株式会社フライングガーデン 内部統制報告書 第39期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)
| 提出書類 | 内部統制報告書-第39期(平成31年4月1日－令和2年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社フライングガーデン |
| カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
株式会社フライングガーデン(E03432)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年６月26日
【会社名】 株式会社フライングガーデン
【英訳名】 FLYING GARDEN CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 野沢 八千万
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 栃木県小山市本郷町三丁目４番18号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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株式会社フライングガーデン(E03432)
内部統制報告書
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長野沢八千万は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用する責任を有しており、企業会計審
議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関
する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統
制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
は防止又は発見することができない可能性がある。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020年３月31日を基準日として行われており、評価に
当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その
結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定されたプ
ロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について
整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。また、全社的な観点で評価す
ることが適切と考えられる決算・財務報告プロセスにおける内部統制については、全社的な内部統制に準じて評価を
行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定し
た。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内
部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、本社、工場及びすべての店舗を「重要な事業拠点」とした上
で、店舗の運営に係る業務プロセスについては、統一的な規程、マニュアル、システムによる店舗運営がなされてい
ることから、同一方針に基づく標準的な手続きが複数の事業拠点に導入されていると判断し、本社、工場及び店舗を
一体として評価した。選定した重要な事業拠点においては、当社の事業目的に大きく関わる勘定科目に至る業務プロ
セス、すなわち、店舗開発業務プロセス、店舗管理業務プロセス、商品管理業務プロセス、固定資産管理業務プロセ
ス、人事給与業務プロセス、製品管理業務プロセス、原価計算業務プロセス、借入金業務プロセスを評価の対象とし
た。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスク
が大きい取引を行っている業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスと
して評価対象に追加している。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当社代表取締役社長野沢八千万は、2020年３月31日現在における当社の財務報告に係る内部統
制は有効であると判断した。
４【付記事項】
付記すべき事項はありません。
５【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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