し、
      同時に当該企業は、FCA規則に従い、FOSの決定の結果を将来的な苦情の取扱いに確実に活かすことを求めら
      れる。
       金融サービス補償機構（以下「FSCS」という。）

       FSCSは、FSMAの下で設立されたもので、認定金融サービス会社の顧客のラスト・リゾートとしての役割を
      担う英国の法定基金である。当行グループの企業も、顧客に対する義務を履行できない状況に陥った銀行お
      よびその他の認定金融サービス会社に関連する補償スキームに資金を拠出する責任を負っている。顧客の請
      求に対し、企業が支払えない場合や、支払うことができないと思われる場合、FSCSは、顧客に対し、補償金
      を支払うことができる。FSCSは、当行グループの会社を含め、PRAおよびFCAによって認可された企業から受
      領する賦課金を基金として積み立てている。
       貸付基準理事会（以下「LSB」という。）

       LSBは、貸付業務基準（個人・法人顧客向けともに）の監督責任を負っている。個人顧客向けの貸付業務基
      準は、所得が１百万ポンド未満の顧客および慈善団体への主要な貸付（当座貸越勘定、クレジットカード、
      貸付およびチャージカード）について、金融商品の勧誘・伝達、商品の販売、口座の維持・管理、財産管
      理、資金難および顧客の脆弱性の６つの主要な分野を網羅している。法人顧客向けの貸付業務基準は、貸付
      時に複雑ではない支配構造を有しており、かつ年間売上高が25百万ポンド以下の法人を対象としている。当
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      該基準は、商品の情報、商品の販売、申請の却下、商品の実行、与信の監視、財政難に陥っている顧客の取
      扱い、企業支援部門、ポートフォリオ管理ならびに商品（貸付、当座貸越、商業用モーゲージ、クレジット
      カー  ドおよびチャージカードを含む。）について脆弱な状況下にある顧客という９つの主要な分野を網羅し
      ている。
       LSBは、また、FCAのクレジットカード市場調査に続く４つの情報改善策の監督、顧客が支店閉鎖に関する
      情報を得られるように設計された銀行業基準へのアクセス、ならびにオーソライズド・プッシュ・ペイメン
      ト詐欺のための条件付返済モデル・コード（CRMコード）のガバナンスおよび監督についても責任を負ってい
      る。
       英国競争・市場局（以下「CMA」という。）

       CMAの目的は、個人顧客、法人顧客および経済にとって市場が良好に作用することを確保するために競争を
      促進することにある。2014年４月１日より、CMAは、FCAとともに、従前は英国公正取引庁および競争委員会
      により担われていた公正取引機能を実施してきた。CMAは、その５つの戦略目標（効果的な執行の実施、最先
      端の競争の提供、競争保護に対する再注力、卓越した専門性および統合されたパフォーマンス）を通じて
      様々な形で銀行業界に影響を及ぼしており、それには、競争法の下における多くの犯罪行為を捜査し、起訴
      する権限も含まれる。また、CMAは現在、1999年消費者契約における不公正条項規制に基づく主要な執行機関
      でもある。
       英国情報コミッショナー事務局

       英国情報コミッショナー事務局は、一般データ保護規則を法制化した2018年情報保護法の実施状況を監督
      する責任を負っている。同法の規制対象のひとつとして、特に個人顧客情報の保管と利用に関する規制があ
      る。2000年情報公開法（以下「FOIA」という。）では、請求の正当性を示す必要もなく、誰でも「公的機
      関」によってまたは「公的機関」に代わって保有されている情報を入手できる一定のスキームが規定されて
      いる。ただし、FOIAに明記された特定の例外が適用される場合には、公的機関は、情報を公開する必要はな
      い。
       決済システム規制機関（以下「PSR」という。）

       PSRは75兆ポンド規模の決済システム業界の独立経済規制機関であり、2015年４月に運営開始された。決済
      システムは英国の金融システムに不可欠な一部であり、人から機関への資金移動を可能にするサービスを支
      えている。PSRの目的は、決済システムの利用者のためにシステムを上手く機能させることである。PSRはFCA
      の子会社だが、独自の法定目標、マネージング・ディレクターおよび理事会を有する。要約すると、PSRの目
      標は、（ⅰ）決済システムが利用者である事業者と消費者の利益を考慮および促進する方法で運営および開
      発されるようにし、（ⅱ）オペレーター、決済サービス・プロバイダおよびインフラ・プロバイダによる決
      済システムおよびサービスの効果的な競争を促進し、（ⅲ）決済システム、特にこれらのシステムの稼動に
      使用されるインフラの開発および革新を推進することである。
       競争規制

       FCAは、既存の競争目標を補足することに加え、英国における金融サービスの提供に関して2015年４月１日
      にCMAと同一の競合権限を取得した。FCAは金融サービス市場全体を評価し、競争が消費者の利益を最優先と
      して効果的に機能しているか否かを確認するプログラムを実施している。さらに、PRAは金融サービス（銀行
      改革）法に基づき、合理的に可能な限り効果的な競争を促進するよう行為する、という二次的目標を有して
      いる。
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       FCAは2016年11月３日、CMAの提言を踏まえ、個人当座預金（以下「PCA」という。）および中小企業向けバ
      ンキングにおける競争に係る調査書（2016年８月９日）において、当座預金口座市場の競争状態を改善する
      ために対応策をとる旨を発表した。FCAは、主要銀行にとってPCAが競争上の優位性の源泉として重要である
      こ とを「リテール・バンキング事業モデルの戦略的レビュー」に係る最終報告において認識している。全て
      の当座貸越の金利設定を簡素化し、未対応の当座貸越の価格上昇を食い止め、広告に年率を記載することに
      より顧客が金利設定を比較できるようにするため、FCAが2019年６月に規則を公表したことに加え、高コスト
      与信行為に対する注視が続けられている。FCAは引き続き、「オープン・バンキング」運営グループのオブ
      ザーバーを務め、顧客が自身の銀行サービス内容を検討するよう促す「プロンプト」の開発、試験に参加す
      る。
       英国政府は競争に対して継続的に関心を持っている。現行の規制制度は、強制的な商品・サービス開発や
      決済システムから重大な構造的変更に至るまで、将来に英国政府および規制機関による監視または介入の増
      大につながり得る。これは、当行グループの業務、財政状態または事業に著しい影響を及ぼす可能性があ
      る。
       EUの規制

       英国で営業する金融機関は、関連するEU法令に服している。ただし、EU法令は、EUレベルで定期的に見直
      しがされており、英国のEU離脱に伴い英国法に移行されることによるものを含め、今後改正される可能性が
      ある。当行グループは、専門家として法令案に関する意見を進言しながらも、引き続き法令改正を注視し、
      事業に及ぼし得る影響を評価していく。
       後述の「２　事業等のリスク               －規制上および法務上のリスク                」の「   当行グループは、広範囲にわたる法令
      の遵守に伴うリスクに直面している。                   」、「   英国の欧州連合離脱から生じる法務上および規制上のリスク
      が、当行グループの事業、経営成績、財政状態および業績見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。                                                  」および
      「 ロイズ・バンキング・グループおよびその子会社は、破綻処理計画規制の対象であり、これは当行グルー
      プの事業に悪影響を及ぼす可能性がある。                      」も参照のこと。
       米国の規制

       当行およびその子会社であるBoSは、2018年までニューヨーク市に複数の支店を構え、それぞれニューヨー
      ク州金融サービス局（以下「NYDFS」という。）から免許を取得し、NYDFSおよびニューヨーク連邦準備銀行
      の規制および検査を受けていた。BoSは、また、テキサス州ヒューストン市に駐在員事務所も設置した（テキ
      サス州銀行局（以下「TXB」という。）において承認済であり、TXBおよびダラス連邦準備銀行の規制および
      検査の下にある）。BoSのニューヨーク支店が2018年７月11日付で閉鎖されたことに伴い、同支店の免許は
      NYDFSに返還され、NYDFSは、2018年10月に、ニューヨーク州銀行業法に基づいて、BoSニューヨーク支店の任
      意清算が完了したとみなされる旨BoSに対して確認した。当行も、2018年12月31日付で、当行のニューヨーク
      支店が閉鎖されたことに伴い、同支店の免許は同日にNYDFSに返還され、同支店の任意清算は2019年に完了し
      たことをNYDFSに通知した。当行およびBoSのニューヨーク支店の閉鎖は、両行が適用のあるリングフェン
      ス・ルールの地理的制約を遵守する必要性が生じた結果であった。BoSのヒューストン事務所についても、
      BoSによって2018年12月31日付で閉鎖された。2018年７月には、LBCMを代理して連邦準備制度理事会（以下
      「FRB」という。）理事長およびNYDFSに提出されたLBCMのニューヨーク支店開設申請が承認され、2018年７
      月27日付でNYDFSは、LBCMのニューヨーク支店の免許を交付した。2018年７月にはまた、当行の申請により
      NYDFSは、当行に対して駐在員事務所の免許を交付した。ニューヨーク州銀行業法に基づき、NYDFSは、一定
      の状況下において、LBCM等のニューヨーク州において免許を受けた支店を有する銀行のニューヨーク州に所
      在する事業および財産を占有する権限を有している。かかる一定の状況には一般的に、法律違反、安全でな
      い業務遂行および破綻が含まれる。
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       米国にLBCMの支店が存在することにより、LBCMとともに、当社および米国で事業または活動を行っている
      子会社は、FRBによる監視に服している。
       2018年末現在、当社、当行、HBOS、BoSおよび当行の兄弟会社であるLBCMはそれぞれ、米国の1978年国際銀
      行法の規定に従い、米国の1956年銀行持株会社法（以下「BHC法」という。）の意義の範囲内で銀行持株会社
      として取り扱われる外資系銀行組織であり、それぞれが連邦準備制度理事会の許可を得てBHC法上の金融持株
      会社として取り扱われることを選択していた。リングフェンス・ルールの結果、2019年１月１日以降、当行
      およびBoSはいずれも、欧州経済地域外で組織された事業体に支店を維持し、またはこれらの事業体に対して
      実質的な持分を所有することはできない。当行およびBoSはいずれも、2019年１月１日以降、BHC法に基づく
      金融持株会社としての取扱いを終了している。HBOSは米国において直接的または間接的な投資または活動を
      行っておらず、さらに金融持株会社としての取扱いも終了している。ただし、当社およびLBCMは、引き続き
      BHC法上の金融持株会社として取り扱われる。
       金融持株会社は、全ての種類の証券の引受けおよびディーリングを含め、金融持株会社の地位を維持しな
      い銀行持株会社に対して認められているよりも広範な金融業務および関連業務を行うことができる。連邦準
      備制度理事会の規制上、金融持株会社およびその預金取扱金融機関の子会社は、所定の自己資本比率を満た
      し、「経営状態が良好」と認められる必要がある。金融持株会社の米国における直接的および間接的な業務
      ならびに投資は、連邦準備制度理事会が定めるところの「本源的金融業務」または金融業務に「付随する業
      務」もしくは「補完的業務」に限定されている。
       金融持株会社はまた、特定の買収または投資に関連する承認要件の対象となる。例えば、当社は、米国の
      銀行または銀行持株会社の如何なる種類の議決権付株式でも、５％を超えるかかる株式の所有権もしくは支
      配権を直接的または間接的に取得する前に、連邦準備制度理事会の事前承認を得る必要がある。
       近年、金融機関に関する米国政府の政策は、資金洗浄対策とテロ資金対策、米国の経済制裁の遵守を実施
      させる点に重点を置き、これらの分野で違反すると、法律上および風評上深刻な結果を招く。当行グループ
      は、米国務省がイラン、シリア、スーダン、北朝鮮などテロ支援国家として現在指定している一部の国の相
      手方との間において、限定的な額の取引を行い、または行っている。当行グループは、法律、コンプライア
      ンス、および風評上の問題がない、ごく限られた状況においてのみ、これらの地域における新規取引に関与
      することにしている。2019年12月31日現在、当行グループは、テロ支援国家として指定された諸国に関する
      取引は、当行グループ全体の取引の中で重要な位置を占めてはいないと判断している。
       当行グループは、これらの諸国に関連する当行グループの事業価値は、当行グループ全体の資産の0.01％
      未満であると見積もっており、2019年12月で終了した事業年度おけるこれらの諸国に関連する全ての取引に
      よる収益は、収益合計の0.001％未満であると考えている。この情報は、当行グループ内の様々な情報源から
      集められたものであり、関連する事業部門から手作業で収集された情報も含まれることから、当該情報に
      は、必然的にある程度の見積りと判断が含まれている。
       2010年に米国で制定された「ドッド・フランク・ウォール街改革・消費者保護法」（以下「ドッド・フラ
      ンク法」という。）は、スワップ・ディーラーおよび主要なスワップ参加者に対する規制の枠組みを定めて
      おり、かかる枠組みによって課された要件の中でもとりわけ、スワップ・ディーラーである事業体に対し、
      米国商品先物取引委員会（以下「CFTC」という。）への登録を義務付けている。当行は、スワップ・ディー
      ラーとして登録しており、このためそのスワップ業務の一部（中でもとりわけ、リスク管理実務、取引の文
      書化および報告、事業遂行および記録保存等が含まれる。）に関してはCFTCおよび全米先物協会（以下
      「NFA」という。）の規制および監督の対象となっている。2020年１月８日付で当行は、2020年２月７日を効
      力発生日としてCFTCにおけるスワップ・ディーラーとしての登録を抹消するために、NFA第７-W号様式をNFA
      に提出した。NFAは、当行の地位が「移行中」であることをロイズ・バンキング・グループに対して確認して
      おり、本書提出日現在おいては登録抹消の確認が近日中であるとみられる。
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       資本管理
       当行グループの普通株式等Tier１資本比率は、2018年12月31日現在の14.9％から14.3％に低下した。その
      主な原因は、同年度中に支払われた中間配当金、追加的な年金拠出金ならびに無形資産および過剰予想損失
      に係る控除額の増加であったが、同年度中に発生した利益およびリスク加重資産の減少により一部相殺され
      た。Tier１資本比率は、普通株式等Tier１資本の減少が、リスク加重資産の減少および新たなその他Tier１
      資本調達手段の発行に伴うその他Tier１資本の純増により相殺されたことで、18.3％に留まった。総資本比
      率は、主にTier１資本の全般的減少および適格引当金の減少を反映して22.1％（2018年12月31日現在：
      22.4％）に低下したが、リスク加重資産の減少により一部相殺された。
       2019年12月31日現在のリスク加重資産は、2018年12月31日現在の174,391百万ポンドに比べ2,451百万ポン
      ド（１％）減少し、171,940百万ポンドとなった。これは、コマーシャル・バンキング部門における資本効率
      の高い証券化活動をはじめとする大規模なポートフォリオ最適化活動を反映したことによるものであるが、
      テスコの住宅ローン・ポートフォリオの買収、IFRS第16号の導入およびその他モデルの更新により一部相殺
      された。
       当グループの英国レバレッジ比率は主に、全面適用後のTier１資本の増加ならびに貸借対照表に計上され
      ている資産および貸借対照表に計上されていない項目の減少を反映して、5.1％に上昇した。
       CRD  Ⅳの移行規則およびIFRS第９号の経過措置を適用した2019年12月31日現在における当グループの資本
      ポジションは、以下のとおりである。
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      表1.1：資本資源（監査済）

                                                 2019年         2018年
                                              12月31日現在         12月31日現在
      資本資源（暫定的）                                         百万ポンド         百万ポンド
      普通株式等Tier１資本
      貸借対照表上の株主資本                                          33,973         37,063
      予定される配当金に係る利益剰余金に対する調整                                             −      (2,100)
      自己信用額の調整                                             26       (280)
      キャッシュフロー・ヘッジ剰余金                                          (1,556)         (1,110)
      その他の調整                                            397         468
                                                32,840         34,041
      控除：普通株式等Tier１資本からの控除
      のれんおよびその他の無形資産                                          (4,050)         (3,628)
      各種評価調整(PVA)                                           (220)         (253)
      減損引当金を超過した予想損失および評価調整                                           (195)          －
      確定給付年金の剰余金の除外                                           (531)         (994)
      繰延税金資産                                          (3,207)         (3,106)
      普通株式等Tier１資本                                          24,637         26,060
      その他Tier１資本
      その他Tier１資本調達手段                                           6,905         5,937
      Tier１資本合計                                          31,542         31,997
      Tier２資本
      Tier２資本調達手段                                           6,914         7,096
      その他の調整                                           (480)          (9)
      Tier２資本合計                                           6,434         7,087
      資本資源合計                                          37,976         39,084
      リスク加重資産（未監査）                                          171,940         174,391

                    １
      普通株式等Tier１資本比率                                           14.3%         14.9%
              １
      Tier１資本比率                                           18.3%         18.3%
              １
      総自己資本比率                                           22.1%         22.4%
      １　経過規定の適用を行わずに2019年12月31日現在におけるIFRS第９号の全影響を反映すると、当行グループの普通株式
        等Tier１資本比率は14.0％、Tier１資本比率は18.0％および総自己資本比率は22.1％となる。
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      表1.2：リスク加重資産（未監査）

                                                 2019年         2018年
                                             12月31日現在         12月31日現在
                                               百万ポンド         百万ポンド
      リスク加重資産
      基礎的内部格付（IRB）手法                                          46,500         52,268
      リテールに係るIRB手法                                          63,192         59,500
      その他に係るIRB手法                                          11,722         9,609
      IRB手法                                          121,414         121,377
      標準的手法                                          22,074         23,274
      信用リスク                                          143,488         144,651
      カウンターパーティの信用リスク                                           1,830         2,965
      信用評価調整リスク                                            271         305
      オペレーショナル・リスク                                          24,413         24,558
      市場リスク                                            171         470

      基礎的リスク加重資産                                          170,173         172,949
      閾値のリスク加重資産                                           1,767         1,442
      リスク加重資産合計                                          171,940         174,391
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      表1.3：レバレッジ

                                                 全面適用後
                                                 2019年         2018年
                                             12月31日現在         12月31日現在
                                               百万ポンド         百万ポンド
      レバレッジ比率
      レバレッジ比率に係るTier１資本合計

      普通株式等Tier１資本                                          24,637         26,060
      その他Tier１資本                                           4,865         3,217
      Tier１資本合計                                          29,502         29,277
      エクスポージャーの測定

      貸借対照表上の法定資産
      デリバティブ金融資産                                           8,494        11,293
      証券金融取引（SFT）                                          52,032         53,467
      貸付金、前払金およびその他の資産                                          520,842         528,726
      資産合計                                          581,368         593,486
      適格中央銀行債権                                          (33,408)         (35,512)

      非連結化調整およびグループ内取引の適用除外

      デリバティブ金融資産                                             32      (2,557)
      証券金融取引（SFT）                                             －      (1,434)
      貸付金、前払金およびその他の資産                                          (1,326)         (1,921)

      非連結化調整およびグループ内取引の適用除外合計                                          (1,294)         (5,912)
      デリバティブ調整

      規制上のネッティングに係る調整                                          (2,430)         (2,994)
      現金担保に係る調整                                          (6,869)         (6,018)
      売建クレジット・プロテクション純額                                            148         －
      規制に対する潜在的将来エクスポージャー                                           8,186         8,956
      デリバティブ調整合計                                           (965)         (56)
      SFT調整                                            689        (606)

      オフバランスシート項目                                          44,172         47,863
      規制上の控除およびその他の調整                                          (7,641)         (7,872)
      エクスポージャーの測定合計                                          582,921         591,391
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      エクスポージャーの測定平均                                          590,393
                １

      英国レバレッジ比率                                           5.1%         5.0%
      英国レバレッジ比率平均                                           4.8%
      CRD  Ⅳレバレッジ・エクスポージャーの測定

                                                616,329         626,903
      CRD  Ⅳレバレッジ比率
                                                 4.8%         4.7%
      １　経過規定の適用を行わずに2019年12月31日現在におけるIFRS第９号の全影響を反映すると、当行グループの英国レバ
        レッジ比率は5.0％となる。
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       リスク管理
       2019年における課題
       ロイズ・バンク・グループのリスク管理における優先事項は、当行グループの戦略の進展および外部要因
      の動向とともに進化を続けている。当行グループの主なリスクは以下のとおりであるが、一部の課題につい
      ては2019年において特に重大性を増している。
      ・　気候リスク

        気候変動は主要な世界的リスクであり、必要な低炭素経済への移行を進める上で顧客、投資家および当
        行グループに影響を及ぼしている。当行グループは、2022年までの気候関連財務情報開示タスクフォー
        スに取り組んでおり、当行グループの方針、リスク選好、統制および開示を含め、ロイズ・バンキン
        グ・グループの既存の企業リスク管理体制に気候リスクを完全に統合するための措置を講じている。当
        行グループは、広義の持続可能性戦略の一環としてこうした活動の支援に引き続き投資しており、業界
        全体の一貫性を推進するため、多数の外部の取組みにも積極的に参加している。
      ・　EU離脱

        当行グループの事業の大部分が英国で営まれていることから、EU離脱による当行グループへの直接的な
        影響は比較的小さく、当行グループも、限定的なEUでの事業を継続できるよう、許容される限り必要な
        措置を講じてきた。当行グループが英国に焦点を当てていることは、その業績が英国経済の健全性と密
        接に連動していることを意味する。ここ数年の景気は底堅く推移しているものの、英国およびEU間の貿
        易協定交渉により英国経済の短期的な見通しは依然として不透明であることから、当行グループは今後
        も注意深く監視を続ける。当行グループはまた、貸借対照表に関して慎重なアプローチを取っており、
        適切な場合はその公表を早めている。当行グループの顧客重視の戦略は今もなお適切である。英国の繁
        栄を支援するという最優先の原則に従い、当行グループは顧客のニーズに焦点を当て、引き続き個人顧
        客および法人顧客を支援している。当行グループは、2019年において英国企業に対し18十億ポンドの貸
        付コミットメントを実行し、英国経済の支援を行っていくことを再確認した。
      ・　変更・執行リスク

        変更をもたらすことは、当行グループが顧客へのサービス提供、戦略目標の達成および英国の繁栄を支
        援するという目的の遂行を継続するにあたっての重要な部分である。2019年中における変更をもたらす
        ための主な取組みには、当行グループのデジタル化および働き方改革が含まれている。変化する規制環
        境に適応するために、大幅な規制改正も実施されている。既存のプロセスを保護しつつ、従業員および
        顧客が受ける悪影響を最小限に押さえる必要性は、市場をリードする顧客体験の提供を支えることとな
        る。
      新興リスク

       ロイズ・バンキング・グループは、以下のリスクを、重大性が高まる可能性があり、ロイズ・バンキン
      グ・グループの業績に影響を及ぼし得るリスクと捉えている。
       新型コロナウイルスの大流行等、重大な保健危機を食い止めるための対策が迅速に講じられ、その規模も
      拡大していることは、かかる対策が経済に悪影響を及ぼす可能性があることを示している。株式、債券利回
      り、信用スプレッドおよびコモディティの価値および取引に及ぼし得る悪影響は、大幅な市場の下落、流動
      性の低下およびボラティリティの上昇にもみられる。政府および規制当局は、経済への影響に対応するため
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      に大胆な施策を講じているが、こうした施策は一時的かも知れず、深刻さによっては、英国において著しい
      減産および景気後退につながるおそれもある。これによる業界特有の影響または広範囲な影響は、当行グ
      ルー  プの個人顧客または法人顧客に影響を及ぼし得るものであり、その結果、当行グループの経営成績、財
      務状態または見通しに重大な悪影響を及ぼすおそれもある。
       世界的な保健危機の結果、特にサイバー、詐欺、人事、技術およびオペレーショナル・レジリエンスの分
      野の他、第三者サプライヤーに依存する分野において、コンダクトリスクおよびコンプライアンス・リスク
      とともにオペレーショナル・リスクが高まる可能性がある。企業は、事業の継続性ならびに従業員および顧
      客に対する支援を維持するために、敷地内の汚染を管理しつつ、働き方を変える必要があることから、主な
      オペレーショナル・リスクに加えて、新たなリスクが発生する可能性もある。
       英国のEU離脱に伴い、今必要なのは、将来に向けた貿易協定の条件に関する重要な交渉である。その結
      果、移行期間終了時において限定的な合意となるまたは全く合意がなされない可能性もあり、金融サービ
      ス・セクターを含め、英国全体で長期にわたりビジネスの不確実性が顕在化しかねない。
       このように英国のEUおよび他の諸外国との関係が今もなお明確さに欠けており、ユーロ圏も成長の鈍化等
      の課題に直面していることから、英国経済の先行きに対する不透明感がさらに広がっている。スコットラン
      ド独立の是非を問う住民投票が新たに実施される可能性もある。
       当行グループが直接的または間接的に相当の信用エクスポージャーを有する国の経済に影響を及ぼす不利
      な変化、地政学的事象、世界的な保健危機、戦争またはテロ行為の結果も含め、世界のマクロ経済状況のさ
      らなる悪化は、当行グループの経営成績、財政状態または見通しに重大な悪影響を及ぼすおそれがある。
       当行グループは、規制・法務リスク、気候リスク、サイバー・リスク、競争リスク、データ・リスク、マ
      クロ経済逆風リスク、地政学的リスク、金融サービス変革が顧客に及ぼす影響リスク、IBORから代替的なリ
      スク・フリー・参照レートへの移行リスクが重大性を増し、当行グループの業績に影響を及ぼす可能性があ
      るとみている。
      当行グループの主要リスク

       主要なリスクおよび不確実性については、取締役会リスク委員会に定期的に報告されている。変更・執行
      リスク、データ・リスクおよびオペレーショナル・レジリエンス・リスクは、2019年中に既存リスクから主
      要リスクに引き上げられ、戦略リスクも新たに主要リスクに追加された。
      変更・執行リスク

       変更・執行リスクとは、当行グループが課題となっている変更を実施する場合に、法令を遵守できないリ
      スク、効果的な顧客サービスおよびその利用を維持できないリスク、ならびに/または承認されたリスク選好
      度の範囲内で事業運営できないリスクをいう。
      例

       非効果的な変更・執行リスクの管理により、当行グループが顧客にサービスを提供できない期間が長引く
      可能性、および規制当局からの問責等、その他の種類のリスクに関連した影響が発生する可能性がある。
      リスク選好

       変更を実施した結果、顧客、従業員または当行グループが受ける悪影響に対する当行グループのリスク選
      好は限定的である。
      軽減措置

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      ・　統制環境の強化の他、全社的に適用される原則および主要な統制を規定した、当行グループのリスク選
        好に沿った変更に関する方針ならびに関連する方針および手続の成熟度の向上に引き続き焦点を当て
        る。上級経営陣は今後も、特に顧客および従業員に影響を及ぼす変更・執行リスク指標の向上に務め
        る。
      ・　各事業において、変更の実施が効果的に執行する能力に及ぼし得る影響、および既存のリスク・プロ
        ファイルの潜在的結果を評価する。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループは、戦略的優先課題を実施することの重要性を認識しており、素晴らしい顧客体験を提供
        するためにも、当行グループの変革に対する投資を継続していく。
      データ・リスク

       データ・リスクとは、当行グループが保有するデータ（第三者サプライヤーが処理したデータを含む。）
      を効果的に制御、管理および統制できず、非倫理的な意思決定、顧客にとって好ましくない結果、価値の喪
      失および不信につながるリスクをいう。
      例

       データを管理および統制できなかった場合、顧客、従業員、取引先または規制当局の不信を招くおそれが
      ある。
      リスク選好

       不適切なデータ使用により発生する重大な事象または損失に対する当行グループのリスク選好は限定的で
      ある。
      軽減措置

      ・　近年、データ・リスク管理の成熟度を向上させるために十分な投資を行っている。
      ・　2018年５月に新たな規制の遵守のために必要なインフラを整備した一般データ保護プログラムに加え、
        その他の大規模な投資も多数実施した。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループが保有するデータの質および使用方法の選択は、将来的な事業の成長を可能にする重要な
        戦略的要因であり、素晴らしい顧客体験をもたらし、英国の繁栄を支援するものである。
      ・　当行グループは、合法的かつ公正な透明性のあるデータの収集および適切な使用が、素晴らしい顧客体
        験の提供および業界全体の信用維持に重要であると認識している。
      ・　適切にデータを使用するための内部体制および統制環境については、内部監査および第三者監査の双方
        を通じて定期的に評価されている。
      オペレーショナル・レジリエンス・リスク

       オペレーショナル・レジリエンス・リスクとは、業務の継続に影響を及ぼし得る外部事象および内部事象
      に耐えうるよう、弾力性を事業運営、基盤となるインフラおよび統制（人事、プロセスおよび技術）に組み
      込むことができず、業務が継続できない場合に顧客および利害関係者の期待およびニーズに応えられる方法
      で対応できないリスクをいう。
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      例
       非効果的なリスク管理により、顧客および利害関係者が重要なサービスを利用できない可能性がある。
      リスク選好

       重大な予想外の事象による顧客および利害関係者へのサービスの混乱に対する当行グループのリスク選好
      は限定的である。
      軽減措置

      ・　当行グループは、オペレーショナル・レジリエンスに対してさらに注力し、顧客および規制当局の双方
        に関連する優先課題の変更を反映して戦略を更新してきた。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループの重要なプロセスの全般的弾力性は、重要な戦略的優先課題であり、当行グループのオペ
        レーショナル・レジリエンス・プログラムでは、統制環境およびレジリエンスの向上のための投資を継
        続している。当行グループは、シナリオ・テストの実施に加え、根本原因の理解による（当行グループ
        のみならず第三者に影響を及ぼす）実際に発生した事象からの学習を通じて、当行グループのレジリエ
        ンスの発揮、検証および向上を継続する。
      ・　当行グループは、顧客および市場はもとより、広くは金融セクターにとっての当行グループのオペレー
        ショナル・レジリエンスの重要性を認識している。
      戦略リスク

       戦略リスクとは、外部要因の動向を適切に反映していない戦略的計画、非効果的な事業戦略の実施、また
      は外部環境もしくは利害関係者の行動および期待の変化に適時に対応しなかったこと起因して発生するリス
      クをいう。
      例

      ・　金融サービス・セクターは、変化する規制環境および競争環境で事業を展開しているが、変化のスピー
        ド、規模および複雑性は増していることから、当行グループの戦略的計画にとってのリスクが発生す
        る。
      ・　株主の期待は進化を続けているため、当行グループの社会における役割に影響を及ぼす可能性がある。
      ・　専門的なスキル（例えば、データ・サイエンスおよびエンジニアリング）を有する人材の獲得競争の激
        化は、労働人口の人口統計的問題と相まって、主要な戦略的取組みの実施に影響を及ぼすスキル不足を
        招くおそれがある。
      リスク選好

       当行グループは、規制環境、マクロ経済環境および競争環境の変化等の内部要因および外部要因に対応す
      る事業計画を策定している。
      軽減措置

      ・　カスタマー・ジャーニー（顧客が購入に至るプロセス）のデジタル化を継続することで、途切れがなく
        アクセスが容易でパーソナルな、市場をリードする顧客体験を提供できるようにする。
      ・　戦略的取組みおよび外部要因の潜在的影響を軽減できるよう、堅固な運営計画および緊急時対応計画を
        策定する。
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      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　戦略リスク管理に対する先見性のあるアプローチを行うことで、当行グループが、新たなリスクおよび
        機会を特定することの助けとし、規制環境および競争環境の変化に対応する上で十分な用意ができるよ
        うにする。
      信用リスク

       信用リスクとは、当行グループが締結した契約の相手方当事者が金銭債務（貸借対照表計上の有無を問わ
      ない。）を履行しないリスクをいう。
      例

       観察された、予想されるまたは予期せぬ経済環境の変化は、延滞、債務不履行、評価損および/または予想
      信用損失を増加させるため、収益性に影響を及ぼす可能性がある。
      リスク選好

       当行グループは、景気循環を通じて保守的で均衡のとれた信用ポートフォリオを有しており、おおむね目
      標株主資本利益率に沿った適切な株主資本利益率を維持している。
      軽減措置

      ・　信用サイクルの原則、リスクに関する方針およびリスク選好ステートメントを通じて慎重に対応する。
      ・　強固なモデルおよび統制を維持する。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループは、ターゲットとするセグメントにおける持続可能な成長の支援に努めている。当行グ
        ループは、景気循環を通じて管理され、強固な信用ポートフォリオ管理に支えられた、保守的で均衡の
        とれた信用ポートフォリオを有している。
      ・　当行グループは、健全なリスク選好度の範囲内で、顧客の状況に即した、信用リスクに関する一貫した
        公正で責任ある意思決定を通じて、顧客のおける銀行サービスのニーズにより良く応えるよう努めてい
        る。
      規制・法務リスク

       規制・法務リスクとは、規制上および/または法律上の要件の特定、評価、正確な解釈、遵守または管理を
      怠った結果として、制裁金を科されるリスク、規制当局からの問責または刑事上・民事上の執行処分の対象
      になるリスク、もしくは顧客に不利益が生じるリスクをいう。
      例

       主要な規制上の変更に対応せず、または継続中の要件遵守を怠る。
      リスク選好

       当行グループは、関連規制の全て、適用のある法律の全て（法的効果のある行動規範を含む。）および/ま
      たは法律上の義務を解釈および遵守している。
      軽減措置

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      ・　ロイズ・バンキング・グループの方針および手続は、当行グループのリスク選好に沿った、全社的に適
        用されるべき原則および主要な統制を定めている。
      ・　各事業部門は、適切なガバナンスおよびコンプライアンスが確保されるよう、方針上および規制上の要
        件を特定、評価および履行しており、実地での統制、プロセス、手続および資源を確立している。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループは、持続的に責任をもって事業運営することに努めており、当行グループが法律上および
        規制上の義務を履行できるよう、十分な資源および費用を投入している。
      ・　当行グループは、差し迫った法律および規制等の関連協議に適宜対応し、業界団体にも加盟している。
        当行グループは、重要な現行および新規の法律、規制および裁判所手続に引き続き積極的に対応してい
        る。
      コンダクトリスク

       コンダクトリスクとは、商品管理、流通およびサービス活動の懈怠、その他顕在化したリスク、または市
      場の健全性を損ねるもしくは競争を歪めるおそれのあるその他の活動を含め、顧客のライフサイクル全体に
      わたり顧客に不利益をもたらし、顧客にとって不公正な結果、規制当局からの問責、風評または財務損失を
      招くリスクをいう。
      例

       近年でコンダクトリスクにより最も費用が発生した事例としては、支払保障保険（PPI）の不正販売が挙げ
      られる。
      リスク選好

       当行グループは、顧客のために公正な成果を提供している。
      軽減措置

      ・　顧客に公正な成果をもたらし、市場の健全性および競争上の要件を支援するための適切な統制およびプ
        ロセスを確保するため、現行の行動に関する方針および手続を簡素化および強化する。
      ・　適切な統治及び報告とともに、包括的な一連のコンダクトリスク選好基準（CRAMｓ）を定める。
      ・　当行グループの戦略的行為の焦点が、利害関係者の高まる期待に引き続き応えられるよう、顧客の取扱
        い、効果的な競争および市場の一体性に関する懸案の理解を深めるためにも、規制当局およびその他の
        利害関係者と積極的に連携する。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループが事業を変革するに当たり、コンダクトリスクを最小限に抑えることは、戦略目標の達成
        および規制上の基準の充足にとって重要である。
      ・　当行グループは、顧客重視の文化を定着させることおよび公正な成果をもたらすことに焦点を当てられ
        るよう、上級委員会を設置している。当行グループのコンダクトリスクの体制が、強固で効果的な管理
        を通じてこれを支援している。効果的な根本原因分析および顧客のフィードバックを通じて、先進的な
        顧客体験の提供を支援している。
      オペレーショナル・リスク

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       オペレーショナル・リスクとは、不適切なもしくは欠陥のある内部プロセス、人事およびシステム、また
      は外部要因により、損失を被るリスクをいう。
      例

       非効果的なリスク管理により、当行グループの全ての主要なリスク全体にわたって、顧客が悪影響を受
      け、評判が毀損され、財務的損失が発生するおそれがある。
      リスク選好

       当行グループは、業務上の損失、風評被害につながる事象および規制の違反を管理するために堅固な統制
      を整備している。当行グループは、新興リスクを特定および評価し、それらを軽減するための措置を講じて
      いる。
      軽減措置

      ・　当行グループは、直面した固有のリスクに対応できるよう、統制環境の見直しおよび統制環境に対する
        投資を継続している。
      ・　当行グループは、リスクの回避、軽減、移転（保険を含む。）および引受けを含め、様々なリスク管理
        戦略を実施している。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  先進的な顧客体験の提供

      ・　当行グループは、強固な統制環境および良好な顧客体験を確保するために、取締役会が定めたリスク選
        好度の範囲で、法律上および規制上の要件を遵守しながら、引き続きオペレーショナル・リスクを管理
        している。
      人的リスク

       人的リスクとは、報酬および福利厚生に関する堅固な方針およびプロセス、人事を管理するための効果的
      なリーダーシップ、効果的な人材および後継者の管理、ならびに人事要件の全てを充足するための強固な統
      制により支えられた、適切な人事および顧客重視の文化を当行グループが提供できないリスクをいう。
      例

       重要なスキルを有する人材を惹きつけ、確保し続けることができない場合、事業目標の達成に影響が及ぶ
      可能性がある。
      リスク選好

       当行グループは、責任を持ってかつ的確に、効果的に人材管理を行い、従業員の能力を支援および開発
      し、従業員に関連する法律上および規制上の義務を履行している。
      軽減措置

      ・　厳格な継続計画の実施とともに、優秀な人材を惹きつけ、確保および開発するための戦略の実施を通じ
        て、経営陣および従業員との関わりに焦点を当てる。
      ・　顧客および従業員にとって最善の長期的な成果をもたらす適切な行動を強化する取組みを策定および実
        行することにより、当行グループの文化に引き続き焦点を当てる。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  働き方の変革

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      ・　個人の説明責任および報酬規則に関連する規制上の要件は、変化する顧客のニーズに応えるために必要
        な優秀な人材を惹きつけ、確保する当行グループの能力に影響を及ぼす可能性がある。当行グループ
        は、  戦略的優先課題を実施する上での課題を認識しており、従業員の能力および機敏な労働慣行の開発
        に引き続き投資していく。こうした投資は、先進的な顧客体験につながり、当行グループがデジタル時
        代において急激に変化する顧客の意思決定に対応できるようになる。
      資本リスク

       資本リスクとは、当行グループが最適ではない額もしくは質の資本を有しているリスク、または資本が非
      効率的に当行グループ全体に分配されているリスクをいう。
      例

      ・　マクロ経済環境の悪化により、業績が悪化して資本源が枯渇するおそれ、および/または顧客の信用力の
        低下により、所要自己資本が増加するおそれがある。
      ・　あるいは、保有すべき資本の額の増加により、資本不足が発生するおそれがある。
      リスク選好

       当行グループは、健全な支払能力に見合った自己資本水準を維持している。
      軽減措置

      ・　当行グループの資本管理の枠組みは、資本リスク選好度の設定を含め、ロイズ・バンキング・グループ
        の包括的な資本管理の枠組みの一部となっている。
      ・　ロイズ・バンキング・グループは、当行グループがストレスに対応する際に講じることのできる各種軽
        減措置を定めた回復計画を策定している。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  グループの能力の最大化

      ・　当行グループが財務的弾力性および市場の信頼を維持するために適切な水準の資本を保有することは、
        英国経済を支えるという戦略目標およびサイクルを通じたターゲット・セグメントの成長の基盤であ
        る。
      資金調達・流動性リスク

       資金調達リスクとは、当行グループが十分に安定した多様な資金調達源を有していないリスク、または資
      金調達構造が効率的ではないリスクをいう。一方、流動性リスクとは、当行グループが支払期限到来時にコ
      ミットメント実行に十分な財源を有していないリスク、または過剰な費用でしかコミットメントを実行でき
      ないリスクをいう。
      例

       当行グループもしくは英国のいずれかの信用格付が引き下げられた場合、または顧客預金が突如、大幅に
      引き出された場合、当行グループの資金調達・流動性ポジションが悪影響を受けるおそれがある。
      リスク選好

       当行グループは、健全な流動性プロファイル、および当行グループの潜在的に不安定な資金調達源への依
      存を制限する貸借対照表構造を維持している。
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      軽減措置
      ・　当行グループは、流動性リスクを管理および監視しており、流動性リスク管理のシステムおよび体制
        が、内部リスク選好、当行グループの戦略および規制上の要件の点で適切性を確保している。
      ・　当行グループの資金調達・流動性ポジションは、十分な顧客預金基盤によって支えられているととも
        に、顧客セグメント全体における強固な関係によっても支えられている。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  グループの能力の最大化

      ・　当行グループは、低リスク戦略に沿って堅固な資金調達ポジションを維持しており、預貸率は、目標範
        囲内を維持している。
      ・　当行グループは、その資金調達ポジションにより、ターゲットである事業セグメントを成長させ、顧客
        のニーズにもより良く対応することができる。
      ガバナンス・リスク

       ガバナンス・リスクとは、当行グループの組織インフラでは、十分に意思決定を監視できず、戦略および
      経営陣の指示を効果的に実行するための統制体制も整備できないリスクをいう。
      例

      ・　リングフェンス要件および英国のEU離脱の潜在的影響に対応するためのガバナンス体制が不十分もしく
        は複雑である場合、統制環境の脆弱化、意思決定の遅延および明確な説明責任の欠如を招くおそれがあ
        る。
      ・　SMCR要件の不遵守または違反により、明確な説明責任が欠如し、法律上・規制上の影響が発生するおそ
        れがある。
      リスク選好

       当行グループは、効果的かつ長期的な事業運営を支え、利害関係者の価値を最大化し、規制上および社会
      の期待に応えるガバナンス体制を有している。
      軽減措置

      ・　顧客、株主および規制当局に対する説明責任の履行を支援する３つの防衛線モデルを通じて、リスクの
        管理、リスクの監視およびリスクの保証に関する個人および集団の説明責任を定義する。
      ・　リスク管理に対する全社的アプローチを明確化したガバナンス体制を整備する。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  グループの能力の最大化

      ・　リングフェンス化により、中核的な個人預金および中小企業預金が一層保護されるようになり、業務の
        透明性が向上し、破綻処理において利用可能な選択肢も拡大されたことで、当行グループはより安全と
        なり、引き続き先進的な顧客体験を提供できる。
      ・　当行グループのガバナンスの枠組みをはじめ、当事者意識および説明責任という強固な文化により、
        SMCR要件の効果的かつ適時の遵守が可能となり、当行グループも意思決定に関して明確な説明責任を果
        たすことができる。
      市場リスク

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       市場リスクとは、当行グループの資本特性または利益特性が、不利な市場金利、特に銀行業務における金
      利および信用スプレッドならびに当行グループの確定給付年金制度における信用スプレッドにより影響を受
      けるリスクをいう。
      例

      ・　当行グループの顧客行動を正確に予測およびモデル化する能力ならびに適切なヘッジ戦略を策定する能
        力は、利益に影響を及ぼしている。
      ・　信用スプレッドの縮小は、年金給付の費用を増加させる。
      リスク選好

       当行グループは、固有の市場リスクを管理するための強固な統制を整備しており、顧客重視という当行グ
      ループの事業活動の性質を反映して、自己勘定取引を行ってはいない。
      軽減措置

      ・　負債マージンおよびマージン圧縮を管理するために、構造的なヘッジ・プログラムを実施している。
      ・　株式スプレッド・リスクおよび信用スプレッド・リスクを注意深く監視し、適切な場合は資産・負債の
        照合を行っている。
      ・　当行グループの確定給付年金制度では、信用分配に加え、名目金利およびインフレ率の変動に対する
        ヘッジを引き続き監視している。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  グループの能力の最大化

      ・　当行グループは、変動収益の削減を推進しつつ、戦略目標を支援するためのヘッジ戦略により顧客に対
        して包括的に商品・サービスを提供するために、市場金利の変動に対するエクスポージャーを積極的に
        管理している。市場の変動による影響を低減するための軽減措置も講じていることから、より安定した
        資本ポジションとなっている。
      ・　金利およびインフレに対する効果的なヘッジにより、当行グループの確定給付年金制度のボラティリ
        ティは低く抑えられている。これは、市況の改善と相まって、2019年にはIAS第19号に基づく確定給付
        年金制度の黒字転換に寄与した。その結果、当行グループは、利用可能な資本源をより効率的に活用で
        きるようになっている。
      モデル・リスク

       モデル・リスクとは、モデルおよび格付システムの開発、適用および継続的運用の不備の結果として、財
      務損失、規制当局からの問責もしくは風評を招くリスク、または顧客に不利益が生じるリスクをいう。
      例

      ・　不十分なモデルの結果としては、不適正な水準の資本もしくは減損、不適切な与信もしくは価格決定、
        および資金調達、流動性または当行グループの収益・利益に対する悪影響が挙げられる。
      リスク選好

       重要なモデルは、予想どおりの実績を上げている。
      軽減措置

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      ・　リスク部門の独立チームが策定し、同チームが継続的に監視しているモデル・リスクの管理体制は、当
        行グループ内のモデル・リスクの管理および軽減の基盤となっている。
      戦略的優先課題および今後の焦点の調整                     －  グループの能力の最大化

      ・　当行グループのモデルは、ターゲットであるセグメントにおいて収益性の高い成長を確保するための当
        行グループの戦略の支援、ならびに顧客が得られる成果を向上させるための自動化およびデジタル・ソ
        リューションの推進で、重要な役割を果たしている。モデル・リスクの管理により、これらのモデルが
        当行グループおよび顧客の双方にとって制御された安全な方法で実行できるようになっている。
      金融リスク管理の目的および方針

       金融商品の利用に関連する当行グループの金融リスク管理の目的および方針に関する情報は、後述の「第
      ６－１　財務書類―財務書類に対する注記43」および同「注記46」に記載されている。特に信用リスク、市
      場リスクおよび流動性リスクに関するリスク方針、リスク選好、測定の根拠および感応度を含め、当行グ
      ループのリスク管理に対するアプローチは、当行の最終親会社であるロイズ・バンキング・グループ・ピー
      エルシーのアプローチに沿ったものとなっている。
       当行グループは、以下の目的で設計された財務報告手続に関連するリスク管理システムおよび内部統制を
      整備している。
      ・　会計方針が適切に一貫して適用されるようにすること。
      ・　適用のある基準に則り財務成績を計算、作成および報告できるようにすること。
      ・　法定要件および規制上の要件に従い適時に開示できるようにすること。
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     ２【事業等のリスク】

       以下は、当行グループの将来の業績に影響を与え得、また業績予想から大きく異なる原因となり得るリス
      ク要因の要約である。以下で述べられている要因は、当行グループの事業が直面する潜在的なリスクや不確
      実性のすべてを完全かつ網羅的に述べたものではない。本項は本書内におけるより詳細な情報と合わせてご
      参照いただきたい。
       本項に含まれている将来に関する記述は、本書提出日現在の当行の考え、見通し、目的、予想および見積
      りに基づいている。
       景気変動リスクおよび金融リスク

       当行グループの事業は、特に英国における、またユーロ圏、米国、アジアおよびグローバルのマクロ経済

      情勢全般に起因した固有のかつ間接的なリスクを負っている。
       当行グループの事業は、事業を展開している市場、なかでも特に、当行グループが収益の大部分をあげて
      おり、かつ、国際的なプレゼンスの戦略的削減を受けて当行グループの事業の集中度がますます高まってい
      る英国の、経済情勢全般およびセクター特有の経済情勢に起因した固有かつ間接的なリスクを負っている。
      当行グループは、その収益の大半を英国で得ている一方、直接的なエクスポージャーを有していないまたは
      進出していない英国以外の国々においても一定の信用エクスポージャーを有している。英国および／または
      他の国のマクロ経済が大きく悪化した場合、例えば、長期的な平均水準を大幅に下回る経済成長の鈍化、失
      業率の上昇、企業収益の減少、個人の所得水準の減少、ポンド安に起因するものなどのインフレ圧力、英国
      政府および／または消費者の支出の減少、企業、中小企業または個人の破産率の上昇、借入人のローン返済
      能力の低下、不動産賃借人の債務不履行の増加、商品相場の乱高下および為替レートの変動などが生じた場
      合には、当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       例えばユーロ圏では、官民の双方が多額の債務を抱えていること、金融セクターの継続する低迷および改
      革疲れが続いていることが、依然として懸念材料である。欧州中央銀行によるさらなる金融刺激策は、持続
      不可能な債務の積増しを促すことから、逆に金融の安定性を損なう可能性がある。さらに、ユーロ圏におけ
      る政治的な不確実性ならびに、EUにおける分裂リスクの増大は、金融の不安定を生じさせ、ユーロ圏と世界
      経済に悪影響を与えるおそれがある。ユーロ圏の国々のソブリン債務の不履行と、他のユーロ圏諸国に対す
      る結果的な影響（一部の国がユーロ圏を離脱する可能性を含む。）は、当行グループを含む銀行業界の参加
      者の資本と資金調達ポジションに大きな影響を及ぼす可能性がある。
       また、一または複数のEU加盟国の欧州通貨同盟からの離脱や、金融商品のユーロ建てから他の通貨建てへ
      の変更が英国、欧州および世界経済に及ぼす影響は、（ⅰ）ユーロ圏における経済と金融の不安定性および
      英国におけるこれらの可能性、（ⅱ）世界金融危機が政府の財政状態にもたらす長引く影響、（ⅲ）不確実
      な法律上のポジション、ならびに（ⅳ）事業に関連するリスクの多くが、全体として、または一部におい
      て、当行グループがコントロールできるものではないことから、極めて不確実であり、予想したり、完全な
      る予防措置を講じたりすることは非常に困難である。そのようなイベントが発生した場合、その結果とし
      て、（a）大規模な市場の混乱、（b）カウンターパーティ・リスクの高まり、（c）市場リスクの管理への悪
      影響（特に資産負債管理については金融資産および負債の通貨建て変更も要因）、（d）カウンターパーティ
      の破綻に関する間接的なリスク、または（e）英国またはその他の諸国におけるさらなる政治的不確実性など
      がもたらされる可能性があり、そのいずれもが当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大
      な悪影響をもたらす可能性がある。
       さらに、英国のEU離脱プロセスに起因する不確実性が、英国、欧州および世界の経済に及ぼす影響は予測
      が困難であるが、「          規制上および法務上のリスク－英国の欧州連合離脱から生じる法務上および規制上のリ
      スクが、当行グループの事業、経営成績、財政状態および業績見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。                                                     」に
      記載の英国、欧州および世界経済における経済および金融の不安定性やその他の種類のリスクを伴う可能性
      がある。英国の経済成長が大幅に減速した場合には、イングランド銀行による利下げ政策の可能性や低金利
      やマイナス金利の継続が、当行グループの利息マージンをさらに圧迫し、当行グループの収益性および業績
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      見通しに悪影響を及ぼすことになろう。さらに、このような市場環境は、当行グループの企業年金赤字の増
      加につながる可能性もある。
       現在の米国政権の経済政策は、米国経済や世界経済の成長や世界貿易の見通しに悪影響を及ぼす可能性が
      ある。米国と中国、カナダおよびEUを含むその他の国々との間の貿易においては、関税引上げによる影響が
      依然として懸念される。貿易紛争の拡大の可能性や報復措置の発動は、世界経済の見通しに悪影響を及ぼす
      可能性がある。
       新興国市場におけるマクロ経済の不確実性の展開、特に国際貿易や工業生産の減速、中国における高水準
      かつ増大する債務および中国の経済成長の急激な減速リスクは、負債比率の高い中国経済のリスクを回避す
      る試みまたは人民元の切下げにより、悪化するおそれがある。現在、新興国市場の対外債務水準が世界金融
      危機の前を上回っていることにより、特に金利上昇環境においてはデフォルトおよび不良債権の水準の上昇
      をもたらしかねない。
       地政学的な事象、世界的な健康問題（新型コロナウイルスの世界的流行も含む。「                                          新型コロナウイルス
      （COVID-19）の影響に関連するリスク                   」を参照のこと。）、戦争行為またはテロ行為に起因する場合を含
      め、当行グループが重大な直接的および間接的な信用エクスポージャーを有している国の経済に影響を及ぼ
      す不利益な変化や、世界的なマクロ経済状況のさらなる悪化は、当行グループの経営成績、財政状態または
      業績見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       新型コロナウイルス（COVID-19）の影響に関連するリスク

       新型コロナウイルスの大流行による世界的なパンデミックは、英国を含め世界の金融市場および通常の事
      業活動にも大規模な混乱をもたらしている。新型コロナウイルスの世界的大流行による健康への影響を抑え
      るための対策は世界中の経済活動に悪影響を及ぼしているものの、こうした対策が継続する期間は依然とし
      て明らかではない。金利、信用スプレッドおよび外国為替に加え、コモディティ、株式および債券の価格に
      及ぼし得る悪影響は、著しい相場の下落、流動性の低下およびボラティリティの上昇にみられる。経済への
      影響は現在、その深刻さおよび期間の双方において極めて不確実であり、英国をはじめとする世界における
      減産および景気後退の規模に関する現行の予測を超える可能性もある。
       世界の政府、中央銀行および規制当局は、こうした（一時的であるかも知れない）経済への影響に対応す
      るために大胆な施策を講じている。しかし、経済への影響は、英国を含む世界の減産および景気後退を引き
      起こす可能性を依然残している。住宅ローン返済の一時中止等、当行グループの顧客又は借り手に対する影
      響を軽減するために政府が講じている特定の施策は、低金利政策および特定商品の手数料制限とともに、当
      行グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大な影響を及ぼす可能性がある。加えて、英国政府
      およびイングランド銀行は、新型コロナウイルスの世界的大流行が継続する中で企業を支援するために開始
      された融資制度で銀行に保証を提供しているものの、一定の条件下においては、例えば、後日融資が開始さ
      れた時に保証制度上の条件の全てが充足されていなかったことが判明した場合、当行グループが保証制度に
      基づき請求できないリスクまたは請求自体が拒否されるリスクもある。
       規制当局も、起こり得る資本ストレスおよび流動性ストレスに対応するために特定の対策を講じる可能性
      がある。しかし、こうした対策は、分配および資本割当に対する制限等、当行グループが事業運営および資
      本ポジションを管理する上での柔軟性を制限する可能性がある。
       特に世界中で新型コロナウイルスの感染拡大を遅らせるために緊急措置が同時に実施された場合、例え一
      時的であったとしても全ての国と地域の経済成長が急激に鈍化し、世界経済は莫大な損害を被り、英国も貿
      易や資本の流れ等の様々なチャネルを通じて直接的な悪影響を受けるおそれがある。失業率の上昇および企
      業破綻の増加等、新型コロナウイルスの経済への影響は、当行グループの個人顧客および法人顧客はもとよ
      り、かかる顧客が当行グループに対する債務をはじめとする契約上の義務を履行する能力に悪影響を及ぼす
      可能性もある。当行グループの借り手およびカウンターパーティもしくはエクスポージャーを支えるために
      保有する担保の信用の質、またはそれらの者の行動の不利な変化は、当行グループの資産価値を低下させる
      おそれもあり、ひいては当行グループの評価損および減損損失引当金を大幅に増加させ得る。これは、当行
      グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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       新型コロナウイルスの新興国市場における影響は、成長や貿易の低下からすでに特定されたリスクを増大
      させている。この危機に対し有効な対応をすることが難しく、成長性に影響を与え、債務不履行リスクを潜
      在的に増大させている。
       新型コロナウイルスの世界的大流行の結果、コンダクトリスクおよびコンプライアンス・リスク（後述の
      「 事業リスクおよびオペレーショナル・リスク－当行グループはコンダクトリスクにさらされている。                                                    」を
      参照のこと。）をはじめ、オペレーショナル・リスクが、特にサイバー、詐欺、人事、技術およびオペレー
      ショナル・レジリエンスの分野の他、第三者サプライヤーに依存する分野において高まる可能性がある。当
      行グループは、事業を継続しながら、従業員および顧客を支援するために、従業員および当行グループ敷地
      内での新型コロナウイルスによる感染を管理しつつも、働き方を変える必要があることから、主なオペレー
      ショナル・リスクに加えて、新たなリスクが発生する可能性もある。
       上記の事象はいずれも、当行グループの事業、財政状態、経営成績、業績見通し、流動性、資本ポジショ
      ンおよび信用格付（予測または格付の修正の可能性を含む。）の他、顧客、借り手、カウンターパーティ、
      従業員およびサプライヤーに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループの事業は、借り手およびカウンターパーティの信用の質に起因する固有のリスクを負ってお

      り、このリスクは、当行グループの貸借対照表に記載される資産の回収可能性と価値に影響を与えており、
      悪影響を及ぼすことも考えられる。
       当行グループは、多くの異なる商品、カウンターパーティ、債務者およびその他の契約関係に対するエク
      スポージャーを抱えており、そのようなエクスポージャーの信用の質は、当行グループの利益に重大な影響
      を与える可能性がある。信用リスクのエクスポージャーは、「リテール」と「法人」のいずれかに分類さ
      れ、当行グループの貸付および貸付関連業務に内在するリスクを反映している。
       当行グループの英国内や海外の借り手およびカウンターパーティ、もしくはエクスポージャーの裏付けと
      して保有している担保の信用が質的に悪化した場合やそれらの行動や事業が悪化した場合は、当行グループ
      の保有する資産の価値が低下するとともに、当行グループの評価損と減損損失引当金が大幅に増加する可能
      性がある。信用リスクは、経済状況の悪化、英国および海外の消費者支出または政府支出の減少および給付
      金の削減、インフレ、個別カウンターパーティの信用格付の変化、個別の契約相手方の負債水準、失業率の
      上昇または収入の減少、資産価値の低下、個人や企業の破産件数の増加、株・債券その他の金融市場の下
      落、企業利益の減少、過剰借入れ、金利または為替レートの変動、契約上の取決めの解釈または有効性に関
      するカウンターパーティの異議申立て、信用スプレッドの上昇、カウンターパーティに対する強制執行を困
      難にする倒産制度の変更、消費者や顧客の需要とニーズの変化、悪評の影響または顧客、業界もしくはセク
      ターに悪影響を及ぼす直接的なキャンペーン、ならびに会計規則や税法の改正および税率の変更といった政
      治、法律、環境または規制上の外部要因などを含むもののこれらに限定されない、当行グループが制御でき
      ない様々な要因の影響を受けており、それらの一部は、現在発生している新型コロナウイルスの世界的大流
      行により著しく顕在化してきた。
       とりわけ、当行グループの事業活動が、単一の債務者、関連／つながりのある債務者グループまたは同じ
      ような種類の顧客（借り手、ソブリン、金融機関もしくは中央決済機関）、商品、産業セクター、地理的位
      置（英国を含む。）に特に集中している場合、当行グループは集中リスクにさらされている。
       当行グループの信用エクスポージャーには（英国ならびに（量はそれより少ないものの）オランダにおけ
      る）住宅ローンや商業用不動産貸付も含まれており、二次的および三次的に証券化された英国の商業用資産
      によって担保されている貸付もその一部である。その結果、住宅用もしくは商業用不動産の価値の下落およ
      び／またはテナントの債務不履行の増加は、減損費用の増加につながりかねず、当行グループの経営成績、
      財政状態または業績見通しに重大な影響を及ぼす可能性がある。新型コロナウイルスの世界的大流行により
      不動産取引は初期の減少を見せ、不動産価値の不確実性が生じた。当行グループのリテール顧客のポート
      フォリオは、今後も英国の経済環境に強く連動するとみられ、住宅価格の下落、失業率の上昇、インフレ圧
      力、顧客の過剰債務、長引く低金利または金利の上昇などが、担保付および無担保のリテール信用エクス
      ポージャーに影響を与え得る要因である。消費者需要の変化等による中古車価格の下落は、引当金および／
      または損失の増加および／または償却費用の加速を招くおそれがある。当行グループはまた、一部のより高
      いリスクを有する個人カウンターパーティ、ならびに景気循環的な資産およびセクター（商業用不動産、金
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      融の仲介、製造業、レバレッジド・ローン、石油・ガスおよび関連セクター、ホテル業、コモディティ取
      引、自動車および関連セクター、建設業、農業、消費者関連セクター（小売業、旅客運送業およびレジャー
      産 業等）、住宅建設業者および業務委託サービス等）に対して、相当の信用エクスポージャーを有してい
      る。
       当行グループの法人貸付ポートフォリオにも、大規模・中規模の公開および非上場会社に対する大口のエ
      クスポージャーが含まれている。近年循環的な低迷を経験してきたセクター、より最近では新型コロナウイ
      ルスの世界的大流行時において支援してきたセクターに対するエクスポージャーは、一つの非公開企業や起
      業家に対して大口エクスポージャーを保有するという伝統的な戦略と様々な資本構造に対してエクスポー
      ジャーを保有することを結び付かせ、一つの企業への偏りおよびリスク資本に対するエクスポージャーにつ
      ながる可能性がある。英国の場合と同様に、当行グループの海外での融資業務も少数の長期的な顧客との関
      係にさらされており、これら一つの顧客への集中により、当行グループはかかる顧客に債務不履行が生じた
      場合に損失を被るリスクにさらされている。金融市場の流動性または透明性に混乱が生じた場合、当行グ
      ループは、有価証券、貸付、その他の金融商品もしくは保有ポジション（引受けも含む。）を販売・売却ま
      たはシンジケート組成することができなくなり、結果として、これらのポジションへの集中を招く可能性が
      ある。かかる集中は、有価証券、貸付、その他の金融商品またはポジションの時価評価額が下落することに
      より当行グループが評価損を計上する場合には、当行グループは損失を被るおそれがある。さらに、当行グ
      ループがポジションを削減できない場合には、当該ポジションに関連した市場リスクと信用リスクが増加す
      るだけでなく、当行グループのバランスシート上のリスク加重資産の水準も上昇し、自己資本を増やす必要
      性と資金調達費用の上昇を招き、いずれも当行グループの経営成績、財政状態、業績見通しに重大な悪影響
      を及ぼす可能性がある。また当行グループの法人ポートフォリオは「フォーリン・エンジェル（堕天
      使）」・リスクにもさらされており、予想外の重大イベントの発生や新型コロナウイルスの世界的大流行に
      よるリスクに関連して大規模な債務不履行の発生率が高まり、多額の損失をもたらす可能性がある。
       政府の新型コロナウイルス対策制度に基づく顧客への支援は、この危機における当該エリアへの当行グ
      ループの貸付リスク受容を拡大させている。政府から提供される保証による保護はあるものの、いずれ追加
      的損失をもたらす可能性がある。
       個人顧客の新型コロナウイルスに関する支払猶予や政府の支援制度を利用した貸付（バウンス・バンク・
      ローン・スキーム（小規模事業者への50千ポンドを上限とする支援であり信用審査は行われない。）を含
      む。）をのぞき、貸付に関する全ての決定およびその他エクスポージャー（実行前貸出コミットメント、デ
      リバティブ、株式、偶発的なリスクおよび／または決済リスクを含むが、これらに限定されない。）に関連
      する決定は、それぞれの顧客の返済能力および裏付けとなる担保の価値に関する当行グループの審査次第で
      ある。かかる審査は、将来予測も考慮に入れる可能性があるが、新型コロナウイルスの世界的大流行の影響
      により将来予測の正確性や蓋然性が不明確になり、その信頼性が低下している可能性もある。借入人が不完
      全または不正確な情報開示を行った結果、またはカウンターパーティに対する貸付のリスクを見積もるため
      の評価モデルを構築および使用する際に内在する不確実性の結果、当行グループが借入人の信用の質およ
      び／または返済能力もしくは返済意欲を誤って査定するというリスクが内在する。
       さらに、個人顧客や商業顧客に提供されている支払猶予が著しく多額になることにより、貸付ポートフォ
      リオ内の本来的信用リスクを覆い隠してしまうことにつながる可能性がある。これは、現時点で認識されず
      発覚するまでに時間がかかる支払遅滞や債務不履行が増大する可能性を含む。
       特に、個人預金等の従来からの資金供給源の利用またはホールセールの資金調達市場へのアクセスがこれ

      まで以上に制限される場合、当行グループの事業は、流動性および資金調達に内在するリスクにさらされ
      る。
       流動性と資金調達は、当行グループにとっても、銀行業界全体にとっても、引き続き焦点となる重要な分
      野である。全ての大手銀行と同様、当行グループもまた、短期・中期のホールセール資金調達市場の信頼度
      に依存している。当行グループは、資金調達需要を満たすため、世界のホールセール資金調達市場への継続
      的なアクセスのほか、顧客の預金と送金事業の資金残高に依存している。当行グループが経済的に満足でき
      る条件でホールセールおよびリテールの資金供給源にアクセスできるか否かは、当行グループがコントロー
      ルできない多数の要因に依存しているが、その中には流動性の制約、全般的な市況、規制要件、海外のホー
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      ルセール銀行や中央銀行などの預金の本国への送金奨励または本国への送金義務、および英国の銀行制度に
      対する信頼の水準がある。
       流動性および資金調達へのアクセスが制限されたり、長期にわたって費用が上昇した場合、または当行グ
      ループにおいて異常に高額かつ予想外の水準の預金引出しが行われた場合、当行グループの収益性や支払能
      力に悪影響が及ぶ可能性がある。そのような状況においては、当行グループは追加的な資金支援なしには事
      業を継続することまたは規制上の最低流動性の要件を満たすことができなくなるが、そのような支援（政府
      および中央銀行のファシリティを含む。）が行われないこともあり得る。
       当行グループは、英国内外の他の金融サービス機関の商業的健全性および／またはその健全性に関する認
      識が悪化するリスクにさらされている。相互間で取引を行う金融サービス機関は、トレーディング、投資、
      決済、カウンターパーティその他の関係の結果、相互に関係し合っている。これによってシステミック・リ
      スクがもたらされ、当行グループが日常的に連携している決済機関、クリアリング・ハウス、銀行、証券会
      社および取引所などの金融仲介業者に悪影響が及ぶ可能性があり、このいずれも、新たな資金を調達する当
      行グループの能力に重大な悪影響を及ぼし得る。一もしくは複数の金融サービス機関の破綻またはこれらの
      財務上の回復力に対する懸念さえも、さらに深刻な決済システム全体の流動性問題または他の金融機関の損
      失もしくは破綻につながりかねず、当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大な影響を及
      ぼす可能性がある。
       法人および機関のカウンターパーティは、当行グループ（または全ての銀行）に対する信用エクスポー
      ジャーの総額を減らそうとする可能性があり、これにより、当行グループの資金調達費用が増加し、流動性
      へのアクセスが制限されるおそれがある。当行グループが採用している資金調達ストラクチャーが非効率と
      判明することで、その結果、より長期にわたって調達を続けることが不可能な水準にまで累積的費用が上昇
      する可能性がある。
       さらに、当行グループの融資業務の中期的な成長は、一部において、適切な条件の個人預金を資金供給源
      とする資金調達能力に依存しているが、それもまた、全体的なマクロ経済情勢と市場のボラティリティ、経
      済・金融サービス業界、当行グループなどに対する個人預金者の信頼感、ならびに預金保険制度を利用でき
      るか否かとその範囲等、当行グループがコントロールできない様々な要因に依存している。個人預金の資金
      調達費用が増加した場合、当行グループの利ざやと利益に影響が生じ、個人預金による資金が調達不足に
      陥った場合は、当行グループの将来の成長に重大な悪影響が出るおそれがある。当行グループに対する消費
      者の信頼が失われた場合には、短期間のうちに個人預金引出額が著しく増加するおそれがある。「                                                  景気変動
      リスクおよび金融リスク－当行グループの事業は、特に英国における、またユーロ圏、米国、アジアおよび
      グローバルのマクロ経済情勢全般に起因した固有のかつ間接的なリスクを負っている。                                             」を参照のこと。
       近年、当行グループは、イングランド銀行の「ターム・ファンディング・スキーム」および「ファンディ
      ング・フォー・レンディング・スキーム」等、中央銀行の資金調達制度も活用してきた。こうした制度が
      2018年に終了した後、当行グループは、中央銀行の制度により調達した資金のうち、満期が到来したものに
      ついては借換えをしなければならず、償還期のある社債発行にさらに依存する可能性がある。ホールセール
      資金調達市場が緊迫した状況となりもしくは金融市場に対する中央銀行の流動性供給が不意に削減された場
      合、または当行グループの信用格付が引き下げられた場合は、ホールセール資金を獲得することがより困難
      となる可能性が高い。
       上記の借換リスクまたは流動性リスクのいずれも、個別に、または連動して、当行グループの業績または
      経営および期限の到来した金融債務の弁済を履行する能力に重大な悪影響を与える可能性がある。
       当行グループおよびその格付対象子会社の長期信用格付の引下げは、当行グループの経営成績、財政状態

      または業績見通しに重大な悪影響を及ぼすおそれがある。
       機関は定期的に当行およびその格付対象子会社の評価を行っているが、これらの機関による長期債務の格
      付は、時間とともに変化し得る多数の要因に基づくものであり、こうした要因には、当行グループの財務的
      健全性だけでなく、金融サービス業界全般に影響を及ぼす条件、当行グループの法的構造、事業活動および
      債権者の権利に影響を及ぼす法規制の枠組みなどの、当行グループのコントロールが完全には及ばない要因
      が含まれる。金融サービス業界および金融市場が困難な状況に至った場合には、当行またはその格付対象子
      会社が現在の格付を維持し得るという保証はない。また、信用格付機関は、特定の業界内または政治的もし
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      くは経済的地域内の発行体に適用される格付手法を変更する場合もある。適用される格付手法の変更による
      場合を含め、発行体の信用格付に影響を与える要因に不利益な変更があることに信用格付機関が気付いた場
      合、  信用格付機関は、当該発行体および／またはその有価証券に付与された格付の引下げ、停止または撤回
      を行うことができる。当行およびその格付子会社の長期信用格付の引下げは、追加的な担保差入れや現金流
      出を招き、借入コストを大幅に増加させ、資本市場における発行能力を制限し、特定の市場における当行グ
      ループの競争上の地位を弱める可能性がある。
       当行グループの事業は、本質的に市場変動リスクを負っており、当行グループの経営成績、財政状態また

      は業績見通しは、そのリスクによって重大な悪影響を受けるおそれがある。
       当行グループの事業は、本質的に金融市場のリスク（金利、インフレ率、信用スプレッド、外国為替レー
      ト、商品価格、株価、債券価格と不動産価格の変動リスクとボラティリティ上昇リスクのほか、当行グルー
      プの顧客が当行グループの事業、プライシングおよびヘッジに関わる前提と矛盾する動きを見せるリスクを
      含む。）を負っている。これらの市場における動きは、引き続き、多くの重要な分野で当行グループに重大
      な影響を与えると予想される。
       例えば、市場が不利な方向に動いたため、当行グループの確定給付年金制度の財政状態は、これまで実際
      に悪影響を受けており、今後も引き続き悪影響を受ける可能性がある。この制度の主なエクスポージャー
      は、実質金利リスクおよび信用スプレッド・リスクに対するものである。これらのリスクの主な発生原因
      は、「AA」の格付の社債の割引率と資産の保有の２つである。
       さらに、当行グループの銀行業務とトレーディング業務も、市場の変動にさらされている。例えば、金利
      水準、公式レートに対するインターバンク市場の上乗せ金利、イールド・カーブ、スプレッド等の変動は、
      貸出金利と借入費用の差額としての利ざやに影響を与える。将来のボラティリティおよびマージンが変化す
      る可能性は残っている。既存のローンと預金における固定金利または商品期間の競争の激化により、公式
      レートとホールセール市場の金利の変動に応じて、当行グループが顧客に適用する金利を変更できる余地が
      狭まる可能性がある。
       為替レート（米ドルおよびユーロに関するものを含む。）の変動は、当行グループの財務ポジションおよ
      び／または利益予測にも重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       市況の変化に伴って、当行グループの金融資産の見積り公正価値は、公正価値のマイナスの調整を含め大

      幅に変動しているが、将来も大きく変動することが予想される。
       当行グループは、有価証券、デリバティブ、およびその他の投資という公正価値で計上されるエクスポー
      ジャーを保有している。例えば、資産担保証券、仕組証券投資およびプライベート・エクイティ投資などで
      あり、これらの投資の公正価値は、新型コロナウイルスの世界的大流行の結果も含め、変動性が高い世界市
      場と困難な経済環境を勘案し、さらにマイナスの調整がなされる可能性がある。上記の「                                              景気変動リスクお
      よび金融リスク－新型コロナウイルス（COVID-19）の影響に関連するリスク                                       」も参照のこと。
       さらに、変動性が高い市場では、ヘッジ・カウンターパーティの信用の質の悪化や取引が実行される市場
      での全般的な流動性低下などの要因により、ヘッジその他のリスク・マネジメント戦略（クレジット・デ
      フォルト・スワップや担保化の購入を含む。）が、通常のマーケットのように有効に機能しない可能性があ
      る。
       金融評価モデルを使用して公正価値が決定される場合、当行グループの評価手法では、公正価値を決定す
      るために仮定、判断および見積りを行うことが要求されることがある。これらの評価モデルは複雑であるほ
      か、用いられる前提を設定することは難しく、かかる前提は本質的に不明確である。市場の不安定性と非流
      動性が高まる期間には、その傾向がさらに強まると思われる。そのような評価モデルと前提に基づいて減損
      処理、償却処理または調整をした場合、当行グループの経営成績、自己資本比率、財政状態または業績見通
      しは重大な悪影響を受けるおそれがある。
       これらの要因のいずれかによって、当行グループが有価証券投資およびその他の投資に関して、最終的に
      実現できる価値が現在の公正価値を下回ったり、当行グループは公正価値をさらに下方に調整することを余
      儀なくされるおそれがあり、グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大な悪影響が生じる可能
      性がある。
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       当行グループが事業を展開している法域における金融政策の引締めは、顧客、依頼者およびカウンター

      パーティ（政府および他の金融機関を含む。）の財政状態に影響を及ぼす可能性がある。
       主要中央銀行が世界金融危機、より最近では新型コロナウイルスからの回復を下支えするために歴史的な
      低金利とともに実施している量的緩和政策が、金融状況の緩和と借入れ費用の引下げに寄与したことはおそ
      らく間違いない。このような政策によって高い流動性が支えられ、資産クラスの高い値付けがなされた可能
      性があり、これらは金融状況の引締めに対応した急速な価格調整に対して脆弱であり、結果的に投資家に損
      失をもたらし、これらのセクターに対する当行グループのエクスポージャーのデフォルト・リスクが高まる
      可能性がある。
       英国および当行グループが事業を展開している市場における近年の金融政策は、かなり緩和的である。し
      かしながら、イングランド銀行その他の主要中央銀行が設定する金利の方向性や変更のペースについては、
      依然として不確定要素が多い状況にある。英国における金融政策は、イングランド銀行および英国財務省の
      「ファンディング・フォー・レンディング（融資資金の提供）」スキーム（2018年１月に終了）、「ヘル
      プ・トゥー・バイ（購入の援助）」スキーム（うち、「ヘルプ・トゥー・バイ（購入の援助）ISA」スキーム
      は2019年11月に終了）、「ターム・ファンディング・スキーム（期間貸付）」（2018年２月に終了）および
      英国にある社債購入によってさらに支えられてきた。進化する新型コロナウイルス大流行の脅威に対応する
      ため、英国政府およびイングランド銀行は、新型コロナウイルスの感染拡大を抑えるための対策により発生
      した経済的混乱を補填することを目的とした一連の財政政策を打ち出している。こうした財政政策には、
      2020年３月17日に発表された企業支援のための先例のない一連の政府支援・保証の融資制度（英国財務省お
      よびイングランド銀行の共同融資制度、大手企業の流動性を支援するための新型コロナウイルス企業融資制
      度（CCFF）ならびに英国ビジネス・バンク運営の中小企業向け新型コロナウイルス事業中断融資制度
      （CBILS）等。）が含まれ、これらにより当初金額330十億ポンドの融資（現在の英国国内総生産（以下
      「GDP」という。）の15％相当額。）が利用可能となった。さらなる支援も、新型コロナウイルス大手企業事
      業中断融資制度（CLBILS）および景気回復融資制度（BBLS）を通じて提供されている。とはいえ、このよう
      な景気刺激策および支援が長期にわたり実施されてきたため、それが将来的に縮小された場合の影響の不透
      明性が高まっていることから、当行グループが事業を展開している市場において、ホールセール市場におけ
      る借入費用の増加、リテールの借入人向けの金利の上昇、全般的に予想を下回る経済成長または場合によっ
      てはGDPの減少、企業および消費者心理の悪化、失業率または不完全雇用率の悪化、インフレ率の水準に対す
      る悪影響、ならびに不動産価格の下落のリスクをもたらす可能性があり、その結果、顧客の間の延滞率とデ
      フォルト率の上昇が生じることがあり得る。先進国のインフレ率が低い場合も、同様のリスクが生じる。特
      に欧州では、金融政策上の措置が効果を発揮せず、経済成長が減速した場合、継続的なデフレに陥るおそれ
      がある。金融政策による景気刺激の縮小と、他の金融機関の行動や商業的健全性が、市場の流動性に影響を
      及ぼす可能性がある。当行グループの顧客およびカウンターパーティの信用力に対する悪影響と担保物の価
      値の下落が相まって、当行グループの資産の回収可能性および価値の低下と予想信用損失引当金の水準の上
      昇がもたらされ、当行グループの業務、財政状態または業績見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループの確定給付年金制度は長寿リスクにさらされている。

       当行グループの確定給付年金制度は長寿リスクを伴う。現在の引当てを超える一層の長寿命化が起これ
      ば、年金制度給付金の支給期間が長引くことになり、当行グループの財政状態および経営成績に悪影響を及
      ぼし得る。
       当行グループは、デリバティブ・ポートフォリオに関する信用評価調整、資金調達評価調整および負債評

      価調整の計上が義務付けられる可能性があり、当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しに重大
      な悪影響が及ぶ可能性がある。
       当行グループは、市場のカウンターパーティに対する信用リスク・エクスポージャーを抑制し、管理する
      ことを継続的に目指している。信用評価調整（以下「CvA」という。）および資金調達評価調整（以下
      「FvA」という。）の準備金は、無担保デリバティブ・エクスポージャーに対するものであり、準備金の価値
      変動を軽減するためのリスク管理体制が存在する。CvAとは、カウンターパーティの信用スプレッドを初めと
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      する現在の市場要因を含む期待損失計算である。FvA準備金は、無担保デリバティブ・エクスポージャーの資
      金調達費用を資産計上するために保有する。当行グループはまた、デリバティブ債務の公正価値の一部とし
      て 自行の信用スプレッド・リスクを反映するため、負債評価調整を計算する。
       金融カウンターパーティの信用力の悪化または金融市場における大きい不利な変動は、CvAやFvAの準備金
      の規模に影響を及ぼすおそれがあり、その結果、当行グループに重大な費用計上を生じさせ、当行グループ
      の経営成績、財政状態または業績見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループは、参照レートの信頼性および存続を取り巻く不確実性に関連するリスクにさらされてい

      る。
       ロンドン銀行間取引金利（以下「LIBOR」という。）およびユーロ銀行間取引金利（以下「EURIBOR」とい
      う。）等の金利指標を含め、金融商品に基づく支払金額やかかる金融商品の価額を決定するために使用され
      る参照レートや指標（以下「ベンチマーク」という。）は、近年、これらがどのように作成され、運営され
      ているかについて政治上および規制上の調査が行われてきた。その結果、規制改革や既存のベンチマークへ
      の変更が行われたが、さらなる変更が予想されている。これらの改革や変更により、ベンチマークの機能が
      過去とは変わったり、ベンチマークが廃止される可能性がある。
       現時点では、LIBORの公表廃止の可能性または実際的な廃止、LIBORからの移行または一定の過去の商品に
      ついて引き続きLIBORに依拠することを含め、かかる改革や変更、代替参照レートの創設またはこれら参照
      レートについて制定される可能性のあるその他の改革による全体的な影響（財務的影響を含む。）を予測す
      ることは不可能である。
       実施される可能性のあるかかる変更、代替参照レート（SONIA、                                 € STRおよびSOFRまたは期間の異なるこれら
      のレート）またはその他の改革の性質が不透明であることから、幅広い金融商品（当行グループの金融資産
      および金融負債に含まれているものであって、これらの参照レートを使用し、ヘッジ手段や借入れの利用可
      能性およびその費用に影響を及ぼす可能性のあるLIBORベースまたはEURIBORベースの証券、ローンおよびデ
      リバティブを含む。）に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの参照レートのいずれかが入手不可能となっ
      た場合、当該参照レートからの移行に際して追加費用が発生する可能性や紛争に巻き込まれる可能性があ
      り、結果的に当行グループの経営成績に悪影響を及ぼすおそれがある。また、全てのシステムが参照レート
      の変更を考慮する必要があることから、当行グループのシステムやインフラを通じて業務上重大な影響が及
      ぶ可能性がある。これらの要因はいずれも、当行グループの経営成績、財政状態および業績見通しに重大な
      悪影響を及ぼす可能性がある。
      規制上および法務上のリスク

       当行グループおよびその事業は多くの規制および監督に服する。法律上または規制上の不利な展開は当行

      グループの事業、経営成績、財政状態または業績見通しに著しく悪影響を及ぼすおそれがある。
       当行グループおよびその事業は、英国、EU、その他当行グループが事業展開している市場における法律、
      規制、訴訟手続、政策および自主的な実務規範に服しているが、これらは以下を含め、当行グループの支配
      の及ばない要因の影響を受ける。
       (ⅰ)　政府、中央銀行もしくは規制当局の政策全般の変更、または当行グループが事業を運営している特
          定の市場における、投資家の判断に影響を与える規制制度の変更（かかる変更は、当該市場の構造
          および提供する商品の変更または当該市場における事業運営費用の増加を招く可能性がある。）
       (ⅱ)　基準、法律、規則、契約を当行グループとは異なって適用または解釈する外部組織
       (ⅲ)　流動性を維持する当行グループの能力に重大な悪影響を及ぼし、当行グループの資金調達費用を押
          し上げるような、不確実でかつ急速に展開している健全性に関する規制環境
       (ⅳ)　競争環境および価格決定環境の変化（市場調査を含む。）、または、当行グループの一もしくは複
          数の規制当局が、消費者保護対策として当行グループの商品の価格決定を命令しようとして行う介
          入
       (ⅴ)　当行グループの一または複数の規制当局が、商品もしくはサービスの販売・提供開始を阻止し、も
          しくは遅延させるために行う介入、または既存の商品もしくはサービスの禁止
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       (ⅵ)　財務報告、コーポレート・ガバナンス、会社組織、ならびに企業行動および従業員の報酬に関する
          追加的な要件
       (ⅶ)　資産の収用、国有化、没収および外国人の所有に関する法改正
       (ⅷ)　経済および貿易制裁、資金洗浄対策ならびにテロ資金対策に関する規則および法令の変更
       (ⅸ)　特に事業の成長率など事業戦略に影響する規制上の変更、または商品の販売およびサービスに条件
          を課す規制上の変更で、それにより、かかる商品が不採算となるかまたは、販売上の魅力がなくな
          るような変更
       これらの法律および規制には、（ⅰ）特に業務遂行における行為規制違反に関する規制当局による監督の
      強化、（ⅱ）リングフェンス化を含む健全性に関する規制の展開、ならびに（ⅲ）銀行改革法、英国競争・
      市場局のオープン・バンキング・プログラム、第二次決済サービス指令、EU一般データ保護規則（以下
      「GDPR」という。）、金融商品市場改正指令（金融商品市場指令（MiFID                                      - 2014/65/EU）および金融商品市
      場規則（MiFIR        - 600/2014/EU）で構成され、以下「MiFID                     Ⅱ」という。）、預金保険指令2014/49/EU（以下
      「改正DGSD」という。）等の規制要件の強化が含まれている。
       上記の要因から生じるこれらの分野のいずれかにおける英国内外での不利な展開は、適切な流動性を維持
      する当行グループの能力に重大な影響を及ぼし、当行グループの資金調達費用を高め、事業の運営を制約
      し、当行グループの事業、経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループは、広範囲にわたる法令の遵守に伴うリスクに直面している。

       当行グループは、以下に記載したものを含め、法令の遵守に伴うリスクにさらされている。
       (ⅰ)　当行グループの活動および事業の一部が、関係当局、金融オンブズマン・サービス（以下「FOS」と
           いう。）もしくは裁判所から、適用法令を遵守して行われていないと判断される可能性、または
           FOSの場合には、オンブズマンの意見において公正かつ妥当とみなされる方法を遵守して行われて
           いないと判断される可能性がある。
       (ⅱ)　金融商品の不当販売の申立てが行われる可能性、または当行グループ傘下のグループ会社による、
           もしくは当該企業に起因した当該商品の販売に関連した苦情処理を誤った結果、懲戒処分もしくは
           販売プロセスの改定、商品の回収または対象顧客に対する損害賠償が必要となるおそれがあり、そ
           れらのいずれも追加の引当金が必要となる可能性がある。
       (ⅲ)　新旧の規制要件または報告要件の遵守または執行措置に関連するリスク（規制の重点分野が変更さ
           れた結果、または当行グループの活動や事業の特定の側面を規制する責任が他の規制機関に移管さ
           れた結果の場合を含む。）がある。
       (ⅳ)　契約上およびその他の義務を意図されたとおりに強制できないか、あるいは当行グループに不利な
           形で執行される可能性がある。
       (ⅴ)　当行グループの知的財産（商号等）が適切に保護されていない可能性がある。
       (ⅵ)　当行グループは、事業の遂行によって第三者が受けた損害に対して賠償責任を負う可能性がある。
       (ⅶ)　規制上の調査に基づくか否かにかかわらず、英国その他の法域における規制上の措置、執行措置、
           および／または民事訴訟（個人または集団の原告から提訴されたもの）のリスクがある。
       規制上および法律上の措置は当行グループに多数のリスクをもたらすものであり、多額の金銭賠償または
      罰金が含まれるが、その金額を予測することは困難であり、当該リスクに対応するために計上した引当金の
      額を超える可能性もある。「               規制上および法務上のリスク－法的手続および規制リスクの金銭的影響が重大
      となることも考えられ、それを定量化することは困難である。支払補償保険（以下「PPI」という。）に関連
      する最近の補償金支払いがそうであったように、最終的に支払われる金額が当該リスクに対応するために計
      上した引当金を大幅に上回る場合、または、状況の変化に対応して既存の引当金を著しく積み増す必要が生
      じる場合もある。         」を参照のこと。加えて、規制上の措置に起因するものも含めて、当行グループが、規制
      上の調査その他に起因するその他の制裁および差止、民事上もしくは民間の訴訟、特定の状況における刑事
      訴追の可能性、ならびに当行グループの事業に対する規制上の制限の対象となる可能性があり、これらは全
      て、当行グループの評判に悪影響を及ぼし得るだけでなく、当行グループの戦略の実施のために経営陣の多
      大な時間と資源を利用できなくさせる可能性がある。
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       当行グループは、たとえ自らに責任がないと確信している場合、または勝訴できなかった場合に被る可能
      性のある損害が和解費用に比べ不釣り合いに大きいと思われる場合でも、費用、経営陣の労力や事業への悪
      影響、責任について争い続けることにより受ける規制上または評判に対する影響を避けるため、訴訟や規制
      手 続について、最終判決や責任の最終決定が下る前に和解することがある。さらに当行グループは、法的に
      は必要ないと確信している場合でも、同様の理由でカウンターパーティの損失を補償することがある。これ
      らのリスクを適切に管理できない場合、当行グループは財務および評判の両面で重大な影響を受けるおそれ
      がある。
       英国の欧州連合離脱から生じる法務上および規制上のリスクが、当行グループの事業、経営成績、財政状

      態および業績見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
       英国のEU離脱後も、今後の貿易協定の条件には大きな不確実性が残る。スコットランドの独立に関する住
      民投票の可能性が復活した場合および／または北アイルランドについての英国の他の地域とは異なる特別な
      取決めにより、この不確実性が増大する可能性がある。
       当行グループは多くのEU由来の法律、規制および監督を受けているが、これらは英国によるEU離脱の影響
      を受けることになる。特に、移行期間後は、当行グループおよびそのカウンターパーティが金融サービスに
      関する欧州のパスポート制度に依拠できなくなる可能性がある。その結果として、顧客の喪失および／また
      はEUのその他の法域（かかる地域で事業を継続する場合）でも当行グループによる免許申請の必要が生じる
      可能性があるが、これには関連費用や運営についての検討が伴う。不透明性が継続している結果として講じ
      られる対応、さらには法令および規制の新設や改正によって、当行グループの業務、収益性および事業モデ
      ルに重大な影響が及ぶ可能性がある。
       ロイズ・バンキング・グループおよびその子会社は、破綻処理計画規制の対象であり、これは当行グルー

      プの事業に悪影響を及ぼす可能性がある。
       イングランド銀行およびPRAは、破綻処理の可能性評価の枠組み（以下「破綻処理の可能性評価の枠組み」
      という。）に関する最終ルールを発表し、2022年までの枠組みの完全実施を求めている。これにより、ロイ
      ズ・バンキング・グループは、破綻処理に向けた準備についての詳細な評価の実施が求められる。破綻処理
      の可能性評価の枠組みに関する新たなルールは、ロイズ・バンキング・グループの事業管理の方法に影響を
      与えるもので、最終的に当行グループの収益性に影響を及ぼす可能性がある。さらに、かかる評価結果の公
      表により、当行グループに対する市場の認識が左右され、ひいては当行の有価証券の流通市場価額に影響を
      及ぼす可能性がある。
       ロイズ・バンキング・グループおよび当行グループをはじめとするその子会社は、銀行または親会社グ

      ループが破綻した場合に講じられる可能性のある規制上の措置の対象である。
       改正後の2009年銀行法（以下「銀行法」という。）に基づき、特別破綻処理制度（以下「SRR」という。）
      の一環として、英国財務省、イングランド銀行、ならびにPRAおよびFCA（以下総称して「当局」という。）
      に、大きな権限が付与されている。これらの権限により、当局は、預金受入れの認可を受け英国で設立され
      た金融機関（当行および当行グループのグループ会社を含む。）が基準となる要件を満たさない、または満
      たさなくなる可能性が高い場合に、これに対処し、経営の安定化を図ることができる。
       SRRは、安定化を目指した５つの選択肢で構成されている。すなわち、（ⅰ）当該金融機関の事業または株
      式の全てまたは一部を民間セクターの購入者に譲渡すること、（ⅱ）当該金融機関の事業の全てまたは一部
      を、イングランド銀行が設立し完全所有する「ブリッジ・バンク」に譲渡すること、（ⅲ）当該金融機関ま
      たは「ブリッジ・バンク」の全てまたは一部を資産管理事業体に譲渡すること、（ⅳ）イングランド銀行が
      一つ以上の破綻処理手段を講じること、および（ⅴ）当該金融機関を一時的に国有化することである。また
      英国財務省は、一定の基準が満たされることを前提として、当該金融機関の親会社を一時的に国有化するこ
      ともできる。一部の付随的権限には、状況により契約上の取決めを修正する権限も含まれている。
       銀行再建・破綻処理指令（以下「BRRD」という。）に基づき破綻処理当局に付与された権限には、(ⅰ)
      Tier１資本証券およびTier２資本証券に関する「債務減額・転換権限」ならびに(ⅱ)多くの無担保債務（当
      行が発行した資本証券および無担保シニア負債証券を含む。）に関する「ベイルイン」権限が含まれるが、
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      これらに限定されない。当社（ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー）は現在、イングランド銀行
      の「単一の破綻処理当局（SPE）」破綻処理モデルに従いロイズ・バンキング・グループの破綻処理対象会社
      と なっているが、ベイルインは、残存期間が７日を超える当行の無担保シニア負債証券および無担保劣後負
      債証券に適用可能となっている。かかる損失吸収権限は、破綻処理当局に対し、破綻企業またはそのグルー
      プ会社の特定の無担保債権者の債権につき一部もしくは全部の元本を削減（ライトダウン）もしくは放棄
      （ライトオフ）する権能、および／または特定の債権をグループ内の存続会社の普通株式（もしあれば）を
      含む他の有価証券へ転換する権能を与えるものである。これにより発行された普通株式は、深刻な希薄化、
      無償譲渡、額面減額、消却の対象となる可能性がある。一般的に、被る損失は、通常の倒産手続における債
      権の優先順位に従ったものになる。銀行法およびそれに基づき制定された二次的な法制は、特定の状況にお
      ける債権者にとって、限定的なセーフガードを規定している。例えば、当行が発行した負債証券の保有者
      は、倒産手続における結果よりも悪い結果を被るべきではない。しかしながら、この「債権者の最低保証」
      セーフガードは、安定化権限行使が伴わない状況における元本削減や転換権限の行使に関連して適用される
      ことはないが、当該権限に服する負債証券の保有者は補償として普通株式の譲渡または発行を受けることが
      できる。したがって銀行法に基づく強制的な元本削減および転換権限の行使やそれらの行使に関する提言
      は、持分証券および負債証券の保有者の権利や投資の価格または価値、当行グループがかかる負債証券に基
      づき債務を履行する能力などに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       破綻処理当局はまた、契約条件を修正する権限（例えば負債証券の満期の変更など）、債務不履行を無効
      にする権限、または破綻処理権限の行使の結果として発動され得る解約権も有しており、これらの権限は、
      当行が発行した負債証券の保有者の権利に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、それらの証券の価格への重
      大な悪影響もそれに含まれる。銀行法はまた、譲受人または承継銀行が効率良く運営することを可能にする
      ため、英国の銀行、その持株会社およびそのグループ会社間の契約上の義務について、合理的な対価に基づ
      き、無効にし、変更し、または賦課する権限をイングランド銀行に与えている。また、英国財務省には、本
      枠組みの権限を効果的に利用できるように、法律（銀行法に基づき定められた規定を除く。）を改正する権
      限が与えられており、これには遡及的に適用される可能性がある。
       当行が発行した有価証券その他の債務を損失吸収の対象とするという決定は本質的に予測不能であり、当
      行グループが管理できない数多くの要因に左右される。この決定はまた、関連英国破綻処理当局により下さ
      れるため、かかる決定は、当行グループに直接関係のない多くの要因に基づき下される可能性がある。この
      特有の不確実性により、またBRRDおよび銀行法の関連条項のいずれもがまだ実際に試されたことがないこと
      を考えれば、結果として元本の削減または当社の普通株式を含めた他の有価証券への転換を引き起こす損失
      吸収権限の行使が、もし本当に起きるのであれば、いつ起きるのか予測することは困難である。さらに、関
      連英国破綻処理当局が損失吸収権限を行使する際に考慮することが義務付けられる基準では、当該当局に相
      当程度の裁量が付与されるため、当行が発行した有価証券の保有者は、かかる権限の行使可能性や、かかる
      行使による当行グループおよび当行が発行した有価証券に対する潜在的影響について予期するため、一般に
      入手可能な基準を参照することができない可能性がある。
       当行が発行する有価証券の潜在的投資家は、かかる法定の損失吸収措置が適用された場合または負債証券
      が当行グループのグループ会社の普通株式に転換され得る場合、証券保有者が（負債証券の場合には）元本
      および未払利息を含む投資の一部または全部を失う可能性があるというリスクについて検討すべきである。
      BRRDおよび該当する国家支援ルールでは、政府による臨時金融支援は、BRRDに規定された一定の限定的な場
      合を除き、上述した元本削減および転換の権限や破綻処理ツールが最大限活用された後の最後の手段として
      のみ当行に利用可能になると定めている。したがって、当行が発行する有価証券の投資家は、仮に支援が行
      われたとしてもその恩恵を受ける可能性は少ない。
       当行の有価証券保有者の、関連英国破綻処理当局による破綻処理権限の行使の決定に異議を申し立てる権
      利、または、かかる決定を司法もしくは行政もしくはその他の機関の審査にかける権利は、限定的であり、
      または全くない可能性もある。したがって、それらの有価証券に関する取引行為は、かかる破綻処理権限の
      対象ではない他の種類の有価証券に伴う取引行為に準じることが、必ずしも期待されない。さらに、かかる
      再生および破綻処理権限の導入もしくは改正、ならびに／または、かかる権限の実施もしくは使用される可
      能性についての予測から、たとえかかる権限が行使されなくても、それらの有価証券の市場価格に重大な悪
      影響が及ぶ可能性がある。
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       自己資本および適格債務の最低基準（以下「MREL」という。）は、EUおよび英国の金融機関に適用される
      ものであり、金融機関またはそのグループの破綻を防ぐ目的から元本削減または株式転換が可能な自己資本
      お よび負債証券を対象としている。イングランド銀行は、最終的なMREL要適合日を2022年１月１日とした
      が、は2020年１月１日より暫定的な遵守が義務化されている。当行グループは、当社の主要子会社として特
      定されており、よって2020年１月１日より子会社連結ベースおよび単体ベースで計算された最低要件以上の
      内部MREL資源を維持する義務を負っている。
       また当行グループが事業を遂行する費用が、英国金融サービス補償スキーム（以下「FSCS」という。）の
      対象となる預金に関する銀行法の改正によって増加する可能性がある。ロイズ・バンキング・グループは、
      顧客に対する義務を履行できない状況に陥った銀行およびその他の認定金融サービス会社に関するFSCSなど
      の補償スキームに拠出を行っている。それらの費用に関して今後さらなる引当金が必要になる可能性があ
      る。業界が負担する最終的な費用には、FSCSにより支払われた補償と、必要な場合には、FSCSにより行われ
      た借入れに関して回収を行った後の不足部分の補償弁済も含まれる。これらの最終金額はまだ不確定ながら
      多額になる可能性があり、当行グループの事業、経営成績、財政状態に重大な影響を与えるおそれがある。
       当行グループは、資本資源の不足および／または流動性要件を遵守できない事態に陥る危険にさらされて

      いる。
       PRA要件に基づき、（リングフェンス子会社グループとしての）当行グループは、2019年１月１日より子会
      社連結ベースで健全性要件に服することとなった。かかる要件は、当行が現在、健全性体制に基づき単体
      ベースで充足すべき要件に追加して課されることとなる。
       当行および／または当行グループは、規制資本の不足に陥った場合もしくは陥っていると認識された場合
      または規制上の最低の流動性要件を遵守できない場合もしくは遵守できないと認識された場合には、規制上
      の介入または制裁を課され、市場における信頼の喪失に見舞われて、流動性および資金調達のための資源へ
      のアクセスが制限され、またはより費用のかかるものになり、またはアクセスできない結果に直面する可能
      性がある。このことは、事業の運営を継続し、将来の配当を支払いまたはその他の分配を行う、あるいは企
      業買収その他の戦略的機会を追求する当行グループの能力に影響を与え、将来の潜在的成長性に影響する可
      能性がある。
       上記の「     特に、個人預金等の従来からの資金供給源の利用またはホールセールの資金調達市場へのアクセ
      スがこれまで以上に制限される場合、当行グループの事業は、流動性および資金調達に内在するリスクにさ
      らされる。      」も参照のこと。
       資本の不足は、（ⅰ）信用力に関連するリスク、規制上および法務上のリスク、事業および景気変動リス
      ク、オペレーショナル・リスク、財務健全性関連のリスクならびにその他のリスクの具体化の結果として発
      生する、費用もしくは債務の増加、および資産価値の低下を通じた、当行および／もしくは当行グループの
      資本資源の減耗、ならびに／または（ⅱ）保有する必要のある資本の額の増加、ならびに／または（ⅲ）当
      行グループおよび／もしくは当行が計算すべき自己資本および／もしくは資産に適用されるリスク加重の計
      算方法の変更から生じ得る。この要因は、当行グループが直面する実際的なリスク水準の変動、または法令
      もしくは規制当局により求められる最低資本の変更に左右される可能性がある。例えば、バーゼル委員会が
      提案している総リスク加重資産の資本フロアについては、2023年から2028年までの移行期間を設けている。
      しかしながら、かかるルールが法案に盛り込まれるまで、資本フロアが及ぼす影響については、不透明であ
      る。さらに、英国のEU離脱という状況においては、英国における資本フロアの適用は、英国議会と当行グ
      ループおよび当行の健全性に関する規制当局の問題となろう。
       当行グループおよび／または当行は、例えば事業売却を通じて、レバレッジ・エクスポージャーおよび／
      またはリスク加重資産の削減措置を講じることにより、こうした資本不足に対処することがある。こうした
      措置は当行グループの収益性に影響を与える可能性がある。
       当行グループは、レバレッジおよびリスク加重資産ベースの双方の要件について考慮することも含め、現
      在の、および今後予想される資本、MRELおよび流動性要件を監視し、これに従い、かつ、将来的な規制上の
      自己資本要件および流動性要件に関する現在の推測に基づき、健全性のポジションを管理および策定しよう
      と模索しているが、かかる推測が全ての点において正確であるという保証、または自己資本もしくは流動性
      のポジションを強化する追加的な措置を講じることを求められないという保証を行うことはできない。資本
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      水準や流動性水準に関する市場の期待も、例えば、同業他社の銀行グループの資本水準や流動性水準（また
      は目標）によって上昇する可能性がある。
       当行グループの借入費用および資本市場へのアクセスとともに貸付を行う、または事業の特定の側面を実
      施する能力は、将来的な健全性規制上の展開によるより一般的な影響も受ける可能性がある。それには(ⅰ)
      欧州および世界における健全性および規制に関する変更（最終的な資本要求規則（以下「CRR                                                Ⅱ」とい
      う。）および資本要求指令（以下「CRD                     Ⅴ」という。）の適用ならびに欧州および英国でのバーゼルIVの改
      革実施を含む。）、(ⅱ)当行グループが事業を展開しているその他の法域における規制の変更、ならびに
      （ⅲ）英国のEU離脱による規制上および法律上の影響の変化などが含まれる。
       上記に記載されるリスクはいずれも、当行グループの流動性、経営成績、事業運営を継続する能力および
      財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       法的手続および規制リスクの金銭的影響が重大となることも考えられ、それを定量化することは困難であ

      る。支払補償保険（以下「PPI」という。）に関連する最近の補償金支払いがそうであったように、最終的に
      支払われる金額が当該リスクに対応するために計上した引当金を大幅に上回る場合、または、状況の変化に
      対応して既存の引当金を著しく積み増す必要が生じる場合もある。
       公表済みの当行グループの財務諸表または業績発表の中で継続中の法律上または規制上の問題に関する引
      当金が既に計上されている場合は、IAS第37号（「引当金、偶発債務および偶発資産」）（以下「IAS第37
      号」という。）に従い、義務の決済に必要な支出に関する報告日現在の最善の見積額として認識されてい
      る。この見積りは本質的に不確実であり、最終的な結果が現時点における見積りとは大幅に異なったため
      に、所要の引当金が将来的に増加もしくは減少すること、または、実際の損失が計上した引当金を上回りも
      しくは下回ることが起こり得る。MBNAリミテッド（以下「MBNA」という。）を除き、当行グループは、2019
      年12月31日に終了した年度は予想されたPPI費用に対する引当金をさらに2.4十億ポンド積み増した。2019年
      の費用は、主に、2019年８月29日の請求提出期限まで続いたPPIに関する情報請求（PIR）の大幅な増加、破
      産管財人関連費用に関連したものであった。これにより2019年末時点の引当金総額は21.8十億ポンドとな
      り、そのうちの1.6十億ポンドはまだ使われていないが、申立ておよび関連管理費用に関するものである。
       MBNAについては、2016年12月の発表のとおり、当行グループのエクスポージャーは240百万ポンドを上限と
      しており、既にバンク・オブ・アメリカから受領した補償金を通じて引き当てられている。MBNAは、2019年
      12月31日に終了した年度に367百万ポンドのPPI引当金の積増しを行ったが、当行グループのエクスポー
      ジャーは、依然として当該補償金によって240百万ポンドの上限にとどまる。
       （IAS第37号で定義されているところの）責任が確定していない場合は、既知のものか潜在的なものかを問
      わず、将来の訴訟または規制上の問題に関する引当金は計上していない。このため、当該問題に関する敗訴
      の決定によって、当行グループに引当金が計上してない多額の損失が発生する可能性がある。こうした損失
      は、当行グループの財政状態および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
       2014年11月、英国最高裁判所はプレヴィン対パラゴン・パーソナル・ファイナンス・リミテッドの裁判
      （2014年）UKSC61（以下「プレヴィン」という。）において、顧客信用契約により販売される一括払込型PPI
      に関する「高額な」手数料支払いを顧客に開示しなかったことが、1974年消費者信用法第140条に基づき貸し
      手と借り手の間の不公平な関係を構築した、という判決を下した。この判決では、それを上回ると手数料が
      「高額」とみなされる分岐点は定義されなかった。手数料の開示は、FSA（現在はFCA）の保険：一般保険
      （PPIを含む。）の販売に関する業務遂行ソースブックでは要件とされていなかった。プレヴィン裁判での賠
      償結果に対する上訴申立ては2015年７月に控訴院で、2015年11月に家事部首席裁判官によってそれぞれ却下
      された。
       2015年11月および2016年８月、FCAは、消費者がPPIについて申立てを行う期限を設け、それを経過すると
      評価を受ける権利を失うという２年間の業界期限の導入について協議し、上述したプレヴィン判決を鑑み
      た、企業によるPPI関連の申立てに係る公正な処理方法について規則および指針を提案した。2017年３月２
      日、FCAは、2019年８月29日を業界期限とすることを確認した。プレヴィン裁判に対応したFCAの規則は、
      2017年８月29日に施行された。かかる業界期限は、これらの申立てを処理する期限でもある。2017年３月２
      日に発令されたFCAの規則は、当行グループの評判、事業、財政状態、経営成績、業績見通しなどに重大な悪
      影響を及ぼす可能性がある。
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       さらに、過去、現在または将来における法規制の不遵守に関連した責任を当行グループが負わないという
      保証はなく、かかる不遵守が、当行グループの評判、事業、財政状態、経営成績および業績見通しに、深刻
      か つ重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループには、資金洗浄防止、テロ資金供与防止、贈収賄防止、経済制裁に関する規制を遵守する義

      務が課せられており、違法または不適切な行為を完全にまたは適時に防止または発見できなければ、顧客に
      悪影響がおよび、当行グループの責任を問われるおそれがある。
       当行グループは、事業を展開している法域で適用される資金洗浄防止、テロリズム防止、経済制裁、贈収
      賄防止およびその他の適用法令を遵守する義務を負っている。これらの広範な法令によって、「顧客の身元
      確認」の方針および手順を採択、施行すること、資金洗浄およびテロ資金供与の疑いがあれば報告するこ
      と、ならびに、一部の国においては特定の取引を管轄規制当局に報告することが、当行グループに要求され
      ている。これらの法令はますます複雑かつ詳細になりつつあり、改善されたシステム、洗練された監視、熟
      練したコンプライアンス担当職員が必要となり、政府や当局の強化された監督の対象となってきている。
       当行グループは、資金洗浄、テロ資金供与、贈収賄、脱税、人身売買、現代奴隷制度、野生生物の不法売
      買および関連する行為のための銀行ネットワークやサービスの使用の発見と防止を目指す方針および手続を
      採用している。しかし、これらの統制をもってしても、第三者が、違法または不適切な行為を行う目的で、
      当行グループの商品やサービスを使用しようとする事件を撲滅できない可能性がある。さらに、当行グルー
      プはこれらの事項に関するカウンターパーティの内部の方針および手順を精査するが、当行グループは、当
      該カウンターパーティが自社の適切な資金洗浄防止手順を維持しおよび適切に適用する点に大きく依存して
      いる。第三者が当行グループ（およびその関連カウンターパーティ）に知られずに資金洗浄およびテロ資金
      供与（違法な現金の処理を含む。）のパイプとして当行グループ（および当該カウンターパーティ）を利用
      するのを、これらの手段、方針およびコンプライアンスによって効果的に防止することができない場合もあ
      る。当行グループが資金洗浄もしくはテロ資金供与に関係しもしくは関係した旨の非難だけでも受けた場
      合、または資金洗浄もしくはテロ資金供与の当事者となった場合は、当行グループの評判が損なわれ、なら
      びに／または当行グループが罰金、制裁および／もしくは法律上の処分（特定の者が当行グループとの取引
      を行うことを禁止する「ブラック・リスト」への記載を含む。）を受ける可能性があり、このいずれも、当
      行グループの経営成績、財政状態および業績見通しに重大な悪影響を及ぼし得る。
       さらに、当行グループが展開している法域の関連政府や関連機関が頻繁に行う変更の対象である貿易制裁
      および経済制裁（一次制裁および二次制裁を含む。）を遵守しなかった場合、または当行グループが適用さ
      れるコンプライアンス法令を完全に遵守しなかった場合、当行グループは罰金その他の制裁（免許の取消し
      を含む。）を課される可能性がある。加えて、顧客が資金洗浄、テロ資金供与またはその他の違法もしくは
      不適切な目的に当行グループの銀行ネットワークを使用した場合は、当行グループの事業および評判が損な
      われる可能性がある。
       税率もしくは適用される税法の変更、または当該税法の誤った解釈に関連するリスクを管理できないと、

      当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。
       税務リスクとは、税率の変更、該当する税法、このような税法の誤った解釈、過去の取引に関する税務当
      局との紛争または関連税務当局に対する異議申立てに関連するリスクである。このような税務リスクを適切
      に管理できない場合、当行グループは、追徴課税や罰金を含むその他の財務費用により損失を被る可能性が
      ある。さらには、悪評、風評被害および現在の引当金を大きく上回る費用の発生につながる可能性があり、
      いずれの場合も、当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
      事業リスクおよびオペレーショナル・リスク

       オペレーショナル・リスク（当行グループのプロセス、システムおよびセキュリティの欠陥または機能不

      全等、当行グループの事業運営、基盤となるインフラストラクチャーおよびコントロールにおける回復力の
      設計についての欠陥を含む。）、ならびに第三者のサービス・商品に依存することで発生するリスクによ
      り、当行グループの業務が重大な悪影響を受けるおそれがある。
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       当行グループの事業には、プロセス、システム（財務報告プロセスとリスク・モニタリング・プロセスを
      含む。）もしくはセキュリティの不備や機能不全、または人に関連した事由もしくは外的事由（当行グルー
      プ に対する詐欺やその他の犯罪行為を含む。）に起因するオペレーショナル・リスクが存在している。当行
      グループの事業は、様々な通貨でかつ多数の様々な法律および規制制度に従って行われる、多数かつ多様な
      商品とサービスにわたる大量の複雑な取引の、正確で効率的な処理と報告に依存している。これらのプロセ
      ス、システムまたはセキュリティに欠陥がある場合は、当該期間中の当行グループの経営成績、当該成績の
      報告、および適切な顧客の満足を実現する能力に、悪影響が生じ、苦情の増加に結び付き、当等グループの
      評判が低下するおそれがある。
       特に、当行グループの事業環境に沿った効果的なITソリューションの開発、提供または維持ができなけれ
      ば、顧客サービスおよび事業の運営に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。サービスの提供不可能が長期化し
      た場合は、当行グループが顧客にサービスを提供する能力が損なわれること、補償費用の増加が生じるこ
      と、さらには当行グループの事業およびブランドの長期的な毀損が引き起こされることがあり得る。「                                                     事業
      リスクおよびオペレーショナル・リスク－当行グループの事業はサイバー犯罪関連のリスクにさらされてい
      る。  」を参照のこと。
       重要な商品・サービスに関して当行グループが依存しているサプライヤーやベンダー等の第三者が、特に
      かかる第三者に影響を及ぼすセキュリティ違反に関して、オぺレーショナル・リスクの発生源になる可能性
      がある。当行グループは、運用システムの完全性を守る手段を講じる必要が生じ、それによって運用費用が
      増加する可能性がある。それに加えて、何らかの理由で第三者が当行グループにサービスを提供しない場
      合、サービスの履行が不十分な場合、または従業員の不正行為の場合を含め、これらの第三者に起因する問
      題が、顧客に対する当行グループの商品・サービス提供能力やその他の業務遂行能力に悪影響を及ぼす可能
      性がある。そうした第三者のベンダーを替え、重要なサービスを別の業者に移行したとしても、大幅な遅れ
      や多額の費用を伴う可能性がある。
       当行グループはまた、銀行業務に内在するオペレーショナル・リスクに起因する不正行為、サイバー攻撃
      その他の犯罪行為（グループ内外を問わない。）のリスクにもさらされている。これらのリスクは、当行グ
      ループが、当行グループやその顧客にサービスを提供してもらうため外部のサプライヤーやベンダーに依存
      している場合にも存在する。不正行為者は、貸付、インターネット・バンキング、決済、銀行口座および
      カードを含め、当行グループの商品、サービスおよびデリバリー・チャネルのいずれも標的とする可能性が
      ある。結果的に、当行グループおよび／またはその顧客における財務損失、質の低い顧客体験、評判の悪
      化、潜在的な訴訟および規制手続の可能性につながるおそれがある。業界の不正行為による報告被害総額
      は、金融機関とその顧客の双方が標的となっていることから増加の一途をたどっている。
       不正行為による損失と、それが顧客やより広い社会に及ぼす影響は、今や消費者団体、規制当局および英
      国政府にとってさらなる優先課題となっている。当行グループのプロセス、システムまたはセキュリティに
      脆弱性や欠陥があった場合には、当行グループの業績や適切な顧客対応を行う能力に悪影響を及ぼし、苦情
      の増加や当行グループの評判の低下につながる可能性がある。「                                 規制上および法務上のリスク－当行グルー
      プには、資金洗浄防止、テロ資金供与防止、贈収賄防止、経済制裁に関する規制を遵守する義務が課せられ
      ており、違法または不適切な行為を完全にまたは適時に防止または発見できなければ、顧客に悪影響がおよ
      び、当行グループの責任を問われるおそれがある。                          」を参照のこと。
       当行グループはコンダクトリスクにさらされている。

       当行グループは業務運営において、様々な形態のコンダクトリスクにさらされている。コンダクトリスク
      とは、顧客ライフサイクルにわたって顧客に損失を生じさせるリスクであり、製品管理、販売およびサービ
      ス業務における欠陥を含み、顕在化しつつある他のリスクや、市場の完全性を損ない、または競争を歪める
      可能性があるその他の活動によって引き起こされ、これらは顧客にとって不公正な結果、規制当局からの譴
      責、評判の棄損または財務上の損失につながる可能性がある。かかるリスクは銀行サービスに固有のもので
      ある。コンダクトリスクの形態には、顧客ニーズを十分に考慮しない事業計画・戦略的計画の策定（対象市
      場に見合っていない商品や金融商品の不当販売につながる。）、商品やその販売の非効果的な管理および監
      視（顧客に不公正な結果をもたらすおそれがある。）、不明瞭、不公正、誤解を生じさせる、または時宜を
      得ない顧客とのやり取り（顧客の意思決定に影響を及ぼし、顧客に不公正な結果をもたらすおそれがあ
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      る。）、顧客を十分に重視しない社風（不適切な意思決定および顧客にとって不公正な結果につながるおそ
      れがある。）、当行グループと同じ水準の管理、監督、顧客中心の社風を持たない第三者に対する顧客サー
      ビ スおよび商品販売の委託（顧客に潜在的に不公正または一貫性のない結果をもたらすおそれがある。）、
      金融商品の不当販売を主張される可能性（販売プロセスの改定、商品の回収、対象顧客に対する損害賠償が
      必要となるおそれがあり、それらのいずれも当行グループの財務諸表において追加の引当金が必要となる可
      能性がある。）、顧客（被害に遭い易い状況にある顧客を含む。）の不満やクレームの非効果的な管理（顧
      客に不公正な結果または顧客のニーズに合わない取扱いを招くおそれがある。）、社員のインセンティブお
      よび報奨に対する不十分な統制、ならびに顧客に不公正な結果をもたらすスキームの承認などが含まれる。
      過去に起こした行為規制違反（ミスコンダクト）の管理や監督が効果的でなければ、救済を受けている顧客
      が不公平に取り扱われ、さらなる調整が要求される可能性もある。
       当行グループは、市場濫用行為を構成し、活動している市場の完全性を損ない、競争を歪め、または利益
      相反を生じさせ得る行為に従事するリスクや、かかる行為を管理できないリスクにもさらされている。これ
      らのリスクはそれぞれ、当行グループに対する規制当局からの譴責、風評被害、規制当局の介入・執行、長
      期的な是正改善プログラムの実行および罰金その他の損失を招く可能性があり、これらは全て当行グループ
      の経営成績、財政状態または業績見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループの事業はサイバー犯罪関連のリスクにさらされている。

       当行グループは、顧客に交付する商品やサービスに即した個人識別情報をシステム上に保有しており、か
      かる情報は、GDPRを含むデータ保護法に従って保護されている。世界の一部の法域では、かかる法域におい
      て事業を営んでいる場合に遵守すべき追加的な規制上の要件が存在する。例えば、米国においてロイズ・バ
      ンキング・グループは、2018年２月から、ニューヨーク州金融サービス局がニューヨーク州法令全書第23編
      第500部に規定した特定のサイバー・セキュリティ要件を遵守していることを公式に証言する義務を課され
      た。
       当行グループのITインフラおよび当行グループが依存している第三者のITインフラは、サイバー攻撃、マ
      ルウエア、サービス拒否攻撃、不正アクセスおよびセキュリティに影響を及ぼすその他の事象に対して脆弱
      な可能性がある。かかる事象が、当行グループ、その顧客、従業員もしくは取引相手の情報の機密性もしく
      は完全性または顧客サービスの利用可能性に影響を及ぼす可能性がある。かかる事象または当行グループの
      サイバー・セキュリティ方針の不備の結果、当行グループが多額の金銭的損失、競争力の低下、規制措置の
      適用、顧客契約の違反、評判への打撃、または法的責任を被り、ひいては当行グループの経営成績、財政状
      態または見通しに重大な悪影響が発生するおそれもある。当行グループは、予防策を修正するため、または
      脆弱性やその他のエクスポージャーを検査して是正するため、財源の支出を増やす必要に迫られる可能性が
      ある上、提訴されるおそれ、および契約している保険で全額が補償されるか否かを問わず、金銭的損失を被
      るおそれもある。当行グループは、サイバー・リスクに関連する業界全体の活動に引き続き参加する。かか
      る活動には、当行グループが講じるサイバー・リスク軽減策を評価するためおよび金融サービス・セクター
      全体で関連情報を共有するために、規制当局および政府当局と協働することも含まれる。
       当行グループは、気候変動に関連する新たなリスクにさらされている。

       気候変動に関連するリスクは、英国においても国際的にも、政府、規制当局および社会の大部分からます
      ます注目を集めるようになっている。これらのリスクには、深刻さや頻度が増大している気候関連または天
      候関連の事象から生じる物理的リスク、高度な低炭素経済に向けた調整の過程から生じる移行リスク（座礁
      資産、余剰資産または禁止資産を含む。）、持続可能性の問題に起因する訴訟または風評被害の対象となっ
      た当行グループまたは顧客から生じる責任リスクが含まれる。
       気候変動による物理的リスクは多くの要因から生じるものであり、特定の気象現象や長期的な気候の変化
      に関係している。極端な気象現象の性質やタイミングは不明ではあるが、その頻度は増加しており、経済へ
      の影響は今後さらに深刻になるものと予想される。経済に及び得る影響としては、GDP成長率の低下、失業率
      の増加、資産価格や産業の収益性に対する大きな変化が含まれるが、これらに限定されない。物理的なリス
      クは、顧客の所在地における事業活動の中断も引き起こすおそれがある。さらに、当行グループの店舗およ
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      びその回復力も、気象事象に起因する物理的な損害を被ることにより、当行グループの費用増加につながる
      可能性がある。
       低炭素経済への移行は、政策立案者、規制当局および社会の期待が大きく急速に膨らむことから、当行グ
      ループに影響を与え得る政策、規制および技術に変化がもたらされ、移行リスクが生じることにもなる。こ
      れらのリスクは、資産価値の毀損、当行グループの顧客の信用力への影響および小売顧客の破綻への影響
      （顧客による住宅ローンの返済能力を通じた影響や、裏付資産の価値に対する影響も含む。）を引き起こ
      し、その結果、現時点では収益性のある事業が合意された融資期間中に悪化してしまう可能性がある。これ
      らのリスクは、保険契約者が得られる利益にも悪影響を及ぼす可能性がある。
       2020年１月、ロイズ・バンキング・グループは顧客、政府および市場と協力し、2030年までにロイズ・バ
      ンキング・グループが融資している排出量の50％超削減を支援する大胆な目標を発表した。この目標を達成
      するためには、とりわけ、顧客による行動様式の変更、政府による新しい政策および奨励策の導入ならびに
      インフラへの投資、新規市場の発展、技術開発が必要である（その大半がロイズ・バンキング・グループの
      コントロールが及ばない。）。これらの改革が進まない場合、（当行グループが属する）ロイズ・バンキン
      グ・グループの目標達成は難しくなる可能性がある。さらに、ロイズ・バンキング・グループは目標達成の
      ためには持続可能な金融商品のさらなる開発が必要となり、ビジネスモデルの変革も求められる可能性があ
      る。
       当行グループが、気候変動の結果として直面する様々な財務上のリスクやオペレーショナル・リスクを適
      正に測定、管理および開示するための、上記記載の気候変動に関連するリスクのリスク体制への組込みを適
      切に行わなかった場合、または、変化する規制要件や市場の期待に当行グループの戦略・ビジネスモデルを
      適時に対応できなかった場合には、当行グループの経営成績、財政状態および業績見通しに悪影響が及ぶ可
      能性がある。
       当行グループは、競争が激しい環境で事業を展開しており、競争に対する監視も厳格化しているので、当

      行グループの業績は、競争圧力や競争への監視に対し、経営陣が有効な対応をとることができるか否かに
      よって左右される。
       英国の金融サービス市場その他当行グループが事業を展開している市場では競争が激しく、経営陣は、そ
      のような競争が継続または激化すると予想している。こうした予想は、競合企業の動向、市場への新規参入
      （非伝統的な金融サービスを提供する事業者のほか、多数の新しいリテール銀行を含む。）、消費者の需
      要、オンライン・バンキングの成長などの技術革新、規制措置の影響およびその他の要因に基づいている。
      当行グループの業績および、市場シェアを維持または拡大することができるか否かは、競争環境とそれに対
      する経営陣の対応に大きく依存している。
       競争の厳しい環境は、英国政府の競争当局、欧州の規制機関、および／または当行グループが事業を展開
      している他の国の政府による介入（これらの市場における競争欠如の認識に対応して行う介入を含む。）に
      よって影響を受ける可能性があり、また実際に影響を受けている。これにより、異なる形の政府介入を受け
      ている可能性のある国際的な競合他社よりも大きな影響が当行グループの競争力に及ぶ可能性がある。
       CMAは2014年11月に、中小企業向けバンキング市場PCA市場における競争に関して、市場全般にわたる調査
      を実施し、2016年８月９日の最終報告に続き、2017年２月２日には2017年度リテール・バンキング市場調査
      令を公表した。その主要な最終的な改善策としては、「オープン・バンキング」の導入、サービスの質に関
      する情報の公表および顧客への即時情報提供が挙げられる。また、当座預金口座の切替え、PCA当座貸越者に
      対する月額手数料上限額、当座貸越通知における改善および利用可能な各種商品の比較にあたって小企業を
      支援するための追加策に関する提言が行われた。FCAはまた、主要なリテール商品市場ごとにマーケット・レ
      ビューを行い、顧客による商品の比較や商品間および商品提供者間の切替えを助けるための改善策を導入し
      ている。
       さらに、インターネットとモバイル・テクノロジーも、顧客行動と競争環境を変化させつつある。顧客に
      よるモバイル・バンキングの利用は、過去数年間で急速に増加した。当行グループは、従来の金融サービス
      提供事業者だけでなく、テクノロジー市場において強力なブランド認知を得た非金融企業が開発する銀行業
      務からの競争に直面している。
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       市場の再編や変化の結果、英国の銀行市場における存続能力を備えた一もしくは複数の競合他社が台頭し
      てくる可能性、または、市場における当行グループの既存の一もしくは複数の競合他社が実質的に競争力を
      増す可能性がある。これらの要因のいずれかが、またはそれらが組み合わさって、当行グループの利益の大
      き な減少をもたらすおそれがある。
       当行グループは上級経営陣またはその他の重要な幹部従業員を惹きつけまたは維持できない可能性があ

      る。
       当行グループの成功は、優秀な人材を惹きつけ、維持し、育成できるかにかかっている。当行グループが
      不意に重要な経営メンバーを失った場合、または当行グループの主要経営チームの戦略関係の一つの関係維
      持に失敗した場合、当行グループの事業および経営成績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
       加えて、当行グループは、特定のサービスについては他の第三者プロバイダーにも依存していることか
      ら、これらプロバイダーの活動や商慣習に対して限定的な支配力を行使することがあり、当行グループの方
      でこれらプロバイダーとの良好なビジネス関係を維持できない場合や、プロバイダーが良質なサービスを提
      供できない場合には、当行グループの事業に悪影響が及ぶ場合がある。
       技能を有する新たな人材の獲得や熟練した既存の人材の定着は、当行グループの事業の持続的成長にとっ
      て必須である。給与を含む人件費は、当行グループが事業を展開している国々における一般的な物価水準や
      生活水準の向上に伴って、また適切な有資格者に対する業界全体の需要の増加に伴って増加している。当行
      グループが、その事業拡大を継続し、その事業戦略を成功裏に遂行および実行できるよう必要な新たな人材
      を獲得または既存の人材を確保できるという保証はない。さらに、英国のEU離脱によりもたらされた、外国
      人の英国における長期居住許可に関する不確実性によって、当行グループが相応な技能と経験を有する従業
      員を確保および採用することが困難になる可能性がある。
       当行グループがその継続中の戦略的変更計画の実施に失敗する可能性と、予想された当該計画の利益が予

      定された時点でまたは計画どおりに達成されない可能性がある。
       当行グループの戦略的地位を維持および強化するため、当行グループは、新たな取組みおよびプログラム
      に引き続き投資している。当行グループは、既存のシステムおよび統制の安全な運用を行いつつも、規制お
      よび法律の改正という広範囲な課題とともに、こうした取組みおよびプログラムの実施にあたり直面する課
      題を認識している。
       当行グループは、当該戦略を継続すると同時に、オンライン化に相当の重きを置き、インターネットおよ
      びモバイル・プラットフォームを通して顧客からの要求を満たすことを確実にしている。
       当該計画および当行グループのその他の戦略的構想を無事に完了するには、主観的で複雑な判断（世界の
      様々な地域の経済状況に関する予測を含む。）の継続が必要であり、重大なリスクに直面する可能性があ
      る。例えば、戦略的構想を成功に導く当行グループの能力が、世界のマクロ経済の著しい低迷、従来から続
      いている問題、当行グループの経営もしくは業務上の法的資格および能力の制約、または、当行グループが
      事業を展開している国の規制の予想外の変更の悪影響を受けることがあり得る。
       当行グループが戦略的計画を無事に完了できない場合は、掲げられた目標および予想された同計画の他の
      効果を達成する当行グループの能力に悪影響が及ぶ可能性があり、さらに、計画実施に伴う費用が予想を上
      回ったり、効果が予想を下回る可能性がある。これらの要因は、双方とも当行グループの経営成績、財政状
      態および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行グループは買収による予想価値を完全に把握することができない可能性があり、それによって当行グ

      ループの経営成績、財政状態または見通しに重大な悪影響が及ぶおそれがある。
       当行グループは成長戦略の一環として随時、買収を実施する可能性があるが、買収によって当行グループ
      は、（ⅰ）買収対象の事業の価値評価を裏付ける事業計画の基となる根拠および仮定が、特にシナジーおよ
      び見込まれる商業需要に関して不正確であることが判明するおそれ、（ⅱ）技術、商品、人員を含む被買収
      事業の適切な統合に当行グループが失敗するおそれ、（ⅲ）被買収事業の重要な従業員、顧客およびサプラ
      イヤーを当行グループが維持できないおそれ、（ⅳ）当行グループが既存の契約関係の解除を要求された
      り、解除を希望する可能性があるが、それに費用がかさむおそれおよび／または不利な条件で実行されるお
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      それ、（ⅴ）被買収事業が抱える特定の偶発債務や明らかにされていない債務を当行グループが発見できな
      いおそれ、またはかかる債務を発見するための監査が不十分なおそれ、ならびに（ⅵ）特定の買収に関して
      規 制当局その他の承認を得ることが必要となる可能性があるが、かかる承認を得られる保証はなく、承認が
      与えられたとしても、負担の重い条件が付随していないとの保証もない、といった多数のリスクにさらされ
      かねず、これらのリスクはいずれも、当行グループの経営成績、財政状態または見通しに重大な悪影響を及
      ぼすおそれがある。
       労働組合との合意が存在しない場合、当行グループが、労働紛争と労務費用の増加に直面する可能性があ

      る。
       当行グループ内では現在、団体交渉の目的で認められた組合が２つある。全体を合わせると、当行グルー
      プの労働力全体の約95％にこれらの団体協約が適用される。
       当行グループ、従業員またはその組合が相互間の協約の条件を変更しようとする場合は、協議および交渉
      のプロセスが実施される。このプロセスが労務費用の増加に結び付く可能性があり、または、当該交渉が失
      敗に終わって正式な労働争議に至った場合には、当行グループの事業、財政状態および経営成績に重大な影
      響を及ぼし得るようなストライキに直面する可能性がある。
       当行グループの財務諸表の一部は、仮定と見積りに基づいている。

       経営陣は、当行グループの財務諸表を作成する際に、報告された資産、負債、収入および諸費用の金額に
      影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことが義務付けられている。見積りの実施における本質的な不
      確実性により、将来の期間について報告された実際の結果は見積りとは異なる金額に基づくことがある。見
      積り、判断および仮定は継続的に評価され、過去の経験およびその他の要因（状況に応じ妥当と考えられる
      将来の事由に関する予想を含む。）を基準にする。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された期間およ
      びその影響を受けた将来の期間に認識される。
       当行グループおよび当行の財務諸表は報告日時点で入手することができる情報に基づく判断、見積りおよ
      び仮定を用いて作成されている。これらの判断、見積りおよび仮定が新たに発生した要素または状況により
      その後変更された場合には、当行および／または当行グループの経営成績、財政状態または業績見通しが重
      大な悪影響を受け、それに対応して資金ニーズと自己資本比率も影響を受ける可能性がある。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       本項に含まれている将来に関する記述は、本書提出日現在の当行の考え、見通し、目的、予想および見積

      りに基づいている。
       事業の概況

       リングフェンス規制の導入に伴い、当行は子会社であるスコティッシュ・ウィドウズ・グループ・リミ
      テッドを当行の最終的持株会社へ2018年に売却した。これはロイズ・バンキング・グループ内での組織再編
      である一方で、ロイズ・バンク・グループにとっては対外取引であるため、スコティッシュ・ウィドウズの
      重要性にかんがみ、これらの会社は当行の法定連結報告上で、非継続事業として区分されている。加えて、
      2018年、当行およびその子会社であるバンク・オブ・スコットランド・ピーエルシーは、ロイズ・バンキン
      グ・グループ内の兄弟会社であるロイズ・バンク・コーポレート・マーケッツ・ピーエルシーに対し、リン
      グフェンス規制を遵守するため移管が義務付けられている海外銀行業務およびコマーシャル・バンキング事
      業の要素を売却した。
       2019年12月31日終了事業年度における当行グループの税引前利益は、2018年における継続事業からの税引
      前利益4,929百万ポンドに比べ1,455百万ポンド（30％）減少し、3,474百万ポンドとなった。2019年12月31日
      終了事業年度における当行グループの税引前利益には、リテール部門からの税引前利益1,181百万ポンド
      （2018年の3,011百万ポンドに比べ、61％減少）に加え、コマーシャル・バンキング部門からの税引前利益
      1,429百万ポンド（2018年の2,126百万ポンドに比べ、33％減少）が含まれていた。
       2019年における収益合計は、2018年の16,974百万ポンドに比べ366百万ポンド（２％）減少し、16,608百万
      ポンドとなった。これは、受取利息純額の534百万ポンドの減少が、その他の収益の168百万ポンドの増加を
      上回ったためである。
       2019年における受取利息純額は、2018年の12,754百万ポンドに比べ534百万ポンド（４％）減少し、12,220
      百万ポンドとなった。また、2019年における平均利付資産は、2018年の563,569百万ポンドに比べ9,318百万
      ポンド（２％）減少し、554,251百万ポンドとなった。これは、期限前弁済制限付き住宅ローン勘定の残高減
      少ならびに2018年におけるアイルランドの住宅ローン・ポートフォリオの売却およびロイズ・バンク・コー
      ポレート・マーケッツ・ピーエルシーへの事業譲渡による影響が、保有するリバース・レポ契約残高および
      ターゲット・セグメントにおける成長の増加を上回ったためである。純利息マージンも、特に住宅ローン市
      場における資産マージンに対する継続的な圧力が、預金への支払利息減少による利益、リテール部門におけ
      る当座預金残高の増加およびクレジットカード条件の調整による利益を上回ったことから減少した。
       2019年におけるその他の収益は、2018年の4,220百万ポンドと比べ168百万ポンド（４％）増加し、4,388百
      万ポンドとなった。
       受取手数料は、2018年の2,497百万ポンドと比べ134百万ポンド（５％）減少し、2,363百万ポンドとなっ
      た。これは、2018年中におけるロイズ・バンク・コーポレート・マーケッツ・ピーエルシーへの一部事業譲
      渡およびロイズ・バンキング・グループが新設したウェルス・マネジメント合弁会社への事業移転等に伴
      う、コマーシャル・バンキング業務およびプライベート・バンキング業務における減少ならびに資産運用報
      酬の減少によるものであった。支払手数料は、2018年の1,228百万ポンドに比べ201百万ポンド（16％）減少
      し、1,027百万ポンドとなった。2019年におけるその他の営業収益は、2018年の2,543百万ポンドに比べ149百
      万ポンド（６％）増加し、2,692百万ポンドとなった。その主な原因は、2018年中に実施された再編を受け
      て、ロイズ・バンキング・グループのその他のグループ会社に対する負担金の水準が高くなったことであっ
      た。
       2019年における営業費用は、2018年の11,119百万ポンドに比べ653百万ポンド（６％）増加し、11,772百万
      ポンドとなった。これは、2019年には、支払補償保険（PPI）に基づく顧客への補償金支払いが1,532百万ポ
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      ンド増加したこと、およびその他行為規制関連費用が2018年の1,307百万ポンドから2019年には2,839百万ポ
      ンドに増加したことを反映したものである。両年における当該費用を除外した場合、2019年の営業費用は、
      2018  年の9,812百万ポンドに比べ879百万ポンド（９％）減少し、8,933百万ポンドとなった。これは、再編費
      用の減少に加え、デジタル化およびプロセス改善による効率の向上が営業費用の節約につながったためであ
      る。2019年における人件費は、年金費用および余剰労働者退職手当の減少の結果、2018年の4,573百万ポンド
      に比べ588百万ポンド（13％）減少し、3,985百万ポンドとなった。2019年における動産・不動産費用は、
      IFRS第16号の導入に伴い、2018年の679百万ポンドに比べ233百万ポンド減少し、446百万ポンドとなった。
      2019年におけるその他の費用は、2018年の2,211百万ポンドに比べ311百万ポンド（14％）減少し、1,900百万
      ポンドとなった。2019年における減価償却費は、IFRS第16号の適用により使用権資産の減価償却費が発生し
      たことを受け、2018年の2,349百万ポンドに比べ253百万ポンド（11％）増加し、2,602百万ポンドとなった。
       2019年における減損損失は、2018年の926百万ポンドに比べ436百万ポンド（47％）増加し、1,362百万ポン
      ドとなった。うち、2019年における顧客に対する貸付金および前払金に係る減損損失は、2018年の1,011百万
      ポンドに比べ329百万ポンド（33％）増加し、1,340百万ポンドとなった。かかる増加は主に、中古車価格の
      若干の下落とともに、コマーシャル・バンキング部門における重大な法人に係る減損損失２件によるもので
      あった。
       2019年において当行グループが納付した税金は、2018年の1,423百万ポンドに対し、1,241百万ポンドで
      あった。実効税率は、標準的な英国法人税率が19.0％に対し、35.7％であった。実効税率が英国法人税率を
      上回ったのは、主に銀行業に課される課徴金およびPPIに係る損金算入不能な行為規制関連引当金の増加によ
      るものであるが、繰延税金負債の解除により一部相殺された。
       当行グループの税引後平均総資産利益率は、2018年12月31日終了事業年度の0.76％から0.38％に低下し
      た。
       2019年12月31日現在の資産合計は、2018年12月31日現在の593,4863百万ポンドに比べ12,118百万ポンド
      （２％）減少し、581,368百万ポンドとなった。2019年における顧客に対する貸付金および前払金は、2018年
      12月31日現在の464,044百万ポンドに比べ10,426百万ポンド増加し、474,470百万ポンドとなった。これは、
      当行グループにおける流動資産ポートフォリオのリバランスの一環としてリバース・レポ契約残高が15,745
      百万ポンド増加したためである。これを調整すると、顧客に対する貸付金および前払金は、2018年12月31日
      現在の428,165百万ポンドに比べ5,319百万ポンド（１％）減少し、422,846百万ポンドとなった。これは、期
      限前弁済制限付き住宅ローン勘定の減少およびバランスシートの最適化に向けた取組みによるコマーシャ
      ル・バンキング部門における減少が、テスコ・バンクの住宅ローン・ポートフォリオの買収による3,465百万
      ポンドの増加ならびに中小企業向け融資および自動車ローン等のターゲット・セグメントにおける継続的な
      増加を上回ったためである。有形固定資産は、IFRS第16号への移行に伴い使用権資産を認識した結果、2018
      年12月31日現在の8,515百万ポンドに比べ952百万ポンド増加し、9,467百万ポンドとなった。純損益を通じて
      公正価値で測定する金融資産およびデリバティブ資産は、リングフェンス化を受けてトレーディング活動が
      減少したことで、それぞれ20,972百万ポンドおよび2,799百万ポンド減少した。
       負債合計は、2018年12月31日現在の553,133百万ポンドに比べ10,664百万ポンド（２％）減少し、542,469
      百万ポンドとなった。2019年12月31日現在における顧客預金は、2018年12月31日現在の391,251百万ポンドと
      比べ5,588百万ポンド（１％）増加し、396,839百万ポンドとなった。これは、レポ契約残高の7,712百万ポン
      ドの増加およびリテール銀行業務の当座預金残高の増加によるものであるが、リテール銀行業務の貯金商品
      および商業預金の低迷により一部相殺された。2019年12月31日現在における発行済み負債証券は、資金調達
      の水準を維持しつつ、当行グループが自己資本および適格債務の最低基準（MREL）を充足する上で十分な態
      勢を整えられるように新規発行がなされたことに伴い、2018年12月31日現在の64,533百万ポンドに比べ
      11,898百万ポンド増加し、76,431百万ポンドとなった。ロイズ・バンキング・グループのその他のグループ
      会社に対する債務は、最終的親会社であるロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーとのポジションの
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      再構築を受けて、2018年12月31日現在の19,663百万ポンドに比べ14,770百万ポンド減少し、4,893百万ポンド
      となった。2019年12月31日現在における純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、トレーディング活
      動 の減少によりトレーディング勘定のレポ契約も減少したことに伴い、2018年12月31日現在の17,730百万ポ
      ンドに比べ10,028百万ポンド減少し、7,702百万ポンドとなった。
       2019年12月31日現在における資本合計は、2018年12月31日現在の40,353百万ポンドに比べ1,454百万ポンド
      （４％）減少し、38,899百万ポンドとなった。これは、支払われた配当金およびその他の株式金融商品に係
      る分配金が、確定給付年金制度の再評価の影響を上回ったためである。
       セグメント別の情報については、下記「第６－１　財務書類－財務書類に対する注記４」を参照のこと。
       当行グループの普通株式等Tier１資本比率は、2018年12月31日現在の14.9％から14.3％に低下した。その
      主な原因は、同年度中に支払われた中間配当金、追加された年金拠出金ならびに無形資産および過剰予想損
      失に係る控除額の増加であったが、同年度中に発生した利益およびリスク加重資産の減少により一部相殺さ
      れた。Tier１資本比率は、普通株式等Tier１資本の減少が、リスク加重資産の減少および新たなその他Tier
      １資本性金融商品の発行に伴うその他Tier１資本の純増により相殺されたことで、18.3％に留まった。総資
      本比率は、主にTier１資本の全般的減少および適格引当金の減少を反映して22.1％（2018年12月31日現在：
      22.4％）に低下したが、リスク加重資産の減少により一部相殺された。
       2019年12月31日現在のリスク加重資産は、2018年12月31日現在の174,391百万ポンドに比べ2,451百万ポン
      ド（１％）減少し、171,940百万ポンドとなった。これは、コマーシャル・バンキング部門における資本効率
      の高い証券化活動をはじめとする大規模なポートフォリオ最適化活動を反映したことによるものであるが、
      テスコの住宅ローン・ポートフォリオの買収、IFRS第16号の導入およびその他モデルの更新により一部相殺
      された。
       当グループの英国レバレッジ比率は主に、全面適用後のTier１資本の増加ならびに貸借対照表に計上され
      ている資産および貸借対照表に計上されていない項目の減少を反映して、5.1％に上昇した。
     ４【経営上の重要な契約等】

       該当なし。

       当行は、株式買付けに伴う当行の支配権の変更時に効力が発生する、または変更もしくは解除される重要
      な契約の当事者とはなっていない。また、株式買付けに伴う地位または雇用の喪失に対して補償することを
      定めた、当行およびその取締役または従業員との間の契約は存在しない。
     ５【研究開発活動】

       当行グループは、通常の業務において新商品およびサービスを各事業ユニット内で開発している。

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     第４【設備の状況】

     １【設備投資等の概要】

       2019年12月31日現在、当行は英国内で1,745件の不動産を使用している。このうち、368件は自由保有不動

      産で、1,377件は賃借物件である。こうした不動産の大半は小売店舗で、イングランド、スコットランド、
      ウェールズおよび北アイルランドの全域に広く分散している。その他の建物には、ロンドンのシティにある
      ロイズ・バンキング・グループ本社のほか、事業ニーズに合わせているが、主に８つの主要な大都市圏であ
      るロンドン、エジンバラ、グラスゴー、ミッドランド（バーミンガム）、ノースウェスト（チェスターおよ
      びマンチェスター）、ウェスト・ヨークシャー（ハリファックスおよびリーズ）、サウス（ブライトンおよ
      びアンドーバー）およびサウスウェスト（ブリストルおよびカーディフ）に集中しているカスタマー・サー
      ビスおよびサポート・センターが含まれている。
       これに加えて、129件の不動産が転貸されているか、空室となっている。英国全域に多くのATM設備があ
      り、その大半は賃借物件として使用されている。当行グループはまた、主に賃貸借契約に基づいて不動産を
      使用して世界各地で事業を展開している。
       無形資産
       当行グループが認識している2019年12月31日現在の営業権およびその他の無形資産総額は4,255百万ポンド
      （2018年12月31日現在：3,796百万ポンド）である。
       有形資産およびその他資産

       当行グループが認識している2019年12月31日現在の有形固定資産の総額は、9,467百万ポンド（2018年12月
      31日現在：8,515百万ポンド）である。当行グループが認識している2019年12月31日現在のその他の資産の総
      額は、2,527百万ポンド（2018年12月31日現在：2,207百万ポンド）であった。
     ２【主要な設備の状況】

       上記「１　設備投資等の概要」を参照のこと。

     ３【設備の新設、除却等の計画】

       2020年12月31日に終了する年度において、当行の通常の業務上の計画を除き、設備の新設、除却または変

      更に関する計画はない。
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     第５【提出会社の状況】

     １【株式等の状況】

     　（１）【株式の総数等】

       ①【株式の総数】
                                                   2019年12月31日現在

            種類名                授権株数(株)           発行済株式総数(株)              未発行株式数(株)

     額面１ポンドの普通株式                            －        1,574,285,751                   －
     額面１ポンドの６％非累積型償
                                 －              100             －
     還可能優先株式（シリーズⅡ）
       ②【発行済株式】

                                                   2019年12月31日現在

     記名・無記名の別                                      上場金融商品取引所

     および額面・無額面                  種　類           発行数(株)         名または登録認可金              内容
     の別                                      融商品取引業協会名
     記名式

     １株当たりの額面金額                  普通株式           1,574,285,751            該当なし          (注１)
     １ポンド
     記名式

                    ６％非累積型償還
     １株当たりの額面金額                                   100      該当なし          （注２）
                      可能優先株式
     １ポンド
           計              ―         1,574,285,851              ―          ―

         （注１）各株主には挙手による１議決権が与えられ、各株式は投票による議決のため１議決権を有する。

         （注２）６％非累積型償還可能優先株式には、議決権は付帯されていない。本優先株式の保有者は、当行に配当支

             払いのための利益がある限りにおいて、年間６％の固定利率で非累積的優先（普通株式のいかなる配当支
             払いにも優先する）配当支払いを、毎年３月１日、６月１日、９月１日および12月１日（これらの日が営
             業日（ロンドンにおいて銀行が営業している日を指す）でない場合には翌営業日）に均等な額の分割払い
             で、受けることができる。取締役が、配当支払いを行った場合には慎重な資本比率の維持がなされなくな
             ると判断した場合には、かかる優先配当は支払われない。清算時における資産の分配にあたっては、株主
             に分配可能な当行の資産は、まず６％非累積型償還可能優先株式および本優先株式と同順位の当行により
             随時発行される他の優先株式の保有者に対する、払込金額および未払配当金額（または払込済とみなされ
             る金額）（または当該株式の条件に定められた金額）の支払いに充てられる。６％非累積型償還可能優先
             株式は、当行の任意により、取締役が決定する日時において、償還される。
     　（２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当なし
     　（３）【発行済株式総数および資本金の推移】

         額面１ポンド普通株式
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                   発行済株式総数           発行済株式総数            資本金増減額           資本金残高
           年月日
                     増減数(株)           残高(株)           (ポンド)           (ポンド)
                 1

         2010年12月22日              1,544,151         1,574,285,751             1,544,151        1,574,285,751
          １　新規発行
         額面0.25米ドルの7.875％非累積型償還可能優先株式

                    発行済株式総数           発行済株式総数            資本金増減額           資本金残高

            年月日
                     増減数(株)           残高(株)           (米ドル)          (米ドル)
                 1

         2016年６月10日             (1,250,000)                 0      (312,500)               0
          １　償還済
         額面0.25米ドルの変動利付非累積型償還可能シリーズⅢ優先株式

                    発行済株式総数           発行済株式総数            資本金増減額           資本金残高

            年月日
                     増減数(株)           残高(株)           (米ドル)          (米ドル)
                 1

         2016年６月21日             (1,000,000)                 0      (250,000)               0
          １　償還済
         額面0.25ユーロの7.875％非累積型償還可能優先株式

                    発行済株式総数           発行済株式総数            資本金増減額           資本金残高

            年月日
                     増減数(株)           残高(株)           (ユーロ)           (ユーロ)
                 1

         2016年６月10日              (500,000)                0      (125,000)               0
          １　償還済
         額面0.25ポンドの無記名式変動利付非累積型償還可能シリーズⅢ優先株式

                    発行済株式総数           発行済株式総数            資本金増減額           資本金残高

            年月日
                     増減数(株)           残高(株)           (ポンド)          (ポンド)
                 1

         2017年２月27日              (600,000)                0      (150,000)               0
          １　償還済
         額面１ポンドの６％非累積型償還可能優先株式

                    発行済株式総数           発行済株式総数            資本金増減額           資本金残高

            年月日
                     増減数(株)           残高(株)           (ポンド)          (ポンド)
                 1

         2004年12月21日                  100            100           100          100
          １　新規発行
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     　（４）【所有者別状況】
         当行の発行済株式資本は全て、当行持株会社が実質的に保有している。
     　（５）【大株主の状況】

                                                   2019年12月31日現在

                                                  発行済株式総数に対す

                                         所有株式数
            氏名または名称                  住所                     る所有株式数の
                                           (株)
                                                     割合(％)
                        スコットランド　EH1           1YZ

         ロイズ・バンキング・
                                         1,574,285,851                100.00
         グループ・ピーエルシー
                        エジンバラ市ザ・マウンド
     ２【配当政策】

       当行の普通株式は全て、当行持株会社が実質的に保有しており、かかる株式に対する配当は、当行および

      当行持株会社の資本状況および資金需要を考慮に入れて取締役会により決定される。
       2019年において、当行は2,100百万ポンドおよび2,000百万ポンドの累計4,100百万ポンド（2018年：11,022
      百万ポンド）の中間配当の支払いを行った。取締役会は、2019年12月31日終了事業年度の最終配当金は提案
      していない（2018年：なし）。
     ３【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

      コーポレート・ガバナンス報告書
       2019年12月31日に終了した事業年度において、当行は、2008年大規模会社および中規模会社ならびに企業
      集団（計算書類および報告書）に関する規則（2018年会社法（その他報告）規則による改正を含む。）に従
      い、大規模民間会社のためのウェイツ・コーポレート・ガバナンス原則（以下「原則」という）を当行の
      コーポレート・ガバナンスの取決めに適用した。以下では、当行のコーポレート・ガバナンスに対するアプ
      ローチと、当該原則のうちいくつかの適用について説明している。
       高い基準のコーポレート・ガバナンスは、当行の戦略の基本である。ロイズ・バンキング・グループ、当
      行、バンク・オブ・スコットランド・ピーエルシーおよびHBOSピーエルシーは、コーポレート・ガバナンス
      の枠組みを設けており、４社全てがガバナンスに対する共通のアプローチを有している。この枠組みは、各
      会社の特定のニーズを満たすよう設計されており、原則に定められている事項およびロイズ・バンキング・
      グループのリングフェンス銀行の一環としての当行の運営に関するガバナンス要件に対処することを含め、
      当行のコーポレート・ガバナンス実務に関してより幅広いアプローチおよび適用基準を設定している。
       これには、取締役会に留保された事項や、取締役会が経営陣に委任することを選択した事項（信用、流動
      性および日々のリスク管理に関する事項などの業務上の意思決定が含まれる。）が含まれる。コーポレー
      ト・ガバナンスの枠組みを含むガバナンスの取決めは、少なくとも年に一度、目的に適合したものであり続
      けることを確認するために見直しが行われる。
      取締役会

       取締役会は、当行の長期的な成功に対する共同責任を負う。これは、ロイズ・バンキング・グループのよ
      り広範な戦略の範囲内で当行の戦略に合意し、ロイズ・バンキング・グループの戦略を背景に当行の戦略の
      実施を監督することによって達成される。取締役会はまた、ロイズ・バンキング・グループが設定した同等
      の基準の範囲内で、当行の企業文化、価値観およびより広範な基準の管理に対する責任を負う。
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       最高水準の企業行動を維持しつつ顧客への提供を確保することは企業文化の不可欠な要素となっており、
      あらゆる利害関係者のニーズへの配慮は、当行の業務運営の基本となっている。当行のアプローチはさら
      に、  顧客のために正しいことを行うことについて、全員が自らを当事者であると感じ、正しいことを行うよ
      うに奨励し、動機づけるような企業文化を構築する必要性の影響を受けている。この目的に向けて、取締役
      会は、当行の企業文化や価値観の確立、促進および監視において主導的な役割を果たすとともに、コーポ
      レート・ガバナンスの枠組みは、これらの事項が取締役会や経営執行上の意思決定において必要な重要性を
      得られることを確保している。当行の企業文化と価値観は、ロイズ・バンキング・グループの企業文化と価
      値観と一致している。
       当行は非常勤会長、独立非常勤取締役および常勤取締役で構成される取締役会によって率いられている。
      取締役会は定期的にその構成を検討し、適切なスキルと経験のバランスを確保することに尽力している。取
      締役会は、現在の規模と構成が当行の状況に適していると考えている。取締役会は、メンバー構成に最大限
      幅広い多様性を確保することに重点を置いている。新任取締役は、バランスの良い取締役会を確保するため
      の特定の専門性および経験、独立性および知識、ならびに各候補者が全体に対してもたらす多様性のメリッ
      トを勘案し、実績に基づいて指名している。ロイズ・バンキング・グループ内には、女性ならびに黒人、ア
      ジア人および少数民像の幹部に対してメンタリングおよび育成の機会を提供し、公平な昇進の機会を確保す
      るために、より幅広い一連の取組みが存在する。多様性に係る目標に関する進捗状況は、取締役会により監
      視され、その役員業績評価に組み込まれている。
       取締役会は、以下に詳述される委員会の運営によって支えられている。委員会は、とりわけ内部統制、リ
      スク、財務報告および報酬に関連して、取締役会により委任された事項について勧告を行う。各委員会は、
      委任された責任を記載した書面による付託条項を有している。各委員会は、適切なスキルと経験を有する非
      常勤取締役で構成され、経験豊富な委員長が議長を務める。委員長は次回の取締役会で取締役会に報告す
      る。取締役会はその有効性について年１回レビューを行うが、これは、より高い効率性を特定する方法、強
      みを最大限に活用する方法を検討し、発展分野を浮き彫りにする機会となる。有効性レビューは、取締役会
      から委託され、会社秘書役の補佐を受ける。取締役会の有効性を検討することに加え、各取締役に対して個
      別の業績評価を行うとともに取締役会委員会や各取締役の有効性も検討している。
       取締役は全ての事項について最終的な責任を負い、上級経営陣とともに、コーポレート・ガバナンスの枠
      組みを通じた権限委譲の効果的な管理を含む、良好なガバナンスの遂行のための基盤としての堅固な管理に
      係る枠組みを維持することに傾注している。また、発生しうる潜在的な利益相反に関連する方針が整備され
      ている。
       取締役会は、コーポレート・ガバナンスの枠組みの下で委任された事項について勧告を行う委員会により
      補佐されている。各委員会の運営は、取締役会の運営の基本に則り、自由な議論を行い、委員が提案された
      案件を検討する時間を十分に確保している。取締役会会長および各取締役会委員会は、正確かつ時宜を得た
      情報を各会議に提供する責任を負い、会社秘書役はこれを補佐する。
                                 1

      2019年の取締役会および委員会の構成とその出席状況
      2019年12月31日現在の取締役会メンバーと委員会の構成は以下のとおりである。

        6

                        取締役会        指名委員会        監査委員会        取締役会の        報酬委員会
     取締役
                                               リスク委員会
     ブラックウェル卿(C)                   11/11        7/7  (C)      －        8/8        6/6
     アントニオ・オルタ・オソーリオ                   11/11        －        －        －        －
                 2
                        3/3        －        －        －        －
     ウィリアム・チャルマース
                                  68/558


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     フアン・コロンバス                   11/11        －        －        －        －
              2
                        8/8        －        －        －        －
     ジョージ・カルマー
     サラ・ベントレー                   11/11        －        －        8/8        6/6
                                                        5
     アラン・ディキンソン                   11/11        7/7        6/6        8/8  (C)
                                                      5/6
             3
                        11/11        7/7        6/6        8/8        6/6
     アニタ・フリュー
     ブレンダン・ギリガン                   11/11        －        6/6        8/8        －
                          5                      5
     サイモン・ヘンリー                          －        6/6  (C)             －
                        10/11                       7/8
     ナイジェル・ヒンシェルウッド                   11/11        7/7        6/6        8/8        6/6
           ▶
                        －        －        －        －        －
     サラ・レッグ
     ラプトン卿                   11/11        －        3/3        8/8        －
     アマンダ・マッケンジー
                        11/11        －        －        8/8        3/3
     ニック・プレットジョン
                        11/11        5/5        6/6        8/8        －
     スチュアート・シンクレア
                        11/11        －        －        8/8        6/6  (C)
     サラ・ウェラー
                                                5
                        11/11        7/7        －               6/6
                                               7/8
      C：会長

      1　取締役が会合に出席できない場合、事前に文書を受領し、取締役会会長または関係する委員会委員長に対して意見を
       伝える機会が与えられている。
      2　2019年８月１日付で、ジョージ・カルマーが取締役を退任し、ウィリアム・チャルマースが取締役に任命された。
      3　アニタ・フリューは、2020年５月21日付で取締役を退任した。
      4　サラ・レッグは、2019年12月１日付で取締役会およびそれぞれの委員会に参画した。2019年12月に委員会の会合は開
       催されなかった。
      5　ビジネス上の先約により出席できなかった。
      6　キャサリン・ウッズは、2020年３月１日付で取締役会およびそれぞれの委員会に参画した。
       取締役会は、グループ・エグゼクティブ委員会の支援を受けるグループ・チーフ・エグゼクティブに、さ

      らなる責任を委譲する。
      取締役会における委員会

       取締役会は、非常勤取締役によって構成される複数の委員会を設置しており、それぞれ次の役割を担って
      いる。
      指名委員会

       当行取締役会と委員会の構成に関して、ロイズ・バンキング・グループの原則、方針および統治に関する
      要件を考慮に入れながら、検討と取締役会に対する勧告を行う。
      監査委員会

       当行の財務報告および叙述的報告に関して取締役会によって定められた正式手続、内部統制およびリスク
      管理体制の有効性、内部通報に対する取組みならびに外部および内部監査手続の監視および検討を行う。
      取締役リスク委員会

       当行グループの現在および将来におけるリスク選好（取締役会が考える当行が受容しうるリスクの範囲お
      よび種類）、当行グループのリスク管理体制（リスク、包括的原則、方針、方法論、システム、プロセス、
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      手続および人を管理するための手続を定める）当行グループのリスク選好を支えるリスク文化について、検
      討と取締役会に対する結果の報告を行う。
      報酬委員会

       当行の報酬方針や当行の監督当局によって定められた報酬委員会のその他の義務の履行状況について、ロ
      イズ・バンキング・グループの原則、方針および統治に関する要件を考慮に入れながら、検討と取締役会に
      対する勧告を行う。
      内部統制

      取締役会の責任
       取締役会は、当行グループのリスク管理システムと内部統制システムについて責任を負っている。リスク
      管理システムと内部統制システムは、効果的かつ効率的な事業運営を推進し、社内と社外に対する報告の質
      および適用法令の遵守に万全を期すことができるよう設計されている。取締役および上級経営陣は、効果的
      なリスク管理を実施する基礎として、強固な統制枠組みを維持できるよう努力している。取締役は、当行グ
      ループのリスク管理システムおよび内部統制システムに関連する責任ならびにかかる制度の有効性を見直す
      責任を認識している。
       リスク管理システムおよび内部統制システムの設定および見直しに際し、取締役は、当行が直面する新興
      リスクおよび主要なリスクに関する確実な評価を実施した。かかる評価には、当行のビジネスモデル、将来
      の業績、支払能力または流動性および評判を脅かすリスク、リスクイベントの発生見込みおよび統制費用な
      どが含まれる。当行グループが直面する新興リスクおよび主要なリスクの識別、評価および管理のプロセス
      は、当行グループ全体のリスク・ガバナンスの枠組みに統合されている。リスクを識別し、評価し、管理す
      るプロセスでは、現在の統制によってリスクを許容可能な水準に収めることができるか否かも把握する。連
      結リスク・レポートおよびリスク選好ダッシュボードは、全体的なリスク特性、リスクに係る説明責任、リ
      スクの軽減措置を確実にするよう、エグゼクティブ・グループ・リスク委員会、取締役会のリスク委員会お
      よび取締役会が、当行グループ全体レベルで見直し、定期的に議論する。またこれらには、当行グループ全
      体的リスク特性、主要リスクおよび管理行動に関する月次評価のほか、リスク選好と業績の比較や事業計画
      期間において当行グループの業績に影響を与える可能性のある新興リスクの評価などが提示される。取締役
      会は、当行グループのリスク管理措置が適切であり、設定されたリスク管理システムが当行グループのリス
      ク特性や戦略に適したものであることを保証できると結論付けた。
      統制の有効性についてのレビュー

       年次の統制有効性調査（以下「CER」という。）は、重大なリスクに係る当行グループの統制の枠組みにつ
      いてその有効性を評価し、統制の枠組みにおける主なギャップや弱点に対処するための管理行動が取られて
      いるかを確認するために実施される。営業部門や本社機能は、あらゆるタイプの重大なリスク・エクスポー
      ジャーに対処するため、管理の現状を査定する。CERは、財務管理、業務管理およびコンプライアンス管理を
      含む、全ての重要な統制について検討を加える。上級管理職は、リスク部門とグループ内部監査が見直しを
      行い、独立の立場で異議を申し立て、取締役会に報告されたCERの所見を承認している。統制の欠如に対処す
      るため、行動計画が実施される。
      取締役会による見直し

       リスク管理と内部統制システムの有効性は、取締役会と監査委員会によって定期的に見直され、また監査
      委員会は、リスク部門とグループ内部監査が行ったレビューの報告書を受け取る。監査委員会は、当行の監
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      査人であるプライスウォーターハウスクーパースLLPによる報告書（監査人が特定した重要な内部統制問題の
      詳細を含む）を受け取るほか、監査人との会議を少なくとも年１回、経営幹部の同席なしに行い、未解決の
      懸 念事項が残っていないことを確認する。
       当行グループのリスク管理システムと内部統制システムは、取締役会が定期的に見直し、財務報告審議会
      が作成したリスク管理、内部統制、関連の財務および事業に係る報告についてのガイダンスと整合し、CRD
      IVの要件を遵守している。これらのシステムは、見直し対象年度において、年次報告書の承認日までの期
      間、運用されていた。当行グループはBCBS                      239「実効的なリスクデータ集計とリスク報告に関する諸原則」
      を遵守するための手段を決定し、積極的な管理強化を続けている。
      監査人の独立性

       ロイズ・バンキング・グループの取締役会と外部監査人の双方が、ロイズ・バンキング・グループ・ピー
      エルシーおよびロイズ・バンク・グループ内の企業を含む全てのロイズ・バンキング・グループの子会社の
      外部監査人の独立性と客観性を守ることを目的とした方針および手順を有している。2018年にロイズ・バン
      キング・グループの監査委員会は、英国財務報告評議会（以下「FRC」という。）がその規則に行った改定を
      反映させるために、監査人がロイズ・バンキング・グループの顧客について提供する事業再生サービスに係
      る方針を変更した。適切な監督水準を確保するため、ロイズ・バンキング・グループの監査委員会が、外部
      監査人が執り行うことができる性質の業務の承認を行い、当該方針が、外部監査人が提供する全ての非監査
      業務について財務基準を定めるとともに、これを超える場合は事前に監査委員会の承認を得なければならな
      いとしている。当該基準を下回る報酬額の一定の認可された業務については、上級経営陣に承認する権限を
      認めている。当該方針はさらに、外部監査人が提供することを禁じた業務を詳述している。これらの禁止さ
      れた業務は、FRCが非監査業務として禁じている業務と一致している。2019年において監査業務および非監査
      業務の報酬として監査人に支払った合計報酬額は、下記「第６－１　財務書類－財務書類に対する注記10」
      において開示されている。
      リスク管理体制

       当行グループは、ロイズ・バンキング・グループの企業リスク管理体制を採用しており、当該体制を当行
      グループ特有の要請に対処するための追加的なマネジメントおよび統制によって補完している。
      ロイズ・バンキング・グループの企業リスク管理体制

       ガバナンスは、取締役会から経営階層を通じた個人への権限委譲により維持されている。上級幹部は、異
      議申立ての機会を開き効果的な意思決定を可能にするように設計された委員会ベースの構造によって支えら
      れている。
       当該リスク管理体制は、当行グループ全体にわたりリスク管理のために実施されている体制の概要を示す
      ものである。2019年中に、ロイズ・バンキング・グループはこの体制をより簡潔にし、全ての従業員がアク
      セスできるようにするために改訂した。
       多数の重要な要素が効果的なリスク管理の実施を支えており、うち以下の４つを包括的な目標としてい
      る。
       ・　当行グループ全体に適用されるリスク・ガバナンスについて、堅固で一貫したアプローチを定める
       ・　リスク選好、監督、確実性に係る個人および全体レベルでの説明責任を明確にする
       ・　評価、集計、報告を支援するためのリスク分類に係る共通のアプローチを確立する
       ・　リスク管理に対する理解と裏付けるための参考情報について、一元化した照会窓口を従業員および利
         害関係者に提供する
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      報酬に関する2019年度の年次報告








       下記は、ロイズ・バンキング・グループにおいて2019年に支払われた報酬額を要約している。
       常勤取締役の報酬総額および個別内訳

              アントニオ・オル           フアン・         ウィリアム・          ジョージ・           合計

              タ・オソーリオ
                         コロンバス         チャルマース          カルマー
               2019     2018     2019     2018     2019     2018     2019     2018     2019     2018

     単位：千ポンド           年     年     年     年     年     年     年     年     年     年
     基本給         1,269     1,244      795     779     331      －    461     776    2,856     2,799
     固定株式報奨         1,050      900     497     497     252      －    298     504    2,097     1,901
     給付金           166     157     74     68     19     －     41     49    300     274
     年金          419     573     199     195     83     －    130     194     831     962
     固定報酬合計         2,904     2,874     1,565     1,539      685      －    930    1,523     6,084     5,936
     グループ業績連
         1
     動型株式           －    1,178      －    527     81     －    113     527     194    2,232
     グループ所有株
     式／長期インセ
     ンティブ     (LTIP)
     2,3
              1,821     2,490     1,011     1,355      －     －    911    1,374     3,743     5,219
     変動報酬合計         1,821     3,668     1,011     1,882      81     －   1,024     1,901     3,937     7,451
           ▶
     その他の報酬            2     2     1     1    －     －     1     1     ▶     ▶
            5
     バイアウト報奨           －     －     －     －   4,378       －     －     －   4,378      －
     報酬総額         4,727     6,544     2,577     3,422     5,144       －   1,955     3,425    14,403     13,391
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       １　ウィリアム・チャルマースには、グループ業績連動型株式１年分の195,528ポンドが付与されており、上記の表の
         目的上、常勤取締役を務めた５ヶ月分の割合が反映されている。ウィリアム・チャルマースとジョージ・カル
         マーへの報奨は、現金と株式を組み合わせて2020年３月に付与される。2,000ポンドが現金で支払われる後初年度
         に 40％が支払われるところ、先払いの40％の残額は株式で付与される。うち、50％は2021年３月まで保持しなけ
         ればならない。残りの60％は2021年に40％、2022年に20％の権利が確定する株式として繰り延べられる。各付与
         額の50％は、規制上の要件に従い、さらに12ヶ月間保有しなければならない。
       ２　2017年のグループ所有株式（GOS）は、49.7％の受給権および株式により付与される配当相当分が、2020年２月18
         日の報酬委員会で確定した。アントニオ・オルタ・オソーリオの受給権は合計2,643,386株であり配当相当分とし
         て425,413株が交付され、フアン・コロンバスの受給権は1,467,137株であり、配当相当分として236,113株が交付
         され、ジョージ・カルマーの受給権は1,322,490株であり、配当相当分として212,834株が交付された。この報酬
         は、カルマ－氏の退任日を反映するために按分されている。ウィリアム・チャルマースは、2017年のGOS報酬につ
         いて付与されていない。2019年10月１日から2019年12月31日までの期間の平均株価（59.34ペンス）が、値を示す
         ために使用された。2017年に付与された株式は、68.814ペンスの株価に基づいているため、報告値のいかなる部
         分についても株価上昇に起因するものではない。
       ３　2018年の長期インセンティブおよび配当金相当の支給額は、2018年の報告書に記載されている平均株価（56.04ペ
         ンス）ではなく、権利確定時点の株価（62.9679ペンス）を反映するために調整されている。
       ４　その他の報酬額は、全ての従業員が対象である持株制度による所得により構成され、従業員による購入に対する
         雇用主のマッチング拠出または割引により生じる。
       ５　ウィリアム・チャルマースは2019年６月３日にロイズ・バンキング・グループに加わり、ジョージ・カルマーの
         退任に伴い2019年８月１日付で最高財務責任者に任命された。同氏は、同氏がロイズ・バンキング・グループに
         加わったことにより権利放棄することになった前雇用主であるモルガン・スタンレーから付与されていた未確定
         の報奨に代えて、2,046,097ポンドの繰延現金額と4,086,632株の繰延株式報酬を付与された。繰延現金額および
         繰延株式報酬として付与された株式数は、2019年６月３日付の米ドルと英ポンドの為替レートならびに同氏の前
         雇用主およびロイズ・バンキング・グループの各中間市場の終値を使用して算出された。
       　　これらの報奨は、権利放棄した報奨の権利確定日程および保有期間に応じた権利確定日程と保有期間の対象とな
         るため、2022年１月までは部分的に権利確定されることになる。これらの報奨は、上場規則第9.4.2に基づき付与
         され、バイアウトに関する規制要件に従い、クローバックの対象となる。クローバックは、雇用後満１年よりも
         前に行使されたあらゆる報奨にも適用される。
       年金および給付

     年金／給付（単位：ポンド）                アントニオ・オルタ・                フアン・         ウィリアム・           ジョージ・

                          オソーリオ          コロンバス          チャルマース            カルマー
     年金拠出金に代わる現金手当                       418,865          198,735           82,806         129,892
     自動車または自動車手当                       12,000          12,000           5,000         19,646
     選択的給付金の支払い                       49,776          31,174           13,249          20,783
     個人医療保険                       42,341          19,246            279         481
     納税準備金                       24,000          9,000            －          －
     交通費                       37,606          2,359            －          －
       会長および非常勤取締役の報酬総額および個別内訳

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                                             2
                                報酬          給付金            合計
     （単位：千ポンド）                        2019年      2018年     2019年     2018年      2019年      2018年

     会長および現在の非常勤取締役

     ブラックウェル卿                               743           12            755
                              758           12           770
     アラン・ディキンソン                               230           －            230
                              240           1          241
     サイモン・ヘンリー                               182           －            182
                              186           －           186
     ラプトン卿                               318           －            318
                              314           1          315
     アマンダ・マッケンジー                               31          －            31
                              156           －           156
     ニック・プレットジョン                               449           －            449
                              471           5          476
     スチュアート・シンクレア                               172           －            172
                              210           －           210
     サラ・ウェラーCBE                               199           －            199
                              203           ▶          207
           1
     サラ・レッグ                               －          －            －
                               6           －           6
                                              －
     退任した非常勤取締役
     アニタ・フリュー                               380           －            380
                              356           1          357
     デボラ・マックウィニー                               174           －            174
                              －           －           －
       １　2019年12月１日に任命された。
       ２　会長は、12,000ポンドの自動車手当を支給されている。その他の給付金は、職務の遂行において発生した費用の
         払い戻しに関連している。
      取締役の免責

       当行の取締役は、当年度中および2020年度中に退任した前取締役を含め、2006年会社法の目的上「適格第
      三者免責条項」を構成するロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーと個別の免責契約を締結している
      か、今後締結する。かかる免責契約は、法律で認められる最大限の範囲において、取締役を免責し、有効に
      存続する。かかる免責契約は、事業年度中有効であり、2019年および2020年に任命された取締役については
      任命日から有効である。さらに、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーは、2019年を通じて適切な
      取締役および役員賠償責任保険が適用されていた。既存の取締役の契約は、当行の登録事務所で閲覧するこ
      とができる。
       ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーはまた、年度中に退任した元取締役を含むグループ子会社
      の取締役ならびにシニア・マネジャーおよび認証制度の規定の対象となる従業員に対して、「適格第三者免
      責条項」を構成する捺印証書による免責契約を、個々の契約を締結することによって提供している。当該契
      約は、2019年12月31日に終了する事業年度中有効であり、本書提出日現在においても有効である。さらに、
      ロイズ・バンキング・グループの年金制度（当行に関連するスキームを含む。）の受託者に対して、適格年
      金制度の補償が付与されており、当該制度は、事業年度中有効であり、本書提出日現在においても有効であ
      る。
     （２）【役員の状況】

        性別ごとの役員数：男性11名、女性５名（女性の割合：31.3％）
                                                       所有する株

                                                       式の種類と
     氏名          役職        生年月日      略歴                    在職期間       株数
                                  74/558


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                            指名・統治委員会委員長、報酬委員会、リ
                            スク委員会および当行持株会社の責任事業
                            委員会の委員
                            就任：2012年６月（取締役）、2014年４月

                            （会長）
                            技能、経験および寄与：

                            保険や銀行業務を含む金融サービスに関す

                            る深い知識を有している。
                            戦略的計画の立案、導入に関する重要な経

                            験を有している。
                            英国政府、規制当局、様々な業界における

                            上級職を経て得た規制および公共政策に関
                            する経験を有する。
                            主要利害関係者との信頼関係を築いてい

                      1952年
                            る。
     ブラックウェル卿          会長                                  該当なし       なし
                      ７月29日
                            優れたリーダー資質を有する。
                            スコティッシュ・ウィドウズ・グループ元

                            会長として、金融サービス業界において経
                            験豊富な会長兼非常勤取締役である。スタ
                            ンダード・ライフの英国取締役会における
                            上級独立取締役および会長、ナットウェス
                            ト・グループのグループ開発担当取締役を
                            歴任した。その他、インターサーブ・ピー
                            エルシーの会長、ハルマ・ピーエルシー、
                            ディクソンズ・グループ、SEGRO、オフコ
                            ムなどでは非常勤取締役の経歴がある。
                            1995年から1997年まで英首相の政策部門の
                            責任者を務め、1997年には一代貴族に叙さ
                            れた。
                            社外役職：ユーディ・メニューイン・ス

                            クール理事およびロイヤル・アカデミー・
                            オブ・ミュージックの運営組織委員
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                                                            有価証券報告書
                            取締役会リスク委員会、監査委員会、指
                            名・統治委員会および報酬委員会の委員
                            就任：2014年９月（取締役会）、2019年12

                            月（当行持株会社の上級独立取締役）
                            技能、経験および寄与：

                            リテールおよびコマーシャル部門の有能な

                            バンカーである。
                            戦略、リスク、主要銀行業務に関して豊富

                            な経験を有する。
                            規制および公共政策に関する経験を有す

              副会長兼
                            る。
     アラン・                 1950年
              当行持株会社の                                  該当なし       なし
     ディキンソン                 ６月12日
              上級独立取締役
                            ロイヤル・バンク・オブ・スコットランド
                            （RBS）で37年間の勤務経験があり、RBS
                            UKではチーフ・エグゼクティブを務めた。
                            ウィリス・リミテッドの非常勤取締役およ
                            び同社リスク委員会の委員長を務めた。ま
                            た過去に、ブラウン・シプレイ・アンド・
                            カンパニー・リミテッドの会長、                ネー
                            ションワイド・ビルディング・ソサエティ
                            の非常勤取締役および同社リスク委員会の
                            委員長やモータビリティ理事長も歴任し
                            た。
                            社外役職：アーバン・アンド・シビック・

                            ピーエルシー会長、イングランド・ウェー
                            ルズ・クリケット理事会非常勤理事
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                                                            有価証券報告書
                            監査委員会委員長およびリスク委員会の委
                            員
                            就任：2014年６月

                            技能、経験および寄与：

                            取締役レベルの戦略および業務執行におい

                            て深い国際経験を有する。
                            金融市場、財務およびリスク管理について

                            幅広い知識を有する。
                            監査委員会金融エキスパートとしての資格

                            を有する。
     サイモン・                 1961年

                            IR、報酬などに関して取締役として豊富な
              独立取締役                                  該当なし       なし
     ヘンリー                 ７月13日
                            統治経験を有する。
                            ロイヤル・ダッチ・シェル・ピーエルシー

                            の元最高財務責任者、常勤取締役を務めて
                            いた。ヨーロッパラウンドテーブルCFOタ
                            スクフォース会長、英国FTSE100社CFO主要
                            委員会の委員も務めた。
                            社外役職：リオ・ティント・ピーエルシー

                            およびリオ・ティント・リミテッドの非常
                            勤取締役および監査委員会委員長、ペトロ
                            チャイナ・カンパニー・リミテッドの独立
                            取締役、英国政府の国防委員会の委員およ
                            び国防監査委員会の委員長、CIMA諮問委員
                            会および欧州改革センター諮問委員会の委
                            員
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                                                            有価証券報告書
                            監査委員会およびリスク委員会の委員
                            就任：2019年12月

                            技能、経験および寄与：

                            財務面において高いリーダーシップに係る

                            技能を有する。
                            財務および当局に対する報告において豊富

                            な経験を有する。
                            変革プログラムに係る豊富な経験を有す

                            る。
                      1967年
     サラ・レッグ          独立取締役                                  該当なし       なし
                      ９月19日
                            過去の職務経験は全て金融サービス業界に
                            おいてであり、HSBCに勤務し、財務リー
                            ダーとしての役割に携わってきた。2019年
                            初頭までHSBCのグループ・ファイナンシャ
                            ル・コントローラーを務め、以前はHSBCの
                            アジア太平洋地域の最高財務責任者を務め
                            た。さらに、香港上場銀行である恒生銀行
                            の非常勤取締役を８年間務めた。
                            社外役職：香港リハビリテーション協会名

                            誉副総裁、ケンブリッジ大学キングス・カ
                            レッジのキャンペーン諮問委員会委員長
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                            リスク委員会および当行持株会社の責任事
                            業委員会の委員
                            就任：2017年６月

                            技能、経験および寄与：

                            特に金融市場など、国際的な企業での幅広

                            い経験を有する。
                            IR、報酬などに関して取締役として豊富な

                            統治経験を有する。
                            規制および公共政策に関する経験を有す

                            る。
              独立取締役、
                            戦略的の立案、導入で重要な経験を有す
              ロイズ・バン
     ラプトン卿CBE
                            る。
              ク・コーポレー        1955年
     （大英帝国勲章３                                            該当なし       なし
              ト・マーケッ        ６月15日
     等勲爵士）
                            ベアリング・ブラザーズの副会長、グリー
              ツ・ピーエル
                            ンヒル・アンド・カンパニー・ロンドン・
              シー会長
                            オフィスの共同設立者で、グリーンヒル・
                            ヨーロッパの会長を務めていた。ダリッ
                            ジ・ピクチャー・ギャラリー理事、大英博
                            物館理事、ダウン・ハウス・スクール理事
                            長を歴任し、グローバル・リーダーシッ
                            プ・ファウンデーションの国際諮問委員会
                            の委員であった。2015年10月に一代貴族と
                            なり、過去には保守党の財務担当者であっ
                            た。貴族院慈善事業特別委員会の委員で
                            あった。
                            社外役職：グリーンヒル・ヨーロッパの上

                            級アドバイザー、ラビングトン財団理事、
                            アシュモレアン博物館来館者委員会委員長
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                                                            有価証券報告書
                            報酬委員会、リスク委員会および当行持株
                            会社の責任事業委員会の委員
                            就任：2018年10月

                            技能、経験および寄与：

                            責任事業に係る幅広い経験を有する。

                            顧客との関係構築について豊富な経験を有

                            する。
                            デジタル技術について確かな経験を有す

                            る。
                            豊富なマーケティングおよびブランドの経

                            験を有する。
                            アヴィヴァのグループ・エグゼクティブ・

     アマンダ・
                            メンバーを７年間務め、最高マーケティン
     マッケンジーOBE                 1963年
              独立取締役                                  該当なし       なし
                            グ責任者兼最高通信責任者であった。従
     （大英帝国勲章４                 12月６日
                            前、アヴィヴァから出向し、プロジェク
     等勲爵士）
                            ト・エブリワンのエグゼクティブ・アドバ
                            イザーを務め、国際連合の「持続可能な開
                            発目標」の立ち上げに関与した。同氏は商
                            業ビジネス実務において25年超の経験を有
                            し、これには、ブリティッシュ・エアウェ
                            イズ・エアマイルズ、ビーティー（BT）、
                            ヒューレット・パッカード・インク、ブリ
                            ティッシュ・ガスにおける取締役職および
                            マザーケア・ピーエルシーにおける非常勤
                            取締役職が含まれる。ロイヤル・ソサエ
                            ティ・オブ・アーツのライフフェローであ
                            り、マーケティンブ・ソサエティのフェ
                            ローおよび元総裁
                            社外役職：英国皇太子の責任事業ネット

                            ワークであるビジネス・イン・ザ・コミュ
                            ニティのチーフ・エグゼクティブ
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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                            リスク委員会委員長、監査委員会および指
                            名・統治委員会の委員
                            就任：2014年６月

                            技能、経験および寄与：

                            保険を中心に深い金融サービスの経験を有

                            する。
                            規制について細かい知識と経験を持つ。

                            統治の経験と優れたリーダー資質を有す

                            る。
                            戦略的の立案、導入で重要な経験を有して

                            いる。
              独立取締役、ス
     ニック・          コティッシュ・        1960年
                                                 該当なし       なし
                            ロイズ・オブ・ロンドン（ロイズ保険組
     プレットジョン          ウィンドウズ・        ７月22日
                            合）、プルデンシャルUKおよびヨーロッパ
              グループ会長
                            のチーフ・エグゼクティブ、ブリット・イ
                            ンシュアランスの会長を務めた。以前に
                            は、プルデンシャル・レギュレーション・
                            オーソリティとリーガル・アンド・ジェネ
                            ラル・グループ・ピーエルシーの非常勤取
                            締役、金融サービス実務者パネルの会長、
                            英国金融行動監視機構の金融助言作業部会
                            の会長を務めたことがある。過去にはBBC
                            トラストのメンバー、ブリテン＝ピアーズ
                            財団の会長であった。
                            社外役職：リーチ・ピーエルシー（旧トリ

                            ニティ・ミラー・ピーエルシー）会長、
                            リーチ・ピーエルシー指名委員会委員長、
                            王立ノーザン音楽大学学長、オペラ・ベン
                            チャーズ取締役
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                            報酬委員会委員長、リスク委員会、指名・
                            統治委員会および当行持株会社の責任事業
                            委員会の委員
                            就任：2016年１月

                            技能、経験および寄与：

                            リテール・バンキング、保険、消費者金融

                            において幅広い経験がある。
                            統治および規制に関する経験を持つ。

                            戦略的の立案、導入で重要な経験を有して

                            いる。
                            消費者分析、マーケティング、販売の経験

                            を持つ。
                            過去には、ティーエスビー・バンキング・

                            グループ・ピーエルシー、ティーエス
                            ビー・バンク・ピーエルシー、LVグルー
                            プ、バージン・ダイレクトおよびバイタリ
                            ティー・ヘルス（旧プルデンシャル・ヘル
                            ス）で非常勤取締役を務めた。過去には、
     スチュアート・                 1953年
              独立取締役                                  該当なし       なし
                            キュービーイー・ユーケー・リミテッドの
     シンクレア                 ６月29日
                            上級独立取締役および同社のリスク・キャ
                            ピタル委員会委員長、プロビデント・ファ
                            イナンシャル・ピーエルシーの暫定会長な
                            らびにスウィントン・グループ・リミテッ
                            ドの上級独立取締役を務めた。また経営幹
                            部として、アスペン・インシュアランスの
                            代表取締役兼最高執行責任者を務め、それ
                            以前はゼネラルエレクトリック社に９年間
                            勤め、UKコンシューマー・ファイナンス事
                            業の最高経営責任者およびGEキャピタル・
                            チャイナの代表取締役を歴任した。さらに
                            それ以前は、テスコ・パーソナル・ファイ
                            ナンスの最高経営者およびロイヤル・バン
                            ク・オブ・スコットランドの英国リテー
                            ル・バンキング部門ディレクターを務め
                            た。また、王立国際問題研究所の理事を務
                            めたことがある。
                            社外役職：インターナショナル・パーソナ

                            ル・ファイナンス・ピーエルシー会長兼非
                            常勤取締役、同社の報酬委員会、指名委員
                            会各委員、ウィリス・リミテッド非常勤取
                            締役
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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                            当行持株会社の責任事業委員会の委員長、
                            指名・統治委員会、報酬委員会およびリス
                            ク委員会の委員
                            就任：2012年２月

                            技能、経験および寄与：

                            金融サービスなどのリテールおよび関連分

                            野での経歴を有する。
                            IR、報酬などに関して取締役として豊富な

                            統治経験を有する。
                            顧客および地域の熱心な擁護者であり、金

                            融分野の経験やデジタル技能を有する。
                            常勤および非常勤いずれの立場の取締役と

                            しても相当の経験を有する。
     サラ・
                      1961年
              独立取締役                                  該当なし       なし
     ウェラー     CBE
                      ８月１日
                            過去には、アルゴスのマネージング・ディ
                            レクター、ジェイ・セインズベリーの各種
                            幹部職（デピュティ・マネージング・ディ
                            レクターなど）、計画審査庁長官、労働・
                            年金省の筆頭非常勤理事、コミュニティ地
                            方自治省の筆頭非常勤理事、高等教育助成
                            会議委員、ケンブリッジ大学理事会理事、
                            ミッチェルズ・アンド・バトラーズの非常
                            勤取締役、アビー・ナショナルおよびマー
                            ズ・コンフェクショナリーの様々な上級幹
                            部職などを歴任している。
                            社外役職：ユナイテッド・ユーティリ

                            ティース・グループの非常勤取締役および
                            報酬委員会委員長、オックスフォード大学
                            ニューカレッジの報酬委員会委員長、ロイ
                            ズ・バンク財団（イングランドおよび
                            ウェールズ）理事
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                                                           EDINET提出書類
                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                            就任：2011年１月（取締役）、2011年３月
                            （グループ・チーフ・エグゼクティブ）
                            技能、経験および寄与：

                            リテールおよびコマーシャル・バンキング

                            双方に関する幅広い経験と知識を提供す
                            る。それらは、30年超に及ぶ英国内外での
                            勤務期間に築きあげられたものである。
                            積極性、熱意、および顧客へのコミットメ

                            ントを有する。
                            強力な経営陣を構築・指揮する確かな能力

                            を持つ。
              常勤取締役、グ
     アントニオ・
                            以前には、シティバンクやゴールドマン・
              ループ・チー        1964年
     オルタ・                                            該当なし       なし
                            サックスに勤務し、サンタンデール・グ
              フ・エグゼク        １月28日
     オソーリオ
                            ループで各種上級幹部職を務めた後、エグ
              ティブ
                            ゼクティブ・バイス・プレジデントに就任
                            し、グループの経営委員会の委員になって
                            いる。サンタンデールUKでは非常勤取締役
                            を務め、その後チーフ・エグゼクティブも
                            務めた。このほか、イングランド銀行理事
                            会の非常勤理事およびロンドン・ビジネ
                            ス・スクールの理事も務めた。
                            社外役職：エクソール           N.V.、ポルトガル

                            のシャンパリモー財団、およびソシエダ
                            ド・フランシスコ・マニュエル・ドス・サ
                            ントスの非常勤取締役、スティチング
                            INPARマネジメント／エネイブルの取締役
                            会のメンバー、ウォレス・コレクションの
                            会長
                            就任：2019年８月
                            技能、経験および寄与：

                            戦略・財務面おいて豊富な取締役会レベル

                            のリーダーシップ経験（戦略の立案および
                            展開、合併および買収、エクイティ・デッ
                            トによる資本構築ならびにリスク管理を含
                            む。）を有する。
     ウィリアム・          常勤取締役、最        1968年      金融サービスに25年超従事。

     チャルマース          高財務責任者        ７月６日
                            従前、モルガン・スタンレーのグローバル
                            金融機関グループの共同責任者。それ以前
                            には、モルガン・スタンレーにおいて多く
                            の上級役職（EMEA金融機関グループ責任者
                            を含む。）を務めた。モルガン・スタン
                            レー入社前は、JPモルガンに勤務し、この
                            ときも金融機関グループであった。
                            社外役職：なし

                                  84/558


                                                           EDINET提出書類
                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                            就任：2013年11月（取締役）、2011年１月
                            －2017年９月（最高リスク責任者）、2017
                            年９月（最高執行責任者）
                            技能、経験および寄与：

                            銀行業およびリスク管理において重要な経

                            験を有する。
                            国際ビジネスおよび経営の経験を有する。

                            「未来の銀行（Bank          of  the  Future）」を

                            構築するために多くの重要なグループの職
              常勤取締役、
     フアン・                 1962年
                            務をリードし、グループ全体での業務の転
              最高執行                                  該当なし       なし
     コロンバス                 ７月28日
                            換の推進に責任を負っている。過去には、
              責任者
                            サンタンデールの英国事業最高リスク責任
                            者兼常勤取締役を務めた。かかる役職以前
                            には、サンタンデール・グループのコーポ
                            レート、投資、リテールおよびリスク部門
                            において多数のリスク、管理および経営に
                            関する上級管理職を歴任した。インターナ
                            ショナル・フィナンシャル・リスク・イン
                            スティチュート元副会長。
                            社外役職：英国金融行為規制機構の実務家

                            パネルのメンバー
                                  85/558












                                                           EDINET提出書類
                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                            リスク委員会、監査委員会、報酬委員会お
                            よび指名委員会の委員
                            就任：2019年１月

                            技能、経験および寄与：

                            英国、欧州、北米、南米、中東及びアジア

                            太平洋の金融サービス業界において勤務し
                            た30年超の経験を有する。
                            エイチエスビーシー・ユーケーの元代表お

                            よびエイチエスビーシー・バンク・ピーエ
                            ルシーの元副最高経営責任者である。それ
                            以前は、エイチエスビーシー・インシュア
              リングフェンス
     ナイジェル・                 1966年
                            ランス・ホールディングスの代表、エイチ
              銀行の上級独立                                  該当なし       なし
     ヒンシェルウッド                 ２月16日
                            エスビーシーの欧州、中近東およびアフリ
              取締役
                            カ担当最高執行責任者、オペレーションズ
                            のグローバル代表を含め、エイチエスビー
                            シー・グループ内の数々の要職を歴任し
                            た。
                            社外役職：ノルデア・バンク・グループの

                            非常勤取締役、同社のリスク委員会委員長
                            およびオペレーションズ委員会委員。ロイ
                            ズ・オブ・ロンドン（ロイズ保険組合）の
                            非常勤取締役、信用ポートフォリオ管理者
                            国際協会の諮問委員会委員、同協会のファ
                            イナンス・アンド・リスク・コミッティ・
                            オブ・ビジネスの委員。
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                            リスク委員会および報酬委員会の委員
                            就任：2019年１月

                            技能、経験および寄与：

                            デジタルおよびデジタル・トランスフォー

                            メーションの幅広い経験を有する。
                            顧客及びマーケティングに関連する確固た

                            る技能を有する。
                            現在セバーン・トレント・ピーエルシーの

                            最高顧客責任者および同社の経営委員会委
                            員であり、コンシューマー・リテール部門
                            とホールセール・ネットワーク・オペレー
                            ションズ部の両部門を率いるほか、グルー
              リングフェンス
                            プ最高情報責任者としての職責も担ってい
                      1971年
     サラ・ベントレー          銀行の独立取締                                  該当なし       なし
                            る。
                      ８月７日
              役
                            従前は、英国の大手消費者向け事業会社に
                            幅広くデジタル変換プログラムを提供して
                            いる、アクセンチュアの英国およびアイル
                            ランドにおけるデジタル事業部門のマネー
                            ジング・パートナーを務めていた。国際的
                            にも、ビーティー（BT）のグローバル・
                            サービス部において戦略、マーケティング
                            および企画に関する役職やイーロイヤリ
                            ティのシニア・バイス・プレジデントを務
                            めるなど、数々の役職を歴任した。
                            社外役職：セバーン・トレント・ウォー

                            ター最高顧客責任者。2020年秋にはテム
                            ズ・ウォーターの最高経営責任者に就任予
                            定。
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                            リスク委員会および監査委員会の委員
                            就任：2019年１月

                            技能、経験および寄与：

                            コマーシャル・バンキング、コンシュー

                            マー・バンキングおよび融資に携わった25
                            年超の経験を有する。
                            買収、処分、業務見直しおよび準備金標準

                            化を含め、多数の世界的プロジェクトで主
                            任を務める。
                            英国、フランス、スイスおよびポーランド

                            において規制対象の金融サービス事業の理
                            事を務めた幅広い経験を有する。
              リングフェンス
     ブレンダン・                 1956年
              銀行の独立取締                                  該当なし       なし
     ギリガン                 ６月29日
                            初職就業当時は、アイルランドおよびカナ
              役
                            ダのKPMG公監査部門に所属。その後、ウッ
                            ドチェスター・インベストメンツ・ピーエ
                            ルシーにおいてコマーシャル・バンキング
                            およびコンシューマー・バンキングに携
                            わってきた。同社がゼネラル・エレクト
                            リック・カンパニーに買収された後は、
                            2018年４月の退職までGEキャピタルに勤
                            務。
                            社外役職：カボット・クレジット・マネジ

                            メント・グループ・リミテッド、カボット
                            UKホールドコ・リミテッド、ライトハウ
                            ス・ジェネラル・インシュランス・カンパ
                            ニー・リミテッドおよびライトハウス・ア
                            シュアランスの非常勤取締役
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                            報酬委員会およびリスク委員会の委員
                            就任：2020年３月

                            技能、経験および寄与：

                            国際金融機関における幅広い幹部経験、リ

                            スク・変革における豊富な監督経験、企業
                            文化・企業統治の豊富な経験を有する。
                            アライド・アイリッシュ・バンク・グルー

                            プ非常勤取締役を2019年まで９年間務め
                            る。最近では、同グループにおける副会
                            長、上級独立取締役、監査委員会委員長、
                            リスク委員会および指名委員会の各委員を
                            務めた。
                            JPモルガン・セキュリティーズでは、欧州

                            金融機関合併および買収部門の副代表、エ
     キャサリン・                 1962年
              独立取締役                                  該当なし       なし
                            クイティ・リサーチ部の副代表といった幹
     ウッズ                 ９月10日
                            部役職を務め、エクイティ・リサーチ部で
                            は、欧州銀行チームを形成した。
                            従前、アン・ポスト（アイルランドの郵政

                            公社）の非常勤取締役、監査委員会委員、
                            報酬委員会委員。通信・エネルギー・天然
                            資源大臣の任命により、全アイルランド・
                            ブロードバンド委員会および電子通信ア
                            ピール委員会の財務専門家を務めた。
                            社外役職：ビーズリー・ピーエルシーの非

                            常勤取締役、同社の再保険・欧州保険子会
                            社であるビーズリー・インシュランス会
                            長、ブラックロック・アセット・マネジメ
                            ント・アイルランド・リミテッドの非常勤
                            取締役および副会長、同社の会計審査委員
                            会委員長。
       当行の取締役には、ラプトン卿を除き、当行での職務と個人的な利害あるいは上記したその他職務との間

      に、利益相反あるいはその潜在的な可能性はない。ラプトン卿は、企業、パートナーシップ、機構および政
      府に対して重要な合併、買収、組織再編、ファイナンス、資本調達金融アドバイスに焦点を当てている投資
      銀行のグリーンヒル・ヨーロッパの上級シニア・アドバイザーを務めている。取締役会は、かかる職務に関
      連して利益相反が生じる可能性があることを認識している。取締役会は潜在的な利益相反の存在を認め、必
      要がある場合、ラプトン卿に討議への参加を忌避するよう求める。
       取締役の報酬については、上記「３　コーポレート・ガバナンスの状況等－(1)コーポレート・ガバナンス
      の概要」を参照のこと。
     （３）【監査の状況】

     ①監査役監査の状況
       上記「３　コーポレート・ガバナンスの状況等－(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照のこと。
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     ②内部監査の状況
       内部監査の主たる役割は、取締役会および上級幹部による当行グループの資産、評判および持続可能性の
      保護を支援することにある。内部監査機能は、グループ最高内部監査責任者により率いられている。内部監
      査機能は、検証ならびに委員会および上級幹部との関与を通じて、リスクおよび統制環境の状況について意
      見を提供し、検証を行うことにより監査委員会および取締役会に対して独立した保証を提供する。内部監査
      機能は、単一の独立した内部監査機能であり、ロイズ・バンキング・グループの取締役会監査委員会および
      主要子会社の取締役会監査委員会に報告を行う。
       上記「３　コーポレート・ガバナンスの状況等－(1)コーポレート・ガバナンスの概要」も参照のこと。
     ③会計監査の状況

     (a)監査人に係る事項
      外部監査人
      プライスウォーターハウスクーパースLLP（PwC）
       PwCは、1995年以来当行グループの監査人の立場にあり、2020年12月31日終了事業年度まで継続して監査人
      である。
      上級法定監査パートナー

      マーク・ハナム
       2018年10月、取締役会は、新しい監査人選任のための入札および正式なレビューを実施し、さらに監査委
      員会の提言に従い、デロイト・エルエルピーの選任案を承認した。株主の承認を条件として、デロイト・エ
      ルエルピーは、当行グループを含むロイズ・バンキング・グループの2021年12月31日終了事業年度の監査を
      引き受ける。このためロイズ・バンキング・グループは、本書提出日現在、外部監査業務について入札を行
      う予定はない。
      監査業務に係る補助者の構成

       監査チームは、慣習上妥当な補助者の構成を有している。
     (b)監査人の選定理由

       以下は、ロイズ・バンキング・グループの監査の状況であり、その子会社としてのロイズ・バンク・グ
      ループにも適用される。
       監査委員会は、外部監査人（PwC）との関係（雇用条件および報酬条件を含む。）を監視し、その独立性お
      よび客観性を監視する。
       2019年において、ロイズ・バンキング・グループ監査委員会は、基礎となる手法を含むPwCの監査計画およ
      びPwCのリスク識別プロセスを検討した。同委員会によるPwCのパフォーマンスおよび有効性の評価におい
      て、同委員会は、PwCと同委員会との相互作用、ロイズ・バンキング・グループの事業、財務、リスクおよび
      内部監査に関する質問事項への回答、ならびに2019年７月に公表されたFRCの監査品質検査報告書を検討し
      た。ロイズ・バンキング・グループ監査委員会は、監査人のパフォーマンスに満足しているとの結論に達
      し、ロイズ・バンキング・グループの年次株主総会において監査人を再任する提案をロイズ・バンキング・
      グループ取締役会に提言した。
       ロイズ・バンキング・グループは、2019年12月31日終了事業年度に関し、大企業向け法定監査業務の市場
      調査（競争入札手続の義務的利用および監査委員会の責任）2014年指令（以下「2014年指令」という。）の
      規定を遵守していることを確認する。PwCは、1995年以来、ロイズ・バンキング・グループの監査人の立場に
      あり、2020年12月31日終了事業年度まで継続して監査人である。
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     (c)監査人の選定方針

       上記(b)「監査人の選定理由」を参照のこと。
     (d)監査報酬の内容等

       下記「第６－１　財務書類－財務書類に対する注記10」を参照のこと。
     （４）【役員の報酬等】

       該当事項なし。
     （５）【株式の保有状況】

       該当事項なし。
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     第６【経理の状況】

     a.　本書記載の当行およびその子会社の邦文の財務書類（以下「邦文の財務書類」という。）は、英国で公表

       された2019年12月31日に終了した事業年度の原文の財務書類（以下「原文の財務書類」という。）を翻訳
       したものである。原文の財務書類は、当行の監査済連結および親会社財務書類からなる。連結財務書類
       は、適用法令およびIASBが公表し、EUが採用しているIFRSに準拠して作成されている。また親会社財務書
       類については、2006年英国会社法に従って適用されたIFRSに準拠して作成されている。当行への適用に関
       してEU採用のIFRSとIASB公表のIFRSとの間に差異はなく、当行の連結および親会社財務書類は、IASB公表
       のIFRSに従って作成されている。また、当行の財務書類の日本における開示については、「財務諸表等の
       用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）（以下「財務諸表等規則」とい
       う。）第131条第１項の規定が適用されている。
     b.　なお、EU採用のIFRSと日本の会計処理との原則および手続ならびに表示方法の相違点については、下記

       「４   英国（EU採用のIFRS）と日本との会計原則の相違」に記載されている。
     c.　原文の財務書類は、英国における独立監査人であり、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103

       号）第１条の３第７項に規定される外国監査法人等をいう。）であるプライスウォーターハウスクーパー
       ス　エルエルピーの監査を受けている。本書に金融商品取引法第193条の２第１項第１号に規定される監査
       証明に相当すると認められる証明に係るその独立監査人の監査報告書を添付している。
     d.　邦文の財務書類には、原文の財務書類中のポンド表示の金額のうち主要なものについて円換算額が併記さ

       れている。日本円への換算には、財務諸表等規則第134条に基づき、2020年６月１日現在の株式会社三菱Ｕ
       ＦＪ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値、１ポンド＝133.35円の為替レートが使用されている。日本円
       に換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。また、本項において
       記載されているポンドの日本円への換算はかかる換算率によって便宜上なされているもので、将来の換算
       率を表するものではない。
     e.　日本円への換算および下記「２                   主な資産・負債及び収支の内容」から「４                      英国（EU採用のIFRS）と日本

       との会計原則との相違」までの事項は原文の財務書類には記載されておらず、当該事項における原文の財
       務書類への参照事項を除き、上記c.の監査の対象になっていない。
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     １【財務書類】

                         ロイズ・バンク・ピーエルシー

                             連結損益計算書

                         2019年12月31日終了事業年度

                                          1              1

                         2019年
                                        2018年              2017年
                 注記   百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
     受取利息および類似収益
                      16,098       2,146,668        16,216       2,162,404        15,853      2,113,998
                      (3,878)       (517,131)       (3,462)       (461,658)       (3,489)      (465,258)
     支払利息および類似費用
     受取利息純額             ５    12,220       1,629,537        12,754       1,700,746        12,364      1,648,739
     受取手数料
                      2,363       315,106       2,497       332,975       2,786      371,513
                      (1,027)       (136,950)       (1,228)       (163,754)       (1,024)      (136,550)
     支払手数料
     受取手数料純額             ６
                      1,336       178,156       1,269       169,221       1,762      234,963
     トレーディング収益純額             ７     360       48,006        408       54,407        773     103,080
                      2,692       358,978       2,543       339,109       2,453      327,108
     その他の営業収益             ８
     その他の収益                 4,388       585,140       4,220       562,737       4,988      665,150
     収益合計                 16,608       2,214,677        16,974       2,263,483        17,352      2,313,889
     規制上の引当金繰入額
                      (2,839)       (378,581)       (1,307)       (174,288)       (2,122)      (282,969)
                      (8,933)      (1,191,216)        (9,812)      (1,308,430)        (9,508)     (1,267,892)
     その他の営業費用
     営業費用合計             ９    (11,772)       (1,569,796)        (11,119)       (1,482,719)        (11,630)      (1,550,861)
     営業利益
                      4,836       644,881       5,855       780,764       5,722      763,029
                      (1,362)       (181,623)        (926)      (123,482)        (687)      (91,611)
     減損             11
     税引前利益－継続事業
                      3,474       463,258       4,929       657,282       5,035      671,417
                      (1,241)       (165,487)       (1,423)       (189,757)       (1,528)      (203,759)
     税金             12
     税引後利益－継続事業
                      2,233       297,771       3,506       467,525       3,507      467,658
                        －        －     1,314       175,222        796     106,147
     税引後利益－非継続事業             13
     当期利益                 2,233       297,771       4,820       642,747       4,303      573,805
     普通株主に帰属する利益                 1,912       254,965       4,510       601,409       3,940      525,399

                       281       37,471        275       36,671        273      36,405
     その他の株主に帰属する利益
     株主に帰属する利益
                      2,193       292,437       4,785       638,080       4,213      561,804
                        40       5,334        35       4,667        90     12,002
     非支配持分に帰属する利益
     当期利益                 2,233       297,771       4,820       642,747       4,303      573,805
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                         ロイズ・バンク・ピーエルシー

                             包括利益計算書

                         2019年12月31日終了事業年度

                                          1              1

     当行グループ                    2019年
                                       2018年              2017年
                     百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
     当期利益
                       2,233      297,771        4,820      642,747        4,303      573,805
     その他の包括利益
     次期以降損益に再分類されない項
     目：
                 2
     退職後確定給付制度の再測定            ：
      税引前再測定額
                      (1,433)      (191,091)          167      22,269         628     83,744
                        316      42,139         (47)      (6,267)        (146)     (19,469)
      税金
                      (1,117)      (148,952)          120      16,002         482     64,275
     その他の包括利益を通じて公正価値
     で保有する持分株式に関する再評価
     剰余金の変動：
      公正価値の変動
                        －       －       (98)     (13,068)
                        12      1,600         22      2,934
      税金
                        12      1,600        (76)     (10,135)
     自社の信用リスクに起因する損益：
      税引前利益(損失)
                       (419)      (55,874)         533      71,076        (55)     (7,334)
                        113      15,069        (144)      (19,202)          15     2,000
      税金
                       (306)      (40,805)         389      51,873        (40)     (5,334)
     関連会社および共同支配企業のその
                        －       －        8     1,067         －       －
     他の包括利益に対する持分
     次期以降損益に再分類される可能性

     がある項目：
     その他の包括利益を通じて公正価値
     で保有する負債証券に関する再評価
     剰余金の変動：
      公正価値の変動
                        (34)      (4,534)         (31)      (4,134)
      売却に伴う損益計算書への振替額                  (196)      (26,137)         (268)      (35,738)
      損益計算書に認識されている減損                  (1)      (133)        －       －
                        72      9,601        115      15,335
      税金
                       (159)      (21,203)         (184)      (24,536)
     売却可能金融資産に関する再評価剰
     余金の変動：
      公正価値の変動
                                                     294     39,205
      売却に伴う損益計算書への振替額                                              (464)     (61,874)
      減損に伴う損益計算書への振替額                                                6      800
                                                     64     8,534
      税金
                                                    (100)     (13,335)
                                  94/558





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                           包括利益計算書(続き)

                         2019年12月31日終了事業年度

                                          1              1

     当行グループ                     2019年
                                       2018年              2017年
                     百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の
     変動：
      その他の包括利益に計上された公
                       1,166      155,486         91     12,135        (271)     (36,138)
      正価値の変動の有効部分
      損益計算書への振替額純額                  (580)      (77,343)        (691)      (92,145)         (644)     (85,877)
                        (140)      (18,669)         137      18,269         264     35,204
      税金
                        446      59,474        (463)      (61,741)         (651)     (86,811)
     為替換算剰余金の変動：
      為替換算差額(税額：ゼロポンド)
                         (2)      (267)       (15)      (2,000)         (27)     (3,600)
      損益計算書への振替額(税額：ゼロ
                         －       －       108      14,402         －       －
      ポンド)
                         (2)      (267)        93     12,402         (27)     (3,600)
     当期その他の包括利益(税引後)                  (1,126)      (150,152)         (113)      (15,069)         (336)     (44,806)
     当期包括利益合計                  1,107      147,618        4,707      627,678        3,967      528,999
     継続事業から生じる普通株主に帰属

                        786     104,813        3,053      407,118        2,755      367,379
     する包括利益合計
     非継続事業から生じる普通株主に帰
                         －       －      1,344      179,222         849     113,214
             2
     属する包括利益合計
     普通株主に帰属する包括利益合計
                        786     104,813        4,397      586,340        3,604      480,593
     その他の株主に帰属する包括利益合
                        281      37,471        275      36,671         273     36,405
     計
     株主に帰属する包括利益合計
                       1,067      142,284        4,672      623,011        3,877      516,998
                         40      5,334        35      4,667         90     12,002
     非支配持分に帰属する包括利益合計
     当期包括利益合計                  1,107      147,618        4,707      627,678        3,967      528,999
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
     2
     2018年には、当行グループの非継続事業における退職後確定給付制度の再測定37百万ポンド(税引後30百万ポンド)が含まれていた。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                           包括利益計算書(続き)

                         2019年12月31日終了事業年度

                                          1              1

     当行                    2019年
                                       2018年              2017年
                     百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
     当期利益
                       2,157      287,636        6,430      857,441        5,353      713,823
     その他の包括利益：
     次期以降損益に再分類されない項
     目：
     退職後確定給付制度の再測定：
      税引前再測定額
                       (776)     (103,480)         (206)      (27,470)         442     58,941
                        200      26,670         44      5,867        (110)     (14,669)
      税金
                       (576)      (76,810)         (162)      (21,603)         332     44,272
     その他の包括利益を通じて公正価値
     で保有する持分株式に関する再評価
     剰余金の変動：
      公正価値の変動
                        －       －      (102)      (13,602)
                        12      1,600         －       －
      税金
                        12      1,600        (102)      (13,602)
     自社の信用リスクに起因する損益：
      税引前利益(損失)
                       (419)      (55,874)         533      71,076        (55)     (7,334)
                        113      15,069        (144)      (19,202)          15     2,000
      税金
                       (306)      (40,805)         389      51,873        (40)     (5,334)
     次期以降損益に再分類される可能性
     がある項目：
     その他の包括利益を通じて公正価値
     で保有する負債証券に関する再評価
     剰余金の変動：
      公正価値の変動
                        (50)      (6,668)         (58)      (7,734)
      売却に伴う損益計算書への振替額                  (201)      (26,803)         (258)      (34,404)
      損益計算書に認識されている減損                  (1)      (133)        －       －
                        74      9,868        114      15,202
      税金
                       (178)      (23,736)         (202)      (26,937)
     売却可能金融資産に関する再評価剰
     余金の変動：
      公正価値の変動                                               231     30,804
      売却に伴う損益計算書への振替額                                              (333)     (44,406)
                                                     46     6,134
      税金
                                                     (56)     (7,468)
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の
     変動：
      その他の包括利益に計上された公
                        892     118,948         255      34,004         15     2,000
      正価値の変動の有効部分
      損益計算書への振替額純額                  (448)      (59,741)         (628)      (83,744)         (436)     (58,141)
                       (105)      (14,002)          87     11,601         130     17,336
      税金
                        339      45,206        (286)      (38,138)         (291)     (38,805)
                                  96/558




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                           包括利益計算書(続き)

                         2019年12月31日終了事業年度

                                          1              1

     当行                     2019年
                                       2018年              2017年
                     百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
     為替換算剰余金の変動：
      為替換算差額(税額：ゼロポンド)
                         6      800        2      267        (5)      (667)
      損益計算書への振替額(税額：ゼロ
                         －       －       (84)     (11,201)          －       －
      ポンド)
                         6      800       (82)     (10,935)          (5)      (667)
     当期その他の包括利益(税引後)                   (703)      (93,745)        (445)      (59,341)         (60)     (8,001)
     当期包括利益合計                  1,454      193,891        5,985      798,100        5,293      705,822
     普通株主に帰属する包括利益合計

                       1,173      156,420        5,710      761,429        5,020      669,417
     その他の株主に帰属する包括利益合
                        281      37,471        275      36,671         273     36,405
     計
     当期包括利益合計                  1,454      193,891        5,985      798,100        5,293      705,822
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                              貸借対照表

                            2019年12月31日現在

                                        当行グループ

                             2019年12月31日現在                   2018年12月31日現在
                     注記
                          百万ポンド          百万円         百万ポンド          百万円
     資産
     現金および中央銀行預け金                        38,880        5,184,648           40,213        5,362,404
     銀行から取立中の項目                          292        38,938           645        86,011
     純損益を通じて公正価値で測定する
                     14        2,284         304,571          23,256        3,101,188
     金融資産
                              8,494        1,132,675           11,293        1,505,922
     デリバティブ金融商品                15
      銀行に対する貸付金および前払金                16
                              4,852         647,014          3,692         492,328
      顧客に対する貸付金および前払金                16       474,470        63,270,575           464,044        61,880,267
      負債証券                16        5,325         710,089          5,095         679,418
      ロイズ・バンキング・グループ内
                     16        1,854         247,231          1,878         250,431
      の兄弟会社に対する債権
     償却原価で測定する金融資産
                             486,501        64,874,908           474,709        63,302,445
     その他の包括利益を通じて公正価値
                     19        24,617        3,282,677           24,368        3,249,473
     で測定する金融資産
     のれん                20         474        63,208           474        63,208
     その他の無形資産                21        3,781         504,196          3,322         442,989
     有形固定資産                22        9,467        1,262,424           8,515        1,135,475
     未収還付税                           ▶         533          1         133
     繰延税金資産                30        3,366         448,856          3,216         428,854
     子会社投資                23          －          －         －          －
     退職給付資産                29         681        90,811          1,267         168,954
                              2,527         336,975          2,207         294,303
     その他の資産                24
     資産合計                        581,368        77,525,423           593,486        79,141,358
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                            貸借対照表(続き)

                            2019年12月31日現在

                                          当行

                             2019年12月31日現在                   2018年12月31日現在
                     注記
                          百万ポンド          百万円         百万ポンド          百万円
     資産
     現金および中央銀行預け金                        35,741        4,766,062           37,632        5,018,227
     銀行から取立中の項目                          252        33,604           464        61,874
     純損益を通じて公正価値で測定する
                     14         703        93,745         20,843        2,779,414
     金融資産
                             13,638        1,818,627           15,431        2,057,724
     デリバティブ金融商品                15
      銀行に対する貸付金および前払金                16
                              4,453         593,808          3,153         420,453
      顧客に対する貸付金および前払金                16       177,569        23,678,826           172,315        22,978,205
      負債証券                16        5,241         698,887          4,960         661,416
      ロイズ・バンキング・グループ内
                     16       202,277        26,973,638           153,585        20,480,560
      の兄弟会社に対する債権
     償却原価で測定する金融資産
                             389,540        51,945,159           334,013        44,540,634
     その他の包括利益を通じて公正価値
                     19        22,160        2,955,036           23,208        3,094,787
     で測定する金融資産
     のれん                20          －          －         －          －
     その他の無形資産                21        2,618         349,110          2,062         274,968
     有形固定資産                22        3,594         479,260          2,940         392,049
     未収還付税                           7         933          －          －
     繰延税金資産                30        2,029         270,567          1,980         264,033
     子会社投資                23        34,084        4,545,101           32,656        4,354,678
     退職給付資産                29         386        51,473           704        93,878
                               998        133,083           849        113,214
     その他の資産                24
     資産合計                        505,750        67,441,763           472,782        63,045,480
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                            貸借対照表(続き)

                            2019年12月31日現在

                                        当行グループ

                             2019年12月31日現在                   2018年12月31日現在
                     注記
                          百万ポンド          百万円         百万ポンド          百万円
     資本および負債
     負債
     銀行預り金                        23,593        3,146,127           26,263        3,502,171
     顧客預金                        396,839        52,918,481           391,251        52,173,321
     ロイズ・バンキング・グループ内の
                              4,893         652,482          19,663        2,622,061
     兄弟会社に対する債務
     銀行に対する未決済項目                          354        47,206           615        82,010
     純損益を通じて公正価値で測定する
                     25        7,702        1,027,062           17,730        2,364,296
     金融負債
     デリバティブ金融商品                15        9,831        1,310,964           10,911        1,454,982
     流通証券                         1,079         143,885          1,104         147,218
     発行負債証券                26        76,431        10,192,074           64,533        8,605,476
     その他の負債                28        5,600         746,760          4,335         578,072
     退職給付債務                29         257        34,271           245        32,671
     未払税金                          166        22,136           394        52,540
     その他の引当金                31        3,138         418,452          3,344         445,922
                             12,586        1,678,343           12,745        1,699,546
     劣後債務                32
     負債合計
                             542,469        72,338,241           553,133        73,760,286
     資本
     株式資本                33
                              1,574         209,893          1,574         209,893
     株式払込剰余金                34         600        80,010           600        80,010
     その他の剰余金                35        7,250         966,788          6,965         928,783
         1
                             24,549        3,273,609           27,924        3,723,665
                     36
     利益剰余金
     株主資本
                             33,973        4,530,300           37,063        4,942,351
                              4,865         648,748          3,217         428,987
     その他の持分商品                37
     非支配持分を除いた資本合計
                             38,838        5,179,047           40,280        5,371,338
     非支配持分                          61        8,134           73        9,735
     資本合計                        38,899        5,187,182           40,353        5,381,073
     資本および負債合計                        581,368        77,525,423           593,486        79,141,358
     1

     当行は当期税引後利益2,157百万ポンド(2018年：6,430百万ポンド)を計上した。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                         ロイズ・バンク・ピーエルシー

                            貸借対照表(続き)
                            2019年12月31日現在
                                          当行

                             2019年12月31日現在                   2018年12月31日現在
                     注記
                          百万ポンド          百万円         百万ポンド          百万円
     資本および負債
     負債
     銀行預り金                         7,122         949,719          5,320         709,422
     顧客預金                        239,762        31,972,263           229,402        30,590,757
     ロイズ・バンキング・グループ内の
                             109,771        14,637,963           88,383        11,785,873
     兄弟会社に対する債務
     銀行に対する未決済項目                          198        26,403           341        45,472
     純損益を通じて公正価値で測定する
                     25        7,697        1,026,395           17,719        2,362,829
     金融負債
     デリバティブ金融商品                15        14,211        1,895,037           14,546        1,939,709
     流通証券                          －          －         －          －
     発行負債証券                26        61,509        8,202,225           49,787        6,639,096
     その他の負債                28        2,792         372,313          3,522         469,659
     退職給付債務                29         124        16,535           121        16,135
     未払税金                          －          －         231        30,804
     その他の引当金                31        1,436         191,491          1,608         214,427
                              9,909        1,321,365           9,528        1,270,559
     劣後債務                32
     負債合計
                             454,531        60,611,709           420,508        56,074,742
     資本
     株式資本                33
                              1,574         209,893          1,574         209,893
     株式払込剰余金                34         600        80,010           600        80,010
     その他の剰余金                35        1,710         228,029          1,543         205,759
         1
                             42,470        5,663,375           45,340        6,046,089
                     36
     利益剰余金
     株主資本
                             46,354        6,181,306           49,057        6,541,751
     その他の持分商品                37        4,865         648,748          3,217         428,987
     非支配持分を除いた資本合計
                             51,219        6,830,054           52,274        6,970,738
                               －          －         －          －
     非支配持分
     資本合計                        51,219        6,830,054           52,274        6,970,738
     資本および負債合計                        505,750        67,441,763           472,782        63,045,480
     1

     当行は当期税引後利益2,157百万ポンド(2018年：6,430百万ポンド)を計上した。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

     本財務書類は、下記取締役が2020年３月23日に承認した。

     ロード・ブラックウェル　            会長

     アントニオ・オルタ‐オソーリオ　                 最高責任者
     ウィリアム・チャーマーズ　             最高財務責任者
                                101/558




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                             資本変動計算書
                         2019年12月31日終了事業年度
                           株主に帰属

                 株式資本
                  および
     当行グループ
                                            その他の
                 株式払込       その他の
                                            持分商品      非支配持分        合計
                  剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                 百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド
     2019年１月１日現在残高
                   2,174       6,965      27,924       37,063       3,217        73     40,353
     包括利益
     当期利益               －       －     2,193       2,193        －      40     2,233
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測
                    －       －     (1,117)       (1,117)        －      －     (1,117)
     定(税引後)
     その他の包括利益を通じて
     公正価値で保有する金融資
     産に関する再評価剰余金の
     変動(税引後):
      負債証券              －      (159)        －      (159)       －      －      (159)
      持分株式              －       12       －       12       －      －       12
     自社の信用リスクに起因す
                    －       －      (306)       (306)       －      －      (306)
     る損益(税引後)
     キャッシュフロー・ヘッジ
                    －      446       －      446       －      －      446
     剰余金の変動(税引後)
                    －       (2)       －       (2)       －      －       (2)
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計               －      297     (1,423)       (1,126)        －      －     (1,126)
     包括利益合計               －      297       770      1,067        －      40     1,107
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                    －       －     (4,100)       (4,100)        －      (38)     (4,138)
     その他の持分商品にかかる
                    －       －      (281)       (281)       －      －      (281)
     分配金
     その他の持分商品の発行
                    －       －       －       －     1,648        －     1,648
     (注記37)
     増資による受取               －       －      229       229       －      －      229
     資本拠出の払戻               －       －       (5)       (5)       －      －       (5)
                    －       －       －       －       －      (14)       (14)
     非支配持分の変動
     所有者との取引合計
                    －       －     (4,157)       (4,157)       1,648       (52)     (2,561)
     その他の包括利益を通じて
                    －      (12)       12       －       －      －       －
     公正価値で保有する持分株
     式の実現損益
     2019年12月31日現在残高              2,174       7,250      24,549       33,973       4,865        61     38,899
     当行グループの株式資本および剰余金の変動に関する詳細は、注記33、34、35、36および37に記載されている。

     添付の注記は、本財務書類の一部である。

                                102/558





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                         ロイズ・バンク・ピ－エルシ－

                          資本変動計算書（続き）
                         2019年12月31日終了事業年度
                          株主に帰属

                株式資本
                 および
     当行グループ
                                           その他の
                株式払込       その他の
                                           持分商品      非支配持分        合計
                 剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                 百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円
     2019年１月１日現在残高
                 289,903       928,783      3,723,665       4,942,351        428,987       9,735     5,381,073
     包括利益
     当期利益               －       －     292,437       292,437         －     5,334      297,771
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再
                   －       －    (148,952)       (148,952)         －      －    (148,952)
     測定(税引後)
     その他の包括利益を通じ
     て公正価値で保有する金
     融資産に関する再評価剰
     余金の変動(税引後):
      負債証券              －    (21,203)         －     (21,203)         －      －     (21,203)
      持分株式              －     1,600        －      1,600        －      －      1,600
     自社の信用リスクに起因
                   －       －     (40,805)       (40,805)         －      －     (40,805)
     する損益(税引後)
     キャッシュフロー・ヘッ
                   －     59,474         －     59,474        －      －     59,474
     ジ剰余金の変動(税引後)
     為替換算差額(税額：な
                   －      (267)        －      (267)        －      －      (267)
     し)
     その他の包括利益合計               －     39,605      (189,757)       (150,152)         －      －    (150,152)
     包括利益合計               －     39,605      102,680       142,284         －     5,334      147,618
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                   －       －    (546,735)       (546,735)         －     (5,067)      (551,802)
     その他の持分商品にかか
                   －       －     (37,471)       (37,471)         －      －     (37,471)
     る分配金
     その他の持分商品の発行
                   －       －       －       －    219,761         －     219,761
     (注記37)
     増資による受取              －       －     30,537       30,537        －      －     30,537
     資本拠出の払戻              －       －      (667)       (667)        －      －      (667)
                   －       －       －       －       －     (1,867)       (1,867)
     非支配持分の変動
     所有者との取引合計
                   －       －    (554,336)       (554,336)       219,761       (6,934)      (341,509)
     その他の包括利益を通じ
                   －     (1,600)       1,600        －       －      －       －
     て公正価値で保有する持
     分株式の実現損益
     2019年12月31日現在残高            289,903       966,788      3,273,609       4,530,300        648,748       8,134     5,187,182
     当行グループの株式資本および剰余金の変動に関する詳細は、注記33、34、35、36および37に記載されている。

     添付の注記は、本財務書類の一部である。

                                103/558





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                           資本変動計算書(続き)
                         2019年12月31日終了事業年度
                           株主に帰属

                 株式資本
                  および
     当行グループ
                                            その他の
                 株式払込       その他の
                                            持分商品      非支配持分        合計
                  剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                 百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド
     2017年12月31日現在残高              2,174
                         7,706      37,718       47,598       3,217       379     51,194
     IFRS第９号およびIFRS第15
                    －      (222)       (969)      (1,191)        －      －     (1,191)
     号の適用に伴う調整
                   2,174
     2018年１月１日現在残高
                         7,484      36,749       46,407       3,217       379     50,003
     包括利益
         1
                    －       －     4,785       4,785        －      35     4,820
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測
                    －       －      120       120       －      －      120
     定(税引後)
     関連会社および共同支配企
     業のその他の包括利益に対               －       －       8       8      －      －       8
     する持分
     その他の包括利益を通じて
     公正価値で保有する金融資
     産に関する再評価剰余金の
     変動(税引後):
      負債証券              －      (184)        －      (184)       －      －      (184)
      持分株式              －      (76)       －      (76)       －      －      (76)
     自社の信用リスクに起因す
                    －       －      389       389       －      －      389
     る損益(税引後)
     キャッシュフロー・ヘッジ
                    －      (463)        －      (463)       －      －      (463)
     剰余金の変動(税引後)
                    －       93       －       93       －      －       93
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計               －      (630)       517      (113)       －      －      (113)
                                                     35
     包括利益合計               －      (630)      5,302       4,672        －            4,707
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                    －       －    (11,022)       (11,022)         －      (36)     (11,058)
     その他の持分商品にかかる
                    －       －      (275)       (275)       －      －      (275)
        1
     分配金
     親会社への資本の払戻               －       －     (2,975)       (2,975)        －      －     (2,975)
     増資による受取               －       －      265       265       －      －      265
     資本拠出の払戻               －       －       (9)       (9)       －      －       (9)
                    －       －       －       －       －      (305)       (305)
     非支配持分の変動
     所有者との取引合計               －       －    (14,016)       (14,016)         －      (341)     (14,357)
     その他の包括利益を通じて
                    －      111      (111)        －       －      －       －
     公正価値で保有する持分株
     式の実現損益
     2018年12月31日現在残高              2,174       6,965      27,924       37,063       3,217        73     40,353
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
                                104/558



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                           資本変動計算書(続き)
                         2019年12月31日終了事業年度
                          株主に帰属

                株式資本
                および
     当行グループ
                                           その他の
                株式払込       その他の
                                           持分商品      非支配持分        合計
                剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円
     2017年12月31日
                 289,903      1,027,595       5,029,695       6,347,193       428,987       50,540      6,826,720
     現在残高
     IFRS第９号およびIFRS
                   －     (29,604)       (129,216)       (158,820)         －       －    (158,820)
     第15号の適用に伴う調
     整
     2018年１月１日
                 289,903       997,991      4,900,479       6,188,373       428,987       50,540      6,667,900
     現在残高
     包括利益
         1
                   －       －     638,080       638,080         －     4,667      642,747
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の
                   －       －     16,002       16,002        －       －     16,002
     再測定(税引後)
     関連会社および共同支
     配企業のその他の包括              －       －      1,067       1,067        －       －      1,067
     利益に対する持分
     その他の包括利益を通
     じて公正価値で保有す
     る金融資産に関する再
     評価剰余金の変動(税引
     後):
      負債証券             －     (24,536)         －     (24,536)         －       －     (24,536)
      持分株式             －     (10,135)         －     (10,135)         －       －     (10,135)
     自社の信用リスクに起
                   －       －     51,873       51,873        －       －     51,873
     因する損益(税引後)
     キャッシュフロー・
     ヘッジ              －     (61,741)         －     (61,741)         －       －     (61,741)
     剰余金の変動(税引後)
     為替換算差額(税額：な
                   －     12,402         －     12,402        －       －     12,402
     し)
     その他の包括利益合計              －     (84,011)       68,942       (15,069)         －       －     (15,069)
     包括利益合計              －     (84,011)       707,022       623,011         －     4,667      627,678
     所有者との取引
     配当金(注記38)              －       －   (1,469,784)       (1,469,784)          －     (4,801)     (1,474,584)
     その他の持分商品にか
                   －       －     (36,671)       (36,671)         －       －     (36,671)
         1
     かる分配金
     親会社への資本の払戻              －       －    (396,716)       (396,716)         －       －    (396,716)
     増資による受取              －       －     35,338       35,338        －       －     35,338
     資本拠出の払戻              －       －     (1,200)       (1,200)        －       －     (1,200)
                   －       －       －       －      －    (40,672)       (40,672)
     非支配持分の変動
     所有者との取引合計
                   －       －   (1,869,034)       (1,869,034)          －    (45,472)      (1,914,506)
     その他の包括利益を通
                   －     14,802       (14,802)         －       －       －       －
     じて公正価値で保有す
     る持分株式の実現損益
     2018年12月31日
                 289,903       928,783      3,723,665       4,942,351       428,987       9,735     5,381,073
     現在残高
     1

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                         ロイズ・バンク・ピ－エルシ－

                           資本変動計算書(続き)
                         2019年12月31日終了事業年度
                           株主に帰属

                 株式資本
                  および
     当行グループ
                                            その他の
                 株式払込       その他の
                                            持分商品      非支配持分        合計
                  剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                 百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2017年１月１日現在残高
                   1,574       8,484      36,231       46,289       3,217       745     50,251
     包括利益
         1
                    －       －     4,213       4,213        －      90     4,303
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測
                    －       －      482       482       －      －      482
     定(税引後)
     売却可能金融資産に関する
     再評価剰余金の変動(税引               －      (100)        －      (100)       －      －      (100)
     後)
     自社の信用リスクに起因す
                    －       －      (40)       (40)       －      －      (40)
     る損益(税引後)
     キャッシュフロー・ヘッジ
                    －      (651)        －      (651)       －      －      (651)
     剰余金の変動(税引後)
                    －      (27)       －      (27)       －      －      (27)
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計               －      (778)       442      (336)       －      －      (336)
     包括利益合計               －      (778)      4,655       3,877        －      90     3,967
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                    －       －     (2,650)       (2,650)        －      (69)     (2,719)
     その他の持分商品にかかる
                    －       －      (273)       (273)       －      －      (273)
        1
     分配金
     優先株式の償還               600       －      (600)        －       －      －       －
     増資による受取               －       －      432       432       －      －      432
     資本拠出の払戻               －       －      (77)       (77)       －      －      (77)
                    －       －       －       －       －      (387)       (387)
     非支配持分の変動
     所有者との取引合計               600       －     (3,168)       (2,568)        －      (456)      (3,024)
     2017年12月31日現在残高              2,174       7,706      37,718       47,598       3,217       379     51,194
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
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                           資本変動計算書(続き)
                         2019年12月31日終了事業年度
                          株主に帰属

                株式資本
                 および
     当行グループ
                                           その他の
                株式払込       その他の
                                           持分商品      非支配持分        合計
                 剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                 百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円
     2017年１月１日現在残高
                 209,893      1,131,341       4,831,404       6,172,638       428,987       99,346      6,700,971
     包括利益
         1
                   －       －     561,804       561,804         －     12,002      573,805
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再
                   －       －     64,275       64,275        －       －     64,275
     測定(税引後)
     売却可能金融資産に関す
     る再評価剰余金の変動              －     (13,335)         －     (13,335)         －       －     (13,335)
     (税引後)
     自社の信用リスクに起因
                   －       －     (5,334)       (5,334)        －       －     (5,334)
     する損益(税引後)
     キャッシュフロー・ヘッ
                   －     (86,811)         －     (86,811)         －       －     (86,811)
     ジ剰余金の変動(税引後)
     為替換算差額(税額：な
                   －     (3,600)         －     (3,600)        －       －     (3,600)
     し)
     その他の包括利益合計              －    (103,746)        58,941      (44,806)         －       －     (44,806)
     包括利益合計              －    (103,746)       620,744       516,998         －     12,002      528,999
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                   －       －    (353,378)       (353,378)         －     (9,201)      (362,579)
     その他の持分商品にかか
                   －       －     (36,405)       (36,405)         －       －     (36,405)
         1
     る分配金
     優先株式の償還            80,010         －     (80,010)         －       －       －       －
     増資による受取              －       －     57,607       57,607        －       －     57,607
     資本拠出の払戻              －       －     (10,268)       (10,268)         －       －     (10,268)
                   －       －       －       －       －    (51,606)       (51,606)
     非支配持分の変動
     所有者との取引合計            80,010         －    (422,453)       (342,443)         －    (60,808)      (403,250)
     2017年12月31日現在残高            289,903      1,027,595       5,029,695       6,347,193       428,987       50,540      6,826,720
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
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                           資本変動計算書(続き)

                         2019年12月31日終了事業年度

                                  株主に帰属

                        株式資本
                         および
     当行
                                                  その他の
                        株式払込      その他の
                                                  持分商品       合計
                         剰余金      剰余金      利益剰余金        合計
                        百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2019年１月１日現在残高
                          2,174      1,543      45,340       49,057       3,217      52,274
     包括利益
     当期利益                      －      －     2,157       2,157        －     2,157
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測定(税引後)
                           －      －      (576)       (576)       －      (576)
     その他の包括利益を通じて公正価値で保有す
     る金融資産に関する再評価剰余金の変動(税
     引後):
      負債証券                     －     (178)             (178)       －      (178)
                                        －
      持分株式                     －                          －
                                 12       －       12             12
     自社の信用リスクに起因する損益(税引後)                      －            (306)       (306)       －      (306)
                                 －
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の変動(税
                           －                          －
                                 339       －      339             339
     引後)
                           －                          －
     為替換算差額(税額：なし)
                                  6      －       6             6
     その他の包括利益合計                      －            (882)       (703)       －      (703)
                                 179
     包括利益合計                      －                          －
                                 179      1,275       1,454             1,454
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                           －      －     (4,100)       (4,100)             (4,100)
                                                     －
     その他の持分商品にかかる分配金                      －      －      (281)       (281)             (281)
                                                     －
     その他の持分商品の発行(注記37)                      －      －
                                        －       －     1,648      1,648
     増資による受取                      －      －
                                        229       229       －      229
                           －      －       (5)       (5)             (5)
     資本拠出の払戻
                                                     －
     所有者との取引合計
                           －      －     (4,157)       (4,157)       1,648      (2,509)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
                           －      (12)       12       －      －       －
     る持分株式にかかる実現損益
     2019年12月31日現在残高                     2,174      1,710      42,470       46,354       4,865      51,219
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                           資本変動計算書(続き)

                         2019年12月31日終了事業年度

                                 株主に帰属

                        株式資本
                        および
     当行
                                                  その他の
                        株式払込       その他の
                                                  持分商品        合計
                        剰余金       剰余金      利益剰余金        合計
                        百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円
     2019年１月１日現在残高
                        289,903       205,759      6,046,089       6,541,751       428,987      6,970,738
     包括利益
     当期利益                      －       －    287,636       287,636         －    287,636
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測定(税引後)
                          －       －    (76,810)       (76,810)         －    (76,810)
     その他の包括利益を通じて公正価値で保有
     する金融資産に関する再評価剰余金の変動
     (税引後):
      負債証券                     －    (23,736)         －    (23,736)         －    (23,736)
      持分株式                     －     1,600        －     1,600        －     1,600
     自社の信用リスクに起因する損益(税引後)                      －       －    (40,805)       (40,805)         －    (40,805)
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の変動
                          －     45,206         －     45,206        －     45,206
     (税引後)
                          －      800       －      800       －      800
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計                      －     23,870      (117,615)       (93,745)         －    (93,745)
     包括利益合計                      －     23,870      170,021       193,891         －    193,891
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                          －       －    (546,735)       (546,735)         －    (546,735)
     その他の持分商品にかかる分配金                      －       －    (37,471)       (37,471)         －    (37,471)
     その他の持分商品の発行(注記37)                      －       －       －       －    219,761       219,761
     増資による受取                      －       －     30,537       30,537        －     30,537
                          －       －      (667)       (667)       －      (667)
     資本拠出の払戻
     所有者との取引合計                      －       －    (554,336)       (554,336)       219,761      (334,575)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定
                          －     (1,600)       1,600        －       －       －
     する持分株式にかかる実現損益
     2019年12月31日現在残高                   289,903       228,029      5,663,375       6,181,306       648,748      6,830,054
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                         ロイズ・バンク・ピ－エルシ－

                           資本変動計算書(続き)
                         2019年12月31日終了事業年度
                                  株主に帰属

                        株式資本
                         および
     当行
                                                  その他の
                        株式払込      その他の
                                                  持分商品       合計
                         剰余金      剰余金      利益剰余金        合計
                        百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2017年１月１日現在残高
                          1,574      2,593      50,390       54,557       3,217      57,774
     包括利益
         1
                           －      －     5,353       5,353        －     5,353
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測定(税引後)
                           －      －      332       332       －      332
     売却可能金融資産に関する再評価剰余金の変
     動                      －      (56)       －      (56)       －      (56)
     (税引後)
     自社の信用リスクに起因する損益(税引後)                      －      －      (40)       (40)       －      (40)
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の変動(税
                           －     (291)        －      (291)       －      (291)
     引後)
                           －      (5)       －       (5)       －      (5)
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計                      －     (352)       292       (60)       －      (60)
     包括利益合計                      －     (352)      5,645       5,293        －     5,293
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                           －      －     (2,650)       (2,650)        －     (2,650)
                   1
                           －      －      (273)       (273)       －      (273)
     その他の持分商品にかかる分配金
     優先株式の償還(注記34)                      600       －      (600)        －      －       －
     増資による受取                      －      －      432       432       －      432
                           －      －      (77)       (77)       －      (77)
     資本拠出の払戻
     所有者との取引合計
                           600       －     (3,168)       (2,568)        －     (2,568)
                           －      －      278       278       －      278
     当行への事業併合による調整
     2017年12月31日現在残高
                          2,174      2,241      53,145       57,560       3,217      60,777
     IFRS第９号およびIFRS第15号の適用に伴う調
                           －     (170)       (302)       (472)       －      (472)
     整
     2018年１月１日現在残高                     2,174      2,071      52,843       57,088       3,217      60,305
     包括利益
         1
                           －      －     6,430       6,430        －     6,430
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測定(税引後)
                           －      －      (162)       (162)        －     (162)
     その他の包括利益を通じて公正価値で保有す
     る金融資産に関する再評価剰余金の変動(税
     引後):
      負債証券                     －     (202)        －      (202)        －     (202)
      持分株式                     －     (102)        －      (102)        －     (102)
     自社の信用リスクに起因する損益(税引後)                      －      －      389       389       －      389
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の変動(税
                           －     (286)        －      (286)        －     (286)
     引後)
                           －      (82)       －      (82)       －      (82)
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計                      －     (672)       227      (445)       －      (445)
     包括利益合計                      －     (672)      6,657       5,985        －     5,985
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                           －      －    (11,022)       (11,022)         －    (11,022)
                                110/558


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                   1
                           －      －      (275)       (275)       －      (275)
     その他の持分商品にかかる分配金
     親会社への資本の払戻                      －      －     (2,975)       (2,975)        －     (2,975)
     増資による受取                      －      －      265       265       －      265
                           －      －      (9)       (9)       －      (9)
     資本拠出の払戻
     所有者との取引合計
                           －      －    (14,016)       (14,016)         －    (14,016)
     その他の包括利益を通じて公正価値で保有す
                           －      144      (144)        －      －       －
     る持分株式の実現損益
     2018年12月31日現在残高                     2,174      1,543      45,340       49,057       3,217      52,274
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

                                111/558

















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                           資本変動計算書(続き)
                         2019年12月31日終了事業年度
                                株主に帰属

                      株式資本
                       および
     当行
                                                  その他の
                      株式払込       その他の
                                                  持分商品        合計
                       剰余金       剰余金      利益剰余金         合計
                       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円       百万円
     2017年１月１日現在残高
                       209,893       345,777      6,719,507       7,275,176       428,987      7,704,163
     包括利益
         1
                         －       －     713,823       713,823         －     713,823
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測定(税引後)
                         －       －     44,272       44,272        －     44,272
     売却可能金融資産に関する再評価剰余金
                         －     (7,468)         －     (7,468)        －     (7,468)
     の変動(税引後)
     自社の信用リスクに起因する損益(税引
                         －       －     (5,334)       (5,334)        －     (5,334)
     後)
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の変動
                         －    (38,805)          －     (38,805)         －     (38,805)
     (税引後)
                         －     (667)        －      (667)        －      (667)
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計                    －    (46,939)        38,938       (8,001)        －     (8,001)
     包括利益合計                    －    (46,939)       752,761       705,822         －     705,822
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                         －       －    (353,378)       (353,378)         －    (353,378)
                   1
                         －       －     (36,405)       (36,405)         －     (36,405)
     その他の持分商品にかかる分配金
     優先株式の償還(注記34)                   80,010        －     (80,010)          －      －       －
     増資による受取                    －       －     57,607       57,607        －     57,607
                         －       －     (10,268)       (10,268)         －     (10,268)
     資本拠出の払戻
     所有者との取引合計
                        80,010        －    (422,453)       (342,443)         －    (342,443)
                         －       －     37,071       37,071        －     37,071
     当行への事業併合による調整
     2017年12月31日現在残高
                       289,903       298,837      7,086,886       7,675,626       428,987      8,104,613
     IFRS第９号およびIFRS第15号の適用に伴
                         －    (22,670)       (40,272)       (62,941)         －     (62,941)
     う調整
     2018年１月１日現在                  289,903       276,168      7,046,614       7,612,685       428,987      8,041,672
     包括利益
         1
                         －       －     857,441       857,441         －     857,441
     当期利益
     その他の包括利益
     退職後確定給付制度の再測定(税引後)
                         －       －     (21,603)       (21,603)         －     (21,603)
     その他の包括利益を通じて公正価値で保
     有する金融資産に関する再評価剰余金の
     変動(税引後):
      負債証券                    －    (26,937)          －     (26,937)         －     (26,937)
      持分株式                    －    (13,602)          －     (13,602)         －     (13,602)
     自社の信用リスクに起因する損益(税引
                         －       －     51,873       51,873        －     51,873
     後)
     キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の変動
                         －    (38,138)          －     (38,138)         －     (38,138)
     (税引後)
                         －    (10,935)          －     (10,935)         －     (10,935)
     為替換算差額(税額：なし)
     その他の包括利益合計                    －    (89,611)        30,270       (59,341)         －     (59,341)
     包括利益合計                    －    (89,611)       887,711       798,100         －     798,100
     所有者との取引
     配当金(注記38)
                         －       －   (1,469,784)       (1,469,784)          －   (1,469,784)
                                112/558

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                   1
                         －       －     (36,671)       (36,671)         －     (36,671)
     その他の持分商品にかかる分配金
     親会社への資本の払戻                    －       －    (396,716)       (396,716)         －    (396,716)
     増資による受取                    －       －     35,338       35,338        －     35,338
                         －       －     (1,200)       (1,200)        －     (1,200)
     資本拠出の払戻
     所有者との取引合計
                         －       －   (1,869,034)       (1,869,034)          －   (1,869,034)
     その他の包括利益を通じて公正価値で保
                         －     19,202       (19,202)          －      －       －
     有する持分株式の実現損益
     2018年12月31日現在残高                  289,903       205,759      6,046,089       6,541,751       428,987      6,970,738
     1

     修正再表示後。注記１を参照のこと。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

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                          キャッシュフロー計算書

                         2019年12月31日終了事業年度

                                       当行グループ

                          2019年              2018年              2017年
                  注記
                     百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
         1
                       3,474       463,258        6,309      841,305       5,978      797,166
     税引前利益
     調整項目：
     営業資産の変動             48(a)     12,872      1,716,481        34,216      4,562,704       (15,733)      (2,097,996)
     営業負債の変動             48(b)     (5,630)       (750,761)       (61,433)      (8,192,091)        (13,379)      (1,784,090)
     非現金項目およびその他の項目             48(c)     2,150       286,703       (1,424)      (189,890)       12,297      1,639,805
                       (1,232)       (164,287)        (1,616)      (215,494)        (682)      (90,945)
     税金(支払)受取額
     営業活動からの(に使用された)
                       11,634      1,551,394        (23,948)      (3,193,466)        (11,519)      (1,536,059)
     キャッシュ純額
     投資活動からのキャッシュフロー
     金融資産の購入                  (9,108)      (1,214,552)        (12,309)      (1,641,405)        (7,857)     (1,047,731)
     金融資産の売却および満期による
                       8,847      1,179,747        26,863      3,582,181        18,667      2,489,244
     収入
     固定資産の購入                  (3,552)       (473,659)        (3,450)      (460,058)       (3,655)      (487,394)
     固定資産の売却による収入                   1,258       167,754        1,262      168,288       1,444      192,557
     子会社への追加資本注入                    －        －       －       －       －       －
     子会社からの受取配当金                    －        －       －       －       －       －
     その他の持分商品にかかる受取
                         －        －       －       －       －       －
     分配金
     資本の払戻および償還                    －        －       －       －       －       －
     事業取得(取得現金控除後)             48(e)       －        －      (26)      (3,467)       (1,913)      (255,099)
                  48(f)      107      14,268       8,604      1,147,343         984     131,216
     事業売却(処分現金控除後)
     投資活動(に使用された)からの
                       (2,448)       (326,441)        20,944      2,792,882        7,670     1,022,795
     キャッシュ純額
     財務活動からのキャッシュフロー
     普通株主にかかる支払配当金                  (4,100)       (546,735)       (11,022)      (1,469,784)        (2,650)      (353,378)
     その他の持分商品にかかる分配金                   (281)      (37,471)        (275)      (36,671)        (273)      (36,405)
     非支配持分にかかる支払配当金                   (38)      (5,067)        (36)      (4,801)        (69)      (9,201)
     資本拠出の払戻                    (5)       (667)        (9)      (1,200)        (77)     (10,268)
     劣後債務にかかる支払利息                   (906)      (120,815)        (1,022)      (136,284)       (1,157)      (154,286)
     劣後債務の発行による収入                   780      104,013        201      26,803        －       －
     その他の持分商品の発行による収
                       1,648       219,761         －       －       －       －
     入
     親会社への資本の払戻                    －        －     (2,975)      (396,716)         －       －
     劣後債務の償還                   (762)      (101,613)        (2,256)      (300,838)       (1,608)      (214,427)
     親会社からの借入れ                   916      122,149        9,860      1,314,831        8,476     1,130,275
     親会社への返済                  (7,357)       (981,056)       (10,354)      (1,380,706)         (475)      (63,341)
     親会社からの借入れにかかる支払
                        (187)      (24,936)        (370)      (49,340)        (244)      (32,537)
     利息
     財務活動(に使用された)からの
                       (10,292)      (1,372,438)        (18,258)      (2,434,704)         1,923      256,432
     キャッシュ純額
     現金および現金同等物への為替
                         (3)       (400)        3      400       －       －
     レート変動の影響額
     現金および現金同等物の変動
                       (1,109)       (147,885)       (21,259)      (2,834,888)        (1,926)      (256,832)
                       39,723      5,297,062        60,982      8,131,950        62,908      8,388,782
     現金および現金同等物期首現在
     現金および現金同等物期末現在             48(d)
                       38,614      5,149,177        39,723      5,297,062        60,982      8,131,950
                                                   (2,274)      (303,238)
     IFRS第９号の適用に伴う調整
                                114/558


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     2018年１月１日現在の現金および
                                                   58,708      7,828,712
     現金同等物
     1

     2018年における当行グループの税引前利益の内訳は、継続事業に関する4,929百万ポンドおよび非継続事業に関する1,380百万ポンド
     (2017年：継続事業に関する5,035百万ポンドおよび非継続事業に関する943百万ポンド)であった。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。

                                115/558



















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                         キャッシュフロー計算書(続き)

                         2019年12月31日終了事業年度

                                        当行

                          2019年              2018年              2017年
                  注記
                     百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円      百万ポンド        百万円
         1
                       2,780       370,713       7,209       961,320        5,808      774,497
     税引前利益
     調整項目：
     営業資産の変動             48(a)     (31,543)      (4,206,259)        46,534       6,205,309        (11,165)      (1,488,853)
     営業負債の変動             48(b)     39,301      5,240,788       (76,719)      (10,230,479)         3,463      461,791
     非現金項目およびその他の項目             48(c)      (639)      (85,211)       (3,921)       (522,865)        (1,973)      (263,100)
                        (596)      (79,477)       (393)       (52,407)        437      58,274
     税金(支払)受取額
     営業活動からの(に使用された)
                       9,303      1,240,555       (27,290)       (3,639,122)        (3,430)      (457,391)
     キャッシュ純額
     投資活動からのキャッシュフロー
     金融資産の購入                  (7,748)      (1,033,196)       (11,699)       (1,560,062)        (7,550)     (1,006,793)
     金融資産の売却および満期による
                       8,664      1,155,344       25,927       3,457,365        16,480      2,197,608
     収入
     固定資産の購入                  (1,638)       (218,427)       (1,486)       (198,158)        (1,155)      (154,019)
     固定資産の売却による収入                    91      12,135       113       15,069        85     11,335
     子会社への追加資本注入                  (1,766)       (235,496)        (13)       (1,734)        (34)      (4,534)
     子会社からの受取配当金                  1,331       177,489       4,867       649,014        4,378      583,806
     その他の持分商品にかかる受取
                        103      13,735       101       13,468        101      13,468
     分配金
     資本の払戻および償還                   212      28,270       210       28,004        －       －
     事業取得(取得現金控除後)             48(e)       －        －      (98)      (13,068)       (2,026)      (270,167)
                  48(f)       20      2,667      7,704      1,027,328         592      78,943
     事業売却(処分現金控除後)
     投資活動(に使用された)からの
                        (731)      (97,479)       25,626       3,417,227        10,871      1,449,648
     キャッシュ純額
     財務活動からのキャッシュフロー
     普通株主にかかる支払配当金                  (4,100)       (546,735)       (11,022)       (1,469,784)        (2,650)      (353,378)
     その他の持分商品にかかる分配金                   (281)      (37,471)       (275)       (36,671)        (273)      (36,405)
     非支配持分にかかる支払配当金                    －        －      －        －       －       －
     資本拠出の払戻                    (5)       (667)       (9)      (1,200)        (77)     (10,268)
     劣後債務にかかる支払利息                   (674)      (89,878)       (659)       (87,878)        (668)      (89,078)
     劣後債務の発行による収入                   780      104,013        －        －       －       －
     その他の持分商品の発行による収
                       1,648       219,761        －        －       －       －
     入
     親会社への資本の払戻                    －        －     (2,975)       (396,716)         －       －
     劣後債務の償還                   (184)      (24,536)        －        －      (675)      (90,011)
     親会社からの借入れ                   916      122,149       9,860      1,314,831        8,476     1,130,275
     親会社への返済                  (7,357)       (981,056)       (10,354)       (1,380,706)         (475)      (63,341)
     親会社からの借入れにかかる支払
                        (187)      (24,936)       (370)       (49,340)        (244)      (32,537)
     利息
     財務活動(に使用された)からの
                       (9,444)      (1,259,357)       (15,804)       (2,107,463)         3,414      455,257
     キャッシュ純額
     現金および現金同等物への為替
                         －        －       2       267       (1)      (133)
     レート変動の影響額
     現金および現金同等物の変動
                        (872)      (116,281)       (17,466)       (2,329,091)        10,854      1,447,381
                       38,654      5,154,511       56,120       7,483,602        45,266      6,036,221
     現金および現金同等物期首現在
     現金および現金同等物期末現在             48(d)     37,782      5,038,230       38,654       5,154,511        56,120      7,483,602
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     1
     2018年における当行グループの税引前利益の内訳は、継続事業に関する4,929百万ポンドおよび非継続事業に関する1,380百万ポンド
     (2017年：継続事業に関する5,035百万ポンドおよび非継続事業に関する943百万ポンド)であった。
     添付の注記は、本財務書類の一部である。
     次へ
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     財務書類に対する注記

     １　表示の基礎
       ロイズ・バンク・ピーエルシーの財務書類は、2006年会社法の条項に準拠して適用される、欧州連合(以下
      「EU」という。)が採用した国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に従って作成されている。IFRSは、国
      際会計基準審議会(以下「IASB」という。)がIFRSというタイトルで公表した会計基準や、IASBの前身組織が
      IASというタイトルで公表した会計基準、またIFRS解釈指針委員会(以下「IFRS                                         IC」という。)およびその前
      身組織が公表した解釈指針で構成される。2018年のIFRS第９号の適用に際し、当行グループ(ロイズ・バン
      ク・ピーエルシーとその子会社)はIAS第39号に基づくヘッジ会計を継続して適用することを選択した。EUが
      承認したバージョンのIAS第39号「金融商品：認識および測定」では、ヘッジ会計に関する要件の一部が緩和
      されているが、当行グループではかかる緩和を適用していないため、当行グループが、EUが採用している
      IFRSとIASBが公表しているIFRSのいずれを適用した場合でも差異は生じない。
       本財務情報は、取得原価主義で作成されているが、この取得原価は、投資不動産、その他の包括利益を通
      じて公正価値で測定する金融資産、トレーディング目的有価証券および純損益を通じて公正価値で測定する
      その他特定の金融資産および負債、ならびにあらゆるデリバティブ契約の再評価結果に基づき修正されてい
      る。
       透明性および参照の利便性を高めるため、IFRSに基づき要求される自己資本の開示は、４ページ(訳者注：
      原文のページ)の「戦略報告書」に含まれている。この開示は監査報告書(26ページから33ページ(訳者注：原
      文のページ)に含まれている)の対象であり、監査済と記されている。
       継続企業としての当行および当行グループの存続は、各々の貸借対照表上必要な資金を調達し、適正な水
      準の資本を維持することができるか否かにかかっている。当行および当行グループが予見可能な将来にわた
      り事業を継続するのに十分な資力を保有していると確信するために、取締役は17ページ(訳者注：原文のペー
      ジ)の「資金調達および流動性」の「主要なリスクおよび不確実性」に記載されている様々な主たる依存関係
      を考慮し、さらに当行グループの資本および資金調達ポジションの予測について検討している。これらすべ
      ての要素を勘案し、取締役は、引き続き継続企業の前提に基づいて財務書類を作成することが適切であると
      考えている。
       当行グループは、2019年１月１日よりIFRS第16号「リース」を適用した。IFRS第16号は、IAS第17号「リー
      ス」の後継基準であり、すべてのリースの分類および測定を取り扱っている。IFRS第16号に基づく貸手とし
      ての当行グループの会計処理は、IAS第17号に基づくアプローチから実質的な変更はないが、借手の会計処理
      については、ファイナンス・リースとオペレーティング・リースの会計処理の区別がなくなっている。すべ
      ての資産について、借手は、リース資産が利用可能となった日に使用権資産とそれに対応する負債を認識す
      る。リースから生じる資産および負債は、現在価値ベースで当初測定される。支払リース料は、リースに内
      在する利率を決定できる場合にはかかる利率で、そうでなければ借手の追加借入利子率で割引かれる。支払
      リース料は、負債と財務コストの間で配分される。財務コストは、各期間において負債の残存残高に係る期
      間金利が一定となるようにリース期間にわたって純損益に計上される。使用権資産は、当該資産の耐用年数
      とリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法で減価償却される。リース期間が12ヶ月以内のリー
      スおよび少額資産のリースに関連する支払は、定額法で純損益に費用として認識される。当行グループは、
      当該基準を遡及適用し、初度適用による累積的影響を2019年１月１日において認識することを選択した。し
      たがって、比較情報は修正再表示されていない。株主資本への影響はなかった。IFRS第16号の適用による影
      響の詳細は、注記49に記載されている。
       当行グループは、2019年１月１日付でIAS第12号「法人所得税」の修正も適用し、その結果、過年度には利
      益剰余金に直接計上されていたその他の持分商品に係る分配金の税額控除が損益計算書の税金に計上される
      ようになった。比較情報は修正再表示されている。IAS第12号の修正を適用した結果、2019年において税金が
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      76百万ポンド(2018年：74百万ポンド、2017年：74百万ポンド)減少し、当行グループおよび当行の当期利益
      が同額増加した。株主資本への影響はない。
       当行グループは、多数の管轄区域において予定されている金利指標の更新から生じる問題をうけてIASBが
      公表した、ヘッジ会計を修正する「金利指標改革」を早期適用した。当該修正によって、ヘッジ会計を適用
      する企業は、ヘッジ対象のキャッシュフローおよびヘッジ手段のキャッシュフローの基礎となる金利指標
      が、金利指標改革に伴う不確実性の結果修正されることはないという仮定を継続することができる。比較情
      報は修正再表示されていない。詳細は注記46に記載されている。
       当行のロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に対する債権債務残高の一部はこれまで純額で表示さ
      れていたが、2019年12月31日現在においては総額で表示されている。当行は、今後、これらの残高を純額決
      済する意図はない。
       当行グループに関連するものの、2019年12月31日現在において発効されておらず、本財務書類の作成にお
      いて適用されていないIFRSの基準についての詳細は、注記51に記載されている。
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     ２　会計方針
       会計方針は以下の通りである。会計方針は継続適用されている。
      ▶ 連結

       グループ会社(ストラクチャード・エンティティを含む)の資産、負債および業績は、報告日までに作成さ
      れた各財務書類に基づき、本財務書類に含まれている。グループ会社には、子会社、関連会社および共同支
      配企業が含まれる。当行グループの子会社および関連会社の詳細は、198ページから202ページ(訳者注：原文
      のページ)に記載されている。
      (1)  子会社

       子会社とは、当行グループが支配する事業体をいう。当行グループが事業体に対するパワーを有してお
      り、事業体への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ事業体に
      対するパワーの行使により当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、事業体を支配している。
      これは通常、議決権の過半数に相当する株式を保有することにより得ることができるが、特定の状況におい
      ては、議決権の過半数を保有していない場合でも、当行グループが支配力を行使できる能力を有する可能性
      がある。当行グループが他の事業体を支配しているかどうかの評価に際して、現在行使可能または転換可能
      な潜在的な議決権の存在とその効果が考慮される。当行グループは、上記の要素のいずれかの変化を示唆す
      る事実および状況が存在する場合に、事業体を支配しているか否かを再評価する。子会社は、当行グループ
      に支配権が移転した日より完全に連結され、支配権が消滅した日より連結が中止される。
       当行グループは、集団投資ビークルについて、受益持分を所有することで当該ファンドの投資活動から外
      部のファンド・マネジャーを排除する実質的権利を有する場合に連結する。当行グループの子会社が集団投
      資ビークルのファンド・マネジャーである場合、自らが本人として行動していることにより集団投資ビーク
      ルを支配しているかどうかの判断において、当行グループは様々な要因を検討する。これには、投資ビーク
      ルに対する当行グループの意思決定権限の範囲の評価、ファンド・マネジャーとして行動する当行グループ
      に対して他の当事者が有する、理由を問わない実質的な解任権などの権利、当行グループが意思決定者とし
      ての立場において得る権利のある報酬、および当行グループが投資ビークルに対して保有する受益持分から
      生じる変動リターンに対するエクスポージャーなどがある。当行グループの保有する受益持分が過半数に満
      たなくとも連結が適切な場合がある。集合投資ビークルを連結する場合、当行グループ以外の当事者の持分
      はその他の負債に計上され、これらの持分の変動は支払利息に計上される。
       ストラクチャード・エンティティとは、議決権という手段により活動が左右されないように設計されてい
      る事業体をいう。当行グループが持分を有する事業体に対するパワーを有するかどうかの評価において、当
      行グループは、事業体の目的および設計、事業体の関連する活動を指図する実質上の能力、事業体との関係
      の性質、ならびに事業体のリターンの変動性に対するエクスポージャーの規模などの要因を考慮する。
       非支配持分との取引にかかる処理は、当該取引の結果、当行グループが子会社に対する支配権を喪失する
      どうかによって異なる。支配権の喪失をもたらさない親会社の子会社に対する持分の変動は資本取引として
      会計処理される。非支配持分の調整額と支払対価または受領対価の公正価値との差額は資本に直接認識さ
      れ、親会社の所有者に帰属する。当行グループが子会社に対する支配権を喪失する場合には、支配権の喪失
      日に旧子会社に対する非支配持分の金額の認識は中止され、旧子会社に対して留保する投資は公正価値で再
      測定される。純損益に認識される子会社の一部売却にかかる損益には、留保持分の再測定にかかる損益が含
      まれる。
       グループ会社間での内部取引、債権債務残高および未実現損益は相殺消去される。
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       当行グループによる企業結合の会計処理には取得法が用いられる。子会社取得の対価は、譲渡した資産、
      発生した負債および当行グループが発行した持分証券の公正価値である。対価には、契約に基づく条件付対
      価により生じる資産または負債の公正価値が含まれる。取得関連費用は、負債性金融商品(注記２e(5)参照)
      ま たは株式資本(注記２o参照)の発行に関連する費用を除き、発生時に費用計上される。企業結合において取
      得した識別可能資産および引き受けた識別可能負債は取得日に公正価値で当初測定される。
      (2)  共同支配企業および関連会社

       共同支配企業とは、当行グループが他の当事者と共同で支配し、取り決めの純資産に対する権利を有して
      いる共同支配の取り決めをいう。共同支配とは、合意された契約に基づきある企業を共同で支配することで
      あり、関連性のある活動に関する意思決定が、共同で支配をしている当事者の全員一致の合意を必要とす
      る。関連会社とは、当行グループが、財務および経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配
      または共同支配していない事業体をいう。重要な影響力とは、当該事業体の財務および経営方針の決定に参
      加できる権限であるが、当該方針に対する支配または共同支配ではなく、通常、この影響力は、当該事業体
      の議決権付株式の20％から50％を保有することにより得ることができる。
       当行グループは、重要な影響力を有するか共同支配しており、ベンチャー・キャピタル事業として営業し
      ている事業単位に対する投資に、ベンチャー・キャピタル向免除を利用している。これらの投資は、当初認
      識時に純損益を通じて公正価値で測定すると指定される。それ以外の共同支配企業および関連会社に対する
      当行グループの投資は持分法で会計処理される。
      b のれん

       のれんは、企業結合によって生じ、取得原価のうち、取得した識別可能な資産、負債および偶発債務に対
      する当行グループの持分の公正価値を超過している部分を示している。被買収事業体の識別可能な資産、負
      債および偶発債務に対する当行グループの持分の公正価値が取得原価を超過している場合、この超過部分は
      即時に損益計算書において認識される。
       のれんは資産として取得原価で認識され、少なくとも年に１度減損テストが実施される。減損が認められ
      た場合、のれんの帳簿価額は損益計算書を通じて即時に評価減が行われ、その後に戻入は行われない。子会
      社の売却日において、かかる子会社に帰属するのれんの帳簿価額は売却損益の計算に含まれる。
      ▲ その他の無形資産

       有限の耐用年数を有すると判断された無形資産は、資産計上されたソフトウェアについては最長７年、ブ
      ランドおよびその他の無形資産については10年から15年の見積耐用年数にわたり定額法で償却される。
       有限の耐用年数を有する無形資産は、減損の兆候の有無を評価する目的で各報告日にレビューが実施され
      る。かかる兆候が存在する場合、当該資産の回収可能価額が算定され、当該資産の帳簿価額がその回収可能
      価額を上回る場合には即時に評価減が行われる。一部のブランドは耐用年数が確定できないと判断され、償
      却されていない。このような無形資産については、耐用年数が確定できないという判断が依然として適切か
      どうかを再確認するため、毎年再評価を実施する。耐用年数が確定できないという判断が不適切となった場
      合、当該資産について有限の耐用年数を確定し、減損テストを実施する。
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      ▼ 収益認識
      (1)  受取利息純額
       純損益を通じて公正価値で測定されるものを除き、すべての利付金融商品に伴う受取利息および支払利息
      は、実効金利法を用いて損益計算書に認識される。実効金利法とは、金融資産または負債の償却原価を算定
      し、受取利息または支払利息を当該金融商品の予想残存年数にわたり配分する方法である。実効金利とは、
      見積将来現金支払額または受取額を、金融商品の予想残存年数にわたり、当該金融資産の帳簿価額総額(予想
      信用損失に関する調整前)まで、または当該金融負債の償却原価まで、正確に割引く際の利率であり、早期償
      還手数料および関連する違約金、ならびに総利益の一部であるプレミアムやディスカウントが含まれる。金
      融商品の取得、発行または売却に関連する直接的な追加取引費用も考慮される。信用が毀損していない金融
      資産からの受取利息は、当該資産の帳簿価額総額に実効金利を適用することによって認識される。信用が毀
      損している金融資産については、実効金利は、予想信用損失引当金控除後の帳簿価額純額に適用される。減
      損の方針は、以下の(h)に記載されている。
      (2)  受取手数料および支払手数料

       実効金利の計算に含まれない受取手数料は、当行グループが履行義務を充足する時点で収益として認識さ
      れる。顧客との契約から生じる当行グループの主な履行義務は、付加価値の付いた当座預金、クレジット
      カードおよびデビットカードに関するものである。これらの手数料の受取および当行グループのサービス提
      供は月次で行われ、手数料はこれに基づき月次で収益に認識される。当行グループはまた、履行義務が通常
      は顧客契約期間にわたり充足される資産ファイナンス業務に関する特定の手数料を受け取っており、これら
      の手数料はこれに基づき契約期間にわたり収益に認識される。貸付コミットメントの手数料で貸付が実行さ
      れる可能性が低い場合は、実行が見込まれる貸付金に対する実効金利の調整としてではなく、ファシリティ
      の期間にわたり受取手数料に認識される。受取手数料を獲得するために発生した追加コストは、発生時に支
      払手数料として費用計上される。
      (3)  その他

       受取配当金は、受給権の確定時に認識される。
       トレーディング収益に固有の収益認識方針については以下(e)(3)に記載されている。リースに関するもの

      は以下(j)(1)に記載されている。
      e 金融資産および負債

       金融資産は、当初認識時に、金融資産を管理するための当行グループのビジネスモデル、およびキャッ
      シュフローが元本および利息の支払のみを表すものであるか否かによって、償却原価、その他の包括利益を
      通じた公正価値、または純損益を通じた公正価値での測定に分類される。当行グループは、当該ポートフォ
      リオの目的、ポートフォリオのパフォーマンスの管理および報告方法、ならびに資産売却の頻度に基づき、
      ポートフォリオ・レベルでビジネスモデルを評価している。組込デリバティブを伴う金融資産は、その
      キャッシュフロー特性を考慮する際に、全体として考慮される。当行グループは、金融資産を管理するビジ
      ネスモデルを変更する場合にのみ、それらの資産を分類変更している。分類変更は、それが当行グループの
      営業活動にとって重要であり、個別の金融商品についてではなく、ポートフォリオ・レベルで分類変更され
      る。分類変更はほとんど行われないと予想されている。持分投資は、当行グループが当初認識時にその他の
      包括利益を通じて公正価値で会計処理することを選択しない限り、純損益を通じて公正価値で測定される。
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      これらの金融商品(主に戦略的投資)について、配当金は純損益に認識されるが、公正価値損益は当該投資の
      認識の中止に伴い純損益に分類変更されることはない。
       貸付金および前払金、預金、発行負債証券および劣後債務は、当行グループが当該商品の契約条項の当事
      者となった時点で当初認識される。有価証券およびその他の金融資産ならびにトレーディング目的負債の通
      常の売買は、当行グループが当該資産を売買すると約束した日である約定日に認識される。
       金融資産の認識は、当該資産から生じるキャッシュフローを受領できる約定権利が消滅した場合、または
      当行グループが当該約定権利を譲渡した場合で、所有に伴うリスクおよび便益の実質的にすべてが譲渡され
      た場合、または当行グループが所有に伴うリスクおよび便益の実質的にすべてを留保も譲渡もしていないも
      のの支配権を譲渡した場合のいずれかに該当する場合に中止される。
       金融負債の認識は、債務履行時、取消時または失効時に中止される。
      (1)  償却原価で測定する金融資産

       契約上のキャッシュフローの回収を目的として保有する金融資産は、当該キャッシュフローが元本および
      利息の支払のみを表す場合、償却原価で測定する。基本貸付契約により、元本および元本残高に対する利息
      の支払のみの契約上のキャッシュフローが生じる。契約上のキャッシュフローが、株式価格やコモディティ
      価格の変動など、基本貸付契約とは無関係なリスクまたはボラティリティに対するエクスポージャーをもた
      らす場合、支払は元本および利息のみから構成されていることにならない。償却原価で測定する金融資産
      は、主に顧客および銀行に対する貸付金および前払金、ならびに当行グループが流動性の管理に使用する特
      定の負債証券である。貸付金および前払金は、現金が借手に貸し付けられた時点で、取引費用を含む公正価
      値で当初認識される。受取利息は実効金利法を用いて会計処理される(上記(d)参照)。
       金融負債は償却原価で測定する。ただし、トレーディング負債および当初認識時に純損益を通じて公正価
      値で測定すると指定されたその他の金融負債は、公正価値で保有される。
      (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

       契約上のキャッシュフローの回収およびその後の売却を目的として保有する金融資産は、当該資産の
      キャッシュフローが元本および利息の支払のみを表す場合、取引費用を含む公正価値で貸借対照表に認識さ
      れる。実効金利法を用いて計算された利息および外貨建資産に係る為替差損益は、損益計算書に認識され
      る。公正価値の変動から生じるその他の損益はすべて、その他の包括利益に直接認識され、当該金融資産が
      売却されるまたは満期となる時点で、それまでその他の包括利益に認識されていた累積損益は、損益計算書
      に認識される。ただし、持分株式に関する累積再評価差額は利益剰余金に直接振り替えられる。当行グルー
      プは、予想信用損失の費用を損益計算書に認識している(下記(h)参照)。資産は公正価値で測定されているた
      め、当該費用は資産の帳簿価額を調整するものではなく、資産の帳簿価額の調整はその他の包括利益に反映
      される。
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      (3)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品
       金融資産は、償却原価もしくはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する基準を満たさない場合、ま
      たは会計上のミスマッチを軽減するために純損益を通じて公正価値で測定すると指定された場合、純損益を
      通じて公正価値で測定に分類される。すべてのデリバティブは純損益を通じて公正価値で計上される。
       トレーディング目的有価証券(主に短期間で売却することを目的に取得された負債証券および持分株式、ま
      たは短期間で利益を得るために管理されているポートフォリオの一部)も、これらの基準を満たしておらず、
      純損益を通じて公正価値で測定する。純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、公正価値で貸借対照
      表に認識される。公正価値損益は、金利クーポンおよび受取配当金とともに、損益計算書のトレーディング
      収益純額に認識される。
       金融負債は、トレーディング負債である場合、または会計上のミスマッチを軽減するために純損益を通じ
      て公正価値で測定すると指定されている場合、当該負債が公正価値ベースで管理され、パフォーマンスが評
      価される負債(もしくは資産と負債)のグループの一部である場合、または当該負債が契約に基づき発生する
      キャッシュフローを大幅に変更し、別途会計処理する必要がある組込デリバティブを１つもしくは複数含ん
      でいる場合、純損益を通じて公正価値で測定する。純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、公正価
      値で貸借対照表に認識される。公正価値損益は、発生した期間において損益計算書のトレーディング収益純
      額に認識される。ただし、自己の信用リスクの変動に起因する損益はその他の包括利益に認識される。
       活発な市場で取引される資産および負債の公正価値は、それぞれ現在のビッドおよびオファー価格に基づ
      いている。市場が活発でない場合、当行グループは評価技法を用いて公正価値を算定する。デリバティブ金
      融商品の公正価値は、信用リスク(信用評価調整(CVA)、借方評価調整(DVA)および資金調達評価調整(FVA)を
      通じて)、市場流動性およびその他のリスクを反映するように、適宜調整される。
      (4)  借入金

       借入金(銀行預り金、顧客預金、発行負債証券および劣後債務を含む)は、取引費用控除後の発行による収
      入である公正価値で当初認識される。その後、これらの金融商品は、実効金利法を用いて償却原価で計上さ
      れる。
       優先株式およびその他の金融商品のうち、利払義務のある利息が付されているもの、または特定の日に償
      還可能なものは、金融負債に分類される。これらの金融商品に付帯している利息は、支払利息として損益計
      算書に認識される。任意の利息が付されている有価証券、および満期日または償還日が定められていない有
      価証券は、その他の持分商品に分類される。これらの有価証券にかかる利払は、支払が行われた期間に資本
      からの分配金として税引後の金額で認識される。条件が大幅に異なる金融負債の交換は、当初の金融負債を
      消却し、新たな金融負債を認識するという方法で会計処理される。消却した金融負債の帳簿価額と新たに認
      識した金融負債との差額は、発生した関連費用または手数料とともに、純損益に認識される。
       金融負債を持分商品と交換した場合、新たな持分商品が公正価値で認識され、負債の帳簿価額と新たな持
      分商品の公正価値との差額が純損益に認識される。
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      (5)  売戻条件付契約および買戻条件付契約(有価証券貸付および有価証券借入を含む)
       買戻条件付契約(以下「レポ契約」という。)に基づき売却された有価証券は、リスクおよび便益の実質的
      にすべてが留保される場合、引き続き貸借対照表上で認識される。これらの取引で得た資金は、銀行預り
      金、顧客預金またはトレーディング目的負債に含まれる。一方、売戻条件付契約(以下「リバース・レポ契
      約」という。)に基づき購入された有価証券は、その所有に伴うリスクおよび便益の実質的にすべてを当行グ
      ループが取得しない場合、償却原価で測定する貸付金および前払金またはトレーディング目的有価証券とし
      て計上される。売却価格と買戻価格の差額は、利息として取り扱われ、実効金利法を用いて契約期間にわた
      り認識される。
       有価証券の貸借取引には通常、担保が供される。担保は、差し入れまたは受領された有価証券または現金
      の形式をとる。取引相手に貸し出された有価証券は引き続き貸借対照表上に計上される。借入有価証券は貸
      借対照表上で認識されない。ただし、第三者への売却時には、この有価証券の返却義務がトレーディング目
      的負債として公正価値で計上される。供与または受領した現金担保は、償却原価で測定する貸付金および前
      払金または顧客預金として取り扱われる。
      f デリバティブ金融商品およびヘッジ会計

       IFRS第９号で認められているように、当行グループはそのヘッジ関係にIAS第39号の要件を引き続き適用し
      ている。すべてのデリバティブは公正価値で認識される。デリバティブは、公正価値がプラスの時は資産と
      して、マイナスの時は負債として、貸借対照表に計上される。評価技法および評価モデルに用いる重要なイ
      ンプットの詳細については、注記43(3)(金融商品：公正価値で計上される金融資産および負債)を参照のこ
      と。
       有効なキャッシュフロー・ヘッジおよび純投資ヘッジ関係にあるものを除き、すべてのデリバティブ商品
      の公正価値の変動は、即時に損益計算書に認識される。以下(2)および(3)に記載の通り、有効なキャッシュ
      フロー・ヘッジまたは純投資ヘッジ関係にあるデリバティブの公正価値の変動は、損益計算書とその他の包
      括利益の間で配分される。
       金融資産に組み込まれているデリバティブは個別には検討されず、金融資産は、そのキャッシュフローが
      元本および利息の支払のみかどうかを判断する際に、全体として検討される。金融負債に組込まれているデ
      リバティブは、このデリバティブと本体契約の経済的特徴およびリスクが密接に関連しておらず、本体契約
      が純損益を通じて公正価値で測定するものでない場合に、個別のデリバティブとして取り扱われる。このよ
      うな組込デリバティブは公正価値で測定され、公正価値の変動は損益計算書に認識される。
       ヘッジ会計を適用することにより、ある金融商品(通常はスワップなどのデリバティブ)を別の金融商品(貸
      付金もしくは預金、またはそのポートフォリオなど)のヘッジ手段として指定することができる。ヘッジ関係
      の開始時には、ヘッジ戦略、ヘッジ対象項目、ヘッジ手段およびヘッジ対象リスクの公正価値またはキャッ
      シュフローの変動の相殺におけるヘッジ関係の有効性の測定に用いる手法を明記した正式な文書が作成され
      る。ヘッジ関係の有効性はヘッジ会計の開始時と適用期間中にテストされ、いずれかの時点で文書化された
      目的を達成するのに有効性が高いものではなくなったという結論に達した場合、ヘッジ会計は中止される。
      注記15は、当行グループが保有しているデリバティブの種類の詳細について記載しており、ヘッジ関係に指
      定されたものを個別に表示している。金利指標改革に関して、当行グループは、ヘッジ対象のキャッシュフ
      ローおよび／もしくはヘッジ対象のリスクの基礎となる金利指標、またはヘッジ手段のキャッシュフローの
      基礎となる金利指標が、金利指標改革により変更されないと仮定している。当行グループは、金利指標改革
      から生じる不確実性を伴う期間においてヘッジ関係が有効でないと評価されたことのみの理由でヘッジ関係
      を中止する予定はない。
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      (1)  公正価値ヘッジ
       公正価値ヘッジとして指定され適格なデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象リスクに起因する
      ヘッジ対象資産または負債の公正価値の変動とともに、損益計算書に計上される。この処理は、ヘッジ対象
      資産がその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類されている場合にも適用される。ヘッ
      ジが、ヘッジ会計適用基準を満たさなくなった場合、ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象項目の公正価
      値の変動は、損益計算書に認識されなくなる。ヘッジ対象項目の帳簿価額に対して加えられた調整の累計額
      は、実効金利法を用いて満期までの期間にわたり損益計算書を通じて償却される。
      (2)  キャッシュフロー・ヘッジ

       キャッシュフロー・ヘッジとして指定され適格なデリバティブの公正価値の変動の有効部分は、その他の
      包括利益のキャッシュフロー・ヘッジ剰余金に認識される。非有効部分に関連する損益は、即時に損益計算
      書に認識される。資本に計上された累計額は、ヘッジ対象項目が純損益に影響を及ぼす期間において損益計
      算書に分類変更される。ヘッジ手段が失効した、もしくは売却された場合、またはヘッジがヘッジ会計適用
      基準を満たさなくなった場合、その時点で資本に計上されている累計損益は、引き続き資本に計上され、予
      定取引が最終的に損益計算書に認識された時点で、損益計算書に認識される。予定取引が生じる見込みがな
      くなった場合、資本に計上されていた累計損益は即時に損益計算書に振り替えられる。
      (3)  純投資ヘッジ

       在外事業に対する純投資のヘッジは、キャッシュフロー・ヘッジと類似した方法で会計処理される。ヘッ
      ジの有効部分に関連するヘッジ手段にかかる損益はその他の包括利益に認識され、非有効部分に関連する損
      益は即時に損益計算書に認識される。資本に計上されていた累計損益は、在外事業の売却時に損益計算書に
      含まれる。純投資ヘッジに用いられるヘッジ手段には、デリバティブ以外の負債およびデリバティブ金融商
      品が含まれる場合がある。
      ➨ 相殺

       金融資産と金融負債は、法的に行使可能な相殺権が存在し、かつ純額ベースで決済を行う意思がある場合
      または資産の実現と負債の決済を同時に行う意思がある場合に相殺され、純額で貸借対照表に計上される。
      取引所取引のデリバティブにかかる現金担保は、担保のキャッシュフローが常にデリバティブのキャッシュ
      フローと相殺される場合を除き、総額で表示される。特定の状況において、マスター・ネッティング契約が
      存在する場合であっても、経営陣に純額で決済を行う意思がない場合には、金融資産および負債は総額で貸
      借対照表に計上される。
      h 金融資産の減損

       損益計算書の減損費用には、予想信用損失の変動および特定の不正対策費用が含まれる。予想信用損失
      は、顧客および銀行に対する貸付金および前払金、償却原価で測定するその他の金融資産、その他の包括利
      益を通じて公正価値で測定する金融資産、ならびに特定の貸付コミットメントおよび金融保証契約について
      認識される。予想信用損失は、起こり得る将来の経済シナリオの範囲を考慮して調整された適切なデフォル
      ト確率を用いて、公平な、確率で加重計算された見積りとして計算され、保有担保の価値、返済またはその
      他の損失軽減要因を考慮し、実効金利を用いた割引の影響を含めた債務不履行時点の当行グループの見積エ
      クスポージャーに当該確率を適用して算出される。
       当初認識時に、今後12ヶ月以内に発生する可能性のある債務不履行事由から生じる予想信用損失(以下
      「12ヶ月間の予想信用損失」という。)に対して引当金(または一部の貸付コミットメントおよび金融保証に
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      対する引当金)が設定される。組成以降に信用リスクが著しく増大した場合、当該金融商品の予想残存年数に
      わたって発生する可能性のあるすべての債務不履行事由から生じる予想信用損失(以下「全期間の予想信用損
      失」  という。)に対して引当金が計上される。12ヶ月間の予想信用損失が認識される金融資産はステージ１と
      みなされ、当初認識以降に信用リスクが著しく増大したと考えられる金融資産はステージ２とみなされ、債
      務不履行に陥ったまたは信用が毀損したと考えられる金融資産はステージ３に割り当てられる。主にコマー
      シャル・バンキングにおける一部のステージ３資産は、集合的な評価ではなく、個別の評価の対象である。
      このような場合は、リスク・ベースの減損モニタリングプロセスの対象となり、少なくとも四半期ごとに、
      または信用特性に重要な変更がある場合にはより頻繁に、レビューおよび更新が行われる。
       当初認識以降に信用リスクが著しく増大しているか否かの評価において、当該金融商品の予想残存年数に
      わたって発生する債務不履行リスクの変動が検討される。この評価は、公平であり、確率で加重計算されて
      おり、予想信用損失の測定に使用された情報と整合性のある将来に関する情報を使用している。信用リスク
      の著しい増大の有無を判断するにあたり、当行グループは、内部信用格付に連動する相対的および絶対的な
      デフォルト確率(以下「PD」という。)の変動に基づく定量テストを用いるとともに、ウォッチリストや過去
      の延滞、与信の脆弱性または財政上の困難に関するその他の指標などの定性的指標を用いている。しかし、
      より早い段階で識別されない限り、金融資産の信用リスクは、30日超延滞した時点で著しく増大したものと
      みなされる。その後、信用リスクが改善したために、当初認識以降の信用リスクの著しい増大に該当しなく
      なった場合、当該資産はステージ１に再度振り替えられる。
       資産は、債務不履行に陥った場合または信用が毀損したと見なされる場合、ステージ３に振替えられる。
      顧客が期日の到来した債務の返済能力に重大な影響を及ぼす可能性が高い財政上の困難に陥っているという
      証拠がある場合、債務不履行が発生したとみなされる。IFRS第９号には、支払が90日延滞した時点で債務不
      履行が発生するという反証可能な推定が含まれている。当行グループは、英国のモーゲージを除くすべての
      商品について、この90日延滞というバックストップを用いている。英国のモーゲージについては、当行グ
      ループでは延滞日数が90日超だが180日未満のモーゲージに対するエクスポージャーが通常高い回収率を示し
      ているため、180日延滞というバックストップを用いており、このことは当行グループのリスク管理の実務と
      整合している。
       特定の状況において、当行グループは、継続的な顧客関係の一環として、または借手の状況の悪化への対
      応として、顧客に対する貸付金の当初の条件変更を交渉する。後者の場合、信用リスクが改善したため組成
      以来の著しい増大に該当しなくなる(ステージ１に回復する)まで、または貸付金の信用が毀損しなくなる(ス
      テージ２に回復する)まで、当該貸付金はステージ２またはステージ３のいずれかに分類される。条件変更に
      よって、当該貸付金および関連引当金の認識が中止され、新規の貸付金が公正価値で当初認識される可能性
      もある。
       購入または組成した信用減損金融資産(以下「POCI」という。)には、発生済の信用損失を反映した割引価
      格で購入または組成した金融資産が含まれている。当初認識時に、POCI資産は減損引当金を計上せず、その
      代わりに、全期間の予想信用損失が実効金利の計算に組み込まれる。資産の当初認識以後の全期間の予想信
      用損失の変動はすべて、減損費用として認識される。
       貸付金または前払金は通常、利用可能な担保から収入を得た場合、または現実的に貸付金を回収できる見
      込みがなく損失額が算定されている場合には、その一部もしくは全部が償却され、関連引当金が取り崩され
      る。過去に償却した金額をその後に回収した場合には、損益計算書に計上されている減損損失を減額する。
      担保付と無担保の両方のリテール残高については、広範囲に及ぶ回収プロセスが完了した場合、または方針
      により回収に向けての継続的な試みが適切ではなくなったと判断する段階に口座の状況が達している場合に
      のみ償却を行う。コマーシャル貸付金については、顧客の貸付枠が条件変更される場合、資産が管理下にあ
      り、その資産管理者によって見積られる金額のみが返済金として受領可能である場合、担保資産が処分さ
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      れ、今後決済金を受領する見込みがないとの判断が下された場合、または回復不能な下落が予想キャッシュ
      フローに見られるという外的証拠(例えば、第三者の評価)が入手可能な場合に償却が生じる。
      i 有形固定資産

       有形固定資産(投資不動産を除く)は、取得原価から減価償却累計額を差し引いた金額で計上される。土地
      の価額(土地建物勘定に含まれる)は減価償却されない。その他の資産の減価償却費は、取得原価から残存価
      額を差し引いた額を見積耐用年数にわたり配分するように、定額法を用いて計算される。見積耐用年数は、
      自社保有／長期および短期賃借土地建物については50年または残存リース期間のいずれか短い方、賃借物件
      改良費については10年または残存リース期間(賃借契約の更新が見込まれない場合)のいずれか短い方、什器
      については10年から20年、その他の備品および自動車については２年から８年である。
       資産の残存価額および耐用年数は、各貸借対照表日に見直され、必要に応じて調整される。
       資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示唆する事象または状況の変化が存在する場合には、
      当該資産の減損の有無が評価される。資産の帳簿価額が、その回収可能価額を上回っていると判断された場
      合、その帳簿価額が即時に評価減される。回収可能価額とは、当該資産の売却費用控除後の公正価値または
      使用価値のいずれか高い方である。
       投資不動産は、自社保有ならびに長期賃借の土地および建物のうち、賃料収入の稼得か投下資本の増価の
      いずれかまたはその両方を目的に保有しているものをいう。英国勅許不動産鑑定士協会公表の指針に従い、
      投資不動産は、類似不動産の現在の価格に基づき、当該不動産固有の特徴(場所や状態など)について調整し
      た公正価値で計上される。この情報が入手できない場合、当行グループは、割引キャッシュフローに基づく
      予測または比較的流動性に乏しい市場における直近の価格などの代替評価技法を用いる。これらの評価は、
      独立した職業専門家としての資格を有する評価人が少なくとも年に１度見直しを行う。投資不動産として継
      続使用する目的で再開発される投資不動産、またはその市場が活発でなくなった投資不動産は、引き続き公
      正価値で評価される。
       リース

       IFRS第16号に基づき、貸手はリースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるか
      を決定することが求められている。借手は、これを決定する必要はない。
      (1)  貸手の場合

       顧客へリースする資産は、リース契約に基づき、当該資産の所有(必ずしも法的所有権ではない)に伴うリ
      スクおよび便益の実質的にすべてが借手へ移転する場合、ファイナンス・リースに分類される。その他の
      リースはすべてオペレーティング・リースに分類される。ファイナンス・リース契約が締結されている資産
      の場合、リース料の現在価値は、無保証残存価額とともに、債権として、予想信用損失引当金控除後の価額
      で、銀行および顧客に対する貸付金および前払金に認識される。債権総額と債権の現在価値との差額は、未
      稼得ファイナンス・リース収益として認識される。ファイナンス・リース収益は、リースに対する純投資に
      伴う収益率が一定になるように、純投資法(税引前)を用いてリース期間にわたり受取利息に認識される。無
      保証残存価額は減損の有無を識別する目的で定期的に見直される。
       オペレーティング・リース資産は、取得原価で有形固定資産に含まれ、予想残存価額を考慮した後に、そ
      の見積耐用年数(リース期間に等しい)にわたり減価償却される。オペレーティング・リース料収益は、リー
      ス期間にわたり定額法で認識される。
       当行グループでは、外注契約や類似の契約などのリース以外の契約を評価して、これらの契約に個別に会
      計処理すべきリースが含まれていないかどうかを判断している。
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      (2)  借手の場合

       当行グループは、リースを、リース資産が利用可能となった日に使用権資産とそれに対応する負債として
      認識している。リースから生じる資産および負債は、現在価値ベースで当初測定される。支払リース料は、
      リースに内在する利率を決定できる場合にはかかる利率で、そうでなければリースから生じる使用権資産購
      入目的として適切な当行グループの追加借入利子率で割引かれる。
       支払リース料は、負債と財務コストの間で配分される。財務コストは、各期間において負債の残存残高に
      係る期間金利が一定となるようにリース期間にわたって純損益に計上される。使用権資産は、当該資産の耐
      用年数とリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法で減価償却される。
       短期リースおよび少額資産のリースに関連する支払は、定額法で純損益に費用として認識される。短期
      リースとは、リース期間が12ヶ月以内のリースをいう。少額資産は、IT機器や事務所の備品からなる。
      k 従業員給付

       給与、有給休暇、業績連動型現金報奨および社会保険料などの短期従業員給付は、従業員が関連する役務
      を提供する期間にわたり認識される。
      (1)  年金制度

       当行グループでは、従業員向けに多くの退職後給付型制度を運営しており、これには確定給付型と確定拠
      出型の両年金制度が含まれる。確定給付型制度とは、従業員が退職後に受給する予定の年金給付額が、年
      齢、勤続年数および給与といった１種類以上の要素に基づき定められるような年金制度をいう。確定拠出型
      制度とは、当行グループが一定額を拠出するが、それ以上を拠出する法定債務または見なし債務を負わない
      ような年金制度をいう。
       制度資産は公正価値で含まれ、制度負債は予測単位積増方式を用いて保険数理計算により測定される。確
      定給付型制度の制度負債は、高格付の社債のうち、その通貨が本制度の給付通貨と同じで、その満期までの
      期間が本制度における年金債務期間と近似する社債の貸借対照表日現在における市場での利回りと同等の利
      率を用いて割引かれる。
       当行グループの損益計算書に借方計上される項目には、年金給付にかかる当期勤務費用、過去勤務費用、
      支払(受取)利息純額および制度資産にかかる運用収益から控除されない制度管理費用が含まれる。過去勤務
      費用は、制度の変更または縮小により生じた確定給付債務の現在価値の変動を表し、制度が変更または縮小
      された時点で認識される。支払(受取)利息純額は、確定給付負債または資産の純額に期首現在の割引率を適
      用して計算される。
       再測定は、保険数理上の損益、制度資産にかかる運用収益(支払(受取)利息純額に含まれる金額を除き、制
      度資産管理費用控除後)および資産上限の変更による影響(該当があれば)で構成され、貸借対照表に即時に反
      映され、費用または収益は発生した期間にその他包括利益の借方または貸方に認識される。その他包括利益
      に認識された再測定は即時に利益剰余金に反映され、その後に純損益への分類変更は行われない。
       当行グループの貸借対照表には、積立超過純額または積立不足純額(貸借対照表日現在の制度資産の公正価
      値と制度負債の割引価値の差額)が含まれる。積立超過額は、将来における拠出の減額または制度からの返金
      により回収可能な金額の範囲内でのみ認識される。積立超過額が回収可能かどうかの評価において、当行グ
      ループは、返金を受ける現在の権利または将来における拠出の減額を考慮するが、最終的に回収可能な積立
      超過額が変動するような他の当事者による将来の行動は一切予測しない。
       当行グループの確定拠型出制度に伴う費用は、支払期日が到来する期間に損益計算書に借方計上される。
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      (2)  株式報酬
       ロイズ・バンキング・グループは、特定の従業員から提供を受けた役務に関して、株式で決済される多く
      の株式報酬制度を運営している。この制度に基づき持分商品を付与するのと引き換えに従業員から受ける役
      務の価額は、当該持分商品の権利確定期間にわたり費用として認識されるとともに、これに対応して資本が
      増加する。この費用は、権利確定が見込まれる数の持分商品の公正価値を参照して算定される。付与される
      持分商品の公正価値は、付与日の市場価格(入手可能な場合)に基づく。市場価格が入手できない場合、付与
      日における持分商品の公正価値は、ブラック－ショールズ・オプション価格決定モデルやモンテ・カルロ・
      シミュレーションなどの適切な評価技法を用いて見積られる。公正価値の算定時には市場関連以外の権利確
      定条件による影響額は除外されるが、権利確定が見込まれるオプション数の見積りに用いられる仮定には当
      該条件が含まれる。この見積りは各貸借対照表日に再評価され、必要に応じて修正される。当初の見積りの
      修正は損益計算書に認識され、対応する調整額が資本に計上される。従業員による当行グループの給与天引
      き貯蓄制度への拠出中止は権利不確定条件として取り扱われ、当行グループは、中止された年度において、
      中止されなければ残りの権利確定期間にわたって認識されたであろう額に相当する金額の費用を認識する。
      修正は修正日に評価され、増分費用が損益計算書に借方計上される。
      l 税金

       税金費用は、当期税金および繰延税金で構成される。当期税金および繰延税金は損益計算書に借方または
      貸方計上されるが、同一期間か異なる期間かを問わず、損益計算書以外で(その他の包括利益に、資本に直
      接、または企業結合を通じてのいずれか)認識される取引または事象から生じる税金の場合は、その税金が生
      じた取引と同じ計算書に計上される。当行グループの配当金の支払(その他の持分商品にかかる分配金を含
      む)の税額控除等がある場合、配当金の原資となる利益が計上された期に借方計上または貸方計上される。
       当期税金は、当期利益に基づいて支払または回収が見込まれる法人所得税等の金額に、非課税または損金
      不算入の項目に関する調整を加えたものであり、貸借対照表日現在で実際にまたは実質的に制定されている
      税率および税法を用いて計算される。
       当期税金には、歳入関税庁(以下「HMRC」という。)または他の関連する税務当局による不確実性の調査に
      際して経済的流出が生じる可能性の方が経済的流出が生じない可能性より高いと経営陣が見込んだ場合に、
      不確実な税務上のポジションに関する引当額が含まれる。引当金には、外部の税務顧問から必要に応じて情
      報を得た税法、判例および指針に関する経営陣の解釈に基づく、経営陣による最終的な負債の最善の見積り
      が反映されている。これらの引当金の基礎となる事実および状況の変化は各貸借対照表日現在で再評価さ
      れ、必要に応じて最新の情報を反映するために引当金の再測定が行われる。
       繰延税金は、税務上の資産および負債と、貸借対照表に計上される資産および負債の帳簿価額との差異か
      ら生じる一時差異に関して認識される。繰延税金は、貸借対照表日現在で実際にまたは実質的に制定されて
      いる税率および税法のうち、関連繰延税金資産の実現時または繰延税金負債の消滅時に適用が予想される税
      率および税法を用いて計算される。
       繰延税金負債は通常、すべての将来加算一時差異について認識されるが、子会社に対する投資に関して生
      じる将来加算一時差異のうち、一時差異の解消をコントロールすることができ、当該差異が予見可能な将来
      に解消しない可能性が高いものについては認識されない。繰延税金負債は、税務上損金不算入ののれんから
      生じる一時差異については認識されない。
       繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い場合に認識され、各貸借
      対照表日現在で見直しを行い、繰延税金資産の全部または一部を回収するための十分な課税所得を利用でき
      る可能性が高いとみなされなくなった場合は減額される。
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       繰延税金資産および負債は、企業結合以外で取得した資産および負債の当初認識時に生じる一時差異につ
      いては認識されない。繰延税金は割引されない。
      m 為替換算

       当行グループ内の各事業体の財務書類に含まれる項目は、各事業体が事業を展開している主要な経済環境
      における通貨(以下「機能通貨」という。)を用いて測定される。外貨建取引は取引日の為替レートで適切な
      機能通貨に換算される。外貨建取引の決済、ならびに外貨建の貨幣性資産および負債の期末日の為替レート
      での換算に伴う為替差損益は、損益計算書に認識されるが、適格なキャッシュフロー・ヘッジまたは純投資
      ヘッジはその他の包括利益に認識される。公正価値で測定する非貨幣性資産は、公正価値決定日の為替レー
      トを用いて換算される。純損益を通じて公正価値で測定する株式および類似の非貨幣性項目の換算差額は、
      公正価値損益の一部として純損益に認識される。その他の包括利益を通じて公正価値で測定する非貨幣性金
      融資産(持分株式など)の換算差額は、この資産が公正価値ヘッジのヘッジ対象項目でない限り、資本の公正
      価値剰余金に含まれる。
       当行グループ内の全事業体の業績および財政状態のうち、表示通貨と機能通貨が異なるものは、以下の方
      法で表示通貨へ換算される。在外事業に伴う資産および負債(在外事業体の取得により生じたのれんおよび公
      正価値調整額を含む)は、貸借対照表日現在の為替レートでポンドへ換算される。在外事業に伴う収益および
      費用は、平均為替レートでポンドへ換算されるが、この平均為替レートが取引日現在の為替レートに近似し
      ない場合には、取引日の為替レートで換算される。
       在外事業の換算から生じる為替換算差額はその他の包括利益に認識され、かかる投資のヘッジとして指定
      された借入金および外国通貨建商品(上記f(3)参照)の換算に起因する為替換算差額とともに、資本の個別項
      目において累積される。在外事業の売却または清算時に、この事業に関連する累積為替換算差額は資本から
      分類変更され、売却損益または清算損益の算定に含まれる。
      n 引当金および偶発債務

       引当金は、過去の事象に起因する現在の債務のうち、その履行時にリソースの流出を必要とする可能性が
      高く、その金額を信頼性を持って見積ることができる債務について認識される。
       偶発債務とは、起こり得る債務のうち不確実な将来の事象の結果生じるもの、または現在生じている債務
      でリソースの流出が不確実であるもの、もしくはその金額を信頼性を持って測定できないものをいう。偶発
      債務は財務書類に認識されないが、発生の可能性が低いもの以外は開示される。
       未利用の取消不能な貸付コミットメントおよび金融保証契約(上記(h)を参照)については、予想信用損失引
      当金が計上される。
      o 株式資本

       新株もしくはオプションの発行または事業の取得に直接帰属する増分費用は、収入額からの控除(税引後)
      として資本に表示される。当行グループの普通株式について支払った配当金は、支払が行われた期間に資本
      の減少として認識される。
      p 現金および現金同等物

       キャッシュフロー計算書上の現金および現金同等物は、現金および中央銀行に有する強制預金以外の残
      高、ならびに満期までの期間が３ヶ月未満の銀行に対する債権で構成される。
      q 子会社に対する投資

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       子会社に対する投資は、取得原価から減損引当金を控除した金額で計上される。
      • 非継続事業

       非継続事業とは、処分された、または売却目的保有に分類されている資金生成単位または資金生成単位グ
      ループであり、(a)個別の主要な事業部門または営業活動の地域を表す、(b)個別の主要な事業部門または営
      業活動の地域を処分する一つのまとまった計画の一部である、または(c)転売のみを目的に取得した子会社で
      ある。非継続事業の税引後損益は、損益計算書上に個別の勘定科目として表示される。
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     ３　重要な会計上の判断および見積り
       IFRSに準拠した当行グループの財務書類の作成時には、会計方針の適用の際に、資産、負債、収益および
      費用の報告額に影響を及ぼすような判断、見積りおよび仮定を経営陣が行う必要がある。各種見積りには固
      有の不確実性が伴うため、将来の期間において報告される実績は、これらの見積りとは異なる金額に基づく
      ものとなる可能性がある。見積り、判断および仮定は、継続的に評価され、過去の実績やその他の要素(将来
      の事象に関する予想のうち状況に応じて妥当だと考えられるものを含む)に基づき行われる。
       当行グループの会計方針の適用の際に経営陣が下す重要な判断、および本財務書類における見積りに伴う
      不確実性の主要な発生源で、当行グループの業績および財政状態に極めて重要な影響があるとみなされるも
      のは、以下の通りである。
      予想信用損失引当金

       当行グループは、顧客および銀行に対する貸付金および前払金、償却原価で測定するその他の金融資産、
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、ならびに特定の貸付コミットメントおよび金融保
      証契約について、予想信用損失引当金を認識している。2019年12月31日現在、当行グループの予想信用損失
      引当金は3,380百万ポンド(2018年12月31日：3,213百万ポンド)であり、そのうち3,207百万ポンド(2018年12
      月31日：3,023百万ポンド)は実行済残高に関するものであった、当行の予想信用損失引当金は1,336百万ポン
      ド(2018年12月31日：1,656百万ポンド)であり、そのうち1,246百万ポンド(2018年12月31日：1,580百万ポン
      ド)は実行済残高に関するものであった。
       IFRS第９号に基づく当行グループの予想信用損失(以下「ECL」という。)引当金ならびに貸付コミットメン
      トおよび保証に対する引当金の計算において、当行グループは様々な判断、仮定および見積りを行うことが
      求められる。最も重要なものは以下のとおりである。
      債務不履行の定義

       エクスポージャーのデフォルト確率(以下「PD」という。)は、12ヶ月間と全期間のいずれも、ECL引当金の
      測定に重要なインプットである。顧客が債務の返済能力に影響を及ぼす可能性のある重大な財務上の困難に
      陥っているという証拠がある場合には、債務不履行が発生している。当行グループが採用している債務不履
      行の定義は、注記２(h)「金融資産の減損」に記載されている。当行グループは、英国のモーゲージについ
      て、支払が90日超延滞した場合に債務不履行が発生するというIFRS第９号の推定に反証している。その結
      果、2019年12月31日現在、約６億ポンド(2018年12月31日：６億ポンド)の英国のモーゲージがステージ３で
      はなくステージ２に分類されていた。当行グループのECL引当金への影響は重要ではなかった。
      エクスポージャーの期間

       金融資産のPDは、その予想期間に影響される。当行グループでは、商品タイプ別に多様なアプローチを採
      用して商品の予想期間を見積もっている。これには、全契約期間の使用を含め、また、期限前返済や借換え
      などの行動要因を考慮している。リボルビング以外のリテール資産については、当行グループは、各商品の
      予想期間について、すべての重大な損失が観察されるまでに要する時間と仮定している。リテールのリボル
      ビング商品については、当行グループが信用リスクにさらされている契約期間を超える損失を検討してい
      る。コマーシャル当座借越については、平均行動期間が用いられている。当行グループの資産の予想残存年
      数の仮定の変動は、当行グループが認識するECL引当金に影響を及ぼす可能性がある。
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      信用リスクの著しい増大
       利息計上資産は、ステージ１またはステージ２のいずれかに分類される。ステージ１の資産に対しては
      12ヶ月間の予想損失に相当するECL引当金が設定され、ステージ２に分類される資産には、全期間の予想損失
      に相当するECL引当金が計上される。当初認識以降に信用リスクの著しい増大(以下「SICR」という。)があっ
      た場合、資産はステージ１からステージ２に振り替えられる。
       当行グループは、ある資産についてのSICRの有無を判断するために、定量的なテストとともに、定性的指
      標を用いている。リテール部門については、クレジットカード、個人向ローンまたは当座貸越がリテール・
      マスター・スケールで４段階、個人向モーゲージが３段階、英国のモーター・ファイナンス勘定が２段階悪
      化すると、SICRとして取り扱われる。コマーシャル部門については、PDの１％以上の増加を伴ってPDが２倍
      になり、その結果、基礎となる格付が変更されると、SICRとして取り扱われる。すべての金融資産は、30日
      超延滞している場合にSICRに陥ったと仮定される。
       リスク指標と組み合わせて正確なトリガーポイントを設定するには、判断が必要である。様々なトリガー
      ポイントを使用することにより、ECL引当金の規模に重要な影響を与える可能性がある。当行グループは、
      SICRの基準の有効性を継続的にモニタリングしている。
      事後的モデル調整

       当行グループの減損モデルまたはインプット・データにおける限界は、当該モデルのアウトプットの継続
      的な評価および検証を通じて識別される可能性がある。このような場合、経営陣は、引当金が全体としてす
      べての重要なリスクを適切に反映するように当行グループの減損損失引当金を適宜調整する。通常、これら
      の調整は、主要な減損モデルによって適切に把握されていないエクスポージャーの特定の属性を考慮して算
      定される。
       2019年12月31日現在、予想信用損失引当金に含まれる重要な事後的モデル調整は、161百万ポンド(2018
      年：195百万ポンド)であり、引当金全体の５％未満であった。これは、インタレスト・オンリーのモーゲー
      ジにかかる追加的終了時リスクからの増加132百万ポンド(2018年：114百万ポンド)、長期的なデフォルトに
      陥ったモーゲージ勘定からの増加33百万ポンド(2018年：47百万ポンド)、リテール部門のリボルビング商品
      にかかるモデル化された全期間を延長したことによる増加36百万ポンド(2018年：34百万ポンド)、ならびに
      PDとそれに伴うECLを人為的に増加させた当局のデータの変更による一時的影響を戻すための減少40百万ポン
      ド(2018年：なし)からなる。
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      将来に関する情報
       予想信用損失の測定は、将来起こり得る結果の公平な、確率で加重計算された範囲を反映するために必要
      である。これを実施するために、当行グループは、主に外部の情報源から得られた情報を用いて、幅広い範
      囲の主要な減損要因を予測する経済モデルを開発した。これらの要因には、失業率、住宅価格指数、商業用
      不動産価格、企業の信用スプレッドなどの要素が含まれる。モデルが生成した2019年以降の６年間の経済シ
      ナリオは、ポートフォリオ別の産業全体の過去の損失データにマッピングされている。ポートフォリオ全体
      の損失額の合計を用いて、シナリオが損失の重大度別にランク付けされる。定義された中心となるシナリに
      加えて３つのシナリオを追加で生成している。これらは反映するように、損失分布に沿った特定の地点に基
      づき各シナリオのグループを平均することにより生成されている。中心となるシナリオは、中期計画に用い
      られる当行グループの基本ケースの仮定を反映しており、上昇傾向と下落傾向のシナリオも、著しい下落傾
      向のシナリオと共に生成されている。
       発生頻度の低い不利な経済事象が発生すると比較的大きな信用損失につながる可能性があり、これは、通
      常は、最も発生可能性の高い結果が、将来起こり得る事象の範囲についての確率で加重計算された結果より
      も小さいことを意味する。したがって、これを考慮するために、比較的発生可能性が低い著しい下落傾向の
      シナリオが含まれる。2018年および2019年12月31日現在、基本ケース、上昇傾向および下落傾向のシナリオ
      はそれぞれ30％で加重計算が行われており、著しい下落傾向のシナリオは10％で加重計算されている。代替
      シナリオの選択およびシナリオの加重計算は、定量分析と判断による評価の組み合わせであり、起こり得る
      結果の全範囲および損失の重要な非線形性が確実に捕捉されることを目的としている。チーフ・エコノミス
      トが委員長を務める委員会は、四半期ごとに会合を開いて、経済シナリオを見直し、適宜、チーフ・フィナ
      ンシャル・オフィサーおよびチーフ・リスク・オフィサーに経済シナリオの変更を提言する。予想信用損失
      の計算のすべての側面に関する検出事項は、グループ監査委員会に提出される。
       各主要商品について、過去の信用損失データを用いて各シナリオのPDを作成するグループ化モデルが開発
      されており、金融資産および関連するECLのステージ決定を支援するために、全体的な加重平均PDが使用され
      ている。
       当行グループが行った５年間平均の英国の経済に関する主要な仮定は以下の通りである。
                                    2019年12月31日現在

                     基本ケース           上昇傾向           下落傾向         著しい下落傾向
                       ％           ％           ％           ％
      経済に関する仮定
      金利
                         1.25           2.04           0.49           0.11
      失業率                    4.3           3.9           5.8           7.2
      住宅価格上昇率                    1.3           5.0          (2.6)           (7.1)
      商業用不動産価格上昇率                   (0.2)           1.8          (3.8)           (7.1)
                                    2018年12月31日現在

                     基本ケース           上昇傾向           下落傾向         著しい下落傾向
      経済に関する仮定                 ％           ％           ％           ％
      金利
                         1.25           2.34           1.30           0.71
      失業率                    4.5           3.9           5.3           6.9
      住宅価格上昇率                    2.5           6.1          (4.8)           (7.5)
                          0.4           5.3          (4.7)           (6.4)
      商業用不動産価格上昇率
                                135/558




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       当行グループの基本ケースの経済シナリオは、当年度においてほとんど変化しておらず、経済の概ね安定
      した見通しを反映している。英国の欧州連合からの離脱に伴う経済的影響については、依然として相当な不
      確実性が存在するが、当行グループは、現時点では、起こり得る経済的結果の範囲がシナリオの選択および
      加重計算に適切に反映されていると考えている。上記の平均値は、当該期間における上記の仮定のピークか
      ら谷までの変動を完全には反映していない。以下の表は、シナリオ期間の開始時からピークおよび谷までの
      仮定の変動性を示している。
                                    2019年12月31日現在

                     基本ケース           上昇傾向           下落傾向         著しい下落傾向
      経済に関する仮定
                       ％           ％           ％           ％
      －開始時からピークまで
      金利
                         1.75           2.56           0.75           0.75
      失業率                    4.6           4.6           6.9           8.3
      住宅価格上昇率                    6.0          26.3           (1.9)           (2.3)
      商業用不動産価格上昇率                    0.1          10.4           (0.6)           (1.1)
                                    2018年12月31日現在

                     基本ケース           上昇傾向           下落傾向         著しい下落傾向
      経済に関する仮定
                       ％           ％           ％           ％
      －開始時からピークまで
      金利
                         1.75           4.00           1.75           1.25
      失業率                    4.8           4.3           6.3           8.6
      住宅価格上昇率                   13.7           34.9           0.6          (1.6)
                          0.1          26.9           (0.5)           (0.5)
      商業用不動産価格上昇率
                                    2019年12月31日現在

                     基本ケース           上昇傾向           下落傾向         著しい下落傾向
      経済に関する仮定
                       ％           ％           ％           ％
      －開始時から谷まで
      金利
                         0.75           0.75           0.35           0.01
      失業率                    3.8           3.4           3.9           3.9
      住宅価格上昇率                   (1.9)           (0.8)          (14.8)           (33.1)
      商業用不動産価格上昇率                   (0.9)           0.3          (17.5)           (30.9)
                                    2018年12月31日現在

                     基本ケース           上昇傾向           下落傾向         著しい下落傾向
      経済に関する仮定
                       ％           ％           ％           ％
      －開始時から谷まで
      金利
                         0.75           0.75           0.75           0.25
      失業率                    4.1           3.5           4.3           4.2
      住宅価格上昇率                    0.4           2.3          (26.5)           (33.5)
                         (0.1)           0.0          (23.8)           (33.8)
      商業用不動産価格上昇率
       以下の表は、加重計算された複数の経済シナリオからの将来の情報を考慮するために、どの程度高いECL引

      当金が認識されたかを示している。確率で加重計算されたECLには住宅価格の変動によるデフォルト時損失に
      与える影響が加味されていることから、これらのベースの中でも、英国のモーゲージに最も重要な差異が生
      じている。その他のポートフォリオについては、デフォルト確率に対してのみ調整がなされている。事後的
      モデル調整を含むすべてのモデルに基づかない引当金は、すべてのシナリオにおける確率で加重計算された
      モデル化ECLに基づいている。
                                         2019年12月31日現在

                                136/558


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                                                            有価証券報告書
                                基本ケース          確率での加重計算              差異
                                百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド
      複数の経済シナリオの影響
                                   3,189           3,380            191
                                         2018年12月31日現在

                                基本ケース          確率での加重計算              差異
                                百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド
      複数の経済シナリオの影響
                                   2,951           3,213            262
       以下の表は、100％の加重計算を用いた上昇傾向および下落傾向のシナリオについての当行グループのECL

      を示している。ステージの配分は個別のシナリオに基づいている。
                         2019年12月31日現在                      2018年12月31日現在

                      上昇傾向           下落傾向           上昇傾向           下落傾向
                     百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド
      ECL引当金                   2,926           3,602           2,626           3,424
       英国の失業率および住宅価格指数(以下「HPI」という。)の変動による影響も評価されている。こうした変

      動は、一貫性のあるシナリオにおいて経済指標に相関傾向があるため、単独では観察されないと考えられる
      が、これによって、これら２つの重要な経済要因の変化に対する当行グループのECLの感応度が理解できる。
      評価は基本ケースに対して行われており、報告されたステージの変動はない。HPIおよび失業率の変動は、３
      年間の将来の経済見通しに段階的に織り込まれている。
       以下の表は、英国の住宅価格指数(以下「HPI」という。)の10パーセンテージ・ポイント(pp)の上昇／下落
      に対するデフォルト時損失率の下落／上昇による当行グループのECLへの影響を示している。
                         2019年12月31日現在                      2018年12月31日現在

                    HPIの10ppの上昇           HPIの10ppの下落           HPIの10ppの上昇           HPIの10ppの下落
                     百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド
      ECLへの影響                   (110)           147          (114)           154
       以下の表は、英国の失業率の１パーセンテージ・ポイント(pp)の上昇／下落に対する下落／上昇による当

      行グループのECLへの影響を示している。
                      2019年12月31日現在                        2018年12月31日現在

                失業率の１ppの上昇            失業率の１ppの下落            失業率の１ppの上昇            失業率の１ppの下落
                  百万ポンド            百万ポンド            百万ポンド            百万ポンド
      ECLへの影響                  141           (143)             172           (155)
      確定給付年金制度債務

       当行グループの確定給付年金制度債務に関して2019年12月31日現在の貸借対照表に認識された純資産は550
      百万ポンド(681百万ポンドの資産と131百万ポンドの負債からなる)(2018年：1,267百万ポンドの資産と121百
      万ポンドの負債からなる純資産1,146百万ポンド)であり、当行については347百万ポンド(386百万ポンドの資
      産と39百万ポンドの負債からなる)(2018年：704百万ポンドの資産と37百万ポンドの負債からなる純資産667
      百万ポンド)であった。当行グループの確定給付年金制度債務に関する会計方針は、注記2(k)に記載されてい
      る。
       当行グループの確定給付型年金制度の負債の会計上の評価については、数多くの仮定に際して経営陣の判
      断が必要とされる。見積りの不確実性を伴う重要な仮定は、将来キャッシュフローに適用される割引率と制
                                137/558

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      度参加者の予想寿命である。割引率は、通貨および期間が確定給付年金制度債務のものと一致している信用
      度の高い社債についての報告期間末日の市場利回りを参照して設定しなければならない。制度債務の平均期
      間 は約18年である。期間が類似している社債の市場は非流動的であるため、割引率の根拠となる適切なイー
      ルド・カーブの決定には、経営陣の重要な判断が必要となる。制度が支払う給付費用も、制度参加者の平均
      余命により変動する。当行グループは、現在の死亡率の予想と将来の死亡率の改善率の両方に関する適切な
      仮定の決定において、直近の市場の慣行および実績を考慮している。この改善率が今後も維持されるかは不
      確実であり、そのため、実際の結果は現在の予想と異なる場合がある。主要な保険数理上の仮定の変更が会
      計上の積立超過純額または積立不足純額、および当行グループの損益計算書上の年金費用に与える影響につ
      いては、注記29の(ⅴ)に記載されている。
      繰延税金資産の回収可能性

       2019年12月31日現在、当行グループは貸借対照表に3,366百万ポンド(2018年：3,216百万ポンド)の繰延税
      金資産を計上し、当行は主に繰越欠損金に関して2,029百万ポンド(2018年：1,980百万ポンド)の繰延税金資
      産を計上した。当行グループの繰延税金資産および不確実な税務上のポジションに関する詳細はそれぞれ、
      注記30および41を参照のこと。
       法人所得税の見積りには、繰延税金資産の回収可能性評価が含まれる。繰延税金資産は、現行の税法およ
      び基礎となる税額控除が利用可能な将来の課税所得の予測に基づき、回収できる可能性の方が回収できない
      可能性より高いとみなされる場合に限り、認識される。英国のトレーディングに関する繰越欠損金に関し
      て、当行グループは3,600百万ポンド(2018年：3,777百万ポンド)、当行は2,198百万ポンド(2018年：2,280百
      万ポンド)の繰延税金資産を認識している。これらの欠損金のほぼ全額がバンク・オブ・スコットランド・
      ピーエルシーおよびロイズ・バンク・ピーエルシーで発生したものであり、将来の期間にこれらの法人に生
      じる課税所得に対して利用されることになる。将来の課税所得の水準に対する当行グループの予想は、当行
      グループの長期的な財務および戦略計画、ならびに予想される将来の税調整項目を考慮に入れている。評価
      の実施にあたり、事業計画、取締役会が承認した経営計画および戦略報告書に記載されている予想される将
      来の経済見通し、ならびに今後の規制変更に伴うリスクを考慮に入れている。現行の法律では、未使用の英
      国のトレーディングに関する欠損金に有効期限の設定はない。ただし、(2016年財政法以降)2015年４月１日
      より前に生じた銀行業務に関する欠損金が利用できるのは、2016年４月１日より後に生じた課税所得の25％
      に限定され、また、銀行業務からの利益に対するサーチャージの減額に利用することはできない。この利用
      制限により、繰延税金資産の価値は2039年までに全額回収が見込まれる部分のみとなる。将来の税法改正
      が、当行グループが最終的に認識している欠損金の回収可能額に重大な影響を及ぼす可能性がある。注記30
      に開示されている通り、特定の繰越キャピタル・ロスおよびトレーディング・ロスに起因する繰越欠損金、
      未回収の外国税額控除ならびにその他の税額控除について、現時点ではこれらの資産に対して利用できる将
      来の課税所得の見込みがないため、当行グループについては237百万ポンド(2018年：255百万ポンド)、当行
      については96百万ポンド(2018年：112百万ポンド)の繰延税金資産が認識されていない。
      規制上の引当金

       2019年12月31日現在、過去の規制違反に関連して顧客へ支払う補償費用および関連管理費用に対して、当
      行グループでは2,269百万ポンド(2018年：2,227百万ポンド)、当行では783百万ポンド(2018年：861百万ポン
      ド)の引当金を計上している。
       引当金額の算定は、当該事項の解決費用に関する経営陣による最善の見積りを表しており、重要な判断お
      よび見積りを伴う。引当金額の算定は、規制当局が求めるレビューの範囲などの本質的に不確実な事項につ
      いての見解を確立するため、また、将来の訴訟件数、判決支持の確率、平均補償費用および受け取った請求
                                138/558


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      に関連する可能性がある法的判断の影響を見積もるために必要になることが多い。したがって、基礎となる
      仮定が継続的に適切であるかについて過去の実績およびその他の関連証拠に照らして定期的に検討し、引当
      金 額を適宜調整する。
       策定された仮定および主要な感応度の特性に関する詳細は、注記31に記載されている。
      金融商品の公正価値

       2019年12月31日現在、当行グループが公正価値で測定する金融商品資産の帳簿価額は35,395百万ポンド
      (2018年：58,917百万ポンド)、公正価値で測定する金融商品負債は17,533百万ポンド(2018年：28,641百万ポ
      ンド)であった。当行が公正価値で測定する金融商品資産の帳簿価額は36,501百万ポンド(2018年：59,482百
      万ポンド)、金融負債は21,908百万ポンド(2018年：32,265百万ポンド)であった。
       IFRS第13号「公正価値測定」に従い、当行グループは、貸借対照表に公正価値で計上されている金融商品
      を３つのレベルの階層を用いて分類している。レベル１に分類された金融商品は、市場相場価格を用いて評
      価されるため、公正価値の算定においては最小限の見積りにしか行われていない。レベル２および特にレベ
      ル３に分類された金融商品の公正価値は、割引キャッシュフロー分析や評価モデルを含む評価技法を用いて
      決定される。
       レベル２およびレベル３の金融商品の評価技法には、経営陣の判断および見積りが含まれ、その度合い
      は、商品の複雑性および観察可能な市場情報の利用可能性に左右される。また、当行グループは市場慣行に
      従い、無担保のデリバティブ・ポジションの公正価値の決定において、信用評価調整、負債評価調整および
      資金調達評価調整を適用している。これらの調整に関する説明は、注記43に記載されている。当行グループ
      のレベル３の金融商品およびそれらの評価の感応度(公正価値の決定に合理的に利用可能な代替的な仮定の適
      用による影響を含む)に関する詳細も注記43に記載されている。
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     ４　セグメントの分析
       当行グループは、英国およびその他特定の海外地域において幅広く銀行および金融サービスを提供してい
      る。ロイズ・バンキング・グループのグループ経営委員会(以下「GEC」という。)は当行グループの最高経営
      意思決定機関である。2010年１月１日の当行グループへのHBOS譲渡に伴い、ロイズ・バンキング・グループ
      のトレーディング活動のすべてが当行グループ内で行われるようになり、その結果、最高経営意思決定機関
      は、ロイズ・バンキング・グループの業績を検討することにより当行グループの業績のレビューを行ってい
      た。しかし、リングフェンス法の制定に伴い、当行グループの保険事業およびその他の特定の事業を売却し
      たことにより、これは該当しなくなった。したがって、最高経営意思決定機関は現在、当行グループの事業
      を個別にレビューしている。
       当行グループの活動は、リテール部門とコマーシャル・バンキング部門の２つの財務報告セグメントに区
      分されている。
       2019年において、当行グループは、カード支払受付サービスを提供しているカードネット事業をリテール
      部門からコマーシャル・バンキング部門に、一部のエクイティ事業をコマーシャル・バンキング部門から
      「その他」に振り替えた。それに合わせて比較数値は修正再表示されている。
       リテール部門は、個人および中小企業顧客に、当座預金、貯蓄性預金、モーゲージ、モーター・ファイナ
      ンスおよび無担保消費者貸付など、幅広い金融サービス商品を提供している。
       コマーシャル・バンキング部門は、SME、企業および金融機関に、融資、トランザクション・バンキング、
      運転資本管理、リスク管理およびデット・キャピタル・マーケット・サービスなどの幅広い商品とサービス
      を提供している。
       「その他」は、以前に当行グループのリスク選好外として報告された一部の資産、ならびに一部の中央機
      能および本社機能の費用など部門に帰属しない収入および支出を含んでいる。
       セグメント間サービスは、一部には利ざやが付されているが、通常は、原価で再請求される。セグメント
      間の貸付および預金は通常、市場レートで実施されるが、無利息のものについてはかかる資金で稼得できる
      であろう外部利回りを反映するレートで金利が設定される。
       リスク管理目的で事業ユニットが締結するデリバティブ契約の大部分について、当該事業ユニットは、発
      生主義会計で受取利息または支払利息純額を認識し、デリバティブの公正価値の変動の残存部分は中央部門
      に移管される。中央部門では、結果として生じる会計上のボラティリティを可能な場合にはヘッジ関係の構
      築を通じて管理する。ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象商品の公正価値の変動も中央部門内に計上さ
      れる。デリバティブの公正価値およびヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象商品の公正価値の変動をこの
      ように配分することにより、セグメントの業績における会計上の非対称性を回避するとともに、会計上のボ
      ラティリティをもたらすが、これは集中管理され、「その他」に計上される。
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                                    コマーシャル・

                            リテール                  その他         継続事業
                                     バンキング
                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2019年12月31日終了事業年度
      受取利息純額
                               8,753         2,692          775        12,220
                               2,020          875        1,493         4,388
      その他の収益
      収益合計
                              10,773          3,567         2,268         16,608
                              (8,554)         (1,825)         (1,393)         (11,772)
      費用
      営業利益
                               2,219         1,742          875        4,836
                              (1,038)          (313)         (11)        (1,362)
      減損(費用)戻入
      税引前利益                         1,181         1,429          864        3,474
      外部収益
                              13,038          1,655         1,915         16,608
                              (2,265)          1,912          353          －
      セグメント間収益
      セグメント収益                        10,773          3,567         2,268         16,608
      セグメント外部資産
                              350,521          89,895        140,952         581,368
                              259,946         126,313         156,210         542,469
      セグメント外部負債
      セグメントのその他の収益の内訳：
      当座預金                          518         133          5        656
      クレジットカードおよびデビットカード
                                634         327         －         961
      関連手数料
      コマーシャル・バンキング手数料                           －         166         －         166
      プライベート・バンキングおよび資産運用                           －         －         38         38
      ファクタリング                           －         103         －         103
                                63         224         152         439
      その他の手数料
      受取手数料
                               1,215          953         195        2,363
                               (571)         (299)         (157)        (1,027)
      支払手数料
      受取手数料純額
                                644         654         38        1,336
      オペレーティング・リース料収益                         1,225           22         －        1,247
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定
                                －         (5)        201         196
      する金融資産の売却に伴う利益および損失
                                151         204        1,254         1,609
      その他の収益
      セグメントのその他の収益                         2,020          875        1,493         4,388
      上記損益計算書に反映されたその他の
      セグメント項目：
       減価償却費および償却費                        1,712          315         575        2,602
       確定給付型年金制度費用                         108          43         94         245
      その他のセグメント項目：
       固定資産の取得                        2,208          247        1,097         3,552
       共同支配企業および関連会社に対する
                                 3         －         －          3
       投資の期末残高
                                141/558







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                                    コマーシャル・

                            リテール                  その他         継続事業
                                     バンキング
                   1
                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2018年12月31日終了事業年度
      受取利息純額
                               9,008         2,921          825        12,754
                               1,917         1,452          851        4,220
      その他の収益
      収益合計
                              10,925          4,373         1,676         16,974
                              (7,053)         (2,167)         (1,899)         (11,119)
      費用
      営業利益
                               3,872         2,206         (223)         5,855
                               (861)          (80)         15        (926)
      減損(費用)戻入
      税引前利益                         3,011         2,126         (208)         4,929
      外部収益
                              12,893          4,157          (76)        16,974
                              (1,968)           216        1,752           －
      セグメント間収益
      セグメント収益                        10,925          4,373         1,676         16,974
      セグメント外部資産
                              349,342         115,819         128,325         593,486
      セグメント外部負債                        259,778         138,210         155,145         553,133
      セグメントのその他の収益の内訳：
      当座預金                          503         139          5        647
      クレジットカードおよびデビットカード
                                646         328         －         974
      関連手数料
      コマーシャル・バンキング手数料                           －         271         －         271
      プライベート・バンキングおよび資産運用                           －          2        92         94
      ファクタリング                           －         83         －         83
                                52         253         123         428
      その他の手数料
      受取手数料
                               1,201         1,076          220        2,497
                               (757)         (310)         (161)        (1,228)
      支払手数料
      受取手数料純額
                                444         766         59        1,269
      オペレーティング・リース料収益                         1,305           36         －        1,341
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定
                                －         －        268         268
      する金融資産の売却に伴う利益および損失
                                168         650         524        1,342
      その他の収益
      セグメントのその他の収益                         1,917         1,452          851        4,220
      上記損益計算書に反映されたその他の
      セグメント項目：
       減価償却費および償却費                        1,573          278         498        2,349
       確定給付型年金制度費用                         121          48        231         400
      その他のセグメント項目：
       固定資産の取得                        2,092          208        1,078         3,378
       共同支配企業および関連会社に対する
                                 ▶         －         1         5
       投資の期末残高
      1

       修正再表示後。55ページ(訳者注：原文のページ)を参照のこと。
                                142/558






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                                    コマーシャル・

                            リテール                  その他         継続事業
                                     バンキング
                   1
                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2017年12月31日終了事業年度
      受取利息純額
                               8,680         3,062          622        12,364
                               2,165         2,031          792        4,988
      その他の収益
      収益合計
                              10,845          5,093         1,414         17,352
                              (8,128)         (2,530)          (972)        (11,630)
      費用
      営業利益
                               2,717         2,563          442        5,722
                               (625)          (95)         33        (687)
      減損(費用)戻入
      税引前利益(損失)                         2,092         2,468          475        5,035
      外部収益
                              12,783          3,425         1,144         17,352
                              (1,938)          1,668          270          －
      セグメント間収益
      セグメント収益                        10,845          5,093         1,414         17,352
      セグメント外部資産
                              350,154         177,832         140,817         668,803
      セグメント外部負債                        258,469         224,939         141,910         625,318
      セグメントのその他の収益の内訳：
      当座預金                          572         135          5        712
      クレジットカードおよびデビットカード
                                637         312         －         949
      関連手数料
      コマーシャル・バンキング手数料                           －         321         －         321
      プライベート・バンキングおよび資産運用                           －          5        93         98
      ファクタリング                           －         91         －         91
                                95         273         247         615
      その他の手数料
      受取手数料
                               1,304         1,137          345        2,786
                               (636)         (287)         (101)        (1,024)
      支払手数料
      受取手数料純額
                                668         850         244        1,762
      オペレーティング・リース料収益                         1,281           63         －        1,344
      投資不動産からの賃料収入                           －          1        －          1
      売却可能金融資産の売却に伴う利益
                                －          5        459         464
      および損失
                                216        1,112          89        1,417
      その他の収益
      セグメントのその他の収益                         2,165         2,031          792        4,988
      上記損益計算書に反映されたその他の
      セグメント項目：
       減価償却費および償却費                        1,547          322         423        2,292
       確定給付型年金制度費用                         149          52        140         341
      その他のセグメント項目：
       固定資産の取得                        2,431          130         862        3,423
       共同支配企業および関連会社に対する
                                 9         －         －          9
       投資の期末残高
      1

       修正再表示後。55ページ(訳者注：原文のページ)を参照のこと。
       当行グループでは英国外での事業を削減していることに伴い、現在では英国と英国外の事業間の分析を実

      施していない。
       当行グループの非継続事業は、過年度においては保険セグメントに含まれていた(注記13を参照のこと)。
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     ５　受取利息純額

                          加重平均実効金利
                      2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                                          百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
                       ％       ％       ％
      受取利息および類似収益：
       顧客に対する貸付金および
                                           15,281
                        3.21       3.23       3.18             15,049       14,554
       前払金
       銀行に対する貸付金および
                                             269
                        0.57       0.76       0.41               462       253
       前払金
                                             118
                        2.26       1.61       1.98               66       66
       償却原価で測定する負債証券
      償却原価で測定する金融資産に
                                           15,668
                        2.97       2.93       2.84             15,577       14,873
      かかる受取利息
      その他の包括利益を通じて公正
                                             430
                        1.64       1.98                      639
      価値で測定する金融資産
                                     1.96                      980
      売却可能金融資産
                   1
                                           16,098
                        2.90       2.88       2.77             16,216       15,853
      受取利息および類似収益合計
      支払利息および類似費用：
      銀行預り金(買戻条件付契約に
                        1.39       1.36       1.18        (87)       (81)       (80)
      基づく負債を除く)
      顧客預金(買戻条件付契約に基
                        0.65       0.60       0.56      (2,054)       (1,997)       (1,936)
      づく負債を除く)
            2
                        0.71       0.10       0.18       (476)        (66)       (120)
      発行負債証券
      劣後債務                  9.89      10.18       10.03        (921)      (1,072)       (1,242)
      リース負債                  2.41       2.44       2.38        (39)        (1)       (1)
                        1.08       0.87       0.54       (301)       (245)       (110)
      買戻条件付契約に基づく負債
                   3
                        0.91       0.78       0.77      (3,878)       (3,462)       (3,489)
      支払利息および類似費用合計
                                           12,220
      受取利息純額                                             12,754       12,364
      1

       マイナス金利が付された負債にかかる受取利息26百万ポンド(2018年：31百万ポンド、2017年：12百万ポンド)、および
       ファイナンス・リースにかかる受取利息39百万ポンド(2018年：45百万ポンド、2017年：49百万ポンド)が含まれてい
       る。
      2
       当行グループのヘッジ契約の影響はこの科目に含まれている。この影響を除くと、発行負債証券に関する加重平均実行
       金利は2.25％(2018年：2.74％、2017年：2.43％)になる。
      3
       マイナス金利が付された資産にかかる支払利息119百万ポンド(2018年：10百万ポンド、2017年：50百万ポンド)が含ま
       れている。
       受取利息および類似収益には、信用が毀損した金融資産に関する196百万ポンド(2018年：222百万ポンド、

      2017年：179百万ポンド)が含まれている。受取利息純額には、キャッシュフロー・ヘッジ剰余金から振り替
      えられた580百万ポンドの貸方計上額(2018年：691百万ポンドの貸方計上額、2017年：644百万ポンドの貸方
      計上額)も含まれている(注記35参照)。
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     ６　受取手数料純額
                                     2019年         2018年         2017年
                                    百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      受取手数料：
      当座預金                                  656         647         712
      クレジットカードおよびデビットカード関連手数料                                  961         974         949
      コマーシャル・バンキング手数料                                  166         271         321
      プライベート・バンキングおよび資産運用                                   38         94         98
      ファクタリング                                  103          83         91
                                        439         428         615
      その他の手数料
      受取手数料合計
                                       2,363         2,497         2,786
                                       (1,027)         (1,228)         (1,024)
      支払手数料
      受取手数料純額                                 1,336         1,269         1,762
       実効金利の一部である各手数料は、注記５に記載されている受取利息純額の一部となる。純損益を通じて

      公正価値で測定する金融商品に関連する手数料は、注記７に記載されているトレーディング収益純額に含ま
      れる。
       2019年12月31日現在、当行グループは貸借対照表上に、顧客に提供したサービスに関して105百万ポンド
      （2018年12月31日：98百万ポンド）、貸借対照表日後に提供予定のサービスに対する顧客からの受取額に関
      して120百万ポンド（2018年12月31日：140百万ポンド）を計上している。その時点で充足されていない履行
      義務は250百万ポンド（2018年12月31日：285百万ポンド）である。当行グループは2022年までにこれらの実
      質的にすべてを収益として受領すると見込んでいる。
       2019年12月31日終了事業年度において認識した収益には、2018年12月31日現在の契約上の負債残高に含ま
      れた金額に関する54百万ポンドおよび過年度に充足した履行義務からの金額に関する９百万ポンドが含まれ
      ていた。
       当行グループが負っている最も重要な履行義務は、当座預金、コマーシャル顧客向けのその他のバンキン
      グ・サービスならびにクレジットカードおよびデビットカードのサービスの提供に関するものである。
       当座預金に関して、当行グループは、ATMサービス、資金移動、当座貸越枠などの銀行口座および取引サー
      ビスの提供、ならびにその他の付加価値の提供に対して報酬を受け取っている。
       コマーシャル・バンキング顧客に関して、当行グループは、当座預金の提供とともに、ファクタリングお
      よび融資提供のコミットメントを含むその他のコーポレート・バンキング・サービスを提供している。貸付
      コミットメント手数料は、顧客が貸付金を実行する見込みがない場合に手数料に含まれる。
       当行グループは、カード保有者および小売店に対するカードサービスの提供に関して、海外利用および
      キャッシングサービス手数料とともに、インターチェンジ手数料および小売店手数料を受け取っている。
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     ７　トレーディング収益純額
                                     2019年         2018年         2017年
                                    百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      為替換算差(損)益                                  (203)          132         (151)
                                        336         235         517
      外国為替取引に伴う利益
      外国為替収益合計
                                        133         367         366
      投資不動産にかかる損失                                   (8)         －         －
      有価証券およびその他の利益(下記参照)                                  235          41         407
      トレーディング収益純額                                  360         408         773
       有価証券およびその他の利益は、以下の通り、純損益を通じて公正価値で測定する資産および負債から生

      じる純利益および純損失で構成される。
                                     2019年          2018年          2017年

                                    百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      強制的に純損益を通じて公正価値で測定する
      資産および負債から生じる純収益：
      トレーディング目的で保有する金融商品
                                        427          127          180
      強制的に純損益を通じて公正価値で測定するその他の
      金融商品：
       負債証券、貸付金および前払金                                  25          11         132
                                         (3)          86         239
       持分株式
                                        449          224          551
      純損益を通じて公正価値で測定すると指定された
                                        (214)          (183)          (144)
      資産および負債から生じる純費用
      有価証券およびその他の利益                                  235          41         407
     ８　その他の営業収益

                                     2019年         2018年         2017年
                                    百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      オペレーティング・リース料収益
                                       1,247         1,341         1,344
      投資不動産からの賃料収入(注記22)                                   －         －          1
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
      (2017年：売却可能金融資産)の売却に伴う損失控除後利益                                  196         268         464
      (注記19)
      共同支配企業および関連会社の損益に対する持分                                   －          5         2
                                       1,249          929         642
      その他の収益
      その他の営業収益合計                                 2,692         2,543         2,453
                                146/558







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     ９　営業費用
                                     2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      人件費：
      給与
                                       2,370          2,379          2,540
      業績連動報酬                                  340          485          464
      社会保険料                                  308          330          343
      年金およびその他の退職後給付制度(注記29)                                  518          688          583
      再編費用                                  89         247          22
                                        360          444          466
      その他の人件費
                                       3,985          4,573          4,418
      土地建物および備品：
      賃借料
                                        114          364          364
      修繕費・維持費                                  182          189          231
                                        150          126          95
      その他
                                        446          679          690
      その他の費用：
      通信およびデータ処理
                                       1,022          1,116           880
      広告および販売促進                                  173          192          207
      専門家への報酬                                  144          230          312
                                        561          673          701
      その他
                                       1,900          2,211          2,100
      減価償却費および償却費：
      有形固定資産の減価償却(注記22)
                                       2,040          1,849          1,939
                                        562          500          353
      その他の無形資産の償却(注記21)
                                       2,602          2,349          2,292
                                        －          －          8
      のれんの減損
      営業費用合計(規制上の準備金を除く)
                                       8,933          9,812          9,508
      規制上の準備金
       支払補償保険引当金(注記31)
                                       2,444           746         1,300
                                        395          561          822
       その他の規制上の準備金(注記31)
                                       2,839          1,307          2,122
      営業費用合計                                11,772          11,119          11,630
       当年度中に当行グループが雇用した従業員数の平均は以下の通りである。

                                     2019年         2018年         2017年

      英国
                                       69,321         71,017         72,644
                                        762         769         794
      海外
      合計                                 70,083         71,786         73,438
                                147/558






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     10　監査人の報酬
       当行監査人への報酬
       当年度中に監査人は以下の報酬を稼得した。
                                     2019年         2018年         2017年

                                    百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      当行の当年度の年次報告書の監査報酬                                  4.2         3.8         3.5
      他のサービスに関する報酬：
      当行の子会社の法定監査                                  8.6         10.2          9.9
      法令に基づくその他のサービス                                  1.3         1.5         2.3
      その他のサービス－監査関連報酬                                  0.2          －         －
                                        0.3         0.1         1.4
      その他すべてのサービス
      当行監査人への報酬合計                                  14.6         15.6         17.1
       上記のカテゴリーには、以下の種類のサービスが含まれている。

       監査報酬：      このカテゴリーには、当行グループの年次財務書類の監査報酬および規制当局への提出書類に
      関連する他のサービスに関する報酬が含まれる。法令に基づくその他のサービスは、主に顧客資産の保証お
      よび様式20－Fで提出されたロイズ・バンキング・グループの財務書類の監査に関するサーベンス・オクス
      リー法の要求事項に関連して発生した費用である。
       監査関連報酬：        このカテゴリーには、保証業務および財務書類の監査またはレビューの実施に合理的に関
      連するサービス（上場規則によって要求される債券目論見書の報告会計士業務など）に関する報酬が含まれ
      る。
       その他の非監査報酬：           このカテゴリーには、ベンチャー・キャピタル取引を含むコーポレート・ファイナ
      ンスに関連するデューディリジェンス、ならびにその他の保証業務およびアドバイザリー業務が含まれる。
      監査人は税務サービスの提供には従事していない。
       監査人に当行グループについての知識を有するため、別の会計事務所と契約することが効率的でも効果的
      でもない場合には、監査人に業務を依頼することが当行グループの方針である。
       ロイズ・バンキング・グループは、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーおよびその子会社すべ
      てに対して監査人が独立性を保持できるように構築された手続を有しており、これには特定の非監査業務の
      禁止が含まれる。すべての監査業務および非監査業務は、業務ごとに、ロイズ・バンキング・グループ監査
      委員会（以下「監査委員会」という。）による事前承認を得なければならない。報酬が一定額以下の「僅少
      な」特定の種類の非監査業務については、監査委員会は、経営者が確認することを条件として、すべての業
      務を事前承認している。四半期ごとに、監査委員会は、すべての事前承認されたサービスの内容およびそう
      した事前承認されたサービスに対して監査人に支払われた金額の詳細を記載した報告書を受領し、確認を行
      う。
                                148/558






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       当年度中に監査人は、以下のサービスの対価としてロイズ・バンク・グループの連結対象外事業体からの
      未払報酬も稼得している。
                                     2019年         2018年         2017年

                                    百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      当行グループの年金制度の監査
                                        0.1         0.1         0.1
      当行グループが管理している非連結オープンエンド型
                                         －         0.1         0.3
      投資会社の監査
      法人およびその他の借手の財政状態のレビュー                                   －         0.4         0.2
      買収のデューディリジェンスおよび潜在的なベンチャー・
                                         －         －         0.1
      キャピタル投資に関するその他の作業
     11　減損

                                                購入または
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３        組成した信用          合計
                                               減損金融商品
                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2019年12月31日終了事業年度
                            (17)        89        532        －       604
      ステージ間の振替の影響
      信用の質のその他の変動
                             6        2       939       (106)        841
      追加(返済)                      93       (41)        (60)        (87)        (95)
      方法、モデルおよび仮定の変更                      33       (27)         8       －        14
                            (5)        －         3       －        (2)
      その他の項目
                            127        (66)        890       (193)        758
      減損合計                      110        23       1,422        (193)       1,362
      内訳：

       銀行に対する貸付金および前払金
                            －        －        －        －        －
       顧客に対する貸付金および前払金                     141        10       1,382        (193)       1,340
       ロイズ・バンキング・グループ
                            (1)        －        41        －        40
       内の兄弟会社に対する債権
      償却原価で測定する金融資産
                            140        10       1,423        (193)       1,380
                            －        －        －        －        －
      その他の資産
      実行済残高にかかる減損費用
                            140        10       1,423        (193)       1,380
      貸付コミットメントおよび金融保証                      (29)        13        (1)        －       (17)
      その他の包括利益を通じて公正
                            (1)        －        －        －        (1)
      価値で測定する金融資産
      減損合計                      110        23       1,422        (193)       1,362
                                149/558







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                                                購入または

                        ステージ１        ステージ２        ステージ３       組成した信用          合計
                                               減損金融商品
                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2018年12月31日終了事業年度
      ステージ間の振替の影響                      (10)        18        445        －       453
      信用の質のその他の変動
                            (23)        (14)        545        69       577
      追加(返済)                      19       (84)         27       (69)       (107)
      方法、モデルおよび仮定の変更                      (71)        (21)         72        －       (20)
                            (13)        －        36        －        23
      その他の項目
                            (88)       (119)         680        －       473
      減損合計                      (98)       (101)        1,125         －       926
      内訳：

       銀行に対する貸付金および前払金
                             1       －        －        －        1
                            (65)        (53)       1,129         －      1,011
       顧客に対する貸付金および前払金
      実行済残高にかかる減損費用
                            (64)        (53)       1,129         －      1,012
      貸付コミットメントおよび金融保証                      (20)        (48)         (4)        －       (72)
      その他の包括利益を通じて公正
                            (14)                －        －       (14)
                                    －
      価値で測定する金融資産
      減損合計                      (98)       (101)        1,125         －       926
       当行グループの減損費用は、以下の項目で構成されている。

      ステージ間の振替

       ステージ間の振替による減損費用への純影響額。
      信用の質のその他の変動

       別のステージへの振替が生じない顧客の質の変動を反映するリスク・パラメータの変動に伴う損失引当金
      の変動。これには、関連する損失引当金が最終的な実現可能価額または回収可能価額を反映するように再評
      価されている場合の貸倒償却および回収に伴う減損費用への影響も含んでいる。
      追加(返済)

       予想損失引当金は、新規貸付金の組成時または既存のファシリティの追加実行時に認識される。返済は、
      残高の返済に伴う損失引当金の減少に関連している。
      方法、モデルおよび仮定の変更

       モデルのインプットの変動または基礎となる仮定の変動のいずれかによる、予想信用損失の計算に使用さ
      れたモデルへの調整に伴う、ならびに使用されたモデル自体の変更の影響による、減損費用の増加または減
      少。
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                                                       2017年

                                                      百万ポンド
      貸付金および債権の減損損失：
       顧客に対する貸付金および前払金
                                                           696
                                                            (6)
       貸付金および債権に分類されている負債証券
      貸付金および債権の減損損失合計                                                     690
      売却可能金融資産の減損                                                      6
                                                            (9)
      その他の信用リスクに対する引当金
      損益計算書に計上される減損合計額                                                     687
       当行グループの減損引当金の増減は、注記18に記載されている。

     12　税金

     ▶ 当年度の税金費用の内訳
                                                 1          1
                                     2019年
                                              2018年          2017年
                                   百万ポンド
                                             百万ポンド          百万ポンド
      英国法人税：
      当期利益にかかる当期税金                                (1,239)          (1,148)          (1,029)
                                        98         (10)          119
      過年度に関する調整
                                      (1,141)          (1,158)           (910)
      外国税額：
      当期利益にかかる当期税金
                                        (58)          (24)          (40)
                                                  －
                                         ▶                   11
      過年度に関する調整
                                        (54)          (24)          (29)
      当期税金費用
                                      (1,195)          (1,182)           (939)
      繰延税金(注記30)：

      当年度
                                       (104)          (240)          (511)
                                        58          (1)         (78)
      過年度に関する調整
                                        (46)         (241)          (589)
      税金費用                                (1,241)          (1,423)          (1,528)
       1

        修正再表示後。注記１を参照のこと。
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     b 当年度の税金費用に影響を及ぼす要素
       当年度の英国の法人税率は19.0％(2018年：19.0％、2017年：19.25％)であった。税金費用と会計上の利益
      の関係の説明は、以下の通りである。
                                                 1         1

                                     2019年
                                              2018年         2017年
                                    百万ポンド
                                             百万ポンド         百万ポンド
      継続事業からの税引前利益                                 3,474         4,929         5,035
      継続事業からの税引前利益にかかる英国の法人税
                                        (660)         (937)         (969)
      銀行業の利益にかかるサーチャージの影響                                  (367)         (398)         (430)
      税率変更による繰延税金の再測定                                  (25)          18         (21)
      損金不算入費用：コンダクトリスク関連引当金                                  (370)         (101)         (287)
      その他の損金不算入費用                                  (77)         (74)         (50)
      非課税所得                                   36         25         28
      その他の持分商品の分配金にかかる税額控除                                   53         52         52
      非課税の売却益                                   25         11         109
      認識されなかった損失                                   (7)         (9)         －
      海外の税率との差異                                   (9)          1        (11)
      過年度に関する調整                                  160         (11)          52
                                         －         －         (1)
      共同支配企業の損益に対する持分の税務上の影響額
      継続事業からの利益に対する税金費用                                 (1,241)         (1,423)         (1,528)
       1

        修正再表示後。注記１を参照のこと。
     13　処分グループ

       当行グループは、2018年５月に、最終持株会社であるロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーへの
      スコティッシュ・ウィドウズ・グループの売却を完了した。スコティッシュ・ウィドウズは当行グループの
      保険事業全体に該当したため、これらの事業は非継続事業に分類され、これらの事業活動からの税引後利益
      は、当行グループの損益計算書上に個別の勘定科目として報告された。
       当行グループの継続事業および非継続事業の業績および財政状態を公正に反映するために、継続事業が非
      継続事業と行った取引は、当行グループの損益計算書上の関連する勘定科目に計上され、それに対応する取
      引が同様に非継続事業の損益計算書に計上された。かかる取引はすべて、当行グループの法定連結財務書類
      内で完全に相殺消去され、税引前利益への純額ベースでの影響はなかった。
                                152/558








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       2017年および2018年の非継続事業の業績は以下の通りであった。
                                           2018年           2017年

                                          百万ポンド           百万ポンド
      受取利息および類似収益
                                                14           228
                                                (3)         (1,541)
      支払利息および類似費用
      受取利息純額                                          11         (1,313)
      受取手数料
                                                106           373
                                               (180)           (553)
      支払手数料
      受取手数料純額
                                                (74)           (180)
      トレーディング収益純額(下記(a)参照)                                         (790)          10,977
      保険料収入(下記(b)参照)                                         2,714           7,930
                                                205           102
      その他の営業収益
      その他の収益                                         2,055           18,829
      収益合計
                                               2,066           17,516
                                              (1,363)           (15,578)
      保険金(下記(c)参照)
      保険金控除後の収益合計
                                                703          1,938
                                               (333)           (995)
      営業費用
      営業利益
                                                370           943
                                               1,010             －
      非継続事業の処分による利益
      税引前利益
                                               1,380            943
                                                (66)           (147)
      税金
      非継続事業からの税引後利益                                         1,314            796
      (a)  トレーディング収益純額

                                            2018年           2017年

                                          百万ポンド           百万ポンド
      為替換算差益
                                                31           130
                                                －           －
      外国為替取引に伴う利益
      外国為替収益合計
                                                31           130
      投資不動産にかかる利益                                          45           231
                                               (866)          10,616
      有価証券およびその他の利益(下記参照)
      トレーディング収益純額                                         (790)          10,977
                                153/558









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       有価証券およびその他の利益は、以下の通り、純損益を通じて公正価値で測定する資産および負債ならび
      にトレーディング目的で保有する資産および負債から生じる純利益で構成される。
                                             2018年          2017年

                                            百万ポンド          百万ポンド
      純損益を通じて公正価値で測定すると指定された資産から生じる純収益：
       負債証券、貸付金および前払金                                         (426)           990
                                                (535)          9,556
       持分株式
      純損益を通じて公正価値で測定すると指定された資産から生じる純利益
                                                (961)         10,546
      合計
                                                 95          70
      トレーディング目的で保有する金融商品に伴う純利益
      有価証券およびその他の利益                                          (866)         10,616
      (b)  保険料収入

                                             2018年          2017年

                                            百万ポンド          百万ポンド
      生命保険
      保険料総額：
      生命保険および年金
                                                2,198          6,273
                                                 366         1,082
      年次給付保険
                                                2,564          7,355
                                                 (73)          (168)
      出再保険料
      既経過保険料純額
                                                2,491          7,187
      生命保険料以外の保険料
                                                 223          743
      既経過保険料純額
      既経過保険料純額合計                                          2,714          7,930
                                154/558











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      (c)  保険金
       保険金の構成項目は以下の通りである。
                                           2018年           2017年

                                          百万ポンド           百万ポンド
      生命保険契約および有配当投資契約
      保険金および解約返戻金                                        (2,788)           (8,898)
      保険契約および有配当投資契約の変動                                         1,533           (9,067)
                                                (73)          2,836
      無配当投資契約の変動
                                              (1,328)           (15,129)
                                                86           35
      再保険会社の持分
                                              (1,242)           (15,094)
                                                14          (147)
      未分配剰余金の変動
      生命保険契約および有配当投資契約合計
                                              (1,228)           (15,241)
      生命保険以外の保険
                                               (135)           (337)
      再保険控除後の生命保険以外の保険合計
      保険金合計                                        (1,363)           (15,578)
       生命保険契約および有配当投資契約の保険金および解約返戻金総額の内訳は以下の通りである。

      死亡保険金                                         (267)           (675)

      満期返戻金                                         (393)          (1,280)
      解約返戻金                                        (1,734)           (5,674)
      年次給付額                                         (336)           (985)
                                                (58)           (284)
      その他
      生命保険金および解約返戻金総額合計                                        (2,788)           (8,898)
       非継続事業が当行グループのキャッシュフローに与える影響は以下の通りであった。

                                              1

                                                       2017年
                                           2018年
                                                      百万ポンド
                                          百万ポンド
      営業活動に使用されたキャッシュ純額
                                              (1,715)           (12,244)
      投資活動からのキャッシュ純額                                          60           208
                                               (682)           (115)
      財務活動に使用されたキャッシュ純額
      現金および現金同等物の変動                                        (2,337)           (12,151)
       1

        表示額は修正後の金額である。
     次へ
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     14　純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

                               当行グループ                     当行
                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      トレーディング目的資産
                               290        19,462           290        19,420
      強制的に純損益を通じて公正価値で測定
                              1,994         3,794          413        1,423
      するその他の金融資産
      合計                        2,284         23,256           703        20,843
       これらの資産の構成は以下の通りである。

                                        当行グループ

                                2019年                   2018年
                                    強制的に                   強制的に
                                   純損益を通じて                   純損益を通じて
                          トレーディング                   トレーディング
                                   公正価値で測定                   公正価値で測定
                           目的資産                   目的資産
                                   するその他の                   するその他の
                                    金融資産                   金融資産
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      顧客に対する貸付金および前払金
                               －        1,782         16,891          3,120
      銀行に対する貸付金および前払金                          －         －         236          －
      負債証券：
      　政府債                                           2,293           －
                               290          －
                                                  20         －
      　アセットバック証券                         －         －
                                         47         22
                               －                            518
      　社債およびその他の負債証券
                                         47        2,335
                               290                            518
                                        165          －
                               －                            156
      持分株式
                                       1,994         19,462
      合計                         290                           3,794
                                          当行

                                2019年                   2018年
                                    強制的に                   強制的に
                                   純損益を通じて                   純損益を通じて
                          トレーディング                   トレーディング
                                   公正価値で測定                   公正価値で測定
                           目的資産                   目的資産
                                   するその他の                   するその他の
                                    金融資産                   金融資産
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      顧客に対する貸付金および前払金
                                －         362        16,891           899
      銀行に対する貸付金および前払金                          －         －         236          －
      負債証券：
      　政府債                                           2,293           －
                               290          －
      　アセットバック証券                          －         －         －         －
                                         47                  518
                               －                   －
      　社債およびその他の負債証券
                               290          47        2,293          518
                                         ▶
                                －                   －          6
      持分株式
                                        413        19,420          1,423
      合計                         290
       2019年12月31日現在、トレーディング目的資産および純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融資

      産のうち、当行グループが保有する1,943百万ポンド(2018年：4,248百万ポンド)および当行が保有する665百
      万ポンド(2018年：3,030百万ポンド)は、約定満期までの残存期間が１年超のものであった。
       上記の金額のうち買戻条件付契約および売戻条件付契約の対象となるものについては、注記46を参照のこ
      と。
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     15　デリバティブ金融商品
       デリバティブ商品の公正価値および想定元本は、以下の表の通りである。
                             2019年                     2018年

                      契約額／       資産の       負債の      契約額／       資産の       負債の
      当行グループ                想定元本       公正価値       公正価値       想定元本       公正価値       公正価値
                      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      トレーディング目的
      為替レート関連契約：
      直物、先渡および先物
                        11,066        272       142      22,422        797       710
      通貨スワップ                 156,224        1,184       2,492      155,993        2,419       1,401
      購入オプション                   681        9      －      2,596        64
                                                            －
                         681       －       9     2,590        －       64
      販売オプション
                       168,652                     183,601               2,175
                               1,465       2,643              3,280
      金利関連契約：
      金利スワップ
                      1,822,407         5,779       5,685     1,903,166         6,311       7,071
      金利先渡契約                  30,192         1       2     97,140         ▶       5
      購入オプション                  4,124        77       －      7,982        124       －
                        3,682        －       78      6,847        －      141
      販売オプション
                                           2,015,135         6,439       7,217
                      1,860,405         5,857       5,765
                                             3,330        22       31
      クレジット・デリバティブ                  7,546        39       99
                                             1,563        69      381
                         338       16      295
      株式関連およびその他の契約
      トレーディング目的で保有する
                                           2,203,629         9,810       9,804
                      2,036,941         7,377       8,802
      デリバティブ資産／負債合計
      ヘッジ目的

      公正価値ヘッジに指定されている
      デリバティブ：
       クロス・カレンシー・スワップ
                         34       8      －       490        3      29
       金利スワップ(スワップションを
                       160,942         696       229     150,971         947       187
       含む)
                       160,976         704       229     151,461         950       216
      キャッシュフロー・ヘッジに
      指定されているデリバティブ：
       クロス・カレンシー・スワップ
                        7,593        70       64      8,024        175       47
                       417,718         343       736     556,945         358       844
       金利スワップ
                       425,311         413       800     564,969         533       891
      ヘッジ目的で保有する
                       586,287        1,117       1,029      716,430        1,483       1,107
      デリバティブ資産／負債合計
      認識済デリバティブ資産／負債合計                2,623,228         8,494       9,831     2,920,059        11,293       10,911
                                157/558







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       契約の想定元本は、信用リスクに対する当行グループのエクスポージャーを表しておらず、仮に取引相手
      がデフォルトとなった場合に当行グループにとってプラスの価値を有する契約を差し替える際の現在のコス
      トに限定されている。当行グループは、エクスポージャーに対する保証が提供されている場合、信用リスク
      を軽減するために相殺や担保などの様々な信用補完法を使用している。当行グループのデリバティブの大部
      分は、ロンドン・クリアリングハウス等の取引所を通じて保有されており、当該取引所を通じて担保が提供
      されている。詳細は注記46の「信用リスク」に記載されている。
       当行グループでは、下記戦略の一環としてデリバティブを保有している。

      －　顧客のために、当行グループの顧客にリスク管理商品を提供する一環としてデリバティブを保有してい
        る。
      －　通常の銀行業務において生じる当行グループの金利および為替リスクを管理しヘッジするため。当行グ
        ループが採用しているヘッジ会計戦略は、注記46に記載の通り、公正価値ヘッジとキャッシュフロー・
        ヘッジの各アプローチを組み合わせて利用するというものである。
      －　投資戦略に照らして可能であれば、保険契約者のファンドにおいてデリバティブを保有する。
       当行グループが利用している主要なデリバティブは以下の通りである。

      －　金利関連の契約には、金利スワップ、金利先渡契約および金利オプションが含まれる。金利スワップと
        は、２当事者間で、契約に定められた金利に基づき固定金利での利払いと変動金利での利払いを交換す
        る(元本部分は交換されない)契約である。金利先渡契約とは、将来の指定日において想定元本に適用さ
        れる、指定金利と指標金利の差額を支払う契約である。金利オプションとは、将来の指定日を始期とす
        る一定期間中において将来の貸付金または預金に伴う金利を固定する権利(義務ではない)が、オプショ
        ン料の支払時にオプションの買い手へ付与される契約である。
      －　為替レート関連の契約には、為替先渡契約、通貨スワップおよび通貨オプションが含まれる。為替先渡
        契約とは、指定額分の外貨を、将来の指定日に約定レートで売買する契約である。通貨スワップとは通
        常、異種通貨建の利払債務の交換を伴う契約で、元本の交換は、名目上であることも実際に行われるこ
        ともある。通貨オプションとは、将来の指定日かそれ以前において指定額分の通貨を約定為替レートで
        売却する権利(義務ではない)が、オプション料の支払時にオプションの買い手へ付与される契約であ
        る。
      －　クレジット・デリバティブ(主にクレジット・デフォルト・スワップ)は、トレーディング業務の一環と
        して、また信用リスクに対する当行グループ自身のエクスポージャーを管理する目的で、当行グループ
        が利用している。クレジット・デフォルト・スワップとは、その売り手が、あらかじめ定められた間隔
        で保証料を受け取る対価として、信用事由の発生時に一定額を支払うことを保証するスワップ取引であ
        る。
      －　当行グループでは、各種の国際的な証券取引所の株価指数の変動に対する当行グループのエクスポー
        ジャーを排除する目的で、株式ベースのリテール商品関連業務の一環として株式デリバティブも利用し
        ている。当行グループが購入している株価指数連動型株式オプションでは、将来の指定日かそれ以前に
        おいて指定数の株式または株式バスケットを公表されている株価指数の形で売買する権利(義務ではな
        い)が当行グループに付与される。
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      当行グループのヘッジ手段の詳細は、以下の表の通りである。
                                       満期

                  １ヶ月以内       １-３ヶ月       ３-12ヶ月        １-５年        ５年超        合計
     当行グループ
                  百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     －2019年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
     クロス・カレンシー・
     スワップ
      想定元本                －       －       －        －        34        34
      固定金利平均                －       －       －        －      1.28％
      EUR／GBP為替レート
                      －       －       －        －       1.38
      平均
      USD／GBP為替レート
                      －       －       －        －        －
      平均
      NOK／GBP為替レート
                      －       －       －        －        －
      平均
     金利スワップ
      想定元本               331      9,305       37,948        91,535        21,823       160,942
      固定金利平均              2.58％       1.74％       1.22％        1.78％        2.72％
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
     通貨スワップ
      想定元本                －       364       390       1,766        5,073        7,593
      EUR／GBP為替レート
                      －       －      1.21        1.10         －
      平均
      USD／GBP為替レート
                      －      1.33       1.36        1.30        1.30
      平均
     金利
     金利スワップ
      想定元本              9,395       23,424       57,950       205,603        121,346        417,718
                    1.06％       1.23％       1.29％        1.48％        2.43％
      固定金利平均
                                159/558








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                                       満期

                  １ヶ月以内       １-３ヶ月       ３-12ヶ月        １-５年        ５年超        合計
     当行グループ
                  百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     －2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
     クロス・カレンシー・
     スワップ
      想定元本                －       36       －       283        171        490
      固定金利平均                －     4.82％         －      5.88％        4.44％
      EUR／USD為替レート
                      －       －       －       1.13         －
      平均
      USD／GBP為替レート
                      －       －       －       1.30         －
      平均
      NOK／GBP為替レート
                      －      9.22        －       9.19        9.03
      平均
     金利スワップ
      想定元本               393       417      32,876        86,451        30,834       150,971
      固定金利平均              1.38％       2.06％       1.65％        1.75％        2.98％
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
     通貨スワップ
      想定元本                67       －       642       1,412        5,903        8,024
      USD／EUR為替レート
                     1.15        －      1.14        1.10        0.00
      平均
      USD／GBP為替レート
                      －       －      1.28        1.21        1.28
      平均
     金利
     金利スワップ
      想定元本              4,874       11,204       66,312       292,712        181,843        556,945
                    1.47％       1.03％       0.99％        1.46％        1.85％
      固定金利平均
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       当行グループのヘッジ手段の帳簿価額は、以下の表の通りである。
                                      ヘッジ手段の帳簿価額

                                                      ヘッジの非有効
                                                      部分の算定に
                            契約額／
                                      資産         負債        使用された
                            想定元本
                                                      公正価値変動
                                                       (当期累計)
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行グループ－2019年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      通貨スワップ                          34          8         －          2
      金利スワップ                       160,942           696         229         351
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      通貨スワップ                        7,593           70         64        (141)
     金利
                             417,718           343         736         920
      金利スワップ
                                      ヘッジ手段の帳簿価額

                                                      ヘッジの非有効
                                                      部分の算定に
                            契約額／
                                      資産         負債        使用された
                            想定元本
                                                      公正価値変動
                                                       (当期累計)
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行グループ－2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      通貨スワップ                          490          3         29         (10)
      金利スワップ                       150,971           947         187         135
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      通貨スワップ                        8,024          175          47         104
     金利
                             556,945           358         844         (789)
      金利スワップ
       デリバティブ金融商品として全額保有している。

                                161/558






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       当行グループのヘッジ対象は、以下の表の通りである。
                                          非有効部分

                              ヘッジ対象に係る                    キャッシュフロー・
                ヘッジ対象の帳簿価額
                                          の評価にお
                              公正価値調整累計額                      ヘッジ剰余金
                                          けるヘッジ
                                          対象の公正
                                                 継続してい       中止された
                                          価値変動
                 資産       負債       資産       負債
                                                 るヘッジ       ヘッジ
                                          (当期累計)
     当行グループ
               百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     －2019年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付
                 83,818         －      154       －      (73)
           1
      モーゲージ
              2
                   －     47,689         －     1,590       (326)
      固定利付商品発行
            3
                   －     1,272        －      136      (206)
      固定利付借入
            ▶
                 21,354         －      660       －      405
      固定利付債券
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
           2
                                              28       (20)       90
      外貨建発行
          5
                                             116        18      (48)
      顧客預金
     金利
           1
                                             (657)       1,226        531
      顧客貸付金
             6
                                             (220)        85      163
      中央銀行預け金
          5
                                              (1)       (40)        6
      顧客預金
                                          非有効部分

                               ヘッジ対象に係る                    キャッシュフロー・
                ヘッジ対象の帳簿価額
                                          の評価にお
                              公正価値調整累計額                      ヘッジ剰余金
                                          けるヘッジ
                                          対象の公正
                                                 継続してい       中止された
                                           価値変動
                 資産       負債       資産       負債
                                                 るヘッジ       ヘッジ
                                          (当期累計)
     当行グループ
               百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     －2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付
                 53,136         －      (45)       －      (173)
           1
      モーゲージ
              2
                   －     44,009         －     1,545        750
      固定利付商品発行
            3
                   －     6,528        －      (103)        12
      固定利付借入
            ▶
                 23,285         －      232       －      (666)
      固定利付債券
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
           2
                                             (40)       12      266
      外貨建発行
          5
                                             (62)       70      (78)
      顧客預金
     金利
           1
                                             478       860       259
      顧客貸付金
             6
                                             (16)       30       20
      中央銀行預け金
          5
                                             (131)        (8)       (7)
      顧客預金
                                162/558


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                                                            有価証券報告書
      1
       顧客に対する貸付金および前払金に含まれている。
      2
       発行負債証券に含まれている。
      3
       ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に対する債務に含まれている。
      ▶
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に含まれている。
      5
       顧客預金に含まれている。
      6
       現金および中央銀行預け金に含まれている。
       公正価値ヘッジの調整累計額で、ヘッジ損益の調整を中止したヘッジ対象について貸借対照表に残高が

      残っているものは、負債315百万ポンド(2018年：負債158百万ポンド)である。
                                163/558

















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       ヘッジ会計により生じた利益および損失の概要は、以下の表の通りである。
                                            剰余金から損益計算書に

                                             再分類された金額：
                              損益計算書
                      その他の
                                      発生が見込ま
                              に認識され
                      包括利益に
                                      れなくなった         ヘッジ対象
                                                      再分類額を含む
                              たヘッジの
                      認識された
                                   1
                                      ヘッジ対象        の損益計算
                                                      損益計算書上の
                      利益(損失)
                              非有効部分
                                      キャッシュ        書への影響         表示科目
                                       フロー
     当行グループ－2019年12月31日                 百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付モーゲージ                            186
      固定利付商品発行                            (28)
      固定利付借入                             6
      固定利付債券                            (11)
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      外貨建発行                   (202)         －        (101)        (73)       支払利息
      顧客預金                    (22)        －         －        6      支払利息
     金利
      顧客貸付金                    616        99         －       (367)       受取利息
      中央銀行預け金                    194        32         －       (52)       受取利息
                          －        －         －        7      支払利息
      顧客預金
                                               剰余金から損益計算書に

                                    損益計算書に
                            その他の
                                                再分類された金額：
                                    認識された
                           包括利益に
                                             ヘッジ対象の         再分類額を含む
                                     ヘッジの
                           認識された
                                         1
                                             損益計算書への         損益計算書上の
                           利益(損失)
                                    非有効部分
                                               影響        表示科目
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行グループ－2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付モーゲージ                                   106
      固定利付商品発行                                   (33)
      固定利付借入                                    2
      固定利付債券                                   (27)
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      外貨建発行                         (31)          －         (71)       支払利息
      顧客預金                         (22)          (2)         (32)       支払利息
     金利
      顧客貸付金                         (435)          (17)         (467)       受取利息
      中央銀行預け金                         (63)          (5)         (52)       受取利息
                               (49)          (1)         (69)       支払利息
      顧客預金
      1

       ヘッジの非有効部分は、損益計算書のトレーディング収益純額に含まれている。
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       過年度にはヘッジ会計が適用されていたが、ヘッジ対象の将来キャッシュフローの発生が見込まれなく
      なったために、101百万ポンド(2018年:ゼロポンド)の利益がキャッシュフロー・ヘッジ剰余金から損益計算
      書に振り替えられた。
       2019年12月31日現在、当行グループの認識済デリバティブ資産合計のうち7,569百万ポンドおよび当行グ
      ループの認識済デリバティブ負債合計のうち9,213百万ポンド(2018年：資産9,861百万ポンドおよび負債
      9,665百万ポンド)は、約定満期までの残存期間が１年超のものであった。
                              2019年                     2018年

                      契約額／       資産の       負債の      契約額／       資産の       負債の
      当行                 想定元本       公正価値       公正価値       想定元本       公正価値       公正価値
                      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      トレーディング目的
      為替レート関連契約：
      直物、先渡および先物
                        8,564        154       123      19,965        573       706
      通貨スワップ                  183,675        1,401       2,748      186,701        3,003       2,068
      購入オプション                   682        9      －      2,596        64       －
                         682       －       9     2,590        －       64
      販売オプション
                       193,603        1,564       2,880      211,852        3,640       2,838
      金利関連契約：
      金利スワップ
                      2,370,877        11,714       10,776      2,463,556        11,062       10,123
      金利先渡契約                  30,192         1       2    103,654          5       6
      購入オプション                  4,176        78       －      8,224        125       －
                        3,697        －       89      6,856        －      152
      販売オプション
                      2,408,942        11,793       10,867      2,582,290        11,192       10,281
      クレジット・デリバティブ                  4,618        59      182      6,775        99       55
                         368       15       15      1,471        68       57
      株式関連およびその他の契約
      トレーディング目的で保有する
                      2,607,531        13,431       13,944      2,802,388        14,999       13,231
      デリバティブ資産／負債合計
      ヘッジ目的

      公正価値ヘッジに指定されている
      デリバティブ：
      クロス・カレンシー・スワップ
                          34       8      －      490        3      29
      金利スワップ(スワップションを含
                        66,833        153       213     153,223         385      1,256
      む)
                        66,867        161       213     153,713         388      1,285
      キャッシュフロー・ヘッジに
      指定されているデリバティブ：
      通貨スワップ                  1,101        37       19      541       15       1
                       130,477          9      35     146,018         29       29
      金利スワップ
                       131,578         46       54     146,559         44       30
      ヘッジ目的で保有する
                       198,445         207       267     300,272         432      1,315
      デリバティブ資産／負債合計
      認識済デリバティブ資産／負債合計                 2,805,976        13,638       14,211      3,102,660        15,431       14,546
                                165/558





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       当行のヘッジ手段の詳細は、以下の表の通りである。
                                      満期

                  １ヶ月以内        １-３ヶ月       ３-12ヶ月        １-５年        ５年超        合計
                  百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
     当行－2019年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
     クロス・カレンシー・
     スワップ
      想定元本                －       －       －       －       34        34
      固定金利平均                                           1.28％
      EUR/GBP為替レート
                      －       －       －       －      1.38
      平均
      USD/GBP為替レート
                      －       －       －       －       －
      平均
      NOK/GBP為替レート
                      －       －       －       －       －
      平均
     金利スワップ
      想定元本               331      1,445       8,378       34,930       21,749        66,833
      固定金利平均              2.58％       2.39％       1.49％       1.82％       2.24％
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
     通貨スワップ
      想定元本                53       210       539       299        －      1,101
      EUR/GBP為替レート
                      －       －      1.15       1.11         －
      平均
      USD/GBP為替レート
                     1.37       1.38       1.36       1.36         －
      平均
     金利
     金利スワップ
      想定元本              3,473       6,771       22,444       66,892       30,897       130,477
                    1.10％       1.58％       1.57％       1.41％       1.93％
      固定金利平均
                                166/558









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                                      満期

                  １ヶ月以内        １-３ヶ月       ３-12ヶ月        １-５年        ５年超        合計
                  百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
     当行－2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
     クロス・カレンシー・
     スワップ
      想定元本                －       36       －       283       171        490
      固定金利平均                －     4.82％          －     5.88％       4.44％
      EUR/USD為替レート
                      －       －       －      1.13         －
      平均
      USD/GBP為替レート
                      －       －       －      1.30         －
      平均
      NOK/GBP為替レート
                      －      9.22         －      9.19       9.03
      平均
     金利スワップ
      想定元本               458       421      33,667       87,350       31,327       153,223
      固定金利平均              1.33％       2.09％       1.72％       1.78％       2.97％
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
     通貨スワップ
      想定元本                －       －       280       261        －       541
      USD/EUR為替レート
                      －       －      1.12       1.10         －
      平均
      USD/GBP為替レート
                      －       －       －      1.42         －
      平均
     金利
     金利スワップ
      想定元本              1,199       4,170       16,653       75,609       48,387       146,018
                    1.33％       1.52％       1.57％       1.69％       2.15％
      固定金利平均
                                167/558









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       以下の表は、当行のヘッジ手段の帳簿価額を示したものである。
                                      ヘッジ手段の帳簿価額

                                                      ヘッジの非有効
                                                      部分の算定に
                            契約額／
                                      資産         負債        使用された
                            想定元本
                                                      公正価値変動
                                                       (当期累計)
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行－2019年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      通貨スワップ                          34          8         －          2
      金利スワップ                        66,833           153         213         118
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      通貨スワップ                        1,101           37         19         (31)
     金利
                             130,477            9         35         777
      金利スワップ
                                      ヘッジ手段の帳簿価額

                                                      ヘッジの非有効
                                                      部分の算定に
                            契約額／
                                      資産         負債        使用された
                            想定元本
                                                      公正価値変動
                                                       (当期累計)
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行－2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      通貨スワップ                         490          3         29         (10)
      金利スワップ                       153,223           385        1,256          272
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      通貨スワップ                         541          15          1         41
     金利
                             146,018            29         29        (389)
      金利スワップ
       デリバティブ金融商品として全額保有している。

                                168/558






                                                           EDINET提出書類
                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
       以下の表は、当行のヘッジ対象を示したものである。
                                          非有効部分

                               ヘッジ対象に係る                    キャッシュフロー・
                ヘッジ対象の帳簿価額
                                          の評価にお
                              公正価値調整累計額                      ヘッジ剰余金
                                          けるヘッジ
                                          対象の公正
                                                 継続してい       中止された
                                           価値変動
                 資産       負債       資産       負債
                                                  るヘッジ       ヘッジ
                                          (年度累計)
     当行－
                百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2019年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付
                   －       －       －       －       －
            1
      モーゲージ
      固定利付商品
                   －     40,557         －      565      (357)
        2
      発行
      固定利付借入             －     1,272        －      136      (206)
             3
                 20,632         －      655       －      400
      固定利付債券
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
            2
                                              31      (38)        7
      外貨建発行
           ▶
      顧客預金
     金利
            1
                                             (344)      1,037        881
      顧客貸付金
              5
                                             (388)        －      441
      中央銀行預け金
           ▶
                                              (1)      (126)       (58)
      顧客預金
                                           非有効部分

                               ヘッジ対象に係る                    キャッシュフロー・
                ヘッジ対象の帳簿価額
                                           の評価にお
                              公正価値調整累計額                      ヘッジ剰余金
                                           けるヘッジ
                                           対象の公正
                                                 継続してい       中止された
                                           価値変動
                 資産       負債       資産       負債
                                                  るヘッジ       ヘッジ
                                           (年度累計)
     当行－
                百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付商品
                   －     34,881         －      791       334
        1
      発行
             2
                   －     6,528        －      (103)        12
      固定利付借入
             3
                 23,105         －      232       －      (666)
      固定利付債券
     キャッシュフロー・
     ヘッジ
     為替
            1
                                              (41)       11       26
      外貨建発行
     金利
            ▶
                                              376       982       620
      顧客貸付金
              5
                                             (107)        83       －
      中央銀行預け金
           6
                                              (7)      (14)       (9)
      顧客預金
                                169/558


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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      1
       発行負債証券に含まれている。
      2
       ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に対する債務に含まれている。
      3
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に含まれている。
      ▶
       顧客に対する貸付金および前払金に含まれている。
      5
       現金および中央銀行預け金に含まれている。
      6
       顧客預金に含まれている。
       公正価値ヘッジの調整累計額で、ヘッジ損益の調整を中止したヘッジ対象について貸借対照表に残高が

      残っているものは、資産54百万ポンド(2018年：資産54百万ポンド)である。
                                170/558

















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                                                            有価証券報告書
       ヘッジ会計により生じた利益および損失の概要は、以下の表の通りである。
                                            剰余金から損益計算書に

                                             再分類された金額：
                             損益計算書に
                      その他の
                                      発生が見込ま
                              認識された
                      包括利益に
                                      れなくなった        ヘッジ対象の
                                                       再分類額を含
                               ヘッジの
                     認識した利益
                                   1
                                      ヘッジ対象        損益計算書
                                                       む損益計算書
                       (損失)
                              非有効部分
                                      キャッシュ         への影響
                                                       上の表示科目
                                       フロー
     当行－2019年12月31日                百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付モーゲージ                            (15)
      固定利付商品発行                            (38)
      固定利付債券                             ▶
      固定利付借入                             6
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      外貨建発行                    (67)         －        (25)        (11)      支払利息
      顧客預金                    －        －        －        －     支払利息
     金利
      顧客貸付金                   125         27        －       (363)      受取利息
      中央銀行預け金                   361         35        －        (84)      受取利息
                          25        －        －        35     支払利息
      顧客預金
                                               剰余金から損益計算書に

                                    損益計算書に
                            その他の
                                                再分類された金額：
                                    認識された
                           包括利益に
                                             ヘッジ対象の         再分類額を含む
                                     ヘッジの
                            認識した
                                         1
                                             損益計算書への         損益計算書上の
                           利益(損失)
                                    非有効部分
                                               影響        表示科目
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行－2018年12月31日
     公正価値ヘッジ
     金利
      固定利付商品発行                                   (33)
      固定利付借入                                    2
      固定利付債券                                   (27)
     キャッシュフロー・ヘッジ
     為替
      外貨建発行                          40         －         (1)      支払利息
     金利
      顧客貸付金                         (504)          (37)         (567)       受取利息
      中央銀行預け金                          83         15         (67)       受取利息
                                8         1         7      支払利息
      顧客預金
      1

       ヘッジの非有効部分は、損益計算書の受取利息純額に含まれている。
                                171/558



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       過年度にはヘッジ会計が適用されていたが、ヘッジ対象の将来キャッシュフローの発生が見込まれなく
      なったために、25百万ポンド(2018年:ゼロポンド)の利益がキャッシュフロー・ヘッジ剰余金から損益計算書
      に振り替えられた。
       2019年12月31日現在、当行の認識済デリバティブ資産合計のうち4,256百万ポンドおよび当行の認識済デリ
      バティブ負債合計のうち5,101百万ポンド(2018年：資産13,936百万ポンドおよび負債13,203百万ポンド)は、
      約定満期までの残存期間が１年超のものであった。
     16　償却原価で測定する金融資産

      (１)   当行グループ
                                               購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                       ステージ１        ステージ２        ステージ３          資産        合計
                       百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      銀行に対する貸付金および前払金
      2019年１月１日現在
                         3,691          2        －        －       3,693
                     1
                          (125)         －        －        －       (125)
      為替換算調整およびその他の調整
                         1,286          (2)        －        －       1,284
      増加(返済)
      2019年12月31日現在                   4,852          －        －        －       4,852
      減損引当金                     －        －        －        －        －
      銀行に対する貸付金および前払金
                         4,852          －        －        －       4,852
      合計
      顧客に対する貸付金および前払金

      2019年１月１日現在                  420,968         25,308         5,397        15,391        467,064
                     1
                          (312)         (44)         26        283        (47)
      為替換算調整およびその他の調整
                         13,690        (2,520)         (857)       (1,934)         8,379
      増加(返済)
      ステージ１への振替
                         6,318        (6,286)          (32)                 －
      ステージ２への振替                  (13,052)         13,484         (432)                 －
                         (1,539)        (1,437)         2,976                  －
      ステージ３への振替
                         (8,273)         5,761        2,512          －        －
      回収                     －        －        396         28
                                                           424
                2
                         3,694          －        －        －
                                                          3,694
      ポートフォリオの取得
      当年度中に償却された金融資産                     －        －      (1,827)          (54)       (1,881)
      2019年12月31日現在                  429,767         28,505         5,647        13,714        477,633
      減損引当金                    (669)        (993)       (1,359)         (142)       (3,163)
      顧客に対する貸付金および前払金
                        429,098         27,512         4,288        13,572        474,470
      合計
                                172/558







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                                               購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３          資産        合計
                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      負債証券
      2019年１月１日現在
                          5,095         －        2        －       5,097
                     1
                           (90)        －        (1)        －        (91)
      為替換算調整およびその他の調整
                           320        －        －        －        320
      増加(返済)
      2019年12月31日現在                    5,325         －        1        －       5,326
      減損引当金                      －        －        (1)        －        (1)
      負債証券合計                    5,325         －        －        －       5,325
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                          1,854         －        43        －       1,897
      兄弟会社に対する債権
      減損引当金                      －        －       (43)         －        (43)
      ロイズ・バンキング・グループ内の
      兄弟会社に対する債権                    1,854         －        －        －       1,854
      (減損引当金控除後)
      償却原価で測定する金融資産合計                   441,129        27,512        4,288        13,572        486,501
      1

       為替換算調整およびその他の調整には、IFRS第９号で規定される、購入または組成した信用減損金融資産に関する特定
       の調整が含まれている。
      2
       2019年のポートフォリオの取得は、2019年９月に完了したテスコ・バンクの英国住宅モーゲージ・ポートフォリオの購
       入に関連している。
                                173/558












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                                               購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                       ステージ１        ステージ２        ステージ３          資産        合計
                       百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      銀行に対する貸付金および前払金
      2018年１月１日現在
                         4,182          2        －        －       4,184
      為替換算調整およびその他の調整                     58        －        －        －        58
      増加(返済)                   1,503          －        －        －       1,503
                         (2,052)          －        －        －      (2,052)
      事業売却
      2018年12月31日現在                   3,691          2        －        －       3,693
      減損引当金                     (1)        －        －        －        (1)
      銀行に対する貸付金および前払金
                         3,690          2        －        －       3,692
      合計
      顧客に対する貸付金および前払金

      2018年１月１日現在                  403,881         37,245         5,073        17,973        464,172
      為替換算調整およびその他の調整                    787        (12)         65        －        840
      増加(返済)                   28,156        (2,128)        (1,746)        (2,609)        21,673
      ステージ１への振替                   19,521        (19,498)          (23)                 －
      ステージ２への振替                  (15,736)         15,989         (253)                 －
                        (1,971)        (2,220)         4,191                  －
      ステージ３への振替
                         1,814        (5,729)         3,915                  －
      回収                     －        －        552         27        579
      事業売却                  (13,670)         (4,068)         (884)         －      (18,622)
                                         (1,578)                (1,578)
      当年度中に償却された金融資産
                                                   －
      2018年12月31日現在                  420,968         25,308         5,397        15,391        467,064
      減損引当金                    (518)        (992)       (1,432)          (78)       (3,020)
      顧客に対する貸付金および前払金
                        420,450         24,316         3,965        15,313        464,044
      合計
       2018年において、モーゲージの振替基準に関するアプローチが改善されたため、ステージ２の残高が大幅

      に減少した。また、アイルランドのモーゲージ・ポートフォリオの売却、ロイズ・バンク・コーポレート・
      マーケッツ・ピーエルシーへの資産譲渡、および信用の質の改善によっても減少した。
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                                               購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３          資産        合計
                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      負債証券
      2018年１月１日現在
                          3,305         －        3        －       3,308
      為替換算調整およびその他の調整                    (103)         －        －        －       (103)
      増加(返済)                    1,897         －        －        －       1,897
      当年度中に償却された金融資産                      －        －        (1)        －        (1)
                           (4)        －        －        －        (4)
      事業売却
      2018年12月31日現在                    5,095         －        2        －       5,097
      減損引当金                      －        －        (2)        －        (2)
      負債証券合計                    5,095         －        －        －       5,095
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                          1,878         －        －        －       1,878
      兄弟会社に対する債権
      償却原価で測定する金融資産合計                   431,113        24,318        3,965        15,313        474,709
       ステージ間の資産の振替は期首に行われたとみなされる。資産価値のその他の変動はすべて、期末に資産

      が報告されるステージ内で行われているとみなされる。
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      (２)   当行
      2019年12月31日終了事業年度

                              ステージ１        ステージ２         ステージ３          合計
                              百万ポンド        百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      銀行に対する貸付金および前払金
      2019年１月１日現在
                                3,154          －         －       3,154
      為替換算調整およびその他の調整                          (105)          －         －       (105)
                                1,404          －         －       1,404
      増加(返済)
      2019年12月31日現在                          4,453          －         －       4,453
      減損引当金                           －        －         －        －
      銀行に対する貸付金および前払金合計                          4,453          －         －       4,453
      顧客に対する貸付金および前払金

      2019年１月１日現在                         160,379         11,006          2,464       173,849
      為替換算調整およびその他の調整                          (325)         (14)          －       (339)
                                7,702        (1,424)          (287)        5,991
      増加(返済)
               1
                                2,805        (2,782)           (23)         －
      ステージ１への振替
      ステージ２への振替                         (4,236)         4,455          (219)         －
                                (649)        (560)         1,209          －
      ステージ３への振替
                               (2,080)         1,113          967         －
      回収                           －        －         152        152
                                                  (911)        (911)
      当年度中に償却された金融資産
      2019年12月31日現在                         165,676         10,681          2,385       178,742
      減損引当金                          (238)        (435)         (500)       (1,173)
      顧客に対する貸付金および前払金合計                         165,438         10,246          1,885       177,569
      負債証券

      2019年１月１日現在                          4,960           －       －        4,960
      為替換算調整およびその他の調整                           (91)          －       －         (91)
                                 372          －       －         372
      増加(返済)
      2019年12月31日現在                          5,241           －       －        5,241
      減損引当金                           －         －       －         －
      負債証券合計                          5,241           －       －        5,241
      ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に
                               202,295            －       55       202,350
      対する債権
      減損引当金                           (18)          －       (55)         (73)
      ロイズ・バンキング・グループの兄弟会社に
                               202,277            －       －       202,277
      対する債権(減損引当金控除後)
      償却原価で測定する金融資産                         377,409          10,246        1,885        389,540
                                176/558







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      2018年12月31日終了事業年度

                               ステージ１        ステージ２        ステージ３          合計
                               百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      銀行に対する貸付金および前払金
      2018年１月１日現在
                                 3,526          －        －       3,526
      為替換算調整およびその他の調整                            48        －        －        48
      増加(返済)                           1,569          －        －       1,569
                                (1,989)          －        －      (1,989)
      事業売却
      2018年12月31日現在                           3,154          －        －       3,154
      減損引当金                            (1)        －        －        (1)
      銀行に対する貸付金および前払金合計                           3,153          －        －       3,153
      顧客に対する貸付金および前払金

      2018年１月１日現在                          156,827         12,150         2,712       171,689
      為替換算調整およびその他の調整                            679         －        －        679
                                15,676        (1,159)         (900)       13,617
      増加(返済)
               1
                                 7,763        (7,751)          (12)         －
      ステージ１への振替
      ステージ２への振替                          (8,239)         8,458         (219)         －
                                (1,103)         (678)        1,781          －
      ステージ３への振替
                                (1,579)          29       1,550          －
      回収
                                                  197        197
      事業売却                          (11,224)          (14)        (290)       (11,528)
                                                  (805)        (805)
      当年度中に償却された金融資産
      2018年12月31日現在                          160,379         11,006         2,464       173,849
      減損引当金                           (209)        (502)        (823)       (1,534)
      顧客に対する貸付金および前払金合計                          160,170         10,504         1,641       172,315
      1

       モーゲージの振替基準に関するアプローチを変更した影響が含まれている。
      負債証券

      2018年１月１日現在                           3,182          －        －       3,182
      為替換算調整およびその他の調整                            (251)         －        －       (251)
                                 2,029          －        －       2,029
      増加(返済)
      2018年12月31日現在                           4,960          －        －       4,960
      減損引当金                             －        －        －        －
      負債証券合計                           4,960          －        －       4,960
      ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に
                                153,585           －        －      153,585
      対する債権
      償却原価で測定する金融資産                          321,868         10,504         1,641       334,013
       ステージ間の振替は報告期間の期首に行われたとみなされ、その他の変動はすべて、12月31日現在で当該

      資産が保有されているステージにおいて表示される。ただし、購入または組成した信用減損資産において保
      有しているものは振替できない。
       増加(返済)は、報告期間を通じて組成された新規貸付金および既存残高の返済で構成されている。期中に
      償却された貸付金は、引当金が全額計上される前にまずステージ３に振替られ、その後に償却される。
       2019年12月31日現在、顧客に対する貸付金および前払金のうち、当行グループが保有する378,457百万ポン
      ド(2018年：377,152百万ポンド)および当行が保有する103,042百万ポンド(2018年：109,015百万ポンド)は、
      約定満期までの残存期間が１年超のものであった。
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       2019年12月31日現在、銀行に対する貸付金および前払金のうち、当行グループが保有する1,498百万ポンド
      (2018年：860百万ポンド)および当行が保有する1,231百万ポンド(2018年：547百万ポンド)は、約定満期まで
      の残存期間が１年超のものであった。
       2019年12月31日現在、負債証券のうち、当行グループが保有する5,314百万ポンド(2018年：4,567百万ポン
      ド)および当行が保有する5,241百万ポンド(2018年：4,439百万ポンド)は、約定満期までの残存期間が１年超
      のものであった。
       上記の金額のうち売戻条件付契約の対象となるものについては、注記46を参照のこと。
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     17　ファイナンス・リース債権
       当行グループのファイナンス・リース債権は、顧客に対する貸付金および前払金に分類され、償却原価で
      会計処理される。残高の内訳は以下の表の通りである。
                               当行グループ                     当行

                           2019年          2018年         2019年         2018年
                          百万ポンド          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      ファイナンス・リースに対する
      投資総額(債権)：
      １年以内                        484          460          70         121
      １年超２年以内                        340          516          6         52
      ２年超３年以内                        174          455          6         39
      ３年超４年以内                        138          199          6         20
      ４年超５年以内                        201          177          5         17
                              695          877          －         －
      ５年超
                             2,032          2,684           93         249
      ファイナンス・リースについて
                              (478)          (976)          －         (6)
      将来生じる未稼得金融収益
                              (18)          (22)          －         (49)
      前受賃料
      ファイナンス・リースに対する投資純額                       1,536          1,686           93         194
                               当行グループ                     当行

                           2019年          2018年         2019年         2018年
                          百万ポンド          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      １年以内
                              404          306          70         93
      １年超２年以内                        322          408          6         41
      ２年超３年以内                        126          353          6         30
      ３年超４年以内                         98         152          6         14
      ４年超５年以内                        166          129          5         16
                              420          338          －         －
      ５年超
      ファイナンス・リースに対する投資純額                       1,536          1,686           93         194
       ファイナンス・リース契約に基づき顧客へリースされる備品は主に、航空機、船舶およびその他の個々に

      高額な品目の購入資金を調達するための仕組金融取引に関連するものである。当行グループにおいて、減損
      引当金に含まれている、回収不能ファイナンス・リース債権に対する引当金額は12百万ポンド(2018年：１百
      万ポンド)であった。
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     18　減損引当金
       減損引当金の変動についてステージ別の内訳は以下の通りである。
      当行グループ

                                             購入または
                                              組成した
                ステージ１         ステージ２          ステージ３                     合計
      2019年12月31日終了
                                              信用減損
                                              資産
      事業年度
                百万ポンド         百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      実行済残高に関して
      2019年１月１日現在            519          992         1,434           78         3,023
      為替換算調整および
                   10          (9)          29          283          313
      その他の調整
      ステージ１への振替

                  229         (222)          (7)          －          －
      ステージ２への振替            (53)          92         (39)          －          －
      ステージ３への振替            (15)         (140)          155           －          －
      ステージ間の振替に                                          －
                  (175)          353          420                    598
      よる影響
                  (14)          83         529           －         598
      その他項目の損益計算
                  154          (73)          894          (193)          782
      書への借方計上額
      損益計算書への借方
                  140          10        1,423           (193)         1,380
      計上額(注記11)
      前払金の償却                              (1,827)           (54)         (1,881)
      過年度に償却された
                                     396           28         424
      前払金の回収
                                     (52)          －          (52)
      ディスカウントの解消
      2019年12月31日現在            669          993         1,403           142         3,207
      未実行残高に関して

      2019年１月１日現在            121          63          6          －         190
      為替換算調整および
                   (1)          1         －          －          －
      その他の調整
      ステージ１への振替

                  19         (19)          －                    －
      ステージ２への振替             (4)          ▶         －                    －
      ステージ３への振替             (1)          (3)          ▶                    －
      ステージ間の振替に
                  (17)          24          (1)                    6
      よる影響
                   (3)          6          3          －          6
      その他項目の損益計算
                  (26)          7         (4)          －          (23)
      書への借方計上額
      損益計算書への借方計
                  (29)          13          (1)          －          (17)
      上額(注記11)
      2019年12月31日現在             91          77          5          －         173
      2019年12月31日
                  760         1,070          1,408           142         3,380
      現在合計
      内訳：

      銀行に対する貸付金
                  －          －          －          －          －
      および前払金
      顧客に対する貸付金
                  669          993         1,359           142         3,163
      および前払金
      負債証券            －          －          1          －          1
      ロイズ・バンキング・
                  －          －          43          －          43
      グループ内の兄弟会社
      に対する債権
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      償却原価で測定する
                  669          993         1,403           142         3,207
      金融資産
      貸出コミットメント
                   91          77          5          －         173
      および金融保証に
      関する引当金
      合計            760         1,070          1,408           142         3,380
      その他の包括利益を
      通じて公正価値で
      測定する金融資産に             －          －          －          －          －
      関する予想信用損失
      (備忘項目)
       為替換算調整およびその他の調整には、IFRS第９号で規定される、購入または組成した信用減損金融資産

      に関する特定の調整が含まれている。
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      当行グループ

                                             購入または
                                              組成した
                ステージ１          ステージ２          ステージ３                     合計
      2018年12月31日終了
                                              信用減損
                                               資産
      事業年度
                百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      実行済残高に関して
      2018年１月１日現在            590         1,147          1,455           32         3,224
      為替換算調整および
                   1         －         118          －         119
      その他の調整
      ステージ１への振替

                  304         (299)          (5)                    －
      ステージ２への振替            (46)          85         (39)                    －
      ステージ３への振替            (32)         (131)          163                    －
      ステージ間の振替に
                  (231)          368          324                    461
      よる影響
                   (5)          23         443                    461
      その他項目の損益計算
                  (59)          (76)          686          －         551
      書への借方計上額
      損益計算書への借方
                  (64)          (53)         1,129           －         1,012
      計上額(注記11)
      前払金の償却                               (1,579)           －        (1,579)
         1
                   (8)         (102)          (183)           －         (293)
      事業売却
      過年度に償却された
                                      552
                                                27         579
      前払金の回収
                                      (58)                    (39)
      ディスカウントの解消
                                                19
      2018年12月31日現在            519          992         1,434           78         3,023
      未実行残高に関して

      2018年１月１日現在            147          126          －          －         273
      為替換算調整および
                   (6)         (15)          10          －          (11)
      その他の調整
      ステージ１への振替

                   28         (28)          －                    －
      ステージ２への振替             (6)          6         －                    －
      ステージ３への振替             (2)          (5)          7                   －
      ステージ間の振替に
                  (25)          22          (5)                    (8)
      よる影響
                   (5)          (5)          2                   (8)
      その他項目の損益計算
                  (15)          (43)          (6)          －          (64)
      書への
      借方計上額
      損益計算書への借方計
                  (20)          (48)          (4)          －          (72)
      上額
      2018年12月31日現在            121          63          6         －         190
      合計            640         1,055          1,440           78         3,213
      内訳：

      銀行に対する貸付金
                   1         －          －          －          1
      および前払金
      顧客に対する貸付金
                  518          992         1,432           78         3,020
      および前払金
                   －          －          2         －          2
      負債証券
      償却原価で測定する
                  519          992         1,434           78         3,023
      金融資産
      貸出コミットメント
                  121          63          6         －         190
      および金融保証に
      関する引当金
                                182/558


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      2018年12月31日
                  640         1,055          1,440           78         3,213
      現在合計
      その他の包括利益を
      通じて公正価値で
      測定する金融資産に             1         －          －          －          1
      関する予想信用損失
      (備忘項目)
      1

       ロイズ・バンク・コーポレート・マーケッツ・ピーエルシーへの資産譲渡および当行グループのアイルランドのモー
       ゲージ・ポートフォリオの売却を反映している。
       当行グループの損益計算書への借方計上額の内訳は以下の通りである。

                                                2019年         2018年

                                               百万ポンド         百万ポンド
      実行済残高
                                                 1,380         1,012
      未実行残高                                            (17)         (72)
      その他の包括利益を通じて公正価
                                                  (1)        (14)
      値で測定する金融資産
      合計                                           1,362          926
                                183/558














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      当行

                        ステージ１          ステージ２          ステージ３            合計
                        百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド           百万ポンド
      2019年12月31日終了事業年度
      実行済残高に関して
      2019年１月１日現在                    255          502           823          1,580
                           －          －          (33)          (33)
      為替換算調整およびその他の調整
      ステージ１への振替

                          113          (109)           (4)          －
      ステージ２への振替                     (17)          33          (16)           －
      ステージ３への振替                     (7)         (68)           75          －
                          (96)          127           227          258
      ステージ間の振替による影響
                           (7)         (17)          282          258
                           8         (50)          274          232
      その他項目の損益計算書への借方計上額
      損益計算書への借方計上額
                           1         (67)          556          490
      前払金の償却                                         (911)          (911)
      過年度に償却された前払金の回収                                         152          152
      ディスカウントの解消                                         (32)          (32)
      2019年12月31日現在                    256          435           555          1,246
      未実行残高に関して

      2019年１月１日現在                     41          32           3          76
                           －          －           －          －
      為替換算調整およびその他の調整
      ステージ１への振替

                           8          (8)          －          －
      ステージ２への振替                     (2)          2          －          －
      ステージ３への振替                     －          (2)           2          －
                           (7)          15           (1)           7
      ステージ間の振替による影響
                           (1)          7           1          7
                           ▶          3          －           7
      その他項目の損益計算書への借方計上額
      損益計算書への借方計上額                     3         10           1          14
      2019年12月31日現在                     44          42           ▶          90
      2019年12月31日現在合計                    300          477           559          1,336
      内訳：

      銀行に対する貸付金および前払金
                           －          －           －          －
      顧客に対する貸付金および前払金                    238          435           500          1,173
      負債証券                     －          －           －          －
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                           18          －           55          73
      兄弟会社に対する債権
      償却原価で測定する金融資産
                          256          435           555          1,246
      貸出コミットメントおよび金融保証に
                           44          42           ▶          90
      関する引当金
      合計                    300          477           559          1,336
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      する金融資産に関する予想信用損失                     －          －           －          －
      (備忘項目)
                                184/558




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      当行

                        ステージ１          ステージ２          ステージ３            合計
                        百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド           百万ポンド
      2018年12月31日終了事業年度
      実行済残高に関して
      2018年１月１日現在                    326          541           761          1,628
                           8         －           42          50
      為替換算調整およびその他の調整
      ステージ１への振替

                          138          (136)           (2)          －
      ステージ２への振替                     (22)          43          (21)           －
      ステージ３への振替                     (19)          (74)           93          －
                          (116)          172           156          212
      ステージ間の振替による影響
                           (19)           5          226          212
                           (54)          (44)          439          341
      その他項目の損益計算書への借方計上額
      損益計算書への借方計上額
                           (73)          (39)          665          553
      前払金の償却                                         (805)          (805)
         1
                           (6)          －           (4)          (10)
      事業売却
      過年度に償却された前払金の回収
                                               197          197
                                               (33)          (33)
      ディスカウントの解消
      2018年12月31日現在                    255          502           823          1,580
      未実行残高に関して

      2018年１月１日現在                     70          54           －          124
                           1          (9)           6          (2)
      為替換算調整およびその他の調整
      ステージ１への振替

                           12          (12)           －          －
      ステージ２への振替                     (3)          3          －          －
      ステージ３への振替                     (1)          (2)           3          －
                           (11)          10           (3)          (4)
      ステージ間の振替による影響
                           (3)          (1)          －           (4)
                           (27)          (12)           (3)          (42)
      その他項目の損益計算書への借方計上額
      損益計算書への借方計上額                     (30)          (13)           (3)          (46)
      2018年12月31日現在                     41          32           3          76
      2018年12月31日現在合計                    296          534           826          1,656
      内訳：

      銀行に対する貸付金および前払金
                           1         －           －           1
      顧客に対する貸付金および前払金                    209          502           823          1,534
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                           45          －           －          45
      兄弟会社に対する債権
      償却原価で測定する金融資産
                          255          502           823          1,580
      貸出コミットメントおよび金融保証に
                           41          32           3          76
      関する引当金
      合計                    296          534           826          1,656
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      する金融資産に関する予想信用損失                     1         －           －           1
      (備忘項目)
      1

       ロイズ・バンク・コーポレート・マーケッツ・ピーエルシーへの資産譲渡を反映している。
       ステージ間の振替は報告期間の期首に行われたとみなされ、その他の変動はすべて、12月31日現在で当該

      資産が保有されているステージにおいて表示される。ただし、購入または組成した信用減損資産において保
      有しているものは振替できない。資産のステージ間の振替に伴い生じた予想信用損失の変動は、実行済残高
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      については当行グループで598百万ポンドおよび当行で258百万ポンド(2018年：当行グループで461百万ポン
      ドおよび当行で212百万ポンド)、また未実行残高については当行グループで６百万ポンドおよび当行で７百
      万 ポンド(2018年：当行グループで８百万ポンドおよび当行で４百万ポンド)であったが、当該変動は、ス
      テージ間の振替による影響として、報告期間末に予想信用損失が認識されたステージにおいて別個に表示さ
      れている。
       その他項目の損益計算書への借方計上額には、報告期間を通じて組成された新規貸付金および既存残高の
      返済により生じた予想信用損失の変動が含まれる。期中に償却された貸付金は、引当金が全額計上される前
      にまずステージ３に振替られ、その後に償却される。したがって、過年度に償却された資産の回収もまた、
      ステージ３においてのみ発生する。
     19　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

                              当行グループ                     当行
                           2019年          2018年          2019年          2018年
                          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      負債証券：
      政府債
                            13,082          18,971          12,938          18,831
      アセットバック証券                        60          57          －          5
                            11,036          5,119          8,783          4,151
      社債およびその他の負債証券
                            24,178          24,147          21,721          22,987
                              439          221          439          221
      国債およびその他の証券
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                            24,617          24,368          22,160          23,208
      測定する金融資産合計
       2019年12月31日現在、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産のうち、当行グループが保

      有する23,385百万ポンド(2018年：21,247百万ポンド)および当行が保有する21,052百万ポンド(2018年：
      20,196百万ポンド)は、約定満期までの残存期間が１年超のものであった。
       2018年および2019年12月31日現在、すべての資産はステージ１として評価されていた。
     20　当行グループののれん

                                            2019年           2018年
                                           百万ポンド           百万ポンド
      １月１日および12月31日現在                                         474           474
          1
                                               814           828
      取得原価
                                               (340)           (354)
      減損損失累計額
      12月31日現在                                         474           474
      1

       IFRSへの移行日である2004年１月１日より前の取得に関する取得原価は、2003年12月31日までの償却額を控除した金額
       で計上されている。
       当行グループの貸借対照表に計上されているのれんは、少なくとも年に１度減損テストが実施される。減

      損テストの目的のために、のれんは適切な資金生成単位に配分される。合計残高474百万ポンド(2018年：474
      百万ポンド)のうち、合計の64％である302百万ポンド(2018年：合計の64％である302百万ポンド)はカード事
      業に配分されており、合計の36％である170百万ポンド(2018年：合計の36％である170百万ポンド)はモー
      ター・ファイナンス事業に配分されている。これらはいずれも当行グループのリテール部門に属している。
       モーター・ファイナンス事業に関するのれんの回収可能価額も使用価値計算に基づいており、経営陣が承
      認した４ヶ年の財務予算および計画に基づく税引前キャッシュフロー予測と、14％の割引率を使用してい
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      る。上記４ヶ年の期間以降のキャッシュフローは、0.5％の成長率(モーター・ファイナンス事業が展開して
      いる市場の長期的な平均成長率を超えない成長率)を用いて推定される。経営陣は、主要な仮定について合理
      的 に起こり得る変動が生じた場合でも、モーター・ファイナンス事業の回収可能価額が貸借対照表上の帳簿
      価額を下回ることはないと考えている。
                                187/558



















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       カード事業に関するのれんの回収可能価額は使用価値計算に基づいており、経営陣が承認した５ヶ年の財
      務予算および計画に基づく税引前キャッシュフロー予測と、10％の割引率を使用している。５ヶ年の期間以
      降のキャッシュフローは、ゼロ成長であると仮定している。経営陣は、上記の主要な仮定について合理的に
      起こり得る変動が生じた場合でも、カード事業の回収可能価額が貸借対照表上の帳簿価額を下回ることはな
      いと考えている。
     21　その他の無形資産

                                当行グループ                          当行
                             購入したク
                              レジット             資産計上さ              資産計上さ
                             カード・リ              れるソフト              れるソフト
                       コア預金      レーション       顧客関連の        ウェア              ウェア
                ブランド       無形資産       シップ      無形資産       改良費       合計      改良費
                百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      取得原価：
      2018年１月１日現在             596      2,770       1,017        471      2,661       7,515       2,331
      他の項目からの振替             －       －       －       －      324       324       －
      取得             －       －       －       －     1,020       1,020        977
      売却および償却             －       －      (15)       －      (52)       (67)       (2)
                   (12)       －       －      (421)       (46)      (479)        －
      事業売却
      2018年12月31日現在
                   584      2,770       1,002        50     3,907       8,313       3,306
      取得             －       －       －       －     1,029       1,029        978
                   －       －       －       －      (10)       (10)       (4)
      売却および償却
      2019年12月31日現在             584      2,770       1,002        50     4,926       9,332       4,280
      償却累計額：
      2018年１月１日現在             193      2,770        355       452      1,079       4,849        916
      他の項目からの振替             －       －       －       －      117       117       －
      当年度中の計上額             23       －       71       12      394       500       328
      売却および償却             －       －      (15)       －      (34)       (49)       －
                   (12)       －       －      (414)        －      (426)        －
      事業売却
      2018年12月31日現在
                   204      2,770        411       50     1,556       4,991       1,244
      当年度中の計上額
                   －       －       70       －      492       562       420
      (注記９)
      売却および償却             －       －       －       －       (2)       (2)       (2)
      2019年12月31日現在             204      2,770        481       50     2,046       5,551       1,662
      2019年12月31日
      現在の貸借対照表上             380       －      521       －     2,880       3,781       2,618
      の残高
      2018年12月31日
      現在の貸借対照表上             380       －      591       －     2,351       3,322       2,062
      の残高
       残高にして380百万ポンド(2018年：380百万ポンド)のブランドは、耐用年数が確定できないと判断されて

      おり、償却されていない。このブランドは、300年超にわたり存在している名称「Bank                                             of  Scotland」(以下
      「バンク・オブ・スコットランド」という。)を使用している。これらのブランドは十分に確立された金融
      サービスのブランドであり、当該ブランドには、耐用年数が確定できないと判断すべきではないという兆候
      は存在しない。
       購入したクレジットカード・リレーションシップは、購入したクレジットカードのポートフォリオから生
      じる経常的な収益を表している。2019年12月31日現在の貸借対照表価額は、８年の残存耐用年数にわたり償
      却される見込みである。
     22　有形固定資産

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                                      当行グループ
                                           オペレー
                                                  使用権
                                          ティング・
                                                    1
                     投資不動産       土地建物        備品     リース資産        資産       合計
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      取得原価または評価額：
      2018年１月１日現在                   50     1,763       5,055       6,528             13,396
      為替換算調整およびその他の
                         －       －       －       9              9
      調整
      取得                   －       71      516      1,754              2,341
      投資不動産に関する支出
                         17       －       －       －              17
      (下記参照)
      売却                   (32)      (643)       (571)      (1,538)              (2,784)
                         －      (11)       (34)      (111)              (156)
      事業売却
      2018年12月31日現在
                         35     1,180       4,966       6,642             12,823
      IFRS第16号の適用による調整
                         －       －       －       －     1,655       1,655
      (注記49)
      2019年１月１日現在残高                   35     1,180       4,966       6,642       1,655      14,478
      為替換算調整およびその他の
                         －       3       ▶      －       －       7
      調整
      取得                   －      118       518      1,693        183      2,512
      投資不動産に関する支出
                         11       －       －       －       －       11
      (下記参照)
      投資不動産の公正価値の変動                   (8)       －       －       －       －       (8)
                         (23)      (243)       (231)      (1,681)        (25)     (2,203)
      売却
      2019年12月31日現在                   15     1,058       5,257       6,654       1,813      14,797
      減価償却および減損累計額：
      2018年１月１日現在                   －      711      2,117       1,506              4,334
      為替換算調整およびその他の
                         －       －       －       ▶              ▶
      調整
      当年度中の減価償却計上額                   －      121       713      1,015              1,849
      売却                   －      (628)       (534)       (595)             (1,757)
                         －       (5)      (26)       (91)             (122)
      事業売却
      2018年12月31日現在
                         －      199      2,270       1,839              4,308
      為替換算調整およびその他の
                         －       －       (1)      (33)        1      (33)
      調整
      当年度中の減価償却計上額
                         －      121       710      1,006        203      2,040
      (注記９)
                         －      (225)       (176)       (584)        －      (985)
      売却
      2019年12月31日現在                   －       95     2,803       2,228        204      5,330
      2019年12月31日現在の貸借
                         15      963      2,454       4,426       1,609       9,467
      対照表上の残高
      2018年12月31日現在の貸借
                         35      981      2,696       4,803        －     8,515
      対照表上の残高
      1

       主に土地建物。
                                189/558





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                                          当行

                                          オペレー
                                                  使用権
                                         ティング・
                                                    1
                          土地建物         備品      リース資産         資産       合計
                          百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      取得原価または評価額：
      2018年１月１日現在                      1,626        6,172         130             7,928
      為替換算調整およびその他の調整                        14        (6)        ▶              12
      取得                        57       452        －              509
      投資不動産に関する支出(下記参照)                        －        －        －              －
      売却                       (422)        (351)        (134)              (907)
                              －        －        －              －
      事業売却
      2018年12月31日現在
                            1,275        6,267         －             7,542
                              －        －        －      883       883
      IFRS第16号の適用による調整(注記49)
      2019年１月１日現在残高
                            1,275        6,267         －      883      8,425
      為替換算調整およびその他の調整                        21        －        －       －       21
      取得                        62       484        －      114       660
      投資不動産に関する支出(下記参照)                        －        －        －       －       －
      投資不動産の公正価値の変動                        －        －        －       －       －
                             (271)        (210)         －      (16)       (497)
      売却
      2019年12月31日現在                      1,087        6,541         －      981      8,609
      減価償却および減損累計額：
      2018年１月１日現在                      1,023        3,632         21             4,676
      為替換算調整およびその他の調整                         5       (4)        －               1
      当年度中の減価償却計上額                        62       639         2             703
      売却                       (403)        (352)        (23)              (778)
                              －        －        －              －
      事業売却
      2018年12月31日現在
                             687       3,915         －             4,602
      為替換算調整およびその他の調整                         8       －        －       3       11
      当年度中の減価償却計上額(注記９)                        67       648        －      110       825
                             (257)        (166)         －       －      (423)
      売却
      2019年12月31日現在                        505       4,397         －      113      5,015
      2019年12月31日現在の貸借対照表上の
                             582       2,144         －      868      3,594
      残高
      2018年12月31日現在の貸借対照表上の
                             588       2,352         －       －      2,940
      残高
      1

       主に土地建物。
                                190/558







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                                                            有価証券報告書
       投資不動産に関する支出の内訳は以下の通りである。
                                            2019年           2018年

                                          百万ポンド           百万ポンド
      新たな不動産の取得
                                                11           17
                                                －           －
      既存の不動産に関する追加支出
                                                11           17
       上記の表は、投資不動産の変動を分析するものであり、そのすべてがレベル３に分類される。公正価値ヒ

      エラルキーにおけるレベル別の詳細は、注記43を参照のこと。
       12月31日現在における、解約不能オペレーティング・リース契約に基づき当行グループが将来受け取る予
      定の最低リース料は、以下の通りである。
                                           2019年           2018年

                                          百万ポンド           百万ポンド
      １年以内
                                                977          1,095
      １年超２年以内                                          620           681
      ２年超３年以内                                          312           332
      ３年超４年以内                                          102           113
      ４年超５年以内                                          12           30
                                                 2           6
      ５年超
      将来の最低リース料受取額合計                                         2,025           2,257
       オペレーティング・リース契約に基づき顧客にリースされる備品は、主に自動車リース契約に関するもの

      である。
     23　当行の子会社に対する投資

                                            2019年           2018年
                                           百万ポンド           百万ポンド
      １月１日現在
                                              32,656           32,878
      追加および資本注入                                         1,766            110
      資本拠出                                           53           73
      資本の払戻                                         (212)           (210)
      売却                                          (20)           (103)
        1
                                               (159)            (92)
      減損
      12月31日現在                                        34,084           32,656
      1

       2019年12月31日終了事業年度において、当行は、特定の子会社に対する投資について、財政状態および予想される将来
       の事業活動を評価した結果、帳簿価額の評価減としての減損を行った。
       子会社および関連会社の詳細は198ページから202ページ(訳者注：原文のページ)において参照方式により

      提示されている。
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       一部の子会社における配当可能剰余金は現在、配当金を支払うには不十分であるが、配当金の支払いまた
      は貸付金および前払金の返済において、当行のいずれの子会社にもこの他に課される重要な制限はない。規
      制の下で銀行業務を行うすべての子会社は、その資本を各規制当局と合意した水準に維持する必要があるこ
      とから、これらの子会社の配当能力が影響を受ける可能性がある。
     24　その他の資産

                                当行グループ                    当行
                             2019年         2018年         2019年         2018年
                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      決済残高
                                490         223         437         150
      共同支配企業および関連会社に対する投資                           3         5         5         5
                               2,034         1,979          556         694
      その他の資産および前払金
      その他の資産合計                         2,527         2,207          998         849
     次へ
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     25　純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

                                当行グループ                    当行
                             2019年         2018年         2019年         2018年
                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      純損益を通じて公正価値で測定すると
                               7,531         7,085         7,484         7,032
      指定された負債：発行負債証券
      トレーディング目的負債：
      買戻条件付契約に基づき売却した
                                －       10,258           －       10,258
      有価証券に関する負債
      その他の預金                          98         270         140         362
                                73         117          73         67
      有価証券のショートポジション
                                171       10,645           213        10,687
      純損益を通じて公正価値で測定する
                               7,702         17,730          7,697         17,719
      金融負債
       2019年12月31日現在、トレーディング目的負債および純損益を通じて公正価値で測定するその他の負債の

      うち、当行グループの7,376百万ポンド(2018年：7,097百万ポンド)および当行の7,328百万ポンド(2018年：
      7,036百万ポンド)は、約定満期までの残存期間が１年超のものであった。
       純損益を通じて公正価値で測定するものと指定された負債は、主に発行負債証券のうち、関連負債証券か
      ら切り離して公正価値で認識および測定する必要があるような相当の組込デリバティブを含んでいるもの、
      または会計上のミスマッチを大幅に軽減するために公正価値で会計処理されるもののいずれかを表す。
       2019年12月31日現在、純損益を通じて公正価値で測定する負債証券の満期時に契約に基づき支払うべき額
      は14,365百万ポンド(2018年：15,435百万ポンド)であり、これは貸借対照表上の帳簿価額を6,834百万ポンド
      上回っていた(2018年：8,350百万ポンド上回っていた)。2019年12月31日現在、信用スプレッド・リスクの変
      動に起因してこれらの負債の公正価値は累計で33百万ポンド増加(2018年：386百万ポンド減少)しており、こ
      の金額は、当行の信用スプレッドの相場を参照して算定されている。この累計額のうち、419百万ポンドの増
      加は2019年に生じたもので、2018年には533百万ポンドの減少が生じた。
       買戻条件付契約に関する差入担保の公正価値については、注記46を参照のこと。
     26　発行負債証券

                               当行グループ                     当行
                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      発行済ミディアム・ターム・ノート
                              26,628         17,314         25,603         16,221
      カバード・ボンド(注記27)                        29,818         28,194         25,359         22,351
      発行済譲渡性預金証書                        4,925         6,667         4,925         6,667
      証券化証券(注記27)                        7,329         5,480           －         －
                              7,731         6,878         5,622         4,548
      コマーシャル・ペーパー
      発行負債証券合計                        76,431         64,533         61,509         49,787
       2019年12月31日現在、発行負債証券のうち、当行グループが有する41,762百万ポンド(2018年：44,749百万

      ポンド)および当行が有する32,152百万ポンド(2018年：32,923百万ポンド)は、約定満期までの残存期間が１
      年超のものであった。
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     27　証券化およびカバード・ボンド
      証券化プログラム

       当行グループの貸借対照表には、当行グループの証券化プログラムに基づき証券化された貸付金が含まれ
      ており、その大部分は、グループ会社により、倒産隔離されたストラクチャード・エンティティに売却され
      ている。ストラクチャード・エンティティは債券を発行して資金調達しているが、当該債券ポートフォリオ
      に伴うリスクおよび便益の大部分は、グループ会社が留保する条件になっているため、ストラクチャード・
      エンティティは完全に連結されており、これらの貸付金のすべては当行グループの貸借対照表上で引き続き
      計上され、関連する発行証券は発行負債証券に含まれている。
      カバード・ボンド・プログラム

       顧客に対する一部の貸付金および前払金は、当行グループによるカバード・ボンドの発行に対する担保を
      提供するために、倒産隔離された有限責任パートナーシップに譲渡されている。当行グループは、これらの
      貸付金に関連するリスクおよび便益のすべてを留保しているため、当該パートナーシップは完全に連結され
      ており、これらの貸付金は当行グループの貸借対照表上で引き続き計上され、関連するカバード・ボンドは
      発行負債証券に含まれている。
       証券化およびカバード・ボンドに関する当行グループの主要なプログラム、ならびに12月31日現在のこれ
      らの契約対象の前払金の残高および発行証券の帳簿価額は、以下に列記されている。発行証券については注
      記26に記載されている。
                                2019年                   2018年

                           証券化した                   証券化した
                          貸付金および          発行証券        貸付金および          発行証券
                            前払金                   前払金
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      証券化プログラム
      英国住宅モーゲージ                        25,815         23,505         25,018         22,485
      コマーシャル貸付金                        5,116         6,038         5,746         6,577
      クレジットカード債権                        8,164         5,767         8,060         5,263
                              3,450         3,462         2,850         2,855
      モーター・ファイナンス
                              42,545         38,772         41,674         37,180
      控除：当行グループの保有分                                 (31,396)                   (31,647)
                        1
                                       7,376                   5,533
      証券化プログラム合計(注記25および26)
      カバード・ボンド・プログラム

      住宅モーゲージ担保付                        37,579         29,318         34,963         27,694
                              1,552          600        1,839         1,200
      ソーシャルハウジング・ローン担保付
                              39,131         29,918         36,802         28,894
      控除：当行グループの保有分                                  (100)                   (700)
      カバード・ボンド・プログラム合計
                                       29,818                   28,194
      (注記26)
      証券化およびカバード・ボンド・

                                       37,194                   33,727
      プログラム合計
      1

       純損益を通じて公正価値で測定する証券化証券が47百万ポンド(2018年：53百万ポンド)含まれている。
       当行グループは、ストラクチャード・エンティティが発行した負債証券、カバード・ボンドに関連する前

      払金およびその他法定債務を裏付ける4,703百万ポンド(2018年：4,102百万ポンド)の現預金を保有してい
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      る。また当行グループは、一部のストラクチャード・エンティティに対して流動性ファシリティを供与する
      特定の契約上の取り決めを締結している。2019年12月31日現在、こうした契約上の義務は発生しておらず、
      こ れらのファシリティに基づく最大エクスポージャーは56百万ポンド(2018年：88百万ポンド)であった。
       当行グループは多数のカバード・ボンド・プログラムを実施しており、それに対して、これらの資産プー
      ルを隔離することおよび当行グループが発行するカバード・ボンドの保証を行うことを目的に、有限責任
      パートナーシップが設立されている。カバード・ボンド・プログラムの契約条件を満たし、カバード・ボン
      ドの格付を保証し、かつ運用上の柔軟性を提供する目的において、当行グループは報告日現在、上記の表に
      記載されるプログラムに対して超過担保を提供していた。当該プログラムの形式上の要件により、担保を供
      与する当行グループの債務が時折増加する可能性がある。また、カバード・ボンドの格付維持を支援するた
      めに、当行グループが自発的に担保を提供することもある。
       証券化発行に関する当行グループの債務は原資産から生じるキャッシュフローまでに限定されるものの、
      当行グループでは、証券化およびカバード・ボンド・プログラムに関連する負債を発行負債証券において全
      額認識している。発行負債証券の信用格付維持を支援するため、当行グループは多数の証券化プログラムに
      対し、手元現金の増額や劣後債の保有といった形での追加支援の提供を求められることがある。さらに特定
      のプログラムには、信用が毀損するような場合、当行グループに資産の買戻しを求める契約上の義務が含ま
      れている。
       当行グループは、2019年において、上場した証券化プログラムのいずれからも資産を買い戻す自発的な申
      し入れによる財務または他の支援を提供していない(2018年：該当なし)。
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     28　その他の負債
                              当行グループ                      当行
                          2019年          2018年          2019年          2018年
                         百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      決済残高
                              274          30          9         32
      リース負債                       1,755           46         975          46
      その他の債権者に対する債務
                             3,571          4,259          1,808          3,444
      および未払金
                             5,600          4,335          2,792          3,522
       リース負債の満期は以下のとおりである。

                              当行グループ                      当行

                          2019年          2018年          2019年          2018年
                         百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      １年以内
                              238          10         132          10
      １年超２年以内                        220           9         124           9
      ２年超３年以内                        192           7         106           7
      ３年超４年以内                        156           6         84          6
      ４年超５年以内                        156           2         84          2
                              793          12         445          12
      ５年超
                             1,755           46         975          46
       当行グループは、2019年１月１日よりIFRS第16号「リース」を適用した。注記１を参照のこと。

     29　退職給付債務

                                  2019年           2018年           2017年
                                 百万ポンド           百万ポンド           百万ポンド
      当行グループの損益計算書への借方計上額
      確定給付型年金制度                                241          396           334
                                       ▶          ▶           7
      その他の退職後給付制度
      確定給付型制度合計                                245          400           341
      確定拠出型年金制度                                273          288           242
      損益計算書への借方計上額合計－継続事業                    (注記９)            518          688           583
       これに加え、2018年に非継続事業において８百万ポンド(2017年：42百万ポンド)の費用が発生した(注記13

      参照)。
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                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      貸借対照表に認識されている金額
      退職給付資産                         681        1,267          386         704
                               (257)         (245)         (124)         (121)
      退職給付債務
      貸借対照表に認識されている合計額                         424        1,022          262         583
       貸借対照表に認識されている合計額は以下に関連している。

                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      確定給付型年金制度
                               550        1,146          347         667
                               (126)         (124)          (85)         (84)
      その他の退職後給付制度
      貸借対照表に認識されている合計額                         424        1,022          262         583
      年金制度

      確定給付型制度
      (ⅰ)   当行グループの制度の特徴および関連するリスク
       当行グループは、英国および海外において数多くの確定給付型年金制度を運営している。重要な制度はす
      べて英国を拠点としているが、中でも最も重要な制度はロイズ・バンク・ペンション・スキームNo１の主要
      部分、ロイズ・バンク・ペンション・スキームNo２およびHBOS最終給与年金制度の３制度である。2019年12
      月31日現在、これらの制度は当行グループの確定給付型年金総資産合計の94％(2018年：94％)を占めてい
      た。これらの制度は、勤続年数に応じて異なる最終年金計算対象給与の一定割合に相当する額として計算さ
      れる退職給付金を支給する制度であり、2019年12月31日現在のこの制度の規則に基づく退職時の最少年齢は
      概ね55歳であるが、加入者のうち特定の区分の者は契約上、50歳で退職する権利を有するとみなされてい
      る。
       当行グループは積立型と未積立型の両方の年金制度を運営しており、最も重要な３制度を含め、その大部
      分が英国の積立型制度である。これらの英国の積立型制度はすべて信託法に基づく独立した法人として運営
      されており、2004年年金法に準拠し、受託者会(以下「受託者」という。)によって運用されており、その任
      務は、当該制度の規則および関連法令に準拠した運営を確実なものにすること、ならびにすべての加入者お
      よび受益者にとっての最大限の利益のために資産を保護することである。受託者は、投資方針の策定、およ
      び積立評価プロセスを通じた雇用主との積立要件に関する合意について全責任を負う。当該制度の規則に
      従って、受託者会は当行の代表者および制度加入者によって構成されなければならない。
       各制度の積立状況を算定するための評価は、少なくとも３年ごとに実施される。この評価では、制度資産
      は市場価額で測定され、負債(保険契約準備金)は慎重な仮定を用いて測定される。積立不足が確認された場
      合、雇用主と当該制度の受託者との間で積立不足解消計画が合意され、年金監督機関の審査を受けるために
      送付される。当行グループはこの積立不足への拠出に対する引当を行っていないが、これは、この拠出によ
      り生じる将来の経済的便益を当行グループが利用できると予想しているためである。海外における当行グ
      ループの確定給付型年金制度は、現地の規制上の管理対象となる。
       2016年12月31日現在のポジションに基づく当行グループの主要３制度に関する３年ごとの積立評価の直近
      のものは、前回の2014年６月30日現在の評価においては積立不足52億ポンド(積立水準は85.9％)であったの
      に対して、当該評価による積立不足は73億ポンド(積立水準は85.6％)であった。この積立不足を背景に、ま
      た、構造改革プログラム(Structural                   Reform    Programme)によって当行グループが実施した変更を考慮して、
                                197/558


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      当行グループは、受託者と積立不足解消計画を合意した。当該計画に基づき、積立不足に対する拠出金は、
      2019年に618百万ポンドが支払われ、その後、2020年に798百万ポンド、2021年に1,287百万ポンド、2022年か
      ら 2024年には年間1,305百万ポンドに引き上げられる。それ以降の拠出額は、今後の積立評価で見直され、再
      度協議されることになる。次回の積立評価は、2019年12月31日付で、2021年３月までに完了予定である。積
      立不足に対する拠出は、当年度に発生する給付に充当し、制度の運営費用を賄うための定期的な拠出の他に
      行われるものである。当行グループでは現在、2020年度において確定給付型制度に約1,200百万ポンドの拠出
      金を支払うと予想している。
       2009年度において、当行グループは、ロイズ・バンク・ペンション・スキームNo１およびロイズ・バン
      ク・ペンション・スキームNo２に対し、当該２制度それぞれに対する有限責任パートナーシップに対する持
      分という形式で、１度限りの拠出を行った。これらの有限責任パートナーシップは当該２制度に対する当行
      グループの債務に対する担保を提供する資産を保有している。2019年12月31日現在、有限責任パートナー
      シップは約67億ポンドの資産を保有していた。有限責任パートナーシップは、当行グループの貸借対照表上
      で完全に連結されている。
       当行グループはまた、HBOS最終給与年金制度、ロイズ・バンク・ペンション・スキームNo                                              1の一部および
      ロイズ・バンク・オフショア・ペンション・スキームに対する当行グループの債務に対して担保を提供する
      資産を保有する非公開有限責任会社も３社設立している。2019年12月31日現在、これらの非公開有限責任会
      社は総額で約48億ポンドの資産を保有していた。非公開有限責任会社は、当行グループの貸借対照表に完全
      に連結されている。上記契約の条項により、当行グループは、関連する当行グループの年金制度に支払うべ
      き債務を担保するために、合意された最低水準の資産を当該ビークルにおいて維持することが求められてい
      る。2019年度において、当行グループはこの要件を満たしていた。
       当行グループの他の制度を対象とする直近の積立評価は、複数の日に実施された。IAS第19号に基づく2019
      年12月31日現在のポジションを報告する目的で、全制度の直近の評価結果は独立公認保険数理士により更新
      されている。積立評価では、IAS第19号による評価よりもより慎重な割引率設定のアプローチおよびより保守
      的な平均寿命の仮定を用いる。
       2018年７月、英国公的報酬比例年金からの脱退に伴い1990年から1997年の間に発生した最低保証年金(以下
      「GMP」という)の給付金の平準化要件について、高等法院の判決が下された。2018年10月26日に下されたそ
      の判決において、高等法院は、これら給付金について男女同等に扱うこと、また平準化達成のために受託者
      が採用できる様々な方法を確認した。当行グループは、2018年の平準化に関して過去勤務費用108百万ポンド
      を認識し、受託者との詳細な実施アプローチに関する合意を受け、2019年には追加で33百万ポンドを認識し
      た。
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      (ⅱ)   財務書類への計上額
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      貸借対照表に含まれている金額
      積立済給付債務の現在価値                       (45,241)         (41,092)         (28,072)         (25,198)
                              45,791         42,238         28,419         25,865
      制度資産の公正価値
      貸借対照表に認識されている純額                         550        1,146          347         667
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      貸借対照表に認識されている純額
      １月１日現在                        1,146          586         667         633
      確定給付型制度の年金費用(純額)                         (241)         (396)         (129)         (193)
      確定給付債務にかかる数理計算上の
                              (4,958)          1,641         (3,473)           760
      利益(損失)
      制度資産にかかる収益                        3,531         (1,529)          2,700          (983)
      雇用主による拠出額                        1,062          827         558         451
            1
                                －         (9)         －         －
      子会社の移管
                                10         26         24         (1)
      為替換算調整およびその他の調整
      12月31日現在                         550        1,146          347         667
      1

       2018年のスコティッシュ・ウィドウズ・グループの売却前に、その子会社であるスコティッシュ・ウィドウズ・サービ
       シズ・リミテッドは当行の直接所有会社に移管された。この子会社は、雇用主がスコティッシュ・ウィドウズ退職給付
       制度に参加している。
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      確定給付債務の変動
      １月１日現在                       (41,092)         (43,136)         (25,198)         (27,041)
      当期勤務費用                         (201)         (257)          (98)         (119)
      利息費用                        (1,172)         (1,119)          (737)         (689)
      再測定：
       数理計算上の損失－過去の実績                        (29)         (439)          35        (333)
       数理計算上の(損失)利益－
                               471         (201)          304         (188)
       人口統計による仮定
       数理計算上の利益(損失)－
                              (5,400)          2,281         (3,812)          1,281
       財務上の仮定
      給付額                        2,174         3,036         1,436         1,965
      過去勤務費用                         (44)         (108)          (33)         (66)
      清算                          17         17         －         －
      制度縮小                          －         (12)          －         (4)
      子会社の移管                          －       (1,154)           －         －
                                35         －         31         (4)
      為替換算調整およびその他の調整
      12月31日現在                       (45,241)         (41,092)         (28,072)         (25,198)
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                               当行グループ                     当行
                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      確定給付債務の分析：
      現加入者                        (6,413)         (6,448)         (3,433)         (3,487)
      繰延加入者                       (16,058)         (14,208)          (9,679)         (8,608)
      年金受給者                       (21,032)         (18,885)         (13,714)         (11,971)
      被扶養者                        (1,738)         (1,551)         (1,246)         (1,132)
                             (45,241)         (41,092)         (28,072)         (25,198)
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      制度資産の公正価値の変動
      １月１日現在                        42,238         43,722         25,865         27,674
      制度資産にかかる収益(利息収益に含まれ
                              3,531         (1,529)          2,700          (983)
      る金額を除く)
      利息収益                        1,220         1,141          765         710
      雇用主による拠出額                        1,062          827         558         451
      給付額                        (2,174)         (3,036)         (1,436)         (1,965)
      清算                         (18)         (18)          －         －
      管理費支払額                         (43)         (40)         (26)         (25)
      子会社の移管                          －        1,145           －         －
                               (25)          26         (7)          3
      為替換算調整およびその他の調整
      12月31日現在                        45,791         42,238         28,419         25,865
       12月31日終了事業年度の損益計算書に認識されている費用の構成は以下の通りである。

                                                当行グループ

                                           2019年           2018年
                                          百万ポンド           百万ポンド
      当期勤務費用
                                                201           257
      利息純額                                          (48)           (22)
      過去勤務収益および制度縮小                                          －           12
      清算                                           1           1
      過去勤務費用－制度の見直し                                          44           108
                                                43           40
      当年度中に発生した制度管理費用
      確定給付型年金にかかる費用の合計                                          241           396
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      (ⅲ)   制度資産の構成：
                          2019年                       2018年

                  上場証券       非上場証券         合計      上場証券       非上場証券         合計
      当行グループ
                  百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      持分商品
                     555        39       594        637        222        859
          1
      負債商品     ：
      固定利付政府債
                    8,893         －      8,893        7,449         －      7,449
      インデックス連動型
                    18,207          －      18,207        16,477          －      16,477
      政府債
      社債およびその他の
                    10,588          －      10,588        8,813         －      8,813
      負債証券
                      －        －        －       138        －       138
      アセットバック証券
                    37,688          －      37,688        32,877          －      32,877
      不動産                －       158        158        －       556        556
      投資ビークルで
                    4,773       10,585        15,358        4,578       10,494        15,072
      プールされる資産
      短期金融市場で取引さ
      れる金融商品、デリバ
                     204      (8,211)        (8,007)         (283)       (6,843)        (7,126)
      ティブ、現金ならびに
      その他の資産および
      負債
      12月31日現在              43,220        2,571       45,791        37,809        4,429       42,238
      1

       負債商品合計のうち、33,134百万ポンド(2018年12月31日現在：29,033百万ポンド)が投資適格(信用格付けが「BBB」以
       上)であった。
                          2019年                       2018年

                  上場証券       非上場証券         合計      上場証券       非上場証券         合計
      当行
                  百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      持分商品
                     385        26       411        299        215        514
          1
      負債商品     ：
      固定利付政府債
                    3,198         －      3,198        2,570         －      2,570
      インデックス連動型
                    11,254          －      11,254        10,236          －      10,236
      政府債
      社債およびその他の
                    6,791         －      6,791        5,987         －      5,987
      負債証券
                    21,243          －      21,243        18,793          －      18,793
      投資ビークルで
                    2,527        7,203        9,730        2,405        7,192        9,597
      プールされる資産
      短期金融市場で取引さ
      れる金融商品、デリバ
                     (145)       (2,820)        (2,965)         (589)       (2,450)        (3,039)
      ティブ、現金ならびに
      その他の資産および
      負債
      12月31日現在              24,010        4,409       28,419        20,908        4,957       25,865
      1

       負債商品合計のうち、18,724百万ポンド(2018年12月31日現在：16,472百万ポンド)が投資適格(信用格付けが「BBB」以
       上)であった。
       積立型のすべての制度の資産は、受託者が管理するファンド内において、当行グループの資産とは分離し

      て保有されている。
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       年金制度の資産をプールする投資ビークルの構成は以下の通りである。
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      株式ファンド
                              2,429         2,329         1,706         1,705
      ヘッジ・ファンドおよび
                              2,886         2,487         1,818         1,488
      ミューチュアル・ファンド
      流動性ファンド                        1,126         2,329          980        1,336
      債券ファンド                         971         313         211          －
                              7,946         7,614         5,015         5,068
      その他
      12月31日現在                        15,358         15,072          9,730         9,597
       受託者の投資に対するアプローチは、投資管理プロセスや実務にESG                                   (環境（Environmental）、社会

      （Social）、ガバナンス（Governance）)                     の要素を組み込み、加入者の最善の財務的利益に沿って行動するこ
      とに重点が置かれている。この方針は年に１度(または必要に応じてより頻繁に)見直され、実施のために当
      該制度の投資管理会社と共有されている。
      (ⅳ)   仮定

       確定給付型年金制度の評価に使用される主要な保険数理上の仮定および財務上の仮定は以下の通りであ
      る。
                                            2019年           2018年

                                             ％           ％
      割引率
                                               2.05           2.90
      インフレ率：
       小売物価指数                                        2.94           3.20
       消費者物価指数                                        1.99           2.15
      賃金上昇率                                         0.00           0.00
                                               2.57           2.73
      年金支給額の加重平均増加率
                                            2019年           2018年

                                             年           年
      評価日において60歳の加入者の平均余命：
       男性                                        27.5           27.8
       女性                                        29.2           29.4
      評価日の15年後において60歳の加入者の平均余命：
       男性                                        28.5           28.8
                                               30.3           30.6
       女性
                                202/558






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       英国の制度の評価に用いられる死亡率に関する仮定は、保険数理士協会公表の標準生命表に基づくもの
      で、関連制度における実績に沿って調整された仮定である。上記の表は、2019年12月31日に60歳で退職する
      加入者の平均余命は男性が27.5年で女性が29.2年だと仮定されることを示している。実際には各加入者間で
      の個人差が大きくなると考えられるが、上記仮定は加入者全体として適切であると予想される。若い加入者
      ほど、現時点の退職者より退職後に長生きすると思われる。これは、医学の進歩や生活水準の改善とともに
      死亡率は下がり続けるであろうという予想を反映している。上記の表は、仮定している改善の程度を示すた
      め、現在45歳で15年後に60歳で退職する加入者の平均余命も表示している。
      (ⅴ)   将来キャッシュフローの時期および不確実性

      確定給付型制度のリスク・エクスポージャー
       当行グループは、確定給付型制度において、特異なリスク、企業特有のリスクまたは制度に特化したリス
      クに晒されていない一方で、以下に詳述する多数の重大なリスクに晒されている。
       インフレ・リスク：          年金制度の給付債務の大部分は、据置期間中と給付支払時点の両方の段階でインフレ
      と連動している。インフレ率の高めの推移は給付債務の増加に繋がるが、これはインフレ連動型のギルト債
      の保有により大幅に相殺され、またほとんどの場合においては極度のインフレから保護する目的でインフレ
      率の上昇水準に対する上限が設定されている。
       金利リスク：       確定給付債務は、AA格付を持つ社債の利回りから導き出された割引率を用いて算定される。
      社債利回りの低下は制度債務を増加させることになるが、保有債券の価値の上昇とデリバティブの利用に
      よって大幅に相殺される。
       高齢化に伴うリスク：           制度債務の大部分は、加入者の生涯にわたって給付を提供するため、平均余命の伸
      びは制度債務を増加させることになる。
       投資リスク：       制度資産は、負債証券、株式およびその他の収益追求型資産を組み入れる分散型ポートフォ
      リオに投資している。こうした資産が確定給付債務の算定時に用いた割引率を下回る投資パフォーマンスと
      なった場合、積立超過額の減少または積立不足額の増加をもたらすことになる。資産価値と割引率における
      ボラティリティは、当行グループの貸借対照表およびその他の包括利益に計上される年金資産純額の変動に
      繋がることになる。これは、程度の差はあれど、当行グループの損益計算書における年金費用の変動にも繋
      がることになる。
       当行グループの確定給付債務における最終的な費用は、策定された仮定ではなく、実際に起こる将来の事
      象に左右されることになる。策定された仮定が実務上で実証される可能性は低いため、こうした費用は想定
      以上に高くなることもあれば、低くなることもある。
      感応度分析

       当行グループの最も重要な３制度について、合理的に起こり得る主要な仮定の変動が制度債務の価値に及
      ぼす影響、ならびにその結果生じる当行グループの損益計算書における年金費用および確定給付型年金制度
      資産純額の変動は、以下の通りである。記載されている感応度は、その他すべての仮定および制度資産の価
      額に変更がないことを前提としており、発生可能性の極めて高い変更を示すことは意図されていない。計算
      はその性質上概算値であり、詳細な計算を実施した場合に結果が異なる可能性がある。実際には仮定が単独
      で変動する可能性は低い。仮定には相関関係があることから、こうした単独の変動の影響が積み重なった場
      合、複数の仮定が同時に変動した場合の実際の影響の見積りとして合理的ではない可能性がある。
                                 合理的に起こり得る代替的な仮定による影響

                                             確定給付型年金制度積立超過純額
                            損益計算書計上額の増(減)
                                                   の(増)減
                                203/558


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                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
                      1
      インフレ率(年金の増加分を含む):
      　0.1％の上昇                          12         14         467         410
      　0.1％の低下                         (12)         (14)         (460)         (395)
          2
      割引率:
      　0.1％の上昇                         (20)         (27)         (763)         (670)
      　0.1％の低下                          21         25         784         686
      加入者の平均余命の予想値:
      　１年の延伸                          40         43        1,636         1,299
                               (39)         (42)        (1,575)         (1,257)
      　１年の短縮
      1

       2019年12月31日現在、想定RPI上昇率は2.94％および想定CPI上昇率は1.99％(2018年:RPI上昇率は3.20％および想定CPI
       上昇率は2.15％)である。
      2
       2019年12月31日現在、想定割引率は2.05％(2018年:2.90％)である。
      感応度分析の手法および仮定

       上記の感応度分析は、当行グループの確定給付債務のうち90％超を占める当行グループの最も重要な３制
      度の債務に及ぼす影響を反映するものである。当行グループの残りの年金制度の基礎を成す債務プロファイ
      ル上の差異が、これらの仮定の変動に対してわずかに異なった反応を示すこともあるが、上記の感応度は当
      行グループの全体に及ぼす影響を表す指標となる。
       インフレ率の仮定の感応度には、退職前後の両期間において、消費者物価指数(CPI)と小売価格指数(RPI)
      の両方の想定上昇率を適用し、年金の増加率への影響も含まれる。これらの年金増加率は、一定の最小値お
      よび最大値の範囲内でインフレ(CPIまたはRPIのいずれか)に連動する。
       年金計算対象給与は2014年４月２日以降凍結されているため、感応度分析(インフレ率感応度を含む)に
      は、賃金上昇率のいかなる変動による影響も含まれない。
       平均余命の仮定は、各制度のおおまかな加重平均年齢に基づいた60歳からの平均余命に１年の延伸／短縮
      を考慮に入れた上で適用されている。これは近似アプローチであるため、すべての年齢において平均余命が
      １年延びる場合と同一の結果にはならないが、平均余命の変動が年金制度に及ぼす潜在的な影響について適
      切な指標を提供することになる。
       感応度分析を作成する際に用いた手法および仮定に過年度からの変更はなかった。
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      資産・負債マッチング戦略
       主要制度の資産は、主に負債証券で構成される分散型ポートフォリオに投資される。投資戦略は適宜変更
      され、当該制度内の負債構造を反映する形で展開される。各年金制度における特定の資産・負債マッチング
      戦略は、雇用主との協議の上で、各制度の担当管理機関によって独自に決定される。
       当行グループの制度が採用した資産・負債マッチング戦略が目指す大きな目標は、金利およびインフレ率
      の市場予想の変動により生じるボラティリティを削減することである。主要な制度においては、これは制度
      資産を債券(主に固定金利ギルト債およびインデックス連動型債)に投資することによって、また金利および
      インフレ・スワップ契約を締結することによって達成される。これらの投資は、制度債務のプロファイルを
      考慮に入れた上で構築され、市況の変化と債務プロファイルの変更の両方を反映するように積極的に運用さ
      れる。
       2020年１月28日、主要な制度は、平均余命の予想外の伸びに対して制度資産のエクスポージャーの約20％
      をヘッジするために、100億ポンドの長寿保険契約を締結した。この契約は、制度の投資ポートフォリオの一
      部を構成し、年金が予想よりも長く支払われた場合に、制度に収益を提供することになる。この取引は、ス
      コティッシュ・ウィドウズを保険者とし、パシフィック・ライフ・ル・リミテッドを再保険としたパスス
      ルーとして構成される。
       2019年12月31日現在、資産・負債マッチング戦略では、金利の変動に対する負債の感応度の106％およびイ
      ンフレの変動に対する負債の感応度の103％を軽減している。また、社債およびその他の負債証券の保有によ
      り、少額の金利感応度が生じる。
      確定給付債務の満期プロフィール

       確定給付年金債務の加重平均期間、ならびに給付支払の配分および時期に関する情報は、以下の表の通り
      である。
                                 当行グループ                   当行

                              2019年         2018年         2019年         2018年
                               年         年         年         年
      確定給付債務の期間                            18         18         16        17
                                 当行グループ                    当行

                              2019年         2018年         2019年         2018年
                             百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      支払いが見込まれる給付の満期分析：
      12ヶ月以内                          1,274         1,225          892         839
      １年から２年の間                          1,373         1,299          963         900
      ２年から５年の間                          4,455         4,303         3,086         2,952
      ５年から10年の間                          8,426         8,305         5,673         5,543
      10年から15年の間                          9,229         9,416         5,962         6,044
      15年から25年の間                         17,400         18,417         10,603         11,052
      25年から35年の間                         13,999         15,631         8,044         8,834
      35年から45年の間                          8,291         9,924         4,266         5,074
                                3,160         4,270         1,208         1,661
      45年超
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      満期分析の方法および仮定
      予測給付支払額は、債務評価(予想される将来のインフレに対する引当金を含む)を基礎とした仮定に基づい
     ている。金額は割引前の金額で示されているため、当行グループの貸借対照表に認識された確定給付債務の割
     引後評価額と比較すると多額に見える。金額は、それぞれの期末日前までに発生した給付金のみに関するもの
     で、その後に発生した給付金に対する引当金は計上されていない。
      確定拠出型制度

       当行グループは、英国および海外において数多くの確定拠出型年金制度を運営しており、主要な制度は、
      ユア・トゥモローおよびロイズ・バンク・ペンション・スキームNo１の確定拠出型部分である。
       2019年12月31日終了事業年度において、確定拠出型制度に関連する継続事業の損益計算書の借方計上額は
      273百万ポンド(2018年：288百万ポンド、2017年：242百万ポンド)で、これは各制度の規則に従い雇用主が拠
      出すべき金額を表している。さらに、2018年に３百万ポンド(2017年：14百万ポンド)が非継続事業に借方計
      上された(注記13参照)。
      その他の退職後給付制度

       当行グループでは、特定の従業員、退職した従業員およびその扶養家族に対して退職後医療費給付を提供
      する数多くの制度を運営している。主要な制度は旧ロイズ・バンク行員に関係するもので、この制度に基づ
      き、当行グループでは、1996年１月１日より前に退職したすべての適格な元従業員(およびその扶養家族)に
      ついて、退職後医療費給付に伴う費用を負担している。当行グループは、この給付を行うために必要な保険
      契約を締結しており、将来支払うべき保険料の見積費用に対して引当金を設定している。
       主要な退職後医療費給付制度から生じる負債の保険数理上の評価は、直近では2019年12月31日現在で独立
      公認保険数理士により実施された。用いられた主要な仮定は上記の通りであるが、医療保険料の上昇率につ
      いては、6.54％(2018年：6.81％)と仮定されている。
       その他の退職後給付債務の変動：

                               当行グループ                     当行
                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      １月１日現在
                               (124)         (144)          (84)         (103)
      数理計算上の利益                          (6)         18         (3)         17
      支払保険料                           7         5         5         ▶
      当年度中の借方計上額                          (4)         (4)         (2)         (3)
                                1         1         (1)          1
      為替換算調整およびその他の調整
      12月31日現在                         (126)         (124)          (85)         (84)
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     30　繰延税金
       当行グループおよび当行の繰延税金資産および負債は以下の通りである。
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      法定ポジション
      繰延税金資産                        3,366         3,216         2,029         1,980
                                －         －         －         －
      繰延税金負債
      繰延税金資産純額                        3,366         3,216         2,029         1,980
      税務上の開示

      繰延税金資産                        4,710         4,732         2,715         2,728
      繰延税金負債                        (1,344)         (1,516)          (686)         (748)
      繰延税金資産純額                        3,366         3,216         2,029         1,980
       法定ポジションは、連結貸借対照表に開示されている繰延税金資産および負債を反映しており、法的に行

      使可能な相殺権が存在する場合には当行グループおよび当行が資産と負債を相殺できることが考慮される。
      繰延税金資産および負債の税務上の開示は、そのような相殺が行われる前の、繰延税金資産と負債が種類別
      に分けられている下記表内の金額に関係している。
       2016年に制定された法律により、英国の法人税率は、2020年４月1日に19％から17％に引き下げられること
      になった。当行グループは、将来の期間における回収見込額または支払見込額で繰延税金資産および負債を
      測定し、各報告日現在で、銀行サーチャージの影響を適宜含めた最新の利用または支払の見積りに基づいて
      再測定を行っている。2019年におけるこの再測定による繰延税金の影響は、損益計算書の借方計上額25百万
      ポンドおよびその他の包括利益の貸方計上額８百万ポンドである。
       2020年３月の予算内で、英国政府は2020年４月１日に法人税率を19％で維持する意向を表明した。この税
      率変更が2019年12月31日に実質的に施行されていた場合、その影響として繰延税金資産純額が397百万ポンド
      増加していたことになる。
       2018年10月29日、英国政府は、税務上のキャピタル・ロスの利用を将来生じるキャピタル・ゲインの50％
      に制限する意向を表明した。この利用制限が2019年12月31日に実質的に施行されていた場合、その影響とし
      て繰延税金資産純額が当行グループについて10百万ポンド、当行についてゼロポンド減少していたことにな
      る。
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       繰延税金負債および資産の変動(同一税務管轄内での残高相殺考慮前)の要約は以下の通りである。
               税務上の      有形固定                         デリバ     その他の

               欠損金       資産     年金負債       引当金      株式報酬      ティブ     一時差異       合計
                百万      百万      百万      百万      百万      百万      百万      百万
     当行グループ
               ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド
     繰延税金資産
     2018年１月１日現在
                4,011       715       79      355      35      －      11     5,206
     損益計算書の(借方)
                 (234)       (69)       92      (21)      (2)      －      (5)     (239)
     貸方計上額
     その他の包括利益の
                  －      －      (92)      (138)       －      －      －     (230)
     貸方計上額
     取得および売却の
                  －      －      －      －      (5)      －      －      (5)
     影響
     2018年12月31日現在
                3,777       646       79      196      28      －      6    4,732
     損益計算書の(借方)
                 (177)        3     (100)       (87)       ▶     19     126     (212)
     貸方計上額
     その他の包括利益の
                  －      －      74      116      －      －      －      190
     貸方計上額
     2019年12月31日現在            3,600       649       53      225      32      19     132     4,710
                                            資産の

                          取得            デリバ             その他の
                                               1
                         公正価値      年金資産       ティブ      再評価      一時差異       合計
                         百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド
     繰延税金負債
     2018年１月１日現在
                           (832)      (181)      (492)       (201)       (94)     (1,800)
     損益計算書の(借方)貸方計上額                       134      (67)      (33)       (37)       1      (2)
     その他の包括利益の(借方)貸方計上額                       －      (25)      137       137       －      249
     取得および売却の影響                       －      －      －       －      34      34
                            －      －      －       －       3      3
     為替換算調整およびその他の調整
     2018年12月31日現在
                           (698)      (273)      (388)       (101)       (56)     (1,516)
                           215
     損益計算書の(借方)貸方計上額                             59      (34)       (21)      (53)      166
     その他の包括利益の(借方)貸方計上額                       －      64     (140)        84      －       8
                            －      －      －       －      (2)      (2)
     為替換算調整およびその他の調整
     2019年12月31日現在                      (483)      (150)      (562)       (38)      (111)     (1,344)
      1

       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
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                   税務上の      有形固定                         その他の

                    欠損金       資産     年金負債       引当金      株式報酬      一時差異       合計
     当行
                   百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド
     繰延税金資産
     2018年１月１日現在
                     2,433       404       40      198       25       5    3,105
     損益計算書の(借方)貸方計上額                (153)      (60)       60      (7)       (5)      (4)     (169)
                      －      －      (70)      (138)        －      －     (208)
     その他の包括利益の貸方計上額
     2018年12月31日現在
                     2,280       344       30      53       20       1    2,728
     損益計算書の(借方)貸方計上額                 (82)      (20)      (57)      (41)       (1)      12     (189)
                      －      －      60      116       －      －      176
     その他の包括利益の借方計上額
     2019年12月31日現在                2,198       324       33      128       19      13     2,715
                                             資産の

                                      デリバ             その他の
                                               1
                               年金資産       ティブ      再評価      一時差異       合計
                               百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド
     繰延税金負債
     2018年１月１日現在
                                 (175)      (518)       (203)       (63)      (959)
     損益計算書の(借方)貸方計上額                             (45)       －      (14)       32      (27)
     その他の包括利益の(借方)貸方計上額                             44      87      114       －      245
                                  －      －       －      (7)      (7)
     為替換算調整およびその他の調整
     2018年12月31日現在
                                 (176)      (431)       (103)       (38)      (748)
     損益計算書の(借方)貸方計上額                             59      －      (19)       17      57
     その他の包括利益の貸方計上額                             20     (105)        86      (1)      －
                                  －      －       －       5      5
     為替換算調整およびその他の調整
     2019年12月31日現在                             (97)      (536)       (36)      (17)      (686)
      1

       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
      未認識繰延税金資産

       海外のトレーディングに関する欠損金に関して当行グループが将来の期間において利用できる可能性が利
      用できない可能性より高くない場合、繰延税金は認識されていない。これらの認識されていない資産のう
      ち、当行グループについて35百万ポンド、当行についてゼロポンド(2018年：当行グループについて36百万ポ
      ンド、当行についてゼロポンド)が20年以内に繰越期限が到来する欠損金に関連しており、当行グループにつ
      いて45百万ポンド、当行について５百万ポンド(2018年：当行グループについて52百万ポンド、当行について
      ７百万ポンド)が繰越期限の設定がない欠損金に関連している。
       当行グループについて650百万ポンド、当行について497百万ポンドの将来のキャピタル・ゲインの相殺の
      みに利用可能である英国の税務上の欠損金およびその他の一時差異に関して、当行グループについて約111百
      万ポンド(2018年：121百万ポンド)、当行について84百万ポンド(2018年：98百万ポンド)の繰延税金資産が認
      識されていない。英国のキャピタル・ロスは無期限に繰り越すことができる。
       さらに、当行グループについての46百万ポンド(2018年：46百万ポンド)、当行についての７百万ポンド
      (2018年：７百万ポンド)の未軽減外国税額控除に関して、税額控除が利用できる将来の課税所得が生じる見
      込みがないため、繰延税金資産が認識されていない。この税額控除は無期限に繰り越すことができる。
       子会社からの配当金および売却によるキャピタル・ゲインにかかる親会社側での税務免除により、子会
      社、支店、関連会社および共同支配の取り決めに対する投資に伴う重要な将来加算一時差異はない。
                                209/558



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     31　その他の引当金
                         財務上の契

                         約債務およ
                         び保証に
                          対する       支払補償        その他の
                          引当金        保険      法定引当金         その他        合計
      当行グループ
                         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2018年12月31日現在
                            190       1,520         707        927       3,344
      IFRS第16号の適用による調整
                                                   (97)        (97)
      (注記49)
      2019年１月１日現在残高
                                                   830       3,247
      為替換算調整およびその他の調整                       －       367        －        (5)       362
      引当額                       －      (2,457)         (707)        (445)       (3,609)
                            (17)       2,444         395        316       3,138
      当年度中の繰入額
      2019年12月31日現在                      173       1,874         395        696       3,138
                         財務上の契

                         約債務およ
                         び保証に
                          対する       支払補償        その他の
                          引当金        保険      法定引当金         その他        合計
      当行
                         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2018年12月31日現在
                             76       608        253        671       1,608
      IFRS第16号の適用による調整
                                                   (67)        (67)
      (注記49)
      2019年１月１日現在残高
                                                   604       1,541
      為替換算調整およびその他の調整                       －        －        －        2        2
      引当額                       －      (1,156)         (229)        (303)       (1,688)
                             14      1,170         137        260       1,581
      当年度中の繰入額
      2019年12月31日現在                       90       622        161        563       1,436
      財務上の契約債務および保証に対する引当金

       引当金は、未利用の貸付コミットメントおよび金融保証にかかる予想信用損失に対して認識される。注記
      18も参照のこと。
      支払補償保険(MBNA以外)

       ロイズ・バンク・グループは2019年12月31日終了事業年度にPPI費用引当金を2,444百万ポンド積み増した
      ため、引当金合計は21,821百万ポンドとなった。
       2019年の引当金繰入額は主に2019年８月29日の請求申込期限までのPPIに関する情報請求（以下「PIR」と
      いう。）が大幅に増加したことによるものであり、法定管財人から受領した申立に関連する費用および管理
      費用も反映している。PPIの期日までの期間に受領した５百万件のPIRのうち、約60％については当初の審査
      が行われているが、転換率は低水準にとどまっており、約10％という引当金の仮定と一致している。ロイ
      ズ・バンキング・グループは法定管財人と最終的な合意に達した。
       2019年12月31日現在、申立および関連する管理費用(MBNAに関連する金額を除く)に関して、1,572百万ポン
      ドの引当金が依然として未使用であった。2019年12月31日終了事業年度における現金支払額合計は2,197百万
      ポンドであった。
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      感応度
       PPI引当金の合計額は、発生する可能性が高い将来の費用に関するロイズ・バンク・グループの最善の見積
      りを表している。残りのPIRおよび未解決の申立の処理を含め、様々なリスクおよび不確実性が残っている。
      費用はロイズ・バンク・グループの見積りおよびその根拠となった仮定とは異なる可能性があり、引当金の
      追加計上が必要となる可能性がある。また、さらなる規制の変更およびロイズ・バンク・グループの実務慣
      行を継続的に改善させることによる潜在的な追加的是正措置によっても影響を受ける可能性がある。
       業界としての期限時点での株式のPIR転換率が１％上昇するごとに、約100百万ポンドの引当金の追加計上
      が必要であるとロイズ・バンク・グループは予想している。
      支払補償保険(MBNA)

       MBNAは2019年12月31日終了事業年度においてPPI引当金を367百万ポンド増加させたが、ロイズ・バンク・
      グループのエクスポージャーは、売買契約の条件に基づき引き続き240百万ポンドを上限としている。
      法的措置および規制問題にかかるその他の引当金

       業務の過程で、ロイズ・バンク・グループは、様々な問題に関してPRA、FCAならびに他の英国および海外
      の規制当局ならびにその他の政府当局と協議を行っている。また、ロイズ・バンク・グループは、現従業員
      および元従業員、顧客、投資家ならびにその他の第三者から、またはこれらの者を代表して提起された過去
      の行為に関連する申立および請求を受けており、また、訴訟およびその他の法的措置の対象となっている。
      これらの問題および関連する内部レビューから生じる問題に関して発生が予想される費用に重要性がある場
      合は引当金を計上している。2019年12月31日終了事業年度において、ロイズ・バンク・グループは法的措置
      およびその他の規制問題に関連して395百万ポンドを追加計上し、2019年12月31日現在の未使用の引当金は
      395百万ポンド(2018年12月31日現在：707百万ポンド)であった。最も重要性の高い項目は以下の通りであ
      る。
      債権回収関連業務

       ロイズ・バンク・グループは、一部の債権回収費用および業務を識別し、是正するための費用として、
      2019年12月31日終了事業年度において188百万ポンドの引当金を追加計上した。これにより現在までの引当金
      合計は981百万ポンドとなった。ロイズ・バンク・グループは、この分野における顧客対応を向上させるため
      に様々な対策を整備しており、影響を受けた顧客に対して延滞債権回収費用の払い戻しを順調に進めてい
      る。
      パッケージ銀行口座

       ロイズ・バンク・グループは、2018年12月31日までにパッケージ銀行口座を誤販売したとする申立に関し
      て合計795百万ポンドの引当金を計上し、2019年12月31日終了事業年度においては引当金の追加計上は行わな
      かった。特に将来の申立件数については様々なリスクおよび不確実性が残っている。
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      HBOSレディング－顧客のレビュー
       ロイズ・バンク・グループは、顧客状況のレビューにおいて71の企業顧客すべてについて補償金の算定を
      完了し、個人顧客に対して行ったこれらの申入れのうち98％超が受諾されている。全体では、見舞金９百万
      ポンドおよび弁護士費用の返済６百万ポンドに加え、ロス・クランストン卿の顧客のレビューにかかる独立
      した品質保証レビューの公表前に、HBOSレディング詐欺の被害者に100百万ポンドを超える補償の申入れがな
      され、そのうち現在までに94百万ポンドについて受諾されている。ロス卿のレビューは2019年12月10日に終
      了し、独立したパネルによる直接的な損失および結果として生じる損失の再評価を含む多くの提言が行われ
      た。ロイズ・バンク・グループは、ロス卿の提言を全面的に実施することを約束した。さらに、ロイズ・バ
      ンク・グループがロス卿の提言を実施するための措置を講ずる間にさらに遅延が生じることを認識し、200名
      の個人に対して35,000ポンドの追加の見舞金が支払われた。現時点ではどのような財政的影響が生じるかを
      見積もることはできない。
      HBOSレディング－FCA調査

       HBOSのレディング支店を拠点とする減損資産チーム内の不正行為の発見をめぐる事件について、FCAの調査
      が終了した。ロイズ・バンキング・グループはFCAと和解し、2019年６月21日付のFCAの最終通知に従い、
      45.5百万ポンドの罰金を支払った。
      その他

       ロイズ・バンク・グループは、TSBバンキング・グループ・ピーエルシーを売却したのち、継続中の様々な
      契約債務に関連して665百万ポンドの引当金を計上した。2019年12月31日現在、この引当金のうち117百万ポ
      ンドが依然として未使用であった。
       引当金は、ロイズ・バンク・グループが、再編に向けた取り組みに関連する人件費やその他の費用を負担
      しなければならないことが確実となった時点で、上記各費用に対して設定されるものである。2019年12月31
      日現在、114百万ポンド(2018年12月31日現在：179百万ポンド)の引当金が計上されていた。
       ロイズ・バンク・グループは、過年度における従来の事業の処分に関連する補償およびその他の事項につ
      いて、118百万ポンド(2018年：122百万ポンド)の引当金を計上している。
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     32　劣後債務
       当年度における劣後債務の変動は以下の通りである。
                                         無期限        期限付

                                優先証券        劣後債務        劣後債務         合計
      当行グループ
                                百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2018年１月１日現在
                                  3,721         504      10,557        14,782
      当年度における発行：

      変動利付繰上償還可能劣後ノート
      (償還可能時期：2028年)
                     1
                                    －        －       201        201
      当年度における買戻しおよび償還                ：
      保証付非累積型無議決権永久優先証券
                                   (600)         －        －       (600)
      (利回り：6.461％)
      無期限永久優先証券                              (14)        －        －       (14)
      劣後債(利回り：10.5％、償還可能時期：2018年)                              －        －       (150)        (150)
      固定利付劣後ノート(利回り：6.75％、
                                    －        －      (1,492)        (1,492)
      償還可能時期：2018年)
                                   (614)         －      (1,642)        (2,256)
      為替換算調整                              108        20       247        375
                                    (5)        5      (357)        (357)
      その他の調整(すべて非現金項目)
      2018年12月31日現在
                                  3,210         529       9,006       12,745
      当年度における発行：

      期限付劣後ノート(利回り：4.1378％、期限：2026年)
                                    －        －       492        492
      期限付劣後ノート(利回り：2.68229％、
                                    －        －        70        70
      期限：2038年)
                                    －        －       218        218
      期限付劣後ノート(利回り：2.0367％、期限：2028年)
                                    －        －       780        780
                     1
      当年度における買戻しおよび償還                ：
      ステップアップ金利条件付永久資本証券
                                   (49)        －        －       (49)
      (利回り：13％、償還可能時期：2019年)
      固定利付劣後ノート(利回り：10.375％、
                                    －        －       (135)        (135)
      償還可能時期：2019年、期限：2024年)
      劣後債(利回り：9.375％、償還可能時期：2021年)                              －        －       (328)        (328)
                                    －        －       (250)        (250)
      劣後商品(利回り：6.375％、償還可能時期：2019年)
                                   (49)        －       (713)        (762)
      為替換算調整                              (83)        (36)       (276)        (395)
                                   189        23        6       218
      その他の調整(すべて非現金項目)
      2019年12月31日現在                             3,267         516       8,803       12,586
      1

       当年度における買戻しおよび償還により、762百万ポンド(2018年：2,256百万ポンド)の現金流出が生じた。
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                                         無期限       期限付

                                 優先証券       劣後債務       劣後債務         合計
      当行
                                 百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
      2018年１月１日現在
                                   2,251        418      6,672        9,341
      為替換算調整                               88       19       203        310
                                    (27)        －       (96)       (123)
      その他の調整(すべて非現金項目)
      2018年12月31日現在
                                   2,312        437      6,779        9,528
      当年度における発行：
      期限付劣後ノート(利回り：4.1378％、期限：2026年)
                                     －       －       492        492
      期限付劣後ノート(利回り：2.68229％、
                                     －       －        70        70
      期限：2038年)
                                     －       －       218        218
      期限付劣後ノート(利回り：2.0367％、期限：2028年)
                                     －       －       780        780
                     1
      当年度における買戻しおよび償還                ：
      ステップアップ金利条件付永久資本証券
                                    (49)        －        －       (49)
      (利回り：13％、償還可能時期：2019年)
      固定利付劣後ノート(利回り：10.375％、
                                     －       －      (135)        (135)
      償還可能時期：2019年、期限：2024年)
                                    (49)        －      (135)        (184)
      為替換算調整                              (57)       (12)       (206)        (275)
                                     28       －        32        60
      その他の調整(すべて非現金項目)
      2019年12月31日現在                             2,234        425      7,250        9,909
      1

       2019年度における買戻しおよび償還により、184百万ポンドの現金流出が生じた。
       発行体の清算時にこれらの劣後債務の保有者が行う請求は、発行体の預金者やその他すべての債権者(ただ

      し債権者のうち、その請求順位が、これらの劣後債務の保有者による請求と同順位かこれに劣後するような
      債権者は除く)による請求に劣後する。特定の劣後債務の優先劣後関係は、その債務の発行体および保証人に
      ついて決定される。優先株式および優先証券の保有者による請求は通常、無期限劣後債務保有者の請求に劣
      後し、無期限劣後債務保有者の請求は、期限付劣後債務保有者の請求に劣後する。当行グループも当行も、
      当年度において(また2018年度においても)、劣後債務についての元利の不払いまたはその他のいかなる違反
      行為も起こしていない。
     次へ
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     33　株式資本

     (1)  授権株式資本
                                         当行グループおよび当行

                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      ポンド建
      1,650百万株の普通株式(額面：１ポンド)                                 1,650          1,650          1,650
      １株の累積型変動利付優先株式(額面：１ポンド)                                  －          －          －
      100株の非累積型償還可能優先株式
                                        －          －          －
      (利回り：６％、額面：１ポンド)
                                        44          44          44
      175百万株の優先株式(額面：25ペンス)
                                       1,694          1,694          1,694
                                     百万米ドル          百万米ドル          百万米ドル

      米ドル建
      160百万株の優先株式(額面：25セント)                                  40          40          40
                                     百万ユーロ          百万ユーロ          百万ユーロ

      ユーロ建
      160百万株の優先株式(額面：25セント)                                  40          40          40
      日本円建                                 百万円          百万円          百万円

      50百万株の優先株式(額面：25円)                                 1,250          1,250          1,250
     (2)  発行済で全額払込済の普通株式

                                    2019年          2018年          2017年

                                    株数          株数          株数
      ポンド建
      普通株式(額面：１ポンド)
                                   1,574,285,751          1,574,285,751          1,574,285,751
      １月１日および12月31日現在
                                    2019年          2018年          2017年

                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      ポンド建
      普通株式(額面：１ポンド)
                                       1,574          1,574          1,574
      １月１日および12月31日現在
      株式資本および統制

       当行の定款に規定されている場合、および法令(インサイダー取引法等)によりその時々に制限が課される
      場合を除き、議決権の制限または当行の株式の譲渡に対する制限はない。
      普通株式

       普通株式の保有者は、2019年12月31日現在、普通株式資本合計の100％を保有しており、当行の報告書や財
      務書類を受領し、株主総会に出席して発言および投票を行い、また代理人を指名して議決権を行使する権利
      を有している。普通株式の保有者はまた、配当金を受け取り(当行の定款の規定に従って)、当行の清算時に
      は当行の資産の一部を受領する権利を有している。
      発行済で全額払込済の優先株式

       当行では、様々なクラスの優先株式を発行しており、これらはすべて、会計基準に基づき負債に分類され
      ている。
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     34　株式払込剰余金

                                         当行グループおよび当行
                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      １月１日現在                                  600          600          －
             1
                                        －          －         600
      優先株式の償還
      12月31日現在                                  600          600          600
      1

       2017年12月31日終了事業年度において、当行は、劣後債務として会計処理されていた固定／変動利付非累積型優先株式
       (利回り：6.369％、償還可能時期：2015年)の残高すべてを償還した。償還時に、600百万ポンドが利益剰余金から株式
       払込剰余金勘定に振り替えられた。
     35　その他の剰余金

                                            当行グループ
                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      その他の剰余金の内訳：
      合併剰余金                                 6,348          6,348          6,348
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債証券
                                       (538)          (379)
      にかかる再評価剰余金
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する持分株式
                                        －          －
      にかかる再評価剰余金
      売却可能金融資産にかかる再評価剰余金                                                      (8)
      キャッシュフロー・ヘッジ剰余金                                 1,556          1,110          1,573
                                       (116)          (114)          (207)
      為替換算剰余金
      12月31日現在                                 7,250          6,965          7,706
                                216/558











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                                              当行

                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      その他の剰余金の内訳：
      合併剰余金                                  －          －          －
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債証券
                                        103          281
      にかかる再評価剰余金
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する持分株式
                                        －          －
      にかかる再評価剰余金
      売却可能金融資産にかかる再評価剰余金                                                     611
      キャッシュフロー・ヘッジ剰余金                                 1,607          1,268          1,554
                                        －          (6)          76
      為替換算剰余金
      12月31日現在                                 1,710          1,543          2,241
       その他の剰余金の変動は以下の通りである。

                                            当行グループ

                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      合併剰余金
                                       6,348          6,348          6,348
      １月１日および12月31日現在
                                              当行

                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      合併剰余金
                                        －          －          －
      １月１日および12月31日現在
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する負債証券にかかる再評価剰余金
                                                  281
      １月１日現在                         (379)         (195)                   483
      公正価値の変動

                               (34)         (31)         (50)         (58)
                               11         31         13         34
      繰延税金
                               (23)          －         (37)         (24)
      売却に伴う損益計算書への振替額
                              (196)         (268)         (201)         (258)
      (注記８)
                               61                   61
                                         84                   80
      繰延税金
                              (135)         (184)         (140)         (178)
                               (1)         －         (1)         －
      損益計算書に認識されている減損
                                                  103
      12月31日現在                         (538)         (379)                   281
                                217/558





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                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する持分株式にかかる再評価剰余金
      １月１日現在                          －         (35)          －         (42)
      公正価値の変動

                               －         (98)          －        (102)
                               12                   12
      繰延税金                                   22                   －
                               －         －         －         －
      当期税金
                               12                   12
                                        (76)                  (102)
      利益剰余金に振替られた実現損益
      売却
                               －         132          －         144
      繰延税金                         (12)         (21)         (12)          －
                               －         －         －         －
      当期税金
                               (12)         111         (12)         144
      12月31日現在                          －         －         －         －
                                          当行グループ              当行

                                           2017年           2017年
                                          百万ポンド           百万ポンド
      売却可能金融資産にかかる再評価剰余金
                                                92           667
      2017年１月１日現在
      売却可能金融資産の公正価値の変動
                                                294           231
      繰延税金                                          (25)           (39)
                                                (4)           －
      当期税金
                                                265           192
      損益計算書への振替
      売却(注記８)
                                               (464)           (333)
      繰延税金                                          93           85
                                                －           －
      当期税金
                                               (371)           (248)
      減損
                                                 6           －
                                                －           －
      繰延税金
                                                 6           －
      2017年12月31日現在                                          (8)           611
                                218/558







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                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      キャッシュフロー・ヘッジ剰余金
                                       1,110
                                                1,573          2,224
      １月１日現在
      ヘッジ手段たるデリバティブの公正価値の変動                                 1,166
                                                  91         (271)
                                       (290)          (43)          103
      繰延税金
                                        876
                                                  48         (168)
      損益計算書への振替
                                       (580)          (691)          (644)
                                        150
                                                 180          161
      繰延税金
                                       (430)          (511)          (483)
                                       1,556
      12月31日現在                                          1,110          1,573
                                              当行

                                    2019年          2018年          2017年
                                   百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      キャッシュフロー・ヘッジ剰余金
                                       1,268
                                                1,554          1,845
      １月１日現在
                                        892
      ヘッジ手段たるデリバティブの公正価値の変動
                                                 255          15
                                       (217)          (72)          21
      繰延税金
                                        675
                                                 183          36
      損益計算書への振替
                                       (448)          (628)          (436)
                                        112
                                                 159          109
      繰延税金
                                       (336)          (469)          (327)
                                       1,607
      12月31日現在                                          1,268          1,554
                                            当行グループ

                                   2019年          2018年          2017年
                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      為替換算剰余金
      １月１日現在                                 (114)         (207)          (180)
      当年度中に生じた為替換算差額                                  (2)         (15)          (16)
      純投資ヘッジにかかる為替差損(税：ゼロポンド)                                  －         －          (11)
      損益計算書への振替                                  －         108           －
      12月31日現在                                 (116)         (114)          (207)
                                219/558








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                                              当行

                                   2019年          2018年          2017年
                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      為替換算剰余金
      １月１日現在                                  (6)          76          81
                                        6
      当年度中に生じた為替換算差額                                            2          2
      純投資ヘッジにかかる為替差損(税：ゼロポンド)                                  －          －          (7)
                                        －         (84)           －
      損益計算書への振替
      12月31日現在                                  －          (6)          76
     36　利益剰余金

                                            当行グループ
                                   2019年          2018年          2017年
                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      2017年12月31日現在                                         37,718
                                                (969)
      IFRS第９号およびIFRS第15号の適用に伴う調整
      １月１日現在                                27,924          36,749          36,231
                            1
                                      2,193          4,785          4,213
      当期利益(当行の当期利益については下記参照)
      親会社との資本取引
       支払配当金(注記38)
                                     (4,100)         (11,022)           (2,650)
       資本の払戻                                －        (2,975)             －
                                       229          265          432
       増資による受取
                                       (5)          (9)          (77)
       資本拠出の払戻
                                     (3,876)         (13,741)           (2,295)
                     1
                                      (281)          (275)          (273)
      その他の持分商品にかかる分配金
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
                                       12
                                                (111)
      持分株式にかかる実現損益
      優先株式の償還(注記34)                                  －          －         (600)
                                                 120
      退職後確定給付制度の再測定                                (1,117)                      482
      関連会社および共同支配企業のその他の
                                                  8
                                       －                    －
      包括利益に対する持分
                          2
                                                 389
                                      (306)                     (40)
      自社の信用リスクに起因する損益(税引後)
      当行への事業併合による調整                                  －          －          －
                                     24,549          27,924
      12月31日現在                                                    37,718
       1

       修正再表示後。注記１を参照のこと。
       2
        2017年度において、当行グループおよび当行は、自社の信用リスクに関連する公正価値の変動累計額(税引後)３百万
       ポンド(2018年および2019年：ゼロポンド)を利益剰余金に直接認識していた金融負債について、当該負債の償還時に
       認識を中止した。
                                220/558






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                                              当行

                                   2019年          2018年          2017年
                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      2017年12月31日現在                                         53,145
                                                (302)
      IFRS第９号およびIFRS第15号の適用に伴う調整
                                     45,340          52,843          50,390
      １月１日現在
                            1
                                      2,157          6,430          5,353
      当期利益(当行の当期利益については下記参照)
      親会社との資本取引
       支払配当金(注記38)
                                     (4,100)         (11,022)           (2,650)
       資本の払戻                                －        (2,975)             －
                                       229          265          432
       増資による受取
                                       (5)          (9)          (77)
       資本拠出の払戻
                                     (3,876)         (13,741)           (2,295)
                     1
                                      (281)          (275)          (273)
      その他の持分商品にかかる分配金
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
                                       12         (144)
      持分株式にかかる実現損益
      優先株式の償還(注記34)                                           －         (600)
      退職後確定給付制度の再測定                                 (576)          (162)           332
      関連会社および共同支配企業のその他の
                                       －          －          －
      包括利益に対する持分
                          2
                                      (306)          389          (40)
      自社の信用リスクに起因する損益(税引後)
                                       －          －          278
      当行への事業併合による調整
                                     42,470
      12月31日現在                                         45,340          53,145
       1

       修正再表示後。注記１を参照のこと。
       2
        2017年度において、当行グループおよび当行は、自社の信用リスクに関連する公正価値の変動累計額(税引後)３百万
       ポンド(2018年および2019年：ゼロポンド)を利益剰余金に直接認識していた金融負債について、当該負債の償還時に
       認識を中止した。
                                221/558










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       当行の税引後の当期利益は、以下の通り算出されている。
                                                1          1

                                   2019年
                                             2018年          2017年
                                  百万ポンド
                                            百万ポンド          百万ポンド
                                      5,684          6,129          5,829
      受取利息純額
      受取手数料純額                                 743          839          969
                                                 456
      トレーディング収益純額                                 (121)                     (51)
                                      1,331          4,848          4,378
      受取配当金
                                      2,290          1,933          2,346
      その他の営業収益
                                      4,243          8,076          7,642
      その他の収益
                                      9,927         14,205          13,471
      収益合計
      規制上の準備金
                                     (1,307)           (628)         (1,123)
                                     (5,337)          (5,864)          (6,078)
      その他の営業費用
      営業費用合計                                (6,644)          (6,492)          (7,201)
      営業利益                                3,283          7,713          6,270
                                      (503)          (504)          (462)
      減損
      税引前利益                                2,780          7,209          5,808
                                      (623)          (779)          (455)
      税金費用
                                                6,430          5,353
      当期利益                                2,157
       1

       修正再表示後。注記１を参照のこと。
     37　その他の持分商品

                                         当行グループおよび当行
                                   2019年          2018年          2017年
                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      １月１日現在                                3,217          3,217          3,217
      当年度中の発行額
      500百万ポンドの固定金利更改その他Tier１
                                       496          －          －
      元本削減特約付永久劣後証券
      1,500百万ポンドの固定金利更改その他Tier１
                                      1,152           －          －
      元本削減特約付永久劣後証券
                                      1,648           －          －
      12月31日現在                                4,865          3,217          3,217
       当行は、4,865百万ポンドのポンド建、米ドル建およびユーロ建のその他Tier１(以下「AT１」という。)証

      券をロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーに対して発行している。AT１証券は、更改される固定金
      利または変動金利が付された元本削減特約付永久劣後証券であり、満期日または償還日が定められていな
      い。
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       AT１証券の主要条件は、下記の通りである。
      －　この有価証券は、清算時の請求が当行に対する非劣後債権者より後順位となる。
      －　固定金利更改証券には、初回繰上償還日まで固定金利で利息が発生する。償還されない場合、初回繰上
        償還日の後は、固定金利更改AT１証券には、あらかじめ定期的に定められた利率で利息が発生する。変
        動金利AT１証券は、初回繰上償還日の前か後かにかかわらず、四半期毎に金利が更改される。
      －　この有価証券の利息については、当行のみの裁量にて、期日を決めて支払いを行い、また当行は、その
        選択によりいつでも、利払日に支払われるはずの利息の支払い(またはその一部)を取消すことができ
        る。また、条件に記載された通り、利息の支払に関しては一定の制約がある。
      －　この有価証券は期日を定めておらず、当行の選択により、初回繰上償還日またはその後の利払日のいず
        れかにおいて、全額返済することができる。さらに、AT１証券は、当行の選択により、規制上または税
        務上の特定の理由により、全額返済することができる。いずれの返済も健全性規制機構の事前の同意が
        必要である。
      －　この有価証券は、当行の完全移行後の普通株式等Tier１比率が7.0％を下回った場合に、元本削減の対象
        となる。
     38　普通株主への配当

                                   2019年          2018年          2017年
                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      当年度中に支払われた配当金は以下の通りである：
                                      4,100         11,022           2,650
      中間配当金
     39　株式報酬

       2019年12月31日終了事業年度においてロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーが運営していた多く
      の株式報酬制度は、ロイズ・バンク・グループの従業員が受給権を有し、どの制度もすべて株式決済され
      る。ロイズ・バンキング・グループが運営する全制度の詳細は以下の通りである。かかる制度はロイズ・バ
      ンキング・グループ全体で管理運営される。ロイズ・バンキング・グループの株式報酬制度に関連する当行
      グループの損益計算書計上額(人件費(注記９)に含まれている)は、337百万ポンド(2018年：417百万ポンド、
      2017年：414百万ポンド)であり、その他に2018年に６百万ポンド(2017年：23百万ポンド)が非継続事業に含
      まれていた(注記13参照)。
       2019年12月31日終了事業年度においてロイズ・バンキング・グループが運営していた株式報酬制度は以下
      の通りであり、どの制度もすべて株式決済される。
      グループ業績株式制度

       当行グループは株式決済されるグループ業績株式制度を運営している。2019年度の従業員の業績にかかる
      ボーナスは、経過した繰延期間の割合に応じて費用計上されている。
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      給与天引き貯蓄制度
       適格従業員は、給与天引き貯蓄制度(以下「SAYE制度」という。)を通じて毎月500ポンドを上限に貯蓄し、
      ３年の固定期間の満了時に、満了時から６ヶ月以内にこの貯蓄額を使って当行グループの株式を割引価格(満
      了時における市場価格の80％以上)で取得するオプションを得るという内容の契約を締結できる。
       SAYE制度に基づくストック・オプションの未行使残高の変動は以下の通りである。
                              2019年                    2018年

                                   加重平均                    加重平均
                                   行使価格                    行使価格
                        オプション数          (単位：ペンス)           オプション数          (単位：ペンス)
      １月１日現在の残高                    802,994,918            49.30        860,867,088            51.34
                          487,654,212            39.87        188,866,162            47.92
      付与数
                                      51.23                    59.00
      行使数                    (27,303,963)                    (135,721,404)
                                      48.69                    49.85
      権利喪失数                    (15,830,204)                    (22,909,999)
                                      49.03                    50.66
      付与取消数                   (130,068,149)                     (78,073,042)
                                      58.74                    55.20
                          (49,352,741)                    (10,033,887)
      失効数
      12月31日現在の残高                   1,068,094,073             44.55        802,994,918            49.30
                            227,139          60.70          68,378          60.02
      12月31日現在の行使可能数
       2019年度におけるオプション行使時点の加重平均株価は0.59ポンド(2018年：0.67ポンド)であった。当年

      度末現在で未行使のオプションの契約上の加重平均残存期間は2.22年(2018年：2.16年)であった。
       2019年度において付与されたSAYEオプションの加重平均公正価値は、0.10ポンド(2018年：0.13ポンド)で
      あった。SAYEオプションの公正価値は、標準的なブラック－ショールズ・モデルを用いて算定されている。
                                224/558












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      その他のストック・オプション制度
      2003年に導入したロイズ・バンキング・グループ役員向ストック・オプション制度
       この制度は2003年12月に導入したもので、この制度に基づくストック・オプションは上級の従業員に付与
      される可能性がある。この制度に基づくオプションは、特に人材募集を促進し(新入社員に対して株式報奨の
      補償を行う)、また主要な人材の流出を防ぐ目的での付与を行うためでもある。場合によっては個人の業績条
      件に従って付与が行われることもある。
       加入者は権利確定期間中に支払われるいかなる配当金も受け取る権利を持たない。
                              2019年                    2018年

                                   加重平均                    加重平均
                                   行使価格                    行使価格
                        オプション数         (単位：ペンス)           オプション数          (単位：ペンス)
      １月１日現在の残高                    10,263,028                    14,523,989
                                    該当なし                    該当なし
                           2,336,171                    3,914,599
      付与数                               該当なし                    該当なし
      行使数                    (4,455,481)          該当なし          (6,854,043)          該当なし
      権利確定数                      (69,005)         該当なし           (148,109)         該当なし
      権利喪失数                      (39,250)         該当なし           (662,985)         該当なし
                           (400,825)         該当なし           (510,423)         該当なし
      失効数
                           7,634,638                    10,263,028
      12月31日現在の残高                               該当なし                    該当なし
                           2,683,267                    3,305,442
      12月31日現在の行使可能数                               該当なし                    該当なし
       当年度において付与されたオプションの加重平均公正価値は0.59ポンド(2018年：0.55ポンド)であった。

      付与されたオプションの公正価値は、標準的なブラック－ショールズ・モデルを用いて算定されている。
      2019年度におけるオプション行使時点の加重平均株価は0.60ポンド(2018年：0.65ポンド)であった。当年度
      末現在で未行使のオプションの契約上の加重平均残存期間は3.8年(2018年：5.2年)であった。
      その他の株式報奨制度

      ロイズ・バンキング・グループ役員持株制度
       この制度は2006年に導入され、３年間にわたる当行グループの業績改善と受給株式数を連動させることで
      株主価値をもたらすことを目的している。報奨は、この制度の規則が定めている範囲内で付与され、付与で
      きる最大株式数は受給者の年棒の３倍相当と定めている。例外的な状況では、年俸の４倍相当に増える場合
      がある。
       2016年度の付与の評価対象となる業績期間末現在において、目標のすべては満たされていなかったため、
      これらの報奨は2019年度に68.7％の割合で権利確定した。
                                           2019年           2018年

                                            株数           株数
      １月１日現在の残高                                      417,385,636           370,804,915
                                            174,490,843           160,586,201
      付与数
      権利確定数                                      (88,318,950)           (73,270,301)
      権利喪失数                                      (55,029,439)           (48,108,870)
                                            11,376,655            7,373,691
      配当報奨
                                            459,904,745           417,385,636
      12月31日現在の残高
       2017年度の付与に関する報奨は、2020年度に49.7％の割合で権利確定した。2017年度の付与について、加

      入者は権利確定期間中に支払われるいかなる配当金も受け取る権利を持たない。付与日から業績条件が満た
      されたと報酬委員会が決定する日までに支払われた配当金に相当する金額が、権利確定する株式数に基づき
                                225/558


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      支払われる。報酬委員会は配当金を現金または株式のいずれで支払うかを決定する。この制度の業績条件の
      詳細は、取締役の報酬報告書に記載されている。
       当年度に付与された報奨の加重平均公正価値は0.45ポンド(2018年：0.48ポンド)であった。
      CFOの早期退職割増報奨

       ウィリアム・チャルマーズは2019年６月３日に当行グループに加わり、ジョージ・カルマーの退任に伴
      い、2019年８月１日付で最高財務責任者に任命された。チャルマーズは、当行グループに加わったことで権
      利を喪失した、元雇用主であるモルガン・スタンレーからの権利未確定の報奨に代えて、4,086,632株を超え
      る繰延株式報奨を付与された。
                                                      2019年

                                                      株数
      １月１日現在の残高
                                                            －
                                                        4,086,632
      付与数
                                                        (818,172)
      行使数
                                                        3,268,460
      12月31日現在の残高
       当年度に付与された報奨の加重平均公正価値は0.55ポンドであった。

       当年度に行われた付与の2019年12月31日現在の公正価値の計算は、ブラック－ショールズ・モデルおよび
      モンテ・カルロ・シミュレーションを使用し、下記の仮定に基づくものである。
                         給与天引き           2003年                   CFOの

                                              LTIP
                         貯蓄制度          役員向制度                   早期退職報奨
      加重平均無リスク金利
                            0.36％         0.62％         0.83％          0.64％
      加重平均予想期間                       3.2年         1.3年         3.7年          1.4年
      加重平均予想ボラティリティ                        20％         23％         27％          19％
      加重平均予想配当利回り                       4.0％         4.0％         4.0％          4.0％
      加重平均株価                     0.53ポンド         0.62ポンド         0.63ポンド          0.58ポンド
      加重平均権利行使価格                     0.40ポンド           該当なし         該当なし          該当なし
       予想ボラティリティは、オプションの期間中における当行グループの株価の予想変動額の指標となる値で

      ある。予想ボラティリティは、オプションの予想期間に相応する直近の期間中における日々の株価の終値の
      ヒストリカル・ボラティリティをもとに見積られる。ヒストリカル・ボラティリティは、その妥当性を評価
      する目的で、当行グループの株式にかかる市場で取引されているオプションから生じるインプライド・ボラ
      ティリティと比較され、必要に応じて調整される。
                                226/558







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      株式インセンティブ制度
      無償株式
       株式報奨は、従業員に対し、3,600ポンドを上限として毎年付与することができる。この株式は、必須期間
      (３年間)は従業員に代わって信託が保管し、その間も従業員はそれら株式にかかる配当金を受け取る資格を
      有する。この報奨には、非市場連動型の条件が付帯されている。従業員が、３年の期間中に「相応の」理由
      以外の理由で当行グループを退職した場合、全株式が権利喪失となる。
       2019年５月９日、当行グループは適格従業員全員に対し、200ポンド(2018年：200ポンド)の株式報奨を付
      与した。付与された株式数は22,422,337株(2018年：21,513,300株)で、この株式の付与日の市場価格に基づ
      いた平均公正価値は0.62ポンド(2018年：0.67ポンド)であった。
      マッチング株式

       当行グループは、その価額ベースで１ヶ月当たり45ポンドを上限として、従業員が購入した株式に対応す
      る株式(マッチング株式)を拠出することを約束している。このマッチング株式は、必須期間(３年間)は従業
      員に代わって信託が保管し、その間も従業員はそれら株式にかかる配当金を受け取る資格を有する。この報
      奨には、非市場連動型の条件が付帯されている。従業員が、３年の期間中に「相応の」理由以外の理由で退
      職した場合、すべてのマッチング株式が権利喪失となる。同様に、従業員が購入した株式を３年以内に売却
      した場合、マッチング株式は権利喪失となる。
       2019年度にマッチング株式に関連して付与された株式数は37,346,812株(2018年：34,174,161株)で、この
      株式の付与日の市場価格に基づいた平均公正価値は0.56ポンド(2018年：0.63ポンド)であった。
      固定株式報奨

       固定株式報奨は、固定報酬合計を職務に見合ったものとし、他社に負けない報奨パッケージをロイズ・バ
      ンキング・グループの特定の従業員に提供する目的で2014年に導入したもので、固定報酬と変動報酬の割合
      は規制上の要件に準拠して決定される。固定株式報奨は、ロイズ・バンキング・グループ株式で引き渡さ
      れ、報奨の翌年度から毎年20％ずつ５年間にわたって制限が解除される。2019年度に購入された株式数は
      8,239,332株(2018年：8,965,562株)であった。
       固定株式報奨には、業績条件、業績にかかる調整またはクローバックは付帯されていない。従業員が当行
      グループを退職する際にも、株式の制限解除スケジュールに変更は生じない。
                                227/558








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     40　関連当事者取引
      主要な経営幹部
       主要な経営幹部とは、事業体の業務を計画、指揮および管理する権限ならびに責任を有する者をいう。当
      行グループの主要な経営幹部は、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーのグループ経営委員会のメ
      ンバーと社外取締役である。
       以下の表は、主要な経営幹部の報酬の詳細を総額ベースで記載したものである。
                                   2019年          2018年          2017年

                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      報酬
      給与およびその他の短期給付                                  14         13          13
      退職後給付                                  －         －          －
                                        14         17          22
      株式報酬
      報酬合計                                  28         30          35
       取締役の報酬の総額は11.7百万ポンド(2018年：12.2百万ポンド、2017年：14.0百万ポンド)であった。

       確定拠出型年金制度に対する当行の拠出のうち主要な経営幹部に関連する拠出の総額はゼロポンド(2018
      年：ゼロポンド、2017年：0.05百万ポンド)であった。
       取締役への合計最高支給額(アントニオ・オルタ・オソーリオ氏)は4,078,000ポンド(2018年：アントニ
      オ・オルタ・オソーリオ氏への5,472,000ポンド、2017年：アントニオ・オルタ・オソーリオ氏への
      6,469,000ポンド)であり、この金額は、いずれの年においても、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエル
      シーのストック・オプションの行使に伴ういかなる利益も含んでいなかった。
                                    2019年          2018年          2017年

                                    百万          百万          百万
      ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーの
      株式にかかるストック・オプション
      １月１日現在                                  －          1          3
      一定の調整を加えた付与数(任命された主要な
                                        －         －          －
      経営幹部に付与した受給権を含む)
                                        －         (1)          (2)
      行使／失効数(過去の主要な経営幹部の受給権を含む)
      12月31日現在                                  －         －           1
                                    2019年          2018年          2017年

                                    百万          百万          百万
      ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー株式に
      より決済されるストック・オプション制度
                                        84
      １月１日現在                                           82          65
      一定の調整を加えた付与数(任命された主要な
                                        46
                                                 39          37
      経営幹部に付与した受給権を含む)
      行使／失効数(過去の主要な経営幹部の受給権を含む)                                 (29)         (37)          (20)
                                       101
      12月31日現在                                           84          82
                                228/558





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       以下の表は、総額ベースでの期末残高ならびに関連収益および費用の詳細について、当行グループとその
      主要な経営幹部との間でのその他の取引に関する情報とともに記載したものである。
                                    2019年          2018年          2017年

                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      貸付金
                                        2
      １月１日現在                                            2          ▶
      貸付額(任命された主要な経営幹部に対する
                                        1
                                                  1          1
      貸付金を含む)
      返済額(過去の主要な経営幹部に対する
                                        (1)         (1)          (3)
      貸付金を含む)
                                        2
      12月31日現在                                            2          2
       貸付金には、有担保のものと無担保のものがあり、いずれも現金で決済される見込みである。2019年度の

      貸付金に付される金利は、6.45％から24.20％(2018年：6.70％から24.20％、2017年：6.45％から23.95％)の
      間であった。
       主要な経営幹部に対する貸付金については、いかなる引当金も認識されていない(2018年および2017年：ゼ
      ロポンド)。
                                    2019年          2018年          2017年

                                  百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      預り金
                                        20
      １月１日現在                                           20          12
      預入額(任命された主要な経営幹部からの
                                        44
                                                 33          41
      預り金を含む)
      引出額(過去の主要な経営幹部からの
                                       (41)         (33)          (33)
      預り金を含む)
                                        23
      12月31日現在                                           20          20
       主要な経営幹部からの預り金に付される金利の上限は3.0％(2018年：3.5％、2017年：4.0％)であった。

       2019年12月31日現在、当行グループは、主要な経営幹部に関するいかなる保証も行っていなかった(2018年
      および2017年：なし)。
       2019年12月31日現在、当行グループおよびその銀行子会社と、取締役および関係者との間で行った取引、
      取り決めおよび契約は、５名の取締役および２名の関係者との間での貸付金およびクレジットカード取引に
      かかる0.6百万ポンド(2018年：３名の取締役および３名の関係者との0.5百万ポンド、2017年：３名の取締役
      および２名の関係者との0.01百万ポンド)の残高を含んでいた。
                                229/558







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      ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社との債権債務残高および取引
      ロイズ・バンク・グループ各社間の債権債務残高および取引
       IFRS第10号「連結財務諸表」に従い、当行とその子会社の間ならびに子会社間の取引および債権債務残高
      は、連結時にすべて相殺消去されているため、当行グループの関連当事者取引として報告されていない。
       当行は、バンキング・グループの親会社であるため、その様々な子会社と多数の取引を行っている。これ
      らの取引は、以下の通り、当行の貸借対照表に含まれている。
                                           2019年           2018年

                                          百万ポンド           百万ポンド
      下記各勘定内に含まれている資産：
                                               8,546           7,385
      デリバティブ金融商品
                                                            8
      純損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                          －
      償却原価で測定する金融資産:              ロイズ・バンキング・
                                              200,696           152,592
      グループの兄弟会社に対する債権
                                              209,242           159,985
      下記各勘定内に含まれている負債：
                                              105,075            71,696
      ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に対する債務
                                                43           142
      純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
                                               7,102           6,335
      デリバティブ金融商品
                                                           124
      発行負債証券                                          －
                                                            58
                                                －
      劣後債務
                                              112,220            78,355
       上記各勘定を介して行う取引の規模および量によって、流入および流出総額に関する情報を開示すること

      は実務的でも有意義でもない。当行は、2019年度において、上記各資産残高について2,491百万ポンド(2018
      年：2,305百万ポンド、2017年：2,002百万ポンド。貸借対照表の表示と整合するように調整されている。)の
      受取利息を稼得し、上記の各負債残高について655百万ポンド(2018年：545百万ポンド、2017年：649百万ポ
      ンド。貸借対照表の表示と整合するように調整されている。)の支払利息を負担した。
       加えて当行は、負担した費用に関して1,461百万ポンド(2018年：1,315百万ポンド、2017年：1,287百万ポ
      ンド)を子会社へ転嫁し、当行とその子会社の間で提供された様々なサービスに関して62百万ポンド(2018
      年：146百万ポンド、2017年：147百万ポンド)の手数料を受取り、57百万ポンド(2018年：151百万ポンド、
      2017年：116百万ポンド)の手数料を支払った。
       ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に代わり引き受けている偶発債務および契約債務の詳細は注
      記41に記載されている。
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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
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      ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーおよび当行の兄弟会社との債権債務残高および取引
       当行とその子会社は、当行の親会社であるロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーおよび当行の兄
      弟会社に対する債務および債権を有している。これらは、以下の通り、貸借対照表に含まれている。
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      下記各勘定内に含まれている資産：
      償却原価で測定する金融資産:              ロイズ・
                                       1,878
                              1,854                   1,581          993
      バンキング・グループの兄弟会社に
      対する債権
      純損益を通じて公正価値で測定する
                                       1,062
                                －                   －        1,062
      金融資産
                                       2,589
                               591                   591        2,558
      デリバティブ金融商品
                                       5,529
                              2,445                   2,172         4,613
      下記各勘定内に含まれている負債：
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                                       19,663
                              4,893                   4,696         16,687
      兄弟会社に対する債務
      純損益を通じて公正価値で測定する
                                        137
                                1                   1        137
      金融負債
                                       2,693
      デリバティブ金融商品                        1,986                   1,547         2,184
                                        193
      発行負債証券                        11,181                   11,136            7
                                       2,985
                              3,663                   3,641         2,900
      劣後債務
                                       25,671
                              21,724                   21,021         21,915
       上記の各残高には、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーの銀行業務取引にかかる残高が含まれ

      ているが、これらの勘定を介して行う取引の規模および量によって、流入および流出総額に関する情報を開
      示することは実務的でも有意義でもない。2019年度において、上記の各資産残高について稼得した受取利息
      は、当行グループが20百万ポンド、当行が20百万ポンド(2018年：当行グループが166百万ポンド、当行が142
      百万ポンド、2017年：当行グループが62百万ポンド、当行が20百万ポンド)で、上記各負債残高について負担
      した支払利息は、当行グループが520百万ポンド、当行が509百万ポンド(2018年：当行グループが370百万ポ
      ンド、当行が334百万ポンド、2017年：当行グループが255百万ポンド、当行が207百万ポンド)であった。
       2019年12月31日終了事業年度において、当行は、ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に特定の資
      産管理事業を売却し、107百万ポンドの利益を認識した。また、譲渡された資産管理事業の継続的なサービシ
      ングにかかる不利な契約に関する70百万ポンドの費用を計上した。
      関連当事者に関するその他の取引

      年金ファンド
       当行グループはその一部の年金ファンドに対して、銀行業務を提供している。2019年12月31日現在におけ
      る顧客預金169百万ポンド(2018年：225百万ポンド)が当行グループの年金ファンドに関連している。
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      共同支配企業および関連会社
       2019年12月31日現在、共同支配企業および関連会社に関連して、顧客に対する貸付金および前払金の残高
      75百万ポンド(2018年：57百万ポンド)、および顧客預金の残高５百万ポンド(2018年：２百万ポンド)があっ
      た。
     41　偶発債務、契約債務および保証

      インターチェンジ・フィー
       多国間インターチェンジ・フィー(以下「MIF」という。)に関し、ロイズ・バンキング・グループは、ビザ
      やマスターカードなどのカードスキームに関連して進行中の訴訟(下記参照)に関与はしていない。しかし、
      ロイズ・バンク・グループはビザ、マスターカードおよびその他のカードスキームのメンバー／ライセン
      シーである。当該訴訟は以下の通りである。
      －　イングランドの裁判所においてビザとマスターカードの両社に対して小売業者が提起した訴訟(最高裁判
        所で審理された上訴を含む、判決待ち)
      －　イングランドの裁判所においてマスターカードに対して英国の消費者を代表して提起した訴訟
       ビザおよびマスターカードに対する訴訟がロイズ・バンク・グループに及ぼす影響は、現時点では依然と
      して不明である。ビザが2016年６月より前に設定されたインターチェンジ・フィーについて小売業者に損害
      賠償金を支払う義務がある場合、2016年のビザ・インクによるビザ・ヨーロッパの買収の一環として、様々
      な英国の銀行(ロイズ・バンキング・グループを含む)とビザ・インクとの間で責任分担に関する契約上の取
      り決めが合意されている。こうした取り決めは、ロイズ・バンキング・グループが対象となる可能性のある
      負債の最大額の上限を定めており、2016年にビザ・インクへのビザ・ヨーロッパ株式の売却に対してロイ
      ズ・バンキング・グループが受領した現金対価がその上限に設定されている。
      LIBORおよびその他のトレーディング利率

       2014年７月に、ロイズ・バンキング・グループは、数年前にロイズ・バンキング・グループのグループ会
      社が提出した英国銀行協会(以下「BBA」という。)ロンドン銀行間取引金利(以下「LIBOR」という。)および
      英ポンド建レポ利率の操作に関する未解決の問題について、英国および米国連邦政府との間で合計217百万ポ
      ンド(2014年６月30日現在の為替レートによる)にて和解に達したと発表した。スイス競争委員会は2019年６
      月にロイズ・バンク・ピーエルシーに対する調査を終了した。ロイズ・バンキング・グループは、パネルメ
      ンバーによるLIBORおよびその他様々な銀行間取引金利の設定機関への提出に関する調査について、多くの米
      国の州検察局を含む様々な他の政府機関や規制当局に引き続き協力している。
       ロイズ・バンキング・グループの一部のグループ会社は、他のパネル銀行とともに、米ドル、日本円およ
      び英ポンドLIBORならびにオーストラリアBBSW参照レートの設定に貢献するパネル銀行としての役割につい
      て、米国での推定集団訴訟を含む民事訴訟の被告とされている。原告の申立ての一部は、ニューヨーク州南
      部地区米国連邦地方裁判所により棄却されている(控訴の対象となっている)。
       また、ロイズ・バンキング・グループの一部のグループ会社は、LIBORを操作したと主張する、(ⅰ)英国に
      おける請求および(ⅱ)オランダにおける２件の集団訴訟の被告とされている。金利ヘッジ商品を誤販売した
      とする主張に関連してロイズ・バンキング・グループに対して提起された多数の訴訟にも、LIBORを操作した
      とする主張が含まれている。
       現在、和解の範囲に含まれず規制当局が実施中の様々な調査、民事訴訟およびロイズ・バンキング・グ
      ループの契約取引の解釈または有効性に関連する異議申立ての範囲やロイズ・バンキング・グループに対す
      る最終的な結果を予測することは、時期や規模を含め、困難である。
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      税務当局
       ロイズ・バンキング・グループには、2010年12月31日に営業を停止したアイルランドの旧銀行子会社で発
      生した損失のグループレベルでの解消を求める申立てに関連して未解決の案件がある。2013年に、HMRCは、
      当該損失の相殺を容認すると英国の規則を解釈しても損失のグループレベルでの解消を求める申立ては認め
      られないとロイズ・バンキング・グループに通知した。HMRCの見解が正しいと認められる場合、当期税金負
      債が約700百万ポンド(利息を含む)増加し、繰延税金資産が約250百万ポンド減少すると経営者は見積もって
      いる。ロイズ・バンキング・グループは、HMRCの見解に同意しておらず、適切なアドバイスに基づき、最終
      的に追徴課税が課されるものではないと考えている。ロイズ・バンク・グループがHMRCと協議中の未解決の
      案件は(TSBバンキング・グループ・ピーエルシーの部門売却から生じる特定の費用の税務処理を含めて)他に
      も複数あるが、ロイズ・バンク・グループの財政状態に重要な影響を及ぼすものはないと考えている。
      モーゲージ延滞債権回収業務－FCA調査

       2016年５月26日、ロイズ・バンキング・グループは、FCAの実施チームがロイズ・バンキング・グループの
      モーゲージ延滞債権回収業務に関連して調査を開始したとの連絡を受けた。課徴金など、調査から生じる負
      債があっても、それについての信頼性のある評価を行うことは、現時点では不可能である。
      その他の法的措置および規制問題

       加えて、ロイズ・バンク・グループは、通常業務の過程で、英国と海外の両方において、現従業員もしく
      は元従業員、顧客、投資家またはその他の第三者によって、またはそれらを代表する者によって提起された
      その他の請求や潜在的または実際の訴訟(集団代表訴訟またはグループ訴訟を含む)ならびに法務当局および
      規制当局によるレビュー、異議申立て、調査および強制措置の当事者となることがある。あらゆる重要な問
      題については、必要に応じ外部の専門家の支援を受けて定期的に再評価を行い、ロイズ・バンク・グループ
      が負債を負う可能性を判定している。支払いの生じる可能性の方が支払いの生じない可能性より高いという
      結論に至った場合、必要な金額に関する経営陣による最善の見積りが関連する貸借対照表日現在で引当計上
      される。これらの問題の中には、事実が曖昧であるという理由や、当該案件を適切に評価するにはさらなる
      時間がかかるといった理由で、見解を確立できないものがあり、このような問題に対しては引当金を設定し
      ない。こうした状況において、重要である場合には偶発債務に関する注記として個別に開示される。しか
      し、ロイズ・バンク・グループは現在、このような案件の最終結果が、当行グループの財政状態、経営成績
      またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは予想していない。
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      銀行業務に関連する偶発債務、契約債務および保証
                               当行グループ                     当行
                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      偶発債務
      引受および裏書                          17         32         16         31
      その他：
      信用供与を直接的に代替する手段と
                               279         485         259         449
      なるその他の項目
      契約履行保証およびその他の
                              2,274         2,270         2,014         2,012
      取引関連の偶発債務
                              2,553         2,755         2,273         2,461
      偶発債務合計                        2,570         2,787         2,289         2,492
                                                  当行

                                           2019年           2018年
                                          百万ポンド           百万ポンド
      ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に代わって負担する債務                                           1           －
       当行グループおよび当行の偶発債務は、通常の銀行業務の過程で生じるものであり、将来における財務上

      の影響を定量化することはできない。
                               当行グループ                     当行

                            2019年         2018年         2019年         2018年
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      契約債務および保証
      荷為替信用状およびその他の
                                －          1         －         －
      短期貿易関連取引
      資産購入および預金にかかる先渡契約                         171         731         157         684
      正規のスタンドバイ・ファシリティ、
      クレジットラインおよびその他の
      貸付契約の未利用部分：
       当初の満期までの期間が１年未満：
        モーゲージ・オファー                               11,573                   1,514
                              12,647                   1,120
                                       77,995                   31,255
                              78,306                   29,608
        その他の契約債務および保証
                              90,953         89,568         30,728         32,769
                                       28,214                   24,444
                              25,310                   21,664
       当初の満期までの期間が１年以上
                                      118,514                   57,897
      契約債務および保証合計                       116,434                   52,549
                                                  当行

                                           2019年           2018年
                                          百万ポンド           百万ポンド
      ロイズ・バンキング・グループ内の兄弟会社に代わって負担する債務                                         4,647           5,452
       正規のスタンドバイ・ファシリティ、クレジットラインおよびその他の契約債務の未利用部分にかかる上

      記金額のうち、当行グループの46,629百万ポンド(2018年：48,455百万ポンド)および当行の27,672百万ポン
      ド(2018年：30,420百万ポンド)は取消不能債務であった。
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      資本コミットメント
       投資不動産(注記22)にかかる当行グループの契約債務を除いた資本的支出にかかる契約債務のうち、契約
      済だが引当金未計上の債務の2019年12月31日現在の残高は、当行グループについて405百万ポンド(2018年：
      370百万ポンド)、当行について２百万ポンド(2018年：１百万ポンド)であった。当行グループのこの金額の
      うち、400百万ポンド(2018年：369百万ポンド)は、オペレーティング・リース契約に基づき顧客へリースさ
      れる資産に関係している。当行グループの経営陣は、将来の純収益と調達資金が、これらの契約債務を履行
      するのに十分な額になると確信している。
     42　ストラクチャード・エンティティ

       ストラクチャード・エンティティに対する当行グループの持分は連結されている。当該ストラクチャー
      ド・エンティティに対する当行グループの持分について、証券化およびカバード・ボンド・ビークルに関し
      ては注記27に、当行グループの年金制度に関連するストラクチャード・エンティティに関しては注記29なら
      びに下記に詳述されている。
      アセットバック・コンデュイット

       注記27に記載されている証券化およびカバード・ボンド・プログラムに利用しているストラクチャード・
      エンティティに加え、当行グループは、稼働中のアセットバック・コンデュイットであり、顧客の債権およ
      び負債証券に投資を行うカンカラのスポンサーになっている。2019年12月31日現在のカンカラの連結エクス
      ポージャー合計は3,735百万ポンド(2018年：5,122百万ポンド)であり、その内訳は貸付金および前払金3,670
      百万ポンド(2018年：5,012百万ポンド)および負債証券65百万ポンド(2018年：110百万ポンド)であった。
       当行グループがカンカラにおいて保有するすべての貸付資産および負債証券は、これらの資産がコマー
      シャル・ペーパーの投資家および流動性プロバイダーのみの便益のために担保取扱機関によって保有されて
      いることから、当行グループの利用には制限が設けられている。当行グループの通常の銀行業務の中で、当
      行グループはカンカラに対し、標準的な貸付業務における通常かつ慣例的な契約条件に基づいた流動性ファ
      シリティを供与している。2019年度において、貸借対照表の管理目的で、資産担保コマーシャル・ペーパー
      の発行収入とともに、資金提供を行うプログラムを支援して、特定の流動性ファシリティから予定された引
      き出しが引き続き実施された。万が一、市場に混乱が生じた場合にカンカラが外部からの資金を調達でき
      ず、資金不足に陥るようなことなどがあれば、当行グループはこれらの取り決めの契約条件に基づいて支援
      の提供を求められる可能性がある。
       カンカラにおける外部資産は当行グループの財務書類上で連結されている。
     次へ
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     43　金融商品

      (1)  金融資産および負債の測定基準
       注記２の会計方針は、各種金融商品の測定方法や、公正価値損益を含む収益および費用の認識方法につい
      て記載している。以下の表は、金融資産および負債の帳簿価額のカテゴリー別および貸借対照表上の勘定科
      目別内訳である。
                         強制的に純損益を通じて

                          公正価値で測定
                  ヘッジ手段                   純損益を通じ       その他の包括
                   に指定      トレーディ            て公正価値で       利益を通じて
                  されている        ング           測定すると指       公正価値で      償却原価で
                 デリバティブ        目的保有      その他       定      測定      測定      合計
     当行グループ
                  百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド
     2019年12月31日現在
     金融資産
     現金および中央銀行預け金                 －      －      －      －       －     38,880      38,880
     銀行から取立中の項目                 －      －      －      －       －      292      292
     純損益を通じて公正価値で測定
                      －      290     1,994        －       －      －     2,284
     する金融資産
                    1,117      7,377       －      －       －      －     8,494
     デリバティブ金融商品
      銀行に対する貸付金および前
                      －      －      －      －       －     4,852      4,852
      払金
      顧客に対する貸付金および前
                      －      －      －      －       －    474,470      474,470
      払金
      負債証券               －      －      －      －       －     5,325      5,325
      ロイズ・バンキング・
                      －      －      －      －       －     1,854      1,854
      グループ内の兄弟会社に
      対する債権
     償却原価で測定する金融資産
                      －      －      －      －       －    486,501      486,501
     その他の包括利益を通じて公正
                      －      －      －      －     24,617        －     24,617
     価値で測定する金融資産
                                                    525,673
     金融資産合計               1,117      7,667      1,994        －     24,617            561,068
     金融負債
     銀行預り金                 －      －      －      －       －     23,593      23,593
     顧客預金                 －      －      －      －       －    396,839      396,839
     ロイズ・バンキング・グループ
                      －      －      －      －       －     4,893      4,893
     内の兄弟会社に対する債務
     銀行に対する未決済項目                 －      －      －      －       －      354      354
     純損益を通じて公正価値で測定
                      －      171       －     7,531        －      －     7,702
     する金融負債
     デリバティブ金融商品               1,029      8,802       －      －       －      －     9,831
     流通証券                 －      －      －      －       －     1,079      1,079
     発行負債証券                 －      －      －      －       －     76,431      76,431
     その他の負債                 －      －      －      －       －     1,755      1,755
                      －      －      －      －       －     12,586      12,586
     劣後債務
     金融負債合計               1,029      8,973       －     7,531        －    517,530      535,063
                                236/558







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                         強制的に純損益を通じて

                          公正価値で測定
                  ヘッジ手段                   純損益を通じ       その他の包括
                   に指定      トレーディ            て公正価値で       利益を通じて
                  されている        ング           測定すると指       公正価値で      償却原価で
                 デリバティブ        目的保有      その他       定      測定      測定      合計
     当行グループ
                  百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド
     2018年12月31日現在
     金融資産
                                                    40,213      40,213
     現金および中央銀行預け金                 －      －      －      －       －
                                                     645      645
     銀行から取立中の項目                 －      －      －      －       －
     純損益を通じて公正価値で
                                                          23,256
                      －     19,462       3,794        －       －      －
     測定する金融資産
                                                          11,293
                    1,483      9,810       －      －       －      －
     デリバティブ金融商品
      銀行に対する貸付金および
                                                    3,692      3,692
                     －      －      －      －       －
      前払金
      顧客に対する貸付金および
                                                    464,044      464,044
                     －      －      －      －       －
      前払金
                                                    5,095      5,095
      負債証券               －      －      －      －       －
      ロイズ・バンキング・グルー
                                                    1,878      1,878
                     －      －      －      －       －
      プ内の兄弟会社に対する債権
     償却原価で測定する金融資産                 －      －      －      －       －    474,709      474,709
     その他の包括利益を通じて公正
                      －      －      －      －     24,368        －     24,368
     価値で測定する金融資産
                                                    515,567      574,484
     金融資産合計               1,483      29,272       3,794        －     24,368
     金融負債
                                                    26,263      26,263
     銀行預り金                 －      －      －      －       －
                                                    391,251      391,251
     顧客預金                 －      －      －      －       －
     ロイズ・バンキング・グループ
                                                    19,663      19,663
                      －      －      －      －       －
     内の兄弟会社に対する債務
                                                     615      615
     銀行に対する未決済項目                 －      －      －      －       －
     純損益を通じて公正価値で
                                                          17,730
                      －     10,543        －     7,187        －      －
     測定する金融負債
                                                          10,911
     デリバティブ金融商品               1,107      9,804       －      －       －      －
                                                    1,104      1,104
     流通証券                 －      －      －      －       －
                                                    64,533      64,533
     発行負債証券                 －      －      －      －       －
                                                    12,745      12,745
                      －      －      －      －       －
     劣後債務
                                                    516,174      544,815
     金融負債合計               1,107      20,347        －     7,187        －
                                237/558










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                         強制的に純損益を通じて

                           公正価値で測定
                  ヘッジ手段                  純損益を通じ       その他の包括
                   に指定      トレーディ            て公正価値で       利益を通じて
                  されている        ング           測定すると       公正価値で       償却原価で
                  デリバティブ       目的保有      その他       指定       測定       測定       合計
     当行
                  百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2019年12月31日現在
     金融資産
     現金および中央銀行預け金                 －      －      －      －       －     35,741       35,741
     銀行から取立中の項目                 －      －      －      －       －      252       252
     純損益を通じて公正価値で
                      －      290      413       －       －      －      703
     測定する金融資産
                     207     13,431       －      －       －      －     13,638
     デリバティブ金融商品
      銀行に対する貸付金および
                      －      －      －      －       －     4,453       4,453
      前払金
      顧客に対する貸付金および
                      －      －      －      －       －    177,569       177,569
      前払金
      負債証券               －      －      －      －       －     5,241       5,241
      ロイズ・バンキング・グループ
                      －      －      －      －       －    202,277       202,277
      内の兄弟会社に対する債権
     償却原価で測定する金融資産
                      －      －      －      －       －    389,540       389,540
     その他の包括利益を通じて公正価
                      －      －      －      －     22,160        －     22,160
     値で測定する金融資産
                           13,721                         425,533       462,034
     金融資産合計                207            413       －     22,160
     金融負債
     銀行預り金                 －      －      －      －       －     7,122       7,122
     顧客預金                 －      －      －      －       －    239,762       239,762
     ロイズ・バンキング・グループ内
                      －      －      －      －       －    109,771       109,771
     の兄弟会社に対する債務
     銀行に対する未決済項目                 －      －      －      －       －      198       198
     純損益を通じて公正価値で
                      －      213      －     7,484        －      －     7,697
     測定する金融負債
     デリバティブ金融商品                267     13,944       －      －       －      －     14,211
     発行負債証券                 －      －      －      －       －     61,509       61,509
     その他の負債                 －      －      －      －       －      975       975
                      －      －      －      －       －     9,909       9,909
     劣後債務
     金融負債合計                267     14,157       －     7,484        －    429,246       451,154
                                238/558










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                         強制的に純損益を通じて

                           公正価値で測定
                  ヘッジ手段                  純損益を通じ       その他の包括
                   に指定      トレーディ            て公正価値で       利益を通じて
                  されている        ング           測定すると       公正価値で       償却原価で
                  デリバティブ       目的保有       その他       指定       測定       測定       合計
     当行
                  百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド      百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     2018年12月31日現在
     金融資産
                                                    37,632       37,632
     現金および中央銀行預け金                 －      －      －      －       －
                                                     464       464
     銀行から取立中の項目                 －      －      －      －       －
     純損益を通じて公正価値で
                          19,420                                20,843
                      －           1,423        －       －      －
     測定する金融資産
                          14,999                                15,431
                     432             －      －       －      －
     デリバティブ金融商品
      銀行に対する貸付金および
                                                    3,153       3,153
                      －      －      －      －       －
      前払金
      顧客に対する貸付金および
                                                   172,315       172,315
                      －      －      －      －       －
      前払金
                                                    4,960       4,960
      負債証券               －      －      －      －       －
      ロイズ・バンキング・グルー
                      －      －      －      －       －    153,585       153,585
      プ内の兄弟会社に対する債権
     償却原価で測定する金融資産                                              334,013       334,013
                      －      －      －      －       －
     その他の包括利益を通じて公正
                                                          23,208
                      －      －      －      －     23,208        －
     価値で測定する金融資産
                          34,419                         372,109       431,591
     金融資産合計                432           1,423        －     23,208
     金融負債
     銀行預り金                 －      －      －      －       －     5,320       5,320
                                                   229,402       229,402
     顧客預金                 －      －      －      －       －
     ロイズ・バンキング・グループ内
                                                    88,383       88,383
                      －      －      －      －       －
     の兄弟会社に対する債務
                                                     341       341
     銀行に対する未決済項目                 －      －      －      －       －
     純損益を通じて公正価値で
                          10,687                                17,719
                      －            －     7,032        －      －
     測定する金融負債
                          13,231                                14,546
     デリバティブ金融商品               1,315             －      －       －      －
                                                    49,787       49,787
     発行負債証券                 －      －      －      －       －
                                                    9,528       9,528
                      －      －      －      －       －
     劣後債務
                          23,918                         382,761       415,026
     金融負債合計               1,315             －     7,032        －
                                239/558










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      (2)  公正価値測定
       公正価値とは、測定日時点で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却により受け取るであろ
      う価格または負債を移転するために支払うであろう価格である。これは、特定日現在の測定値であるため、
      満期日または決済日における実際の支払額または受取額と大幅に異なる場合がある。
       可能な場合、公正価値は、当行グループが保有している金融商品と同一の商品についての活発な市場にお
      ける無調整の相場価額を用いて計算されている。相場価額が入手できない場合、または流動性を欠いている
      という理由でその相場価額を信頼できない場合、公正価値は、評価技法を用いて算定されている。この手法
      は、可能な範囲内で市場で観測可能なインプットを用いるが、場合によっては市場で観測不能なインプット
      を用いる。使用する評価技法には、割引キャッシュフロー分析や価格決定モデル、また適切な場合には当行
      グループが保有している金融商品と類似した特性を持つ商品との比較が含まれる。当行グループは、デリバ
      ティブ・エクスポージャーの評価による調整を、当該デリバティブが管理されているのと同じ基準で測定し
      ている。
       以下の金融商品の帳簿価額は公正価値に合理的に近似している。現金および中央銀行預け金、銀行からの
      取立中の項目、銀行に対する未決済項目ならびに流通証券。
       様々な見積方法により重要な見積りがなされるため、異なる金融機関における公正価値を比較することは
      意味を持たない場合がある。そのため、本財務書類の利用者がこのデータを用いて当行グループの財務状態
      を評価する際には注意が必要となる。
       公正価値情報は、金融商品ではない項目や、当行グループの連結貸借対照表において公正価値で計上され
      ていないその他資産および負債については提示していない。これらの項目には、当行グループの支店網、預
      金者との長期的な関係、およびクレジットカードにかかる関係などの無形資産、土地建物および備品、なら
      びに株主資本が含まれる。これらの項目は重要な項目であるため、当行グループでは、公正価値情報を表示
      しても当行グループの潜在的な価値を表示できないと考えている。
      評価管理体制

       金融商品に関する評価管理体制の主要項目には、モデルの検証、商品化の検討、独立部門による価格設定
      の検証などが含まれる。こうした作業は、該当商品を担当する事業分野から独立した、適切な技能をもつリ
      スクおよび財務チームにより実施される。
       モデルの検証では、新規モデルの質と量の両要素が対象となる。新商品に関しては、商品化に関する検討
      が販売の前後に行われる。販売前試験により、新規モデルが当行グループのシステムの一部となり、純損益
      およびリスク報告が取引サイクルを通して一貫したものであることが確認される。販売後試験では、モデル
      の変数を積極的にモニターし、社内の設定価格を外部の設定価格と比較することで、実施したモデルの妥当
      性が検討される。独立部門による価格設定の検証手続は、公正価値で計上される金融商品を対象とする。検
      討の頻度は、独立したデータの入手可能性に対応したものであるが、最低月に１回とする。設定した閾値を
      超える評価の差異がある場合には、上級経営陣へと上申される。独立部門による価格設定の結果および評価
      準備金は上級経営陣により月に１回、見直しが行われる。
       リスク担当、財務担当および業務担当の上級経営陣で構成される正式な委員会が少なくとも四半期に１回
      の会合をもち、特に未上場株式、仕組債、店頭取引のオプション、信用評価調整(以下「CVA」という。)準備
      金などのより高度な判断を要する領域の評価について協議および承認が行われる。
                                240/558




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      金融資産および負債の評価
       公正価値で計上されるまたは公正価値が開示される資産および負債は、公正価値の算定に用いられる情報
      の質および信頼度に応じて３つのレベルに分けられる。
      レベル１

       レベル１の公正価値測定は、同一の資産または負債についての活発な市場における無調整の相場価額から
      導き出されるものである。レベル１に分類される商品は主に、持分株式、国債およびその他の政府債から成
      る。
      レベル２

       金融商品の取引市場が活発でない場合など相場価額が入手できない場合に、または公正価値の算定に評価
      技法が用いられる場合でこの技法が観測可能な市場データに相当程度基づくインプットを用いる場合に、レ
      ベル２の評価となる。このような金融商品には、店頭で取引されるデリバティブの大半、金融機関発行の有
      価証券、譲渡性預金証書および一部のアセットバック証券が含まれる。
      レベル３

       レベル３ポートフォリオは、金融商品の評価に重大な影響を及ぼす可能性のある少なくとも１つのイン
      プットが観測可能な市場データに基づかない商品で構成される。このような商品には、適切な仮定を算定す
      る上で経営陣の重要な判断が必要となるような株価収益率や見積将来キャッシュフローを含む各種評価技法
      を用いて評価されるベンチャー・キャピタルおよび未上場株式に対する当行グループの投資が含まれる。当
      行グループの一部のアセットバック証券およびデリバティブで、主にトレーディング活動がないものも、レ
      ベル３に分類される。
       レベル３ポートフォリオからの振替は、当該金融商品の評価に重大な影響を及ぼす可能性のあるインプッ
      トが、過去においては市場で観測不能であったが、市場で観測可能となった場合に行われる。アセットバッ
      ク証券については、一貫性のある独立した情報源が複数利用可能となった場合にこの振替が行われる可能性
      がある。一方、当該ポートフォリオへの振替は、上記情報源が利用不能となった場合に行われる。
                                241/558









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      (3)  公正価値で計上される金融資産および負債
      (A)  金融資産(デリバティブを除く)
      評価の階層
       2019年12月31日現在、当行グループの公正価値で計上される金融資産(デリバティブを除く)は、合計
      26,901百万ポンド(2018年12月31日現在：47,624百万ポンド)であった。以下の表は、これらの金融資産の貸
      借対照表上の分類、資産タイプおよび評価方法(125ページ(訳者注：原文のページ)に記載されているレベル
      １、２または３)別の内訳である。公正価値の測定アプローチはその性質上経常的である。当年度において、
      レベル１と２の間での重要な振替はなかった。
      評価の階層

                           レベル１         レベル２         レベル３          合計
      当行グループ
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2019年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融資産
      顧客に対する貸付金および前払金                          －         －        1,782         1,782
      負債証券：
       政府債
                               290          －         －         290
                               －         －         47         47
       社債およびその他の負債証券
                               290          －         47         337
                               161          ▶         －         165
      持分株式
      純損益を通じて公正価値で測定する
                               451          ▶       1,829         2,284
      金融資産合計
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する金融資産
      負債証券：
       政府債
                             12,844           238          －       13,082
       アセットバック証券                        －         －         60         60
                               －       11,036           －       11,036
       社債およびその他の負債証券
                             12,844         11,274           60       24,178
                               439          －         －         439
      国債およびその他の証券
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                             13,283         11,274           60       24,617
      測定する金融資産合計
      公正価値で測定する金融資産合計
                             13,734         11,278          1,889         26,901
      (デリバティブを除く)
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      評価の階層

                           レベル１         レベル２         レベル３          合計
      当行グループ
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2018年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融資産
      顧客に対する貸付金および前払金                          －       17,290          2,721         20,011
      銀行に対する貸付金および前払金                          －         236          －         236
      負債証券：
       政府債
                              2,293           －         －        2,293
       アセットバック証券                        －         20         －         20
                               －         540          －         540
       社債およびその他の負債証券
                              2,293          560          －        2,853
                               150          6         －         156
      持分株式
      純損益を通じて公正価値で測定する
                              2,443         18,092          2,721         23,256
      金融資産合計
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する金融資産
      負債証券：
       政府債
                             18,847           124          －       18,971
       アセットバック証券                        －          ▶         53         57
                               －        5,119           －        5,119
       社債およびその他の負債証券
                             18,847          5,247           53       24,147
                               221          －         －         221
      国債およびその他の証券
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                             19,068          5,247           53       24,368
      測定する金融資産合計
      公正価値で測定する金融資産合計
                             21,511         23,339          2,774         47,624
      (デリバティブを除く)
                                243/558










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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      評価の階層

                           レベル１         レベル２         レベル３          合計
      当行
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2019年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融資産
      顧客に対する貸付金および前払金                          －         －         362         362
      負債証券：
       政府債
                               290          －         －         290
                               －         －         47         47
       社債およびその他の負債証券
                               290          －         47         337
                               －          ▶         －          ▶
      持分株式
      純損益を通じて公正価値で測定する
                               290          ▶        409         703
      金融資産合計
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する金融資産
      負債証券：
       政府債
                             12,700           238          －       12,938
                               －        8,783           －        8,783
       社債およびその他の負債証券
                             12,700          9,021           －       21,721
                               439          －         －         439
      国債およびその他の証券
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                             13,139          9,021           －       22,160
      測定する金融資産合計
      公正価値で測定する金融資産合計
                             13,429          9,025          409        22,863
      (デリバティブを除く)
                                244/558











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      評価の階層

                           レベル１         レベル２         レベル３          合計
      当行
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2018年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融資産
      顧客に対する貸付金および前払金                          －       16,900           890        17,790
      銀行に対する貸付金および前払金                          －         236          －         236
      負債証券：
       政府債
                              2,293           －         －        2,293
                               －         518          －         518
       社債およびその他の負債証券
                              2,293          518          －        2,811
                                －          6         －          6
      持分株式
      純損益を通じて公正価値で測定する
                              2,293         17,660           890        20,843
      金融資産合計
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定する金融資産
      負債証券：
       政府債
                             18,707           124          －       18,831
       アセットバック証券                        －          5         －          5
                               －        4,151           －        4,151
       社債およびその他の負債証券
                             18,707          4,280           －       22,987
                               221          －         －         221
      国債およびその他の証券
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                             18,928          4,280           －       23,208
      測定する金融資産合計
      公正価値で測定する金融資産合計
                             21,221         21,940           890        44,051
      (デリバティブを除く)
                                245/558










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      レベル３ポートフォリオの変動
       以下の表は、公正価値で計上されるレベル３金融資産(デリバティブを除く)(経常的測定)の変動の内訳で
      ある。
                             2019年                     2018年

                                   公正価値で                      公正価値で
                                   計上される                      計上される
                           その他の包括        レベル３             その他の包括        レベル３
                    純損益を通じ       利益を通じて        資産合計       純損益を通じ       利益を通じて        資産合計
                    て公正価値で       公正価値で      (デリバティブを        て公正価値で       公正価値で      (デリバティブを
                     測定する       測定する        除く)       測定する       測定する        除く)
     当行グループ－継続事業
                     金融資産       金融資産      (経常ベース)        金融資産       金融資産      (経常ベース)
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     １月１日現在
                       2,721        53       2,774       3,328        302       3,630
     為替換算調整およびその他の調整                  (74)       (3)       (77)       82       (2)        80
     損益計算書のその他の収益に
                        ▶      －        ▶       72       －        72
     認識されている利益
     その他の包括利益内の、その他の包括
     利益を通じて公正価値で測定する金融
                        －       11        11       －       (5)        (5)
     資産にかかる再評価剰余金に認識され
     ている(損失)利益
     購入                   686       －       686      1,002        2      1,004
     売却                 (1,956)        (1)      (1,957)       (2,060)        (305)       (2,365)
     レベル３ポートフォリオへの振替                   448       －       448       297       345        642
                        －       －        －       －      (284)        (284)
     レベル３ポートフォリオからの振替
     12月31日現在                  1,829        60       1,889       2,721        53       2,774
     12月31日現在で保有していたこれら資
     産の公正価値の変動に関連し、損益計
                        (76)       －       (76)       －       －        －
     算書のその他の収益に認識されている
     利益
                                            トレーディング目的資産および

                                           純損益を通じて公正価値で測定する
                                               その他の金融資産
                                                  2018年
      当行グループ－非継続事業
                                                 百万ポンド
      １月１日現在
                                                          8,501
      為替換算調整およびその他の調整                                                     (17)
      損益計算書のその他の収益に認識されている利益                                                      27
      購入                                                      97
      売却                                                     (270)
      レベル３ポートフォリオへの振替                                                     230
      レベル３ポートフォリオからの振替                                                     (168)
                                                          (8,400)
      事業売却
      12月31日現在                                                      －
                                246/558





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                                                            有価証券報告書
                             2019年                     2018年

                                   公正価値で                      公正価値で
                                   計上される                      計上される
                           その他の包括        レベル３             その他の包括        レベル３
                    純損益を通じ       利益を通じて        資産合計       純損益を通じ       利益を通じて        資産合計
                    て公正価値で       公正価値で      (デリバティブを        て公正価値で       公正価値で      (デリバティブを
                     測定する       測定する        除く)       測定する       測定する        除く)
     当行
                     金融資産       金融資産      (経常ベース)        金融資産       金融資産       (経常ベース)
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     １月１日現在
                        890       －       890      1,659        202       1,861
     為替換算調整およびその他の調整                  (28)       －       (28)       79       －        79
     損益計算書のその他の収益に
                        －       －        －       67       －        67
     認識されている利益
     その他の包括利益内の、その他の包括利
     益を通じて公正価値で測定する金融資産
                        －       －        －       －       1        1
     にかかる再評価剰余金に認識されている
     (損失)利益
     購入                   101       －       101       247       －       247
     売却                  (603)        －       (603)      (1,355)        (9)      (1,364)
     レベル３ポートフォリオへの振替                   49       －        49       193       －       193
                        －       －        －       －      (194)        (194)
     レベル３ポートフォリオからの振替
     12月31日現在                   409       －       409       890       －       890
     12月31日現在で保有していたこれら資産
     の公正価値の変動に関連し、損益計算書                  (28)       －       (28)       －       －        －
     のその他の収益に認識されている利益
      金融資産(デリバティブを除く)の評価方法

      顧客および銀行に対する貸付金および前払金
       これらの資産の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて決定される。割引率は市場で観測可能な金
      利、貸付金の信用格付を反映したリスクマージン、および類似の貸付金の組成時の過去のスプレッドに基づ
      く増分非流動性プレミアムから導き出される。
      負債証券

       公正価値で測定し、レベル２に分類される負債証券は、特定の商品に適用すべき観測可能な信用スプレッ
      ドを用いて予想キャッシュフローを割り引くことによって評価される。
       取引が限定的な負債証券については、当行グループは評価モデル、第三者の価格提供サービスから得るコ
      ンセンサスな価格決定情報およびブローカーまたは主幹事による相場を用いて適切な評価額を算定する。評
      価上重要なインプットについて市場からの裏付けがない場合、またはインプットに対する評価額が一貫性を
      著しく欠いている場合、負債証券はレベル３に分類される。レベル３に分類される資産は主に、特定の貸付
      債権担保証券および債券担保証券で構成される。
                                247/558






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      株式投資
       未上場の株式投資およびファンド投資は、当行グループの評価方針ならびに未公開株式およびベン
      チャー・キャピタルに関する国際的ガイドラインに従った種々の手法を用いて評価される。
       事業分野および投資環境に応じ、未上場株式は収益倍率、純資産価額、または割引キャッシュフローに基
      づいて評価される。
      －　ポートフォリオの評価には様々な収益倍率が用いられ、これには株価収益倍率、利息および税引前利
        益、ならびに利息、税金および償却前利益が含まれる。評価対象の事業のタイプに適合するような特定
        の倍率が選択されており、現在の市場に基づく倍率を参照して導き出される。適切な倍率を選定する際
        には、リスクの特性、成長の見通しおよび比較可能な事業の金融レバレッジが考慮される。
      －　割引キャッシュフロー評価では、通常、経営陣の予測に基づき、適切な最終利回りまたは最終倍率を適
        用した見積将来キャッシュフローが用いられ、特定の投資、事業分野または最近の経済収益率において
        適切な率を用いて割り引かれる。場合によっては、類似事業の売却を含む最近の取引状況も、適切な収
        益倍率を導き出す際に参照する情報として使用されることがある。
      －　ファンド投資では、ファンド・マネジャーが算出する直近の純資産額が評価の基礎として用いられ、さ
        らに評価技法が当行グループの評価方針に合致するように必要に応じて調整される。
       生命保険ファンド内の未上場株式投資および不動産パートナーシップ投資は、第三者の評価を用いて評価
      される。経営陣は、最近の取引や特定の投資について得た情報等の関連情報を考慮し、必要に応じて第三者
      の評価を調整する。
                                248/558













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      (B)  金融負債(デリバティブを除く)
      評価の階層
       2019年12月31日現在、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債で構成される当行グループの公正価値
      で計上される金融負債(デリバティブを除く)は、合計7,702百万ポンド(2018年12月31日現在：17,730百万ポ
      ンド)であった。以下の表は、これらの金融負債の貸借対照表上の分類および評価方法(125ページ(訳者注：
      原文のページ)に記載されているレベル１、２または３)別の内訳である。公正価値の測定アプローチはその
      性質上経常的である。当年度において、レベル１と２の間での重要な振替はなかった。
                           レベル１         レベル２         レベル３          合計

      当行グループ
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2019年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融負債
      純損益を通じて公正価値で測定すると
                                －        7,484           47        7,531
      指定された負債
      トレーディング目的負債：
       預金                         －         98         －         98
                                73         －         －         73
       有価証券のショートポジション
                                73         98         －         171
      公正価値で測定する金融負債合計
                                73        7,582           47        7,702
      (デリバティブを除く)
                           レベル１         レベル２         レベル３          合計

      当行グループ
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2018年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融負債
      純損益を通じて公正価値で測定すると
                               －        7,085           －        7,085
      指定された負債
      トレーディング目的負債：
       買戻条件付契約に基づき売却した
                               －       10,258           －       10,258
       有価証券に関する負債
       その他の預り金                         －         270          －         270
                               67         50         －         117
       有価証券のショートポジション
                               67       10,578           －       10,645
      公正価値で測定する金融負債合計
                               67       17,663           －       17,730
      (デリバティブを除く)
                                249/558






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                                                            有価証券報告書
                           レベル１         レベル２         レベル３          合計

      当行
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2019年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融負債
      純損益を通じて公正価値で測定すると
                                －        7,484           －        7,484
      指定された負債
      トレーディング目的負債：
       預金
                                －         140          －         140
                                73         －         －         73
       有価証券のショートポジション
                                73         140          －         213
      公正価値で測定する金融負債合計
                                73        7,624           －        7,697
      (デリバティブを除く)
                           レベル１         レベル２         レベル３          合計

      当行
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      2018年12月31日現在
      純損益を通じて公正価値で測定する
      金融負債
      純損益を通じて公正価値で測定すると
                               －        7,032           －        7,032
      指定された負債
      トレーディング目的負債：
       買戻条件付契約に基づき売却した
                               －       10,258           －       10,258
       有価証券に関する負債
       その他の預り金                         －         362          －         362
                               67         －         －         67
       有価証券のショートポジション
                               67       10,620           －       10,687
      公正価値で測定する金融負債合計
                               67       17,652           －       17,719
      (デリバティブを除く)
       以下の表は、レベル３金融負債(デリバティブを除く)の変動の内訳である。

                                          2019年            2018年

      当行グループ
                                         百万ポンド            百万ポンド
      １月１日現在
                                               －            －
      損益計算書のその他の収益に認識されている損失                                          1            －
      償還                                         (5)            －
      レベル３ポートフォリオへの振替                                         51            －
      レベル３ポートフォリオからの振替                                         －            －
      12月31日現在                                         47            －
      12月31日現在で保有していたこれら負債の公正価値の変動に
                                               －            －
      関連し、損益計算書のその他の収益に認識されている損失
                                250/558




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      金融負債(デリバティブを除く)の評価方法
      純損益を通じて公正価値で測定する負債
       これは主に、レベル２に分類される発行負債証券から成り、その公正価値は観測可能な市場データに基づ
      くインプットを使用する評価技法で決定される。当該有価証券の帳簿価額は、自己の信用スプレッドの変動
      の影響を反映するように調整され、これに伴う損益はその他の包括利益に認識される。
       2019年12月31日現在、当行グループにおいて純損益を通じて公正価値で測定すると指定された発行負債証
      券の公正価値評価額7,531百万ポンド(2018年：7,085百万ポンド)に伴う自己信用額の調整は、税引前で419百
      万ポンドの損失(2018年：533百万ポンドの利益)であり、その他の包括利益に認識された。
      買戻条件付契約に基づき売却された有価証券に関するトレーディング目的負債

       これらの負債の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて決定される。割引率は買戻条件付契約に基づ
      き売却した有価証券の種類に固有の観測可能なレポ・カーブから導き出される。
      (C)デリバティブ

       当行グループのデリバティブ資産および負債はすべて公正価値で計上されている。2019年12月31日現在、
      かかる資産の合計は、当行グループについて8,494百万ポンド、当行について13,638百万ポンド(2018年12月
      31日現在：当行グループ11,293百万ポンド、当行15,431百万ポンド)であり、負債の合計は当行グループにつ
      いて9,831百万ポンド、当行について14,211百万ポンド(2018年12月31日現在：当行グループ10,911百万ポン
      ド、当行14,546百万ポンド)であった。以下の表は、これらのデリバティブ残高の評価方法(125ページ(訳者
      注：原文のページ)に記載されているレベル１、２または３)別の内訳である。公正価値の測定アプローチは
      その性質上経常的である。当年度において、レベル１と２の間での重要な振替はなかった。
                        2019年                         2018年

              レベル１      レベル２      レベル３       合計     レベル１      レベル２      レベル３       合計
      当行グループ         百万      百万      百万      百万      百万      百万      百万      百万
              ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド
      デリバティブ
                 －     8,494       －     8,494       －     11,288        5    11,293
      資産
      デリバティブ
                 －     (9,534)       (297)     (9,831)        －    (10,903)        (8)    (10,911)
      負債
                       2019年                         2018年

              レベル１      レベル２      レベル３       合計     レベル１      レベル２      レベル３       合計
      当行         百万      百万      百万      百万      百万      百万      百万      百万
              ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド      ポンド
      デリバティブ
                －     13,638        －    13,638        －     15,426        5    15,431
      資産
      デリバティブ
                －    (14,211)        －    (14,211)        －    (14,538)        (8)    (14,546)
      負債
                                251/558





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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
       当行グループのデリバティブ資産および負債のうち取引所で取引されていないものは、適宜、割引キャッ
      シュフローやオプション価格モデルを含む評価技法を用いて評価される。レベル２に分類されるデリバティ
      ブの種類と用いられる評価技法には、以下が含まれる。
      －　金利スワップは、割引キャッシュフロー・モデルを用いて評価される。このモデルにて使用される最重
        要インプットは、公開相場金利に基づく金利イールド・カーブである。
      －　オプションを含まない為替デリバティブの価格は、公開相場情報源から得られる金利を用いて決定され
        る。
      －　クレジット・デリバティブは、観測可能なインプットを用いた標準モデルで評価される。ただしレベル
        ３に分類されるものは、公開されているイールド・カーブとクレジット・デフォルト・スワップ(以下
        「CDS」という。)・カーブを用いて評価される。
      －　あまり複雑でない金利オプションおよび為替オプション商品は、金利キャップ、金利スワップションお
        よびその他のオプションのボラティリティに基づくボラティリティ・サーフィスを用いて評価される。
        オプションのボラティリティの歪みに関する情報は、価格提供サービスから得るコンセンサスな市場標
        準価格決定情報から導き出されものである。より複雑なオプション商品の場合、当行グループでは、観
        測可能なアット・ザ・マネー・データを用いてその評価モデルを調整しており、必要な場合には、アウ
        ト・オブ・ザ・マネー・ポジションについて、価格提供サービスから得るコンセンサスな市場標準価格
        決定情報を用いて調整している。
       複雑な金利商品および為替商品は、コンセンサス方式のプライシングにおいて大幅なばらつきがある場
      合、または推定資金調達コストが重要かつ観測不能である場合、レベル３に分類される。
       クレジット・プロテクションは、通常、クレジット・デフォルト・スワップの形で行われるが、これがア
      セットバック証券について購入または引受けがなされる場合、当該証券はネガティブ・ベーシス・アセット
      バック証券と称せられ、その結果として生じるデリバティブ資産または負債は、原資産であるアセットバッ
      ク証券の分類に応じて、レベル２またはレベル３のいずれかに分類される。
       特定の観測不能なインプットは、CVA、FVAおよび自己の信用調整の計算に用いられ、デリバティブおよび
      負債性金融商品のポートフォリオの分類の決定においては重要ではない。このため、これらのインプット
      は、表示されているレベル３デリバティブの一部を構成しない。
                                252/558









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       以下の表は、公正価値で計上されるレベル３デリバティブ資産および負債の変動の内訳である。
                                 2019年                   2018年

                          デリバティブ         デリバティブ         デリバティブ         デリバティブ
      当行グループ                       資産         負債         資産         負債
                           百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      １月１日現在
                                5         (8)        1,056          (804)
      為替換算調整およびその他の調整                          －         －          7         (5)
      損益計算書のその他の収益に認識されて
                                －         －         (84)          49
      いる(損失)利益
      (売却)償還                          －         47        (974)          752
      レベル３ポートフォリオへの振替                          －        (344)          －         －
                                (5)          8         －         －
      レベル３ポートフォリオからの振替
      12月31日現在                          －        (297)           5         (8)
      12月31日現在で保有していたこれら資産
      または負債の公正価値の変動に関連し、
                                －         －        (424)          82
      損益計算書のその他の収益に認識されて
      いる(損失)利益
                                 2019年                   2018年

                          デリバティブ         デリバティブ
                                             デリバティブ         デリバティブ
      当行                       資産         負債         資産         負債
                                             百万ポンド         百万ポンド
                           百万ポンド         百万ポンド
      １月１日現在
                                5         (8)         636         (750)
      為替換算調整およびその他の調整                          －         －          3         (4)
      損益計算書のその他の収益に認識されて
                                －         －         (70)          43
      いる(損失)利益
      (売却)償還                          －         －        (564)          703
                                (5)          8         －         －
      レベル３ポートフォリオからの振替
      12月31日現在                          －         －          5         (8)
      12月31日現在で保有していたこれら資産
      または負債の公正価値の変動に関連し、
                                －         －        (402)          57
      損益計算書のその他の収益に認識されて
      いる(損失)利益
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      デリバティブ評価額の調整
       貸借対照表上に公正価値で計上されるデリバティブ金融商品は、信用リスク、市場流動性およびその他の
      リスクを反映するように、適宜調整される。
      (ⅰ)   無担保デリバティブ評価額の調整(モノライン取引相手を除く)

       以下の表は、2018年度および2019年度における当行グループの当該評価調整勘定の変動を要約したもので
      ある。
                                            2019年           2018年

                                           百万ポンド           百万ポンド
      １月１日現在
                                                272           521
      損益計算書の(貸方)計上額                                          (56)          (243)
                                                 (2)           (6)
      振替
      12月31日現在                                          214           272
       内訳は以下のとおりである。

                                            2019年           2018年

                                           百万ポンド           百万ポンド
      信用評価調整
                                                141           192
      負債評価調整                                           (5)          (16)
                                                 78           96
      資金調達評価調整
                                                214           272
       信用評価調整(以下「CVA」という。)および負債評価調整(以下「DVA」という。)は、銀行間の標準的な担

      保契約の対象とならない取引相手と当行グループが店頭取引を行うデリバティブのエクスポージャーに適用
      されている。これらのエクスポージャーは、主にコマーシャル・バンキング部門の法人顧客のリスク管理ソ
      リューションの提供に関連している。
       CVAは、当行グループが将来における正の無担保エクスポージャー(資産)を有する場合に使用される。DVA
      は、当行グループが将来における負の無担保エクスポージャー(負債)を有する場合に使用される。これらの
      調整には、金利ならびに取引相手の信用力の期待値および当行グループ自身の信用スプレッドがそれぞれ反
      映されている。
       CVAは以下に対して感応する：
      －　無担保資産の時価ポジションの現在の金額
      －　原資産の将来の市場ボラティリティの期待値
      －　取引相手の信用力の期待値
       取引相手に対するエクスポージャーが減損した場合、それに伴うデリバティブ評価額の調整はすべて、当
      該取引相手が当行グループに対して有する可能性のあるデリバティブ以外のその他の資産および負債ともに
      振替えられ、個別の損失について評価される。
                                254/558




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       上場している取引相手のデフォルト確率の算定には、市場におけるクレジット・デフォルト・スワップ(以
      下「CDS」という。)・スプレッドが用いられる。非上場の取引相手については、内部信用格付および市場で
      のセクターCDSカーブならびに回収率が用いられる。デフォルト時損失率(以下「LGD」という。)は、市場で
      の回収率および内部信用評価に基づいている。
       デリバティブの取引相手の信用格付が１ノッチ引き下げとなり、かつLGDが10％増加した場合、CVAは32百
      万ポンド増加する。主に取引量が非常に少ない複合金利オプションなど、モデルによる裏付けのない商品の
      予測エクスポージャーの見積りにおいては、現在の市場評価額が用いられる。これらについては、CVAが追加
      で算定される(ただし2019年12月31日現在において、このような調整は必要なかった)。
       DVAは以下に対して感応する：
      －　無担保負債の時価ポジションの現在の金額
      －　原負債の将来の市場ボラティリティの期待値
      －　当行グループ自身のCDSスプレッド
       CDSスプレッドが１％増加すると、DVAが14百万ポンド増加して19百万ポンドとなる。
       CVAおよびDVAの算定に使用されるリスクに対するエクスポージャーは、金利に大きく影響される。当行グ
      ループの事業の性質により、CVA/DVAエクスポージャーは概ね同じ方向に変動する傾向にあるため、金利の上
      昇に伴い評価額の調整が減少する。金利が１％上昇すると、全体的な評価額の調整が52百万ポンド減少して
      84百万ポンドとなる。当行グループが使用するCVAモデルでは、金利水準とデフォルト率の相関関係は一切考
      慮されていない。
       当行グループはまた、無担保デリバティブ・ポジションの純資金調達コストの調整において、資金調達評
      価額の調整を認識している。この調整は、将来におけるエクスポージャーの期待値を適切な資金調達コスト
      で割り引いた金額で算定される。資金調達コストが10ベーシス・ポイント増加すると、資金調達評価額の調
      整が約11百万ポンド増加する。
      (ⅱ)   市場の流動性

       当行グループでは、トレーディング担当者が通常の事業の過程において通常の市場条件により利用可能で
      あった過去のトレーディング活動およびスプレッドと整合する期間の当行グループのトレーディング・ポジ
      ションに関して、その市場リスク純額の予想回避コストに対し仲値から呼び値へ評価額を調整している。
       2019年12月31日現在、当行グループのデリバティブ・トレーディング事業では、仲値から呼び値への評価
      額の調整20百万ポンド(2018年：21百万ポンド)を有していた。
                                255/558








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      (D)レベル３評価の感応度
                                             2019年12月31日現在

                                                 合理的に利用可能な
                                                            2
                                               代替的な仮定がもたらす影響
                             重要な観測不能な
                                        帳簿価額
                                                好影響        悪影響
                  評価基準／技法
                                   1
                                       百万ポンド
                                               百万ポンド        百万ポンド
                              インプット
      純損益を通じて公正価値で測定する金融資産：
                            金利スプレッド
                            (ベーシス・ポイン
      顧客に対する貸付金            割引キャッシュ
                                          1,782         36        (39)
                            ト(bps))
      および前払金            フロー
                            (50  bps／102     bps)
                            信用スプレッド
                  割引キャッシュ
                                           47        －         －
      負債証券
                            (＋／－    ３％)
                  フロー
                                          1,829
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
                  主幹事またはブ
                  ローカーによる
                                           60        ▶        (4)
      アセットバック証券                      該当なし
                  相場／コンセン
                  サスな価格
                                           60
      デリバティブ金融資産
                  オプション価格
                                           －        －         －
      金利デリバティブ                      該当なし
                  モデル
                                           －
      公正価値で測定するレベル３金融資産                                    1,889
                            金利スプレッド
      純損益を通じて公正価            割引キャッシュ
                                           47        1        (1)
                            (＋／－    50bps)
      値で測定する金融負債            フロー
      デリバティブ金融負債
                            HPI
                  市場価値－
                                          297         17        (17)
      金利デリバティブ
                            (＋／－    ５％)
                  不動産評価
                                          297
      公正価値で測定するレベル３金融負債                                    344
     1

      範囲は適切な場合に表示されており、レベル３評価に使用されるインプットの最大値と最小値を表す。
     2
      観測不能なインプットに対するエクスポージャーが純額ベースで管理されている場合、表には純額での影響のみが表示
      されている。
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                                             2018年12月31日現在

                                                 合理的に利用可能な
                                                            2
                                               代替的な仮定がもたらす影響
                             重要な観測不能な
                                        帳簿価額
                                                好影響        悪影響
                  評価基準／技法
                                   1
                                       百万ポンド
                                               百万ポンド        百万ポンド
                              インプット
      純損益を通じて公正価値で測定する金融資産：
                            金利スプレッド
                            (ベーシス・ポイン
      顧客に対する貸付金            割引キャッシュ
                                          2,721         35        (35)
                            ト(bps))
      および前払金            フロー
                            (50  bps／102     bps)
                            信用スプレッド
                  割引キャッシュ
                                           －        －         －
      負債証券
                            (＋／－    ３％)
                  フロー
                                          2,721
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
                  主幹事またはブ
                  ローカーによる
                                           53        －         (1)
      アセットバック証券                      該当なし
                  相場／コンセン
                  サスな価格
                                           53
      デリバティブ金融資産
                  オプション価格
                                            5       －         －
      金利デリバティブ                      該当なし
                  モデル
                                            5
      公正価値で測定するレベル３金融資産                                    2,779
                            金利スプレッド
      純損益を通じて公正価            割引キャッシュ
                                           －        －         －
                            (＋／－    50bps)
      値で測定する金融負債            フロー
      デリバティブ金融負債

                            HPI
                  市場価値－
                                           8        －         －
      金利デリバティブ
                            (＋／－    ５％)
                  不動産評価
                                           8
      公正価値で測定するレベル３金融負債                                     8
     1

      範囲は適切な場合に表示されており、レベル３評価に使用されるインプットの最大値と最小値を表す。
     2
      観測不能なインプットに対するエクスポージャーが純額ベースで管理されている場合、表には純額での影響のみが表示
      されている。
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      観測不能なインプット

       負債証券、未上場株式投資およびデリバティブの評価に影響する重要な観測不能なインプットは、以下の
      通りである。
      －　デリバティブの保有者の受け取る利得が、時間の経過に応じて基礎となる参照値の動きに依拠する場
        合、そのデリバティブにおいては金利およびインフレ率が参照される。
      －　信用スプレッドは、より低い信用の質を補填するために要求される、ベンチマークの参照商品を上回る
        プレミアム部分を表す。スプレッドが大きいほど公正価値が低くなる。
      －　ボラティリティの変数は、オプションの動きの主要な属性を表している。ボラティリティが大きいほ
        ど、一般的には起こり得る損益の幅がより広いことを意味する。
      －　株価収益率は特定の未上場株式投資の評価に用いられる。株価収益率が高いほど公正価値が高くなる。
      合理的に利用可能な代替的な仮定

       当行グループのレベル３商品の多くに適用される評価技法では、それぞれが相互に関係する複数のイン
      プットが用いられていることが多い。上記の表に含まれる合理的に利用可能な代替的な仮定の影響の計算に
      は、このような関係性が反映されている。
      負債証券

       当行グループの仕組信用投資に関して合理的に利用可能な代替的な仮定は、信用スプレッドに幅を持たせ
      ることによって決定されている。
      デリバティブ

       当行グループのデリバティブ・ポートフォリオのスワップションに関して合理的に利用可能な代替的な仮
      定は決定されており、業界で標準的なオプション価格モデルを使用して価格決定される。このようなモデル
      では金利ボラティリティが必要だが、満期までの期間が比較的長い場合には観測不能な場合がある。合理的
      に利用可能な代替的な評価額の算定においては、当該ボラティリティに幅を持たせている。
      未上場株式投資、ベンチャー・キャピタル投資および不動産パートナーシップへの投資

       未上場株式およびベンチャー・キャピタルへの投資に用いる評価技法は、投資の性質により異なる。これ
      らの投資について合理的に利用可能な代替的な評価額は、事業セクターや投資環境にとって適切であるとし
      て実施されるアプローチを参照して算定されることから、以下のインプットが考慮される。
      －　株価収益率から算出される評価額については、適切な倍率を選定する際に、リスクの特性、成長の見通
        しおよび比較可能な事業の金融レバレッジが考慮される。
      －　割引キャッシュフローによる評価に使用される割引率
      －　未公開株式およびベンチャー・キャピタルに関する国際的ガイドラインに沿ったファンド投資ポート
        フォリオの原投資の評価額
                                258/558





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      (4)  償却原価で計上される金融資産および負債
      (A)  金融資産
      評価の階層
       以下の表は、償却原価で計上される当行グループの金融資産の公正価値の評価方法(125ページ(訳者注：原
      文のページ)に記載されているレベル１、２または３)別内訳である。償却原価で計上される金融資産は、評
      価モデルに使用される重要な観測不能なインプットのために、主にレベル３に分類される。インプットが観
      測可能な場合、負債証券はレベル１またはレベル２に分類される。
                                                評価の階層

                         帳簿価額        公正価値
                                         レベル１        レベル２        レベル３
      当行グループ
                         百万ポンド        百万ポンド
                                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2019年12月31日現在
       顧客に対する貸付金および前払金                    474,470        475,128          －      51,624       423,504
       銀行に対する貸付金および前払金                     4,852        4,849         －       408       4,441
       負債証券                     5,325        5,317         －      5,317         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                           1,854        1,854         －        －      1,854
       兄弟会社に対する債権
      上記の金額に含まれているリバース・
      レポ契約：
       顧客に対する貸付金および前払金                    51,624        51,624          －      51,624          －
                            408        408        －       408        －
       銀行に対する貸付金および前払金
      2018年12月31日現在
       顧客に対する貸付金および前払金                    464,044        463,796          －      35,879       427,917
       銀行に対する貸付金および前払金                     3,692        3,655         －       461       3,194
       負債証券                     5,095        5,107         －      5,107         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                           1,878        1,878         －        －      1,878
       兄弟会社に対する債権
      上記の金額に含まれているリバース・
      レポ契約：
       顧客に対する貸付金および前払金                    35,879        35,879          －      35,879          －
                            461        461        －       461        －
       銀行に対する貸付金および前払金
                                259/558








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                                                評価の階層

                         帳簿価額        公正価値
                                         レベル１        レベル２        レベル３
      当行
                         百万ポンド        百万ポンド
                                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2019年12月31日現在
       顧客に対する貸付金および前払金                    177,569        175,200          －      51,624       123,576
       銀行に対する貸付金および前払金                     4,453        4,450         －       408       4,042
       負債証券                     5,241        5,242         －      5,242         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                          202,277        202,277          －        －     202,277
       兄弟会社に対する債権
      上記の金額に含まれているリバース・
      レポ契約：
       顧客に対する貸付金および前払金                    51,624        51,624          －      51,624          －
                            408        408        －       408        －
       銀行に対する貸付金および前払金
      2018年12月31日現在
       顧客に対する貸付金および前払金                    172,315        169,819          －      35,879       133,940
       銀行に対する貸付金および前払金                     3,153        3,153         －       461       2,692
       負債証券                     4,960        4,980         －      4,980         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                          153,585        153,585          －        －     153,585
       兄弟会社に対する債権
      上記の金額に含まれているリバース・
      レポ契約：
       顧客に対する貸付金および前払金                    35,879        35,879          －      35,879          －
                            461        461        －       461        －
       銀行に対する貸付金および前払金
                                260/558












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      評価方法
      顧客に対する貸付金および前払金
       当行グループは、商業顧客、法人顧客および個人顧客に対し、固定金利と変動金利の両方で貸付金および
      前払金を提供している。その短期的な性質により、変動利付貸付金およびリース金融関連の貸付金の帳簿価
      額は、その公正価値とされている。
       顧客に対する貸付金および前払金の公正価値を算定するために、貸付金は類似した特性のポートフォリオ
      に分類される。固定利付貸付金の公正価値の見積りには多くの技法が用いられており、過去の傾向に基づく
      予想信用損失、実勢市場金利および予想将来キャッシュフローが考慮されている。リテールのエクスポー
      ジャーの公正価値は通常、当行グループや他の金融機関が供与している類似の貸付金に適用される市場金利
      で予測キャッシュフロー(約定金利での受取利息を含む)を割引いて見積られる。住宅用不動産を担保とする
      特定の貸付金は、限られた期間(通常２年から５年間)のみ金利が固定され、その後は金利が変動する。この
      ような貸付金の公正価値は、固定金利の残存期間と等しい満期を有する類似の貸付金に適用される市場金利
      を参照して見積られる。コマーシャル貸付金の公正価値は、金利変動の影響を反映する金利で予測キャッ
      シュフローを割引いて見積られ、信用リスクの変化に応じて調整される。
      銀行に対する貸付金および前払金

       銀行に対する短期貸付金および前払金の帳簿価額は、その公正価値であるとされている。銀行に対する貸
      付金および前払金の公正価値は、市場割引率(債務者の信用スプレッド、またはそれが観測不能な場合には信
      用の質が類似している借手の信用スプレッドに関する調整後)で予測キャッシュフローを割引いて見積られ
      る。
      負債証券

       負債証券の公正価値は、主に主幹事相場により算定され、この相場がない場合には、同じ債務者の類似資
      産にかかる信用スプレッド、価格提供サービスから得るコンセンサスな市場標準価格決定情報、ブローカー
      相場およびその他の調査データの参照を含む代替手法を用いて算定される。
      売戻条件付契約

       帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質を考慮して、公正価値に合理的に近似しているとみなされる。
                                261/558








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      (B)  金融負債
      評価の階層
       以下の表は、償却原価で計上される当行グループの金融負債の公正価値の評価方法(125ページ(訳者注：原
      文のページ)に記載されているレベル１、２または３)別内訳である。
                                                評価の階層

                         帳簿価額        公正価値        レベル１        レベル２        レベル３
      当行グループ
                         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2019年12月31日現在
      銀行預り金                     23,593        23,497          －      23,497          －
      顧客預金                     396,839        397,222          －     391,987         5,235
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                           4,893        4,893         －      4,893         －
      兄弟会社に対する債務
      発行負債証券                     76,431        78,632          －      78,632          －
                           12,586        14,542          －      14,542          －
      劣後債務
      上記の金額に含まれているレポ契約：
       銀行預り金                    18,105        18,105          －      18,105          －
       顧客預金                     9,530        9,530         －      9,530         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                             －        －        －        －       －
       兄弟会社に対する債務
      2018年12月31日現在
      銀行預り金                     26,263        26,245          －      26,245          －
      顧客預金                     391,251        391,524          －     385,357         6,167
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                           19,663        19,663          －      19,663          －
      兄弟会社に対する債務
      発行負債証券                     64,533        66,379          －      66,379          －
                           12,745        14,460          －      14,460          －
      劣後債務
      上記の金額に含まれているレポ契約：
       銀行預り金                    21,170        21,170          －      21,170          －
       顧客預金                     1,818        1,818         －      1,818         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                           2,801        2,801         －      2,801         －
       兄弟会社に対する債務
                                262/558








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                                                            有価証券報告書
                                                評価の階層

                         帳簿価額        公正価値
                                         レベル１        レベル２        レベル３
      当行
                         百万ポンド        百万ポンド
                                        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      2019年12月31日現在
      銀行預り金                      7,122        7,025         －      7,025         －
      顧客預金                     239,762        239,952          －     239,952          －
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                           109,771        109,771          －     109,771          －
      兄弟会社に対する債務
      発行負債証券                     61,509        63,483          －      63,483         －
                            9,909       10,974          －      10,974         －
      劣後債務
      上記の金額に含まれているレポ契約：
       銀行預り金                     2,645        2,645         －      2,645         －
       顧客預金                     9,530        9,530         －      9,530         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                             －        －        －        －       －
       兄弟会社に対する債務
      2018年12月31日現在
      銀行預り金                      5,320        5,300         －      5,300         －
      顧客預金                     229,402        229,593          －     229,593          －
      ロイズ・バンキング・グループ内の
                           88,383        88,383          －      88,383         －
      兄弟会社に対する債務
      発行負債証券                     49,787        51,501          －      51,501         －
                            9,528       10,558          －      10,558         －
      劣後債務
      上記の金額に含まれているレポ契約：
       銀行預り金                     1,193        1,193         －      1,193         －
       顧客預金                     1,818        1,818         －      1,818         －
       ロイズ・バンキング・グループ内の
                            2,801        2,801         －      2,801         －
       兄弟会社に対する債務
                                263/558










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      評価方法
      銀行預り金および顧客預金
       銀行および顧客の要求払預金の公正価値は、その帳簿価額と同額とされている。
       その他すべての預金の公正価値は、適用可能な場合には市場金利か、または満期までの残存期間が類似し
      た預金に付される現在の金利のいずれかを用いた割引キャッシュフローを使用して見積られる。
      発行負債証券

       短期発行負債証券の公正価値は、その帳簿価額とほぼ同額である。その他の負債証券の公正価値は、入手
      可能な場合には相場価額に基づき計算される。相場価格が入手できない場合、公正価値は、市場金利および
      当行グループ自身の信用スプレッドを反映した金利を用いた割引キャッシュフロー法を使用して見積られ
      る。
      劣後債務

       劣後債務の公正価値は、入手可能な場合には相場価額を参照して、または類似商品の相場価額を参照して
      算定される。劣後債務は、その公正価値の算定に使用されるインプットが概ね観測可能であるため、レベル
      ２に分類される。
      買戻条件付契約

       帳簿価額は、これらの商品の短期的な性質を考慮して、公正価値に合理的に近似しているとみなされる。
      (5)  金融資産の分類変更

       2018年１月１日付けでIFRS第９号を適用したことによる分類変更のほかに、2018年度または2019年度にお
      いて、金融資産の分類変更は行われていない。
                                264/558










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     44　金融資産の譲渡
       完全に認識が中止されたが、エクスポージャーは継続している重要な譲渡された金融資産はなかった。引
      き続き全額が認識される譲渡された金融資産の詳細は、以下の通りである。
       当行グループおよび当行は、通常の事業の過程において、対象となる金融資産の認識を中止しない買戻条
      件付契約および証券貸借取引を締結している。認識が中止されないのは、信用リスク、金利リスク、期限前
      償還リスクおよびその他価格リスクを含む実質的にすべてのリスクおよび便益を当行グループが保持してい
      るためである。いずれの場合においても、譲受人は当該資産を売却する、または再担保に供する権利を有す
      る。
       注記27に記載される通り、償却原価で測定する金融資産には、当行グループの証券化およびカバード・ボ
      ンド・プログラムに基づいて譲渡された貸付金が含まれている。当行グループは、信用リスク、金利リス
      ク、期限前償還リスクおよび流動リスクを含むこれらの貸付金に付随するリスクおよび便益のすべてまたは
      大部分を保持しているため、当該貸付金は当行グループの貸借対照表に引き続き計上されている。当行グ
      ループの証券化およびカバード・ボンド・プログラムに譲渡された資産は、プログラムに含まれている間は
      当行グループが利用することはできない。しかし、当行グループは、貸付金がプログラムの必要額を超過す
      る場合には、カバード・ボンド・プログラムから当該貸付金を除外する権利を保持している。さらに、証券
      化およびカバード・ボンド・プログラムにより発行された証券を当行グループが保有する場合、当行グルー
      プはそれら保有証券を売却または担保に供することができる。
       以下の表は、譲渡された資産と付随する負債の帳簿価額を記載している。買戻条件付契約および証券貸借
      取引における付随する負債とは、譲渡された資産を買戻す当行グループの義務を意味している。証券化プロ
      グラムに付随する負債とは、外部への発行債券(注記27)を意味している。下表の欄外に記載された脚注を除
      き、以下の表中に含まれる負債のうち、譲渡された資産のみに対する遡及権を有しているものはない。
                              当行グループ                     当行

                        譲渡された資産の          付随する負債の         譲渡された資産の          付随する負債の
                          帳簿価額         帳簿価額          帳簿価額          帳簿価額
                          百万ポンド         百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      2019年12月31日現在
      買戻条件付契約および証券貸借取引
      純損益を通じて公正価値で測定する
                              3,123         2,668           655          21
      金融資産
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                              5,436         4,560          7,552         6,065
      測定する金融資産
      証券化プログラム
      償却原価で測定する金融資産：
                      1,2
                             42,545         7,376          6,433           －
       顧客に対する貸付金および前払金
                                265/558






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                              当行グループ                     当行

                        譲渡された資産の          付随する負債の         譲渡された資産の          付随する負債の
                          帳簿価額         帳簿価額          帳簿価額          帳簿価額
                          百万ポンド         百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      2018年12月31日現在
      買戻条件付契約および証券貸借取引
      純損益を通じて公正価値で測定する
                               997         269          989         269
      金融資産
      売却可能金融資産                        5,691         4,645          5,397         4,645
      証券化プログラム
      償却原価で測定する金融資産：
                      1,2
                             41,674         5,533          11,760           －
       顧客に対する貸付金および前払金
     1

      当行グループの付随する負債の帳簿価額は、当行グループが保有する証券化されたノート31,396百万ポンド(2018年12月
      31日現在：31,647百万ポンド)を除く。
     2
      当行の譲渡された資産の帳簿価額には、当行グループの完全連結対象のストラクチャード・エンティティに譲渡された資
      産に関連する金額が含まれている。このような資産に付随する負債は、当該ストラクチャード・エンティティによって発
      行されている。
                                266/558














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     45　金融資産と金融負債の相殺
      以下の情報は、貸借対照表上で相殺されている、または相殺されてはいないが当行グループが相手方と法的
     強制力のあるマスター・ネッティング契約または担保契約を締結している金融資産および負債に関連してい
     る。
                                          貸借対照表上での相殺が

                                                   3
                                          認められない関連金額
                         貸借対照表上
                                貸借対照表に                現金以外の       関連金額の相
                  資産および        における
                                 表示される        現金担保         担保      殺が認められ
                      1       2
                  負債総額        相殺額         純額       受入/差出        受入/差出       た場合の純額
      2019年12月31日現在
                  百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      金融資産
      純損益を通じて公正価値
      で測定する金融資産：
       リバース・レポ契約を
                    2,284         －       2,284         －       (21)      2,263
       除く
                     －        －        －        －        －       －
       リバース・レポ契約
                    2,284         －       2,284         －       (21)      2,263
      デリバティブ金融商品              61,860       (53,366)         8,494       (2,186)        (4,177)        2,131
      銀行に対する貸付金
      および前払金：
       リバース・レポ契約を
                    4,444         －       4,444       (1,288)        (2,792)         364
       除く
                     408        －        408        －       (408)        －
       リバース・レポ契約
                    4,852         －       4,852       (1,288)        (3,200)         364
      顧客に対する貸付金
      および前払金：
       リバース・レポ契約を
                   422,846          －      422,846         (879)         －     421,967
       除く
                   56,089        (4,465)        51,624         －      (51,624)          －
       リバース・レポ契約
                   478,935        (4,465)        474,470         (879)      (51,624)       421,967
      負債証券              5,325         －       5,325         －       (211)       5,114
      その他の包括利益を
      通じて公正価値で測定              24,617          －      24,617         －      (5,948)       18,669
      する金融資産
      金融負債
      銀行預り金：
       レポ契約を除く
                    5,488         －       5,488       (1,684)          －      3,804
                   18,105          －      18,105         －      (18,105)          －
       レポ契約
                   23,593          －      23,593        (1,684)       (18,105)        3,804
      顧客預金：
       レポ契約を除く
                   389,178        (1,869)        387,309         (501)       (2,792)       384,016
                    9,530         －       9,530         －      (9,530)         －
       レポ契約
                   398,708        (1,869)        396,839         (501)      (12,322)       384,016
      純損益を通じて公正価値
      で測定する金融負債：
       レポ契約を除く
                    7,702         －       7,702         －        －      7,702
                    4,465       (4,465)          －        －        －       －
       レポ契約
                   12,167        (4,465)         7,702         －        －      7,702
                   61,328       (51,497)         9,831       (2,168)        (5,020)        2,643
      デリバティブ金融商品
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                                          貸借対照表上での相殺が

                                                   3
                                          認められない関連金額
                         貸借対照表上
                                貸借対照表に                現金以外の       関連金額の相
                  資産および        における
                                 表示される        現金担保         担保      殺が認められ
                      1       2
                  負債総額        相殺額         純額       受入/差出        受入/差出       た場合の純額
      2018年12月31日現在
                  百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
      金融資産
      純損益を通じて公正価値
      で測定する金融資産：
       リバース・レポ契約を
                    6,129         －       6,129         －       (274)       5,855
       除く
                   17,890         (763)       17,127         －      (17,127)          －
       リバース・レポ契約
                   24,019         (763)       23,256         －      (17,401)        5,855
      デリバティブ金融商品              52,981       (41,688)         11,293        (1,693)        (4,837)        4,763
      銀行に対する貸付金
      および前払金：
       リバース・レポ契約を
                    3,231         －       3,231       (1,496)          －      1,735
       除く
                     461        －        461        －       (461)        －
       リバース・レポ契約
                    3,692         －       3,692       (1,496)         (461)       1,735
      顧客に対する貸付金
      および前払金：
       リバース・レポ契約を
                   428,165          －      428,165         (863)       (3,241)       424,061
       除く
                   37,890        (2,011)        35,879         －      (35,879)          －
       リバース・レポ契約
                   466,055        (2,011)        464,044         (863)      (39,120)       424,061
      負債証券              5,095         －       5,095         －        －      5,095
      その他の包括利益を
      通じて公正価値で測定              24,368          －      24,368         －      (4,666)       19,702
      する金融資産
      金融負債
      銀行預り金：
       レポ契約を除く
                    5,093         －       5,093       (1,400)          －      3,693
                   21,170          －      21,170         －      (21,170)          －
       レポ契約
                   26,263          －      26,263        (1,400)       (21,170)        3,693
      顧客預金：
       レポ契約を除く
                   390,724        (1,291)        389,433         (293)       (3,241)       385,899
                    1,818         －       1,818         －      (1,818)         －
       レポ契約
                   392,542        (1,291)        391,251         (293)       (5,059)       385,899
      純損益を通じて公正価値
      で測定する金融負債：
       レポ契約を除く             7,473         －       7,473         －        －      7,473
       レポ契約            13,030        (2,773)        10,257         －      (10,257)          －
                   20,503        (2,773)        17,730         －      (10,257)        7,473
                   51,309       (40,398)         10,911        (2,359)        (5,770)        2,782
      デリバティブ金融商品
     1
      減損引当金控除後。
     2
      上記に示す貸借対照表上における相殺額は、IAS第32号における相殺要件を満たす中央清算機関とのデリバティブおよび
      買戻条件付契約である。
     3
      当行グループは、様々な相手方とデリバティブならびに買戻条件付契約および売戻条件付契約を締結しており、それら
      の契約は業界で標準的なマスター・ネッティング契約の制約を受ける。当行グループは、これらの契約の対象となるデリ
      バティブ取引に関連して、現金および証券担保を保有および提供している。このマスター・ネッティング契約に基づき残
      高を相殺するまたは現金および証券担保を相殺する権利は、不払いまたはデフォルトの場合にのみ生じる。そのため、こ
      れらの契約はIAS第32号における相殺要件を満たさない。
       担保額を超過する部分の影響は、上記の表において考慮されていない。

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     46　金融リスク管理

       金融商品は当行グループの業務に必須であるため、金融商品に付随するリスクは、当行グループが直面す
      るリスクの重要な要素である。
       本注記の開示において、当行グループの非継続事業は除外されている。
       当行グループが金融商品の利用に伴い影響を受ける主要なリスクは、信用リスク、市場リスク(金利リス
      ク、通貨リスクおよび流動性リスクを含む)である。当行グループによるこれらのリスクの管理に関する情報
      は以下に記載されている。
      (1)  信用リスク

       当行グループの信用リスクに対するエクスポージャーは、以下の商品について、主に英国にて発生する。
      信用リスクの選好度は取締役会で決定され、会計上の測定と与信ポートフォリオの業績測定を組み合わせた
      一連の指標により記述および報告されている。これは、さまざまな信用リスク格付システムをインプットと
      して使用しており、(ⅰ)契約上の義務に対する取引相手別のデフォルト確率、(ⅱ)取引相手に対する現在の
      エクスポージャーと、起こり得る今後の展開(当行グループが取引相手のデフォルト時のエクスポージャーを
      導き出すベースとなる)、(ⅲ)デフォルトした債務に係る発生し得る損失率、すなわちデフォルト時損失率と
      いった３つの要素を用いて、取引相手ごとに顧客および銀行に対する貸付金および前払金の信用リスクを測
      定している。当行グループは信用リスクを軽減するための様々なアプローチを利用しており、これには内部
      統制の方針、担保の取得、マスター・ネッティング契約の利用および資産売却やクレジット・デリバティブ
      に基づく取引といったその他の信用リスクの移転が含まれる。
                                269/558












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      A.  最大信用エクスポージャー
       他の当事者が債務を履行できない場合に生じる信用リスクに対する当行グループおよび当行の最大エクス
      ポージャーについては、以下に詳述されている。差し入れを受けている担保は考慮されておらず、損失に対
      する最大エクスポージャーは、ユニットリンク型ファンドおよびウィズプロフィット・ファンドの負債をカ
      バーするために保有する金額を含め、貸借対照表上の帳簿価額、またはデリバティブ以外のオフバランス
      シート取引および金融保証については契約上の額面価額であるとみなされている。
                          2019年                       2018年

                  最大エクス               エクスポー        最大エクス               エクスポー
                             2                       2
                  ポージャー               ジャー純額        ポージャー               ジャー純額
                          相殺額                       相殺額
                  百万ポンド               百万ポンド        百万ポンド               百万ポンド
                         百万ポンド                       百万ポンド
      当行グループ
       銀行に対する貸付金
                    4,852         －      4,852        3,692         －      3,692
               1
       および前払金(純額)
       顧客に対する貸付金
                   474,470        (2,792)       471,678        464,044        (3,241)       460,803
               1
       および前払金(純額)
              1
                    5,325         －      5,325        5,095         －      5,095
       負債証券(純額)
      償却原価で測定する金融
                   484,647        (2,792)       481,855        472,831        (3,241)       469,590
      資産
      その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する金
                    24,617         －      24,617        24,368         －      24,368
         3
      融資産
      純損益を通じて公正価値
              3
      で測定する金融資産         :
       貸付金および前払金
                    1,782         －      1,782       20,247         －      20,247
       負債証券、国債および
                     337        －       337       2,853         －      2,853
       その他の証券
                    2,119         －      2,119       23,100         －      23,100
      デリバティブ資産              8,494       (4,177)        4,317       11,293        (4,524)        6,769
      オフバランスシート項目：

       引受および裏書
                      17        －        17        32        －        32
       信用供与を直接的に代
       替する手段となるその              279        －       279        485        －       485
       他の項目
       契約履行保証およびそ
       の他の取引関連の偶発             2,274         －      2,274        2,270         －      2,270
       債務
       取消不能なコミットメ
                    46,629         －      46,629        48,455         －      48,455
       ントおよび保証
                    49,199         －      49,199        51,242         －      51,242
                   569,076        (6,969)       562,107        582,834        (7,765)       575,069
                          2019年                       2018年

                  最大エクス               エクスポー        最大エクス               エクスポー
                             2                       2
                  ポージャー               ジャー純額        ポージャー               ジャー純額
                          相殺額                       相殺額
                  百万ポンド               百万ポンド        百万ポンド               百万ポンド
                         百万ポンド                       百万ポンド
      当行
       銀行に対する貸付金
                    4,453         －      4,453        3,153         －      3,153
               1
       および前払金(純額)
                                270/558


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       顧客に対する貸付金
                   177,569        (2,123)       175,446        172,315        (2,399)       169,916
               1
       および前払金(純額)
              1
                    5,241         －      5,241        4,960         －      4,960
       負債証券(純額)
      償却原価で測定する金融
                   187,263        (2,123)       185,140        180,428        (2,399)       178,029
      資産
      その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定する金
                    22,160         －      22,160        23,208         －      23,208
         3
      融資産
      純損益を通じて公正価値
              3
      で測定する金融資産
       貸付金および前払金
                     362        －       362      18,026         －      18,026
       負債証券、国債および
                     337        －       337       2,811         －      2,811
       その他の証券
                     699        －       699      20,837         －      20,837
      デリバティブ資産              13,638        (3,312)        10,326        15,431        (3,406)       12,025

      オフバランスシート項目：
       引受および裏書
                      16        －        16        31        －        31
       信用供与の直接的に代
       替する手段となるその              259        －       259        449        －       449
       他の項目
       契約履行保証およびそ
       の他の取引関連の偶発             2,014         －      2,014        2,012         －      2,012
       債務
       取消不能なコミットメ
                    27,672         －      27,672        30,420         －      30,420
       ントおよび保証
                    29,961         －      29,961        32,912         －      32,912
                   253,721        (5,435)       248,286        272,816        (5,805)       267,011
     1

      関連する減損引当金控除後の金額が表示されている。
     2
      相殺項目は、相殺に利用可能な預金の金額およびマスター・ネッティング契約に基づき相殺に利用可能な金額で構成され
      ているが、貸付金および前払金ならびにデリバティブ資産についてはそれぞれ、財務書類上で当該残高を控除して表示す
      ることを可能にするIAS第32号に基づく基準を満たしていない。
     3
      持分株式を除く。
      B.  エクスポージャーの集中

       集中リスクに関する当行グループの管理には、個別銘柄、業界および各国に対する限度額、ならびに一部
      の商品に対する当行グループ全体としてのエクスポージャーに対する統制が含まれている。
       2019年12月31日現在、エクスポージャーの最も重大な集中は、モーゲージ(顧客に対する貸付金および前払
      金合計の62％を構成する)、ならびに金融、ビジネスおよびその他のサービス(合計の15％を構成する)に対す
      るものであった。
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      顧客に対する貸付金および前払金
                             当行グループ                      当行

                          2019年          2018年          2019年          2018年
                         百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド          百万ポンド
      農業、林業および漁業
                             7,557         7,308          2,949         3,020
      エネルギー事業および水道事業                       1,423         1,356          1,328         1,243
      製造業                       4,869         6,696          3,811         5,725
      建設業                       4,190         4,468          3,255         3,108
      運輸業、流通業およびホテル業                       12,657         13,932           8,350         9,943
      郵便事業および通信事業                       1,679         2,395          1,130         1,646
      不動産会社                       26,736         27,207          22,982         23,087
      金融業、一般事業およびその他
                            73,087         61,256          68,461         55,407
      サービス業
      個人：
            1
                            298,294         296,790           52,341         55,022
       モーゲージ
       その他                     29,165         28,617          10,060          9,680
      ファイナンス・リース                       1,536         1,686            93         194
                            16,440         15,353           3,982         5,774
      割賦販売に伴う債権
      減損引当金控除前の顧客に対する
                            477,633         467,064          178,742         173,849
      貸付金および前払金合計
                             (3,163)         (3,020)          (1,173)         (1,534)
      減損引当金(注記18)
      顧客に対する貸付金および
                            474,470         464,044          177,569         172,315
      前払金合計
     1

      英国と英国以外の両方のモーゲージ残高を含む。
       当行グループの英国以外の活動が継続的に減少していることに伴い、信用リスク・エクスポージャーの地

      域別分析は提示されていない。
      C.  資産の信用の質

      貸付金および前払金
       貸付金の内訳は、当該資産が保有されている部門に基づいて作成されており、エクスポージャーが計上さ
      れる事業セグメントは適用される格付システムに反映されている。当行グループが使用している内部の信用
      格付システムはリテールとコマーシャルで異なり、これらのエクスポージャーの特性や内部での管理方法を
      反映している。これらの信用格付は以下に記載されている。信用が毀損しているものを除き、すべてのデ
      フォルト確率(以下「PD」という。)は将来の情報を含み、12ヶ月間の値に基づいている。
       当行グループのステージ３の資産には、一部償却の対象となり、当行グループが引き続き回収努力を行っ
      ている残高205百万ポンド(2018年：250百万ポンド)(未払残高は約1,700百万ポンド(2018年：2,200百万ポン
      ド))が含まれている。
       当行グループのステージ２およびステージ３の資産のうち、帳簿価額219百万ポンド(2018年：1,000百万ポ
      ンド)分は当事業年度において条件が変更された。当行グループが認識した重要な損益はなかった。
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      当行グループ－実行済エクスポージャーの総額
                                                購入または
                                                組成した
                                                信用減損
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     2019年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払
     金：
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          4,852         －        －        －      4,852
     CMS  11-14
                0.51-3.00%            －        －        －        －        －
     CMS  15-18
               3.01-20.00%             －        －        －        －        －
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23                    －        －        －        －        －
                   100%
                          4,852         －        －        －      4,852
     顧客に対する貸付金および前払
     金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                         257,028        13,494          －        －     270,522
     RMS  7-9
               4.51-14.00%             15      2,052         －        －      2,067
     RMS  10
               14.01-20.00%             －       414        －        －        414
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －       975        －        －        975
     RMS  14                    －        －      1,506       13,714        15,220
                   100%
                         257,043        16,935        1,506       13,714        289,198
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                          22,151        1,098         －        －      23,249
     RMS  7-9
               4.51-14.00%           2,676         919        －        －      3,595
     RMS  10
               14.01-20.00%             76       189        －        －        265
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             18       606        －        －        624
     RMS  14                    －        －       678        －        678
                   100%
                          24,921        2,812         678        －      28,411
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                          13,568        1,297         －        －      14,865
     RMS  7-9
               4.51-14.00%            314        368        －        －        682
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        99        －        －        99
     RMS  11-13
               20.01-99.99%              2       178        －        －        180
     RMS  14                    －        －       150        －        150
                   100%
                          13,884        1,942         150        －      15,976
     リテール－その他
     RMS  1-6        0.00-4.50%
                          9,520         390        －        －      9,910
     RMS  7-9
               4.51-14.00%             －       409        －        －        409
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        7       －        －         7
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             134        23        －        －        157
     RMS  14
                            －        －       150        －        150
                   100%
                          9,654         829        150        －      10,633
     リテール合計                    305,502        22,518        2,484       13,714        344,218
                                273/558




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                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          43,276         356        －        －      43,632
     CMS  11-14
                0.51-3.00%          25,410        2,316         －        －      27,726
     CMS  15-18
               3.01-20.00%           1,801        3,101         －        －      4,902
     CMS  19
               20.01-99.99%             －       168        －        －       168
     CMS  20-23                    －        －      3,135         －      3,135
                   100%
                          70,487        5,941        3,135         －      79,563
     その他
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                           754        46        －        －       800
     RMS  7-9
               4.51-14.00%             －        －        －        －        －
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                    －        －        28        －        28
                   100%
                           754        46        28        －       828
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          53,024          －        －        －      53,024
     CMS  11-14
                0.51-3.00%            －        －        －        －        －
     CMS  15-18
               3.01-20.00%             －        －        －        －        －
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23
                            －        －        －        －        －
                   100%
                          53,024          －        －        －      53,024
     顧客に対する貸付金および
                         429,767        28,505        5,647       13,714       477,633
     前払金合計
     以下に関連するもの：

     リテール                    305,502        22,518        2,484       13,714       344,218
     コマーシャル                    70,487        5,941        3,135         －      79,563
                          53,778          46        28        －      53,852
     その他
     顧客に対する貸付金および
                         429,767        28,505        5,647       13,714       477,633
     前払金合計
                                274/558








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                                                            有価証券報告書
      当行グループ－実行済エクスポージャーに関する予想信用損失
                                                購入または
                                                組成した
                                                信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     2019年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払金：
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                            －        －        －        －        －
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            －        －        －        －        －
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            －        －        －        －        －
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23
                            －        －        －        －        －
                    100%
                            －        －        －        －        －
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            23       183        －        －       206
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        39        －        －        39
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        13        －        －        13
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        46        －        －        46
     RMS  14                     －        －       122        142        264
                    100%
                            23       281        122        142        568
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            188        42        －        －       230
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            103        92        －        －       195
     RMS  10
                14.01-20.00%             7       34        －        －        41
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             3       193        －        －       196
     RMS  14
                            －        －       233        －       233
                    100%
                            301        361        233        －       895
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            203        30        －        －       233
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            10        15        －        －        25
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        10        －        －        10
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             1       32        －        －        33
     RMS  14                     －        －        84        －        84
                    100%
                            214        87        84        －       385
     リテール－その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            25        9       －        －        34
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        27        －        －        27
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        1       －        －        1
     RMS  14                     －        －        51        －        51
                    100%
                            25        37        51        －       113
     リテール合計                      563        766        490        142       1,961
                                275/558





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                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                            27        2       －        －        29
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            50        37        －        －        87
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            13       171        －        －       184
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        16        －        －        16
     CMS  20-23                     －        －       859        －       859
                    100%
                            90       226        859        －      1,175
     その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            16        1       －        －        17
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        10        －        10
                    100%
                            16        1       10        －        27
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                            －        －        －        －        －
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            －        －        －        －        －
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            －        －        －        －        －
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23
                            －        －        －        －        －
                    100%
                            －        －        －        －        －
     顧客に対する貸付金および前払金合
                            669        993       1,359         142       3,163
     計
     以下に関連するもの：

     リテール                      563        766        490        142       1,961
     コマーシャル                       90       226        859        －      1,175
                            16        1       10        －        27
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                      669        993       1,359         142       3,163
                                276/558









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      当行グループ－未実行エクスポージャーの総額
                                                購入または
                                                組成した
                                                信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
     2019年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                           12,242          62       －       －      12,304
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             1        1       －       －        2
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －        8       79        87
                    100%
                           12,243          63        8       79      12,393
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                           60,653        1,986         －       －      62,639
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            389        218        －       －       607
     RMS  10
                14.01-20.00%              5       39       －       －        44
     RMS  11-13
                20.01-99.99%              1       73       －       －        74
     RMS  14                     －        －       83       －        83
                    100%
                           61,048        2,316         83       －      63,447
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                           1,181         －       －       －      1,181
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            193         ▶       －       －       197
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －       －       －        －
                    100%
                           1,374          ▶       －       －      1,378
     リテール－その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                           1,240         －       －       －      1,240
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             －        62       －       －        62
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －        2       －        2
                    100%
                           1,240         62        2       －      1,304
     リテール合計                     75,905        2,445         93       79      78,522
                                277/558







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                                                購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          31,014          76       －       －      31,090
     CMS  11-14
                0.51-3.00%           5,105         850        －       －       5,955
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            258        326        －       －        584
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        43       －       －        43
     CMS  20-23                     －        －        5       －         5
                   100%
                          36,377        1,295         5       －      37,677
     その他
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                            235        －       －       －        235
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             －        －       －       －        －
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －       －       －        －
                   100%
                            235        －       －       －        235
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                            －        －       －       －        －
     CMS  11-14
                0.51-3.00%            －        －       －       －        －
     CMS  15-18
                3.01-20.00%             －        －       －       －        －
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     CMS  20-23
                            －        －       －       －        －
                   100%
                            －        －       －       －        －
     顧客に対する貸付金および
                          112,517         3,740         98       79      116,434
     前払金合計
     以下に関連するもの：

     リテール                     75,905        2,445         93       79      78,522
     コマーシャル                     36,377        1,295         5       －      37,677
                            235        －       －       －        235
     その他
     顧客に対する貸付金および
                          112,517         3,740         98       79      116,434
     前払金合計
                                278/558








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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      当行グループ－未実行エクスポージャーに関する予想信用損失
                                                購入または
                                                 組成した
                                                 信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     2019年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             1       －        －        －        1
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             1       －        －        －        1
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             56        24        －        －        80
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%             6        8       －        －        14
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        3       －        －        3
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        15        －        －        15
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             62        50        －        －       112
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             2       －        －        －        2
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             2       －        －        －        2
     リテール－その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             11        －        －        －        11
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%            －        3       －        －        3
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             11        3       －        －        14
     リテール合計                       76        53        －        －       129
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                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                 組成した
                                                 信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                             7       －        －        －        7
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            7        9       －        －        16
     CMS  15-18
                 3.01-20.00%             1       13        －        －        14
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        2       －        －        2
     CMS  20-23                     －        －        5       －        5
                    100%
                             15        24        5       －        44
     その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             －        －        －        －        －
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             －        －        －        －        －
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                             －        －        －        －        －
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            －        －        －        －        －
     CMS  15-18
                 3.01-20.00%            －        －        －        －        －
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23
                             －        －        －        －        －
                    100%
                             －        －        －        －        －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                       91        77        5       －       173
     以下に関連するもの：

     リテール                       76        53        －        －       129
     コマーシャル                       15        24        5       －        44
                             －        －        －        －        －
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                       91        77        5       －       173
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                                                            有価証券報告書
      当行グループ－実行済エクスポージャーの総額
                                                購入または
                                                組成した
                                                信用減損
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     2018年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払
     金：
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          3,586          2       －        －      3,588
     CMS  11-14
                0.51-3.00%            105        －        －        －        105
     CMS  15-18
               3.01-20.00%             －        －        －        －        －
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23                    －        －        －        －        －
                   100%
                          3,691          2       －        －      3,693
     顧客に対する貸付金および前払
     金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                         257,740        10,784          －        －     268,524
     RMS  7-9
               4.51-14.00%             57      1,709         －        －      1,766
     RMS  10
               14.01-20.00%             －       262        －        －        262
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －       899        －        －        899
     RMS  14                    －        －      1,393       15,391        16,784
                   100%
                         257,797        13,654        1,393       15,391        288,235
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                          22,363        1,079         －        －      23,442
     RMS  7-9
               4.51-14.00%           2,071         774        －        －      2,845
     RMS  10
               14.01-20.00%             72       167        －        －        239
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             199        687        －        －        886
     RMS  14                    －        －       703        －        703
                   100%
                          24,705        2,707         703        －      28,115
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                          12,918         954        －        －      13,872
     RMS  7-9
               4.51-14.00%            301        318        －        －        619
     RMS  10
               14.01-20.00%             －       111        －        －        111
     RMS  11-13
               20.01-99.99%              5       197        －        －        202
     RMS  14                    －        －       129        －        129
                   100%
                          13,224        1,580         129        －      14,933
     リテール－その他
     RMS  1-6        0.00-4.50%
                          9,033         704        －        －      9,737
     RMS  7-9
               4.51-14.00%            190        66        －        －        256
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        7       －        －         7
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             211        23        －        －        234
     RMS  14
                            －        －       165        －        165
                   100%
                          9,434         800        165        －      10,399
     リテール合計                    305,160        18,741        2,390       15,391        341,682
                                281/558




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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                        ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          50,143         100        －        －      50,243
     CMS  11-14
                0.51-3.00%          24,760        3,442         －        －      28,202
     CMS  15-18
               3.01-20.00%           1,287        2,962         －        －      4,249
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        54        －        －        54
     CMS  20-23                    －        －      2,958         －      2,958
                   100%
                          76,190        6,558        2,958         －      85,706
     その他
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                           804         6       －        －       810
     RMS  7-9
               4.51-14.00%             －        －        －        －        －
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                    －        －        49        －        49
                   100%
                           804         6       49        －       859
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          38,814          －        －        －      38,814
     CMS  11-14
                0.51-3.00%            －        3       －        －        3
     CMS  15-18
               3.01-20.00%             －        －        －        －        －
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23
                            －        －        －        －        －
                   100%
                          38,814          3       －        －      38,817
     顧客に対する貸付金および
                         420,968        25,308        5,397       15,391       467,064
     前払金合計
     以下に関連するもの：

     リテール                    305,160        18,741        2,390       15,391       341,682
     コマーシャル                    76,190        6,558        2,958         －      85,706
                          39,618          9       49        －      39,676
     その他
     顧客に対する貸付金および
                         420,968        25,308        5,397       15,391       467,064
     前払金合計
                                282/558








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                                                            有価証券報告書
      当行グループ－実行済エクスポージャーに関する予想信用損失
                                                購入または
                                                 組成した
                                                 信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     2018年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払金：
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                             1       －        －       －        1
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            －        －        －       －        －
     CMS  15-18
                 3.01-20.00%            －        －        －       －        －
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        －        －       －        －
     CMS  20-23
                             －        －        －       －        －
                    100%
                             1       －        －       －        1
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             37       141        －       －       178
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%            －        34        －       －        34
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        9       －       －        9
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        42        －       －        42
     RMS  14                     －        －       118        78       196
                    100%
                             37       226        118        78       459
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            135        45        －       －       180
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%            57        83        －       －       140
     RMS  10
                14.01-20.00%             ▶       29        －       －        33
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             3       172        －       －       175
     RMS  14
                             －        －       228        －       228
                    100%
                            199        329        228        －       756
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            114        19        －       －       133
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%             6       15        －       －        21
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        11        －       －        11
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             1       34        －       －        35
     RMS  14                     －        －        78       －        78
                    100%
                            121        79        78       －       278
     リテール－その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             30        25        －       －        55
     RMS  7-9
                 4.51-14.00%             2        2       －       －        ▶
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －       －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        1       －       －        1
     RMS  14                     －        －        60       －        60
                    100%
                             32        28        60       －       120
     リテール合計                       389        662        484        78      1,613
                                283/558





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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                 組成した
                                                 信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                            26        1       －       －        27
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            49        86        －       －       135
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            11       229        －       －       240
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        7       －       －        7
     CMS  20-23                     －        －       937        －       937
                    100%
                            86       323        937        －      1,346
     その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                            43        1       －       －        44
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        －        －       －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －       －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －       －        －
     RMS  14                     －        －        11       －        11
                    100%
                            43        1       11       －        55
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                            －        －        －       －        －
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            －        6       －       －        6
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            －        －        －       －        －
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        －        －       －        －
     CMS  20-23
                            －        －        －       －        －
                    100%
                            －        6       －       －        6
     顧客に対する貸付金および前払金合
                            518        992       1,432         78      3,020
     計
     以下に関連するもの：

     リテール                      389        662        484        78      1,613
     コマーシャル                       86       323        937        －      1,346
                            43        7       11       －        61
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合
                            518        992       1,432         78      3,020
     計
                                284/558








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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      当行グループ－未実行エクスポージャーの総額
                                                購入または
                                                組成した
                                                信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
     2018年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                          12,024          19       －       －      12,043
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             2        1       －       －         3
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －        5       90        95
                    100%
                          12,026          20        5       90      12,141
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                          57,433        1,811         －       －      59,244
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            391        156        －       －       547
     RMS  10
               14.01-20.00%             10        27       －       －        37
     RMS  11-13
               20.01-99.99%              3       50       －       －        53
     RMS  14                     －        －       36       －        36
                    100%
                          57,837        2,044         36       －      59,917
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                           1,565         －       －       －      1,565
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            141        －       －       －       141
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －       －       －        －
                    100%
                           1,706         －       －       －      1,706
     リテール－その他
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                           1,381         47       －       －      1,428
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             －        －       －       －        －
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             360        －       －       －       360
     RMS  14                     －        －        3       －         3
                    100%
                           1,741         47        3       －      1,791
     リテール合計                     73,310        2,111         44       90      75,555
                                285/558







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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                組成した
                                                信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                PDの範囲         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                          35,610          －       －       －      35,610
     CMS  11-14
                0.51-3.00%           6,196         526        －       －       6,722
     CMS  15-18
                3.01-20.00%             70       269        －       －        339
     CMS  19
               20.01-99.99%             31        11       －       －        42
     CMS  20-23                     －        －       －       －        －
                   100%
                          41,907         806        －       －      42,713
     その他
     RMS  1-6
                0.00-4.50%
                            246        －       －       －        246
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             －        －       －       －        －
     RMS  10
               14.01-20.00%             －        －       －       －        －
     RMS  11-13
               20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     RMS  14                     －        －       －       －        －
                   100%
                            246        －       －       －        246
     CMS  1-10
                0.00-0.50%
                            －        －       －       －        －
     CMS  11-14
                0.51-3.00%            －        －       －       －        －
     CMS  15-18
                3.01-20.00%             －        －       －       －        －
     CMS  19
               20.01-99.99%             －        －       －       －        －
     CMS  20-23
                            －        －       －       －        －
                   100%
                            －        －       －       －        －
     顧客に対する貸付金および
                          115,463         2,917         44       90      118,514
     前払金合計
     以下に関連するもの：

     リテール                     73,310        2,111         44       90      75,555
     コマーシャル                     41,907         806        －       －      42,713
                            246        －       －       －        246
     その他
     顧客に対する貸付金および
                          115,463         2,917         44       90      118,514
     前払金合計
                                286/558








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                                                            有価証券報告書
      当行グループ－未実行エクスポージャーに関する予想信用損失
                                                購入または
                                                 組成した
                                                 信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     2018年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             1       －        －        －        1
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             1       －        －        －        1
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             84        25        －        －       109
     RMS  7-9
                4.51-14.00%             5       10        －        －        15
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        3       －        －        3
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        10        －        －        10
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             89        48        －        －       137
     リテール－英国のモーター・
     ファイナンス
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             2       －        －        －        2
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             2       －        －        －        2
     リテール－その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             11        2       －        －        13
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             11        2       －        －        13
     リテール合計                       103        50        －        －       153
                                287/558







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                                                            有価証券報告書
                                                購入または

                                                 組成した
                                                 信用減損
                         ステージ１        ステージ２        ステージ３        金融資産         合計
                 PDの範囲         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                             9       －        －        －        9
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            7        7       －        －        14
     CMS  15-18
                3.01-20.00%             1        5       －        －        6
     CMS  19
                20.01-99.99%             1        1       －        －        2
     CMS  20-23                     －        －        6       －        6
                    100%
                             18        13        6       －        37
     その他
     RMS  1-6
                 0.00-4.50%
                             －        －        －        －        －
     RMS  7-9
                4.51-14.00%            －        －        －        －        －
     RMS  10
                14.01-20.00%             －        －        －        －        －
     RMS  11-13
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     RMS  14                     －        －        －        －        －
                    100%
                             －        －        －        －        －
     CMS  1-10
                 0.00-0.50%
                             －        －        －        －        －
     CMS  11-14
                 0.51-3.00%            －        －        －        －        －
     CMS  15-18
                3.01-20.00%            －        －        －        －        －
     CMS  19
                20.01-99.99%             －        －        －        －        －
     CMS  20-23
                             －        －        －        －        －
                    100%
                             －        －        －        －        －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                       121        63        6       －       190
     以下に関連するもの：

     リテール                       103        50        －        －       153
     コマーシャル                       18        13        6       －        37
                             －        －        －        －        －
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                       121        63        6       －       190
                                288/558









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                                                            有価証券報告書
      当行－実行済エクスポージャーの総額
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2019年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払金：
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                4,453          －         －       4,453
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                4,453          －         －       4,453
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                               46,904         2,972          －       49,876
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －        510         －        510
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －        116         －        116
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －        291         －        291
     RMS  14
                                 －         －        558         558
                        100%
                               46,904         3,889          558       51,351
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                7,586          298         －       7,884
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%            1,138          383         －       1,521
     RMS  10
                   14.01-20.00%              38         89         －        127
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              8        273         －        281
     RMS  14                          －         －        260         260
                        100%
                                8,770         1,043          260       10,073
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                1,076          135         －       1,211
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             22         54         －         76
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         17         －         17
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         34         －         34
     RMS  14                          －         －         60         60
                        100%
                                1,098          240         60       1,398
     リテール－その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                1,746          151         －       1,897
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －        271         －        271
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －        105         105
                        100%
                                1,746          422         105        2,273
     リテール合計                          58,518         5,594          983       65,095
                                289/558






                                                           EDINET提出書類
                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                              ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                               32,617          380         －       32,997
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%           20,200         2,034          －       22,234
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%            1,469         2,530          －       3,999
     CMS  19
                    20.01-99.99%              －        111         －        111
     CMS  20-23                          －         －       1,400         1,400
                        100%
                               54,286         5,055         1,400        60,741
     その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 267         32         －        299
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                    14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                    20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         2         2
                        100%
                                 267         32         2        301
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                               52,605           －         －       52,605
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                    20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                               52,605           －         －       52,605
     顧客に対する貸付金および前払金合計                         165,676         10,681         2,385        178,742
     以下に関連するもの：

     リテール                          58,518         5,594          983       65,095
     コマーシャル                          54,286         5,055         1,400        60,741
                               52,872           32         2      52,906
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                         165,676         10,681         2,385        178,742
                                290/558










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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      当行－実行済エクスポージャーに関する予想信用損失
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2019年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払金：
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                  2        28         －         30
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         7        －         7
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         3        －         3
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         9        －         9
     RMS  14
                                 －         －         30         30
                        100%
                                  2        47         30         79
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 68         12         －         80
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             47         41         －         88
     RMS  10
                   14.01-20.00%              ▶        17         －         21
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              2        89         －         91
     RMS  14                          －         －         93         93
                        100%
                                 121         159         93        373
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 21         ▶        －         25
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%              1         3        －         ▶
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         2        －         2
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         7        －         7
     RMS  14                          －         －         32         32
                        100%
                                 22         16         32         70
     リテール－その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 18         ▶        －         22
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         20         －         20
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         35         35
                        100%
                                 18         24         35         77
     リテール合計                           163         246         190         599
                                291/558






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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                 25         1        －         26
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             40         33         －         73
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             10        145         －        155
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         10         －         10
     CMS  20-23                          －         －        309         309
                        100%
                                 75        189         309         573
     その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         1         1
                        100%
                                 －         －         1         1
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                           238         435         500        1,173
     以下に関連するもの：

     リテール                           163         246         190         599
     コマーシャル                            75        189         309         573
                                 －         －         1         1
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                           238         435         500        1,173
                                292/558










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                                                            有価証券報告書
      当行－未実行エクスポージャーの総額
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2019年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                1,120          －         －       1,120
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10            14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14
                                 －         －         －         －
                        100%
                                1,120          －         －       1,120
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                               18,671          437         －       19,108
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             155         91         －        246
     RMS  10
                   14.01-20.00%              2        15         －         17
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         28         －         28
     RMS  14                100%          －         －         18         18
                               18,828          571         18       19,417
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                 84         －         －         84
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             13         ▶        －         17
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                 97         ▶        －        101
     リテール－その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                 839         －         －        839
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         54         －         54
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14
                                 －         －         2         2
                        100%
                                 839         54         2        895
     リテール合計                          20,884          629         20       21,533
                                293/558








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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                               25,847           44         －       25,891
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%           3,771          718         －       4,489
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             197         206         －        403
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         38         －         38
     CMS  20-23                          －         －         ▶         ▶
                        100%
                               29,815         1,006           ▶      30,825
     その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                 191         －         －        191
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                 191         －         －        191
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                          50,890         1,635          24       52,549
     以下に関連するもの：

     リテール                          20,884          629         20       21,533
     コマーシャル                          29,815         1,006           ▶      30,825
                                 191         －         －        191
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                          50,890         1,635          24       52,549
                                294/558










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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      当行－未実行エクスポージャーに関する予想信用損失
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2019年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10            14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14
                                 －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 18         8        －         26
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%              3         ▶        －         7
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         2        －         2
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         9        －         9
     RMS  14                100%          －         －         －         －
                                 21         23         －         44
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     リテール－その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 10         －         －         10
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         3        －         3
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14
                                 －         －         －         －
                        100%
                                 10         3        －         13
     リテール合計                            31         26         －         57
                                295/558








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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                                  5        －         －         5
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             7         5        －         12
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%              1         9        －         10
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         2        －         2
     CMS  20-23                          －         －         ▶         ▶
                        100%
                                 13         16         ▶        33
     その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                            44         42         ▶        90
     以下に関連するもの：

     リテール                            31         26         －         57
     コマーシャル                            13         16         ▶        33
                                 －         －         －         －
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                            44         42         ▶        90
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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      当行－実行済エクスポージャーの総額
                    PDの範囲          ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                             百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2018年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払金：
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                3,049          －         －       3,049
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%            105         －         －        105
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                3,154          －         －       3,154
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                               49,298         3,159          －       52,457
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%              1        490         －        491
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         74         －         74
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －        325         －        325
     RMS  14
                                 －         －        644         644
                        100%
                               49,299         4,048          644       53,991
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                7,799          359         －       8,158
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             591         284         －        875
     RMS  10
                   14.01-20.00%              14         63         －         77
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              5        228         －        233
     RMS  14                          －         －        282         282
                        100%
                                8,409          934         282        9,625
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                2,697          365         －       3,062
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             40        130         －        170
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         50         －         50
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              1        79         －         80
     RMS  14                          －         －         75         75
                        100%
                                2,738          624         75       3,437
     リテール－その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                2,272          375         －       2,647
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －        104         104
                        100%
                                2,272          375         104        2,751
     リテール合計                          62,718         5,981         1,105        69,804
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                                                            有価証券報告書
                              ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                               41,279           23         －       41,302
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%           16,563         2,259          －       18,822
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             936        2,711          －       3,647
     CMS  19
                    20.01-99.99%              －         30         －         30
     CMS  20-23                          －         －       1,356         1,356
                        100%
                               58,778         5,023         1,356        65,157
     その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 208          2        －        210
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                    14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                    20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         3         3
                        100%
                                 208          2         3        213
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                               38,675           －         －       38,675
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                    20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                               38,675           －         －       38,675
     顧客に対する貸付金および前払金合計                         160,379         11,006         2,464        173,849
     以下に関連するもの：

     リテール                          62,718         5,981         1,105        69,804
     コマーシャル                          58,778         5,023         1,356        65,157
                               38,883           2         3      38,888
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                         160,379         11,006         2,464        173,849
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                                                            有価証券報告書
      当行－実行済エクスポージャーに関する予想信用損失
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2018年12月31日現在
     銀行に対する貸付金および前払金：
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                                  1        －         －         1
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                  1        －         －         1
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                  3        21         －         24
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         7        －         7
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         2        －         2
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         11         －         11
     RMS  14
                                 －         －         41         41
                        100%
                                  3        41         41         85
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 69         14         －         83
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             24         35         －         59
     RMS  10
                   14.01-20.00%              1        14         －         15
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              1        86         －         87
     RMS  14                          －         －         92         92
                        100%
                                 95        149         92        336
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 23         7        －         30
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%              1         6        －         7
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         5        －         5
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         13         －         13
     RMS  14                          －         －         45         45
                        100%
                                 24         31         45        100
     リテール－その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 19         19         －         38
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         35         35
                        100%
                                 19         19         35         73
     リテール合計                           141         240         213         594
                                299/558






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                                                            有価証券報告書
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                 24         －         －         24
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             38         52         －         90
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%              6        205         －        211
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         5        －         5
     CMS  20-23                          －         －        608         608
                        100%
                                 68        262         608         938
     その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         2         2
                        100%
                                 －         －         2         2
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                           209         502         823        1,534
     以下に関連するもの：

     リテール                           141         240         213         594
     コマーシャル                            68        262         608         938
                                 －         －         2         2
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                           209         502         823        1,534
                                300/558










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      当行－未実行エクスポージャーの総額
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                   PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2018年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                753         －         －        753
     RMS  7-9
                   4.51-14.00%             －        －         －         －
     RMS  10           14.01-20.00%              －        －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －        －         －         －
     RMS  14
                                 －        －         －         －
                       100%
                                753         －         －        753
     リテール－無担保                                      －
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                               18,913          446          －      19,359
     RMS  7-9
                   4.51-14.00%             81        70         －        151
     RMS  10
                   14.01-20.00%              1        12         －         13
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －        22         －         22
     RMS  14                100%          －        －         15         15
                               18,995          550          15      19,560
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                346         －         －        346
     RMS  7-9
                   4.51-14.00%             25        －         －         25
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －        －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －        －         －         －
     RMS  14                         －        －         －         －
                       100%
                                371         －         －        371
     リテール－その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                               1,103          42         －       1,145
     RMS  7-9
                   4.51-14.00%             －        －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －        －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －        －         －         －
     RMS  14
                                 －        －          3         3
                       100%
                               1,103          42          3      1,148
     リテール合計                         21,222          592          18      21,832
                                301/558








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                                                            有価証券報告書
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                               31,474           －         －       31,474
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%           3,858          383         －       4,241
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             53        213         －        266
     CMS  19
                   20.01-99.99%              31         3        －         34
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                               35,416          599         －       36,015
     その他
     RMS  1-6
                    0.00-4.50%
                                 50         －         －         50
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                 50         －         －         50
     CMS  1-10
                    0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                    0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                          56,688         1,191          18       57,897
     以下に関連するもの：

     リテール                          21,222          592         18       21,832
     コマーシャル                          35,416          599         －       36,015
                                 50         －         －         50
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                          56,688         1,191          18       57,897
                                302/558










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                                                            有価証券報告書
      当行－未実行エクスポージャーに関する予想信用損失
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計
                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     2018年12月31日現在
     顧客に対する貸付金および前払金：
     リテール－モーゲージ
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10            14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14
                                 －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     リテール－無担保
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 15         8        －         23
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%              2         5        －         7
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         2        －         2
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         6        －         6
     RMS  14                100%          －         －         －         －
                                 17         21         －         38
     リテール－英国のモーター・ファイナンス
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                  1        －         －         1
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                  1        －         －         1
     リテール－その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 10         2        －         12
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14
                                 －         －         －         －
                        100%
                                 10         2        －         12
     リテール合計                            28         23         －         51
                                303/558








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                                                            有価証券報告書
                             ステージ１         ステージ２         ステージ３          合計

                    PDの範囲          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     コマーシャル
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                                 12         －         －         12
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             1         8        －         9
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         1        －         1
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         3         3
                        100%
                                 13         9         3        25
     その他
     RMS  1-6
                     0.00-4.50%
                                 －         －         －         －
     RMS  7-9
                    4.51-14.00%             －         －         －         －
     RMS  10
                   14.01-20.00%              －         －         －         －
     RMS  11-13
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     RMS  14                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     CMS  1-10
                     0.00-0.50%
                                 －         －         －         －
     CMS  11-14
                     0.51-3.00%             －         －         －         －
     CMS  15-18
                    3.01-20.00%             －         －         －         －
     CMS  19
                   20.01-99.99%              －         －         －         －
     CMS  20-23                          －         －         －         －
                        100%
                                 －         －         －         －
     顧客に対する貸付金および前払金合計                            41         32         3        76
     以下に関連するもの：

     リテール                            28         23         －         51
     コマーシャル                            13         9         3        25
                                 －         －         －         －
     その他
     顧客に対する貸付金および前払金合計                            41         32         3        76
                                304/558










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                                                            有価証券報告書
      償却原価で測定する負債証券
       償却原価で測定する負債証券の信用格付の内訳は、以下の通りである。
                             2019年                     2018年

                         1      2               1       2
                     投資適格       その他        合計      投資適格        その他       合計
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行グループ
      アセットバック証券：
       不動産担保証券
                       2,934        －      2,934        3,262        9     3,271
                        874       －       874        631       17      648
       その他のアセットバック証券
                       3,808        －      3,808        3,893        26     3,919
                       1,517         1     1,518        1,176        2     1,178
      社債およびその他の負債証券
      総エクスポージャー
                       5,325         1     5,326        5,069        28     5,097
                                       (1)                     (2)
      減損引当金
      償却原価で測定する負債証券合計                               5,325                     5,095
      当行

      アセットバック証券：
       不動産担保証券
                       2,926        －     2,926        3,263        －      3,263
                        798       －      798        521       －      521
       その他のアセットバック証券
                       3,724        －      3,724        3,784        －      3,784
                       1,517        －      1,517        1,176        －      1,176
      社債およびその他の負債証券
      総エクスポージャー
                       5,241        －      5,241        4,960        －      4,960
                                      －                     －
      減損引当金
      償却原価で測定する負債証券合計                               5,241                     4,960
     1

      信用格付が「BBB」以上のもの。
     2
      その他は、投機的(2019年：当行グループゼロポンド、当行ゼロポンド、2018年：当行グループ６百万ポンド、当行ゼロ
      ポンド)および格付なし(2019年：当行グループ１百万ポンド、当行ゼロポンド、2018年：当行グループ22百万ポンド、当
      行ゼロポンド)で構成されている。
                                305/558









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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(持分株式を除く)
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の内訳は、注記19に含まれている。その他の包括
      利益を通じて公正価値で測定する金融資産                      (持分株式を除く)の信用の質の内訳は、以下の通りである。
                             2019年                     2018年

                         1      2               1       2
                     投資適格       その他        合計      投資適格        その他        合計
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行グループ
      負債証券
      政府債                13,082         －     13,082        18,971         －     18,971
      アセットバック証券                  －       60       60        －       57       57
                      11,036         －     11,036        4,934        185      5,119
      社債およびその他の負債証券
      負債証券合計
                      24,118         60     24,178        23,905        242      24,147
                        439       －       439        221       －       221
      国債およびその他の証券
      その他の包括利益を通じて公正価
                      24,557         60     24,617        24,126        242      24,368
      値で測定する金融資産合計
     1

      信用格付が「BBB」以上のもの。
     2
      その他は、投機的(2019年：60百万ポンド、2018年：52百万ポンド)および格付なし(2019年：ゼロポンド、2018年：190
      百万ポンド)で構成されている。
                             2019年                     2018年

                         1      2               1       2
                     投資適格       その他        合計      投資適格        その他       合計
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行
      負債証券
      政府債                 12,938         －     12,938        18,831         －     18,831
      アセットバック証券                  －       －       －        －       5       5
                       8,783        －      8,783        4,151        －      4,151
      社債およびその他の負債証券
      負債証券合計
                       21,721         －     21,721        22,982         5     22,987
                        439       －       439        221       －      221
      国債およびその他の証券
                       22,160         －     22,160        23,203         5     23,208
      ロイズ・バンキング・グループの
      兄弟会社に対する債権：
                                      －                     －
       社債およびその他の負債証券
      その他の包括利益を通じて公正価
                                    22,160                     23,208
      値で測定する金融資産合計
     1

      信用格付が「BBB」以上のもの。
     2
      その他は、投機的(2019年：ゼロポンド、2018年：ゼロポンド)および格付なし(2019年：ゼロポンド、2018年：５百万ポ
      ンド)で構成されている。
                                306/558





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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
      純損益を通じて公正価値で測定する負債証券、国債およびその他の証券
       純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の内訳は、注記14に含まれている。純損益を通じて公正価値
      で測定する負債証券、国債およびその他の証券の信用の質の内訳は、以下の通りである。
                             2019年                     2018年

                         1      2              1       2
                     投資適格       その他       合計      投資適格        その他        合計
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行グループ
      トレーディング目的資産
      政府債                  290       －      290       2,293        －     2,293
      アセットバック証券                   －       －       －        20       －       20
                         －       －       －        22       －       22
      社債およびその他の負債証券
      トレーディング目的資産として保
                        290       －      290       2,335        －     2,335
      有しているものの合計
      強制的に純損益を通じて公正価値
      で測定するその他の資産
                         47       －       47       518       －      518
      社債およびその他の負債証券
      強制的に純損益を通じた公正価値
                         47       －       47       518       －      518
      で測定するその他の資産の合計
                        337       －      337       2,853        －     2,853
      ロイズ・バンキング・グループの
      兄弟会社に対する債権：
                                      －                      －
       社債およびその他の負債証券
      純損益を通じて公正価値で測定す
                                      337                     2,853
      るものの合計
     1

      信用格付が「BBB」以上のもの。
     2
      その他は、投機的(2019年：ゼロポンド、2018年：ゼロポンド)および格付なし(2019年：ゼロポンド、2018年：ゼロポン
      ド)で構成されている。
                            2019年                     2018年

                         1      2              1       2
                     投資適格       その他       合計      投資適格        その他        合計
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行
      トレーディング目的資産
      政府債                  290       －       290      2,293         －     2,293
      トレーディング目的資産として
                        290       －       290      2,293         －     2,293
      保有しているものの合計
      強制的に純損益を通じて公正価
      値で測定するその他の資産
                        47       －       47       518        －      518
      社債およびその他の負債証券
      強制的に純損益を通じて公正価
      値で測定するその他の資産の合                  47       －       47       518        －      518
      計
                        337       －       337      2,811         －     2,811
      ロイズ・バンキング・グループ
      の兄弟会社に対する債権：
                                      －                      －
       社債およびその他の負債証券
      純損益を通じて公正価値で保有
                                     337                     2,811
      しているものの合計
     1

      信用格付が「BBB」以上のもの。
                                307/558


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                                                            有価証券報告書
     2
      その他は、投機的(2019年：ゼロポンド、2018年：ゼロポンド)および格付なし(2019年：ゼロポンド、2018年：ゼロポン
      ド)で構成されている。
                                308/558




















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                                                            有価証券報告書
      デリバティブ資産
       デリバティブ資産の内訳は、注記15に記載されている。当行グループは、マスター・ネッティング契約を
      用いて、また、現金や非常に流動性の高い有価証券の形式で担保の差し入れを求めることにより、信用リス
      クに対するエクスポージャーを軽減している。デリバティブ資産に関する信用リスクは純額で当行グループ
      が4,317百万ポンド、当行が10,326百万ポンド(2018年：当行グループが6,769百万ポンド、当行が12,025百万
      ポンド)であり、これに関して当行グループが2,186百万ポンド、当行が786百万ポンド(2018年：当行グルー
      プが1,693百万ポンド、当行が857百万ポンド)の現金担保を保有しており、さらに当行グループが120百万ポ
      ンド、当行が66百万ポンド(2018年：当行グループが94百万ポンド、当行が32百万ポンド)のOECD諸国の銀行
      に対する債権を保有していた。
                            2019年                      2018年

                        1       2               1       2
                    投資適格        その他        合計      投資適格        その他        合計
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
     当行グループ
     トレーディング目的およびその他                 5,531       1,267       6,798       5,901       1,320       7,221
                      1,047        58      1,105       1,467        16      1,483
     ヘッジ手段
                      6,578       1,325       7,903       7,368       1,336       8,704
     ロイズ・バンキング・グループの
                                     591                     2,589
     兄弟会社に対する債権
     デリバティブ金融商品合計                                8,494                     11,293
     当行

     トレーディング目的およびその他                  4,113        209      4,322       4,563        525      5,088
                       178        1      179       385        15       400
     ヘッジ手段
                      4,291        210      4,501       4,948        540      5,488
     ロイズ・バンキング・グループの
                                     9,137                      9,943
     兄弟会社に対する債権
     デリバティブ金融商品合計                               13,638                      15,431
     1

      信用格付が「BBB」以上のもの。
     2
      その他は、投機的(2019年：当行グループ953百万ポンド、当行135百万ポンド、2018年：当行グループ1,282百万ポン
      ド、当行488百万ポンド)および格付なし(2019年：当行グループ372百万ポンド、当行75百万ポンド、2018年：当行グルー
      プ54百万ポンド、当行52百万ポンド)で構成されている。
      金融保証および取消不能な貸付コミットメント

       金融保証は、顧客が第三者に対する債務を履行できない場合に当行グループが第三者に対する顧客の債務
      を履行するという約定を示している。与信枠に伴うコミットメントの金額は、貸付金、保証または信用状の
      形で供与することを承認された与信枠の未使用部分を示している。当行グループは理論上、保証総額または
      与信枠の未使用部分の総額に等しい金額の損失リスクにさらされるが、発生する可能性のある損失額は大幅
      に少なくなる見込みである。与信枠に伴うコミットメントの大部分は、顧客が一定の与信基準を維持するこ
      とを条件としている。
      D.  金融資産に対する保証として差し入れを受けている担保

       当行グループは、貸付金および前払金ならびに取消不能な貸付コミットメントに対する担保を保有してい
      る。この担保に関する定性的な情報、また、適切な場合には定量的な情報は以下の通りである。純損益を通
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      じて公正価値で測定する金融資産ならびにデリバティブ資産に対する保証として差し入れを受けている担保
      についても、以下の通りである。
       当行グループは、以下の通り、銀行および顧客に対する貸付金および前払金について担保を保有してい
      る。アセットバック証券ならびに社債およびその他の負債証券で構成され、償却原価で測定する金融資産に
      分類されている負債証券に対しては、当行グループは担保を保有していない。
      銀行に対する貸付金および前払金

       銀行に対する貸付金および前払金の内の担保付貸付金として会計処理されている売戻条件付契約の帳簿価
      額は、当行グループおよび当行において408百万ポンド(2018年：当行グループおよび当行において461百万ポ
      ンド)であった。これに対して保有する担保の公正価値は、当行グループおよび当行において388百万ポンド
      (2018年：当行グループおよび当行において481百万ポンド)であった。
       これらの取引は通常、標準的な担保付貸付取引についての通常の慣例的な条件に沿って実施された。
      顧客に対する貸付金および前払金

      リテール貸付金
      モーゲージ
       当行グループおよび当行の住宅モーゲージの融資比率別の内訳は、以下の通りである。融資比率の算定に
      使用される担保の価額は、直近の実際の評価額に基づいて見積られ、その後の住宅価格の変動(物価スライド
      制の誤謬や損耗考慮後)を考慮して調整されている。
       担保の清算による見積純収入(すなわち、費用、予想ヘアカットおよび売却時点までに予想される担保価値
      の変動を控除後)の割引価値がデフォルト時の見積エクスポージャーを上回るという特定の状況においては、
      信用損失は見込まれず、ECL引当金は認識されない。
                                             購入または組成

                                             した信用減損
                    ステージ１         ステージ２        ステージ３         金融資産          総計
                    百万ポンド         百万ポンド        百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行グループ
     2019年12月31日現在
     70％未満                 179,566         13,147        1,174         10,728        204,615
     70％から80％                  44,384         2,343         181        1,751        48,659
     80％から90％                  27,056         1,057         86         677       28,876
     90％から100％                  5,663          199        34         207        6,103
                        374         189        31         351         945
     100％超
     合計                 257,043         16,935        1,506         13,714        289,198
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                                             購入または組成

                                             した信用減損
                    ステージ１         ステージ２        ステージ３         金融資産          総計
                    百万ポンド         百万ポンド        百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行グループ
     2018年12月31日現在
     70％未満                 185,556         10,728        1,035         11,846        209,165
     70％から80％                  41,827         1,802         190        1,884        45,703
     80％から90％                  24,854          832        95        1,032        26,813
     90％から100％                  4,957          164        39         302        5,462
                        603         128        34         327        1,092
     100％超
     合計                 257,797         13,654        1,393         15,391        288,235
                            ステージ１         ステージ２         ステージ３           総計

                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行
     2019年12月31日現在
     70％未満                          39,054         3,004           424       42,482
     70％から80％                           4,848         529          68       5,445
     80％から90％                           2,428         264          38       2,730
     90％から100％                            516         49          18        583
                                 58        43          10        111
     100％超
     合計                          46,904         3,889           558       51,351
                            ステージ１         ステージ２         ステージ３           総計

                            百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
     当行
     2018年12月31日現在
     70％未満                          41,695         3,193           485       45,373
     70％から80％                           4,668         483          75       5,226
     80％から90％                           2,333         247          43       2,623
     90％から100％                            527         68          21        616
                                 76        57          20        153
     100％超
     合計                          49,299         4,048           644       53,991
      その他

       モーゲージ以外のリテール貸付金の大部分は、無担保である。2019年12月31日現在、ステージ３のモー
      ゲージ以外の貸付金は、368百万ポンドの減損引当金控除後で610百万ポンド(2018年：366百万ポンドの減損
      引当金控除後で631百万ポンド)であった。
       ステージ１およびステージ２のモーゲージ以外のリテール貸付金は、54,042百万ポンド(2018年：52,450百
      万ポンド)であった。貸付の決定は、差し入れを受けた担保を売却して回収できる額ではなく、主に債務者が
      通常の業務から返済する能力に基づいている。担保の価額は貸付実行時に厳密に評価され、その後、各事業
      部門の与信方針に沿って監視される。
       当行グループの減損していないモーゲージ以外のリテール貸付金に関する信用リスクの開示では、担保控
      除前の資産総額が記載されているため、最大損失エクスポージャーが開示されている。当行グループは、当
      該アプローチが適切であると判断している。
      コマーシャル貸付金

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      売戻条件付契約
       2019年12月31日現在、担保付貸付金として会計処理されている売戻条件付契約の帳簿価額は、当行グルー
      プおよび当行において51,624百万ポンド(2018年：当行グループおよび当行において35,879百万ポンド)で
      あった。これに対して保有する担保の公正価値は、当行グループおよび当行において50,130百万ポンド(2018
      年：当行グループおよび当行において37,765百万ポンド)であり、そのすべてについて当行グループは再担保
      に供することができた。売戻条件付契約に関して当行グループおよび当行に供された現金担保はなかった
      (2018年：当行グループおよび当行においてゼロポンド)。これらの取引は通常、標準的な担保付貸付取引に
      ついての通常の慣例的な条件に沿って実施されていた。
      ステージ３の担保付貸付金

       借手が返済困難であるとの観測可能な証拠がある場合、担保の価額および法的健全性が再評価される。当
      該評価は、事業の再建または債権回収のいずれかを試みる際の潜在的な損失引当金や経営陣の戦略を決定す
      るために使用される。
       2019年12月31日現在、ステージ３の担保付コマーシャル貸付金は、167百万ポンドの減損引当金控除後で
      750百万ポンド(2018年：215百万ポンドの減損引当金控除後で658百万ポンド)であった。減損している担保付
      コマーシャル貸付金について当行グループが保有する担保の公正価値は、744百万ポンド(2018年：590百万ポ
      ンド)であった。担保の公正価値の算定においては、実現コストに帰属する特定の金額はない。減損している
      担保付コマーシャル貸付金について当行グループが保有する担保合計額の算定においては、各貸付金の担保
      の価額は、担保額を超過する部分のいかなる影響も排除するため、また当行グループのエクスポージャーを
      より明確に表示するため、未決済の前払金の元本金額を上限としている。
       ステージ３の担保付コマーシャル貸付金およびそれに伴う担保は、不動産会社や、金融業、一般事業およ
      びその他のサービス業、運輸業、流通業およびホテル業、ならびに建設業の顧客に関連するものである。
      ステージ１およびステージ２の担保付貸付金

       ステージ１およびステージ２の担保付コマーシャル貸付金については、当行グループは担保控除前の資産
      総額を記載しているため、最大損失エクスポージャーを開示している。当行グループでは、貸付実行時や業
      績が好調な期間の担保の価額は、債務者が返済困難となった場合の担保の価額を表していない場合があるこ
      とから、当該アプローチが適切であると判断している。
       ステージ１およびステージ２の担保付コマーシャル貸付金は、主にキャッシュフロー・ベースで管理され
      ている。これは場合により対象担保の評価を含むが、ステージ３の貸付金については、必ずしも公正価値
      ベースでの評価とはならない。減損していない担保付コマーシャル貸付金のポートフォリオ全体に対する担
      保の集約情報は、主要な経営幹部への報告事項とはされていない。
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      純損益を通じて公正価値で測定する金融資産(持分株式を除く)
       2018年12月31日現在の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産には、帳簿価額が当行グループおよび
      当行において17,127百万ポンドの担保付貸付金として会計処理される売戻条件付契約が含まれていた。当行
      グループおよび当行において18,910百万ポンドの公正価値の担保を保有しており、そのすべてを当行グルー
      プは再担保に供することができ、当行グループおよび当行において17,121百万ポンドが再担保に供されてい
      た。2019年12月31日現在において、こうした取引はなかった。
       さらに、借株の形式により担保として保有している有価証券は、当行グループにおいて8,867百万ポンド、
      当行において8,453百万ポンド(2018年：当行グループにおいて45,025百万ポンド、当行において16,029百万
      ポンド)であった。当該金額のうち、当行グループ自身の取引に関して再売却または再担保差入されたもの
      は、当行グループにおいて7,630百万ポンド、当行において8,178百万ポンド(2018年：当行グループにおいて
      43,701百万ポンド、当行において14,809百万ポンド)であった。
       これらの取引は通常、標準的な担保付貸付取引についての通常の慣例的な条件に沿って実施されていた。
      マスター・ネッティング契約に基づく金額相殺後のデリバティブ資産

       当行グループは、マスター・ネッティング契約を用いて、また現金もしくは非常に流動性の高い有価証券
      の形式で担保の差し入れを求めることにより、信用リスクに対するエクスポージャーを軽減している。マス
      ター・ネッティング契約に基づく金額相殺後のデリバティブ資産(純額)は、当行グループにおいて4,317百万
      ポンド、当行において10,326百万ポンド(2018年：当行グループにおいて6,769百万ポンド、当行において
      12,025百万ポンド)であり、保有する現金担保は当行グループにおいて2,186百万ポンド、当行において786百
      万ポンド(2018年：当行グループにおいて1,693百万ポンド、当行において857百万ポンド)であった。
      取消不能な貸付コミットメントおよびその他の与信関連偶発債務

       2019年12月31日現在、取消不能な貸付コミットメントおよびその他の与信関連偶発債務は、当行グループ
      において49,199百万ポンド、当行において29,961百万ポンド(2018年：当行グループにおいて51,242百万ポン
      ド、当行において32,912百万ポンド)であった。当該残高のうち、当行グループの12,391百万ポンド、当行の
      1,120百万ポンド(2018年：当行グループの10,661百万ポンド、当行の698百万ポンド)については、貸付が実
      行された場合の保証として担保を保有している。
      抵当権実行済の担保

       当年度において、413百万ポンド(2018年：245百万ポンド)の担保に対して抵当権が実行され、その内訳は
      主に住宅用不動産であった。リテール・ポートフォリオに関して、当行グループは、担保として差し入れを
      受けた不動産またはその他の資産を物理的に保有せず、債務を決済するためにできるだけ早く(通常は競売に
      て)売却を実現するように外部の代理業者を利用している。残余金がある場合には、借手へ返金されるか、ま
      たは破綻に関する適切な規制に従って処理される。特定の状況において、当行グループは、コマーシャル貸
      付金に対して差し入れを受けた担保を物理的に保有する。この場合、当該資産は当行グループの貸借対照表
      に計上され、当行グループの会計方針に従って分類される。
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      E.  保証として差し入れられている担保
       当行グループは主に、標準的な担保付借入取引についての通常の慣例的な条件に沿って実施されている買
      戻条件付契約および証券貸借取引について、担保として資産を差し入れている。
      買戻条件付契約

      銀行預り金
       銀行預り金には、買戻条件付契約から生じた残高が当行グループにおいて18,105百万ポンド、当行におい
      て2,645百万ポンド(2018年：当行グループにおいて21,170百万ポンド、当行において1,193百万ポンド)含ま
      れており、2019年12月31日現在、これらの契約に基づき供された担保の公正価値は、当行グループにおいて
      17,545百万ポンド、当行において2,118百万ポンド(2018年：当行グループにおいて19,615百万ポンド、当行
      において1,188百万ポンド)であった。
      顧客預金

       顧客預金には、買戻条件付契約から生じた残高が当行グループおよび当行において9,530百万ポンド(2018
      年：当行グループおよび当行において1,818百万ポンド)含まれており、2019年12月31日現在、これらの契約
      に基づき供された担保の公正価値は、当行グループおよび当行において9,221百万ポンド(2018年：当行グ
      ループおよび当行において1,710百万ポンド)であった。
      トレーディング目的負債および純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融負債

       2018年12月31日現在、担保付借入金として会計処理されている買戻条件付取引について差し入れられてお
      り、担保権者が契約または慣例により再担保に供することが可能な担保の公正価値は、当行グループおよび
      当行において14,148百万ポンド(2019年：当行グループおよび当行においてゼロポンド)であった。
      証券貸借取引

       証券貸借取引の一環として担保として差し入れている金融資産は、貸借対照表において以下の通りであっ
      た。
                              当行グループ                     当行

                           2019年         2018年         2019年         2018年
                          百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド         百万ポンド
      純損益を通じて公正価値で測定する
                               470         723         634          715
      金融資産
      その他の包括利益を通じて公正価値で
                               854        1,025         1,467           731
      測定する金融資産
                              1,324         1,748         2,101          1,446
      証券化およびカバード・ボンド

       当行グループでは、上記の資産の他、当行グループの資産担保付コンデュイットおよびその証券化ならび
      にカバード・ボンド・プログラムを通じた抵当付資産も保有している。当該資産の詳細については、注記27
      および42を参照のこと。
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      (2)  市場リスク
      金利リスク
       金利リスクは資産および負債に関するさまざまなリプライシングの特性から生じる。負債は、金利変動に
      対する感応度の低いもの(無利息または極めて低金利の顧客預金など)か、金利変動に対する感応度は高いも
      のの当行グループの裁量で変動させることが可能で、競争上の理由から、イングランド銀行公表の基準金利
      の変動を概ね反映する金利が付帯するもののいずれかである。残りの預金の金利は、満期までの期間におい
      て契約上固定されている。
       銀行資産の多くは金利変動に対する感応度の高いものであり、マネージド・レート負債から生じる金利リ
      スクに対する自然な相殺とみなされる大量のマネージド・レート資産(変動利付モーゲージなど)がある。し
      かし、かなりの割合の当行グループの貸付資産(多数の個人向貸付金およびモーゲージなど)は、契約に基づ
      き固定される金利が付帯するものである。
       取締役会が定めたリスク選好の範囲内で市場リスク・エクスポージャーを管理しつつ、リターンを最適化
      することが当行グループのリスク管理方針である。最大の残余リスク・エクスポージャーは、市場金利の変
      動に対する感応度が低いとみなされる残高(当座預金、変動利付預金の一部および投資可能持分を含む)から
      生じ、当行グループの構造的ヘッジを通じて管理されている。構造的ヘッジは、比較的長期の固定利付資産
      または金利スワップで構成されており、ヘッジ活動の金額および期間についてはロイズ・バンキング・グ
      ループの資産・負債委員会が定期的に見直しを行っている。
       当行グループおよび当行は、キャッシュフロー・ヘッジおよび公正価値ヘッジを用いて金利リスクのヘッ
      ジ会計のヘッジ関係を確立している。当行グループおよび当行は、変動利付貸付金および預金ならびに変動
      利付劣後債務について、キャッシュフロー金利リスクにさらされている。構造的ヘッジの管理に使用される
      デリバティブは、損益計算書のボラティリティを管理するためにキャッシュフロー・ヘッジに指定される場
      合がある。構造的ヘッジに関連する当座預金などの経済的項目は、IAS第39号に基づき会計上のヘッジ関係に
      含められるべき適格なヘッジ対象ではない。当行グループおよび当行は、固定利付顧客貸付金、固定利付顧
      客預金および劣後債務の大部分については公正価値金利リスクに、また変動利付貸付金および預金ならびに
      変動利付劣後債務についてはキャッシュフロー金利リスクにさらされている。当行グループおよび当行は、
      ヘッジ会計の適用前に類似リスク間のネッティングを行っている。
       ヘッジの非有効部分は、ヘッジされていない残余リスクによって、金利リスク管理中に生じる。当社グ
      ループが完全には軽減しないと判断する可能性がある非有効部分の原因には、ベーシス差異、時期の相違お
      よび想定元本の差異が含まれる。会計上のヘッジ関係の有効性は、ヘッジ手段のデリバティブと文書化され
      たヘッジ対象(基礎となる経済的なヘッジ対象とは異なる可能性がある)との間で評価される。
       2019年12月31日現在、公正価値ヘッジとして指定されている金利スワップの想定元本総額は、当行グルー
      プにおいて160,942百万ポンド(2018年：150,971百万ポンド)、当行において66,833百万ポンド(2018年：
      153,223百万ポンド)であり、正味公正価値は、当行グループにおいて467百万ポンドの資産(2018年：760百万
      ポンドの資産)、当行において60百万ポンドの負債(2018年：871百万ポンドの負債)であった(注記15)。ま
      た、ヘッジ手段について、当行グループにおいて353百万ポンド(2018年：125百万ポンド)の利益、当行にお
      いて120百万ポンドの利益(2018年：262百万ポンドの利益)を認識した。ヘッジ対象リスクに帰属するヘッジ
      対象項目について、当行グループにおいて200百万ポンドの損失(2018年：77百万ポンドの損失)、当行におい
      て163百万ポンドの損失(2018年：320百万ポンドの損失)があった。公正価値ヘッジに関連する損益は、ト
      レーディング収益純額に計上されている。
       また、当行グループは、主にコマーシャル事業内の資金調達コストの変動をヘッジする目的で、キャッ
      シュフロー・ヘッジを有している。2019年12月31日現在、キャッシュフロー・ヘッジとして指定されている
      金利スワップの想定元本は、当行グループにおいて417,718百万ポンド(2018年：556,945百万ポンド)、当行
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      において130,477百万ポンド(2018年：146,018百万ポンド)であり、正味公正価値は、当行グループにおいて
      393百万ポンドの負債(2018年：486百万ポンドの負債)、当行において26百万ポンドの負債(2018年：ゼロポン
      ド の資産)であった(注記15)。2019年度において、キャッシュフロー・ヘッジから生じ、損益計算書に認識さ
      れた非有効部分は、当行グループにおいて131百万ポンドの利益(2018年：25百万ポンドの損失)、当行におい
      て62百万ポンドの利益(2018年：21百万ポンドの損失)であった。
      金利指標改革

      注記１に記載の通り、当行グループは、金利指標の変更による影響を直接受ける会計上のヘッジ関係に対

     し、ヘッジ会計基準に修正を行う「金利指標改革」を適用している。これらの修正の目的は以下に対する指針
     である。
      －予定取引が行われる可能性が非常に高いかどうかの判断
      －ヘッジ対象の将来キャッシュフローの発生が見込まれるかどうかの判断
      －ヘッジが、ヘッジされるリスクに起因する公正価値またはキャッシュフローの変動を相殺する際に非常に
       有効であると見込まれるかどうかの判断
      －遡及的な有効性の評価を満たさなかった場合に会計上のヘッジ関係を中止すべきかどうかの判断
      当行グループは、ヘッジされるリスク、またはヘッジ対象もしくはヘッジ手段のキャッシュフローの基礎と
     なっている金利指標は、金利指標改革案から生じる不確実性によって変更されることはないと仮定している。
     さらに、当行グループは、金利リスクのうち契約上定められていない指標部分の公正価値ヘッジに関して、継
     続的にではなく当該ヘッジ関係の開始時においてのみ、リスクが個別に識別可能であり、ヘッジの有効性が測
     定可能であると評価している。
      当行グループにとって最も重要な会計上のヘッジ関係は、英ポンドLIBOR、米ドルLIBORおよびユーロLIBOR
     の金利指標の影響を受ける。当行グループが金利指標改革による影響を直接受けるキャッシュフロー・ヘッジ
     関係に指定したヘッジ対象の想定元本は、26,774百万ポンド(当行：12,421百万ポンド)であり、このうち
     23,467百万ポンド(当行：12,421百万ポンド)は英ポンドLIBORに関連するものである。これらは主に、コマー
     シャル・バンキング部門の顧客に対する貸付金および前払金である。さらに、金利指標改革は、想定元本
     102,969百万ポンド(当行：18,977百万ポンド)の公正価値ヘッジに指定された資産(このうち98,278百万ポンド
     (当行：14,286百万ポンド)が英ポンドLIBOR関連)、および想定元本45,183百万ポンド(当行：38,328百万ポン
     ド)の公正価値ヘッジに指定されている負債(このうち5,890百万ポンド(当行：4,824百万ポンド)が英ポンド
     LIBOR関連)に影響を及ぼしている。これらの公正価値ヘッジは主に、リテール部門のモーゲージおよび発行負
     債証券(当行の場合は主に発行負債証券)に関連するものである。
      当行グループは、当行グループ全体のIBOR移行プログラムに基づき、代替的な金利指標への移行過程を管理
     している。このプログラムは、当行グループが改革に対応するマーケットにおける能力およびグループ内のイ
     ンフラを確保することを目的としている。また、このプログラムは、関連する会計上および報告上の影響を盛
     り込み、代替的な参照金利への移行が会計上のヘッジ関係に与える影響の取り扱いも含んでいる。
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      当行グループがこれらの要求事項を適用する上で行った重要な仮定および判断には、以下の事項が含まれ
     る。
      －金利指標改革によってヘッジ対象および／またはヘッジ手段の金利指標に基づくキャッシュフローの時期
       および／または金額に不確実性が生じる場合、会計上のヘッジ関係は金利指標改革により影響を受けるも
       のと仮定する。
      －ヘッジ対象が予定取引であり、金利指標改革に関連する確実性が乏しい場合には、ヘッジ対象のキャッ
       シュフローの基礎となっている金利指標は金利指標改革の結果変更されることはないと仮定して、予定取
       引が行われる可能性が非常に高いかどうかを判断する。
      －キャッシュフロー・ヘッジ剰余金から純損益への組替調整額は、ヘッジ対象のキャッシュフローの基礎と
       なっている金利指標は金利指標改革の結果変更されることはないと仮定した上で、ヘッジ対象のキャッ
       シュフローの発生が見込まれなくなったかどうかの評価に基づいている。
      －ヘッジ関係に含まれる、金利指標を参照するすべてのヘッジ対象とヘッジ手段は、金利指標改革に伴う不
       確実性の対象となる。
      金利指標改革によるIAS第39号の修正に従い、当行グループは金利指標に基づくヘッジ対象(または有効性評
     価の場合はヘッジ手段)のキャッシュフローの時期および金額に関して、金利指標改革から生じる不確実性が
     存在しなくなった場合には、上記の救済措置の適用を将来に向かって中止する。ヘッジ関係が中止された場
     合、またはそのヘッジ関係に関してキャッシュフロー・ヘッジ剰余金に積み立てられた金額の全額が金利指標
     改革以外の理由で純損益に振り替えられた場合には、より早い時点で救済措置の適用を終了する。
      2019年12月31日現在、これらの修正が適用されるヘッジ関係におけるヘッジ手段の想定元本は、576,356百
     万ポンド(当行：194,827百万ポンド)であった。このうち、116,211百万ポンド(当行：25,070百万ポンド)は英
     ポンドLIBORの公正価値ヘッジに関連し、391,417百万ポンド(当行：130,477百万ポンド)は英ポンドLIBORの
     キャッシュフロー・ヘッジに関連している。
      通貨リスク

       法人業務やリテール業務は、顧客へサービスを提供する過程で為替リスクを被る。トレーディング目的以
      外の勘定における非構造的な為替エクスポージャーはすべて、それらが監視および管理されるトレーディン
      グ分野へ振り替えられる。当該リスクは、エクスポージャーの上限を割り当てられた認可済のトレーディン
      グ・センターが管理する。この上限は、各国のセンターにより毎日監視され、ロンドンの市場リスク管理部
      門に報告される。当行グループは、通貨スワップを用いた会計上のキャッシュフロー・ヘッジによる為替リ
      スク管理も行っている。
       リスクは、在外事業に対する当行グループの投資から生じる。当行グループの構造的な為替エクスポー
      ジャーは、子会社および支店の外貨建株式および子会社および支店に対する劣後債券投資の純資産価額で表
      示されている。構造的な為替エクスポージャーにかかる損益は、剰余金に計上される。
       当行グループは、2018年１月１日に、在外事業に対する純投資に伴う為替換算リスクのヘッジをすべて中
      止した。
       当行グループはヨーロッパで在外事業を行っている。機能通貨であるユーロ建での事業に関する構造的な
      為替エクスポージャーは、当行グループが52百万ポンド(2018年：112百万ポンド)、当行が２百万ポンド
      (2018年：６百万ポンド)である。
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      (3)  流動性リスク
       流動性リスクとは、当行グループが期限の到来した時点でその契約債務を履行するのに十分な財源を確保
      できないリスク、または過度の費用を費やさなければかかる財源を確保できないリスクをいう。流動性リス
      クは、主に契約満期日に基づく様々な測定値、テストおよび報告を通じて管理されている。当行グループ
      は、PRAが定めるものを含め様々なシナリオに対する流動性ポジションのストレス・テストを月次で実施して
      いる。当行グループの流動性リスクの選好度は、多数のストレス流動性の測定基準に対しても測定されてい
      る。
       以下の表は、当行グループおよび当行の金融負債を、契約満期日に従って割引前将来キャッシュフロー・
      ベースで、貸借対照表日現在の残存期間に基づいて満期グループ別に分析したものである。既定の満期がな
      い残高は「５年超」のカテゴリーに含まれている。満期までの残存期間に基づき以下の表に含められた一部
      の残高は、違約金を支払えば要求払いになる。
                           １ヶ月から       ３ヶ月から        １年から

                    １ヶ月以内        ３ヶ月       12ヶ月        ５年       ５年超        合計
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行グループ
      2019年12月31日現在
      銀行預り金                4,099       2,302        248      17,142         317      24,108
      顧客預金               368,331        11,440       11,861        9,271       1,276      402,179
      純損益を通じて公正価値で
                        30       71       298      1,330       13,213       14,942
      測定する金融負債
      発行負債証券                4,174       8,186       15,117       41,816       28,696       97,989
      その他の負債(リース負債)                  2       60       187       793       935      1,977
                       245      1,472       1,711       7,593       6,513       17,534
      劣後債務
      デリバティブ以外の
                     376,881        23,531       29,422       77,945       50,950       558,729
      金融負債合計
      デリバティブ金融負債：

      総額決済されるデリバ
                      2,492       3,053       10,815       25,935       13,884       56,179
      ティブ    －  アウトフロー
      総額決済されるデリバ
                       (968)      (2,636)       (10,744)       (25,838)       (13,829)       (54,015)
      ティブ    －  インフロー
      総額決済されるデリバ
                      1,524        417        71       97       55      2,164
      ティブ    －  純フロー
      純額決済されるデリバ
                      14,654         (16)        1      129       383      15,151
      ティブ負債
      デリバティブ金融負債合計                16,178         401        72       226       438      17,315
                           １ヶ月から       ３ヶ月から        １年から

                    １ヶ月以内        ３ヶ月       12ヶ月        ５年       ５年超        合計
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行グループ
      2018年12月31日現在
      銀行預り金                1,938       2,401        865      20,302        1,362       26,868
      顧客預金               361,233        7,298       12,066        9,825       1,554      391,976
      純損益を通じて公正価値で
                      3,807       6,165       5,389        931      10,771       27,063
      測定する金融負債
      発行負債証券                4,714       5,580       19,741       35,123       12,677       77,835
                       236      1,164        953      6,871       10,444       19,668
      劣後債務
      デリバティブ以外の
                     371,928        22,608       39,014       73,052       36,808       543,410
      金融負債合計
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      デリバティブ金融負債：

      総額決済されるデリバ
                      1,161       1,704       6,503       21,645       13,207       44,220
      ティブ    －  アウトフロー
      総額決済されるデリバ
                       (924)      (1,528)       (6,185)       (20,173)       (11,450)       (40,260)
      ティブ    －  インフロー
      総額決済されるデリバ
                       237       176       318      1,472       1,757       3,960
      ティブ    －  純フロー
      純額決済されるデリバ
                      5,778         (9)       39       285       576      6,669
      ティブ負債
      デリバティブ金融負債合計                6,015        167       357      1,757       2,333       10,629
       償還オプションがない無期限劣後債務の元本は、「５年超」の欄に含まれている。発行されている限り当

      該商品に関して支払われる当行グループの年利約28百万ポンド(2018年：27百万ポンド)および当行の年利約
      21百万ポンド(2018年：19百万ポンド)の利息は、「５年超」の欄に含まれていない。
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                           １ヶ月から       ３ヶ月から        １年から

                    １ヶ月以内        ３ヶ月       12ヶ月        ５年       ５年超        合計
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行
      2019年12月31日現在
      銀行預り金                3,933       2,302        144       824       317      7,520
      顧客預金               227,825        9,620       4,727       1,330       1,176      244,678
      純損益を通じて公正価値で
                        30       71       298      1,330       13,165       14,894
      測定する金融負債
      発行負債証券                3,323       4,341       12,569       34,779       26,628       81,640
      その他の負債(リース負債)                  1       35       109       446       513      1,104
                       173      1,416       1,572       6,254       3,497       12,912
      劣後債務
      デリバティブ以外の
                     235,285        17,785       19,419       44,963       45,296       362,748
      金融負債合計
      デリバティブ金融負債：

      総額決済されるデリバ
                      1,631       2,906       10,228       24,164       12,130       51,059
      ティブ    －  アウトフロー
      総額決済されるデリバ
                       (932)      (2,523)       (10,160)       (24,038)       (11,911)       (49,564)
      ティブ    －  インフロー
      総額決済されるデリバ
                       699       383        68       126       219      1,495
      ティブ    －  純フロー
      純額決済されるデリバ
                      10,539         (19)        (6)       59       243      10,816
      ティブ負債
      デリバティブ金融負債合計                11,238         364        62       185       462      12,311
                           １ヶ月から       ３ヶ月から        １年から

                    １ヶ月以内        ３ヶ月       12ヶ月        ５年       ５年超        合計
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      当行
      2018年12月31日現在
      銀行預り金                1,860       1,472        701       112      1,362       5,507
      顧客預金               219,209        4,845       3,956        693       810     229,513
      純損益を通じて公正価値で
                      3,839       6,216       5,434        887      10,754       27,130
      測定する金融負債
      発行負債証券                4,181       4,083       16,637       25,590       11,813       62,304
                       190       416       487      5,706       5,992       12,791
      劣後債務
      デリバティブ以外の
                     229,279        17,032       27,215       32,988       30,731       337,245
      金融負債合計
      デリバティブ金融負債：

      総額決済されるデリバ
                      1,083       1,630       6,364       18,279       11,908       39,264
      ティブ    －  アウトフロー
      総額決済されるデリバ
                       (884)      (1,466)       (6,054)       (16,992)       (10,296)       (35,692)
      ティブ    －  インフロー
      総額決済されるデリバ
                       199       164       310      1,287       1,612       3,572
      ティブ    －  純フロー
      純額決済されるデリバ
                      4,302        (18)        6      152       351      4,793
      ティブ負債
      デリバティブ金融負債合計                4,501        146       316      1,439       1,963       8,365
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       以下の表は、オフバランスシートの偶発債務、契約債務および保証の金額と満期までの残存期間を示して
      いる。
                         １年以内       １年から３年        ３年から５年         ５年超        合計

                         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド
      当行グループ
      2019年12月31日現在
      引受および裏書
                            17        －        －       －       17
                           1,422         349         99       683      2,553
      その他の偶発債務
      偶発債務合計                     1,439         349         99       683      2,570
      貸付コミットメントおよび保証
                          90,953        11,756        10,571        2,983      116,263
                             5        71        43       52       171
      その他の契約債務
      契約債務および保証合計                    90,958        11,827        10,614        3,035      116,434
      偶発債務、契約債務および保証合計                    92,397        12,176        10,713        3,718      119,004
      2018年12月31日現在
      引受および裏書
                            32        －        －       －       32
                           1,324         551        133       747      2,755
      その他の偶発債務
      偶発債務合計                     1,356         551        133       747      2,787
      貸付コミットメントおよび保証
                          89,567        12,445        11,554        4,215      117,781
                            524         20        13       176       733
      その他の契約債務
      契約債務および保証合計                    90,091        12,465        11,567        4,391      118,514
      偶発債務、契約債務および保証合計                    91,447        13,016        11,700        5,138      121,301
                         １年以内       １年から３年        ３年から５年         ５年超        合計

                         百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド        百万ポンド       百万ポンド
      当行
      2019年12月31日現在
      引受および裏書
                            16        －        －       －       16
                           1,323         271         99       580      2,273
      その他の偶発債務
      偶発債務合計                     1,339         271         99       580      2,289
      貸付コミットメントおよび保証
                          30,727         9,806        9,694       2,165       52,392
                             5        71        43       38       157
      その他の契約債務
      契約債務および保証合計                    30,732         9,877        9,737       2,203       52,549
      偶発債務、契約債務および保証合計                    32,071        10,148         9,836       2,783       54,838
      2018年12月31日現在
      引受および裏書
                            31        －        －       －       31
                           1,239         465        133       624      2,461
      その他の偶発債務
      偶発債務合計                     1,270         465        133       624      2,492
      貸付コミットメントおよび保証
                          32,769        10,548        10,828        3,068       57,213
                            522         20        13       129       684
      その他の契約債務
      契約債務および保証合計                    33,291        10,568        10,841        3,197       57,897
      偶発債務、契約債務および保証合計                    34,561        11,033        10,974        3,821       60,389
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      47　資本

      資本管理
       資本は、個別ベースで当行グループおよび当行、ならびにバンク・オブ・スコットランド・ピーエルシー
      を含む規制下にある子会社を対象として能動的に継続管理されている。所要自己資本比率は予算および計画
      策定プロセスにおける主要な検討要素となっており、予測比率およびストレス比率の更新については、ロイ
      ズ・バンキング・グループおよびリングフェンス銀行の資産・負債委員会が見直しを行っている。目標資本
      水準では、規制要件、成長に対して使用できる資本および不確実性を考慮している。資本に関する方針や手
      続は独立部門が監視している。
       2019年１月１日より、英国のリングフェンス法の発効に伴い、当行グループは英国の健全性監督機構(以下
      「PRA」という。)による個別の監視対象となり、当行グループはロイズ・バンキング・グループ内でリング
      フェンス銀行のサブグループ(以下「RFBサブグループ」という。)となった。RFBサブグループとしてのサブ
      連結ベースでの監視は、個別ベースで当行に適用される既存の監視に追加で行われるものである。
       当行グループは、所要自己資本と保有する資本資源の金額の両方を測定している。これは、所要自己資本
      に関する指令および規制(以下「CRD                   Ⅳ」という。)が定義する規制上のフレームワーク(2019年６月に発効し
      た改訂自己資本規制(以下「CRR                 Ⅱ」という。)の規定により修正。)を適用することにより所要自己資本を満
      たすためのものである。所要自己資本に関する指令は、英国においてPRAにより施行され、PRAルールブック
      の追加規制によって補完されている。
       規制上のフレームワークのPillar１による総自己資本の最低額は、リスク加重資産合計の８％と定められ
      ている。普通株式等Tier１(以下「CET１」という。)資本がリスク加重資産の4.5％以上、Tier１資本がリス
      ク加重資産の６％以上を占めることが要求されている。Pillar１の最低所要額は、規制上のフレームワーク
      のPillar     2Aに基づく追加的な最低所要額によって補完されており、これらを合わせて総所要自己資本(以下
      「TCR」という。)と呼ぶ。
       Pillar    2Aに基づき、個別資本要件(以下「ICR」という。)の発行を通じて、追加的な所要額が設定されて
      いる。このガイダンスは、Pillar１ではカバーされないまたは完全にはカバーされないリスクに関して
      Pillar１の最低所要額を調整するものである。PRAのICRプロセスへの主要なインプットは、自己資本充実度
      に関する内部的な評価プロセス(以下「ICAAP」という。)というプロセスである、必要な自己資本額に関する
      当行グループの自己評価である。当行グループのPillar                             2Aの所要自己資本は現在、リスク加重資産の4.9％
      であり、そのうち2.7％はCET１資本でなければならない。
       CRD  Ⅳに基づき、様々な追加的な規制上の自己資本バッファーが適用されており、これはCET１資本で満た
      すことが要求されている。これには、資本保全バッファー(リスク加重資産の2.5％)および時間の経過に伴い
      変化する景気連動抑制的な資本バッファー(2019年12月31日現在、リスク加重資産の0.9％)が含まれる。さら
      に、英国のリングフェンス法の発効に伴い、当行グループはシステミック・リスク・バッファー(リスク加重
      資産の2.0％)の対象となった。システミック・リスク・バッファーは、2019年８月に発効され、システム上
      重要な銀行がより高い自己資本水準を維持できるよう設計されており、これにより銀行が破綻処理に陥る前
      段階において高レベルのストレスに耐えることができる。
       予測資本ポジションは、ICRを含む最低所要額に対する当行グループの資本資源の充実度を判断するため
      に、広範な内部ストレス・テストの対象となっている。PRAは、PRAバッファーと呼ばれる当行グループの資
      本バッファーの設定を通知するプロセスの一環として、当行グループのその他の規制上の資本バッファーと
      合わせて、当行グループの内部ストレス・テストからのアウトプットを検討する。PRAはこのバッファー非公
      表とすることを求めている。
       当行グループは、関連するCRD                IVの修正に基づき、自己資本にIFRS第９号の経過規定を適用している。こ
      の規定では、会計上の減損引当金が増加したことに伴う、IFRS第９号がCET１資本に及ぼす当初の純影響額に
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      加えて、ステージ１およびステージ２の予想信用損失(規制上の予想損失の変動を控除後)のその後の増加に
      よる自己資本への影響を、５年間の移行期間にわたって段階的に反映することが認められている。2019年の
      段 階的導入ファクターでは、結果として生じた移行に伴う調整の85％をCET１資本に再度加算することが認め
      られた。段階的導入ファクターは、2020年には70％に低下する。2019年12月31日現在、ステージ１およびス
      テージ２の予想信用損失(規制上の予想損失の変動を控除後)が2018年１月１日以降増加したことに関する追
      加的な所要自己資本の軽減は認識されていない。
       また、2019年１月１日より、当行グループは英国のレバレッジ比率のフレームワークの対象にもなった。
      当該フレームワークに基づく最低所要レバレッジ比率は3.25％である。これは、時間の経過に伴い変化する
      景気連動抑制的な資本バッファー(2019年12月31日現在のレバレッジ・エクスポージャーの測定値の0.3％)お
      よび当行グループのシステミック・リスク・バッファーの適用を反映する追加的なレバレッジ比率バッ
      ファー(レバレッジ・エクスポージャーの測定値の0.7％)によって補完される。3.25％の最低所要レバレッジ
      比率のうち75％以上および適用されるレバレッジ・バッファーのすべてはCET１資本でなければならない。
       当年度において、当行グループ内の個別に規制対象となっている事業体と当行グループ自身は、遵守すべ
      き外部の所要自己資本規制のすべてを遵守していた。
      規制上の自己資本の動向

       当行グループがその範囲内で営業活動を行っている規制上のフレームワークは、グローバルでは金融安定
      化理事会(以下「FSB」という。)およびバーゼル銀行監督委員会(以下「BCBS」という。)を通じて、ヨーロッ
      パ全体では主に欧州委員会(以下「EC」という。)または欧州銀行監督機構(以下「EBA」という。)によるテク
      ニカルに関する基準およびガイドラインの発行を通じて、また、英国内ではPRAおよび金融政策委員会(以下
      「FPC」という。)の指示を通じて発展し続けている。当行グループは、当行グループおよび個別に規制対象
      となっている事業体が引き続き規制上の最低所要自己資本および当行グループのリスク選好度を上回り、市
      場の期待に添った堅固な自己資本のポジションを維持できるように、これらの動向を引き続き非常に注意深
      く監視し、自己資本に及ぼす潜在的な影響の分析を行っている。
      自己資本の内訳

       規制上の自己資本は、永続性の度合および損失負担能力により階層に分けられている。
      －　普通株式等Tier１資本(以下「CET１」という。)は、様々な規制上の調整および控除を適用後の株主資本

        で構成されており、資本の最も強固な形式を表している。これには、IFRS第９号の移行規定に関する調
        整、予測可能な将来に支払われる未払配当金(該当する場合)、キャッシュフロー・ヘッジ剰余金の消
        去、ならびにのれん、その他の無形資産、慎重な評価、予想損失のうち減損引当金を超過する部分、確
        定給付年金の積立超過額および繰延税金資産の控除が含まれている。
      －　完全に適格であるその他Tier１(以下「AT１」という。)資本は、CET１比率が規定のトリガー限度額まで
        下落した場合に有価証券の評価減を行うという明確な条項が含まれた非累積型永久債で構成されてい
        る。自己資本に関する経過規定により、それ自体の権利においてはAT１資本として適格でないが、CRD
        Ⅳの実施以前に適格Tier１資本として発行および認識された有価証券は、AT１資本に一部を含めること
        ができる(「グランドファザーリング」規定)。これは段階的に償還され、2022年までに完全に償還され
        る。これらの有価証券がAT１資本として適格でなくなっても、Tier２証券の経過規定またはエンド・ポ
        イント・ベースのいずれかに基づき引き続きTier２資本として適格である場合がある。
      －　Tier２(以下「T２」という。)資本の大部分は、AT１として適格でない一部のその他の劣後負債証券で構
        成される。これらは発行時の期間が最短５年で、通常、発行から５年以内に償還することはできず、満
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        期直前の５年間において規制上のT２資本として段階的に償還される。自己資本に関する経過規定によ
        り、それ自体の権利においてはT２資本として適格でないが、CRD                                  Ⅳの実施以前に適格T２資本として発
        行 および認識された有価証券は、T２資本に一部を含めることができる(「グランドファザーリング」規
        定)。これは段階的に償還され、2022年までに完全に償還される。CRR                                    Ⅱに基づく資本商品に関する適格
        性の基準の修正を受けて、当行グループの一部のTier２資本商品は、修正経過規定に従い、2025年６月
        以降には規制上の自己資本として適格ではなくなる予定である。IFRS第９号の予想信用損失が対応する
        規制上の予想損失を超過する部分を反映した適格引当金は、IFRS第９号の移行に伴う調整の適用を控除
        後に、T２資本に再度加算される。
       当行グループの経過規定に基づく資本の要約は、以下の通りである。

                                            2019年           2018年

                                           百万ポンド           百万ポンド
      普通株式等Tier１資本
                                               24,637           26,060
      その他Tier１資本                                         6,905           5,937
                                               6,434           7,087
      Tier２資本
      資本合計                                         37,976           39,084
                                324/558













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     48　キャッシュフロー計算書
     ▶ 営業資産の変動
                           当行グループ                       当行

                      2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      償却原価で測定する金融資産
                      (11,832)       (10,338)       (25,178)        (5,482)        (992)      (2,832)
      の変動
      ロイズ・バンキング・グルー
      プ内の兄弟会社に対する債権                  24     4,827        810     (48,692)        9,875      (23,861)
      の変動
      デリバティブ金融商品および
      純損益を通じて公正価値で測                24,649       40,137        9,285       22,568       37,356       15,459
      定する金融資産の変動
                        31      (410)       (650)        63      295        69
      その他の営業資産の変動
      営業資産の変動                12,872       34,216       (15,733)       (31,543)       46,534       (11,165)
     b 営業負債の変動

                           当行グループ                       当行

                      2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      銀行預り金の変動
                      (2,670)       (2,677)       13,415        1,802       (2,219)       (1,917)
      顧客預金の変動                 5,593      (11,901)        2,935       10,360       (5,258)       13,417
      ロイズ・バンキング・グルー
      プ内の兄弟会社に対する債務                (8,142)       (5,466)         44     28,016       (23,522)        12,812
      の変動
      発行負債証券の変動                11,898        4,730      (11,968)        11,722        1,442       (6,079)
      デリバティブ金融商品および
      純損益を通じて公正価値で測                (11,527)       (45,383)       (12,677)       (10,776)       (46,514)       (15,110)
      定する金融負債の変動
      投資契約から生じる負債の
                        －      (353)      (4,665)         －       －       －
      変動
                 1
                       (782)       (383)       (463)      (1,823)        (648)        340
      その他の営業負債の変動
      営業負債の変動                (5,630)       (61,433)       (13,379)        39,301       (76,719)        3,463
     1

      リース負債に関する当行グループの43百万ポンド（2018年：27百万ポンド、2017年：２百万ポンド）および当行の20百
      万ポンド（2018年：27百万ポンド、2017年：４百万ポンド）変動を含んでいる。
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     ▲ 非現金項目およびその他の項目
                           当行グループ                       当行

                      2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      減価償却費および償却費
                       2,602       2,374       2,370       1,245       1,031        932
      子会社に対する投資の価値の
                         －       －       －      159       92       302
      永久的な下落
      子会社からの受取配当金                   －       －       －     (1,434)       (4,968)       (4,479)
      投資不動産の再評価                   8      (46)       (230)        －       －       －
      貸倒引当金                 1,380       1,012        691       490       553       465
      貸倒引当金の取崩し
                       (1,457)       (1,000)       (1,062)        (759)       (608)       (475)
      (回収債権控除後)
      未実行残高に関連する減損費用                  (17)       (72)        (9)       14      (46)        (3)
      その他の包括利益を通じて公正
      価値で測定する金融資産(2017                   (1)      (14)        6      (1)       (2)       －
      年：売却可能金融資産)の減損
      保険契約から生じる負債の変動                   －     (1,520)        9,169         －       －       －
      支払補償保険に対する引当金                 2,444        746      1,300       1,170        317       781
      その他の規制上の引当金                  395       561       865       137       311       342
      その他の引当金の変動                  (129)       (541)        (8)      (43)      (413)        (48)
      子会社に対する追加資本注入                   －       －       －      (53)       (72)       (149)
      確定給付型制度に関する
                        245       404       369       131       196       165
      借方計上額
      減損引当金の割引の解消                  (52)       (39)       (23)       (32)       (33)       (37)
                   1
                        420      (365)        209      (230)       (130)        718
      貸借対照表上の外国為替要素
      劣後債務に伴う支払利息                  947      1,072       1,285        657       654       664
      事業売却損失(利益)                  (107)      (1,010)         －       －       21      (555)
                        (295)       933       537      (142)       990      1,181
      その他の非現金項目
      非現金項目合計
                       6,383       2,495       15,469       1,309      (2,107)        (196)
      確定給付型制度への拠出額                 (1,069)        (868)       (587)       (563)       (455)       (401)
      支払補償保険に対する引当金に
                       (2,457)       (2,101)       (1,657)       (1,156)       (1,057)        (946)
      関する支払
      その他の規制上の引当金に
                        (707)       (956)       (928)       (229)       (302)       (430)
      関する支払
                         －       6       －       －       －       －
      その他
      その他の項目合計                 (4,233)       (3,919)       (3,172)       (1,948)       (1,814)       (1,777)
      非現金項目およびその他の項目                 2,150      (1,424)       12,297        (639)      (3,921)       (1,973)
     1

      貸借対照表の各勘定科目の変動を考慮する場合、基礎となる現金の影響を示すために、外国為替レートの変動の影響は
      除外される。
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     ▼ 貸借対照表に表示されている現金および現金同等物の内訳
                           当行グループ                       当行

                     2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                    百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      現金および中央銀行預け金
                      38,880       40,213       58,521       35,741       37,632       55,835
               1
                      (3,177)       (2,541)        (957)       (764)       (803)       (535)
      控除：強制準備預金
                      35,703       37,672       57,564       34,977       36,829       55,300
      銀行に対する貸付金および
                       4,852       3,692       4,274       4,453       3,153       3,611
      前払金
      処分グループにおける銀行に
                        －       －      2,337         －       －       －
      対する貸付金および前払金
      控除：満期までの期間が
                      (1,941)       (1,641)       (3,193)       (1,648)       (1,328)       (2,791)
      ３ヶ月以上の額
                       2,911       2,051       3,418       2,805       1,825        820
      現金および現金同等物合計                38,614       39,723       60,982       37,782       38,654       56,120
      継続事業の現金および
                      38,614       39,723       58,645       37,782       38,654       56,120
      現金同等物
      処分グループの現金および
                        －       －      2,337         －       －       －
      現金同等物
      現金および現金同等物合計                38,614       39,723       60,982       37,782       38,654       56,120
     1

      強制準備預金とは、法定要件に従って各国の中央銀行へ預入する資金をいう。この預金は、当行グループの通常業務に
      は利用できない。
       2017年12月31日現在の当行グループの現金および現金同等物には、処分グループ内の当行グループの長期

      保険および投資事業において保有され、直ちに事業に利用できない2,322百万ポンドが含まれている。
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     e グループ会社および事業の買収
                            当行グループ                       当行

                      2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      取得した純資産：
      現金および現金同等物                   －       －       123       －       －       －
      顧客に対する貸付金および
                         －       －      7,811        －       －      7,311
      前払金
      売却可能金融資産                                 16                     －
      無形資産                   －       21       702       －       －       －
      有形固定資産                   －       －        6      －       －        1
      その他の資産                   －       6      414       －       －        5
      顧客預金                   －       －       －       －       －     (8,114)
           １
                         －       －     (6,431)         －       －       －
      銀行預り金
      グループ会社に対する債権・
                         －       －       －       －       －      1,305
      債務残高純額
      その他の負債                   －       (1)      (927)        －       －      (103)
      取得により生じたのれん                   －       －       302       －       －       －
      当行への事業併合による調整                   －       －       －       －       －      (278)
      当行への事業併合により認識を
                         －       －       －       －       －      (127)
      中止された子会社に対する投資
      現金対価
                         －       26      2,016        －       －       －
      控除：取得した現金および
                         －       －      (123)        －       －       －
      現金同等物
      取得による正味キャッシュ・
                         －       26      1,893        －       －       －
      アウトフロー
      取得子会社に対する投資                   －       －       －       －       98      2,026
      共同支配企業の買収および
                         －       －       20       －       －       －
      それらへの追加投資
      当期の取得による正味
                         －       26      1,913        －       98      2,026
      キャッシュ・アウトフロー
     1

      2017年度の取得に伴い、MBNAの資金調達は当行が引き受けた。
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     f グループ会社および事業の売却
                            当行グループ                       当行

                      2019年       2018年       2017年       2019年       2018年       2017年
                     百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド       百万ポンド
      純損益を通じて公正価値で
                         －     125,379        2,117        －       －       －
      測定する金融資産
      顧客に対する貸付金および
                         －      3,495        344       －       －       －
      前払金
      グループ内の兄弟会社に
                         －     14,436         176       －       －       －
      対する債権
      デリバティブ金融商品                   －      3,027         －       －       －       －
      投資不動産                   －      3,639         －       －       －       －
      のれん                   －      1,836         －       －       －       －
      保有契約の価額                   －      4,902         －       －       －       －
      売却可能金融資産                                 375                     －
                         －       48       11       －       －       －
      有形固定資産
                         －     156,762        3,023        －       －       －
      顧客預金
                         －     (15,236)         (22)       －       －       －
      ロイズ・バンキング・グループ
                         －     (2,584)       (1,706)         －       －       －
      内の兄弟会社に対する債務
      デリバティブ金融商品                   －     (2,762)         －       －       －       －
      保険および投資契約から
                         －    (117,021)          －       －       －       －
      生じる負債
      劣後債務                   －     (2,494)         －       －       －       －
      非支配持分                   －      (305)       (387)        －       －       －
                         －     (8,759)         50       －       －       －
      その他の資産(負債)の純額
                         －    (149,161)        (2,065)         －       －       －
      売却した純資産(負債)
                         －      7,601        958       －       －       －
      処分子会社に対する投資                   －       －       －       20     7,725        37
      共同支配企業に対する投資の
                         －       －       26       －       －       －
      処分
                        107      1,010         －       －      (21)       555
      事業売却益(損)
      グループ会社および事業に対す
      る支配の喪失に伴い受領した現
                        107      8,611        984       20     7,704        592
      金対価
                         －       (7)       －       －       －       －
      売却した現金および現金同等物
      正味キャッシュ・インフロー                  107      8,604        984       20     7,704        592
      49  　IFRS第16号の適用

       当行グループは、2019年１月１日よりIFRS第16号「リース」を適用し、当該基準を遡及適用して、初度適
      用による累積的影響を同日に認識することを選択した。したがって、比較情報は修正再表示されていない。
      比較情報はIAS第17号に従って作成された。IAS第17号においては、当行グループが借手である場合、オペ
      レーティング・リースのリース料はリース期間にわたり定額法で損益計算書に借方計上されていた。
       2018年12月31日現在のオペレーティング・リース契約は、当行グループで2,060百万ポンド、当行で1,141
      百万ポンドであった。過年度にオペレーティング・リースとして会計処理されていた不動産リースについて
      は、当行グループで1,752百万ポンド、当行で950百万ポンドのリース負債が2019年１月１日に認識された。
      これらのリース負債は、残りのリース料を、適用開始日現在の関連する使用権資産に係る適切な当行グルー
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      プの追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値(約20百万ポンドの短期リースおよび少額資産のリースを除
      外するように調整後)で測定された。これらのリース負債に適用された加重平均借入利子率は2.43％であっ
      た。  当行グループで1,655百万ポンド、当行で883百万ポンドの対応する使用権資産は、リース負債と同額で
      測定する方法を適用しているが、2018年12月31日現在で認識されたリース負債について当行グループで97百
      万ポンド、当行で67百万ポンドが調整されている。使用権資産およびリース負債は、それぞれ有形固定資産
      およびその他の負債に含まれている。株主資本への影響はなかった。
       IFRS第16号の初度適用にあたり、当行グループはこの基準で認められる複数の実務上の便法を使用してい
      る。そのうち最も重要なものは、特性が合理的に類似したリースのポートフォリオへの単一の割引率の適
      用、リースが不利であるかどうかの過去の評価への依拠、また、契約にリースの延長オプションまたは解約
      オプションが含まれている場合の事後的判断の使用によるリース期間の算定である。当行グループはまた、
      IAS第17号およびIFRIC解釈指針第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」の下でリースが含まれ
      ると識別されなかった契約については、IFRS第16号を適用しないことを選択した。
      50　貸借対照表日後の事象

       貸借対照表日以降、新型コロナウイルス感染症の大流行により世界的にパンデミックが生じており、英国
      を含む世界中の金融市場および平常時の事業活動環境に対して広範囲にわたり混乱を引き起こしている。取
      締役は、この事象は修正を要しない後発事象であると評価している。パンデミックは現在も進行中であるこ
      とから、取締役は財務上の影響額およびその他の影響を見積もることができない。
      51　今後の会計基準

       IASBは、2020年１月１日に発効するIFRSの軽微な修正を多数公表している(IFRS第３号「企業結合」および
      IAS第１号「財務諸表の表示」を含む)。これらの修正は、当行グループに重要な影響を及ぼすことはないと
      予想されている。
      52　その他の情報

       ロイズ・バンク・ピーエルシーとその子会社は、英国に拠点を置く大手金融サービス・グループを形成し
      ており、英国および特定の海外の拠点において幅広い銀行サービスや金融サービスを提供している。
       ロイズ・バンク・ピーエルシーの直接親会社、最終親会社および支配会社は、スコットランドで設立され
      たロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーである。ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーの
      連結年次報告書および財務書類はロイズ・バンキング・グループ本店(EC2V                                       7HNロンドン市グレシャム・スト
      リート25番地)から入手でき、またはホームページwww.lloydsbankinggroup.comからダウンロードすることが
      できる。
     次へ
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     子会社および関係会社                             会社名                         脚注

     2006年会社法第409条に従い、2019年12月31日現在の当行の全関係会                             BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages
     社のリストは以下のとおりである。このリストには、各会社の登記
                                  (Scotland)    No.  3) Ltd                 ▶ xx
     上の事務所および発行済株式クラスが含まれている。
                                  BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages
     子会社
                                  (Scotland))     Ltd                    ▶ xx
     当行は、以下の会社の株式クラスの100％および議決権の過半数を直
                                  BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages)    No.  1 plc        ▶ xx
     接または間接的に保有している(記載のとおり、株式資本がない会社
                                                          xiii  #
     を含む)。
                                  BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages)    No.  2 plc        ▶ xx
                                                          xiii  #
                                  BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages)    No.  3 plc        ▶ xx
                                                          xiii  #
                                  BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages)    No.  ▶ plc        ▶ xx
                                                          xiii  #
                                  BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages)    No.  5 plc        ▶ xx
     会社名                         脚注    BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages)    No.  6 plc        ▶ xx
     A ▶ Finance   Ltd                    23 i #  BOSSAF   Rail  Ltd                    1 xx
                                  BOS  Personal    Lending   Ltd                ▶ i
     A.C.L.   Ltd                       1 xx                            ii
     ACL  Autolease    Holdings    Ltd                1 xx   British   Linen  Leasing   (London)    Ltd            5 xx
     Alex  Lawrie   Factors   Ltd                 9 xx   British   Linen  Leasing   Ltd                5 xx
     Alex.  Lawrie   Receivables     Financing    Ltd           9 xx   British   Linen  Shipping    Ltd               5 xx
     Amberdate    Ltd                     1 xx   C.T.S.B.    Leasing   Ltd  (in  liquidation)              13 xx
                               vi   Capital   1945  Ltd                   2 xx
     Anglo  Scottish    Utilities    Partnership     1           + *   Capital   Bank  Leasing   3 Ltd  (in  liquidation)            13 xx
     Aquilus   Ltd  (in  liquidation)                   13 xx   Capital   Bank  Leasing   5 Ltd               2 xx
     Automobile    Association     Personal    Finance   Ltd         ▶ xx   Capital   Bank  Leasing   9 Ltd  (in  liquidation)            13 xx
     Bank  of Scotland    (B ▶ S) Nominees    Ltd            5 *   Capital   Bank  Leasing   12 Ltd               5 xx
     Bank  of Scotland    (Stanlife)    London   Nominees    Ltd        5 *   Capital   Bank  Property    Investments     (3)  Ltd         25 xx
     Bank  of Scotland    Branch   Nominees    Ltd            5 xx   Capital   Personal    Finance   Ltd               ▶ xx
     Bank  of Scotland    Central   Nominees    Ltd            5 *   Cardnet   Merchant    Services    Ltd              1 i #
     Bank  of Scotland    Edinburgh    Nominees    Ltd           5 *                            ii
     Bank  of Scotland    Equipment    Finance   Ltd  (in  liquidation)        13 xx                           iii  ^
     Bank  of Scotland    LNG  Leasing   (No  1) Ltd  (in  liquidation)        13 xx   CF1  Ltd  (in  liquidation)                   13 viii
     Bank  of Scotland    London   Nominees    Ltd            5 *                           vii  #
     Bank  of Scotland    Nominees    (Unit  Trusts)   Ltd          5 *   Cashfriday    Ltd                    9 xx
     Bank  of Scotland    P.E.P.   Nominees    Ltd            5 *   Cashpoint    Ltd                     1 xx
     Bank  of Scotland    plc                   5 xx   Caveminster     Ltd                    1 xx
                               vi   CBRail   S.A.R.L.                      21 xx
     Bank  of Scotland    Structured    Asset  Finance   Ltd         1 xx   Cedar  Holdings    Ltd  (in  liquidation)               1 xx
     Bank  of Scotland    Transport    Finance   1 Ltd  (in  liquidation)       13 xx   Central   Mortgage    Finance   Ltd              12 xx
     Bank  of Wales  Ltd                    2 ix   CF Asset  Finance   Ltd  (in  liquidation)              13 xx
     Barents   Leasing   Ltd                   1 xx   Chariot   Finance   Ltd  (in  liquidation)               13 xx
     Barnwood    Mortgages    Ltd                  12 xx   Cheltenham    & Gloucester    plc               12 xx
     Birchcrown    Finance   Ltd                  1 iv   Chiswell    Stockbrokers     Ltd  (in  liquidation)            13 xx
                               xi   Cloak  Lane  Funding   S.A.R.L.                 18 xx
     Birmingham    Midshires    Financial    Services    Ltd         ▶ xx   Cloak  Lane  Investments     S.A.R.L.               18 xx
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     Birmingham    Midshires    Land  Development     Ltd  (in  liquidation)       13 xx   Conquest    Securities    Ltd                 1 iv
     Birmingham    Midshires    Mortgage    Services    Ltd  (in  liquidation)      13 xx                            xi
     Black  Horse  (TRF)  Ltd                  1 xx   Corbiere    Asset  Investments     Ltd              1 i
     Black  Horse  Executive    Mortgages    Ltd  (in  liquidation)         13 xx                            ii
     Black  Horse  Finance   Holdings    Ltd              1 i   Create   Services    Ltd                  1 xx
                               xii   Dunstan   Investments     (UK)  Ltd               1 xx
     Black  Horse  Finance   Management    Ltd             1 xx   Eurolead    Services    Holdings    Ltd              9 xx
     Black  Horse  Group  Ltd                  1 xx   First  Retail   Finance   (Chester)    Ltd            ▶ xx
                               vi   Forthright    Finance   Ltd                 2 xx
     Black  Horse  Ltd                     1 xx
     Black  Horse  Property    Services    Ltd             1 xx
     Boltro   Nominees    Ltd                   1 xx
     BOS  (Ireland)    Property    Services    2 Ltd            16 xx
     BOS  (Ireland)    Property    Services    Ltd            16 xx
     BOS  (Shared   Appreciation     Mortgages
     (Scotland)    No.  2) Ltd                  ▶ xx
                                332/558














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     会社名                         脚注    会社名                         脚注

     General   Leasing   (No.  12)  Ltd               1 xx   Lex  Autolease    Carselect    Ltd               1 xx
     Gresham   Nominee   1 Ltd                  1 xx   Lex  Autolease    Ltd                   1 xx
     Gresham   Nominee   2 Ltd                  1 xx   Lex  Vehicle   Finance   2 Ltd  (in  liquidation)             13 xx
     Halifax   Credit   Card  Ltd  (in  liquidation)              13 i  Lex  Vehicle   Leasing   (Holdings)    Ltd  (in  liquidation)         13 i
                               ii                            ii
                               xiv                             x
     Halifax   Group  Ltd                    ▶ xx   Lex  Vehicle   Leasing   Ltd  (in  liquidation)             13 xx
     Halifax   Leasing   (June)   Ltd  (in  liquidation)             13 xx   Lime  Street   (Funding)    Ltd  (in  liquidation)             1 xx
     Halifax   Leasing   (March   No.2)  Ltd              1 xx   Lloyds   (Gresham)    Ltd                  1 xx
     Halifax   Leasing   (September)     Ltd              1 xx                            xvi
     Halifax   Ltd                      ▶ xx   Lloyds   (Gresham)    No.  1 Ltd                1 xx
     Halifax   Loans  Ltd                    ▶ xx   Lloyds   (Nimrod)    Specialist    Finance   Ltd           1 xx
     Halifax   Mortgage    Services    Ltd               ▶ xx   Lloyds   Asset  Leasing   Ltd                1 xx
     Halifax   Nominees    Ltd                   ▶ xx   Lloyds   Bank  (Branches)    Nominees    Ltd  (in  liquidation)         13 xx
     Halifax   Pension   Nominees    Ltd               29 xx   Lloyds   Bank  (Colonial    & Foreign)    Nominees    Ltd        1 xx
     Halifax   Premises    Ltd  (in  liquidation)               13 xx   Lloyds   Bank  (Fountainbridge      1) Ltd            5 xx
     Halifax   Share  Dealing   Ltd                 ▶ xx   Lloyds   Bank  (Fountainbridge      2) Ltd            5 xx
     Halifax   Vehicle   Leasing   (1998)   Ltd             ▶ xx   Lloyds   Bank  (I.D.)   Nominees    Ltd              1 xx
     HBOS  Covered   Bonds  LLP                  ▶ *   Lloyds   Bank  (Stock   Exchange    Branch)   Nominees    Ltd  (in     13 xx
                                  liquidation)
     HBOS  Final  Salary   Trust  Ltd                5 xx   Lloyds   Bank  Asset  Finance   Ltd              1 xx
     HBOS  Insurance    & Investment    Group  Ltd            20 xx   Lloyds   Bank  Commercial    Finance   Ltd            9 xx
     HBOS  plc                       5 xx   Lloyds   Bank  Commercial    Finance   Scotland    Ltd         37 xx
                               vi   Lloyds   Bank  Corporate    Asset  Finance   (HP)  Ltd        1 xx
                              xiii    Lloyds   Bank  Corporate    Asset  Finance   (No.2)   Ltd        1 xx
     HBOS  Social   Housing   Covered   Bonds  LLP            2 *   Lloyds   Bank  Corporate    Asset  Finance   (No.3)   Ltd        1 xx
     HBOS  UK Ltd                      5 xx   Lloyds   Bank  Corporate    Asset  Finance   (No.4)   Ltd        1 xx
     Heidi  Finance   Holdings    (UK)  Ltd              1 xx   Lloyds   Bank  Covered   Bonds  LLP              30 *
     Hill  Samuel   Bank  Ltd                   1 xx   Lloyds   Bank  Equipment    Leasing   (No.  1) Ltd          1 xx
     Hill  Samuel   Finance   Ltd                 1 iv   Lloyds   Bank  Equipment    Leasing   (No.  7) Ltd          1 xx
                               xv   Lloyds   Bank  Equipment    Leasing   (No.  9) Ltd          1 xx
     Hill  Samuel   Leasing   Co.  Ltd                1 xx   Lloyds   Bank  Financial    Services    (Holdings)    Ltd        1 xx
     Home  Shopping    Personal    Finance   Ltd             ▶ xx                            vi
     HSDL  Nominees    Ltd                    ▶ xx   Lloyds   Bank  General   Leasing   (No.  3) Ltd          1 xx
     HVF  Ltd                        2 xx   Lloyds   Bank  General   Leasing   (No.  5) Ltd  (in  liquidation)       13 xx
     Hyundai   Car  Finance   Ltd                  7 i   Lloyds   Bank  General   Leasing   (No.  11)  Ltd          1 xx
                               ii   Lloyds   Bank  General   Leasing   (No.  17)  Ltd          1 xx
     IBOS  Finance   Ltd                    2 xx   Lloyds   Bank  General   Leasing   (No.  20)  Ltd  (in  liquidation)       13 xx
     ICC  Enterprise    Partners    Ltd  (in  liquidation)            32 xx   Lloyds   Bank  GmbH                    17 xx
     ICC  Equity   Partners    Ltd  (in  liquidation)              32 xx   Lloyds   Bank  Hill  Samuel   Holding   Company   Ltd  (in       1 xx
                                  liquidation)
     ICC  Holdings    Unlimited    Company                16 xx   Lloyds   Bank  Leasing   (No.  6) Ltd              1 xx
     Inchcape    Financial    Services    Ltd  (in  liquidation)           13 i  Lloyds   Bank  Leasing   (No.  8) Ltd  (in  liquidation)          13 xx
                              ii #  Lloyds   Bank  Leasing   Ltd                 1 xx
     Intelligent     Finance   Financial    Services    Ltd          ▶ xx   Lloyds   Bank  Maritime    Leasing   (No.  10)  Ltd          1 xx
                                333/558


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     Intelligent     Finance   Software    Ltd              ▶ xx   Lloyds   Bank  Maritime    Leasing   (No.  13)  Ltd  (in  liquidation)      13 xx
     International      Motors   Finance   Ltd              2 i   Lloyds   Bank  Maritime    Leasing   (No.16)   Ltd  (in  liquidation)       13 xx
                              ii #  Lloyds   Bank  Maritime    Leasing   (No.  17)  Ltd          1 xx
     Kanaalstraat     Funding   C.V.                 35 *  Lloyds   Bank  Nominees    Ltd                1 xx
     LB Healthcare    Trustee   Ltd                 1 xx   Lloyds   Bank  Offshore    Pension   Trust  Ltd           33 xx
     LB Motorent    Ltd  (in  liquidation)                 13 xx   Lloyds   Bank  Pension   ABCS  (No.  1) LLP            1 *
     LB Quest  Ltd  (in  liquidation)                  13 xx   Lloyds   Bank  Pension   ABCS  (No.  2) LLP            1 *
     LB Share  Schemes   Trustees    Ltd               1 xx   Lloyds   Bank  Pension   Trust  (No.  1) Ltd           1 xx
     LBCF  Ltd                       9 xx   Lloyds   Bank  Pension   Trust  (No.  2) Ltd           1 xx
     LBI  Leasing   Ltd                     1 xx   Lloyds   Bank  Pensions    Property    (Guernsey)    Ltd        34 i
     Lex  Autolease    (CH)  Ltd                  1 xx                            ii
     Lex  Autolease    (VC)  Ltd                  1 xx   Lloyds   Bank  Properties    Ltd  (in  liquidation)            13 xx
                                334/558
















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     会社名                         脚注    会社名                         脚注

     Lloyds   Bank  Property    Company   Ltd              1 xx   Proton   Finance   Ltd                  23 i #
     Lloyds   Bank  S.F.  Nominees    Ltd               1 xx                            ii
     Lloyds   Bank  Subsidiaries     Ltd               1 xx   R.F.  Spencer   and  Company   Ltd               2 xx
     Lloyds   Bank  Trustee   Services    Ltd              1 xx   Ranelagh    Nominees    Ltd                  1 xx
     Lloyds   Banking   Group  Pensions    Trustees    Ltd          1 xx   Retail   Revival   (Burgess    Hill)  Investments     Ltd        1 xx
     Lloyds   Capital   GP Ltd                  31 xx   Savban   Leasing   Ltd                   1 xx
     Lloyds   Commercial    Leasing   Ltd  (in  liquidation)            13 xx   Scotland    International      Finance   B.V.            39 xx
     Lloyds   Commercial    Properties    Ltd  (in  liquidation)          13 xx   Scottish    Widows   Pension   Trustees    Ltd            3 xx
     Lloyds   Commercial    Property    Investments     Ltd  (in  liquidation)      13 xx   Scottish    Widows   Services    Ltd               3 xx
     Lloyds   Far  East  S.A.R.L.                   18 xx   Seabreeze    Leasing   Ltd                  1 xx
     Lloyds   General   Leasing   Ltd                1 xx   Seaspirit    Leasing   Ltd                  1 xx
     Lloyds   Hypotheken    B.V.                  19 xx   Share  Dealing   Nominees    Ltd                ▶ xx
     Lloyds   Industrial    Leasing   Ltd               1 xx   Shogun   Finance   Ltd                   7 i #
     Lloyds   Investment    Bonds  Ltd  (in  liquidation)            13 xx                            ii
     Lloyds   Investment    Securities    No.5  Ltd            1 xx   Silentdale    Ltd  (in  liquidation)                 13 iv
     Lloyds   Leasing   (North   Sea  Transport)    Ltd           1 xx                            xi
     Lloyds   Leasing   Developments     Ltd              1 xx                            xvii
     Lloyds   Offshore    Global   Services    Private   Ltd         24 xx   St.  Mary’s   Court  Investments                  1 xx
     Lloyds   Plant  Leasing   Ltd                 1 xx   Standard    Property    Investment    (1987)   Ltd           5 i
     Lloyds   Portfolio    Leasing   Ltd               1 xx                            ii
     Lloyds   Premises    Investments     Ltd  (in  liquidation)           13 xx   Standard    Property    Investment    Ltd             40 xx #
     Lloyds   Project   Leasing   Ltd                1 xx   Sussex   County   Homes  Ltd                 ▶ xx
     Lloyds   Property    Investment    Company   No.  3 Ltd  (in       13 xx   Suzuki   Financial    Services    Ltd              23 i
     liquidation)
     Lloyds   Property    Investment    Company   No.  ▶ Ltd         1 xx                            ii #
     Lloyds   Property    Investment    Company   No.5  Ltd         1 xx   The  Agricultural     Mortgage    Corporation     plc         28 xx
     Lloyds   Secretaries     Ltd                  1 xx   The  British   Linen  Company   Ltd              5 xx
     Lloyds   TSB  Pacific   Ltd                  22 xx   The  Mortgage    Business    plc                ▶ xx
     Lloyds   UDT  Asset  Leasing   Ltd  (in  liquidation)            13 xx   Thistle   Leasing                      + *
     Lloyds   UDT  Asset  Rentals   Ltd  (in  liquidation)            13 xx   Three  Copthall    Avenue   Ltd  (in  liquidation)             13 xx
     Lloyds   UDT  Hiring   Ltd  (in  liquidation)               13 xx   Tower  Hill  Property    Investments     (7)  Ltd          25 xx #
     Lloyds   UDT  Leasing   Ltd                  1 xx   Tower  Hill  Property    Investments     (10)  Ltd         25 xx #
     Lloyds   UDT  Ltd  (in  liquidation)                  13 xx   Tranquility     Leasing   Ltd                 1 xx
     Lloyds   Your  Tomorrow    Trustee   Ltd              1 xx   Uberior   Nominees    Ltd                  5 *
     Loans.co.uk     Ltd                    25 xx   Uberior   Trustees    Ltd                  5 *
     London   Taxi  Finance   Ltd                  1 i   UDT  Budget   Leasing   Ltd  (in  liquidation)              13 xx
                               ii   UDT  Sales  Finance   Ltd  (in  liquidation)              13 xx
     London   Uberior   (L.A.S.   Group)   Nominees    Ltd          5 *   United   Dominions    Leasing   Ltd               1 xx
     Lotus  Finance   Ltd                    23 i  United   Dominions    Trust  Ltd                1 xx
                              ii #  Upsaala   Ltd                     16 xx
     LTGP  Limited   Partnership     Incorporated               34 *  Ward  Nominees    (Abingdon)    Ltd               1 xx
     Maritime    Leasing   (No.  19)  Ltd               1 xx   Ward  Nominees    (Birmingham)     Ltd              1 xx
     MBNA  Direct   Ltd                    25 xx   Ward  Nominees    (Bristol)    Ltd               1 xx
     MBNA  Ltd                       25 xx   Ward  Nominees    Ltd                   1 xx
     Membership    Services    Finance   Ltd              ▶ xx   Waymark   Asset  Investments     Ltd              1 xviii
                                335/558


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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
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     Mitre  Street   Funding   S.A.R.L.                 18 xx                            xix
     NFU  Mutual   Finance   Ltd                  2 i   Wood  Street   Leasing   Ltd                 1 xx
                              ii #
                               vii
     Nordic   Leasing   Ltd                   1 xx
     NWS  Trust  Ltd                     5 xx
     Ocean  Leasing   (July)   Ltd  (in  liquidation)              13 xx
     Pacific   Leasing   Ltd                   1 xx
     Perry  Nominees    Ltd                   1 xx
     PIPS  Asset  Investments     Ltd                1 i
                               ii
                                336/558
















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     子会社（続き）                             会社名                         脚注

     当行は、以下の会社に対して、議決権の過半数を保有しなくとも支                             Gresham   Receivables     (No.36)   UK Ltd             8
     配を行使するパワーを有していると判断した。別途記載のない限
                                  Gresham   Receivables     (No.37)   UK Ltd             8
     り、これらの会社には株式資本がないか、または当行がいかなる株
                                  Gresham   Receivables     (No.38)   UK Ltd             8
     式も保有していない。
                                  Gresham   Receivables     (No.39)   UK Ltd             8
     会社名                          脚注    Gresham   Receivables     (No.40)   UK Ltd             8
     Addison   Social   Housing   Holdings    Ltd             15   Gresham   Receivables     (No.41)   UK Ltd             8
     Cancara   Asset  Securitisation      Ltd              14   Gresham   Receivables     (No.44)   UK Ltd             8
     Cardiff   Auto  Receivables     Securitisation      2018-1   Plc       30   Gresham   Receivables     (No.45)   UK Ltd             8
     Cardiff   Auto  Receivables     Securitisation      2019-1   Plc       30   Gresham   Receivables     (No.46)   UK Ltd             8
     Cardiff   Auto  Receivables     Securitisation      Holdings    Ltd      30   Gresham   Receivables     (No.47)   UK Ltd             8
     Cheltenham    Securities    2017  Ltd               15   Gresham   Receivables     (No.48)   UK Ltd             8
     Cheltenham    II Securities    2020  DAC              38   Guildhall    Asset  Purchasing    Company   (No  3) Ltd         14
     Chepstow    Blue  Holdings    Ltd                 30   Guildhall    Asset  Purchasing    Company   (No.11)   UK Ltd       8
     Chepstow    Blue  plc                    30   Housing   Association     Risk  Transfer    2019  DAC          38
     Chester   Asset  Options   No.2  Ltd               8   Leicester    Securities    2014  Ltd               26
     Chester   Asset  Options   No.3  Ltd               11   Lingfield    2014  I Holdings    Ltd               30
     Chester   Asset  Receivables     Dealings    Issuer   Ltd         14   Lingfield    2014  I plc                   30
     Chester   Asset  Securitisation      Holdings    Ltd           8   Lloyds   Bank  Covered   Bonds  (Holdings)    Ltd           30
     Chester   Asset  Securitisation      Holdings    No.2  Ltd         14   Lloyds   Bank  Covered   Bonds  (LM)  Ltd             30
     Credit   Card  Securitisation      Europe   Ltd            14   Molineux    RMBS  2016-1   plc                 30
     Deva  Financing    Holdings    Ltd                30   Molineux    RMBS  Holdings    Ltd                30
     Deva  Financing    plc                    30   Penarth   Asset  Securitisation      Holdings    Ltd          30
     Deva  One  Ltd                      14   Penarth   Funding   1 Ltd                  30
     Deva  Three  Ltd                      14   Penarth   Funding   2 Ltd                  30
     Deva  Two  Ltd                      14   Penarth   Master   Issuer   plc                 30
     Edgbaston    RMBS  2010-1   plc                 30   Penarth   Receivables     Trustee   Ltd              30
     Edgbaston    RMBS  Holdings    Ltd                30   Permanent    Funding   (No.  1) Ltd               30
     Elland   RMBS  2018  plc                   30   Permanent    Funding   (No.  2) Ltd               30
     Elland   RMBS  Holdings    Ltd                  30   Permanent    Holdings    Ltd                  30
     Fontwell    Securities    2016  Ltd                15   Permanent    Master   Issuer   plc                30
     Gresham   Receivables     (No.  1) Ltd               14   Permanent    Mortgages    Trustee   Ltd              30
     Gresham   Receivables     (No.  3) Ltd               14   Permanent    PECOH  Holdings    Ltd               30
     Gresham   Receivables     (No.  10)  Ltd              14   Permanent    PECOH  Ltd                   30
     Gresham   Receivables     (No.11)   UK Ltd              8   Salisbury    Securities    2015  Ltd               36
     Gresham   Receivables     (No.  12)  Ltd              14   Salisbury    II Securities    2016  Ltd              15
     Gresham   Receivables     (No.  13)  UK Ltd             8   Salisbury    II-A  Securities    2017  Ltd             15
     Gresham   Receivables     (No.  14)  UK Ltd             8   Salisbury    III  Securities    2019  DAC             38
     Gresham   Receivables     (No.  15)  UK Ltd             8   Sandown   2012-2   Holdings    Ltd                30
     Gresham   Receivables     (No.  16)  UK Ltd             8   Sandown   2012-2   plc  (in  liquidation)                6
     Gresham   Receivables     (No.  19)  UK Ltd             8   Sandown   Gold  2012-1   Holdings    Ltd              30
     Gresham   Receivables     (No.  20)  Ltd              14   Sandown   Gold  2012-1   plc  (in  liquidation)              6
     Gresham   Receivables     (No.  21)  Ltd              14   Swan  Funding   2 Ltd                   15
     Gresham   Receivables     (No.  22)  Ltd              14   Syon  Securities    2019  DAC                 38
     Gresham   Receivables     (No.  23)  Ltd              14   Trinity   Financing    Holdings    Ltd               30
     Gresham   Receivables     (No.  24)  Ltd              14   Trinity   Financing    plc  (in  liquidation)               6
                                337/558

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     Gresham   Receivables     (No.  25)  UK Ltd             8   Wetherby    II Securities    2018  DAC              10
     Gresham   Receivables     (No.  26)  UK Ltd             8   Wetherby    III  Securities    2019  DAC              38
     Gresham   Receivables     (No.27)   UK Ltd              8   Wetherby    Securities    2017  Ltd               15
     Gresham   Receivables     (No.28)   Ltd               14
     Gresham   Receivables     (No.29)   Ltd               14
     Gresham   Receivables     (No.  30)  UK Ltd             8
     Gresham   Receivables     (No.  31)  UK Ltd             8
     Gresham   Receivables     (No.  32)  UK Ltd             8
     Gresham   Receivables     (No.  33)  UK Ltd             8
     Gresham   Receivables     (No.  34)  UK Ltd             8
     Gresham   Receivables     (No.35)   Ltd               14
                                338/558
















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     関連会社
     当行グループは以下の会社の有配当持分を保有している。
                   直接親会社による各株式ク

                   ラスの保有割合(当行グルー
                   プの保有割合が異なる場合
     会社名              はカッコ書きで表示）           登記上の事務所                             脚注
     Addison   Social   Housing   Ltd          20%      35 Great  St Helen's,    London,   EC3A  6AP
     Connery   Ltd                20%      44 Esplanade,    St.  Helier,   Jersey,   JE4  9WG
     Omnium   Leasing   Company             39%      N/A                             +
     * 株式資本がない会社                          (9) No. 1 Brookhill Way, Banbury, Oxon, OX16 3EL

     + 登記上の事務所がない会社                            (10) 1-2 Victoria Buildings, Haddington Road, Dublin 4, Ireland
     # 子会社に関して、当行グループ外の会社が株式を保有                           (11) Fifth Floor, 100 Wood Street, London, EC2V 7EX, United Kingdom
     ^ ロイズ・バンク・ピーエルシーが直接保有する株式                           (12) Barnett Way, Gloucester, GL4 3RL 
     (i) A普通株式                           (13) 1 More London Place, London, SE1 2AF
     (ii) B普通株式                           (14) 26 New Street, St. Helier, Jersey, JE2 3RA
     (iii) 繰延株式                           (15) 44 Esplanade, St. Helier, Jersey, JE4 9WG
     (iv) 優先株式                           (16) Suite 6, Rineanna House, Shannon Free Zone, Co. Clare, Ireland
     (v) 優先普通株式                           (17) Karl-Liebknecht-STR. 5, D-10178 Berlin, Germany
     (vi) 議決権のない優先株式                           (18) 48 Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, 1330, Luxembourg
     (vii) C普通株式                           (19) Lichtenauerlann 170, 3062ME, Rotterdam, Netherlands
     (viii) N普通株式                           (20) 33 Old Broad Street, London, EC2N 1HZ
     (ix) 普通株式ユニット                           (21) 1A Heienhaff, Senningerberg, L-1736, Luxembourg
     (x) 議決権のない繰上償還条件付優先株式                           (22) 18th Floor, United Centre, 95 Queensway, Hong Kong
     (xi) 議決権のない普通株式                           (23) St William House, Tresillian Terrace, Cardiff, CF10 5BH
     (xii) 議決権のないB普通株式                           (24) 6/12, Primrose Road, , Bangalore , 560025, India
     (xiii) 議決権のない繰延株式                           (25) Cawley House, Chester Business Park, Chester, CH4 9FB, United Kingdom
     (xiv) 議決権のないC普通株式                           (26) 1 Grant’s Row, Lower Mount Street, Dublin 2, Ireland
     (xv) 制限付議決権が付されている普通株式                           (27) 1, Avenue du Bois, Luxembourg, L － 1251, Luxembourg
     (xvi) 特別新株予約権付繰上償還条件付優先株式                           (28) Charlton Place, Charlton Road, Andover, SP10 1RE
     (xvii) 議決権のない繰上償還条件付株式                            (29) c/o PATRIZIA, 166 Sloane Street, London, SW1X 9QF
     (xviii) クラスA株式                           (30) 35 Great St. Helen’s, London, EC3A 6AP
     (xix) クラスB株式                           (31) 2nd Floor, 21 Palmer Street, London, SW1H 0AD
     (xx) 普通株式                           (32)  McStay   Luby,  Dargan   House,   21-23  Fenian   Street,   Dublin   2, Ireland
                                (33) 3rd Floor, Standard Bank House, 47-
     登記上の事務所
                                  49 La Motte Street, St. Helier, JE2 4SZ, Jersey
     (1) 25 Gresham Street, London, EC2V 7HN
     (2)  Charterhall House, Charterhall Drive, Chester, CH88 3AN                         (34) P O Box 186, Royal Chambers, St Julian’
                                  s Avenue, St. Peter Port, GY1 4EF, Guernsey
     (3) 69 Morrison Street, Edinburgh, EH3 8YF
     (4) Trinity Road, Halifax, West Yorkshire, HX1 2RG
                                (35) De Entrée 254, 1101 EE, Amsterdam, Netherlands
     (5) The Mound, Edinburgh, EH1 1YZ                           (36) 47 Esplanade, St. Helier, Jersey, JE1 0BD
                                (37) 110 St. Vincent Street, Glasgow, G2 4QR
     (6) 40a Station Road, Upminster, Essex, RM14 2TR
     (7) 116 Cockfosters Road, Barnet, Hertfordshire, EN4 0DY                           (38) 5th Floor, The Exchange, George’s Dock, IFSC, Dublin 1, Ireland
     (8)  Wilmington    Trust  SP Services    (London)    Limited,    Third      (39) Prins Bernhardplein 200, 1097 JB, Amsterdam, Netherlands
       Floor,   1 King’s   Arms  Yard,London, EC2R 7AF                (40) Caledonian Exchange, 19a Canning Street, Edinburgh, EH3 8HE
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     ２【主な資産・負債及び収支の内容】

       ロイズ・バンク・グループの資産、負債、収益および費用は、上記「１　財務書類」の連結損益計算書お
      よび貸借対照表を参照のこと。詳細は、同財務書類の注記も参照のこと。
     ３【その他】

     　(1)　後発事象
       当行グループは明確に英国に焦点を当てていることから、当行グループの業績は英国経済の健全性と密接
      に連動しており、前述のとおり、新型コロナウイルスに関連した全英規模の外出制限は既に英国経済に深刻
      な影響を及ぼし始めていることからも、当行グループもかかる外出制限により必然的に影響を受けるとみら
      れる。
       新型コロナウイルスの長期的な金融への影響については今もなお不透明であり、経営環境が大きく変化
      し、経済予測も大幅に修正されたこと踏まえれば、当行グループの従前の指針はもはや適切なものとは言え
      ない。低金利および経済活動の低迷が当行グループの事業に及ぼす影響は、第２四半期も続くとみられる
      が、不確実性が高いため、その額を見積もることは依然として困難である。さらには、経済見通しが基本シ
      ナリオよりもさらに悪化した場合、当行グループも、既存および新規双方の貸付勘定において追加の減損を
      計上することになると予想される。
      (2)　訴　訟

       当行グループは、通常の業務過程において、英国内外で提起されるおそれがある（または実際に提起され
      た）訴訟および規制当局による審査と調査の対象になっている。重要性の高い事項を以下に掲げる。
       支払補償保険（PPI）

       支払補償保険（MBNAを除く。）
       当行グループは、2019年12月31日終了事業年度にPPI費用に対する引当金を2,444百万ポンド追加計上し、
      これにより引当金総額は21,821百万ポンドとなった。
       2019年における費用計上は主に、2019年８月29日の請求提出期限まで続いたPPIに関する情報請求（以下
      「PPI情報請求」という。）の著しい増加に加え、破産管財人から受けた申立てに関連する費用および管理費
      用を反映したものである。PPIの請求提出期限までの期間に受領したPPI情報請求５百万件のうち、約60％に
      ついては当初審査が完了しているものの、転換率は依然として低く、約10％という引当金の仮定と一致して
      いた。なお、当行グループは、既に破産管財人との間で最終合意に至っている。
       2019年12月31日現在において、申立ておよび関連する管理費用に対する引当金のうち、1,572百万ポンドが
      未使用となっている（ただし、MBNAに関連するものを除く。）。現金支払総額は、2019年12月31日終了事業
      年度において2,197百万ポンドであった。
       感応度

       PPI費用に対する引当金合計は、今後発生すると考えられる費用に関する当行グループの最善の見積額であ
      る。ただし、未処理のPPI情報請求および申立ての処理等、多数のリスクおよび不確実性が残る。その費用
      は、当行グループの見積りやこれを裏付ける仮定と異なる可能性があり、結果として引当金の積み増しが必
      要となることも考えられる。かかる引当金は、さらなる規制変更および当行グループの業務慣行の継続的な
      改善による潜在的な追加的是正措置の影響を受ける可能性もある。
       業界期限現在の残存PPI情報請求に係る転換率が１％上昇するごとに、約100百万ポンドの追加的費用が発
      生すると当行グループは見込んでいる。
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       支払補償保険（MBNA）

       MBNAは、2019年12月31日終了事業年度においてPPI費用に対する引当金を367百万ポンド積み増したが、売
      買契約の条件に基づき、当行グループのエクスポージャーの上限は引き続き240百万ポンドである。
       その他の訴訟および規制上の問題に対する引当金

       当行グループは、事業の過程において、PRAおよびFCAをはじめ、英国内外の規制当局およびその他の政府
      機関と様々な事項について協議している。当行グループはまた、過去の行為に関連した申立てのほか、現在
      またはかつての従業員、顧客、投資家およびその他の第三者によるまたはかかる者らを代理した請求を受け
      ており、法的手続およびその他訴訟の当事者となっている。一方、重要なものに関しては、こうした問題お
      よび関連する社内検証に起因する問題に関連して発生することが予想される費用に対して引当金を計上して
      いる。2019年12月31日終了事業年度中、当行グループは、訴訟およびその他の規制上の問題に関して395百万
      ポンドの追加引当金を計上し、2019年12月31日現在の未使用引当金残高は、395百万ポンド（2018年12月31日
      現在：707百万ポンド）であった。以下には、最も重大な事項を挙げる。
       延滞債権処理に関連した活動

       当行グループは、一部の延滞債権管理の費用および業務を特定および是正する費用として、2019年12月31
      日終了事業年度において追加引当金188百万ポンドを計上し、2019年12月31日現在における引当金総額を981
      百万ポンドとした。当行グループは、これらの分野における顧客対応を改善するための様々な対策を整備
      し、影響を受けた顧客に対する延滞金の払戻しを順調に進めている。
       パッケージ型銀行口座

       2018年12月31日まで当行グループは、パッケージ型銀行口座の不当販売の疑いに関連する申立てに対し、
      総額795百万ポンドを引き当てていたが、2019年12月31日終了事業年度においては追加的な引当金を計上しな
      かった。ただし、特に将来の請求件数に関しては多くのリスクや不確実性が依然として残る。
       HBOSレディング支店           - 顧客事案に関する調査

       当行グループは、現在、顧客調査の対象となった71社の企業顧客全件の補償評価を完了し、個人に対する
      これらの申入れの98％超が受諾された。ロス・クランストン卿による顧客事案に関する調査の独立品質保証
      検証結果の発表に先立ち、HBOSレディング支店における不正行為の被害者に対しては、合計で100百万ポンド
      を超える補償の申入れがなされ、これまでのところうち94百万ポンドが、９百万ポンドの見舞金および６百
      万ポンドの訴訟関連費用に加えて受領されている。
       ロス・クランストン卿による検証は2019年12月10日付で完了しており、独立パネルによる直接損失および
      間接損失の再評価を含め、多数の提言がなされた。当行グループは、ロス・クランストン卿の提言を全面的
      に実施する所存である。加えて、当行グループがロス・クランストン卿の提言を実施するために措置を講じ
      ている期間中に発生が見込まれるさらなる遅延を認識し、個人200名に対しては１名当たり35,000ポンドの追
      加の見舞金が支払われた。なお、現段階においては、ロス・クランストン卿の提言の実施による財務的影響
      を見積もることはできない。
       HBOSレディング支店           - FCAによる調査

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       HBOSレディング支店を拠点とする減損資産処理チーム内で発生した不正行為の発覚をめぐる事件について
      は、FCAによる調査が完了している。ロイズ・バンキング・グループは、同事件につきFCAと和解済みであ
      り、FCAが2019年６月21日付で宛てた最終通知に従い、罰金45.5百万ポンドを支払っている。
       インターチェンジ・フィー

       多国間インターチェンジ・フィー（以下「MIF」という。）に関連して、ロイズ・バンキング・グループ
      は、ビザやマスターカードといったクレジットカードをめぐり係属中の訴訟（下記のとおり）に関与しては
      いない。しかし、当行グループは、ビザおよびマスターカードをはじめとするクレジットカードに加盟して
      おり、ラインセンシーである。なお、関連する訴訟は、以下のとおりである。
      ・　英国の裁判所において小売業者がビザおよびマスターカードに対して提起した係属中の訴訟（最高裁判
        所において審理中の上告を含む。）。
      ・　英国の裁判所において英国消費者を代理してマスターカードに対して提起された訴訟。
       ビザおよびマスターカードに対する訴訟が当行グループに及ぼす影響については、現時点では依然として
      不透明である。ロイズ・バンキング・グループを含む多数の英国銀行およびビザ・インクとの間では、2016
      年におけるビザ・インクによるビザ・ヨーロッパの買収の一環として、ビザが2016年６月よりも前に設定さ
      れたインターチャージ・フィーに係る損害賠償を小売業者に対して支払う義務を負った場合に、損失を分担
      する合意がなされている。当該合意に基づきロイズ・バンキング・グループが支払うこととなり得る負債に
      は、上限額が設定されており、当該上限額は、2016年にビザ・ヨーロッパの持分をビザ・インクに売却した
      際にロイズ・バンキング・グループが受領した現金対価の額として設定されている。
       LIBORおよびその他の取引金利

       2014年７月、ロイズ・バンキング・グループは、ロイズ・バンキング・グループのグループ会社による英
      国銀行協会へのロンドン銀行間取引金利（以下「LIBOR」という。）およびポンド建てレポ金利の提示につい
      ての数年前の操作に関し、英国および米連邦当局と長年にわたる問題を解決するため、総額217百万ポンド
      （2014年６月30日現在の為替レートによる）を支払うことで和解に達したと発表した。スイス競争委員会
      も、2019年６月に当行に対する調査を完了している。ロイズ・バンキング・グループは、パネルメンバーに
      よるLIBORおよびその他多数の銀行間取引金利設定機関への提示に関する調査について、多数の米国州検察局
      を含め、様々な他の政府機関および規制当局に引き続き協力している。
       ロイズ・バンキング・グループの一部のグループ会社は他のパネル銀行とともに、米ドルLIBOR、日本円
      LIBOR、ポンドLIBORおよびオーストラリアBBSWの指標金利を決定するパネル銀行としての役割について、米
      国での集団訴訟を含む民事訴訟の共同被告とされている。原告による請求の一部は、米国ニューヨーク州南
      部地区連邦地方裁判所により棄却されているが、控訴の対象となる可能性がある。
       一部のロイズ・バンキング・グループのグループ会社も、LIBORを操作したと主張する(i)英国での訴訟お
      よび(ii)オランダでの２件の集団訴訟で被告となっている。金利ヘッジ商品の不当販売の疑いに関連してロ
      イズ・バンキング・グループに対して提起された損害賠償請求の多くでも、LIBORを操作したとの主張がなさ
      れている。
       現在、和解の範囲に含まれない規制当局が実施中の各種調査、民事訴訟およびロイズ・バンキング・グ
      ループの契約取引の解釈または有効性に関連する異議申立ての範囲やロイズ・バンキング・グループに対す
      る最終的な結果を予測することは、時期や規模を含め困難である。
       税務当局

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       ロイズ・バンキング・グループは、アイルランドの旧子会社であり2010年12月31日に営業を停止した銀行
      で発生した損失についてのグループレベルでの解消の申立てに関する未解決の問題を抱えている。2013年度
      に、HMRCは、当該損失の相殺を容認すると英国規則を解釈しても、当該申立ては認められないとの見解をロ
      イ ズ・バンキング・グループに通知した。HMRCの見解が正しいと認められる場合、当期税金負債が約700百万
      ポンド（利息を含む。）増加し、ロイズ・バンキング・グループの繰延税金資産が約250百万ポンド減少する
      と経営陣は見積もっている。ロイズ・バンキング・グループは、HMRCの見解に同意しておらず、適切なアド
      バイスに基づき、追徴課税が最終的に課されるものではないと考えている。当行グループはHMRCと現在協議
      している未解決の問題が多数あるが（TSBバンキング・グループ・ピーエルシーの売却で生じた一部費用の税
      務処理を含む。）、かかる問題は、当行グループの財務状態に重大な影響を及ぼすことはないと考えられて
      いる。
       住宅ローン滞納案件処理

       2016年５月26日、ロイズ・バンキング・グループは、FCAの執行チームがロイズ・バンキング・グループの
      住宅ローン滞納案件処理に関連した調査を開始したとの通知を受けた。2020年６月11日に、FCAはかかる調査
      の結果を公表し、ロイズ・バンキング・グループに対して合計64,046,800.00ポンドの課徴金を科した。
       その他の訴訟および規制上の問題に関する偶発債務

       加えて、当行グループは、通常業務の過程で、その他の請求や潜在的または実際の訴訟（現在のまたはか
      つての従業員、顧客、投資家または他の第三者による、もしくはそれらを代表する者による集団代表訴訟ま
      たはグループ訴訟を含む）ならびに規制当局によるレビュー、異議申立て、調査および強制措置の当事者と
      なることがある。あらゆる重要な問題については、必要に応じ外部の専門家の支援を受けて定期的に再評価
      し、当行グループが負債を負う可能性を判定している。支払いが生じる可能性の方が支払いの生じない可能
      性より高いという結論に至った場合、必要な金額に関する経営陣による最善の見積りが関連する貸借対照表
      日に引当計上される。これらの問題の中には、事実が曖昧であるという理由や、当該案件を適切に評価する
      にはさらなる時間がかかるといった理由で、見解を確立できないものがあり、このような問題に対しては引
      当金を設定しない。こうした状況においては、重要な場合に偶発債務に関連する特定の開示を行う予定であ
      る。ただし、ロイズ・バンキング・グループは現在、このような案件の最終結果が、当行グループの財政状
      態、経営成績またはキャッシュ・フローに重大な悪影響を及ぼすことは見込んでいない。
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     ４【英国（EU採用のIFRS）と日本との会計原則との相違】
       EU採用のIFRSと、日本において一般に公正妥当と認められる会計原則（以下「日本の会計原則」とい

      う。）との間には、2019年12月31日現在、以下を含む相違点がある。
      (1)　連　結

       IFRS

        IFRSでは、連結財務書類には、親会社および親会社が支配する会社（すなわち子会社。特別目的会社を

       含みうる。）の財務書類が含まれている。当行グループは、会社への関与により生じる変動リターンに対
       するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、会社に対する権限の行使により当該リターンに影響を及
       ぼす能力を有している場合には、会社を支配している。（IFRS第10号）
        連結財務書類は、統一した会計方針を使用して作成される。（IFRS第10号）

       日本の会計原則

        日本の会計原則では、実質支配力基準により連結範囲が決定され、被支配会社（当該会社の子会社を含

       み、子会社には、財産移転の目的のためだけに設立された会社（証券化を含む。）を除く特別目的会社を
       含み得る。）の財務書類は連結される。
        親会社および子会社が連結財務書類を作成するために採用する会計原則は、原則として統一されなけれ

       ばならない。ただし「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」によ
       り、所在地国の会計原則に代えて、在外子会社等の財務書類がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成さ
       れている場合は、のれんの償却、退職給付会計における数理計算上の差異の費用処理、研究開発費の支出
       時費用処理、および投資用物件の時価評価等の一定の項目の修正を除き、これを連結決算手続上利用でき
       ることと規定されている。（企業会計基準第22号　連結財務諸表に関する会計基準）
      (2)　企業結合によるのれん

       IFRS

        IFRSでは、企業結合により取得されたのれんは、当初、取得原価で認識され、その後は取得原価から減

       損損失累計額を控除して計上され、年に一回および減損の兆候がある場合にはいつでも、減損テストが実
       施される。被買収事業体の識別可能な資産、負債、および偶発債務に対する当行グループの持分の公正価
       値が、取得原価を超過している場合、この超過部分は、即時に損益計算書において認識される。（IFRS第
       ３号およびIAS第36号）
       日本の会計原則

        日本の会計原則では、企業結合により取得されたのれんは20年以内の期間にわたり定額法その他の合理

       的方法により規則的に償却され、必要に応じて減損テストの対象となる。一方、負ののれんは利益として
       計上される。（企業会計基準第21号　企業結合に関する会計基準）
      (3)　金融資産の減損

       IFRS

        減損に関する規定は償却原価およびFVOCIで測定された金融資産、リース債権および一部の貸付コミット

       メントならびに金融保証契約に適用される。当初認識時、予想信用損失（以下「ECL」という。）で翌
       12ヶ月間に発生する可能性のある債務不履行事象から生じるもの（12ヶ月間ECL）に対する減損引当金
       （またはコミットメントおよび金融保証の場合は負債性引当金）の計上が要求される。信用リスクが著し
       く増加した場合、金融商品の予測残存期間にわたり可能性のある全ての債務不履行事象から生じるECL
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       （残存期間ECL）に対して評価性引当金（または負債性引当金）の計上が求められる。（IFRS第９号　金
       融商品）
       日本の会計原則

        日本の会計原則では、回収不能と経営陣によって判断された金額に対して一般貸倒引当金または個別貸

       倒引当金が計上される。一般貸倒引当金は、個別に回収不能と認められない貸付金に対して、過去の貸倒
       実績等に基づいて計上される。個別貸倒引当金は、個別に回収不能と認められた貸付金に適用され、各債
       務者の支払能力調査に基づいて計上される。貸倒引当金は資産の控除項目として計上される。
        また売買目的以外の有価証券のうち市場価値があるものについては、有価証券の市場価値が著しく下落

       している場合に、回復する見込みがあると認められた場合を除いて減損処理を行う。一般的に、市場価格
       が50％以上下落していれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、50％未満で30％超の下落であ
       れば、著しい下落と判断され、時価の下落が一時的なものかどうか等により減損の要否が判断される。
       （企業会計基準第10号　金融商品に関する会計基準）
      (4)　非金融資産の減損

       IFRS

        IFRSでは、各事業年度末において当該報告企業は、資産の減損の兆候について評価している。そのよう

       な兆候が存在する場合、会社は当該資産の回収可能価額および当然に減損損失を見積もっている。減損損
       失は、資産の回収可能価額と帳簿価額の差額として認識される。減損損失は、一定の場合には戻し入れる
       ことができるが、戻入により増加する資産額は、減損処理前の価額を超えてはならない。なお、のれんに
       かかる減損損失の戻入は行われない。（IAS第36号）
       日本の会計原則

        日本の会計原則では、減損の兆候が認められ、かつ割引前の見積将来キャッシュフロー（20年以内の合

       理的な期間に基づく）が帳簿価額を下回ると見積られる場合において、回収可能価額と帳簿価額の差額に
       つき減損損失を計上する。減損損失の戻入は認められない。（固定資産の減損に関する会計基準）
      (5)　ヘッジ会計

       IFRS

        IFRS第９号が2018年１月１日から適用されたが、ヘッジ会計についてIAS第39号を継続適用することも認

       められている。当行グループは、IAS第39号に規定されているヘッジ会計を引き続き適用することを選択
       している。
        ヘッジ会計を適用することにより、ある金融商品(通常はスワップなどのデリバティブ)を別の金融商品

       (貸付金もしくは預金、またはそのポートフォリオなど)のヘッジ手段として指定することができる。ヘッ
       ジ関係の開始時には、ヘッジ戦略、ヘッジ対象項目、ヘッジ手段およびヘッジ対象リスクの公正価値また
       はキャッシュフローの変動の相殺におけるヘッジ関係の有効性の測定に用いる手法を明記した正式な文書
       が作成される。ヘッジ関係の有効性はヘッジ会計の開始時と適用期間中にテストされ、いずれかの時点で
       文書化された目的を達成するのに有効性が高いものではなくなったという結論に達した場合、ヘッジ会計
       は中止される。金利指標改革に関して、当行グループは、ヘッジ対象のキャッシュフローおよび／もしく
       はヘッジ対象のリスクの基礎となる金利指標、またはヘッジ手段のキャッシュフローの基礎となる金利指
       標が、金利指標改革により修正されないと仮定している。当行グループは、金利指標改革から生じる不確
       実性を伴う期間においてヘッジ関係が有効でないと評価されたことのみの理由でヘッジ関係を中止する予
       定はない。
       (1)  公正価値ヘッジ

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        公正価値ヘッジとして指定され適格なデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象リスクに起因する
       ヘッジ対象資産または負債の公正価値の変動とともに、損益計算書に計上される。この処理は、ヘッジ対
       象資産がその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類されている場合にも適用される。
       ヘッ  ジが、ヘッジ会計適用基準を満たさなくなった場合、ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象項目の
       公正価値の変動は、損益計算書に認識されなくなる。ヘッジ対象項目の帳簿価額に対して加えられた調整
       の累計額は、実効金利法を用いて満期までの期間にわたり損益計算書を通じて償却される。
       (2)  キャッシュフロー・ヘッジ

        キャッシュフロー・ヘッジとして指定され適格なデリバティブの公正価値の変動の有効部分は、その他

       の包括利益のキャッシュフロー・ヘッジ剰余金に認識される。非有効部分に関連する損益は、即時に損益
       計算書に認識される。資本に計上された累計額は、ヘッジ対象項目が純損益に影響を及ぼす期間において
       損益計算書に分類変更される。ヘッジ手段が失効した、もしくは売却された場合、またはヘッジがヘッジ
       会計適用基準を満たさなくなった場合、その時点で資本に計上されている累計損益は、引き続き資本に計
       上され、予定取引が最終的に損益計算書に認識された時点で、損益計算書に認識される。予定取引が生じ
       る見込みがなくなった場合、資本に計上されていた累計損益は即時に損益計算書に振り替えられる。
       (3)  純投資ヘッジ

        在外事業に対する純投資のヘッジは、キャッシュフロー・ヘッジと類似した方法で会計処理される。

       ヘッジの有効部分に関連するヘッジ手段にかかる損益はその他の包括利益に認識され、非有効部分に関連
       する損益は即時に損益計算書に認識される。資本に計上されていた累計損益は、在外事業の売却時に損益
       計算書に含まれる。純投資ヘッジに用いられるヘッジ手段には、デリバティブ以外の負債およびデリバ
       ティブ金融商品が含まれる場合がある。
        （IAS第39号）

       日本の会計原則

        日本の会計原則では、デリバティブ金融商品について、会計基準により定められたヘッジ会計の要件を

       満たす場合には、原則として、「繰延ヘッジ会計」（ヘッジ手段の損益を貸借対照表の「純資産の部」に
       計上し、ヘッジ対象が損益認識されるのと同一の会計期間に損益計算書に認識する。）を適用し、ヘッジ
       対象である資産または負債にかかる相場変動等を会計基準に基づき損益に反映させることができる場合に
       は、「時価ヘッジ会計」（ヘッジ手段の損益を発生時に認識するとともに、同一の会計期間にヘッジ対象
       の損益も認識する。）を適用できる。（企業会計基準第10号　金融商品に関する会計基準）
      (6)　退職後給付

       IFRS

        確定給付型制度においては、制度負債は、数理的手法に基づき測定され、予測単位積増方式を用いて給

       付が割り引かれている。制度資産は、公正価値で測定されている。当該制度の資産が負債を超える場合は
       資産（超過額）として、不足する場合は負債（不足額）として、それぞれ財政状態計算書（貸借対照表）
       に計上されている。当期勤務費用、利息純額および過去勤務費用は、損益計算書に認識されている。確定
       給付年金制度の評価により生じた数理計算上の損益（再測定）は、その他包括利益に即時認識しなければ
       ならない。（IAS第19号（改訂））
       日本の会計原則

        日本の会計原則では、確定給付型退職給付制度について、制度資産控除後の確定給付債務の全額が貸借

       対照表に計上されている。過去勤務費用および数理計算上の差異の発生額のうちその期に費用処理されな
       い部分は、貸借対照表のその他の包括利益累計額に計上される。これらはその後の期間にわたって費用処
       理され、当期純利益を構成する。（企業会計基準第26号　退職給付に関する会計基準）
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     　(7)　金融保証
       IFRS

        IFRSでは、保険契約に分類されない金融保証契約に基づく負債は、当初は公正価値（通常、受取手数料

       または未収手数料の現在価値）で計上される。その後、金融保証負債は、純損益を通じて公正価値で測定
       する場合またはIFRS第４号に従って保険契約として処理する場合を除き、「IFRS第９号の減損の定めに
       従って算定した損失評価引当金の金額」と「当初認識額からIFRS第15号の原則に従って収益に認識された
       累計額を控除した金額」のいずれか大きい額で測定される。（IFRS第９号）
       日本の会計原則

        日本では、金融資産または金融負債の消滅の認識の結果生じる債務保証を除いて、保証を当初より公正

       価値で貸借対照表に計上することは求められておらず、債務保証額について、支払承諾を貸借対照表に計
       上する金融機関を除き、財務書類に注記として計上する。保証に起因して、将来の損失が発生する可能性
       が高く、かつその金額を合理的に見積ることができる場合には、引当金を計上する。
      (8)　金融資産および金融負債の分類と測定

       IFRS

        金融資産は、当初認識時に、金融資産を管理するための当行グループのビジネスモデル、およびキャッ

       シュフローが元本および利息の支払のみを表すものであるか否かによって、償却原価、その他の包括利益
       を通じた公正価値、または純損益を通じた公正価値での測定に分類される。当行グループは、当該ポート
       フォリオの目的、ポートフォリオのパフォーマンスの管理および報告方法、ならびに資産売却の頻度に基
       づき、ポートフォリオ・レベルでビジネスモデルを評価している。組込デリバティブを伴う金融資産は、
       そのキャッシュフロー特性を考慮する際に、全体として考慮される。当行グループは、金融資産を管理す
       るビジネスモデルを変更する場合にのみ、それらの資産を分類変更している。分類変更は、それが当行グ
       ループの営業活動にとって重要であり、個別の金融商品についてではなく、ポートフォリオ・レベルで分
       類変更される。分類変更はほとんど行われないと予想されている。持分投資は、当行グループが当初認識
       時にその他の包括利益を通じて公正価値で会計処理することを選択しない限り、純損益を通じて公正価値
       で測定される。これらの金融商品(主に戦略的投資)について、配当金は純損益に認識されるが、公正価値
       損益は当該投資の認識の中止に伴い純損益に分類変更されることはない。
        貸付金および前払金、預金、発行負債証券および劣後債務は、当行グループが当該商品の契約条項の当

       事者となった時点で当初認識される。有価証券およびその他の金融資産ならびにトレーディング目的負債
       の通常の売買は、当行グループが当該資産を売買すると約束した日である約定日に認識される。
       (1)  償却原価で測定する金融資産

        契約上のキャッシュフローの回収を目的として保有する金融資産は、当該キャッシュフローが元本およ

       び利息の支払のみを表す場合、償却原価で測定する。
        金融負債は償却原価で測定する。ただし、トレーディング負債および当初認識時に純損益を通じて公正

       価値で測定すると指定されたその他の金融負債は、公正価値で保有される。
       (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

        契約上のキャッシュフローの回収およびその後の売却を目的として保有する金融資産は、当該資産の

       キャッシュフローが元本および利息の支払のみを表す場合、取引費用を含む公正価値で貸借対照表に認識
       される。実効金利法を用いて計算された利息および外貨建資産に係る為替差損益は、損益計算書に認識さ
       れる。公正価値の変動から生じるその他の損益はすべて、その他の包括利益に直接認識され、当該金融資
       産が売却されるまたは満期となる時点で、それまでその他の包括利益に認識されていた累積損益は、損益
       計算書に認識される。ただし、持分株式に関する累積再評価差額は利益剰余金に直接振り替えられる。当
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       行グループは、予想信用損失の費用を損益計算書に認識している。資産は公正価値で測定されているた
       め、当該費用は資産の帳簿価額を調整するものではなく、資産の帳簿価額の調整はその他の包括利益に反
       映 される。
       (3)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品

        金融資産は、償却原価もしくはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する基準を満たさない場合、

       または会計上のミスマッチを減少させるために純損益を通じた公正価値で測定すると指定された場合、純
       損益を通じた公正価値に分類される。すべてのデリバティブは純損益を通じて公正価値で計上される。
       (4)  借入金

        借入金(銀行預り金、顧客預金、発行負債証券および劣後債務を含む)は、取引費用控除後の発行による

       収入である公正価値で当初認識される。その後、これらの金融商品は、実効金利法を用いて償却原価で計
       上される。
       (5)  売戻条件付契約および買戻条件付契約(有価証券貸付および有価証券借入を含む)

        買戻条件付契約(以下「レポ契約」という。)に基づき売却された有価証券は、リスクおよび便益の実質

       的にすべてが留保される場合、引き続き貸借対照表上で認識される。これらの取引で得た資金は、銀行預
       り金、顧客預金またはトレーディング目的負債に含まれる。一方、売戻条件付契約(以下「リバース・レ
       ポ契約」という。)に基づき購入された有価証券は、その所有に伴うリスクおよび便益の実質的にすべて
       を当行グループが取得しない場合、償却原価で測定する貸付金および前払金またはトレーディング目的有
       価証券として計上される。売却価格と買戻価格の差額は、利息として取り扱われ、実効金利法を用いて契
       約期間にわたり認識される。
        （IFRS第９号）

       日本の会計原則

        売買目的の有価証券は公正価値による時価で計上され、評価差額は当期の損益となる。満期保有目的の

       有価証券は償却原価で計上される。その他の有価証券は公正価値により時価評価されるが、未実現損益は
       税効果考慮後、資本の部に直接計上される。デリバティブ金融商品は、一般的に時価で貸借対照表に計上
       され、評価差額は当期の損益となる。ただし、一部の取引についてはヘッジ会計が適用されることがあ
       る。（企業会計基準第10号　金融商品に関する会計基準）
      (9)　金融資産の認識の中止

       IFRS

        金融資産からのキャッシュフローに対する契約上の権利が消滅し、または金融資産が譲渡され、かつそ

       の譲渡が認識の中止の要件を満たす場合、金融資産の認識は中止される。
        譲渡においては、報告企業は、資産のキャッシュフローを受取る契約上の権利を移転すること、または

       資産のキャッシュフローの権利を留保するが、そのキャッシュフローを第三者に支払う契約上の義務を引
       受けることのいずれかを要求される。譲渡に際して、会社は、譲渡した資産の所有にかかるリスクおよび
       便益がどの程度留保されているかを評価する。実質的に全てのリスクおよび便益が留保されている場合
       は、その資産は引き続き財政状態計算書（貸借対照表）で認識される。実質的に全てのリスクおよび便益
       が移転された場合は、当該資産の認識は中止される。
        実質的に全てのリスクおよび便益が留保も移転もされない場合は、会社はその資産の支配を引き続き留

       保しているかどうかについて評価をする。支配を留保していない場合は、当該資産の認識は中止される。
       一方、会社が支配を留保している場合、継続関与の程度に応じて、引き続きその資産を認識する。
        （IFRS第９号）

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       日本の会計原則
        金融資産は金融資産の契約上の権利を行使したとき、権利を喪失したときまたは権利に対する支配が他

       に移転したときに認識が中止される。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、（a）
       譲渡された金融資産に対する譲渡人の契約上の権利が譲渡人およびその債権者から法的に保全され、
       （b）譲受人が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接または間接に通常の方法で享受でき、（c）譲渡
       人が譲渡した金融資産を当該金融資産の満期前に買戻すまたは償還する権利および義務を実質的に有して
       いない場合である。（企業会計基準第10号　金融商品に関する会計基準）
     　(10)　公正価値オプション

       IFRS

        一定の場合に使用可能な取消不能のオプションとして、金融資産または金融負債を当初認識時に「損益

       を通じて公正価値で測定する」項目に分類することができる。（IFRS第９号）
       日本の会計原則

        金融商品の公正価値オプションは日本の会計原則では認められていない。

     　(11)　収益認識

       IFRS

        IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」では、その中心となる原則を「約束した財またはサービス

       の顧客への移転を、当該財またはサービスと交換で企業が権利を得ると見込んでいる対価を反映する金額
       で描写するように収益を認識しなければならない」と定めた上で、収益認識を以下の５つのステップに分
       けている。
        ・ステップ１：顧客との契約を識別する

        ・ステップ２：契約における履行義務を識別する

        ・ステップ３：取引価格を算定する

        ・ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

        ・ステップ５：履行義務の充足時に（または充足するにつれて）収益を認識する

       (1)  受取利息純額

        純損益を通じて公正価値で測定されるものを除き、すべての利付金融商品に伴う受取利息および支払利

       息は、実効金利法を用いて損益計算書に認識される。実効金利法とは、金融資産または負債の償却原価を
       算定し、受取利息または支払利息を当該金融商品の予想残存年数にわたり配分する方法である。実効金利
       とは、見積将来現金支払額または受取額を、金融商品の予想残存年数にわたり、当該金融資産の帳簿価額
       総額(予想信用損失に関する調整前)まで、または当該金融負債の償却原価まで、正確に割引く際の利率で
       あり、早期償還手数料および関連する違約金、ならびに総利益の一部であるプレミアムやディスカウント
       が含まれる。金融商品の取得、発行または売却に関連する直接的な追加取引費用も考慮される。信用が毀
       損していない金融資産からの受取利息は、当該資産の帳簿価額総額に実効金利を適用することによって認
       識される。信用が毀損している金融資産については、実効金利は、予想信用損失引当金控除後の帳簿価額
       純額に適用される。
       (2)  受取手数料および支払手数料

        実効金利の計算に含まれない受取手数料は、当行グループが履行義務を充足する時点で収益として認識

       される。顧客との契約から生じる当行グループの主な履行義務は、付加価値の付いた当座預金、クレジッ
       トカードおよびデビットカードに関するものである。これらの手数料の受取および当行グループのサービ
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       ス提供は月次で行われ、手数料はこれに基づき月次で収益に認識される。当行グループはまた、履行義務
       が通常は顧客契約期間にわたり充足される資産ファイナンス業務に関する特定の手数料を受け取ってお
       り、  これらの手数料はこれに基づき契約期間にわたり収益に認識される。貸付コミットメントの手数料で
       貸付が実行される可能性が低い場合は、実行が見込まれる貸付金に対する実効金利の調整としてではな
       く、ファシリティの期間にわたり受取手数料に認識される。受取手数料を獲得するために発生した追加コ
       ストは、発生時に支払手数料として費用計上される。
       (3)  その他

        受取配当金は、受給権の確定時に認識される。

       日本の会計原則

        日本においては出荷基準、検収基準等の収益認識基準があるが、当事業年度において適用可能なIFRSの

       ような包括的な規定はない。
        2018年３月30日、企業会計基準委員会は、「収益認識に関する会計基準」等を公表した。当該基準は、

       IFRSに基づく収益認識基準と大部分において類似している。本会計基準は、2021年４月１日以後開始する
       事業年度から適用され、2018年４月１日以後開始する事業年度から早期適用も認められている。
     　(12)　リース

       IFRS

        IFRS第16号は、IAS第17号「リース」の後継基準であり、2019年１月１日以降に開始する事業年度に適用

       されている。
        当行グループの貸手としての会計処理は、IAS第17号に基づく従前のアプローチと引き続き合致するが、

       借手の会計処理については、ファイナンス・リースとオペレーティング・リースの区別がなくなってい
       る。IFRS第16号では、リース資産が利用可能となった日に使用権資産とそれに対応する負債を認識する。
       リースから生じる資産および負債は、現在価値ベースで当初測定される。使用権資産は、当該資産の耐用
       年数とリース期間のいずれか短い方の期間にわたって減価償却される。リース期間が12ヶ月以内のリース
       および少額資産のリースに関連する支払は、定額法で純損益に費用として認識される。
        IFRS第16号に基づき、貸手はリースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースである

       かを決定することが求められている。借手は、これを決定する必要はない。
       (1)  貸手の場合

        顧客へリースする資産は、リース契約に基づき、当該資産の所有(必ずしも法的所有権ではない)に伴う

       リスクおよび便益の実質的にすべてが借手へ移転する場合、ファイナンス・リースに分類される。その他
       のリースはすべてオペレーティング・リースに分類される。ファイナンス・リース契約が締結されている
       資産の場合、リース料の現在価値は、無保証残存価額とともに、債権として、予想信用損失引当金控除後
       の価額で、銀行および顧客に対する貸付金および前払金に認識される。債権総額と債権の現在価値との差
       額は、未稼得ファイナンス・リース収益として認識される。ファイナンス・リース収益は、リースに対す
       る純投資に伴う収益率が一定になるように、純投資法(税引前)を用いてリース期間にわたり受取利息に認
       識される。無保証残存価額は減損の有無を識別する目的で定期的に見直される。
        オペレーティング・リース資産は、取得原価で有形固定資産に含まれ、予想残存価額を考慮した後に、

       その見積耐用年数(リース期間に等しい)にわたり減価償却される。オペレーティング・リース料収益は、
       リース期間にわたり定額法で認識される。
        当行グループでは、外注契約や類似の契約などのリース以外の契約を評価して、これらの契約に個別に

       会計処理すべきリースが含まれていないかどうかを判断している。
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       (2)  借手の場合
        当行グループは、リースを、リース資産が利用可能となった日に使用権資産とそれに対応する負債とし

       て認識している。リースから生じる資産および負債は、現在価値ベースで当初測定される。支払リース料
       は、リースに内在する利率を決定できる場合にはかかる利率で、そうでなければリースから生じる使用権
       資産購入目的として適切な当行グループの追加借入利子率で割引かれる。
        支払リース料は、負債と財務コストの間で配分される。財務コストは、各期間において負債の残存残高

       に係る期間金利が一定となるようにリース期間にわたって純損益に計上される。使用権資産は、当該資産
       の耐用年数とリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法で減価償却される。
        短期リースおよび少額資産のリースに関連する支払は、定額法で純損益に費用として認識される。短期

       リースとは、リース期間が12ヶ月以内のリースをいう。少額資産は、IT機器や事務所の備品からなる。
       日本の会計原則

        日本では、ファイナンス・リース取引とは、解約不能かつフルペイアウトの要件を満たすものをいう。

       ファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件およびこれに係る債務を
       リース資産およびリース債務として借手の財務諸表に計上される。
        オペレーティング・リースについてはオフ・バランスで処理し、支払いリース料はリース期間にわたっ

       て費用処理される。ただし、少額（リース契約１件当たりのリース料総額が300万円以下の所有権移転外
       ファイナンス・リース）または短期（１年以内）のファイナンス・リースについては、オペレーティン
       グ・リース同様に通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行うことができる。
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     第７【外国為替相場の推移】

      当行の財務書類の表示に用いられた通貨(ポンド)と本邦通貨との間の為替相場が、国内において時事に関す

     る事項を掲載する２以上の日刊新聞紙に最近５年間の事業年度において掲載されているため、記載を省略す
     る。
     第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】

      該当事項なし。

     第９【提出会社の参考情報】

     １【提出会社の親会社等の情報】

      該当事項なし。

     ２【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から本書提出日までの期間において提出された書類および提出日は以下のとおりであ

     る。
                       提出書類                            提出年月日

      1   有価証券報告書およびその添付書類                                         令和元年７月１日

        （自平成30年１月１日　至　平成30年12月31日）
      2   発行登録書（１-外１）                                         令和元年７月１日

      3   発行登録書（１-外２）                                         令和元年７月１日

      ▶   半期報告書（自　平成31年１月１日　至　令和元年６月30日）                                         令和元年９月30日

      5   臨時報告書（企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号の                                         令和元年９月30日

        規定に基づくもの）
      6   訂正発行登録書（発行登録書（１－外１）の訂正）                                         令和元年９月30日

      7   訂正発行登録書（発行登録書（１－外２）の訂正）                                         令和元年９月30日

      8   訂正発行登録書（発行登録書（１－外１）の訂正）                                         令和元年11月７日

      9   訂正発行登録書（発行登録書（１－外２）の訂正）                                         令和元年11月７日

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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】

     第１【保証会社情報】

      該当事項なし。

     第２【保証会社以外の会社の情報】

      該当事項なし。

     第３【指数等の情報】

      該当事項なし。

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                               (訳文)
                           独立監査人の監査報告書

     ロイズ・バンク・ピーエルシーの株主に対する独立監査人の監査報告書

     財務書類に係る監査報告書

     監査意見
      私どもの意見では、ロイズ・バンク・ピーエルシー(以下「グループ」という。)の財務書類および銀行単体
     の財務書類(以下「財務書類」という。)は、
      －2019年12月31日現在のグループおよび銀行単体の財政状態、同日に終了した事業年度におけるグループの
       利益ならびにグループおよび銀行単体のキャッシュフローについて真実かつ公正な概観を与えており、
      －欧州連合により採用された国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に従って、また、銀行単体の財務書
       類については2006年会社法の条項に準拠して適用されたIFRSに従って、適正に作成されており、
      －2006年会社法の要件に準拠して、また、グループ財務書類についてはIAS規則第４条に準拠して、作成さ
       れている。
      私どもは、年次報告書に含まれている財務書類を監査した。財務書類は、2019年12月31日現在の貸借対照

     表、同日に終了した事業年度における連結損益計算書および包括利益計算書、同日に終了した事業年度におけ
     る資本変動計算書、同日に終了した事業年度におけるキャッシュフロー計算書、ならびに財務書類に対する注
     記(重要な会計方針の記載を含む。)から構成されている。
      私どもの意見は、監査委員会への報告内容と一致している。
     監査意見の根拠

      私どもは国際監査基準(英国)(以下「ISA(英国)」という。)および適用される法律に準拠して監査を実施し
     た。ISA(英国)に基づく私どもの責任は、本報告書の「財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに詳
     述されている。私どもは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     独立性

      私どもは、上場かつ社会的影響度の高い事業体に適用される英国における財務書類の監査に関連する倫理要
     件(FRCの倫理基準を含む。)に準拠してグループに対する独立性を保持しており、当該要件に準拠してその他の
     倫理的責任を果たしている。
      私どもは、私どもが把握し確信する限り、FRCの倫理基準で禁止されている非監査業務がグループまたは銀行
     単体に提供された事実はないと言明する。
      私どもは、財務書類に対する注記10に開示されているものを除き、2019年１月１日から2019年12月31日まで
     の期間においてグループまたは銀行単体に非監査業務を提供していない。
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     私どもの監査アプローチ
     概要
      －全体的な重要性基準値(グループ)：不均衡な影響があるとみなされた一部項目の影響を除く調整後の税引
       前利益の５％に基づき、300百万ポンド(2018年度：300百万ポンド)。
      －全体的な重要性基準値(銀行単体)：総資産の１％に基づき(ただし、全体的な重要性基準値(グループ)を
       上限とする。)、300百万ポンド(2018年度：300百万ポンド)。
      －私どもの監査の範囲ならびに実施した監査手続の内容、時期および範囲は、私どものリスク評価、構成単
       位の財務上の重要性およびその他の定性的要因(過去における不正または誤謬による虚偽表示を含む。)に
       より決定された。
      －私どもは、グループ監査において財務上の重要性があると判断した構成単位に対して監査手続を実施し
       (フルスコープ監査)、また、個別の主要勘定科目残高が重要である場合にはその科目に対して監査手続を
       実施した(特定の勘定残高に対する監査)。それ以外の構成単位における重要な虚偽表示のリスクに対応す
       るために、全社統制およびIT全般統制のテストならび分析的レビュー手続など、その他の監査手続を実施
       した。
      職業的専門家としての判断によって監査において最も重要であり、労力および監査資源を費やした監査上の

     主要な検討事項は、以下の通りである。
      －予想信用損失引当金(以下「ECL」という。)(グループおよび銀行単体)
      －支払補償保険(以下「PPI」という。)(グループおよび銀行単体)
      －確定給付債務(グループおよび銀行単体)
      －特定のレベル３金融商品の評価(グループ)
      －ヘッジ会計(グループおよび銀行単体)
      －ITシステムへの特権アクセス権限(グループおよび銀行単体)
      －新型コロナウィルス感染症の潜在的影響(グループおよび銀行単体)
     私どもの実施した監査の範囲

      監査計画の策定の一環として、私どもは重要性基準値を決定し、財務書類における重要な虚偽表示のリスク
     を評価した。私どもは特に、仮定の決定や本質的に不確実な将来の事象の検討を伴う重要な会計上の見積りに
     関するものなど、取締役が主観的判断を行った領域に注目した。
     不正を含む違反行為を検出する監査の能力

      私どもは、グループおよび業界に対する私どもの理解に基づき、銀行法ならびに消費者信用や非倫理的およ
     び禁止された商慣行に関する規制を含むがこれらに限定されない規制の違反に関連する法令違反の主要なリス
     クを識別し、違反が財務書類にどの程度重要な影響を与えるか検討した。私どもは、2006年会社法、1974年消
     費者信用法、2013年銀行改革法など、財務書類の作成に直接的な影響を与える法令についても検討した。私ど
     もは、経営陣による財務書類の不正操作に関するインセンティブおよび機会(統制の無効化のリスクを含む。)
     を評価し、主要なリスクは、手入力仕訳による財務実績の操作、ならびに重要な会計上の見積りおよび重要な
     一度限りのまたは通例的でない取引における判断および仮定による経営陣のバイアスに関連すると判断した。
     グループ監査チームは、このリスク評価を構成単位の監査人と共有し、このようなリスクに対応する適切な監
     査手続を当該監査人の手続に含めることができるようにした。グループ監査チームおよび／または構成単位の
     監査人が実施した監査手続には以下のものが含まれる。
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      －法令違反および不正に関する既知のまたは疑わしい事例の検討を含めた、経営陣およびガバナンス責任者
       との協議
      －とりわけ行動規範および内部通報窓口に係る違反行為を防止および検出するために策定された、経営陣の
       全社統制の運用状況の有効性の評価およびテスト
      －グループの内部通報窓口に通報された事項および経営陣による当該事項の調査結果の評価
      －決算修正仕訳テストの実施
      －私どもの監査手続きの内容、実施時期および／または範囲への予測不能性の組み込み
      －金融行動監視機構(以下「FCA」という。)および健全性規制機構(以下「PRA」という。)との主なコミュニ
       ケーションの記録のレビュー
      －特に、ECL引当金、PPI引当金、確定給付債務、特定のレベル３金融商品の評価およびヘッジ会計(以下の
       関連する監査上の主要な検討事項を参照のこと。)に関連する重要な会計上の見積りにおいて経営陣が
       行った仮定および判断に対する批判的な観点からの検討
      －仕訳の抽出および抽出された仕訳に対するテスト。特に、頻度の低いユーザーまたは上級経営陣によって
       手入力された仕訳、通例的でない日に入力された仕訳、高リスクを示唆する記述を伴う仕訳、または期末
       日後に入力された財務実績にプラスの影響を与える仕訳など。
      上記の監査手続には固有の限界があり、法令違反の案件が財務書類に反映される事象および取引から除外さ

     れればされるほど、私どもが気付く可能性は低くなる。また、不正による重要な虚偽表示を発見できないリス
     クは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスクよりも高い。これは、不正が偽造もしくは意図的な虚
     偽の陳述、または共謀などの意図的な隠蔽を含む場合があるためである。
     監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当期の財務書類監査において、監査人の職業的専門家としての判断によっ
     て、最も重要であると判断された事項である。また、監査上の主要な検討事項は、監査人が識別した重要な虚
     偽表示のリスク(不正によるかどうかを問わない。)のうち最も重要であると評価されたものを含んでおり、こ
     れには、全体的な監査戦略、監査資源の配分および監査チームの取り組みへの指示に最も大きな影響を与える
     ものも含まれていた。これらの事項、および私どもがこれらの事項について実施した手続の結果に関する私ど
     ものコメントは、財務書類全体に対する監査の観点で監査意見の形成のために対応されたものであり、私ども
     はこれらの事項に対して個別の意見を表明するものではない。これは、私どもの監査で識別されたすべてのリ
     スクを完全に網羅したものではない。
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      監査上の主要な検討事項                           監査上の主要な検討事項に関して監査において対応した

                                内容
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      予想信用損失(以下「ECL」という。)引当金                           グループの経済予測
      グループおよび銀行単体                            私どもは、経済シナリオの生成、選択およびウェイト

                                付けに関する経営陣のプロセスを理解し、主要な統制の
      46ページ(訳者注：原文のページ)(注記２：会計
                                テストを実施した。私どもは、私どもの内部の経済専門
      方針)、52ページ(訳者注：原文のページ)(注記
                                家および保険数理モデルの専門家の支援を受け、以下に
      ３：重要な会計上の判断および見積り)ならびに
                                ついて検討した。
      85ページ(訳者注：原文のページ)(注記18：減損
      引当金)を参照のこと。                           －基本ケースの経済シナリオの決定方法
                                －適切な外部経済データの識別および利用

       ECL引当金の算定は、判断を伴う領域である。                          －上昇傾向、下落傾向および著しい下落傾向を表す経

      信用リスクの著しい増大の定義および将来予測情                            済シナリオの生成および選択方法
      報の適用を含む様々な判断および仮定は、財務書
                                －グループ内で開発された統計モデルの運用
      類に概述されている。
                                －グループのガバナンスのプロセスによる経済シナリ
                                  オのレビュー、検討および承認
      グループの経済予測
       グループの経済予測チームは、将来の経済シナ

                                 私どもは、これらの主要な統制が有効に構築、導入お
      リオを策定する。基本ケースの経済シナリオは、
                                よび運用されており、したがって私どもの監査において
      判断を適用することにより決定され、基本を取り
                                これらの主要な統制に依拠できると判断した。
      まく他のシナリオは統計モデルを利用することに
                                 私どもは、基本ケースの経済シナリオに採用された仮
      より生成および選択される。４つの経済シナリオ
                                定を、経済見通しに対する私どもの独自の見解や市場コ
      は損失分布の異なる部分を表し、損失分布は過去
                                ンセンサスデータと比較することにより厳格に評価し
      の実績に基づいて作成されている。これらのシナ
                                た。私どもは、閾値を外れる経済変数について調査し
      リオおよびそれらのウェイト率がリテールおよび
                                た。私どもはまた、予測におけるバイアスのリスクおよ
      コマーシャル・バンキング部門に提供され、ECL
                                び反証の存在について評価した。
      引当金の計算に組み入れられている。
                                 私どもは、グループのモデルを独自に再実施し、ECL
                                引当金に反映される非線形性のレベルを評価するための
      リテール
                                テストを実施した。私どもはまた、採用されたウェイト
       リテール部門の貸付金および前払金に関する                         率の適切性を評価した。
      ECL引当金は、減損モデルを用いて集合的評価に
                                 入手した証拠に基づき、私どもは、採用された経済シ
      より決定される。これらのモデルでは、デフォル
                                ナリオは、公平な、確率で加重計算された見解を反映し
      ト確率、デフォルト時損失率(モーゲージ資産の
                                ており、非線形性の影響を適切にとらえていると判断し
      占有率や競売処分による割引を含む。)および回
                                た。
      収額の評価など、複数の主要な仮定を使用する。
      また、経営陣は、出現傾向またはモデルの限界に
      より、モデルによって計算した仮定および引当金
                                リテール
      が適切でないと判断した場合、オーバーレイを行
                                 私どもは、ECL引当金の算定に関する経営陣のプロセ
      う。この例としては、過去の期間のインタレス
                                スを理解し、以下に関する統制を含む主要な統制をテス
      ト・オンリーのエクスポージャーにかかるECLに
                                トした。
      関連する、英国のモーゲージ・ポートフォリオに
      関する減損モデルのアウトプットへのオーバーレ                           －モデルリング手法およびモデルのパフォーマンスの
      イがある。したがって、私どもの手続では、採用                            モニタリングの適切性
      されたモデリング手法、ならびにオーバーレイの
                                －定期的なモデルのレビュー、検証および承認
      決定およびこれらオーバーレイの測定の際に行っ
                                －信用減損事象の識別
      た重要な判断の適切性に重点を置いた。
                                －減損モデルのアウトプット、経営陣による主要な判
                                  断および適用されたオーバーレイを含む、ECL引当金
      コマーシャル・バンキング
                                  のレビュー、検討および承認
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       コマーシャル・バンキング部門の信用が毀損し
      ている(以下「ステージ３」という。)貸付金およ
                                 私どもは、これらの主要な統制が有効に構築、導入お
      び前払金に関するECL引当金は、主に個別評価に
                                よび運用されており、したがって私どもの監査において
      より見積られる。貸付金の信用が毀損していると
                                これらの主要な統制に依拠できると判断した。
      みなされる場合を決定し、その上で、加重計算し
                                 私どもは、経営陣によって開発され、使用された減損
      た複数のシナリオの結果に基づきその貸付金に関
                                モデルを理解し、その適切性を評価した。これには、モ
      する予想将来キャッシュフローを見積るには判断
                                デリングに関する主要な判断(信用リスクの著しい増大
      が必要である。ECL引当金は、報告日現在で信用
                                の判断に用いる基準など)の評価および検討、ならびに
      が毀損しているものとして分類されていない(以
                                代替変数および簡便法の利用による影響の数値化、これ
      下「ステージ１および２」という。)コマーシャ
                                らが適切であるかどうかの評価が含まれる。特定のポー
      ル・バンキングの貸付金および前払金について、
                                トフォリオについて、私どもは、モデルによる計算の一
      デフォルト確率およびデフォルト時損失率を含む
                                部をカバーする独自のモデルを作成した。これによっ
      主要な仮定に基づく減損モデルを用いて算定され
                                て、経営陣の計算を再実施し、そのアウトプットを検討
      る。経営陣は、手法、データの制限およびモデル
                                することができた。
      が把握していないリスクに対応するため、モデル
      から導かれたアウトプットにオーバーレイを行
                                 私どもは、当該計算に適用された基礎となるシステム
      う。
                                からの主要データ・インプットの網羅性および正確性の
                                テストを実施した。私どもは、基礎となるソース・シス
                                テムとECLモデルとの間の貸付金および前払金の調整に
                                ついてテストを行った。
                                 私どもは、金額的に重要なオーバーレイおよび私ども

                                が監査リスクの水準が最も高いと考えるオーバーレイ
                                (過去の期間のインタレスト・オンリーのエクスポー
                                ジャーに関連するオーバーレイなど)を中心として、整
                                備されているオーバーレイの測定に関するテストを実施
                                した。私どもは、必要とされるオーバーレイの決定およ
                                び定量化に使用された手法の適切性ならびに主要な仮定
                                の合理性の評価を行った。
                                 経営陣のモデルの脆弱性および限界ならびに業界の新

                                たなリスクについての私どもの知識と理解に基づき、私
                                どもは、経営陣が提案したオーバーレイの網羅性を厳格
                                に評価した。
                                 私どもは、これらの監査手続の実施において監査チー

                                ムをサポートする信用リスク・モデルの専門家を利用し
                                た。
                                コマーシャル・バンキング

                                 私どもは、ECL引当金の算定に関する経営陣のプロセ

                                スを理解し、それに関する主要な統制の評価およびテス
                                トを行った。
                                 ステージ１および２の引当金について、私どもは以下

                                に重点を置いた。
                                －ECLの算定に適用された重要なデータの識別および当

                                  該データの網羅性と正確性の評価
                                －ECLの算定手法、仮定およびインプットの検証、なら

                                  びにモデルのパフォーマンスについての年１回の検
                                  証などのECLの算定にかかるガバナンス
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                                －ECL引当金の全体的な妥当性を評価するために整備さ
                                  れているレビュー、検討および承認のプロセス
                                 ステージ３の引当金について、私どもは以下に重点を

                                置いた。
                                －信用減損貸付金の特定し、特定された事例を信用損

                                  失評価チームへ事後的に移管するために整備されて
                                  いる統制
                                －ECL引当金の全体的な妥当性を評価するために整備さ

                                  れているレビュー、検討および承認のプロセス
                                 私どもは、これらの主要な統制が有効に構築、導入お

                                よび運用されており、したがって私どもの監査において
                                これらの主要な統制に依拠できると判断した。
                                 私どもは、ステージ１および２のECL引当金に対して

                                以下の手続を実施した。
                                －私どもは、計算に適用された手法がIFRS第９号に準

                                  拠しているかどうかを厳格に評価した。
                                －私どもは、信用リスクの著しい増大の評価に使用し

                                  た定量的および定性的基準の適切性および適用を含
                                  め、計算に適用される数式をテストした。
                                －私どもは、当該計算に適用された基礎となるシステ

                                  ムからの主要データ・インプットの網羅性および正
                                  確性のテストを行った。
                                －私どもは、基礎となるソース・システムと引当モデ

                                  ルとの間の貸付金および前払金の調整についてテス
                                  トした。
                                －私どもは、識別されたモデルの限界の影響および経

                                  営陣が適用したオーバーレイの網羅性を厳格に評価
                                  した。
                                 私どもは、ステージ３のECL引当金の計上を必要とす

                                る、信用が毀損している資産の網羅性をテストするた
                                め、以下の手続を実施した。
                                －私どもは、信用減損事象が生じているかどうかを判

                                  断するための基準を厳格に評価した。
                                －私どもは、財務成績の悪化または返済困難のリスク

                                  が高いセクターまたは借手のタイプの識別において
                                  監査チームをサポートする業界およびインソルベン
                                  シーの専門家を利用し、ステージ１および２の貸付
                                  金のリスク・ベースのサンプルをテストした。リス
                                  ク・ベースの各サンプルならびにステージ１および
                                  ２の貸付金から無作為に抽出した追加サンプルにつ
                                  いて、私どもは信用減損事象を示す証拠(顧客が財政
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                                  上の困難に陥っている、または契約に違反している
                                  など)があるかどうか、また、それらがその結果に
                                  従って適切に分類されているかどうかについて、独
                                  立した評価を行った。
                                 ステージ３の信用減損貸付金のサンプルについて、私

                                どもは以下を実施した。
                                －引当金の算定基準および経営陣が実施した分析を裏

                                  付ける証拠の評価
                                －回収戦略、担保権、潜在的な結果の範囲などの使用

                                  した主要な仮定が、借手の状況を考慮して適切で
                                  あったかどうかについての独立した検討
                                －経営陣の引当金計算の再実施、ならびに予想将来

                                  キャッシュフロー、割引率、保有する担保の評価お
                                  よびシナリオの結果に適用されたウェイト率を含
                                  む、各ケースの主要なインプットに関連する裏付証
                                  拠の評価
                                －関連する場合、特に、評価が最新であったかどう

                                  か、また特定の借手について従うべき回収戦略と一
                                  致していたかどうかの検討、ならびに使用した主要
                                  な仮定に対する感応度の評価
                                 評価した証拠に基づき、私どもは、手法、モデル化さ

                                れた仮定およびECL引当金評価に使用されたデータが適
                                切であり、IFRS第９号の要件を満たしていると判断し
                                た。
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      支払補償保険(以下「PPI」という。)                            私どもの手続は、PPI保険契約に関連するコンダクト
                                リスク引当金の評価に重点を置いた。
      グループおよび銀行単体
                                 私どもは、モデルによる計算の適切性に関する主要な
      46ページ(訳者注：原文のページ)(注記２：会計
                                統制を理解し、統制テストを行った。
      方針)、52ページ(訳者注：原文のページ)(注記
      ３：重要な会計上の判断および見積り)および105                            私どもは、これらの主要な統制が有効に構築、導入お
      ページ(訳者注：原文のページ)(注31：その他の                           よび運用されており、したがって私どもの監査において
      引当金)を参照のこと。                           これらの主要な統制に依拠できると判断した。
                                 引当金は、過去の実績を参照し、経営陣の判断により

                                決定された仮定に基づくものである。私どもは、過去の
       PPIの結果生じると予想される顧客への補償の
                                情報が将来の実績の適切な指標であるかを含め、引当計
      支払、運用コストおよび規制上のコストに関する
                                上の手法および基礎となる仮定について理解し、検討し
      現在の債務についてのグループの最善の見積りを
                                た。例えば、私どもは、受領した情報請求から補償対象
      反映する引当金は、引き続き重要であるため、監
                                となる申立てが何件生じるかについて、経営陣に対して
      査上の主要な検討事項に該当する。
                                批判的な観点から検討した。
       引当金の測定には、そのほとんどが経営陣の判
                                 私どもは、引当金の再計算を独立して実施し、私ども
      断により決定される多数の仮定が必要である。主
                                の結果を経営陣によるモデルのアウトプットと比較し
      要な仮定には、PPIに関する情報請求の申立てへ
                                た。私どもは、モデル内で使用した仮定のうち、リスク
      の転換比率、関連する補償コストおよび運用コス
                                評価により重要と判定された仮定に対して感応度分析を
      トが含まれる。
                                実施した。私どもは、主要な仮定に関連するモデル内で
                                使用したデータのサンプルテストを実施した。
                                 私どもは、規制の動向について検討し、FCAおよびPRA

                                とのグループのやりとりをレビューし、私どもの監査と
                                関連性があるとみなされる内容について経営陣と協議し
                                た。また、各規制当局と会談した。
                                 PPI引当金の見積りにおける本質的な不確実性、およ

                                び判断を要するその性質を考慮し、私どもは財務書類上
                                の開示について評価した。特に、重要な不確実性および
                                基礎となる仮定の変更に対する引当金の感応度に注視し
                                て、開示が十分に明確であるかどうかを経営陣に対して
                                批判的な観点から検討することに重点を置いた。
                                 実施した手続および入手した証拠に基づき、私ども

                                は、経営陣の仮定が適切であると判断した。
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      確定給付債務                            私どもは、加入者データの使用、仮定の形成および財
                                務報告プロセスを含む、年金プロセスに関する主要な統
      グループおよび銀行単体
                                制を理解し、テストを行った。私どもは、数理計算上の
      46ページ(訳者注：原文のページ)(注記２：会計
                                仮定の決定および上級経営陣による仮定の承認に対する
      方針)、52ページ(訳者注：原文のページ)(注記
                                統制についてテストした。
      ３：重要な会計上の判断および見積り)ならびに
                                 私どもは、私どもの年金数理の専門家を利用し、経営
      95ページ(訳者注：原文のページ)(注記29：退職
                                陣とミーティングを行い、また、グループの年金数理人
      給付債務)を参照のこと。
                                と協議を行い、債務の算定に使用された主要な経済的な
                                仮定の決定における判断について理解した。私どもは、
                                私どもが独自に決定したベンチマークと比較することに
       グループの退職給付債務の評価は、割引率、イ
                                よって、これらの仮定の合理性について評価し、経営陣
      ンフレ率、死亡率などの様々な数理計算上の仮定
                                が使用した仮定は適切であると結論付けた。
      を参照して決定されている。これらの制度の規模
      のため、これらの仮定の軽微な変更が確定給付債
                                 私どもは、実証手続および管理会社による加入者関連
      務の見積りに重要な影響を及ぼす可能性がある。
                                の内部統制検証結果の検討の組み合わせによって、債務
                                の計算に使用した加入者データについてテストを実施し
                                た。私どもはまた、重要性がある場合、制度縮小、清
                                算、過去勤務費用、再測定、給付支払額、期中における
                                債務のその他の変動の取り扱いについて検討した。
                                 入手した証拠から、私どもは、年金債務に係る数理計

                                算上の評価において経営陣が使用したデータおよび仮定
                                は適切であると判断した。
                                 私どもは、仮定に関する開示を含め、財務書類の開示

                                を通読して評価し、それらが適切であると判断した。
      特定のレベル３金融商品の評価                            私どもは、独立した価格検証統制および評価のガバナ

                                ンス統制を含む金融商品の評価プロセスに関して、経営
      グループ
                                陣のプロセスを理解し、主要な統制の評価およびテスト
      46ページ(訳者注：原文のページ)(注記２：会計
                                を行った。
      方針)、52ページ(訳者注：原文のページ)(注記
                                 私どもは、これらの主要な統制が有効に構築、導入お
      ３：重要な会計上の判断および見積り)および121
                                よび運用されており、したがって私どもの監査において
      ページ(訳者注：原文のページ)(注43：金融商品)
                                これらの主要な統制に依拠できると判断した。
      を参照のこと。
                                 評価の専門家のサポートを受け、私どもは以下の追加
                                テストを実施した。
       レベル３金融商品において、グループは13億ポ
                                －経営陣の評価手法の適切性の評価およびその適用の
      ンドのローンノートを保有しており、これらは類
                                  テスト
      似した非トレーディング資産をまとめたものであ
      る。これらは、その評価が主観的であり、一連の                           －過去の実績、市場情報および見通し、サービサーお
      観察不能なインプットに依拠するカスタマイズさ                            よび受託会社の報告書ならびに投資目論見書を含む
      れたモデルを使用して算定されることからレベル                            事項を参照した、主要なインプットおよび仮定の評
      ３金融商品に分類される。                            価
                                －評価の妥当性評価および当該評価に関する感応度分

                                  析の実施
                                 入手した証拠に基づき、私どもは手法、インプットお

                                よび仮定が適切であると判断した。
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      ヘッジ会計                            私どもは、会計上のヘッジ関係の指定および継続的な
                                管理に対する主要な統制について理解し、テストを行っ
      グループおよび銀行単体
                                た。これには、ヘッジの有効性、ならびに新しいヘッジ
      46ページ(訳者注：原文のページ)(注記２：会計
                                を実施する前のヘッジ戦略および関連文書のテストが含
      方針)および146ページ(訳者注：原文のページ)
                                まれる。
      (注記46：金融リスク管理)を参照のこと。
                                 私どもは、これらの主要な統制が有効に構築、導入お
                                よび運用されており、したがって私どもの監査において
                                これらの主要な統制に依拠できると判断した。
       グループは、金利リスクや為替リスクなどのリ
      スクを管理し、経済的にヘッジするためにデリバ
                                 私どものテストには、以下が含まれる。
      ティブ契約を締結している。これらの取り決めに
                                －IFRSの要件に準拠しているかどうか評価するための
      より会計上のミスマッチが生じるが、金融商品を
                                  特定のヘッジ文書の閲覧
      公正価値ヘッジまたはキャッシュフロー・ヘッジ
      の会計上のヘッジ関係に指定することによって対                           －基礎となるソース・システムとヘッジ関係の管理に
      応されている。                            使用されたモデルとの間の主要な決算期末調整につ
                                  いてのテスト
       有効性の判断を含むグループのヘッジ会計の適
      用には手作業が多く介在する特性があり、誤謬の                           －経営陣がすべての重要な非有効性のソースを把握
      リスクが増大することから、財務報告がIFRSの要                            し、モニタリングしているかどうかの独立した評価
      件に準拠しないリスクがある。                            (参照金利の改革の影響を含む。)
                                －ヘッジの有効性の計算サンプルの再実施

                                －非有効性を記録するための手入力による調整仕訳の

                                  サンプルのテスト
                                 入手した証拠に基づき、私どもは、ヘッジ会計の適用

                                が適切であり、IFRSの要件に準拠していると判断した。
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      ITシステムへの特権アクセス権限                            私どもは、監査範囲であるITプラットフォーム全体へ
                                のIT特権アクセス権限を管理する、識別されたこれらの
      グループおよび銀行単体
                                主要な統制の構築および運用状況の有効性をテストし
       グループの財務報告プロセスは、ITシステムに
                                た。具体的に、私どもは以下に対する統制をテストし
      よって管理される自動化されたプロセス、統制お
                                た。
      よびデータに依拠している。
                                －下流のITセキュリティ・プロセスで使用されるITプ
       監査において、私どもは、監査範囲である財務
                                  ラットフォームからのアクセス・コントロール・リ
      書類の勘定科目に関連する自動化されたIT依拠統
                                  ストの網羅性および正確性
      制の構築、導入および運用状況の有効性について
                                －特権アクセスのブレイクグラス・ツールを介したIT
      検証した。私どもはまた、これらの統制、ならび
                                  特権アカウント(静的なIT特権アカウントを含む。)
      に財務報告の全期間において関連するデータ・リ
                                  の搭載および管理
      ポジトリの完全性を管理する統制の有効な運用に
      対する保証を提供するIT全般統制(以下「ITGC」                           －セキュリティ・オペレーション・センターによるIT
      という。)のレビューを実施した。                            プラットフォームのセキュリティ事象のモニタリン
                                  グ
       過年度の監査手続の一環として、私どもは、監
      査範囲である財務報告用アプリケーションをサ                           －ITシステムからのアクセスの承認、再認証およびタ
      ポートするITプラットフォームへのIT特権アクセ                            イムリーな削除
      ス権限の管理に関連する統制上の問題点を識別し
      た。IT領域にわたるこうした統制上の問題点に対
                                 レビューの一環として、私どもは、当期において特権
      応するためのプログラムが現在進行中ではある
                                アクセス制限ツールに搭載されていない複数のIT特権ア
      が、これらが期中において未解決であったという
                                カウントを識別した。
      事実は、自動化された機能、システムから出力さ
      れる報告書およびデータに信頼性がないというリ
                                 これを受け、私どもはITシステム内の自動化された機
      スクがあることを意味する。
                                能およびデータに依拠する監査アプローチの各領域の評
                                価を実施した。いずれの場合も、私どもの全体的な監査
                                アプローチが受ける影響に対応するため、私どもは軽減
                                する統制の組み合わせを識別し、追加的な監査手続を実
                                施し、その他の軽減要因の評価を行った。
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      コロナウィルスの潜在的影響                            私どもは、この事項を調整を要しない後発事象として
                                取り扱い、その影響を現在の段階で信頼性をもって見積
      グループおよび銀行単体
                                もることは不可能であるという経営陣の結論を批判的に
       197ページ(訳者注：原文のページ)(注記50：後
                                評価した。私どもは以下を検討した。
      発事象)を参照のこと。
                                －全世界および英国における感染の大流行の時期
       貸借対照表日以降、新型コロナウィルス感染症
                                －英国国民に向けての英国政府の提言の時期と内容
      の世界的なパンデミックが発生し、英国にも感染
      が拡大した。これにより金融市場や人々の日常生                           －財務書類が左記の混乱によってどのような影響を受
      活に混乱が生じている。英国の経済にも不利な影                            けるか、およびそうした影響の測定における複雑性
      響を及ぼすと予測されている。英国政府とイング
      ランド銀行は、この結果生じる英国の経済への不
                                 継続企業の前提に関する私どもの結論を形成するのに
      利な影響を緩和するための施策を発表した。
                                際し、私どもは経営陣による継続企業の前提の評価が新
       経営陣は、特に、継続企業の前提に関する評価
                                型コロナウィルス感染症から生じる影響を考慮している
      および後発事象の開示の内容など、財務書類に対
                                かどうかを評価した。継続企業の前提に関する私どもの
      する影響を検討した。
                                手続には以下が含まれた。
       取締役は、これは調整を要しない後発事象に該
                                －使用したストレスシナリオの適切性、ならびにグ
      当し、その財務上の影響額は現状では信頼性を
                                  ループおよび銀行単体の資本および流動性ポジショ
      もって見積もることは不可能であると結論付け
                                  ンへの影響の評価
      た。
                                －イングランド銀行に差し入れた抵当権が設定されて
                                  いない担保およびイングランド銀行から利用可能な
                                  流動性ファシリティをグループおよび銀行単体が引
                                  き出し可能かどうかの実証手続き
                                 実施した手続に基づき、私どもはこの事項が適切に評

                                価され、財務書類に反映されているという心証を得た。
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     監査範囲の決定方法
      私どもは、財務書類全体に対する意見を表明するための十分な手続が実施されるように、グループおよび銀
     行単体の構造、会計処理および統制、ならびにグループおよび銀行単体が事業を行っている業界を考慮して、
     監査の範囲を決定した。
      グループは、リテールとコマーシャル・バンキングの２つのセグメントから構成されている。各セグメント
     は、多数の構成単位で構成されている。連結財務書類は、構成単位の財務書類を連結して作成されている。
      私どもは、グループ監査に関する全体的なアプローチを策定するにあたり、グループ監査チームである私ど
     も、または私どもの指示の下で業務を行うPwC                        UK内および他のPwCネットワーク・ファームの監査人(以下「構
     成単位の監査人」という。)が構成単位に対して実施しなければならない手続の種類を決定した。私どもの監査
     手続のほぼすべては、PwC              UKの構成単位の監査人が実施している。
      構成単位の監査人により手続が実施された場合、私どもは、連結財務書類全体に対する意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと結論付けるために、当該監査手続において必要な私どもの関与の水準
     を決定した。これには、監査期間にわたる構成単位の監査人との定期的な協議、指示、重要かつ高リスクの領
     域に係る手続の結果のレビューおよび正式な監査結果報告が含まれる。
      私どもがグループの連結財務書類において個別に財務上の重要性があると判断した構成単位(連結グループの
     総資産の10％以上を占める構成単位と定義される。)は、フルスコープ監査を実施する構成単位とみなされた。
     私どもは、主要勘定科目残高に関連して、その他の構成単位の個別の財務上の重要性について検討した。ま
     た、重要な監査上のリスクおよびその他の定性的要因(過去における不正または誤謬による虚偽表示を含む。)
     の有無について検討した。フルスコープ監査を実施する構成要素には含まれていないものの、１つまたは複数
     の勘定残高に関連して個別に財務上の重要性があると識別された構成単位は、当該勘定残高に対する特定の監
     査手続の対象であった。重要性が低い構成単位(個別にまたは集計しても、重要な虚偽表示のリスクが生じる合
     理的な可能性がないと私どもが判断した構成単位と定義される。)は、特定の監査手続についてのその後の検討
     から除外されたが、グループレベルの分析的レビュー手続の対象であった。重要性が低いもの、または個別に
     財務上の重要性がないもののいずれにも該当しない残りの構成単位はすべて、全社統制およびIT全般統制のテ
     スト、ならびにグループおよび構成単位レベルの分析的レビュー手続などの、重要な虚偽表示のリスクに対応
     する監査手続の対象であった。
      特定の勘定残高については、グループ監査チームが中心となって監査を実施した。
      私どもの監査の範囲に含まれる構成単位は、グループの総資産の98％を占め、グループの利益合計の79％を
     占めた。
     重要性基準値

      私どもの監査の範囲は重要性基準値の適用に影響される。私どもは、重要性に関して特定の定量的な基準値
     を定めた。これらは定性的な検討と合わせて、私どもの監査の範囲や財務書類上の個別の勘定科目および開示
     内容に対する監査手続の内容、実施時期および範囲を決定する際に、また、虚偽表示が個別の場合と集計した
     場合の両方で財務書類全体に及ぼす影響を評価する際に役立った。
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      職業的専門家としての判断に基づき、私どもは財務書類全体に関する重要性基準値を以下の通り決定した。
                   グループの財務書類                      銀行単体の財務書類

      全体的な重要性基準値             300百万ポンド(2018年度：300百万ポン                      300百万ポンド(2018年度：300百万ポン
                   ド)                      ド)
      決定方法             調整後税引前利益の５％。利益は、不                      総資産の１％。ただし、全体的な重要

                   均衡な影響があるとみなされた一部項                      性基準値(グループ)を上限とする。
                   目の影響を除外するように調整され
                   た。
      適用されたベンチマー             一般に公正妥当と認められた監査実務                      私どもは、銀行単体の重要性基準値の

      クの根拠             である税引前利益の５％をベンチマー                      適切なベンチマークとして総資産を選
                   クの始点とした。規制上の引当金はグ                      択した。グループは銀行単体の損益計
                   ループの長期的な経営成績を反映して                      算書の開示を求められていないことか
                   いないと考えられるため、その不均衡                      ら、利益ベースのベンチマークは、銀
                   な影響を除外するように税引前利益が                      行単体の重要性基準値として最も適切
                   調整された。                      なものではないと判断したためであ
                                         る。総資産による銀行単体の重要性基
                                         準値がグループの全体的な重要性基準
                                         値を上回る場合、銀行単体の全体的な
                                         重要性基準値はグループの全体的な重
                                         要性基準値と同額に制限されている。
      私どもは、グループ監査の範囲に含まれる各構成単位に対し、グループ全体の重要性基準値を下回る重要性

     基準値を割り当てた。各構成単位に割り当てられた重要性基準値の範囲は、50百万ポンドから100百万ポンドで
     あった。一部の構成単位は、各国の法定監査の重要性の基準値に従って監査されており、これも割り当てられ
     た重要性の基準値を下回っていた。
      私どもは、監査の過程において識別した15百万ポンド(グループおよび銀行単体の監査)(2018年度：15百万ポ
     ンド)を超える虚偽表示、ならびにそれより少額ではあるが定性的な理由から報告が必要であると私どもが考え
     た虚偽表示について、監査委員会に報告することで同委員会と合意した。
     継続企業の前提

      ISA(英国)は、私どもが以下の場合に報告することを要求している。
      －取締役が財務書類の作成に継続企業の前提を使用することが適切ではない場合
      －取締役が、財務書類の発行承認日から少なくとも12ヶ月の間に継続企業の前提を引き続き適用するグルー
       プおよび銀行単体の能力について大きな疑念が生じうる、識別された重要な不確実性を財務書類に開示し
       ていない場合
      私どもに、上記の事項に関して報告すべきことはない。

      しかしながら、すべての将来の事象または状況を予想することはできないため、この記述は、グループおよ
     び銀行単体の継続企業としての存続能力に関して保証するものではない。
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     その他の情報に関する報告
      その他の情報は、年次報告書に含まれる、財務書類およびそれに対する私どもの監査報告書以外のすべての
     情報から構成される。取締役にはその他の情報を作成する責任がある。財務書類に対する私どもの監査意見は
     その他の情報を対象としておらず、したがって、私どもはその他の情報に対し、監査意見、または本報告書に
     明示的に記載されている場合を除いていかなる形式の保証も表明しない。
      財務書類監査に関連する私どもの責任は、その他の情報を通読し、通読の過程において、その他の情報と財
     務書類もしくは私どもが監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか、またはそのような重要な
     相違以外にその他の情報に重要な虚偽表示の兆候があるかどうかを検討することである。明らかな重要な相違
     または重要な虚偽表示を識別した場合、私どもは、財務書類の重要な虚偽表示またはその他の情報の重要な虚
     偽表示があるかどうかを結論付けるための手続を実施する必要がある。私どもは、実施した手続に基づき、そ
     の他の情報に重要な虚偽表示があると結論付けた場合、私どもはその事実を報告することが求められている。
     これらの責任に基づき報告すべきことはない。
      戦略報告書および取締役報告書に関して、私どもは英国の2006年会社法により義務付けられている開示内容
     が含まれているかどうかも検討した。
      ISA(英国)は、上記の責任および私どもが監査において実施した手続に基づき、下記に記載のとおり、特定の
     意見および事項についても報告するよう要求している。
     戦略報告書および取締役報告書

      監査において実施した手続に基づく私どもの意見では、2019年12月31日に終了した事業年度における戦略報
     告書および取締役報告書に含まれる情報は財務書類と一致しており、適用される法的要件に準拠して作成され
     ている。
      監査の過程において得たグループ、銀行単体およびその環境に関する知識および理解に照らして、私どもは
     戦略報告書および取締役報告書における重要な虚偽表示を識別しなかった。
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     財務書類および監査に対する責任
     財務書類に対する取締役の責任
      23ページ(訳者注：原文のページ)の「取締役の責任に関する表明」に詳述される通り、取締役は適用される
     フレームワークに従って財務書類を作成する責任、またその財務書類が真実かつ公正な概観を十分に与えるこ
     とに対して責任を有している。取締役は、不正または誤謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成するた
     めに取締役が必要と判断した内部統制についても責任を有している。
      財務書類を作成するにあたり、取締役は、グループおよび銀行単体の継続企業としての存続能力の評価、必
     要に応じて継続企業の前提に関連する事項の開示、ならびに継続企業の前提の使用に責任を有している。ただ
     し、取締役にグループもしくは銀行単体の清算もしくは事業停止の意図がある場合、またはそうする以外に現
     実的な代替案がない場合はこの限りではない。
     財務書類監査に対する監査人の責任

      私どもの目的は、財務書類に、全体として不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに関する合
     理的な保証を得ること、ならびに私どもの監査意見を含む監査報告書を発行することにある。合理的な保証
     は、高い水準の保証ではあるが、ISA(英国)に準拠して実施した監査が、すべての重要な虚偽表示を常に発見す
     ることを保証するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬から発生する可能性があり、個別にまたは集計
     すると、当該財務書類の利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要であると
     判断される。
      財務書類監査に対する私どもの責任は、FRCのウェブサイト(www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities)に
     詳述されている。この記載は本監査報告書の一部を構成している。
     本報告書の使用

      監査意見を含む本報告書は、2006年会社法第16部第３章に準拠した機関である銀行の株主のためにのみ作成
     されるものであり、その他の目的のためではない。私どもは意見を表明するにあたり、事前に書面で明確に同
     意している場合を除き、その他の目的に対して責任を負わず、本報告書を読むまたは本報告書を入手する可能
     性のあるその他の者に対して責任を負うものではない。
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     要求されているその他の報告
     2006年会社法に基づく除外事項の報告
      2006年会社法に基づき、私どもは、以下に該当する事項があるという結論に至った場合はその報告を要求さ
     れている。
      －私どもの監査に必要なすべての情報および説明を私どもが受領していない
      －銀行が適正な会計記録を保持していない、または私どもが往査をしていない支店から私どもの監査に対し
       て十分な回答を得ていない
      －法律で定められた取締役報酬に関する特定の開示がなされていない
      －銀行単体の財務書類が会計記録および回答と一致していない
      この要求事項に関して報告すべき除外事項はない。
     任命

      監査委員会からの推薦を受けて、私どもは、1995年12月21日に取締役により、1995年12月31日に終了した事
     業年度およびその後の会計期間に係る財務書類の監査人に任命された。連続して監査人を務める合計期間は、
     1995年12月31日に終了した事業年度から2019年12月31日に終了した事業年度までの25年間である。2014年に監
     査人の選定があり、2016年１月１日付で私どもが再任命された。2021年度の監査において、強制的な監査人交
     代が予定されており、私どもはグループの監査人を退任する予定である。
      マーク・ハナム(上級法定監査人)

      プライスウォーターハウスクーパース　エルエルピーを代表して
      勅許会計士、法定監査人
      ロンドン
      2020年３月23日
     (※)　上記は、監査報告書原本の訳文として日本語で記載されたものです。訳文においては、原本の内容を正

        確に表すよう細心の注意が払われていますが、いかなる内容の解釈、見解または意見においても、原語
        で記載された監査報告書原本が本訳文に優先します。
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     取締役の責任に関する表明

      取締役は、適用される法律および規制にしたがって年次報告書および財務書類を作成する責任を有してい

     る。会社法において、取締役は各事業年度の財務書類を作成することが要求されている。同法に基づき、取締
     役は、欧州連合により採用された国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に従って当行および当行グループ
     の財務書類を作成した。会社法において、取締役は財務書類が当行および当行グループの財政状態ならびに当
     該期間における当行および当行グループの損益について真実かつ公正な概観を与えていると確信しない限り、
     財務書類を承認してはならない。財務書類の作成に際し、取締役は、適切な会計方針を選択し継続して適用す
     ること、合理的かつ保守的な判断および会計上の見積りを行うこと、および欧州連合により採用された適用す
     べきIFRSが準拠されているかどうかを記載することを義務付けられている。
      取締役には、当行の取引を明らかにし、説明するのに十分な、また、当行および当行グループの財政状態を
     いつでも合理的な正確性を持って開示し、財務書類について2006年会社法を、またグループ財務書類について
     はIAS規則第４条を確実に遵守するための適切な会計記録を維持する責任がある。取締役にはまた、当行および
     当行グループの資産を守り、また、不正およびその他の違反行為の防止と発見のために合理的な措置をとる責
     任がある。
      財務書類の写しはウェブサイトwww.lloydsbankinggroup.comに掲載されている。取締役は、当該ウェブサイ
     ト上の当行に係る情報の整備および完全性に対する責任がある。財務書類の作成および公表について定める英
     国の法令は、その他の法域とは異なる場合がある。
      年次報告書日現在において在任中で年次報告書24ページ(訳者注：原文のページ)に氏名が掲載されている各
     取締役は、各人の知りうる限りにおいて、以下を確認する。
      －財務書類は欧州連合により採用されたIFRSに準拠して作成され、当行および当行グループの資産、負債お
       よび財政状態ならびに損益について真実かつ公正な概観を与えていること
      －戦略報告書に含まれる経営者報告書および取締役報告書には、当行および当行グループの事業および状況
       の展開および業績についての公正なレビュー、ならびに当行および当行グループが直面する主要なリスク
       および不確実性に関する記載が含まれていること
      取締役は、年次報告書は全体として適正かつ均衡がとれ、理解可能であり、株主が当行の財政状態および経
     営成績、事業モデルならびに戦略を評価する上で必要な情報を提供していると考える。また取締役は、戦略報
     告書を別途レビューし、承認している。
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     Independent          auditors'       report     to  the   members       of  Lloyds      Bank    plc

     Report     on  the  audit    of  the  financial      statements

     Opinion

     In our  opinion,    the  financial    statements     of Lloyds   Bank  plc  (the  Group)   and  the  Bank  financial    statements     (the  “financial    statements"):

       ・  give  a true  and  fair  view   of the  state  of the  Group's    and  of the  Bank's    affairs   as at 31 December     2019   and  of the

         Group's    profit   and  the  Group's    and  the  Bank's    cash  flows   for  the  year  then  ended;
       ・  have  been  properly    prepared    in accordance     with  International      Financial     Reporting     Standards     (IFRSs)    as adopted    by

         the  European     Union   and,  as regards    the  Bank's    financial    statements,     as applied    in accordance     with  the  provisions
         of the  Companies     Act  2006;   and
       ・  have  been  prepared    in accordance     with  the  requirements      of the  Companies     Act  2006   and,  as regards    the  Group

         financial    statements,     Article   4 of the  IAS  Regulation.
     We  have  audited   the  financial    statements,     included    within   the  Report   and  Accounts    (the  “Annual    Report"),    which   comprise:    the  balance

     sheets   at 31 December     2019;   the  consolidated     income   statement    and  the  statements     of comprehensive       income   for the  year  then  ended;
     the  statements     of changes    in equity   for the  year  then  ended;   and  the  cash  flow  statements     for the  year  then  ended;   and  the  notes  to the
     financial    statements,     which   include   a description     of the  significant     accounting     policies.
     Our  opinion   is consistent    with  our  reporting    to the  Audit   Committee.

     Basis   for  opinion

     We  conducted    our  audit  in accordance     with  International      Standards    on Auditing    (UK)  ("ISAs   (UK)")   and  applicable    law.  Our

     responsibilities       under   ISAs  (UK)  are  further   described    in the  Auditors'    responsibilities       for the  audit  of the  financial    statements     section   of
     our  report.   We  believe   that  the  audit  evidence    we have  obtained    is sufficient    and  appropriate     to provide   a basis  for our  opinion.
     Independence

     We  remained    independent     of the  Group   in accordance     with  the  ethical   requirements      that  are  relevant    to our  audit  of the  financial

     statements     in the  UK,  which   includes    the  FRC's   Ethical   Standard,    as applicable    to listed  public   interest   entities,    and  we have  fulfilled    our
     other  ethical   responsibilities       in accordance     with  these  requirements.
     To the  best  of our  knowledge     and  belief,   we declare   that  non-audit    services    prohibited     by the  FRC's   Ethical   Standard    were  not  provided

     to the  Group   or the  Bank.
     Other   than  those  disclosed    in note  10 to the  financial    statements,     we have  provided    no non-audit    services    to the  Group   or the  Bank  in the

     period   from  1 January   2019  to 31 December     2019.
     Our  audit   approach

     Overview

     -  Overall   Group   materiality:     ￡ 300  million   (2018:   ￡ 300  million),    based   on 5 per  cent  of profit   before   tax,  adjusted    to remove   the

       effects   of certain   items  which   were  considered     to have  a disproportionate       impact.
     -　  Overall   Bank  materiality:     ￡ 300  million   (2018:   ￡ 300  million),    based   on 1 per  cent  of total  assets   but  limited   to the  overall   Group

       materiality.
     -  The  scope   of our  audit  and  the  nature,   timing   and  extent   of audit  procedures     performed     were  determined     by our  risk  assessment,     the

       financial    significance     of components     and  other  qualitative     factors   (including    history   of misstatement      through   fraud  or error).
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     -　  We  performed     audit  procedures     over  components     considered     financially     significant     in the  context   of the  Group   (full  scope   audit)   or

       in the  context   of individual    primary    statement    account   balances    (audit   of specific   account   balances).    We  performed     other
       procedures     including    testing   entity   level  controls,    information     technology     general   controls    and  analytical    review   procedures     to
       address   the  risk  of material    misstatement      in the  residual    components.
     The  key  audit  matters   which   in our  professional     judgement     were  of most  significance     in the  audit  and  involved    the  greatest   allocation    of


     our  efforts   and  resources:
     -　  Allowance     for Expected    Credit   Losses   (ECL)   (Group   and  Bank)

     -　　   Payment    Protection     Insurance    (PPI)  (Group   and  Bank)

     -　　   Defined    benefit   obligation    (Group   and  Bank)

     -　　   Valuation    of certain   level  3 financial    instruments     (Group)

     -　　   Hedge   accounting     (Group   and  Bank)

     -　　   Privileged     access   to IT systems    (Group   and  Bank)

     -　　   Potential    impact   of Coronavirus     (Group   and  Bank)

     The  scope   of our  audit

     As part  of designing    our  audit,   we determined     materiality     and  assessed    the  risks  of material    misstatement      in the  financial    statements.     In

     particular,     we looked   at where   the  directors    made  subjective    judgements,     for example    in respect   of significant     accounting     estimates    that
     involved    making   assumptions     and  considering     future   events   that  are  inherently    uncertain.
     Capability     of the  audit   in detecting    irregularities,      including     fraud

     Based   on our  understanding      of the  Group   and  industry,    we identified    that  the  principal    risks  of non-compliance       with  laws  and

     regulations     related   to breaches    of banking    laws  and  regulations     such  as, but  not  limited   to, regulations     relating   to consumer    credit   and
     unethical    and  prohibited    business    practices,    and  we considered     the  extent   to which   non-compliance       might   have  a material    effect   on the
     financial    statements.     We  also  considered     those  laws  and  regulations     that  have  a direct   impact   on the  preparation     of the  financial
     statements     such  as the  Companies     Act  2006,   Consumer    Credit   Act  1974  and  Banking    Reform   Act  2013.   We  evaluated    management's
     incentives    and  opportunities      for fraudulent    manipulation      of the  financial    statements     (including    the  risk  of override    of controls),    and
     determined     that  the  principal    risks  were  related   to posting   manual   journal   entries   to manipulate     financial    performance,      management      bias
     through   judgements     and  assumptions     in significant     accounting     estimates    and  significant     one-off   or unusual   transactions.     The  group
     engagement     team  shared   this  risk  assessment     with  the  component     auditors    so that  they  could   include   appropriate     audit  procedures     in
     response    to such  risks  in their  work.   Audit   procedures     performed     by the  group   engagement     team  and/or   component     auditors    included:
     -  Discussions     with  management      and  those  charged    with  governance     including    consideration      of known   or suspected    instances    of non-

       compliance     with  laws  and  regulations     and  fraud;
     -　  Evaluation     and  testing   of the  operating    effectiveness      of management's      entity   level  controls    designed    to prevent   and  detect

       irregularities,      in particular    their  code  of conduct    and  whistleblowing       helpline;
     -  Assessment     of matters   reported    on the  Group's    whistleblowing       helpline    and  the  results   of management's      investigation      of such

       matters;
     -　  Performing     testing   over  period   end  adjustments;

     -  Incorporating      unpredictability       into  the  nature,   timing   and/or   extent   of our  testing;

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     -　  Reviewing     key  correspondence       with  the  FCA  and  PRA;

     -  Challenging     assumptions     and  judgements     made  by management      in their  significant     accounting     estimates,    in particular    in relation   to

       the  allowance    for ECL;  the  provision    for PPI;  the  defined   benefit   obligation;     the  valuation    of certain   level  3 financial    instruments;
       and  hedge   accounting     (see  related   key  audit  matters   below);   and
     -　  Identifying     and  testing   journal   entries,   in particular    any  manual   journal   entries   posted   by infrequent    users  or senior   management,

       posted   on unusual   days,  posted   with  descriptions     indicating    a higher   level  of risk,  or posted   late  with  a favourable     impact   on
       financial    performance.
     There   are  inherent    limitations     in the  audit  procedures     described    above   and  the  further   removed    non-compliance       with  laws  and

     regulations     is from  the  events   and  transactions     reflected    in the  financial    statements,     the  less  likely   we would   become   aware   of it. Also,
     the  risk  of not  detecting    a material    misstatement      due  to fraud  is higher   than  the  risk  of not  detecting    one  resulting    from  error,   as fraud
     may  involve   deliberate    concealment     by,  for example,    forgery   or intentional     misrepresentations,        or through   collusion.
     Key  audit   matters

     Key  audit  matters   are  those  matters   that,  in the  auditors'    professional     judgement,     were  of most  significance     in the  audit  of the  financial

     statements     of the  current   period   and  include   the  most  significant     assessed    risks  of material    misstatement      (whether    or not  due  to fraud)
     identified    by the  auditors,    including    those  which   had  the  greatest   effect   on:  the  overall   audit  strategy;    the  allocation    of resources    in the
     audit;   and  directing    the  efforts   of the  engagement     team.   These   matters,    and  any  comments     we make   on the  results   of our  procedures
     thereon,    were  addressed    in the  context   of our  audit  of the  financial    statements     as a whole,   and  in forming    our  opinion   thereon,    and  we do
     not  provide   a separate    opinion   on these  matters.    This  is not  a complete    list  of all risks  identified    by our  audit.
     Key  audit  matter                        How  our  audit  addressed    the  key  audit  matter

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     Allowance     for Expected    Credit   Losses   (ECL)            Group   economics
                                 We  understood     management's      process   and  tested   key  controls
                                 relating   to the  generation,     selection    and  weighting    of economic
     Group   and  Bank
                                 scenarios.    We  engaged    our  internal   economic    experts   and  actuarial
     Refer   to page  46 (Note   2: Accounting     policies),    page  52 (Note   3:
                                 modelling    specialists    to assist  us as we considered:
     Critical   accounting     judgements     and  estimates)    and  page  85 (Note
                                 －  The  approach    to the  determination      of the  base  case  economic
     18:  Allowance     for impairment     losses).
                                   scenario;
                                 －  The  identification      and  use  of appropriate     external    economic
     The  determination      of the  allowance    for ECL  is a judgemental
                                   data;
     area.  A number   of judgements     and  assumptions     are  outlined    in the
                                 －　  The  approach    to the  generation     and  selection    of economic
     financial    statements,     including    the  definition    of significant
                                   scenarios    representing     the  upside,   downside    and  severe
     increases    in credit   risk  and  the  application     of forward    looking
                                   downside;
     information.
                                 －　  The  operation    of the  Group's    internally    developed     statistical
                                   model;   and
     Group   economics
                                 －　  The  review,   challenge    and  approval    of the  economic    scenarios
     The  Group's   economics     team  develops    future   economic    scenarios.
                                   by the  Group's    governance     processes.
     The  base  case  economic    scenario    is determined     through   the
     application     of judgement,     and  the  outer  scenarios    are  generated
     and  selected    through   the  use  of a statistical    model.   The  four     We  found   the  key  controls    were  designed,    implemented      and
     economic    scenarios    represent    distinct   parts  of the  loss  distribution      operated    effectively,     and  therefore    determined     that  we could   place
     which   is developed     based   on historical    experience.     The  scenarios,     reliance    on these  key  controls    for the  purposes    of our  audit.
     together    with  their  weightings,     are  provided    to the  Retail   and
     Commercial     Banking    divisions    for incorporation      into  the
                                 We  critically    assessed    the  assumptions     adopted    in the  base  case
     calculation     of the  allowance    for ECL.
                                 economic    scenario    by comparing     them  to our  independent     view  of
                                 the  economic    outlook   and  market   consensus    data.  We  investigated
     Retail
                                 any  economic    variables    outside   of our  thresholds.     We  also
                                 assessed    the  risk  of bias  in the  forecasts,    as well  as the  existence    of
     The  allowance    for ECL  relating   to loans  and  advances    in the
                                 contrary    evidence.
     Retail   division    is determined     on a collective    basis,   with  the  use  of
     impairment     models.   These   models   use  a number   of key
     assumptions     including    probability     of default,   loss  given   default
                                 We  independently      re-performed      the  Group's   model   and  performed
     (including     propensity     for possession     and  forced   sale  discounts    for
                                 testing   to evaluate    the  level  of non-linearity      captured    in the
     mortgages)     and  valuation    of recoveries.     Management      also  apply
                                 allowance    for ECL.  We  also  assessed    the  appropriateness       of the
     overlays    where   they  believe   the  model   calculated    assumptions     and
                                 weightings     adopted.
     allowances     are  not  appropriate,     either   due  to emerging    trends   or
     the  model   limitations.     An  example    of this  is an overlay   to the
                                 Based   on the  evidence    obtained,    we consider    that  the  economic
     impairment     model   output   for the  UK  mortgages     portfolio    relating
                                 scenarios    adopted    reflect   an unbiased,    probability     weighted    view,
     to ECL  on past  term  interest   only  exposures.     Our  work  therefore
                                 that  appropriately      captures    the  impact   of non-linearity.
     focused   on the  appropriateness       of modelling    methodologies
     adopted    and  significant     judgements     made  in determining     overlays
                                 Retail
     as well  as the  measurement      of those  overlays.
                                 We  understood     management's      process   and  tested   key  controls
                                 around   the  determination      of the  allowance    for ECL,  including
     Commercial     Banking
                                 controls    relating   to:
     The  allowance    for ECL  relating   to credit   impaired    loans  and
     advances    (referred    to herein   also  as being   in Stage   3) in the
                                 －　  Appropriateness       of modelling    methodologies      and  monitoring
     Commercial     Banking    division    is primarily    estimated    on an
                                   of model   performance;
     individual    basis.   Judgement     is required    to determine    when  a loan
                                 －　  Periodic    model   review,   validation    and  approval;
     is considered     to be credit   impaired,    and  then  to estimate    the
                                 －　  The  identification      of credit   impairment     events;   and
     expected    future   cash  flows   related   to that  loan  under   multiple
                                 －　  The  review,   challenge    and  approval    of the  allowances     for
     weighted    scenario    outcomes.    An  allowance    for ECL  is determined
                                   ECL,  including    the  impairment     model   outputs,    key
     for Commercial     Banking    loans  and  advances    which   are  not
                                   management      judgements     and  overlays    applied.
     classified    as being   credit   impaired    at the  reporting    date  (referred    to
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     as being   in Stages   1 and  2) using  impairment     models   based   on key
                                 We  found   these  key  controls    were  designed,    implemented      and
     assumptions     including    probability     of default   and  loss  given
                                 operated    effectively,     and  therefore    determined     that  we could   place
     default.   Management      apply   overlays    to the  modelled    output   to
                                 reliance    on these  key  controls    for the  purposes    of our  audit.
     address   methodology      and  data  limitations,     or risks  not  captured    by
     the  model.
                                 We  understood     and  assessed    the  appropriateness       of the  impairment
                                 models   developed     and  used  by management.      This  included
                                 assessing    and  challenging     the  appropriateness       of key  modelling
                                 judgements     (e.g.  criteria   used  to determine    significant     increase    in
                                 credit   risk)  and  quantifying     the  impact   of the  use  of proxies   and
                                 simplifications,       assessing    whether    these  were  appropriate.     For
                                 selected    portfolios,     we created   our  own  independent     models
                                 covering    certain   parts  of the  model   calculation     which   enabled   us to
                                 re-perform     management's      calculation     and  challenge    their  outputs.
                                 We  tested   the  completeness      and  accuracy    of key  data  inputs,

                                 sourced   from  underlying     systems    that  are  applied   in the
                                 calculation.     We  tested   the  reconciliation      of loans  and  advances
                                 between    underlying     source   systems    and  the  ECL  models.
                                 We  performed     testing   over  the  measurement      of the  overlays    in

                                 place,   focusing    on the  larger   overlays    and  those  which   we
                                 considered     to represent    the  greatest   level  of audit  risk  (e.g.
                                 overlays    relating   to past  term  interest-only     exposures).     We
                                 assessed    the  appropriateness       of methodologies      used  to determine
                                 and  quantify    the  overlays    required    and  the  reasonableness      of key
                                 assumptions.
                                 Based   on our  knowledge     and  understanding      of the  weaknesses     and

                                 limitations     in management's      models   and  industry    emerging    risks,
                                 we critically    assessed    the  completeness      of the  overlays    proposed
                                 by management.
                                 We  used  credit   risk  modelling    specialists     to support   the  audit  team

                                 in the  performance     of these  audit  procedures.
                                 Commercial     Banking

                                 We  understood     management's      process   and  evaluated    and  tested
                                 key  controls    around   the  determination      of the  allowance    for ECL.
                                 For  the  Stage   1 and  2 allowance,     we focused   on:

                                 －　  The  identification      and  assessment     of the  completeness      and

                                   accuracy    of critical   data  applied   in the  ECL  calculation.
                                 －　  The  governance     over  the  ECL  determination,      including    the
                                   validation    of the  ECL  methodology,      assumptions     and  inputs,
                                   and  the  annual   model   performance     validation;     and
                                 －　  The  review,   challenge    and  approval    processes    in place  to
                                   assess   the  overall   reasonableness      of the  allowance    for ECL.
                                 For  the  Stage   3 allowance,     we focused   on:

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                                 －　  The  controls    in place  for the  identification      of credit   impaired

                                   loans  and  subsequent     transfer   of these  cases  to the  credit   loss
                                   assessment     team;   and
                                 －　  The  review,   challenge    and  approval    processes    that  are  in place
                                   to assess   the  overall   reasonableness      of the  allowance    for ECL.
                                 We  found   these  key  controls    were  designed,    implemented      and

                                 operated    effectively,     and  therefore    determined     that  we could   place
                                 reliance    on these  key  controls    for the  purposes    of our  audit.
                                 We  performed     the  following    procedures     over  the  Stage   1 and  2

                                 allowance    for ECL:
                                 －　  We  critically    assessed    whether    the  methodology      applied   in the

                                   calculation     is compliant    with  IFRS  9;
                                 －　  We  tested   the  formulae    applied   within   the  calculation,
                                   including    the  appropriateness,       and  application     of, the
                                   quantitative     and  qualitative     criteria   used  to assess   significant
                                   increases    in credit   risk;
                                 －　  We  tested   the  completeness      and  accuracy    of key  data  inputs,
                                   sourced   from  underlying     systems    that  are  applied   in the
                                   calculation;
                                 －　  We  tested   the  reconciliation      of loans  and  advances    between
                                   underlying     source   systems    and  the  allowance    models;    and
                                 －　  We  critically    assessed    the  impact   of identified    model
                                   limitations     and  the  completeness      of overlays    applied   by
                                   management.
                                 We  performed     the  following    procedures     to test  the  completeness

                                 of credit   impaired    assets   requiring    a Stage   3 allowance    for ECL:
                                 －　  We  critically    assessed    the  criteria   for determining     whether    a

                                   credit   impairment     event   had  occurred;    and
                                 －　  We  tested   a risk  based   sample   of Stage   1 and  2 loans,   utilising
                                   industry    and  insolvency     specialists     to support   the  audit  team  in
                                   identifying     sectors   or types  of borrowers    with  an elevated    risk
                                   of weaker   financial    performance     or distress.    For  each  risk
                                   based   sample,   as well  as an additional    haphazardly     selected
                                   sample   of Stage   1 and  2 loans,   we independently      assessed
                                   whether    there  was  evidence    indicating    a credit   impairment
                                   event   (e.g.  a customer    experiencing      financial    difficulty    or in
                                   breach   of covenant)    and  therefore    whether    they  were
                                   appropriately      categorised.
                                 For  a sample   of Stage   3 credit   impaired    loans,   we:

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                                 －　  Evaluated    the  basis  on which   the  allowance    was  determined,
                                   and  the  evidence    supporting     the  analysis    performed     by
                                   management;
                                 －　  We  independently      challenged     whether    the  key  assumptions
                                   used,  such  as the  recovery    strategies,    collateral    rights   and
                                   ranges   of potential    outcomes,    were  appropriate,     given   the
                                   borrower's     circumstances;
                                 －　  Re-performed      management's      allowance    calculation,     assessing
                                   supporting     evidence    in relation   to key  inputs   on a case  by case
                                   basis,   that  included    expected    future   cash  flows,   discount    rates,
                                   valuations     of collateral    held,  and  the  weightings     applied   to
                                   scenario    outcomes;    and
                                 －　  Where   relevant,    specifically     considered     whether    valuations
                                   were  up to date,  and  consistent    with  the  strategy    being
                                   followed    in respect   of the  particular    borrower    and  assessed    the
                                   sensitivity     to key  assumptions     used.
                                 Based   on the  evidence    assessed,    we found   the  methodologies,

                                 modelled    assumptions     and  data  used  within   the  allowance    for ECL
                                 assessment     to be appropriate     and  in line  with  the  requirements      of
                                 IFRS  9.
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                                 Our  work  focused   on the  valuation    of conduct    provisions     relating
     Payment    Protection     Insurance    (PPI)
                                 to PPI  policies.
     Group   and  Bank

                                 We  understood     and  tested   the  key  controls    around   the
     Refer   to page  46 (Note   2: Accounting     policies),    page  52 (Note   3:
                                 appropriateness       of the  model   calculation.
     Critical   accounting     judgements     and  estimates)    and  page  105
     (Note   31:  Other   provisions).
                                 We  found   that  these  key  controls    were  designed,    implemented      and
                                 operated    effectively,     and  therefore    determined     that  we could   place
     Provisions     reflecting    the  Group's    best  estimate    of present
                                 reliance    on these  key  controls    for the  purposes    of our  audit.
     obligations     relating   to anticipated     customer    redress   payments,
     operational     costs  and  regulatory     costs  as a result   of PPI  continues
                                 The  provision    is based   on assumptions     determined     using
     to be significant     and  therefore    represent    a key  audit  matter.
                                 management      judgement     with  reference    to historic   experience.     We
                                 understood     and  challenged     the  provisioning     methodologies      and
     Determining     the  measurement      of provisions     requires    a number   of
                                 underlying     assumptions,      including    whether    historic   information
     assumptions     which   are  made  using  a significant     degree   of
                                 was  an appropriate     indicator    of future   experience.     For  example,    we
     management      judgement.     Key  assumptions     include   the  conversion
                                 challenged     management      on how  many   complaints     eligible   for
     ratio  of PPI  information     requests    to complaints,     related   redress
                                 redress   would   arise  from  the  information     requests    which   had  been
     costs  and  operational     costs.
                                 received.
                                 We  independently      recalculated     the  provision    and  compared    our

                                 results   to management's      model   output.   We  performed     sensitivity
                                 analysis    on the  assumptions     used  within   the  model   to inform   our
                                 risk  assessment     of which   were  significant.     We  performed     sample
                                 testing   over  the  data  used  to inform   the  key  assumptions     within   the
                                 model.
                                 We  considered     regulatory     developments      and  reviewed    the  Group'

                                 s correspondence       with  the  FCA  and  PRA,   discussing     the  content
                                 of any  correspondence       considered     to be pertinent    to our  audit  with
                                 management.      We  also  met  with  each  regulator.
                                 Given   the  inherent    uncertainty     in the  estimation     of the  PPI

                                 provision    and  its judgemental     nature,   we evaluated    the  disclosures
                                 made  in the  financial    statements.     In particular,     we focused   on
                                 challenging     management      around   whether    the  disclosures     were
                                 sufficiently     clear  in highlighting     significant     uncertainties      and  the
                                 sensitivity     of the  provision    to changes    in the  underlying
                                 assumptions.
                                 Based   on the  procedures     performed     and  evidence    obtained,    we

                                 found   management's      assumptions     to be appropriate.
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                                 We  understood     and  tested   key  controls    over  the  pensions    process
     Defined    benefit   obligation
                                 involving    the  use  of member    data,  formulation     of assumptions     and
                                 the  financial    reporting    process.    We  tested   the  controls    for
     Group   and  Bank
                                 determining     the  actuarial    assumptions     and  the  approval    of those
     Refer   to page  46 (Note   2: Accounting     policies),    page  52 (Note   3:
                                 assumptions     by senior   management.
     Critical   accounting     judgements     and  estimates)    and  page  95 (Note
     29:  Retirement     benefit   obligations).
                                 We  engaged    our  actuarial    experts,    met  with  management      and
                                 communicated      with  their  actuaries    to understand     the  judgements
                                 made  in determining     key  economic    assumptions     used  in the
     The  valuation    of the  retirement     benefit   obligations     in the  Group
                                 calculation     of the  liability.    We  assessed    the  reasonableness      of
     are  determined     with  reference    to various   actuarial    assumptions
                                 those  assumptions     by comparing     to our  own  independently
     including    discount    rate,  rate  of inflation    and  mortality    rates.  Due
                                 determined     benchmarks     and  concluded     that  the  assumptions     used
     to the  size  of these  schemes,    small  changes    in these  assumptions
                                 by management      were  appropriate.
     can  have  a material    impact   on the  estimated    defined   benefit
     obligation.
                                 We  performed     testing   over  the  members    data  used  in calculating
                                 the  obligation    through   a combination     of substantive     testing   and
                                 consideration      of member-related       controls    at the  administrators.
                                 Where   material,    we also  considered     the  treatment    of curtailments,
                                 settlements,     past  service   costs,   remeasurements,       benefits    paid  and
                                 any  other  movement     in obligations     during   the  year.
                                 From  the  evidence    obtained,    we found   the  data  and  assumptions

                                 used  by management      in the  actuarial    valuations     for pension
                                 obligations     to be appropriate.
                                 We  read  and  assessed    the  disclosures     made  in the  financial

                                 statements,     including    disclosures     of the  assumptions,      and  found
                                 them  to be appropriate.
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     Valuation    of certain   level  3 financial    instruments             We  understood     management's      process   and  evaluated    and  tested
                                 the  key  controls    around   the  financial    instrument's     valuation
                                 processes    including    the  independent     price  verification     and
     Group
                                 valuation    governance     controls.
     Refer   to page  46 (Note   2: Accounting     policies),    page  52 (Note   3:
     Critical   accounting     judgements     and  estimates)    and  page  121  (Note
                                 We  found   these  key  controls    were  designed,    implemented      and
     43:  Financial    instruments).
                                 operated    effectively,     and  therefore    determined     that  we could   place
                                 reliance    on these  key  controls    for the  purposes    of our  audit.
     Within   its level  3 financial    instruments,     the  Group   holds  ￡ 1.3
     billion   of loan  notes  which   are  a concentration      of similar,   non-
                                 With  the  support   of our  valuation's     specialists,     we performed     the
     traded   assets.   They  are  classified    as level  3 instruments     as their
                                 following    further   testing:
     valuation    is subjective    and  determined     using  bespoke    models
     which   rely  on a range   of unobservable      inputs.
                                 －　  Evaluated    the  appropriateness       of management's      valuation
                                   methodologies      and  tested   their  application;
                                 －　  Evaluated    key  inputs   and  assumptions,      with  reference    to
                                   matters   including    historic   performance,      market   information
                                   and  perspectives,      servicer    and  trustee   reports   and  investment
                                   prospectuses;      and
                                 －　  Assessed    the  reasonableness      of the  valuations     and  performed
                                   sensitivity     analyses    over  them.
                                 Based   on the  evidence    obtained,    we determined     the

                                 methodologies,       inputs   and  assumptions     to be appropriate.
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     Hedge   accounting                         We  understood     and  tested   key  controls    over  the  designation     and
                                 ongoing    management      of hedge   accounting     relationships,      including
                                 testing   of hedge   effectiveness      as well  as the  hedging    strategy    and
     Group   and  Bank
                                 related   documentation      prior  to the  implementation       of new  hedges.
     Refer   to page  46 (Note   2: Accounting     policies)    and  page  146
     (Note   46:  Financial    risk  management).
                                 We  found   these  key  controls    were  designed,    implemented      and
                                 operated    effectively,     and  therefore    determined     that  we could   place
     The  Group   enters   into  derivative    contracts    in order  to manage   and
                                 reliance    on these  key  controls    for the  purposes    of our  audit.
     economically      hedge   risks  such  as interest   and  foreign   exchange
     rate  risk.  These   arrangements      create   accounting     mismatches     which
                                 Our  testing   included    the  following:
     are  addressed    through   designating     instruments     into  fair  value   or
     cash  flow  hedge   accounting     relationships.
                                 －　  Examining     selected    hedge   documentation      to assess   whether    it
                                   complies    with  the  requirements      of IFRS;
     The  Group's   application     of hedge   accounting,     including
     determining     effectiveness,      is largely   manual   in nature,   which     －　  Testing   the  key  year-end    reconciliations      between    underlying
     increases    the  risk  of errors   and  hence   the  risk  that  financial         source   systems    and  the  models   used  to manage   hedging
                                   relationships;
     reporting    is not  compliant    with  IFRS  requirements.
                                 －　  Independently      assessing    whether    management      have  captured
                                   and  are  monitoring     all material    sources   of ineffectiveness,
                                   including    any  impact   of reference    rate  reform;
                                 －　  Re-performing      a sample   of hedge   effectiveness      calculations;
                                   and
                                 －　  Testing   a sample   of manual   adjustments     posted   to record
                                   ineffectiveness.
                                 Based   on the  evidence    obtained,    we determined     the  application     of

                                 hedge   accounting     to be appropriate     and  compliant    with  the
                                 requirements      of IFRS.
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                                                  ロイズ・バンク・ピーエルシー(E24685)
                                                            有価証券報告書
     Privileged     access   to IT systems                  We  tested   the  design   and  operating    effectiveness      of those  key
                                 controls    identified    that  manage   IT privileged    access   across   the  in-
                                 scope   IT platforms.    Specifically,      we tested   controls    over:
     Group   and  Bank
     The  Group's    financial    reporting    processes    are  reliant   on
                                 －　  The  completeness      and  accuracy    of the  Access   Controls    Lists
     automated     processes,    controls    and  data  managed    by IT systems.
                                   from  IT platforms    that  are  used  by downstream     IT security
                                   processes;
     For  the  purposes    of our  audit,   we validate    the  design,
                                 －　  The  onboarding     and  management      of IT privileged    accounts
     implementation       and  operating    effectiveness      of those  automated
                                   through   the  privileged    access   break-glass     tool  (including     static
     and  IT dependent    controls    that  support   the  in-scope    financial
                                   IT privileged    accounts);
     statement    line  items.   We  also  review   the  supporting     IT General
                                 －　  The  monitoring     of security    events   on IT platforms    by the
     Computer    Controls    (ITGCs)    that  provide   assurance    over  the
                                   Security    Operations     Centre;   and
     effective    operation    of these  controls    as well  as those  controls    that
     manage   the  integrity    of relevant    data  repositories     for the  full     －　  Approval,    recertification      and  timely   removal    of access   from  IT
                                   systems.
     financial    reporting    period.
                                 As part  of our  review,   we identified    a number   of IT privileged

     As part  of our  audit  work  in prior  periods,    we identified    control
                                 accounts    that  had  not  been  onboarded     to the  privileged    access
     matters   in relation   to the  management      of IT privileged    access   to
                                 restriction    tool  during   the  period.
     IT platforms    supporting     applications     in-scope    for financial
     reporting.    While   there  is an ongoing    programme     of activities    to
     address   such  control   matters   across   the  IT estate,   the  fact  that
                                 Consequently,      we performed     an assessment     of each  of the  areas
     these  were  open  during   the  period   meant   there  was  a risk  that
                                 within   our  audit  approach    where   we place  reliance    on automated
     automated     functionality,      reports   and  data  from  the  systems    were
                                 functionality      and  data  within   IT systems.    In each  case  we
     not  reliable.
                                 identified    a combination     of mitigating     controls,    performed
                                 additional    audit  procedures     and  assessed    other  mitigating     factors   in
                                 order  to respond    to the  impact   on our  overall   audit  approach.
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     Potential    impact   of Coronavirus                    We  critically    assessed    management's      conclusion     that  the  matter   be
                                 treated   as a non-adjusting      post  balance   sheet  event   and  that  the
                                 directors    consider    the  impact   of which   cannot   be reliably   estimated
     Group   and  Bank
                                 at this  stage.   We  considered:
     Refer   to page  197  (Note   50:  Events   since  the  balance   sheet  date).
                                 －　  The  timing   of the  development      of the  outbreak    across   the

     Since   the  balance   sheet  date  there  has  been  a global   pandemic    of
                                   world   and  in the  UK;
     Coronavirus     which   has  also  taken   hold  in the  UK.  This  has  been
                                 －　  The  timing   and  nature   of UK  government     advice   to UK
     disruptive    to financial    markets    and  normal   patterns    of human
                                   citizens;    and
     behaviour.     This  is anticipated     to translate    into  an adverse   impact
                                 －　  How  the  financial    statements     might   be impacted    by the
     on the  UK  economy.    The  UK  government     and  Bank  of England
                                   aforementioned       disruption    and  the  complexity     in measuring
     have  announced     measures    designed    to ameliorate     resulting
                                   such  impacts.
     adverse   impacts   on the  UK  economy.
                                 In forming    our  conclusions     over  going   concern,    we evaluated

     Management      have  specifically     considered     the  impact   on the
                                 whether    management's      going   concern    assessment     considered
     financial    statements,     including    its impact   on the  going   concern
                                 impacts   arising   from  Coronavirus.      Our  procedures     in respect   of
     assessment     and  post  balance   sheet  event   disclosures.
                                 going   concern    included:
     The  directors    have  concluded    that  the  matter   is a non-adjusting

                                 －　  Evaluating     the  appropriateness       of the  stress   scenarios    used  and
     post  balance   sheet  event,   the  financial    effect   of which   cannot   be
                                   their  impact   on the  Group's    and  Bank's   capital   and  liquidity
     reliably   estimated    at this  stage.
                                   positions;    and
                                 －　  Substantiating      the  Group's    and  Bank's   access   to
                                   unencumbered      collateral    placed   with,  and  liquidity    facilities
                                   available    from,   the  Bank  of England.
                                 Based   on the  work  performed,     we are  satisfied    that  the  matter   has

                                 been  appropriately      evaluated    and  reflected    in the  financial
                                 statements.
     How  we tailored   the  audit  scope

     We  tailored   the  scope   of our  audit  to ensure   that  we performed     enough   work  to be able  to give  an opinion   on the  financial    statements     as

     a whole,   taking   into  account   the  structure    of the  Group   and  the  Bank,   the  accounting     processes    and  controls,    and  the  industry    in which
     they  operate.
     The  Group   is structured    into  two  segments    being   Retail   and  Commercial     Banking.    Each  of the  segments    comprises    a number   of

     components.      The  consolidated     financial    statements     are  a consolidation      of the  components.
     In establishing     the  overall   approach    to the  Group   audit,   we determined     the  type  of work  that  is required    to be performed     over  the

     components     by us, as the  group   engagement     team,   or auditors    within   PwC  UK  and  from  other  PwC  network    firms  operating    under   our
     instruction     ('component      auditors').     Almost   all of our  audit  work  is undertaken     by PwC  UK  component     auditors.
     Where   the  work  was  performed     by component     auditors,    we determined     the  level  of involvement     we needed   to have  in their  audit  work  to

     be able  to conclude    whether    sufficient    appropriate     audit  evidence    had  been  obtained    as a basis  for our  opinion   on the  consolidated
     financial    statements     as a whole.   This  included    regular   communication       with  the  component     auditors    throughout     the  audit,   the  issuance    of
     instructions,     a review   of the  results   of their  work  on significant     and  elevated    risk  areas  and  formal   clearance    meetings.
     Any  components     which   were  considered     individually     financially     significant     in the  context   of the  Group's    consolidated     financial

     statements     (defined    as components     that  represent    more  than  or equal  to 10%  of the  total  assets   of the  consolidated     Group)   were
     considered     full  scope   components.      We  considered     the  individual    financial    significance     of other  components     in relation   to primary
     statement    account   balances.    We  considered     the  presence    of any  significant     audit  risks  and  other  qualitative     factors   (including     history   of
     misstatements      through   fraud  or error).   Any  component     which   was  not  already   included    as a full  scope   component     but  was  identified    as
     being   individually     financially     significant     in respect   of one  or more  account   balances    was  subject   to specific   audit  procedures     over  those
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     account   balances.    Inconsequential       components     (defined    as components     which,   in our  judgement,     did  not  present   a reasonable     possibility
     of a risk  of material    misstatement      either   individually     or in aggregate)     were  eliminated     from  further   consideration      for specific   audit
     procedures     although    they  were  subject   to Group   level  analytical    review   procedures.     All  remaining    components     which   were  neither
     inconsequential       nor  individually     financially     significant     were  subject   to procedures     which   addressed    the  risk  of material    misstatement
     including    testing   of entity   level  controls,    information     technology     general   controls    and  Group   and  component     level  analytical    review
     procedures.
     Certain   account   balances    were  audited   centrally    by the  group   engagement     team.

     Components     within   the  scope   of our  audit  contributed     98 per  cent  of Group   total  assets   and  79 per  cent  of Group   total  income.

     Materiality

     The  scope   of our  audit  was  influenced     by our  application     of materiality.     We  set certain   quantitative     thresholds     for materiality.     These,

     together    with  qualitative     considerations,      helped   us to determine    the  scope   of our  audit  and  the  nature,   timing   and  extent   of our  audit
     procedures     on the  individual    financial    statement    line  items  and  disclosures     and  in evaluating     the  effect   of misstatements,      both
     individually     and  in aggregate    on the  financial    statements     as a whole.
     Based   on our  professional     judgement,     we determined     materiality     for the  financial    statements     as a whole   as follows:

                   Group   financial    statements               Bank  financial    statements

     Overall   materiality          ￡ 300  million   (2018:   ￡ 300  million).          ￡ 300  million   (2018:   ￡ 300  million).

     How  we determined     it     5 per  cent  of adjusted    profit   before   tax.  Profit   was  1 per  cent  of total  assets   but  limited   to the  overall

                   adjusted    to remove   the  effects   of certain   items     Group   materiality.
                   which   were  considered     to have  a disproportionate
                   impact.
     Rationale    for benchmark        Our  starting   point  was  5 per  cent  of profit   before    We  have  selected    total  assets   as an appropriate

     applied
                   tax,  a generally    accepted    auditing    practice.    Profit    benchmark     for Bank  materiality.     Profit   based
                   before   tax  was  adjusted    to remove   the       benchmarks     are  not  considered     the  most
                   disproportionate       effect   of regulatory     provisions     as  appropriate     for Bank  materiality     as the  Group   is
                   they  are  considered     not  to reflect   the  long  term    not  required    to disclose    a Bank  income   statement.
                   performance     of the  Group.             Where   the  calculated    Bank  materiality     from  total
                                        assets   exceeds    the  Group   overall   materiality     level,
                                        the  Bank  overall   materiality     has  been  restricted    to
                                        equal  the  Group   overall   materiality     level.
     For  each  component     in the  scope   of the  Group   audit,   we allocated    a materiality     that  is less  than  the  overall   Group   materiality.     The  range

     of materiality     allocated    across   components     was  between    ￡ 50 million   and  ￡ 100  million.   Certain   components     were  audited   to a local
     statutory    audit  materiality     that  was  also  less  than  the  allocated    materiality.
     We  agreed   with  the  Audit   Committee     that  we would   report   to them  misstatements      identified    during   our  audit  above   ￡ 15 million   (Group

     and  Bank  audit)   (2018:   ￡ 15 million)    as well  as misstatements      below   those  amounts    that,  in our  view,   warranted    reporting    for qualitative
     reasons.
     Conclusions      relating    to going   concern

     ISAs  (UK)  require   us to report   to you  when:

     - the  directors'    use  of the  going   concern    basis  of accounting     in the  preparation     of the  financial    statements     is not  appropriate;     or

     - the  directors    have  not  disclosed    in the  financial    statements     any  identified    material    uncertainties      that  may  cast  significant     doubt   about

     the  Group's    and  Bank's   ability   to continue    to adopt   the  going   concern    basis  of accounting     for a period   of at least  twelve   months   from
     the  date  when  the  financial    statements     are  authorised     for issue.
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     We  have  nothing   to report   in respect   of the  above   matters.
     However,    because    not  all future   events   or conditions     can  be predicted,    this  statement    is not  a guarantee    as to the  Group's    and  Bank's

     ability   to continue    as a going   concern.
     Reporting     on other   information

     The  other  information     comprises    all of the  information     in the  Annual   Report   other  than  the  financial    statements     and  our  auditors'    report

     thereon.    The  directors    are  responsible     for the  other  information.     Our  opinion   on the  financial    statements     does  not  cover   the  other
     information     and,  accordingly,     we do not  express   an audit  opinion   or, except   to the  extent   otherwise    explicitly    stated   in this  report,   any
     form  of assurance    thereon.
     In connection     with  our  audit  of the  financial    statements,     our  responsibility      is to read  the  other  information     and,  in doing   so, consider

     whether    the  other  information     is materially    inconsistent     with  the  financial    statements     or our  knowledge     obtained    in the  audit,   or
     otherwise    appears   to be materially    misstated.    If we identify   an apparent    material    inconsistency      or material    misstatement,      we are  required
     to perform    procedures     to conclude    whether    there  is a material    misstatement      of the  financial    statements     or a material    misstatement      of the
     other  information.     If, based   on the  work  we have  performed,     we conclude    that  there  is a material    misstatement      of this  other  information,
     we are  required    to report   that  fact.  We  have  nothing   to report   based   on these  responsibilities.
     With  respect   to the  Strategic    report   and  Directors'    report,   we also  considered     whether    the  disclosures     required    by the  UK  Companies     Act

     2006  have  been  included.
     Based   on the  responsibilities       described    above   and  our  work  undertaken     in the  course   of the  audit,   ISAs  (UK)  require   us also  to report

     certain   opinions    and  matters   as described    below.
     Strategic    report   and  Directors'     report

     In our  opinion,    based   on the  work  undertaken     in the  course   of the  audit,   the  information     given   in the  Strategic    report   and  Directors'

     report   for the  year  ended   31 December    2019  is consistent    with  the  financial    statements     and  has  been  prepared    in accordance     with
     applicable    legal  requirements.
     In light  of the  knowledge     and  understanding      of the  Group   and  Bank  and  their  environment      obtained    in the  course   of the  audit,   we did  not

     identify   any  material    misstatements      in the  Strategic    report   and  Directors'    report.
     Responsibilities        for  the  financial    statements     and  the  audit

     Responsibilities       of the  directors    for the  financial    statements

     As explained    more  fully  in the  Statement    of directors'    responsibilities       set out  on page  23,  the  directors    are  responsible     for the  preparation

     of the  financial    statements     in accordance     with  the  applicable    framework     and  for being   satisfied    that  they  give  a true  and  fair  view.   The
     directors    are  also  responsible     for such  internal   control   as they  determine    is necessary    to enable   the  preparation     of financial    statements
     that  are  free  from  material    misstatement,      whether    due  to fraud  or error.
     In preparing    the  financial    statements,     the  directors    are  responsible     for assessing    the  Group's    and  the  Bank's   ability   to continue    as a going

     concern,    disclosing,     as applicable,     matters   related   to going   concern    and  using  the  going   concern    basis  of accounting     unless   the  directors
     either   intend   to liquidate    the  Group   or the  Bank  or to cease  operations,     or have  no realistic    alternative     but  to do so.
     Auditors'     responsibilities       for  the  audit   of the  financial    statements

     Our  objectives    are  to obtain   reasonable     assurance    about   whether    the  financial    statements     as a whole   are  free  from  material    misstatement,

     whether    due  to fraud  or error,   and  to issue  an auditors'    report   that  includes    our  opinion.    Reasonable     assurance    is a high  level  of
     assurance,     but  is not  a guarantee    that  an audit  conducted    in accordance     with  ISAs  (UK)  will  always   detect   a material    misstatement      when
     it exists.   Misstatements      can  arise  from  fraud  or error  and  are  considered     material    if, individually     or in the  aggregate,     they  could
     reasonably     be expected    to influence    the  economic    decisions    of users  taken   on the  basis  of these  financial    statements.
     A further   description     of our  responsibilities       for the  audit  of the  financial    statements     is located   on the  FRC's   website   at:

     www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.                 This  description     forms   part  of our  auditors'    report.
     Use  of this  report

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     This  report,   including    the  opinions,    has  been  prepared    for and  only  for the  Bank's   members    as a body  in accordance     with  Chapter    3 of
     Part  16 of the  Companies     Act  2006  and  for no other  purpose.    We  do not,  in giving   these  opinions,    accept   or assume   responsibility      for
     any  other  purpose    or to any  other  person   to whom   this  report   is shown   or into  whose   hands   it may  come  save  where   expressly    agreed   by
     our  prior  consent   in writing.
     Other     required       reporting

     Companies     Act  2006   exception     reporting

     Under   the  Companies     Act  2006  we are  required    to report   to you  if, in our  opinion:

     －　  we have  not  received    all the  information     and  explanations     we require   for our  audit;   or

     －　  adequate    accounting     records   have  not  been  kept  by the  Bank,   or returns   adequate    for our  audit  have  not  been  received    from  branches

      not  visited   by us; or
     －　  certain   disclosures     of directors'    remuneration      specified    by law  are  not  made;   or

     －　  the  Bank  financial    statements     are  not  in agreement     with  the  accounting     records   and  returns.

     We  have  no exceptions     to report   arising   from  this  responsibility.

     Appointment

     Following     the  recommendation       of the  Audit   Committee,     we were  appointed    by the  members    on 21 December    1995  to audit  the  financial

     statements     for the  year  ended   31 December    1995  and  subsequent     financial    periods.    The  period   of total  uninterrupted      engagement     is 25
     years,   covering    the  years  ended   31 December     1995  to 31 December    2019.   The  audit  was  tendered    in 2014  and  we were  re-appointed
     with  effect   from  1 January   2016.   There   will  be a mandatory     rotation   for the  2021  audit  and  we will  cease  to be auditor   of the  Group.
     Mark  Hannam    (Senior   Statutory    Auditor)

     for and  on behalf   of PricewaterhouseCoopers           LLP
     Chartered    Accountants     and  Statutory    Auditors
     London
     23 March   2020
     （※）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出


        会社が別途保管しております。
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     Statement     of directors'     responsibilities
     The  Directors     are  responsible      for  preparing     the  annual   report   and  the  financial    statements     in accordance     with  applicable

     law  and  regulations.      Company     law  requires    the  Directors     to prepare    financial    statements     for  each  financial    year.   Under   that
     law,  the  Directors     have  prepared    the  Bank   and  Group   financial    statements     in accordance     with  International      Financial
     Reporting     Standards     (IFRSs)    as adopted    by the  European     Union.   Under   company     law,  the  Directors     must   not  approve    the
     financial    statements     unless   they  are  satisfied    that  they  give  a true  and  fair  view   of the  state  of affairs   of the  Bank   and  the
     Group   and  of the  profit   or loss  of the  Bank   and  the  Group   for  that  period.    In preparing     these   financial    statements,     the
     Directors     are  required    to: select   suitable    accounting     policies    and  then  apply   them   consistently;      make   judgements      and
     accounting     estimates     that  are  reasonable     and  prudent;    and  state  whether    applicable     IFRSs   as adopted    by the  European
     Union   have  been  followed.
     The  Directors     are  responsible      for  keeping    adequate    accounting     records    that  are  sufficient     to show   and  explain    the  Bank's

     transactions      and  disclose    with  reasonable     accuracy    at any  time  the  financial    position    of the  Bank   and  the  Group   and  enable
     them   to ensure   that  the  financial    statements     comply    with  the  Companies     Act  2006   and,  as regards    the  Group   financial
     statements,     Article   4 of the  IAS  Regulation.      They   are  also  responsible      for  safeguarding      the  assets   of the  Bank   and  the
     Group   and  hence   for  taking   reasonable     steps   for  the  prevention     and  detection    of fraud   and  other   irregularities.
     A copy   of the  financial    statements     is placed   on the  website    www.lloydsbankinggroup.com.               The  Directors     are  responsible

     for  the  maintenance      and  integrity    in relation    to the  Bank   on that  website.    Legislation     in the  UK  governing     the  preparation
     and  dissemination       of financial    statements     may  differ   from   legislation     in other   jurisdictions.
     Each   of the  current    Directors,     who  are  in office   as at the  date  of this  report   and  whose   names   are  shown   on page  24 of this

     annual   report,   confirms    that,  to the  best  of his  or her  knowledge:
     - the  financial    statements,     which   have  been  prepared    in accordance     with  IFRSs   as adopted    by the  European     Union,   give  a

      true  and  fair  view   of the  assets,   liabilities     and  financial    position    and  the  profit   or loss  of the  Bank   and  the  Group;    and
     - the  management      report   contained     in the  Strategic    Report   and  the  Directors'     Report   includes    a fair  review   of the

      development      and  performance      of the  business    and  the  position    of the  Bank   and  Group,    together    with  a description     of the
      principal    risks  and  uncertainties      that  they  face.
     The  Directors     consider    that  the  annual   report   and  accounts,     taken   as a whole,   is fair,  balanced    and  understandable       and

     provides    the  information      necessary     for  shareholders      to assess   the  Bank's    position    and  performance,      business    model   and
     strategy.    The  Directors     have  also  separately     reviewed     and  approved     the  Strategic    Report.
                                558/558

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