中国銀行股イ分有限公司 有価証券報告書

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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
     【提出書類】                    有価証券報告書
     【根拠条文】                    金融商品取引法第         24 条第１項
     【提出先】                    関東財務局長
     【提出日】                    令和２年６月19日
     【事業年度】                    自　平成31年１月１日　至　令和元年12月31日
     【会社名】                    中国銀行股      份 有限公司
                         (Bank   of  China   Limited)
     【代表者の役職氏名】                    会長　   劉　連舸
                         (LIU   Liange,     Chairman)
     【本店の所在の場所】                    中華人民共和国         100818    北京市復興門内大街１号
                         ( No.  1 Fuxingmen      Nei  Dajie,    Beijing     100818,     People's
                         Republic     of  China)
     【代理人の氏名又は名称】                    弁護士   　神　田　英　一
     【代理人の住所又は所在地】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                    03-6632-6600
     【事務連絡者氏名】                    弁護士　     芦　澤　千　尋
     【連絡場所】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                    03-6632-6600
     【縦覧に供する場所】                    該当事項なし
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     注：
      (1)  本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「人民元」は中国の法定通貨を、「円」は日本円を指す。本書における一定の
       香港ドルまたは人民元金額は、便宜上、香港ドルの場合は2020年４月１日の株式会社三菱UFJ銀行が建値した対顧客電信
       直物売買相場の仲値である１香港ドル＝13.88円により、人民元金額の場合は2020年４月１日の株式会社三菱UFJ銀行が建
       値した対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝15.19により円に換算されている。
      (2)  当行の会計年度は、１月１日に始まり、12月31日をもって終了する１年間である。
      (3)  本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総和と必
       ずしも一致しない場合がある。
      (4)  本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
     「A株」                 当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の内資株で、関連する株
                     式は上海証券取引所に上場（株式コード：601988）
     「当行」、「当グループ」または                 中国銀行股     份 有限公司またはその前身および（文脈により別段に要求されない
     「グループ」                 限り）中国銀行股        份 有限公司のすべての子会社
     「MOF」または「財政部」                 中華人民共和国       財政部
     「中国北東部」                 本報告書においては、黒龍江省、吉林省、遼寧省および大連市の支店を含む地
                     域
     「社外取締役」                 上海証券取引所上場規則および定款においていう社外取締役ならびに香港上場
                     規則においていう社外非業務執行取締役
     「会社法」                 中華人民共和国会社法
     「定款」                 当行における現在有効な「中国銀行股                  份 有限公司定款」
     「H株」                 当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の海外上場外資株で、関
                     連する株式は香港証券取引所に上場しており香港ドルで売買される（株式コー
                     ド：3988）
     「中国北部」                 本報告書においては、北京市、天津市、河北省、山西省および内モンゴル自治
                     区の支店を含む地域ならびに本店
     「中国東部」                 本報告書においては、上海市、江蘇省、蘇州市、浙江省、寧波市、安徽省、福
                     建省、江西省、山東省および青島市の支店を含む地域
     「匯金公司」                 中央匯金投資有限責任公司（Central                  Huijin    Investment      Ltd.）
     「ベーシス・ポイント（Bp、                 金利または為替レートの変動に用いられる単位で、１ベーシス・ポイントは
     Bps）」                 10,000分の１（       0.01  ％）
     「上海証券取引所」                 上海証券交易所
     「中国西部」                 本報告書においては、重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘                                粛 省、寧
                     夏回族自治区、青海省、チベット自治区および新疆ウイグル自治区の支店を含
                     む地域
     「香港交易所」                 香港交易及結算所有限公司
     「香港証券取引所」                 香港聯合交易所有限公司
     「香港上場規則」                 香港証券取引所の有価証券上場規則
     「証券および先物条例」                 証券および先物条例         ( 香港法例第     571  章 )
     「IFRS」                 国際財務報告基準
     「CAS」                 中国会計基準
     「CBIRC」                 中国銀行業     保険  監督管理委員会
     「PBOC」                 中国人民    銀行
     「PRC」                 中華人民共和国
     「人民元」                 中国の法定通貨である人民元
     「SAFE」                 国家外貨管理局（State           Administration        of  Foreign    Exchange,     PRC）
     「 CSRC  」             中国証券監督管理委員会
     「中国中央部および南部」                 本報告書においては、河南省、湖北省、湖南省、広東省、深                            圳 市、広西自治区
                     および海南省の支店を含む地域
     「BOCアセット・インベストメン                 中銀金融資産投資有限公司（BOC               Financial     Asset   Investment      Co.,   Ltd.）
     ト 」
     「BOCインシュアランス」                 中銀保険有限公司（         Bank   of  China   Insurance     Company    Limited    ）
     「 BOCI  」             中銀国際控股有限公司（           BOC  International       Holdings     Limited    ）
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     「 BOC  ライフ」              中銀集団人寿保険有限公司（             BOC  Group   Life   Assurance     Co .,  Ltd.  ）
     「BOCIチャイナ」                 上海  証券取引所に普通株式が上場されている、                    中国本土で設立された会社であ
                     る 中銀国際証券有限責任公司（             BOC  International       (China)    Co.  Limited    ）
     「BOCアビエーション」                 香港証券取引所に上場          し ている、シンガポールに           おいてシンガポール会社           法に
                     基づき   公開株式会社として設立された会社である                    中銀航空租賃有限公司          （ BOC
                     Aviation     Limited    ）
     「 BOCIM   」             中銀基金管理有限公司（           Bank   of  China   Investment      Management      Co.,   Ltd.  ）
     「BOCGインシュアランス」                 中銀集団保険有限公司（           Bank   of  China   Group   Insurance     Company    Limited    ）
     「BOCGインベストメント」                 中銀集団投資有限公司（           Bank   of  China   Group   Investment      Limited    ）
     「 BOCHK   」             BOCHK   （ ホールディングス        ） の完全子会社      であり、    香港法に基づき設立された認
                     可金融機関である中国銀行（香港）有限公司（                      Bank   of  China   (Hong   Kong)
                     Limited    ）
     「BOCHK（ホールディングス）」                 香港証券取引所に普通株式が上場されている                     、 香港法に基づき設立された会社
                     である中銀香港（控股）有限公司（                 BOC  Hong   Kong   (Holdings)      Limited    ）
     「BOC-サムスン・ライフ」                 中銀三星人寿保険有限公司（             BOC-Samsung      Life   Ins.   Co.,   Ltd.  ）
     「BOCウェルス・マネジメント」                 中銀  理財  有限  責任  公司  （ BOC  Wealth    Management      Co.,   Ltd.）
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     第一部【企業情報】
     第１【本国における法制等の概要】

     １【会社制度等の概要】

     （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

     中国会社法、特別規定および必須条款

      当行は、中国で設立された有限株式会社として、かつ香港証券取引所および上海証券取引所に上場していること

     から、主に以下の３つの中国法令の適用を受ける。
      ・1993年12月29日の全国人民代表大会の常任委員会において制定され、1994年７月１日に施行され、1999年12月

       25日、2004年８月28日、2005年10月27日、2013年12月28日および2018年10月26日に改正された中国会社法
      ・1994年８月４日に国務院が採択した特別規定

      ・1994年８月27日に中国証券委員会および国家経済体制改革委員会によって合同で制定され、香港証券取引所上

       場有限株式会社として当行が当行定款に組み込まなければならない必須条款
      以下は、当行に適用ある中国会社法、特別規定および必須条款の規定の概要である。

     設立

      株式会社は、２人以上200人以下の発起人により設立することができるが、発起人の半数以上は、中国国内に居

     住する者でなければならない。特別規定によれば、国有企業またはその資産の過半を中国政府により保有される企
     業は、海外投資家に株式を発行することのできる有限株式会社になるための関連規定に基づき１人の発起人により
     組織再編を行うことができる。当行は、中国会社法のもとで有限株式会社として設立された。すなわち、当行は法
     人であり、当行の登録資本金は均一の額面金額を有する株式に分割されている。当行の株主の責任は、保有株式の
     金額に限定され、当行は当行資産総額に等しい金額につき債権者に対して責任を負う。
      中国会社法のもとで、当行は、法律および当行定款に従って中国の他企業に投資することができる。

      発起人は、発行された株式が全額払い込まれた後30日以内に会社の創立総会を招集し、総会の15日前にすべての

     引受人に対して通知を行うかまたは会日を公告するものとする。創立総会は会社の株式資本の50％超を有する引受
     人の出席によって開催することができる。創立総会では、発起人が提案した定款の採択、取締役の選任および監査
     役の選任等の事項が審議される。総会の決議にはすべて、出席した引受人の有する議決権の過半数の賛成を要す
     る。
      創立総会の終了後30日以内に、会社の取締役会は、登記当局に対し会社の設立登記を申請しなければならない。

     会社が正式に設立され法人格を有するのは、管轄工商行政管理局により営業許可証が発行された後である。募集設
     立の方法により設立された会社は、国務院の証券規制当局の承認書を記録のために管轄工商行政管理局に提出しな
     ければならない。
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      会社の発起人は、以下の事項について責任を負う。
     (ⅰ)   会社が設立されなかった場合に、その手続きに関連して発生した全費用および負債の支払の連帯債務

     (ⅱ)   会社が設立されなかった場合に、引受人に対する申込金および同一期間の銀行預金金利に相当する利息の返

       還の連帯債務
     (ⅲ)   会社の設立過程における発起人の義務不履行の結果、会社が被った損害

      1993  年４月22日に国務院が制定した「株式の発行および取引に関する暫定規則」（中国国内における株式の発行

     および取引ならびにこれに関連する行為にのみ適用される。）（以下「株式暫定規則」という。）によれば、会社
     が募集設立の方法により設立された場合、会社の発起人は、目論見書の内容の正確性に共同責任を負い、目論見書
     が誤解を招く記述を含みまたは重要な情報の記載を欠くことのないよう確保することを要求される。
     登録資本金

      当行の登録資本金は、国家工商行政管理総局に登録された払込資本金と同額である。中国会社法によれば、有限

     株式会社が発起設立された場合、その登録資本金は、会社登記当局で登録された全発起人の引受株式資本総額に等
     しい。
     株式の割当ておよび発行

      当行の全株式発行は、平等および公正原則に基づいている。同一の種類に株式は等しい権利を有する。当行株式

     の発行毎に、払込金額を含むそれぞれの株式の割当条件は同一種類の他の当行株式と同じでなければならない。当
     行は、当行株式を額面金額でまたはそれを上回る金額で発行することができるが、額面金額を下回る金額でこれを
     発行することはできない。
      当行は、当行株式を公募するためにCSRCの承認を取得しなければならない。特別規定に基づき、会社は、CSRCの

     承認を得て、海外上場外資株の発行に関する引受契約において、引受株式数の計上後に発行予定の海外上場外資株
     総数の15％を上回らない数の同株式を保有することに合意することができる。
     記名式または無記名式株式

      発起人は、金銭もしくは現物で、または資産、工業所有権、非特許技術、土地使用権もしくは法的に譲渡可能

     で、その評価額に基づいて金銭で評価しうるその他の財産を拠出することにより、資本出資を行うことができる。
     当行が外国投資家に発行する当行株式および海外上場される当行株式は、記名式で、人民元建かつ外国通貨で引受
     けられなければならない。香港、マカオおよび台湾地域の投資家が購入し香港に上場される株式は、「海外上場外
     資株」として知られている。中国においては、当行が発起人、国定投資機関または法人に発行する当行株式はすべ
     て、記名式でなければならない。しかし、中国において一般向けに発行する当行株式は、記名式または無記名式の
     いずれかとすることができる。
      当行は、記名式で発行された当行株式全部について株主名簿を作成しなければならない。当行の株主の仔細、各

     株主が保有する当行株式の数および株主が当該当行株式の保有者となった日などの情報は、株主名簿に記載しなけ
     ればならない。
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      当行はまた、発行済みの無記名式株式の金額、各無記名式株式の番号および各無記名式株式の発行日を記載しな
     ければならない。
     増資

      当行は、次の事項について当行の株主総会の承認を得て当行の新株式を発行することにより当行の株式資本を増

     加させることができる。
      ・新株の数および種類

      ・募集価格

      ・募集の開始および終了日

      ・既存株主に募集される新株式の数および種類

      当行が関連証券管理当局により承認された株式公募を実施する場合、当行は目論見書および財務報告書を発行

     し、申込簿を作成しなければならない。当行が当行の新株式の払込手続を完了した場合は、当行は、国家工商行政
     管理総局に登録資本金の増加を登記し、公告を行わなければならない。
     減資

      最低登録資本金要件を条件として、当行は以下の手続にしたがい、その登録資本金を減少することができる。

      ・当行は、その時点の貸借対照表およびその財産目録を作成しなければならない。

      ・登録資本金の減少は、株主総会において、株主により承認されなければならない。

      ・当行は、減資を承認する決議の採択後、債権者に対して10日以内に減資を通知し、30日以内に減資の新聞公告

       を行わなければならない。
      ・当行の債権者は、法令により定められた期間内において、当行に対し、債務の弁済または当該債務を補填する

       担保の供与を要求することができる。
      ・当行は、国家工商行政管理総局で登録資本金の減少を登記しなくてはならない。

      ・当行は、関係監督当局から必要な承認を得なくてはならない。

     株式の買戻し

      当行は、(i)当行の登録資本金を減少するため、(ii)当行株式を有する他の会社と合併するため、(iii)当行株式

     を従業員持株制度または持株インセンティブに使用するため、(iv)当行の合併もしくは分割承認決議に反対票を投
     じた株主がそれを要求するため、(v)当行株式を転換社債の転換に使用するため、または(vi)当行の価値および株
     主資本を維持するために必要とされる場合にのみ、当行株式を買戻すことができる。必須条款は、当行が当行定款
     にしたがって行為し、かつ関係監督当局の必要な承認を取得しなければならない旨を規定している。当行は、当行
     の株主に対する一般的な買付の申込みを行うこと、当行株式を証券取引所を通じて購入すること、または当行株式
     を市場外の相対取引により購入することにより当行株式を買戻すことができる。上記(iii)、(v)および(vi)に規定
     される状況に基づき当行株式を買戻す場合は、公的かつ一元的な方法において取引を実行する。
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      当行株式の買戻しが上記(i)により実行される場合は、買戻された当行株式についてこれを10日以内に消却する
     ことを要し、またもし買戻しが上記(ii)または(iv)の理由でなされる場合は、６ヵ月以内に当行株式の当該部分を
     譲渡するかもしくは消却しなければならない。当行が上記(iii)、(v)または(vi)の理由により当行株式を買戻す場
     合は、当行が保有する当行株式の合計は当行の発行済株式総数の10％を上回ることができず、また３年以内に譲渡
     または消却されなければならない。
     株式の譲渡

      当行株式は、中国会社法、中国証券法および特別規定などの関連法令にしたがって譲渡することができる。

      当行取締役、監査役および上級経営陣は、これらの者が保有する当行株式とその変動を当行に申告しなければな

     らない。任期中、これらの者のいずれかにより各年に譲渡される株式は、これらの者の保有株式総数の25％を超え
     ることができない。これらの者により保有される当行株式は、当行株式が証券取引所に上場および取引される日か
     ら１年以内にこれを譲渡することができない。これらの者のいずれかがその職でなくなった後半年以内は、かかる
     者は当行株式を譲渡してはならない。
      中国会社法は、個人株主の株式保有割合について制限を課していない。

      必須条款の要求により、当行株式の譲渡は株主総会の会日前30日間または配当分配のために設定した基準日前５

     日間の期間中は株主名簿に登録できない。
     株主

      中国会社法および必須条款に基づき、株主は以下の権利を有する。

      ・株主総会に本人として出席して議決権を行使し、または自らに代わって出席して議決権を行使するために代理

       人を選任すること
      ・その株式保有割合に応じて配当およびその他の形の分配される利益を受取ること

      ・当行定款、株主総会議事録および財務報告書を検査し、当行の業務について提案および質問を行うこと

      ・適用法令にしたがい香港証券取引所または上海証券取引所において、当行株式の譲渡を行うこと

      ・その保有割合に応じて清算時に会社の残余資産を受取ること

      ・会社の定款に定めるその他の株主の権利

      株主の義務には、(i)会社の定款を遵守する義務、(ii)引受けた株式に関する払込金の支払義務、(iii)当該株主

     が引受けた株式に関して支払われることが合意された払込金額の範囲で会社の負債および債務に責任を有するこ
     と、ならびに(iv)会社の定款に指定された株主の義務が含まれる。
      当行の株主の責任は、各株主が有している当行株式の金額に限定される。

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     株主総会
      当行の株主は、株主総会において以下の権限を行使することができる。

      ・当行の事業方針および投資計画を決定すること

      ・取締役を選任および解任し、また、取締役の報酬を決定すること

      ・株主の代表者である監査役を選任および解任し、また、監査役の報酬を決定すること

      ・取締役会および監査役会の報告書を審議および承認すること

      ・当行の年次財務予算案および決算を審議および承認すること

      ・当行の利益分配案および損失補填案を審議および承認すること

      ・当行の登録資本金の増加または減少を承認すること

      ・社債発行を承認すること

      ・合併、分割、解散または清算を承認すること

      ・会計監査人を任命および解任すること

      ・当行の議決権の３％以上を有する株主が提出した提案を審議および承認すること

      ・当行定款の変更を承認すること                 。

     　株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会からなる。年次株主総会は、毎年１回開催されるものとする。当行取

     締役会は、以下のいずれかの事由の発生後２ヵ月以内に臨時株主総会を開催する必要がある。
      ・取締役の数が中国会社法に規定される数を下回るかまたは当行定款に規定される数の３分の２を下回る場合

      ・補填されない当行の累積損失額が、当行の総払込資本金の３分の１に達する場合

      ・当行株式の10％以上を別々にまたは共同で有する株主による請求がある場合

      ・取締役会または監査役会が当該会議を必要と判断する場合

      株主総会は、取締役会により招集され、取締役会会長が議長となる。特別規定                                        第20条   に基づき、当行は、株主総

     会の45日前までに総会の目的事項および総会の日時場所を記載した通知を行うことを要する。総会への出席を予定
     する株主は、総会の20日前までに、当行に対して出席確認書を提出しなければならない。当行の議決権の                                                      ５ ％以上
     を有する株主は、         特別規定第21条        に基づき、株主総会において審議されるべき議案を書面にて提出する権利を有す
     る。株主総会で決議されうる議案は、当該総会の議題に含まれなければならない。
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      特別規定     第22条   は、株主総会の開催予定日の20日前までに当行株式のすべてに関する議決権の50％以上を有する
     株主が書面により総会出席の意向を確認した場合は、株主総会を開催することができる旨を規定している。他方、
     かかる50％の最低水準が達せられない場合においては、出席確認の期限から５日以内に総会の目的事項および日時
     場所を公告により株主に通知する場合にのみ、株主総会を開催することができる。
      国務院が2019年10月17日に公表した「国外上場した会社の株主総会開催の通知期限等の事項にかかる規定の調整

     適用に関する国務院の回答」に従い、通知期限、株主の株主提案を行う権利、および中国において設立され、国外
     に上場している株式会社の株主総会招集手続は、特別規定第20条から22条の規定ではなく、中国会社法の関連する
     条項に規律されることとなった。
      中国会社法に従い、日時、開催場所および議案が記載された招集通知は、定時総会の場合は20日前まで、臨時総

     会の場合は15日前までに全株主に届けられなければならない。単独でまたは共同で議決権の３％以上を保有する株
     主は、株主総会で審議するための議案を書面にて提出する権利を有する。                                      株主総会に出席する各株主は、その保有
     する当行株式１株につき１議決権を有する。株主は、自らの代わりに株主総会に出席し、議決権を行使する代理人
     を任命することができる。株主総会で提案された普通決議は、本人または代理人による出席株主の議決権の過半数
     により採択されるものとする。ただし、特別決議および次の事項については本人または代理人による出席株主の議
     決権の３分の２以上の賛成を要する。(i)当行定款の改正、(ii)合併、分割または解散、(iii)資本増加もしくは減
     少、当行のいずれかの種類の株式、社債および有価証券の発行、および(iv)株主総会が会社としての当行に重大な
     影響を及ぼす可能性があり、特別決議により承認されるべきだと普通決議により決定したその他の事項。
      特定の種類株式の株主の権利の変更または廃止の場合、必須条款は特別の種類株主総会を開催することを要求し

     ている。当行内資株の保有者および当行H株式の保有者は、異なる種類株式の保有者とみなされる。
     取締役会

      会社は、５名から19名の構成員により構成される取締役会を有するものとする。中国会社法に基づき、取締役の

     任期は３年を超えることができない。取締役は、再選された場合、連続して任期を務めることができる。中国会社
     法に基づき、取締役会は、以下の権限を行使する。
      ・株主総会を招集し、株主に対して報告を行うこと

      ・株主総会において株主により決議された事項を実行すること

      ・事業計画および投資計画を決定すること

      ・財務予算案および決算を作成すること

      ・利益分配案および損失補填案を作成すること

      ・合併、分割または解散についての計画を作成すること

      ・当行の登録資本金の増加もしくは減少案または社債発行案を作成すること

      ・当行の内部管理組織を決定すること

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      ・当行の総経理の選任または解任、総経理の推薦に基づく会社の副総経理および財務責任者の選任または解任な
       らびにこれらの者の報酬を決定すること
      ・当行の基本運営システムを決定すること

      これらに加え、必須条款は、当行取締役会が当行定款の変更案の作成にも責任を有することを定めている。

     取締役会会議

      中国会社法に基づき、当行取締役会は、少なくとも毎年２回定例会議を開催しなければならない。定例の取締役

     会会議の通知は、当該会議の会日の10日前までになされる。当行取締役会は、臨時取締役会を招集するための通知
     期間および方法を決定することができる。
      取締役会会議の開催のためには当行取締役の過半数が出席しなければならない。当行取締役は、当行取締役会会

     議に自ら参加するか、または自己に代わって参加する別の当行取締役を任命することができる。すべての当行取締
     役会の決議は、当行取締役の過半数の賛成により可決されることを要する。取締役会会議で可決された決議はすべ
     て当該会議の議事録に記録され、会議に出席した当行取締役および議事録を記録した者によって署名されることを
     要する。当行取締役会の決議が適用ある法令または当行定款もしくは株主総会決議に違反し、その結果、会社とし
     ての当行に重大な損害をもたらす場合、決議の可決に参加した当行取締役（決議に反対し、当該議事録にその反対
     の投票が記録されている者を除く。）は、当行に対して個人として責任を負う。
     当行取締役会会長

      当行会長は、当行取締役会の議決により選任され、過半数の当行取締役から承認されなければならない。会長

     は、当行を法的に代表し、次の権限を行使することができる。
      ・株主総会の議長を務め、当行取締役会会議を招集し、その議長を務めること

      ・当行取締役会の決議の実施状況を調査すること

      ・当行が発行する当行株券および社債に署名すること

     取締役の資格

      中国会社法に基づき、以下に定める者は、当行取締役を務めることはできない。

      ・ 民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

      ・収賄、汚職、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、その刑期満

       了日から５年以上が経過していない者
      ・政治的権利を剥奪されていた者で、かつ、かかる剥奪の完了日から５年以上が経過していない者

      ・経営失敗により破産し清算された会社または企業の取締役、工場長またはマネージャーで、かかる会社または

       企業の破産または清算に個人として責任を負い、かつ、かかる会社または企業の清算の完了日より３年以上が
       経過していない者
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      ・違法業務により営業許可を取消された企業の法的代表者で、個人として当該取消について責任を負い、かつ、
       当該取消日より３年以上が経過していない者
      ・比較的高額の延滞債務を有する者

      当行取締役として行為することに関するその他の欠格事由は、当行定款および必須条款において定められてい

     る。
     監査役会

      当行は、３名以上の構成員からなる監査役会を設置しなければならない。監査役会は、以下の権限を行使する。

      ・当行の財務の状況を調査すること

      ・当行取締役および上級役員を監督し、かかる者が法令および当行定款を遵守してその職務をしていることを確

       保すること
      ・当行取締役および上級役員に対して、当行の利益に悪影響を与える行為の是正を要求すること

      ・臨時株主総会招集の提案を行うこと

      ・株主総会に議案を提出すること

      ・当行取締役または上級役員の行為が法令または当行定款に違反する場合は、当行取締役または上級役員に対し

       て訴えを提起すること
      ・当行定款に規定されるその他の職務を遂行すること。

      監査役会の構成員には、当行の従業員および当行株主から選出された代表者が含まれる。当行取締役および上級

     役員は、監査役を務めることができない。当行監査役の任期は３年だが、再選された場合、当行監査役は連続して
     任期を務めることができる。中国会社法および必須条款に基づいて当行取締役となることのできない欠格事由は、
     当行監査役に対しても適用される。
     マネージャーおよび役員

      会社は、取締役会により選任または解任されるマネージャーを有することが求められている。会社のマネー

     ジャーは、取締役会に対して責任を負い、以下の権限を行使することができる。
      ・生産、事業および管理を監督し、取締役会決議を実行すること

      ・事業および投資計画の実行を組織化すること

      ・内部管理システムの構築案を起草すること

      ・基本運営システムを策定すること

      ・内部規則を策定すること

      ・副マネージャーおよび財務責任者の任命および解任を提案し、他の管理担当役員（取締役会または取締役会委

       員会により任命または解任されることを要する者を除く。）を任命または解任すること
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      ・取締役会または定款により付与されるその他の権限
      特別規定により、当行は財務責任者および取締役会秘書役を含むその他の役員を雇用しなければならない。

      中国会社法および必須条款に基づく当行取締役の欠格事由は、当行のマネージャーおよびその他上級役員に対し

     ても適用される。
      会社の定款は、会社、会社の株主、取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員に対して拘束力を有する

     ものである。かかる者は、会社の定款にしたがって、権利の行使、仲裁の申請および法的手続の申立てを行う権限
     を有する。会社の上級経営陣についての必須条款の規定は、当行定款の中に組入れられている。
     取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員の義務

      会社の取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員は、中国会社法に基づき、関連法令および定款を遵守

     し、会社に対して忠実義務および善管注意義務を負わなければならない。特別規則および必須条款は、取締役、監
     査役、マネージャーおよび役員が会社に対して信認義務を負うことを規定し、かかる者がその義務を忠実に履行
     し、会社としての利益を保護し、かつ自身の利益のためにその地位を濫用しないことを要求している。取締役、監
     査役、マネージャーおよび役員はまた、秘密保持義務を負い、適用法令または株主が要求する場合を除き、一定の
     情報を漏洩することを禁止されている。
      取締役、監査役、マネージャーまたは役員がその職務を履行するに当り何らかの法令または定款に違反し、その

     結果会社が損失を蒙った場合、かかる者は会社に対して個人として責任を負う。
     財務および会計

      当行は、財務会計システムを構築することを要し、これは関連法令および財政部および国務院により規定される

     規則を遵守しなければならない。
      当行はまた、各事業年度の終了時に財務書類を作成しなければならない。当行は、当行の年次株主総会の少なく

     とも20日前までに、当行の財務書類を当行株主の閲覧に供しなければならない。当行はまた、当行の財務書類を公
     告により公表しなくてはならない。
      当行は、中国法令により、当行株主に利益を分配する前に当行の税引後利益について以下の繰入処分を行う必要

     がある。
      ・当行の税引後利益の10％を当行の法定準備金に繰入れること。ただし、当行の法定準備金の累計額が当行の登

       録資本金の50％に到達した場合は当該繰入れは不要である。
      ・当行の株主総会の承認を条件に、かつ法定準備金への所要金額の繰入れ後に当行の税引後利益から任意の金額

       を任意準備金に繰入れることができる。
      ・当行リスク・アセットの１％以上の別途積立金

      損失の補填ならびに準備金および別途積立金への繰入れ後の税引後利益の残高は、当行株主にその持株数に応じ

     て分配されることがある。
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      当行の法定準備金が前年からの損失を補填するのに十分でない場合、当期の当行利益は法定準備金に繰入れる前
     に当該損失を補填するために充当されなければならない。
      当行の準備金は、法定準備金、任意準備金および資本準備金からなる。当行の資本準備金は、当行株式の額面金

     額超過金からなる。関連政府金融当局により要求されるその他の金額が資本準備金として処理される。
      当行の準備金は、以下の目的のために充当されることを要する。

      ・損失の補填

      ・当行の事業拡張

      ・当行新株式による当行登録資本金への払込金。ただし法定準備金が登録資本金に振替えられる場合は、当該振

       替後の法定準備金は当行の登録資本金の25％を下回ることができない。
     会計監査人の任命および退任

      特別規定は、当行に対して、当行の年次財務書類の監査およびその他の財務報告書の検討のため、独立した中国

     の資格のある公認会計士事務所を任用することを要求する。
      会計監査人は、年次株主総会の終了時から次回の年次株主総会の終了時までの期間について、任命される。

      当行が当行の現任の会計監査人を解任するか、または再任しない場合、当行は、特別規定により会計監査人に対

     して事前の通知をなすことを要求され、会計監査人は、株主総会において株主に対し意見を述べることができる。
     当行の会計監査人が辞任する場合、会計監査人は当行が何らかの不適当な取引を行ったかどうかを株主に対して述
     べる義務がある。会計監査人の任命、解任または不再任は、株主総会において決定され、CSRCに登録される。
     利益配当

      特別規定は、当行H株式の株主に対して支払われる配当金およびその他の分配は、人民元により宣言および計算

     され、外貨により支払われる旨を規定する。必須条款に基づき、これらの株主に対する外貨による配当およびその
     他の分配の支払いは、当行H株式の株主のために当行により任命された受領代理人を介して行われなければならな
     い。
     定款の変更

      当行定款は、当行の株主総会の３分の２以上の賛成をもってのみ変更することができる。当行定款の変更は、当

     行が関係規制および行政機関から必要な承認を取得した後にのみ発効する。当行定款の変更が当行の事業登録情報
     に影響する場合、当行は免許の関連事項を変更するために関係政府部局に申請を行わなければならない。
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     合併および分割
      当行株主は、すべての合併および分割を承認しなければならない。当行はまた、合併または分割について政府の

     承認を求めなければならない。中国において、合併は、吸収される会社の解散を伴う吸収合併または既存の当事会
     社を解散し新設会社を設立する新設合併のいずれかの方法により実施することができる。
      当行の株主が合併案を承認する場合、当行は合併契約を締結し、当行の貸借対照表および財産目録を作成しなけ

     ればならない。当行は、合併承認決議から10日以内に合併について当行の債権者に通知して、30日以内に新聞にお
     いて合併の公告をしなければならない。当行の債権者は、一定の期間内に、残債務の弁済または当該債務にかかる
     担保の提供を当行に対して請求することができる。
      分割の場合、当行は同様に、当行の貸借対照表および財産目録を作成し、当行の債権者に通知しなければならな

     い。当行の債権者は、この場合も同様に、当行に対して残債務の弁済または担保の提供を要求することができる。
     解散および清算

      中国会社法および必須条款に基づき、当行は、以下のいずれかの事由が生じた場合において解散および清算され

     る。
      (i)  当行定款に規定する営業期間が満了した場合

      (ii)  当行の解散事由として当行定款で規定する事由の発生

      (iii)   当行株主総会が特別決議により当行の解散に賛成する場合

      (iv)  当行の解散をもたらす合併または分割

      (v)  当行が事業または経営上の重大な困難を経験し、これにより、もし当行が引続き存在し、当該困難が他の方

       法により解決できないと株主の利益が重大な損失を受ける場合
      (vi)  当行が法律または行政規則の違反により閉鎖命令を受けた場合

      当行が上記(i)、(ii)、(iii)および(vi)の事由により解散される場合、株主総会において当行の株主は、当該事

     由の発生から15日以内に清算委員会の委員を任命しなければならない。清算委員会が指定された時までに設置され
     ないときは、当行の債権者は清算委員会の委員を任命するために人民法院に申請することができる。人民法院は、
     その申請を受けて、清算を実施するために清算委員会を組織する。
      清算委員会は、当行の債権者に対して、その設置から10日以内に当行の解散を通知し、その設置から60日以内に

     当行の解散の新聞公告を行わなければならない。債権者は、法律の定める期限内に清算委員会に対してその債権を
     届出なければならない。
      清算委員会は、清算期間中以下の権限を行使する。

      ・会社の資産を精査し、貸借対照表および財産目録を作成すること

      ・債権者に通知し、または公告を行うこと

      ・会社の未成事業の処分および清算

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      ・すべての税残債務の支払
      ・会社の金銭債権債務の決済

      ・会社の債務を弁済した後の残余財産の処理

      ・民事訴訟において会社を代表すること

      解散の場合、当行の資産は、清算関連の全費用、雇用者賃金、雇用者保険・法律上の補償、税残債務および当行

     の一般債務の支払に充当される。残余財産は、当行の株主にそのそれぞれの持分に応じて分配される。当行の資産
     が当行の負債の弁済または消滅に十分でない場合、清算委員会は人民法院に破産の申立てを行い、清算手続を人民
     法院に移行させる。
      当行が清算手続にある場合、当行は新規事業に従事することができない。

      清算手続結了により、清算委員会は、株主総会および人民法院に確認のため清算報告書を提出することを要す

     る。清算委員会はまた、国家工商行政管理総局に当行の登録の抹消を申請し、当該抹消による当行の解散の公告を
     行わなければならない。
      清算委員会の委員は、誠実かつ法律を遵守してその職務を遂行しなければならない。清算委員会の委員は、その

     故意または重大な不履行から生じる損失について当行および当行の債権者に対して責任を負う。
     株券の喪失

      当行の内資株の記名式株券が喪失、盗取または破損した場合、その株主は中国民事訴訟法の関連規定にしたがっ

     て、人民法院に対し、かかる株券の無効宣言の申立てを行うことができる。当該宣言がなされた場合、株主は、当
     行に対して、代替株券の発行を申請することができる。
      H 株式の株券の喪失について別の手続が必須条款に定められており、これが当行定款に含まれている。

      「中国国外上場会社」（以下「上場会社」という。）が関連国内および外国法令を厳格に遵守すること、投資家

     に対する継続開示義務の誠実な履行および国内および外国資本市場における良い企業イメージを確立することをさ
     らに促進するために、国家経済貿易委員会およびCSRCは1999年３月29日、共同で「中国国外上場会社の一層の規範
     的な事業および改革に関する意見」（以下「規範意見」という。）を発表した。規範意見は、上場会社とその支配
     法人（「支配法人」とは法人格を有する上場会社の支配持分を有する会社または企業をいう。）の関係および上場
     会社の管理組織の運営に適用される規則を定めている。
      支配法人から上場会社の独立性を確保するために規範意見により課される制約は、以下を含む。

      ・支配法人の２名を超える上級経営陣のメンバーが上場会社の会長、副会長または執行取締役を務めておらず、

       支配法人の業務執行経営陣のメンバーが上場会社の常務取締役、副常務取締役、最高財務担当役員、最高営業
       役員または取締役会秘書役を務めないこと
      ・上場会社は半政府行政機能を廃止すること

      ・上場会社の監査役会は最低２名の社外監査役を有すること

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      規範意見は、厳密な意味では法律ではないが、中国政府が中国の会社による海外上場の申請を承認する前に規範
     意見の遵守について納得しなければならないので、中国におけるすべての海外上場会社に対して拘束力を有する。
     中国における上場会社の支配法人は通常、中国政府と緊密な関係を持つ国有企業であるので、中国政府は、規範意
     見が遵守されていることを確保するために、支配法人に対する内部監査を随時実施する。
     （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

      以下は、当行の定款を要約したものである。

     当行取締役およびその他の上級役員

     当行株式の割当および発行を行う権限

      当行定款には、当行株式の割当および発行を行う権限を当行取締役に付与する条項はない。

      当行資本の増資案は、株主総会に承認のため提出されなければならない。かかる増資は、中国の管轄規制当局の

     事前の許可を条件とする。
     当行の固定資産を処分する権限

      処分を予定する固定資産の予想価格と、当該処分提案の直前４ヵ月間に処分した固定資産により得た価額の合計

     額が、株主総会において提出された直近の貸借対照表に示される固定資産価額の33％を超える場合、当行取締役会
     は株主総会の承認を得ずに当該固定資産を処分し、または処分に同意してはならない。
      かかる文脈において、固定資産の処分とは、抵当として固定資産を用いて担保権を設定する以外の方法による特

     定の資産に対する権利の移転を含む。
      当行による固定資産処分の有効性は、前段落の違反による影響を受けない。

     報酬、補償金または職位の喪失に対する支払金

      当行は、各当行取締役および各当行監査役とそれぞれの報酬に関する契約を書面により締結する。かかる契約の

     締結前に株主総会の事前の承認を得るものとする。かかる報酬には、以下が含まれる。
      ・当行の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

      ・当行子会社の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

      ・当行および当行子会社の経営またはその他業務の提供に対する報酬

      ・かかる取締役および監査役に対する職位の喪失または退職に対する補償金としての支払金

      上述の規定に従って締結された契約に基づく場合の他、当行取締役または当行監査役は、上記事項に関して自ら

     に支払われるべき利益につき、当行に対していかなる訴訟も提起できない。
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      報酬に関する当行と当行の各取締役または監査役との間の契約には、当行が買収された場合、当行の取締役また
     は監査役が、株主総会における株主の事前の承認を得ることを条件として、その職位の喪失または退職に関する補
     償金その他の支払金を受領する権利を有する旨が規定される。
      本項における「当行の買収」は、以下の意味を有する。

      ・第三者による、当行の全株主に対する株式公開買付け

      ・第三者による、当行定款に規定された意味における支配株主となることを目的とした株式公開買付け

      該当する取締役または監査役が当行定款の上記規定に従わない場合、同人が受領した一切の金額は、当該買収申

     込を受けて所有する株式を売却した株主に帰属する。かかる金額を当該株主に対して按分比例により分配する上で
     生じた費用は、該当する取締役または監査役が負担し、当該金額からは控除されない。
     当行取締役、当行監査役、総裁およびその他上級役員に対する融資

      当行は、通常の商業的条件によるものであることを条件として、関連当事者に対して融資および融資保証を提供

     することができる。当行は、他の借入人に対する同種の融資の条件より有利な条件で関連当事者に融資を行っては
     ならない。
      上記の関連当事者とは、

      ・当行の取締役、監査役、経営陣、与信／借入担当従業員およびそれらの直系親族

      ・上記の者が持分を有しているか上級経営陣の地位を有している会社、企業およびその他経済主体

     当行株式の取得に対する資金援助

      当行または当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、当行株式を取得しようとしまたは取得を

     予定している者に対して、いかなる種類の資金援助も行わない。かかる当行株式の取得者には、当行株式を取得す
     るために直接的もしくは間接的に何らかの債務を負担する者も含む。
      当行および当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、かかる取得者に対して、当該取得者が負

     う債務を軽減または免除する目的での資金援助を一切行わない。
      ただし、以下の行為は禁止されていない。

      ・当行の利益のために誠実に行われ、その主たる目的が当行株式の取得にない場合、または当行の全社的計画に

       おいて付随的な一部となっている場合の当行による資金援助
      ・適法な配当による当行の資産の分配

      ・配当としての株式の分配

      ・当行定款に基づいた、当行の登録資本金の減資、当行株式の買戻しまたは当行の株式資本構成の調整等

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      ・事業の範囲内および通常の事業における当行による融資の提供（ただし、当行の純資産がこれにより減少して
       はならず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければ
       ならない。）。
      ・従業員持株制度に拠出するための当行による資金の供与（ただし、当行の純資産がこれにより減少してはなら

       ず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければならな
       い。）。
      　上記規定に関して、

      ・「資金援助」とは以下の意味を含む（ただし、これらに限定されない。）。

        - 贈与

        - 保証（債務者の債務の履行を担保するための保証人による債務負担または資産の提供を含む。）、補償

         （当行自身の債務不履行に起因する補償を除く。）または免責もしくは権利放棄
        - 融資の供与または当行が先履行義務を負う契約の締結、かかる融資もしくは契約の当事者の変更、および

         かかる融資または契約に基づく権利の譲渡
        - 当行が支払不能に陥ったときまたは純資産を有さないとき、または当行の純資産の著しい減少につながる

         ような、当行によって付与されるその他の形態での資金援助
      ・「債務負担」には、契約または取決めの締結（それらが執行可能か否か、およびそれらが債務者単独でもしく

       はその他の者と共同で負担するものであるか否かを問わない。）またはその他の方法により財務状態に変動を
       生じさせる債務者による債務負担を含む。
     当行との契約における利害関係の開示

      当行の取締役、監査役、総裁およびその他の上級経営陣が、締結されたかまたは計画されている当行の契約、取

     引または取決め（ただし、当該者自身に関する当行との役務提供契約を除く。）につき、直接または間接に重大な
     利害関係を有する場合、当該者は、かかる事項が通常の場合であれば当行取締役会の承認を要するか否かにかかわ
     らず、当該利害関係の性質および程度を可及的速やかに当行取締役会および当行監査役会に開示しなければならな
     い。
      利害関係を有する当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が、当該利害関係を上記の規定に従い

     当行取締役会に対して開示しており、かつ当該事項が、当該者が定足数に算入されず、かつ議決権を行使すること
     ができない形での当行取締役会において承認を受けた場合を除き、当行は、かかる契約、取引または取決めは取り
     消すことができる。ただし、当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣の義務違反に気付かずに行為し
     た善意の当事者に対してはこの限りではない。
      当該契約、取引または取決めの締結が当行により最初に検討されるよりも前に、当行の取締役、監査役、総裁ま

     たはその他の上級経営陣が、通知に明示された理由によって、当行が締結する可能性のある契約、取引または取決
     めについて利害関係を持つ旨記載した書面による通知を当行取締役会へ付与する場合、かかる取締役、監査役、総
     裁またはその他の上級経営陣は、上記の目的上、その通知が明らかにする範囲内において、当該者の利害関係の開
     示を行ったものとみなされる。
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     報酬
      当行取締役の報酬については、株主総会において株主による承認を受けなければならない。上記「報酬、補償金

     または職位の喪失に対する支払金」を参照されたい。
     退任、選任および解任

      当行は、取締役会を設置する。当行取締役会は、５名ないし17名の当行取締役により構成され、そのうち少なく

     とも３名は社外非業務執行取締役とし、かつ、社外非業務執行取締役は少なくとも当行取締役会メンバーの総数の
     ３分の１を占めなければならない。また、総裁、副総裁またはその他役員である当行取締役は３分の１以内とす
     る。当行取締役会は、会長を１名および副会長を１名置く。
      当行取締役は、株主総会において選任または変更され、任期は３年とする。当行取締役の任期満了時に再選され

     た場合には、当行取締役は連続した任期を務めることができる。株主総会は、当行取締役の任期満了前に、普通決
     議により当行取締役を（いずれの契約に基づく損害賠償請求を侵害することなく）解任することができる。
      当行取締役は、当行の株式を保有していなくてもよい。

      以下の者は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣を務めることができない。

      ・ 民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

      ・汚職、贈収賄、財産の侵害もしくは横領によりまたは社会的もしくは経済的秩序を乱したことにより刑事処分

       を受けた者であり、かつ、かかる刑期終了日から５年以上が経過していない者、または犯罪行為により政治的
       権利を剥奪されていた者であり、かかる刑期の終了日から５年以上が経過していない者
      ・経営失敗により破産し、または清算された会社または企業の元取締役、元工場長または元経理（マネー

       ジャー）であり、かかる会社または企業の破産に対して個人的に責任を負い、かつ、かかる会社または企業の
       破産または清算の完了日から３年以上が経過していない者
      ・法律違反により営業許可の取消を受けた会社または企業の法律上の代表者を務め、かつかかる違反に対して個

       人的に責任があり、かつかかる営業許可の取消日より３年以上が経過していない者
      ・信認義務の履行および職務の誠実・勤勉な履行を怠ったことにより、他の商業銀行または金融機関を解職され

       た者
      ・高リスクの金融機関の主要役員を務め、自らが当該金融機関の営業停止または資産の喪失に責任を有していな

       いことを証明できない者
      ・当行に延滞債務を返済していない個人または企業の従業員

      ・相当程度の額の個人延滞債務を有する者

      ・刑法違反により司法当局の犯罪捜査下にあり、かつ当該捜査が終了していない者

      ・法律および行政規制により、企業の指導者として行為できない者

      ・自然人以外の者

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      ・銀行および金融機関の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣を務めることをCBIRCにより禁じられて
       いる者
      ・現在、国務院の証券規制当局により市場への参加を禁じられており、かかる禁止が取消されていない者

      ・関連管轄当局により有価証券関連法令の規定に違反したとの裁定を受けた者で、かかる裁定が詐欺行為または

       不誠実行為を含んでおり、かつかかる裁定から５年以上が経過していない者
      当行の取締役、総裁または上級経営陣が善意の第三者に対して当行に代わってなす行為の有効性は、その現在の

     地位、選任における規則違反または資格の欠如により影響を受けることはない。
      当行の議決権付株式総数の３％以上を（単独または他者と共同で）保有する株主は、株主総会に書面による提案

     を提出することにより当行取締役の候補者を指名することができる。ただし、当行取締役候補者の人数は当行定款
     の規定に従うものとし、選出される人数を超過してはならない。株主総会は各候補者につき個別に投票を行う。
      当行取締役は毎年、当行取締役会会議の３分の２以上に本人が出席しなければならない。当行取締役は、２回の

     会議に連続で本人が出席しないかまたは他の当行取締役に代理出席を委任しない場合には、職務の履行を行うこと
     ができないとみなされ、当行取締役会は、かかる取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
      当行定款には、定年前の当行取締役の退職または非退職に関する規定はない。

      以下の者は、当行の社外取締役を務めることができない。

      ・当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上支配している企業において役職に就いている者

      ・当行の議決権付株式総数の１％以上を保有する株主、またはかかる株主の支配株主もしくは事実上の支配者、

       または上記の企業株主において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
      ・当該者の社外取締役の役職への任命に先立つ３年間に当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上

       支配している企業において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
      ・当行に延滞債務を返済していない企業において役職に就いている者

      ・法律、会計、監査および経営コンサルティング等の分野において当行と業務上の関係または利害関係を有する

       企業において役職に就いている者
      ・当行に支配されるかまたは様々な方法で重大な影響を受けるその他の者

      ・上記の者の近親者（「近親者」とは、配偶者、親、子、祖父母および兄弟を意味する。）

      ・CBIRC、上場地の規制当局およびその他の規制当局が指定または決定するその他の者

      当行の社外取締役の任期は３年とする。社外取締役は、任期満了時に再選され得る。社外取締役は、合計６年を

     超えて当行社外取締役を務めてはならない。
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      当行の社外取締役が当行取締役会の会議に３回連続で自ら出席しない場合には、当行取締役会は、かかる当行の
     社外取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
      　当行の社外取締役の選任は以下の方法で行われる。

      ・当行の取締役会、監査役会および単独または共同で当行の議決権付株式の１％以上を保有する株主は、当行の

       社外取締役の候補者を指名することができる。当行の社外取締役は、株主総会における選挙で決定される。
      ・候補者の当行の社外取締役への指名前に、当該者の同意を取得しなければならない。指名者は、候補者の職

       業、学歴、専門的資格、職歴および兼任する職務すべて等の詳細事項を十分に了知していなければならず、当
       行の社外取締役としての地位に就くための候補者の資格および独立性を宣言するものとする。候補者は、自ら
       と当行の間には独立した意思決定および客観的判断に影響するいかなる関係もないとの声明を公表する。
      ・当行取締役会は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集前に、適用ある規則および規定に従って、上

       記の情報を公表する。
      ・当行は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集後に、候補者全員の関連資料をCBIRCに同時に提出す

       るものとする。
     義務

      法律、行政規則または当行株式が上場される証券取引所の上場規則により課された義務に加え、当行の取締役、

     監査役、総裁およびその他上級経営陣は、当行により付与された職務および権限の行使において、各株主に対して
     以下の義務を負うものとする。
      ・当行が事業免許に規定された事業範囲を超えた行為を行わないようにすること

      ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

      ・いかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を剥奪しないこ

       と
      ・株主からその個人的権利または利益（配当権および議決権を含むがそれらに限定されない。）を剥奪しないこ

       と。ただし、当行定款に従って株主総会に提出され、可決された当行再編に基づく場合を除く。
      当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その権利の行使または義務の履行において、同様の状

     況において合理的かつ慎重な者が行う場合と同様の相当な注意、勤勉および技能をもって行為する義務を負う。
      当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その義務の履行において、誠実性および信頼性の原則

     に則らなければならず、個人の利益と義務の相反がある立場には置かれないものとする。かかる原則には、以下の
     義務の履行が含まれる（がそれらに限定されない。）。
      ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

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      ・自らの職務および権限の範囲内で権限を行使し、かかる権限を超えて行為しないこと
      ・付与された裁量権を自ら行使し、他者に操作されないこと、ならびに法律および行政規則により許可された場

      合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、自らの裁量権の行使を他者に委任しないこ
      と
      ・同一種類の株主に公平であり、かつ異なる種類の株主に公正であること

      ・当行定款に別段に規定される場合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、当行と契

       約もしくは取決めを締結せず、または取引をしないこと。ただし、かかる契約、取引または取決めが当行の通
       常の業務範囲内のものであり、かつ関連当事者取引管理に関する当行の規則に準拠している場合はその限りで
       ない。
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の財産をいかなる方法においても自らの利益のために

       使用しないこと
      ・自らの職務および権限を、賄賂またはその他の形態の違法所得を受領するための方法として利用しないこと、

       ならびにいかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を違法
       に私物化しないこと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の取引に関して手数料を受領しないこと

      ・当行定款を遵守し、誠実に義務を履行し、当行の利益を保護し、当行における地位、職務および権限から個人

       の利益を追求しないこと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、いかなる方法でも当行と競合しないこと

      ・当行の資金を横領せず、適用ある規制に違反して他者に当行の資金を貸与せず、自らの名義または別名義で開

       設した自らの口座に当行の資産を預金せず、当行の株主またはその他の個人の債務に対する担保提供のために
       当行資産を違法に利用しないこと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、任期中に取得した当行に関する秘密情報を開示せず、かか

       る情報を当行の利益以外のために利用しないこと。ただし、かかる情報は、以下の場合には裁判所またはその
       他の政府当局に開示することができる。
        - 法律により要求される場合

        - 公益のために要求される場合

        - 当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣自身のために要求される場合

      当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、以下の者または機関（以下「関係者」という。）を

     もって、当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が禁止されている行為をなさしめてはならない。
      ・当行の当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣の配偶者または未成年の子供

      ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記項目に記載された者の受託者

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      ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記２項目に記載された者のパートナー
      ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が個人で、または上記３項目に記載された者もしくは

       当行の他の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣と共同で、実際に支配している会社
      ・上記項目に記載された方法にて支配された会社の取締役、監査役、社長またはその他上級経営陣

      当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣の義務および信頼性は、必ずしも任期終了とともに終了し

     ない。当行の企業秘密に関する守秘義務は、任期終了後も残存する。その他の義務の継続期間は、任期終了時から
     関連事項の発生時までの経過期間ならびに当行との関係が解除された状況および条件を考慮し、公平性の原則に
     従って決定される。
      当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反した場合、当行は、法律および

     行政規則が規定する権利および救済に加え、以下を行う権利を有するものとする。
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により当行が被った損害を補償するよ

       う要求すること
      ・当行が当該取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣との間で、または（第三者が当行を代表する当該

       取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反していることを了知しているかま
       たは了知すべき場合に）当該第三者との間で締結した契約もしくは取引を解除すること
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により発生した利益を引渡すよう要求

       すること
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が受領した、当行が受領するはずであった金員（手数料を

       含むがそれに限定されない。）を回収すること
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、当行が受領するはずであった金員について獲得し

       たかその可能性のある利息の返還を要求すること
      当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、当行定款に特定された状況を除き、事前の情報開示を

     受けた株主総会により特定の義務違反について免責されることができる。
     借入権限

      当行定款には、

      ・当行による社債およびその他有価証券の発行を提案する権限を当行取締役に付与する規定、および

      ・社債およびその他有価証券の発行につき特別決議による株主総会での株主の承認を要する旨を定める規定

      以外に、借入権限を行使する方法についての明確な規定がなく、またかかる権限を変更できる方法について明確

     な規定がない。
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     設立書類の変更
      当行は、法律、行政規則および当行定款の要件に従い、その定款を変更することができる。

      当行は、以下の状況のいずれかが発生した場合、当行定款を変更する。

      ・中国会社法、中国商業銀行法またはその他関連法令の改正後、当行定款に記載された条項のいずれかが改正法

       および行政規則の規定に相反することとなった場合
      ・当行に一定の変更が生じ、当行定款に規定された一定の条項に相反することとなった場合

      ・株主総会が当行定款の改正決議を採択した場合

      株主総会決議により可決された当行定款の変更は、関連当局の承認に服する。必須条款に規定された事項に関連

     する変更は、国務院が授権する会社事項に関する認可当局および国務院の証券規制当局の承認に服する。当行定款
     の変更が登記されなければならない場合、当行は法律に従い変更登記を行う。
     株式

      当行は、常に普通株式を有するものとする。当行は、優先株式又はその他の種類の株式を、国務院が認可する審

     査認可当局の承認を得て有することができる。優先株式とは、会社法に基づき、一般に規定される普通株式以外
     に、別途規定されるその他の種類の株式をいう。かかる優先株式の保有者は、普通株式の保有者に優先して当行の
     利益および      残余財産の分配を受ける権利を有する。ただし、かかる優先株式の保有者の有する当行の経営および意
     思決定に参加する権利ならびにその他の権利は制限されるものとする。
     種類株式の既存株主の権利の変更

      当行の異なる種類の株式を保有する株主は、種類株式の株主である。異なる種類の株主は、法律、行政規則およ

     び当行定款に従って権利を享受し、義務を負うものとする。
      他の種類株式の株主に加え、国内投資株式および海外上場外国投資株式の株主は、異なる種類株式の株主とみな

     される。
      設立株主が保有する当行株式は、国内外の双方で取引可能な普通株式であり、他の株式すべてと同一かつ同等の

     権利を享受する。国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、かかる普通株式は、その全部または一部
     が譲渡されるかまたは海外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引することができる。設立株
     主が保有する当行株式の譲渡または海外上場外国投資株式への転換は、上場地の規制当局の承認または当行の他の
     株主の承認を要しない。
      当行による種類株式の株主の権利の変更または廃止案は、株主総会における株主の特別決議および当行定款に従

     い別途開催される、当該種類株主の種類株主総会における承認を受けるものとする。ただし、国内外の法律、行政
     規則もしくは上場地の規則の改正または国内外の規制当局が発表した決定もしくは命令によって一定の種類株主の
     権利が変更または廃止される場合には、株主総会または種類株主総会における承認を要しない。
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      以下の各号の状況に該当する場合、種類株主の権利は変更または廃止されたとみなされる。
      ・当該種類株式の増減または当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権

       利を伴う種類株式の増減
      ・当該種類株式の全部もしくは一部のその他の種類株式への交換の実施、または別の種類株式の全部もしくは一

       部の当該種類株式への転換もしくは転換権の付与
      ・当該種類株式に付される未払配当金または累積配当金に対する権利の解除または縮小

      ・当該種類株式に付される配当優先権または当行清算中の残余財産分配優先権の縮小または解除

      ・当該種類株式に付される転換権、オプション、議決権、譲渡権、引受権または当行証券の取得権の拡大、解除

       または縮小
      ・当該種類株式に付される、特定の通貨により当行から支払金を受領する権利の消滅または縮小

      ・当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権利が付される新たな種類の

       株式の創出
      ・当該種類株式の譲渡もしくは所有に対する制限またはかかる制限の強化

      ・当該種類もしくは別種類の当行株式を引き受けまたは当該種類もしくは別種類の当行株式に転換する権利の発

       行
      ・別の種類の株式に対する権利または特別な権利の拡張

      ・再編中に、異なる種類の株主に異なる程度の責任を負担させることとなる当行の再編

      ・当行定款に含まれる「種類株主決議の特別手続」に関する規定の変更または廃止

      利害関係を有する株主（以下に定義する。）は、種類株主総会における議決権を有さない。

      種類株主総会決議は、当該種類株主総会において出席し、かつ種類株主総会において議決権を有する種類株主の

     議決権総数の３分の２以上の賛成をもってのみ可決される。
      当行が種類株主総会を招集する場合、当該種類の株主名簿に登録されているすべての種類株主に対して、当該種

     類株主総会における議事ならびに会日および会場を通知した招集通知を種類株主総会の会日の45日前までに書面に
     より付与する。種類株主総会に出席する意思を有する種類株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出
     席の旨を回答する。
      種類株主総会の招集通知は、当該種類株主総会における議決権を有する種類株主に対してのみ送付すれば足り

     る。
      種類株主総会は、株主総会の方法と可能な限り同じ方法により運営される。当行定款上の株主総会の運営方法に

     関する規定は、種類株主総会についても適用される。
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      以下の各号のいずれかに該当する場合、種類株主総会における決議のための特別手続きは適用されない。
      ・株主総会において特別決議による株主の承認を受け、当行が、12ヵ月毎の間隔で個別または同時に国内投資株

       式および海外上場外国投資株式を発行し、発行される国内投資株式および海外上場外国投資株式がそれぞれの
       発行済株式数の20％以下に相当する場合
      ・国内投資株式および海外上場外国投資株式の発行計画が、国務院の証券規制当局による認可を受けた日から

       15ヵ月以内に完了する場合
      ・国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、設立株主が保有する当行株式が譲渡されるかまたは海

       外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引が可能となる場合
      種類株主の権利に関する規定上、「利害関係を有する株主」とは以下の各号の株主をいう。

      ・当行定款に基づく、当行の全株主を対象とする按分比例による一斉買戻しまたは証券取引所における公開取引

       による当行株式の買戻しの状況においては、当行定款に定義された支配株主が「利害関係を有する株主」とな
       る。
      ・当行定款に基づく証券取引所外で行う相対取引による当行株式の買戻しの場合は、当該契約に関係する株式の

       保有者が「利害関係を有する株主」となる。
      ・当行の組織再編の場合は、再編案に基づき同一の種類の株主に課せられた義務よりも軽い義務を負う株主、ま

       たは同再編案において同一の種類の他の株主の一般的利害関係とは異なる利害関係を有する株主が「利害関係
       を有する株主」となる。
     決議－過半数を要する

      株主総会における決議は、普通決議と特別決議とに区分される。

      普通決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の過半数の賛成票により

     可決される。
      特別決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の３分の２以上の賛成票

     により可決される。
      優先株式の株主の種類株主決議については、優先株式の議決に関する当行定款の特別規定にも従うものとする。

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     議決権
      普通株式の株主（代理人を含む。）は、株主総会において、保有する議決権付株式の数に応じて議決権を行使す

     ることができ、各株式には１個の議決権が表象される。優先株式の株主（代理人を含む。）が普通株式の株主とは
     別に種類株主決議を行うときは、各優先株式には１個の議決権が表象される。
      以下のいずれかの事由を除いては、優先株式の株主は、株主総会の会議には出席せず、またその保有する株式に

     議決権はない。
      １．優先株式と関連する当行定款の条項を改正する場合

      ２．一回の又は累計の当行の登録資本の減資が当行の登録資本の10％を超える場合

      ３．当行が合併、分割、解散し、または会社形態を変更する場合

      ４．優先株式を発行する場合

      ５．当行定款に規定するその他の事由

      上記の事項の決議については、会議に出席した普通株式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含む。）が

     保有する議決権の３分の２を超える議決もって可決しなければならないことに加え、さらに会議に出席した優先株
     式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含まない。）が保有する議決権の３分の２を超える議決をもって可
     決しなければならない。
      当行が累計して３会計年度または連続して２会計年度、約定に基づき配当金を支払わない場合、株主総会が約定

     に基づき当年の利益を分配しないとする旨を承認した翌日から、優先株式の株主は、株主総会に出席し、普通株式
     の株主と共に議決する権利を有するものとする。優先株式の議決権が回復した後、かかる優先株式の各保有者は、
     疑似転換価額に基づくかかる優先株式の擬似転換から生じる議決権数の権利を有するものとする。当初の疑似転換
     価額は、優先株式の発行についての取締役会決議が公告される20取引日前の当行の普通株式の平均取引価格とす
     る。疑似転換価額に適用される調整方法と、当行定款第15条に規定する強制転換価額に適用される調整方法は、一
     致するものとする。優先株式の株主の回復した議決権は、当行により、当年の配当金が全額支払われるまで継続す
     るものとする。
      当行定款に株主の議決権について制限がある場合には、かかる制限によるものとする。当行が保有する当行株式

     には議決権は付されていない。
      総会での議決権数による採決においては、２議決権以上有する株主（代理人を含む。）は、すべての票を統一的

     に行使する必要はない。
      賛否同数の場合、総会の議長には、１票の追加投票権が付与される。

     年次株主総会の要件

      年次株主総会は、毎年１回、前会計年度終了後６ヵ月以内に開催され、当行取締役会により招集され、当行取締

     役会会長により主宰される。
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     会計および監査
      当行は、法律、行政規則ならびに金融業規制当局によって策定された中国において一般に公正妥当と認められた

     会計基準およびCBIRCにより公布された規則に従い、会計制度を確立する。
      当行の財務報告書は、年次株主総会の開催日の20日前に株主の縦覧に供される。各株主は、財務報告書の写しを

     入手する権利を有する。
      当行の財務書類は、中国の一般に公正妥当と認められた会計基準および法令に従って作成されるほか、国際会計

     基準または中国国外の当行株式の上場地の会計基準に従って作成される。２種類の会計基準に従って作成された財
     務書類間に重大な相違がある場合は、かかる相違についてそれらの財務書類の注記に記載する。任意の会計年度に
     当行が税引後利益を分配する際には、かかる２つの財務書類に記載されたうち低い方の税引後利益が適用される。
      当行が公表もしくは開示する中間決算または中間財務情報の作成および提示もまた、中国の一般に公正妥当と認

     められた会計基準および法令に従うほか、IFRSまたは中国国外の当行株式の上場地の会計基準のいずれかに従って
     作成されなければならない。
      当行は、財務報告書を各会計年度に２度公表する。すなわち、中間財務報告書は各会計年度の上半期終了後60日

     以内に、年次財務報告書は各会計年度終了後120日以内に公表される。
     株主総会の招集通知および総会における議事

      株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会とに分類される。

      以下の状況のいずれかの発生から２ヵ月以内に臨時株主総会が招集される。

      ・当行取締役の人数が中国会社法に規定された人数または当行定款が要求する人数の３分の２を下回った場合

      ・当行の未補填損失額が当行の払込済資本金総額の３分の１に達した場合

      ・当行の議決権付株式総数の10％以上を単独または他者と共同で保有する株主が臨時株主総会の招集を要求した

       場合
      ・当行取締役が必要と判断した場合または当行監査役会が株主総会の招集を要求した場合

      ・半数以上の当行の社外取締役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

      ・半数以上の当行の社外監査役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

      当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会招集の10日前に当行取

     締役会に特別議案を提案し、書面により提出する権利を有するものとする。当行は、かかる議案の受領後２日以内
     に他の株主に通知し、当該議案が株主総会における株主の責務の範囲内の事項である場合、当該議案を株主総会の
     議案に含めるものとする。
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      当行が株主総会を招集するときは、会日の45日前までに、当該総会の議事ならびに会日および会場を通知する書
     面による招集通知を株主総会に出席する権利を有する登録株主全員に対して付与する。総会に出席する意思を有す
     る株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出席の旨を回答する。
      関連する法令、上場地の規則および当行定款に別段に規定されない限り、公告によっても株主総会の招集通知を

     行うことができる。かかる公告は、会日の45ないし50日前の期間において、国務院証券規制当局または上場地の証
     券規制当局が指定する１社以上の新聞、刊行物またはその他定評あるマスメディア上でなされるものとする。公告
     がなされた場合、すべての国内投資株式の株主は当該株主総会の通知を受領したものとみなす。
      通知を取得する権利を有する者に対して偶発的に招集通知が送達されなかったこと、または当該者が通知を受領

     していないことにより、株主総会および株主総会で採択された決議が無効となることはない。
      株主総会の招集通知は、以下の要件を満たしていなければならない。

      ・書面によること

      ・株主総会の場所および日時を指定すること

      ・株主総会の出席資格を有する株主の持分の登録日を記載すること

      ・株主総会の議案を説明すること

      ・議案について、株主が十分な情報に基づき決定を下せるよう、必要な情報提供および説明を行うこと。かかる

       原則は、当行による他社との合併、株式の買戻し、株式資本の再編またはその他の組織再編（それらに限定さ
       れない。）に関する議案にも適用され、提案する取引の条件および契約（もしあれば）を提示しなければなら
       ず、かつ当該取引の理由および効果を誠実に説明しなければならない。
      ・議題に関して当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が有する利益相反の性質および範囲（も

       しあれば）を開示し、当該議題が株主としての当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣に及ぼす
       影響が同一の種類の株主の利害関係に及ぼす影響と異なる場合は、その影響の性質および範囲について説明す
       ること
      ・総会において提出される特別決議案の全文を記載すること

      ・総会に出席し議決権を行使することのできる株主は、自身に代わり総会に出席し議決権を行使する１名以上の

       代理人を指名する権利を有し、かつ代理人は株主である必要がないことを明示すること
      ・当該総会に関する議決権行使委任状の提出時期および提出先を明示すること

      ・総会について常設された連絡先担当者の氏名および電話番号を記載すること

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      当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思を有
     する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象される議決権
     付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができる。この条件が
     満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場および会日につき再度通
     知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
     ものとする。
      臨時株主総会は、招集通知または公告に明記していない事項を決定してはならない。

      特別決議による株主総会の事前の承認なくして、当行は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営

     陣以外の者に対して、当該者に当行の重要な業務管理の全部または一部を委任する契約を締結してはならない。
      次の各号の事項は、株主総会において普通決議により決議される。

      ・当行取締役会および当行監査役会の業務報告

      ・当行取締役会により作成された利益処分案および損失処理案

      ・当行取締役会および当行監査役会の構成員の任命・解任（従業員代表監査役を除く。）、報酬およびその支払

       方法
      ・当行の年次予算案および最終予算、貸借対照表、損益計算書ならびにその他の財務書類

      ・会計監査人の任命、解任および契約解除

      ・法律、行政規則または当行定款に従って特別決議により採択されるべき事項以外の事項

      次の各号の事項は、特別決議により承認される。

      ・当行の登録資本の増資または減資ならびにあらゆる種類の株式、ワラントおよびその他これらに準ずる証券の

       発行
      ・当行社債の発行

      ・その他有価証券の発行計画または上場計画

      ・１年以内に行われる当行の総資産の30％超の金額を有する重要な資産または担保権の購入または売却

      ・当行の分割、合併、解散、清算または組織再編

      ・当行定款の改正

      ・当行株式の買戻し

      ・株式報奨制度

      ・その他、法令、当行定款およびその性質上当行に重大な影響を及ぼす可能性があるため特別決議により採択さ

       れるべき事項であるとして株主総会において普通決議により規定される事項
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     株式譲渡
      法律および行政規則に別段に規定されない限り、またCBIRCにより要求されない限り、当行の株式は法律に従っ

     て制限なしに自由に譲渡可能である。全額払込済の海外上場外国投資株式については、当行定款に規定されている
     要件が満たされない限り、当行取締役会は譲渡証書の受諾を拒否することができ、かつかかる拒否について理由の
     説明を行う必要はない。
      株主名簿のいかなる部分に対する修正または改正も、かかる株主名簿が保持されている場所の法律に従って行わ

     れる。
      株式譲渡による株主名簿に対するいかなる変更も、株主総会の期日前の30日以内、または当行の配当基準日前の

     ５日以内には行うことができない。
      法人または個人が当行の発行済株式の５％以上を購入する場合、CBIRCの事前の承認を得なければならない。

     当行自己株式買戻しに関する当行の権能

      当行は、適用ある法律、行政規則および上場地の上場規則により許可された場合には、当行定款に定める手続に

     従って得られた承認ならびにCBIRCおよびその他管轄規制当局の承認を得た上で、以下の状況において当行株式の
     買戻しを行うことができる。
      ・当行の減資のために株式を消却する場合

      ・当行の株式を保有する他社と合併する場合

      ・報酬として従業員に株式を付与する場合

      ・当行の統合および分割に関する株主総会決議に異議を唱える株主が保有する株式の買戻し請求がある場合

      ・その他法律および行政規則により認められた状況

      当行は政府関係当局の承認を受けて以下の方法のいずれかにより株式を買戻すことができる。

      ・株主全員に対するその持分に応じた株式の買戻しの申出

      ・証券取引所における公開取引による株式の買戻し

      ・証券取引所外での相対取引による株式の買戻し

      当行が相対取引によって自己株式を買戻す場合、当行定款に従って、事前に株主総会の承認を得なければならな

     い。当行は、上記と同様に得られた株主の事前承認により、締結済みの買戻しに関する契約を解除もしくは変更
     し、またはかかる契約による権利を放棄することができる。
      上記段落の目的上、株式の買戻契約には、買戻義務が引受けられ、買戻権が取得される契約が含まれる（がそれ

     らに限定されない。）。
      当行は、自己株式の買戻契約または当該契約に基づくいかなる権利も譲渡してはならない。

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      当行は、自社株式の買戻しにより買戻した株式が消却された場合において、                                       当行の登録資本に変動があったとき
     は、  登録資本の変更の登記を国家工商行政管理総局に申請しなければならない。
      当行登録資本金の額は、消却された当行株式の額面総額に応じて削減される。

      当行が清算手続中でない限り、当行は当行発行済株式の買戻しに関しては下記の条項に準拠しなければならな

     い。
      ・当行が額面金額で自己株式を買戻す場合、その支払いは当行の分配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う

       目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。
      ・当行が額面金額にプレミアムを付した額で自己株式を買戻す場合、その額面金額分の支払については当行の分

       配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。額面金額を
       超過する部分についての支払は、以下のように処理される。
        - 買戻される当行株式が額面金額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能利益からなされ

         る。
        - 買戻される当行株式が額面金額を超過する価額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能

         利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされるが、新株式の発
         行手取金から支払われる金額は買戻された当行株式の発行時に当行が受領した超過金総額を上回ってはな
         らず、また買戻し時点における当行の資本準備金勘定の金額（新株式の額面超過金を含む。）を上回って
         はならない。
      ・以下に関する当行による支払いは、当行の分配可能利益から行われる。

        - 当行株式の買戻権取得

        - 当行株式の買戻契約の変更

        - 株式買戻契約に基づく当行の義務の免除

      ・当行の登録資本金が関連規則に従い消却済株式の額面総額分減じられた後、額面金額で株式を買戻すために当

       行の分配可能利益から控除した金額は、当行の資本準備金勘定に振替えられる。
     当行子会社が当行株式を所有する権限

      当行定款に、当行子会社による当行株式の保有を制限する条項はない。

     配当およびその他の利益分配方法

      当行の利益分配は、以下の原則に基づくものとする。

      １．当行は株主の利益率を十分に考慮すると共に、当行の長期的利益、全株主の全体的な利益および当行の持続

        可能な発展も考慮する。
      ２．当行は、当行定款に規定された比率に従った利益の分配を毎年行う。

      ３．当行は、現金配当を利益分配の優先的形態として採択する。

      ４．利益分配方針は、継続性および安定性を維持する。

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      普通株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。
      １．当行は、現金、株式、または現金と株式の組合せを、分配の形態として採択することができる。

      ２．特別の事由がある場合を除き、当行は、当該年度に利益が存在し、累積未処分利益がプラスである場合は分

       配の形態として現金を採用し、かつ現金の分配は、当行の税引後普通株主帰属利益の10％以上であるものとす
       る。特別の事由には、当行の重要な投資、当行の自己資本比率が中国銀行業監督管理委員会およびその他の規
       制当局の要件に満たない場合、もしくは中国銀行業監督管理委員会ならびにその他の規制当局が当行の配当を
       制限するための規制措置を課す場合、または戦争、天災および当行の業務に多大な影響を与えるその他の不可
       抗力事象を含む。
      ３．当行が好調に運営されており、取締役会が当行の株価が当行の株式資本の規模に相関しないと見なしてお

       り、株式配当が当行の全株主の利益全体の拡大をもたらす場合、上記の現金配当の要件が満たされていること
       を条件として、取締役会は株式配当の計画を提案することができる。株式による利益分配は、株主総会での決
       議により採択され、中国銀行業監督管理委員会に報告しその承認を受ける。
        不可抗力事象（戦争および天災、規制方針の大幅な変更、当行の事業に大きな影響を与える外部事業環境の

       変化または当行の事業状況の大幅な変化等）が生じた場合、当行は利益分配方針を修正することができる。
        取締役会は、当行の利益分配方針の修正に関する特別論文(disquisition）を作成し、修正の詳細な理由を

       示し、さらに修正についての報告書を作成する。それと同時に、社外取締役の意見を求め、特別決議の承認を
       受けるため当行の株主総会に提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で
       許可を受けている場合、利益分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
        当行の利益分配計画は、総裁により策定され、検討材料として取締役会および監査役会に提出される。取締

       役会は、利益分配計画の根拠について十分に検討した後に、決議し、承認を求めるためその決議を株主総会に
       提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で許可を受けている場合、利益
       分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
        現金配当が、前述の特別の事由ゆえに当行定款に規定された比率に達しない場合、取締役会は、株主総会の

       決議案においてその理由を説明する。
        当行が、前述の特別の事由ゆえに現金配当の分配を行わない場合、取締役会は、非分配、準備金の具体的な

       使途、期待投資収益率およびその他の関係する事項に関して、特別な声明を発表する。かかる声明は、意見を
       求めるため独立役員に提出され、承認を求めるため株主総会に提出される。前述の声明は、当行が選択するメ
       ディアにも開示される。
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        当行の株主総会において現金による利益分配に関する決議の承認後、当行は、株主総会から２ヵ月以内に配
       当金の分配を完了する。配当が株式により分配される場合には、かかる分配は、株主総会において決議が採択
       され、承認を受けてから２ヵ月以内に完了しなければならない。株式払込請求前に株主により払込済の金額に
       は利息が付されうるが、それによって株主は、かかる払込済の金額に関してかかる金額の満期日前に宣言され
       る配当分配に参加する資格を有するわけではない。
        優先株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。

        当行の優先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主に優先して、約定した額面配当率に従い利益分

       配を受ける権利を有するものとする。当行は、優先株式を保有する株主に対し、現金で配当金を支払わなけれ
       ばならず、また、優先株式を保有する株主に対し約定した配当金を全額支払うまで、当行は普通株式を保有す
       る株主に対し、利益を分配してはならない。
        当行の発行した優先株式の配当率は、適法なブックビルディング方式に従い確定される。当行の非公開に発

       行された優先株式の額面配当率は、発行前の直近の２会計年度の当行の年平均の加重平均純資産収益率より大
       きくなってはならない。
        当行の優先株式の配当金は、累積しないものとする。即ち、優先株式を有する株主に対し支払われなかった

       配当金の不足額は、次の年度に持ち越されないものとする。
        当行の発行した優先株式を保有する株主に対し、約定した配当率に従い配当金が支払われた後は、かかる優

       先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主とともに残余利益の分配には参加しない。
        当行は、優先株式の配当金の支払いを取り消す権利を有し、かかる取消しは債務不履行とならない。当行

       は、取り消した配当金をその他の期限の到来した債務の返済に用いることができる。かかる取消しは、普通株
       式を保有する株主に対する利益分配の制限を構成する以外は、当行に対してその他の制限を構成するものでは
       ない。
        当行は、中国国外で上場された外国投資株式の受取代理人を任命し、かかる受取代理人は当該株主の代理と

       して、分配された配当金および中国国外で上場された外国投資株式に関して支払われるその他の金員を受領す
       る。
        香港で上場された外国投資株式の保有者の代理として当行に任命された受取代理人は、「受託者条例」に基

       づく信託会社として登録された会社とする。
        関連する中国法、行政規則および規則に準拠した上で、当行は、請求のない配当を剥奪することができる

       が、かかる剥奪は、配当の宣言から６年の期限または適用ある法律によるより短い期限の経過後にのみ行使す
       ることができる。
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     代理人
      当行の総会に出席しかつ議決権を行使できる株主は、自らに代わり出席しかつ議決権を行使する代理人として１

     名以上の者（株主であると否とを問わない。）を指名する権利を有する。かかる代理人は、その委任に従い、以下
     の各号の権利を有する。
      ・株主総会における株主の発言権

      ・単独または共同で議決権数による採決を要求する権利

      ・挙手または議決権数により議決権を行使する権利。ただし、２名以上の代理人を指名している株主の代理人

       は、議決権数によってのみ議決権を行使できる。
      株主は、株主もしくは書面により株主に授権された代理人の署名を付した書面により、代理人を指名する。株主

     が法人である場合、社印を押捺するかその取締役もしくは適法に授権された代理人が署名を行う。
      法人株主の場合、当該法人の法定代表者、または当該法人の法定代表者により株主総会に出席する権限を付与さ

     れた者が代理人となる。株主総会に参加する当該法人の法定代表者は、身分証明書、法人株主の法定代表者である
     ことを証明する証明書および株式保有証明書を提示する。代理人が株主総会への出席を委任された場合、代理人
     は、身分証明書、法人株主の法定代表者が発行した書面による議決権代理行使委任状または授権書および株式保有
     証明書を提示する。
      株主が代理人に株主総会への出席を委任するために発行される議決権代理行使委任状には、以下を記載しなけれ

     ばならない。
      ・代理人の氏名

      ・代理人の議決権

      ・株主総会の議事で審議される個々の議案に対して、株主が決議に賛成、反対または棄権する旨を記載した指示

      ・株主総会の議事に組入れられる可能性のある特別動議に対する代理人の議決権の有無。議決権を有する場合

       は、いかなる議決権を行使すべきかについての具体的指示
      ・委任状の発行日付および有効期間

      ・株主または書面により委任された代理人の署名または印章。株主が法人である場合、委任状には社印を押捺

       し、その取締役またはその適法に授権された代理人が署名しなければならない。
      代理人を指名するために当行取締役会が株主に対し発行する委任状の書式は、当該株主が代理人に対し投票の賛

     否の指示ができ、かつ株主総会で審議される各議題について個別の指示を付与できる自由な選択肢を付与するもの
     とする。かかる委任状用紙には、株主からの指示がなければ、代理人が適当であると思料するとおりに投票できる
     旨を記載する。
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      議決権委任状の条件に従い付与された議決権は、株主が死亡し、行為能力を喪失し、議決権行使前に代理権もし
     くは署名した証書を取消し、または議決権行使前に当該株式が譲渡された場合にも、代理権議決行使委任状の条項
     に従い投じた議決権は有効である。ただし、当該株主総会の開始前に当行がかかる事由に関する書面による通知を
     受領している場合にはその限りでない。
     株主の権利（株主名簿閲覧の権利を含む。)

      当行の株主は、以下の権利を享受する（当行定款に優先株式の株主の権利について                                           別途規定がある場合には、か

     かる規定によるものとする。）                。
      ・所有株式数に応じて配当その他利益分配を受領する権利

      ・株主総会に出席する権利または代理人に株主総会の出席を委任する権利

      ・所有株式数に応じて議決権を行使する権利

      ・当行の事業運営を監督し、それに従って提案および質問を提起する権利

      ・法律、行政規則および当行定款に従い株主が保有する株式を譲渡、寄付または質入れする権利

      ・以下の権利を含む、法律、行政規則および当行定款に従い関連情報を入手する権利

        - 関連費用の支払後、当行定款の写しを取得する権利

        - 合理的な費用の支払後、以下の書類を閲覧し複写する権利

         1.  株主総会議事録

         2.  当行の株式資本状況および債券の副本

         3.  当行が公表した財務・会計報告および中間報告書ならびに年次報告書

         4.  株主名簿の全部

         5.  前会計年度末以降当行が買戻した自己株式の種類ごとの額面総額、数、最高価格および最低価格、な

          らびにかかる目的のために当行が支払った費用を示す報告書
      ・当行の解散または清算時にその所有する株式数に応じて残余財産の分配に参加する権利

      ・法律、行政規則および当行定款により許可されるその他の権利

     株主総会および種類株主総会の定足数

      当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思を有

     する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象される議決権
     付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができる。この条件が
     満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場および会日につき再度通
     知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
     ものとする。
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      種類株主総会に出席する意思のある種類株主が有する議決権が当行の当該種類の議決権付株式総数の過半数と
     なった場合、種類株主総会を開催することができる。この条件が満たされない場合、当行は、５日以内に、公告に
     より株主に対して当該種類株主総会の議事、会場および会日につき再度通知を行う。当行は、かかる通知の公告後
     に種類株主総会を開催できる。
      かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。

     詐欺行為または強迫に関する少数株主の権利

      支配株主は、法律、行政規則または当行株式の上場地の上場規則により課される義務に加え、議決権行使の際

     に、下記のような当行の他の株主の全部または一部の利益を侵害する決定をなしてはならない。
      ・当行取締役または当行監査役を、当行の最善の利益の下に誠実に行為しなければならないという義務から免除

       すること
      ・方法を問わず、当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、当行資産（当

       行にとって利益となる機会を含むがこれに限定されない。）を剥奪することを承認すること
      ・当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、他の株主の権利を剥奪するこ

       とを承認すること。かかる権利には分配の権利および議決権を含むがこれらに限定されない（ただし、当行定
       款に従って株主総会に提出され、株主総会において承認された当行の再編に基づく場合を除く。）。
      当行定款において、「支配株主」とは以下の条件のいずれかを満たす者を意味する。

      ・単独でまたは他者と共同で、当行取締役の過半数を選任する権利を有する者

      ・単独でまたは他者と共同で、当行の議決権の30％以上を行使する権能またはかかる行使を支配する権能を有す

       る者
      ・単独でまたは他者と共同で、当行株式の30％以上を所有する者

      ・単独でまたは他者と共同で、その他の方法で当行の事実上の支配権を取得しうる者

     清算手続

      当行は、以下のいずれかの事由が発生した場合、法律に基づき解散し、清算される。

      ・株主総会において解散決議が可決された場合

      ・当行の合併または分割に伴い解散が必要となった場合

      ・当行が、支払期限の到来した債務を弁済できず法律上の破産宣告を受けた場合

      ・当行が、業務および経営において深刻な危機に陥り、引き続き存続することで株主利益に重大な損失をもたら

       し、かつ他の解決方法の追求が不可能である場合において、当行の議決権付株式の10％以上を保有する株主の
       請求で裁判所により解散された場合
      ・当行が、法律または行政規則違反により法律上閉鎖を宣告された場合

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      当行取締役会が（破産宣告による清算以外の場合）当行の清算を決定する場合、当該提案を審議するために招集
     される株主総会の通知に、当行取締役会が当行の状況を精査した結果、当行が清算の発表から12ヵ月以内にその債
     務を全額弁済できると判断している旨の記述を記載する。
      当行の解散および清算は、中国会社法および中国商業銀行法のもとで規定される関連規定に準拠するものとす

     る。
      当行の清算決議が株主総会により採択されたときに、当行取締役会の職務および権限は直ちに停止する。

      当行は、清算期間中は、新事業に従事することはできない。

      清算委員会は、株主総会の指示に従い、毎年最低１回株主総会に対し、清算委員会の収支、当行の事業および清

     算の進捗状況について報告し、かつ、清算完了時に株主総会に対し最終報告を提出しなければならない。
     当行および当行株主にとって重要なその他の条項

     総則

      当行は、存続期限のない有限株式会社である。

      当行定款が効力を生じた日より、当行定款は当行の組織および活動、ならびに当行と各株主の間の権利および義

     務、さらに株主間の権利および義務を規制する法的に拘束力を有する公文書となる。
      当行は、法律に従って他の有限責任会社および株式会社に投資することができ、投資先に対する当行の責任は当

     該投資先への資本出資額に限定される。
      当行はその業務上および事業展開上の必要性に鑑み、かつ関連法および行政規則に従い、株主総会の個別の決議

     およびCBIRCの承認の取得後、以下の方法により株式資本を増加させることができる。
      ・公募

      ・私募

      ・既存株主に対する新株式の発行

      ・既存株主に対する株式配当

      ・資本準備金の繰入

      ・転換社債の発行

     　・管轄監督当局に承認されたかまたは法律および行政規則により認められたその他の方法

      当行の新株式発行による増資は、当行定款に従い承認された後、関連ある国法および行政規則に規定される手続

     に従って行われる。
      当行は、当行定款の規定に従って登録資本を減ずることができる。減資は、中国会社法、中国商業銀行法ならび

     にその他の法律、行政規則および当行定款に規定される手続に従って行われる。
      当行が減資を行う場合、貸借対照表および資産目録を作成しなければならない。

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      当行は当行の債権者に対し当行が減資を決議した日から10日以内にその旨を通知し、かつかかる決議日から30日
     以内に最低３回新聞に公告を掲載する。債権者は当行から通知を受領後30日以内に、またかかる通知を受領しな
     かった債権者の場合は新聞公告の第１回目の掲載日から90日以内に、当行に対し債務の全額弁済または返済に対す
     る相応の保証の提供を要求する権利を有する。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。
      減資後の当行の登録資本金は、法定最低額を下回ってはならない。

      当行の株式の株主は、以下の各号を含む義務を負う（当行定款に優先株式の株主の義務について                                                  別途規定がある

     場合には、かかる規定によるものとする。）                       。
      ・当行定款を遵守すること

      ・引受株式数および引受けの方法に応じて払込金額を支払うこと

      ・法律および行政規則による別段の規定がない限り、株式資本の払戻をしないこと

      ・法律、行政規則および当行定款により課されるその他の義務を遵守すること

      株主は当行の株式引受時に当該株式の引受人が合意した条件を超えて、株式資本にさらに拠出する義務は負わな

     い。
     当行取締役会秘書役

      当行取締役会は秘書役を置く。秘書役は当行の上級経営陣である。

      当行取締役会秘書役の主要な職務は以下のとおりである。

      ・当行取締役会の日常業務の処理において当行取締役を支援し、当行取締役と当行の関連部署との間の通信に責

       任を負い、当行取締役が権限を行使し職務を遂行するために必要な情報および書類が提供されるよう確保し、
       当行取締役が継続的に銀行業務に関連する規制当局の規則、政策および要件に通じているよう取り計らい、指
       摘し、および確保し、当行の取締役および総裁がその権限の行使および職務の遂行において法令、上場地の証
       券規制当局の関連規定、当行定款およびその他関連規定に従うことを支援すること
      ・当行取締役会会議および株主総会の開催手配および準備、これらへの出席をし、取締役会会議の議事録の作成

       および署名責任を負い、会議においてなされた決議および決定が法的手続に準拠することを確保し、当行取締
       役会決議の実施状況を積極的に監視し、関連する会議手続および適用規則に関する質問について当行取締役に
       回答すること
      ・監査役会会議および上級経営陣の関連会議に出席すること

      ・当行が完全な設立書類および記録を維持することを確保すること

      ・当行が管轄当局が要求する書類および報告書を法律に従い作成・提出することを確保すること

      ・株主一覧、当行取締役会印およびその他関連情報を備置し、当行の株式の管理および信託権の登録に関連する

       事項を処理し、当行の株主名簿が適切に作成され、当行の関連記録および書類に対する権利を有する者が適時
       にかかる記録および書類を入手できることを確保すること
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      ・当行の情報開示に責任を負い、当行の情報開示が適時、正確、合法的、真正かつ完全であることを確保するこ
       と
      ・当行取締役会のもとで設置された特別委員会の授権された権限の行使を支援すること

      ・市場における広報に責任を負い、訪問および応接業務を調整し、投資家との関係を処理し、規制当局、投資家

       および仲介機関との関係を維持し、広報関係を調整すること
      ・当行の重要な戦略的決定に諮問および助言を提供すること

      ・当行株式が上場されている国・地域の管轄証券規制当局の適用法令および規則に従い関連する研修を行い、か

       かる研修において当行取締役を補佐すること
      ・当行定款に規定され、または取締役会より授権されたその他の義務を履行すること

     当行監査役会

      当行は監査役会を有する。当行監査役会は、５名ないし９名の当行監査役から構成され、当行監査役のうち１名

     が議長を務める。当行監査役会の議長の任免は、当行監査役全員の３分の２以上の投票により決定される。各当行
     監査役の任期は３年とし、再選により更新することができる。当行社外監査役は、合計６年を超えて務めることは
     できない。
      当行の取締役、総裁、およびその他の上級経営陣は当行監査役を兼任してはならない。

      当行監査役会は、当行の監査機関であり、株主総会に対して責任を有し、以下の職務を遂行する。

      ・取締役会が堅実な運営理念、価値原則および当行に適した展開戦略を設定するように監督する。

      ・当行の財務活動を検討・監督する。

      ・当行取締役、監査役および上級経営陣の職務の履行を監督し、取締役の選任・就任手続を監督し、取締役、監

       査役および上級経営陣の職務の履行について総合的評価をし、法律、行政規則、当行定款または株主総会決議
       に違反する当行取締役および上級経営陣の任免を提案する。
      ・当行取締役、総裁および上級経営陣に対して、当行の利益を損なう行為を是正するよう要求する。

      ・必要に応じて、辞職する当行取締役および上級経営陣に対する監査を行う。

      ・必要に応じて、当行の業務上の意思決定、リスク管理および内部統制を監査する。

      ・当行取締役会が株主総会に提出することを企図する財務報告、営業報告および利益の分配計画等の財務情報を

       精査し、疑念があれば、当行の名義で、当該情報の再検討を支援するため公認会計士または開業監査人を任命
       する。
      ・当行取締役、当行取締役会会長および上級経営陣に対して質疑を行う。

      ・当行の報酬管理体制・方針および上級経営陣報酬計画の適切性および合理性を監督し、監査役報酬（または手

       当）に関する提案をし、これを審議のために株主総会に提出する。
      ・臨時株主総会の招集を提案し、当行取締役会が会社法に基づく株主総会の招集および主宰義務を履行しない場

       合には、当該株主総会を招集および主宰する。
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      ・株主総会に提案を行う。
      ・当行を代表して当行取締役もしくは上級経営陣と交渉し、または当行取締役もしくは上級経営陣に対して訴訟

       を提起する。
      ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務。

      当行監査役は、議決権を有さない出席者として当行取締役会会議に出席して意見を述べることができる。当行監

     査役は、議決権を有さない出席者として上級経営陣会議に出席することができる。
      監査役会の下に、職務履行・デューデリジェンス監督委員会および財務・内部統制監督委員会が設置されてい

     る。監査役会は、必要に応じて新たな専門委員会を設置し、既存の委員会を再編することができる。監査役会の専
     門委員会はすべて、監査役会に責任を負い、監査役会の職務履行に当たって監査役会を支援する。監査役会は、監
     査役会の各専門委員会について議事規則を策定する。
      職務履行・デューデリジェンス監督委員会は、取締役会、取締役および上級経営陣の職務履行およびデューデリ

     ジェンスの監督に責任を負う。
      財務・内部統制監督委員会の委員長は、社外監査役が務める。同委員会は、当行の財務管理、内部統制、リスク

     管理およびコンプライアンス管理等に責任を負う。
     当行総裁

      当行総裁は、当行取締役会に対して説明責任を有し、以下の権限を行使する権利を有する。

      ・日常的な管理、業務および会計管理の責任者となり、当行取締役会に報告義務を負う。

      ・当行の年間事業計画および投資計画の実施を組織する。

      ・当行取締役会決議の執行を組織する。

      ・事業計画および重要な投資計画につき、上級経営陣を代表して当行取締役会に提出し、当行取締役会の承認を

       得た後、それを実施する。
      ・当行の年次予算案および最終予算を策定し、当行取締役会に提案する。

      ・当行の利益処分案および損失処理案を策定し、当行取締役会に提案する。

      ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および当行社債の発行に関する計画を策定し、当行取締

       役会に提案する。
      ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の組織構造を起草し、承認のため当行取

       締役会に報告する。
      ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を起草し、承認のため当行取締役

       会に報告し、当行の基本規則を策定する。
      ・当行の副総裁、総裁補佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣の任命または解任を当

       行取締役会に提案する。
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      ・内部部門および支店すべての役員を任免する。ただし、当行の監査部門の担当者の任免は、当行取締役会の監
       査委員会が検討および承認する。
      ・従業員の給与、厚生、報奨および懲罰制度を検討、決定し、従業員の任免を決定するかまたは下位役員にその

       権限または権能の範囲に従って授権する。
      ・臨時取締役会会議の招集を提案する。

      ・上級経営陣ならびに社内部門および支店の担当役員に対して、当行取締役会の授権のもとで事業活動を行う権

       限を付与する。
      ・当行取締役会の特別委員会と積極的に協調し、当行定款に従って特別委員会が行った決定を実施する。

      ・重大な不測の事由または緊急事態の発生に際して、法律に従いかつ当行の利益のために当行の業務に関して自

       由に行使可能な特別の権限を行使し、その後、当行取締役会および株主総会に報告する。
      ・当行定款または当行取締役会により付与されたその他の権限を行う。

      総裁および経営陣は、法律、行政規則および当行定款に従って誠実に、真摯にかつ勤勉に職務を行わなくてはな

     らない。
     当行取締役会

      当行取締役会は、以下の職務を遂行し、権限を行使する。

      ・株主総会を招集する責任を負い、株主総会において自らの業務について報告する。

      ・株主総会において可決された決議を執行する。

      ・当行の戦略的政策、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定により株主総会の承認を受ける重要な投

       資計画を除く。）を決定する。
      ・当行の年次予算案および最終予算を編成する。

      ・当行の利益分配案、損失補填案およびリスク資本分配案を策定する。

      ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および社債の発行に関する計画を策定する。

      ・当行の重大な買収もしくは当行株式の買戻し案または当行の合併、分割、解散もしくは再編の計画を起草す

       る。
      ・法律、行政規則およびその他適用ある関連規則のもとで当行取締役会の承認を要する関連当事者取引を検討

       し、承認する。
      ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の確立を検討し、決定する。

      ・当行の総裁、取締役会秘書役および特別委員会の議長を任免し、総裁の指名に従って当行の副総裁、総裁補

       佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣を任免し、監査委員会の指名に従って主任監
       査役を任免し、その報酬、報奨および懲罰を決定し、人材・報酬委員会の指名に従って特別委員会の委員を任
       免する。
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      ・当行のコーポレート・ガバナンスの方針を展開および検討する。
      ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を検討および承認する。

      ・当行定款の改正案を策定し、承認のために株主総会に報告する。

      ・当行の人材および報酬戦略を精査し、当行の上級経営陣の報酬戦略を検討および決定し、上級経営陣の業績評

       価に責任を負い、上級経営陣の重要な報奨および懲罰に関する事項を決定する。
      ・当行の情報開示方針および制度を検討および承認する。

      ・株主総会において、当行の監査を行う会計事務所の任命、再任または解任を提案する。

      ・当行の総裁および経営陣の業務報告を受け、その業務を精査する。

      ・定期的にまたは不定期に、外部監査人からの報告を受ける。

      ・管轄規制当局が発行した当行に関する是正意見書および当行の是正の実施状況を報告する。

      ・当行の年次報告書を検討および承認する。

      ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務を遂行し権限

       を行使する。
      当行取締役会は、各四半期において最低１回定例会儀を開催しなければならず、会議は当行取締役会会長により

     招集される。すべての当行取締役および当行監査役に対し、会議開催14日前までに会議の通知がなされ、10営業日
     前までにその他の関連書類が付与されなければならない。
      当行取締役会会長は、以下のいずれかの状況においては、５営業日以内に臨時取締役会を招集し、主宰すること

     ができる。
      ・議決権付株式の10分の１以上を表象する株主が提案した場合

      ・当行取締役会会長が必要と考える場合

      ・当行取締役の３分の１以上が共同で提案した場合

      ・当行の社外取締役の半数以上が提案した場合

      ・当行監査役会が提案した場合

      ・当行の総裁が提案した場合

      当行取締役会会議は、当行取締役の過半数（代理人を含む。）が出席する場合に限り開催される。当行取締役会

     決議は、全当行取締役の過半数により可決されなければならない。
      各当行取締役は１議決権を有する。

      当行取締役会のもとに設置された特別委員会には、戦略開発委員会、監査委員会、リスク政策委員会、人材・報

     酬委員会および関連当事者取引管理委員会が含まれる（がそれらに限定されない。）。
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     会計監査人の任命
      当行は、当行の年次報告書、財務書類およびその他の財務報告書を監査し、純資産の検証を行い、その他関連す

     る顧問サービスを提供する、中国の関連規則に準拠した独立会計人を雇用する。当行による会計監査人の雇用期間
     は、当行の年次株主総会の終了時から翌年次株主総会の終了時までの間とする。
      株主総会は、会計監査人と当行の間の雇用契約規定にかかわらず、当行の会計監査人をその任期満了前に普通決

     議により解任することができる。ただし、このことによりかかる解任により生じる損害（もしあれば）についての
     当行に対する当該会計監査人の賠償請求権は損われない。
      会計監査人の雇用、解任または再任拒否は、株主総会により決定され、国務院の証券規制当局に報告される。

      会計監査人の報酬または当該会計監査人に対する報酬支払方法は、株主総会により決定される。当行取締役会に

     より任命された会計監査人の報酬制度は当行取締役会が決定し、株主総会の承認を受ける。
     株主に対する融資

      当行は、同種の信用供与を申込む他の顧客より有利な条件で株主に信用供与をしてはならない。

      当行が適用ある法律および行政規則ならびにCBIRCによる商業銀行の決済リスクに関する関連規定に規定される

     流動性問題を有する場合、当行の融資を受けている当行の議決権付株式の５％以上を保有する株主は、期限の到来
     した借入を直ちに返済するものとし、期限が未到来の借入も繰上げて返済すべきものとする。
      当行からの信用供与について延滞している株主（特に主要株主）の議決権は、かかる信用供与の延滞期間中は無

     効となり、株主総会の定足数にも含まれず、また、かかる株主が指名した取締役は、取締役会において議決権を行
     使せず、取締役会の会議の定足数に含まれない。当行は、延滞貸付の返済としてかかる株主の配当を徴収する権利
     を有する。当行の清算過程においてかかる株主に分配される資産もまた、当行の貸付残高の返済に優先的に充当さ
     れる。
      株主は、当行からの借入額の残高が前年度に保有していた株式の監査済純簿価を超過する場合には、当行の株券

     を担保に供してはならない。
     主要な投資および資産処分

      株式投資、債券投資、資産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務に関する

     意思決定権限についての当行取締役会の授権の範囲は、株主総会において決定される。当行取締役会は、上記の授
     権の行使に関して厳格な審査および意思決定手続を確立する。戦略開発委員会は、重要な株式投資、債券投資、資
     産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務を審査し、評価するために関連する
     専門家を組織し、法律、行政規則および上場地の上場規則に従って株主総会に承認のため報告を行う。
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     紛争解決
      海外上場外国投資株式の株主と当行の間、海外上場外国投資株式の株主と当行の取締役、監査役およびその他の

     上級経営陣または海外上場外国投資株式の株主とその他の株主の間において、当行定款、中国会社法またはその他
     の関連ある法律もしくは行政規則により付与されまたは課される権利義務に基づいて、当行の業務に係る紛争また
     は請求が発生した場合には、当事者はかかる紛争または請求の解決を仲裁機関に委ねることができる。
      仲裁に付された紛争または請求は、申立人により、中国国際経済貿易仲裁委員会においてその仲裁規則に従い実

     施するか、または香港国際仲裁センターにおいてその証券仲裁規則に従い実施するかを選択することができる。申
     立人が紛争または請求を仲裁に付した後は、被申立人は申立人が選択した仲裁機関で仲裁を行わなければならな
     い。
      申立人が香港国際仲裁センターにおける仲裁を選択した場合、いずれの当事者も、香港国際仲裁センターの証券

     仲裁規則に従い当該仲裁の審理を深                  圳 で行われるべきことを申請することができる。
      上記の紛争または請求が仲裁に付される場合、法律および行政規則に別段の定めがない限り、中国法が適用され

     る。
      上記の紛争または請求が仲裁に付された場合、当該請求または紛争の全部が仲裁に付されなければならず、ま

     た、同一の事由により請求原因を有する者または当該紛争もしくは請求の解決のためにその参加が必要となる者で
     あって、当行の株主、取締役、監査役、総裁もしくはその他の上級経営陣である者は、仲裁に従わなければならな
     い。
      株主の確定および株主名簿に関する紛争は、仲裁の方式によらずに解決することが出来る。

      仲裁機関の裁定は、最終的かつ確定的であり、全当事者に対して拘束力を有する。

     ２【外国為替管理制度】

      中国の法定通貨は人民元であり、外国為替管理の対象となっているため、外国為替に自由に交換することができ

     ない。PBOCの権限下にある外国為替管理局は、外国為替管理規則の執行を含む、外国為替に関連する一切の事項を
     管理する機能を付与されている。
      1994  年、経常勘定項目における人民元の条件付交換が実施され、また、人民元の公式交換レートおよび人民元の

     市場交換レートが統一された。1996年１月29日、国務院は、1996年４月１日に発効した新しい「中華人民共和国外
     国為替管理規則」(以下「外国為替管理規則」という。)を公布した。外国為替管理規則は、すべての国際的支払お
     よび移転を経常勘定項目および資本勘定項目に分類する。資本勘定項目とは異なり、経常勘定項目の取引は、もは
     や外国為替管理局の承認を得る必要はない。続いて外国為替管理規則が、1997年１月14日に改正され、それによっ
     て、中国は国際的な経常勘定の支払いおよび移転を制限してはならないことが明確になった。
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      1996  年６月20日、PBOCは、1996年７月１日発効の「外国為替決済、売却および支払業務取扱管理規則」(以下
     「決済規則」という。)を公表した。決済規則は、経常勘定項目に関する外国為替の交換について残存する規制を
     廃止した。ただし、資本勘定項目に関する外国為替取引については、継続して既存の制限がなされる。
      1994  年１月１日より、人民元についての従来の二重為替相場制は廃止され、需要および供給により決定される統

     制変動相場制となった。PBOCは、毎日、人民元対米ドルの為替レートを設定し、かつ公表する。この為替レート
     は、前日の銀行間外国為替市場における人民元および米ドルの取引価格を参照して決定される。PBOCはまた、国際
     外国為替市場の交換レートを参照して、他の主要通貨に対する人民元の交換レートを公表する。外国為替取引にお
     いて、指定外国為替銀行は、特定の範囲内において、PBOCが公表した交換レートに従い、適用交換レートを自由に
     決定することができる。PBOCは、2005年７月21日以降、中国は市場の需給に基づき、かつ通貨バスケットを参照し
     た管理変動相場制を導入することを発表した。人民元の為替レートはこれにより、米ドルのみにペッグされたもの
     ではなくなった。PBOCは、各営業日ごとに、人民元に対して、銀行間外国為替市場で取引された外国通貨の終値を
     発表し、当該金額が翌営業日の人民元に対する取引の中心レートとされる。
      2008  年８月１日、国務院は外国為替管理規則を改正し、これは2008年８月５日付で施行された。かかる改正に

     従って、経常勘定から生じる外国為替による収入は、中国の関連規則に従って留保するかまたは外貨の決済および
     販売事業に従事する金融機関に対して売却することができる。資本勘定から生じる外国為替による収入を留保する
     かまたは外貨の決済および販売事業に従事する金融機関に対して売却する際は、国の規定により承認を必要としな
     いとする場合を除いて、関連の外国為替管理局から承認を取得しなければならない。
      経常勘定項目に関する取引のため外国為替を必要とする中国の企業は、外国為替管理局の承認を得ることなく、

     有効な受領の呈示および取引の証明により、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支
     払いのための人民元から他の通貨への交換を行うことができる。規則に基づき株主に対して外国為替による配当を
     行うことが要求される中国の企業(当行を含む。)は、利益配当に関する当該中国企業の株主総会の決議または取締
     役会の決議に基づき、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支払いのための人民元か
     ら他の通貨への交換を行うことができる。
      直接投資および資本拠出のような資本勘定項目に関する外国為替の交換は、依然として外国為替管理局およびそ

     の部署の監督のもと、関連する登録の対象である。
      H 株式の配当は、人民元建で確定されるが、香港ドルにより支払われる。

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     ３【課税上の取扱い】
     (1)  中国における租税

      以下は、グローバル・オファリングに関連してH株式を購入し、これを資本資産として保有する投資家による当

     該H株式の保有および処分に関連した中国における一定の税務上の取扱いの議論である。この概要は、H株式を保有
     することによる重大な税務上の取扱いすべてを扱うことを企図するものではなく、また特定の投資家個々の状況を
     考慮していない。本概要は、現在効力を有している中国の税法および二重課税の回避のための日本と中国との間の
     合意（以下「条約」という。）に基づく。これらはすべて、今後変更される(または解釈が変更される)可能性があ
     り、かかる変更は遡及的効力を有することがある。
      配当に対する課税

      個人投資家

      中国の個人所得税法（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従い、中国の企業に

     より支払われる配当は、通常、一律20％の税率で賦課される中国個人所得税の課税対象となる。国税発（1993）第
     045号の廃止後の個人所得税の徴税および管理に関する問題にかかる国家税務総局通達（2011年６月28日に施行さ
     れている。）に基づき、香港に所在する国内非外国投資企業によって発行された株式から海外に居住する株主が受
     け取る配当は、個人所得税の支払いの対象となり、源泉徴収義務者によって源泉徴収される。しかし、香港に所在
     する国内非外国投資企業によって発行された株式の株主で海外に居住する者は、中国と個別の居住国との間で締結
     された関連する二重課税防止条約または中国本土と香港（もしくはマカオ）との間の取り決めの規定に従って、関
     連する優遇租税措置を受ける資格がある。したがって、                             該当する二重課税防止条約（または協定）に適用される関
     連要件の充足を条件に、             当行は、関連する租税規制または租税条約により明示されていない限り、通常は、中国に
     おける条約適用手続を経ずに、個人のH株株主に分配される配当の10％を個人所得税として配当源泉税を徴収す
     る。
      企業

      2018  年12月29日付で改正および施行された中国企業所得税法（以下「企業所得税法」という。）、国務院により

     公布され、2008年１月１日付で施行された中国企業所得税法詳則（以下「施行規則」という。）および2008年11月
     ６日に国家総務税局（以下「SAT」という。）により公布された、中国の居住者である企業がH株式を保有する海外
     非居住者である企業に支払う配当に対する企業所得税の源泉徴収にかかる問題に関する中国国家税務総局通知に基
     づき、中国の居住者である企業は、H株式にかかる非居住者の企業に分配する配当から10％の税率で源泉徴収税を
     源泉徴収することが要求される。
      租税条約

      中国との間で二重課税の回避に関する租税条約を締結している国に居住している非居住者の投資家は、受け取る

     配当に課税される源泉所得税の軽減を受ける場合がある。中国は現在、日本を含む多くの外国と二重課税の回避に
     関する租税条約を締結している。しかしながら、日中租税条約において10％より低い配当源泉徴収税が定められて
     いないため、H株式の日本株主に支払われる配当には中国国内の源泉徴収税率10％が適用される。
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      キャピタル・ゲインに対する課税
      個人

      「中国個人所得税法」（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従って、株式の売

     却によりH株式の個人保有者が実現した利益は、一律20％の税率による個人所得税の対象になる。中国国内税法
     上、H株式の売却益を得た非居住者個人投資家に対する免税または減税措置はない。日中租税条約上、日本投資家
     が当行が発行したH株式売却により得たキャピタル・ゲインに対する個人所得税について条約による保護措置はな
     い。
      企業

      企業所得税法および施行規則に基づき、中国国内に恒久的施設を有さない企業が受領する中国企業のH株式に関

     するキャピタル・ゲインには10％のキャピタル・ゲイン税が課される。中国との二重課税防止条約の中には                                                       株式売
     却によるキャピタル・ゲインについての減税または免税措置が受けられるものもあるが、上記のとおり、日中租税
     条約には、株式売却により得たキャピタル・ゲインについて条約による保護措置はない。
      中国のその他の税務上の取扱い

      中国印紙税

      中国印紙税は、「印紙税に関する中国暫定規定」(1988年10月１日施行)により、中国人以外の投資家による中国

     国外でのH株式の取得・処分については適用されない。中国印紙税は、中国国内において作成または受領され、中
     国において法的拘束力を有し、かつ同国の法律の保護を受ける文書に対してのみ課税される旨規定している。
      遺産税

      中国の法律に基づく遺産税の納税義務は、H株式を保有する中国人以外の投資家については発生しない。

     (2)  香港における租税

     配当

      香港内国歳入省の現行実務のもとでは、当行によって支払われる配当について香港でいかなる税金も支払う必要

     がない。
     キャピタル・ゲイン税

      香港には、（H株式等の）財産の売却によるキャピタル・ゲイン税は存在しない。ただし、香港で取引、専門職

     または事業を行い、かかる取引、専門職または事業から香港で所得を得る者による財産の売却の取引利益は、香港
     の利益税を課せられる。現在、法人の利益税は課税対象利益の16.5％の税率で課せられる。個人の利益税の最高税
     率は15％である。香港証券取引所で行われたH株式の売却益は、香港において発生したとみなされる。従って、香
     港で証券の売買事業を行う者が認識した香港証券取引所におけるH株式の売却益は、利益税に服する。
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     印紙税
      香港の印紙税は、現在、H株式の対価または市価のいずれか高い方に対して0.1％の従価税率で課され、H株式の

     売買は、買い手については購入毎に、売り手については売却毎に、香港の印紙税の納税義務がある。すなわち、譲
     渡されるH株式の価値の0.2％の税率で印紙税が課され、買い手と売り手が印紙税の２分の１ずつを負担する。この
     ほか、H株式の譲渡証書（もしあれば）毎に、現在５香港ドルの固定税が支払われる。売買当事者の一方が香港外
     の居住者であり、支払うべき当該従価税を支払わない場合、当該証書を使用する者も印紙税納付義務を負う。
     遺産税

      当行H株式を保有する中国人以外の投資家については、                            現行香港税法に基づく遺産税の納付義務は生じない。

     ４【法律意見】

      当行の中国の社外法律顧問である金杜律師事務所（King                             & Wood   Mallesons）により、以下の趣旨を含む法律意

     見が提出されている。
      （１）当行は、中国の関連法令のもとで有限責任の株式会社として適法に設立され、有効に存続している。

      （２）本有価証券報告書中の中国の法令に関する記述はすべて、あらゆる重要な点において正確である。

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     第２【企業の概況】

     １【主要な経営指標等の推移】

                       1

      本報告書における財務情報はIFRS                  に従い編成されたものである。別段の記載がない限り、データの単位は人民
     元であり、当グループに関連する額を反映している。
                                              （単位：百万人民元)
                 注      2019  年      2018  年      2017  年      2016  年     2015  年

     業績
      正味受取利息                374,250        359,706        338,389        306,048       328,650

      非金利収益           ２     175,760        144,100        145,372        179,608       145,262

      経常収益                550,010        503,806        483,761        485,656       473,912

      経常費用               (198,269)        (176,979)        (173,859)        (175,069)       (185,401)

      資産の減損               (102,153)        (99,294)        (88,161)        (89,072)       (59,274)

      経常利益                249,588        227,533        221,741        221,515       229,237

      税引前利益                250,645        229,643        222,903        222,412       231,571

      当期純利益                201,891        192,435        184,986        184,051       179,417

      当行の株主に帰属                187,405        180,086        172,407        164,578       170,845

       する利益
      普通株式配当金総額                   -     54,167        51,812        49,457       51,518
     財政状態

      資産合計              22,769,744        21,267,275        19,467,424        18,148,889       16,815,597

      　貸付金等総額              13,068,785        11,819,272        10,896,558         9,973,362       9,135,860

        貸付金   等 減損引当     ３    (325,923)        (303,781)        (252,254)        (237,716)       (200,665)

        金
      　投資           ４    5,514,062        5,054,551        4,554,722        3,972,884       3,595,095
      負債合計              20,793,048        19,541,878        17,890,745        16,661,797       15,457,992

      　顧客に対する債務              15,817,548        14,883,596        13,657,924        12,939,748       11,729,171

      当行の株主に帰属               1,851,701        1,612,980        1,496,016        1,411,682       1,304,946

      　する資本金および
      　剰余金
      　資本金                294,388        294,388        294,388        294,388       294,388
     １株当たり

      基本的１株当たり利益                 0.61        0.59        0.56        0.54       0.56

      　（単位：人民元）
      １株当たり配当金           ５      0.191        0.184        0.176        0.168       0.175
      　（税引前、単位：
      　人民元）
      １株当たり純資産           ６      5.61        5.14        4.74        4.46       4.09
      　（単位：人民元）
     主要な財務比率
      平均総資産利益率           ７      0.92        0.94        0.98        1.05       1.12

      （％）
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      平均株主資本利益率           ８      11.45        12.06        12.24        12.58       14.53
      （％）
      純金利マージン（％）           ９      1.84        1.90        1.84        1.83       2.12
      経常収益に対する非金           10      31.96        28.60        30.05        36.98       30.65

      　利収益の比率（％）
      費用対収益比率           11      28.00        28.09        28.34        28.08       28.30
      　（国内規則に基づき
      　計算したもの、％）
     自己資本比率            12
      普通株式等Tier１資本               1,620,563        1,488,010        1,377,408        1,297,421       1,197,868

      追加的Tier１資本                210,057        109,524        105,002        103,523       103,159

      Tier  ２資本              394,843        347,473        264,652        225,173       212,937

      普通株式等Tier１自己                 11.30        11.41        11.15        11.37       11.10

       資本比率（％）
      Tier  １自己資本比率               12.79        12.27        12.02        12.28       12.07
      （％）
      自己資本比率（％）                 15.59        14.97        14.19        14.28       14.06
     資産の質

      貸付金等合計に対する           13      1.37        1.42        1.45        1.46       1.43

       識別された減損貸付
       金等の割合（％）
      貸付金等合計に対する           14      1.37        1.42        1.45        1.46       1.43
       不良債権の比率
       （％）
      不良債権に対する貸付           15     182.86        181.97        159.18        162.82       153.30
       金等減損引当金の比
       率（％）
      貸倒関連費用（％）           16      0.80        0.95        0.81        0.91       0.63
      貸付金等合計に対する           17      2.97        3.07        2.77        2.87       2.62

       貸付金等減損引当金
       の比率（％）
     為替レート
      １米ドル/人民元の年末                6.9762        6.8632        6.5342        6.9370       6.4936

       セントラル・パリ
       ティ・レート
      １ユーロ/人民元の年末                7.8155        7.8473        7.8023        7.3068       7.0952
       セントラル・パリ
       ティ・レート
      １香港ドル/人民元の年                0.8958        0.8762        0.8359        0.8945       0.8378
       末セントラル・パリ
       ティ・レート
     注：

      (1)  当行は、2018年１月１日より国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準(IFRS)第９号「金融商品」を適用してい
        る。
      (2)  非金利収益＝正味受取手数料等＋正味トレーディング利益／(損失)＋金融資産の移転に係る純利益／(損失)＋その他の
        経常収益
      (3)  貸付金等減損引当金         ＝償却原価で測定される貸付金等の減損引当金+その他の包括利益を通じて公正価値で測定される貸
        付金  等の減損引当金
      (4)  2019  年および    2018  年の投資については、IFRS             第９号に基づき表示されており、損益を通じて公正価値で測定する金融資
        産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産および償却原価で測定される金融資産を含む。                                                   前報告期
        間の比較データについては再表示されていない。
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      (5)  １株当たり配当金は、普通株主に対して分配された普通株式１株当たりの配当である。
      (6)  １株  当たり   純資産＝（当期末の当行の株主に帰属する資本金および剰余金－その他の資本性金融商品）÷期末発行済普通
        株式数
      ( 7 ) 平均総資産利益率＝当期純利益              ÷平均総資産      ×100   。平均総資産＝（期首資産合計＋期末資産合計）÷２
      (8)  平均株主資本利益率＝当行の普通株主に帰属する利益÷当行の普通株主に帰属する資本金および剰余金の加重平均
        ×100。これは、CSRCが発行した「公開発行会社の情報開示の作成および報告に関する規則第９号－平均株主資本利益率
        および１株当たり利益の計算および開示（2010年改訂）」（CSRC公告[2010]２号）の規定に従って計算されている。
      (9)  純金利マージン＝正味受取利息÷利付資産の平均残高×100。平均残高は、当行の管理口座における平均日次残高である
        （未監査）。
      (10)   経常収益に対する非金利収益の比率＝非金利収益÷経常収益×100
      (11)   費用対収益比率は、財政部が発行した「金融企業業績評価弁法」（財金[2016]35号）の規定に従って計算されている。
      (12)   自己資本比率は先進的手法および                「商業銀行     資本管理規則（試行）           」（  Y.J.H.L    ［ 2012  ］１号）に     従い  計算されてい
        る。
      (13)   貸付金等合計に対する          信用  減損貸付金等の割合＝信用減損貸付金等の期末残高÷期末貸付金等合計×100                                    。貸付金等合
        計には、貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の割合を算出する際に使用される未収利息は含まれていない。
      (14)   貸付金等合計に対する          不良債権の比率＝期末不良債権残高÷期末貸付金等合計×100                             。貸付金等合計には、貸付金等合
        計に対する不良債権の比率を算出する際に使用される未収利息は含まれていない。
      (15)   不良債権に対する貸付金等             減損引当金     の比  率＝期末    における貸付金等        減損引当金     ÷ 期末不良    債権  残高×   100  。貸付金等
        合計には、不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率を算出する際に使用される未収利息は含まれていない。
      (16)   貸倒関連費用＝       貸付金等の     減損  ÷ 貸付金   等の平均    残高×   100  。貸付金    等 の平均   残高＝（期首貸付金         等残高   ＋期末貸付金
        等 残高  ） ÷ ２ 。貸付金等合計には、貸倒関連費用を算出する際に使用される未収利息は含まれていない。
      (17)   貸付金等合計に対する貸付金等減損引当金の比率                       ＝期末   における貸付金等        減損引当金     ÷ 期末貸付金等合計×100           。中国
        本土における      当行の機関のデータに基づき計算                されている     。 貸付金等合計には、貸付金等合計に対する貸付金等減損引
        当金の比率を算出する際に使用される未収利息は含まれていない。
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     ２【沿革】
      当行は、中国の銀行の中で最も長く継続して営業を行っている銀行である。当行は1912年２月に孫文の承認を得

     て正式に設立された。1912年から1949年まで、当行は中国の中央銀行、国際為替銀行および外国貿易専業銀行とし
     ての役割を継続して担った。国民への役務提供および中国の金融サービス部門の発展に対する責務を果たし、幾多
     の困難および逆行にもかかわらず、当行は中国の金融業における主導的地位を占め、かつ国際金融業界においても
     優良企業として展開してきた。1949年以後、当行は長期にわたり、政府により指定された外国為替専業銀行として
     活動し、中国の外国為替業務の管理を担い、国際貿易の決済、華僑外貨およびその他の非貿易的外国為替業務を通
     じて、対外貿易の発展および経済の発展を強力に支援した。中国の改革開放以来、当行は、中国が海外資本、国外
     先進技術導入により経済発展の加速をはかろうとした政府の戦略による歴史的な機会を掴み、長年外国為替業務を
     扱い続けた優越性を発揮し、中国における外資活用の主要なチャンネルとなった。1994年、当行は、外国為替専業
     銀行から国有商業銀行となり、その後、2004年８月に、中国銀行股                                  份 有限公司として正式に設立された。2006年６
     月および７月にそれぞれ香港証券取引所および上海証券取引所に上場され、Ａ株式およびＨ株式の新規株式公開を
     実施し両取引所に上場を果たした中国初の商業銀行となった。当行は、2008年北京オリンピックに協力したほか、
     2017年には2022年北京オリンピック・パラリンピック冬季競技大会のオフィシャル・バンキング・パートナーとな
     り、中国で開催されるオリンピック大会の２回ともに協力する唯一の銀行となった。2019年、当行は、再度グロー
     バルなシステム上重要な金融機関に認定され、新興国経済からは唯一、９年連続してグローバルなシステム上重要
     な金融機関に認定されている。
      当行は、その１世紀を超える歴史を通して、「卓越の追求」という精神を掲げてきた。当行は、愛国愛民を経営

     の根幹とし、誠実を当行の至高の信条として、改革革新を通じて当行の力を強め、「人間本位」を当行の指針原則
     とし、卓越したブランドイメージを打ち立てることにより、業界および顧客に広く認知され、高く評価された。優
     れた業績のための歴史的機会を提示する期間を前に、当行は、大規模な国営商業銀行として、新たな時代のための
     中国の特徴と社会主義についての習近平の思想に従い、新開発コンセプトを不断に実行し、たゆまぬ活力を喚起
     し、機動的な対応と重点分野でのブレークスルーを実現することで、当行を新たな時代の世界的な銀行に発展させ
     るという当行の目標に前進していく。当行は、近代化された経済の発展、国家の活性化という中国の夢、およびよ
     り良い生活を送るための国民の希望を実現するための努力に、さらなる多くの貢献を行う。
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     ３【事業の内容】
      当行は、中国で最も国際的で統合された銀行として、中国本土および61の国と地域に                                            わたり   整備された、十分に

     確立された機関とのグローバル・サービス・ネットワークを有する。当行は、法人向け銀行業務、個人向け銀行業
     務、金融市場、並びに投資銀行業務、直接投資、有価証券、保険、ファンド、航空機リース、資産管理、ファイナ
     ンス・テクノロジーおよびその他の分野をカバーするその他の商業銀行業務を柱として、統合されたサービス・プ
     ラットフォームを確立し、顧客に包括的な金融サービスを提供している。更には、                                           BOCHK   およびマカオ支店は、そ
     れぞれの市場において、現地発券銀行として機能する。
      「第６　１      財務書類」の連結財務書類の注記V.                   44も参照されたい。

     2019  年12月31日      現在の当グループの組織図を以下に掲げる。

     （注）当行は、完全子会社であるBOCIを通じてBOCIチャイナの株式持分33.42%を保有している。








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     ４【関係会社の状況】
     親会社

                                             （ 2019  年12月31日現在）

         名称               住所             登録資本         主たる      議決権割合
                                              事業内容
                  中華人民共和国        100010   北京市東城区
     中央匯金投資有限責任
                                    828,209    百万人民元       株式投資       64.02   ％
     公司             朝陽門北大街１号         新保利大厦
     当グループは匯金公司との間で通常業務として商業的条件に基づき、銀行取引を行う。匯金公司が発行した債券の

     購入は、通常業務の一環として行われたものであり、関連規則およびコーポレート・ガバナンスの要件に従ってい
     る。
     取引残高

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                            12 月31日現在
                                         2019  年        2018  年
     負債性証券                                     24,963          18,511
                                          (2,913)          (9,254)
     匯金公司に対する債務
     子会社および関連会社

      子会社および関連会社に関する情報については、「第６　１                                財務書類」に対する注記V.19およびV.43.8を参照

     されたい。
     ５【従業員の状況】

      2019  年12月31日現在、当行の従業員数は309,384人であった。中国本土にて業務に従事する従業員は284,044人で

     あり、そのうち271,939人は当行の中国本土における国内商業銀行業務に従事していた。香港、マカオ、台湾およ
     びその他の国と地域にて業務に従事する従業員は、25,340人であった。2019年12月31日現在、当行が費用負担すべ
     き退職者は5,318人である。
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     第３【事業の状況】

     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                   信念、見通し、目的、期待及び見積りに基づ

     いている。
     戦略的目標

      当行は、新たな時代の特徴ある中国社会主義に関する習近平の思想を踏襲し、新たな時代の世界水準の銀行を構

     築するための取組みとして、テクノロジーを通じて進化を持続的に可能とし、イノベーションを通じて発展を推進
     し、変革を通じて業績を達成し、改革を通じて強みを強化していく。
      当行は、「新たな時代の世界水準の銀行を構築する」という戦略的目標を３段階において実現していく。                                                      中国が

     あらゆる側面において緩やかに発展した社会の構築を完了する                                2020  年までに     、当行は、「開発基盤の一層の強化、
     特色ある事業の強みの一層の強化、管理体制及び管理構造の一層の改善並びに総合力の一層の強化」という目標を
     達成する。社会主義近代化が基本的に実現される                         2035年までに、        当行は、世界水準の大銀行から世界水準の強力な
     銀行へと飛躍し、新たな時代の世界水準の銀行の構築があらゆる側面において完了する。そして、                                                   2050年までに、
     当行を強固な現代社会主義中国の「金融の柱」とし、世界の金融産業の旗印とする。
     戦略的意義

     - テクノロジーを通じて進化を可能にする。当行は、新たな金融の育成、「新たなエコシステム」の開発及び新た

     な中国銀行の構築を目指し、テクノロジーの要素をあらゆるビジネス・プロセス及び分野に組み込み、最高の顧客
     体験、多様なシナリオのエコロジー、オンライン及びオフラインの連携、柔軟な商品革新、効率的な業務管理及び
     インテリジェント・リスク管理を可能にするデジタル化された銀行を構築していく。
     - イノベーションを通じて発展を推進する。市場の動向及び顧客のニーズを見極めながら、当行は、テクノロ

     ジー、商品及び事業の革新を加速していく。革新的かつ画期的な取組みを採用することにより、当行は、全世界に
     おいて、質の高い金融サービスの提供者、連携のあるプラットフォームの構築者、データ駆動型の価値の創造者及
     びインテリジェント・サービスの先駆者となるよう努める。
     - 変革を通じて業績を達成する。実体経済の需要及び質の高い開発に対する要請に焦点を当てることで、当行は、

     新たな開発理念に沿って実行し、「３つの主要な戦い」に重点を置きつつ、サプライ・サイドの構造改革を支援し
     ていく。当行は、金融リスクの効果的な防止及び高い価値創造力及び市場競争力を備えた質の高い開発モデルの開
     発を目指し、デジタル技術、グローバル事業、統合されたサービス、アセットライト経営及び合理化された組織を
     急速に進化させていく。
     - 改革を通じて強みを強化する。当行は、当行が直面している現在の課題及び潜在的な課題に対する認識を高め、

     戦略的な焦点を維持し、さらに改革に挑んでいく。当行は、当行全体の意識、体制及び組織の改革を奨励し、これ
     により当行の発展を推し進めるために揺るぎないエネルギーを集結させていく。
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     - 党のリーダーシップを支援する。当行は、当行における党のリーダーシップ及び党組織の構築を強化し、当行に
     対する完全かつ厳格なガバナンスを推進するために当行における党組織に対する完全かつ厳格なガバナンスを確保
     していく。当行は、ガバナンス体制を改善し、これにより新たな時代の世界水準の銀行の構築という当行の目的に
     対して強い保証及び戦略的支援を提供していく。
     経済及び金融環境

      2019  年において世界経済は減速し、国際貿易及び投資は弱含みとなった。米国経済の成長は鈍化し、ユーロ圏経

     済も引き続き低迷した一方で、日本経済は比較的安定したが、英国経済は英国のEU離脱による不確実性にさらされ
     る状態が続いた。新興国経済は、貿易保護主義及び債務リスクによる圧力に直面した国もあり、成長モメンタムが
     鈍化した。
      国際金融市場は、相場変動を伴いながらも引き続き比較的安定していた一方で、世界の金融政策は、金融緩和サ

     イクルに再び突入した。米国連邦準備制度理事会（FRB）は、３回連続で利下げを実施し、米国財務省証券の買入
     プログラムを再開した。また、欧州中央銀行はさらにマイナス金利を引き下げ、多くの新興国経済の中央銀行も利
     下げを実施した。その結果、世界的な流動性は上昇した。加えて、米ドル指数は若干上昇し、ユーロは米ドル安と
     なり、主要な新興国経済の通貨は相場変動を伴いながらも総じて安定していた。世界の株式市場は好調に推移しな
     がら年を終え、原油、金及びその他のコモディティの価格は、ボラティリティを伴いながらも上振れ傾向となっ
     た。
      及び中国経済は依然として安定しており、中国経済の構造は引き続き楽観的なものとなった。国内需要はます

     ます経済成長の大きな原動力となっており、ハイテク産業は急成長を続けた。雇用は安定し、国際収支も概ね均衡
     していた。2019年には、中国の国内総生産(GDP)は6.1                            ％ 増加した。消費財小売総売上高(TRSCG)は8.0％増、総固定
     資産投資(TFAI)は5.4           ％増となり、消費者物価指数（CPI）も2.9％上昇した                            。
      中国政府は健全な金融政策を実施し、民間企業及び零細・小企業の発展を支援するための構造調整を強化し

     た。金融の供給サイドの構造改革は厚みを帯び、高水準の金融解放が加速した。金融市場は概ね円滑に機能してお
     り、市場流動性は妥当かつ十分な水準に維持された。人民元の為替レートは引き続きおおむね安定していた一方
     で、より柔軟に推移した。広義の通貨供給量(M2)は、前年度比で8.7                                    ％ の増加となった。人民元建て貸付残高は
     16.81兆人民元増加し、前年度比で0.64兆人民元の増加であった。社会融資総残高は251.31兆人民元で、前年度比
     で10.7   ％ の増加となった。債券発行額は計45.2兆人民元に拡大し、前年度比で4.9                                      ％ 増加であった。米ドルに対す
     る人民元のセントラル・パリティ・レートは、前年末比で1.62                                ％ の下落となった。
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      中国の銀行業界は引き続き堅調であった。金融機関は、その質および実績を向上させるため、実体経済に貢献
     することに専念した。金融機関は、零細・小企業向けのサービスの向上を継続し、主要な国家戦略及び重要な国家
     事業を積極的に支援するとともに、技術革新及び高度な製造業も支援した。金融機関が引き続き中国の双方向の解
     放を推し進め、技術力を加速させた結果、好ましい成果がもたらされた。銀行業界は、金融リスクとの重要な戦い
     に勝利し、システミック・リスクを未然に防ぐという決意で行為したことで、金融リスク管理を向上させた。2019
     年末現在、中国の銀行業界の総資産は、前年度末比で8.14                              ％ 増の290.00兆人民元に達したが、その一方で総負債は
     7.71  ％ 増の265.54兆人民元となった。商業金融機関は、1.99兆人民元の税引後総利益を計上した。不良債権(NPL)
     の残高は2019年末現在2.41兆人民元で、不良                       債権  比率は1.86％であった。
     資本管理

      質の高い発展という理念を履践し、価値の創造という目的に焦点を当てることで、当行は、資本管理体制を改善

     し続け、外部資金調達チャネルを通じて資本を補充するためにより迅速に行動し、資金調達手段の革新を加速させ
     た。こうした取組みを通じて当行は、十分な資本水準及び強固なリスク・レジリエンスを確保し、資本活用の効率
     性及び価値創造力をさらに向上させた。
      当行は、行内の洗練された経営を改善し、価値創造に対する認識を高めた。                                       資本予算及び評価体制を強化するこ

     とにより、当行は経営の差別化を実現し、価値創造と連動する報酬分配制度を継続的に改善した。資本の指針的役
     割を十分に発揮することで、当行は、貸借対照表に計上されている資産及び計上されていない資産の構造調整を推
     し進め、低資本事業を積極的に開発し、資産のリスクウェイトを合理的に管理した。加えて、当行は、システム構
     築に対する取組みを強化して、資本管理データ・プラットフォームを導入し、洗練された経営基盤を確立した。一
     方で当行は、外部からの資本の補充を加速させ、資本調達手段の種類を増加させた。2019年中に当行は、100.0十
     億人民元相当の優先株式、40.0十億人民元相当の無期限資本債券及び70.0十億人民元相当のTier２資本債券を発行
     した。40.0十億人民元相当の無期限資本債券は、その他Tier１金融商品として分類される中国銀行業界初の資本債
     券となった。
      自己資本基盤のさらなる強化を反映して、2019年末現在の当グループの自己資本比率は2018年末から0.62パーセ

     ント・ポイント上昇し、15.59%に達した。当行は、                          あらゆる業務に関する質の高い発展を促進することにより、当
     行の潜在的能力を引き出すとともに、                   引き続き自己資本管理を強化               する予定である。
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     自己資本比率
      「商業銀行資本管理規則（暫定版）（Capital                        Rules   for  Commercial      Banks   (Provisional)）」に従い計算され

     た2019年末現在の自己資本比率は、以下の表のとおりである。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

                               当グループ                  当行
                           2019  年12月31日      2018  年12月31日      2019  年12月31日      2018  年12月31日
     項目
                                現在        現在        現在        現在
     普通株式等Tier１資本（純額ベース）                        1,596,378        1,465,769        1,346,623        1,251,056
     Tier  １資本（純額ベース）                      1,806,435        1,575,293        1,546,517        1,350,770

     純資本                        2,201,278        1,922,350        1,927,188        1,683,893

     普通株式等Tier１自己資本比率                         11.30%        11.41%        10.99%        11.08%

     Tier  １自己資本比率                       12.79%        12.27%        12.62%        11.96%

     自己資本比率                         15.59%        14.97%        15.72%        14.92%

      詳細については、連結財務書類の注記VI.７を参照されたい。

     レバレッジ比率

      「商業銀行のレバレッジ比率の管理方法（改訂版）」及び「商業銀行資本管理規則（暫定版）」に従い計算され

     た2019年末現在のレバレッジ比率については、以下の表のとおりである。
                                          （単位：百万人民元、％を除く。）

     項目                               2019  年12月31日現在          2018  年12月31日現在
     Tier  １資本（純額ベース）                                 1,806,435            1,575,293
     調整後のオンバランスシート及びオフバランスシートの資産                                   24,303,201            22,700,133
     レバレッジ比率                                      7.43%            6.94%
      詳細については、連結財務書類の補足情報II.５を参照されたい。

     見通し

      2020  年、銀行業界は複雑な経営環境に直面するとみられる。世界的な新型コロナウイルス（COVID-19）の蔓延

     は、世界経済及び金融市場に打撃を与えた。国際的にみると、世界経済は金融危機後、依然として大規模な調整局
     面にあり、新型コロナウイルスの世界的流行による影響で、より強い下振れ圧力に見舞われると予想される。金融
     システムに対するリスクは高まり、調整の速度は国際的な経済情勢の中でばらつきが生じるため、不確実性及びリ
     スクが高まることが見込まれる。一方、国内的にみると、中国経済は、発展形態の転換、経済構造の改善及び成長
     の原動力の転換という主要な課題に取り組む重要な時期にある。新型コロナウイルスは一時的に経済に影響を及ぼ
     すものの、中国経済成長の見通しに変わりはない。銀行業界は、課題と機会が共存するより深刻かつ複雑な環境に
     直面するであろう。
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      2020  年は第13次５年間計画の対象期間の最終年であり、当行の発展戦略の第１段階の目標を達成するための重要
     な年でもある。「実体経済への貢献、リスクの防止及び管理並びに改革及び革新の深化」という３つの主要な課題
     に重点を置き、「活力の喚起、機動的な対応及び主要な分野における躍進の実現」に対する全般的な要求に応える
     ことで、当行は、新たな発展理念を適用し、新型コロナウイルスの影響を克服し、発展戦略の実施を強化してい
     く。2020年は「実施強化年」と位置づけられていることからも、当行は、主要な分野における躍進の実現及び質の
     高い発展の推進に努め、新たな時代の世界水準の銀行を目指して邁進する予定である。                                             第一に   、当行は、積極的に
     国家戦略に沿って実体経済への貢献の質及び効率性を向上させていく。外国為替ファンド業務の分野における専門
     的な優位性を全面的に活用しつつ、世界の包括的な事業プラットフォームに依拠することにより、当行は、サプラ
     イ・サイドの構造改革に効果的に取り組み、中国の新たな解放拡大様式に向けて一丸となるとともに、実体経済の
     変革及び高度化を支援していく。当行は、特に企業の事業回復支援の点で新型コロナウイルスの世界的流行の防止
     及び抑制に対する財政支援を強化する。当行はまた、経済が健全に機能するよう内需及び外需の拡充に努める。
     2020年における当行の中国本土の人民元建て貸出は約10%増加すると見込まれる。                                          第二に   、当行は、事業変革を加
     速し、顧客向けのマーケティング力及びサービス力を向上させる。顧客中心の原則を踏襲することで、当行はデジ
     タル化の流れに積極的に対応していく。人工知能及びブロックチェーン等の新技術を全面的に活用することで、当
     行は、科学技術活用の向上、商品体制の革新及び高度化、システム体系の強化並びに顧客体験向上の推進を図り、
     これにより顧客及び当行にとっての価値を創造していく。                              第三に   、当行は、引き続き経営体制を改善し、戦略に関
     するメッセージの浸透を強化する。成果重視のアプローチを採用することにより、当行は、戦略的優先事項を強調
     し、「強い本社」の構築を加速させていく。
      重点分野における経営モデルの改善、カテゴリー別戦略実施全体のバランスの強化、事業開発の活力の再活性

     化、戦略実施の効率化を図る。                第四に   、重点分野における重要な取組みを推進し、戦略の実施に対する支援を強化
     する。当行は、シナリオ構築のブレークスルーを行い、企業レベルのアーキテクチャ開発に焦点を当て、開発問題
     の積極的な解決と顧客基盤の成長を加速させ、スマート・オペレーションに依拠することにより、デジタル、オン
     ライン、アセットライトの変革を実現するための取組みを加速させる。                                     第五  に、リスクの予防・軽減を高め、リス
     ク管理・コントロールの質と効率を向上させる。総合的なリスク管理体制及びグループのリスク管理体制の一層の
     整備を図り、重要なリスク事象の管理及びグループ連結ベースでのリスク管理を強化し、不良資産の回収・処分を
     さらに進め、リスク耐性を継続的に高める。
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      ２【事業等のリスク】

      本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                   信念、見通し、目的、期待及び見積りに基づ

     いている。
      当行は、マクロ経済情勢及び様々な国及び地域の政治経済情勢の変化から生じるリスク、並びに日常業務から生

     じるリスク（債務者の信用状況の変化によるリスク、市場価格の不利な変動によるリスク及びオペレーショナル・
     リスク等を含む。）に直面している。これと同時に、当行は規制上の要件及びコンプライアンス要件を充足しなけ
     ればならない。当行は、積極的に適切な措置を講じ、各種リスクを有効に管理するための措置を講じている。詳細
     については、下記「リスク管理」を参照されたい。
     リスク管理

      当行は、当グループの戦略に沿ったリスク管理体制の改善を継続した。法令を遵守した運営ができるよう、当行

     は、現地及び外国の規制上の要件を遵守し、市場の混乱のガバナンス、リスク管理の現場での効率性検証、内部統
     制及び四半期ごとの規制当局への通知などの規制上の取組みについて、徹底した是正措置及び説明責任を遂行し
     た。当行はまた、リスク管理体制の改善、リスク管理のための「３つの防衛線」の構築の推進及び当グループのリ
     スク選好度の更新を実施し、継続的に包括的なリスク管理報告をより先見的で予想可能な内容にした。当行は、当
     グループの連結リスク管理及び統制の効果を包括的に向上させた。当行は、リスク測定モデルの開発及び改良を継
     続し、インクルーシブ・ファイナンス（包括金融）のためのオンライン・モデルの開発及び導入を完了した。当行
     は、高度な資本管理手法の開発を推し進め、高度な手法をさらに活用するとともに、アセットライト戦略を積極的
     に実施した。当行は、あらゆる方法でインテリジェント・リスク管理を実施しつつ、当グループの包括的リスク管
     理ポータル・システムも構築し、リスク管理のデジタル化を推進した。当行は、リスク・データ・ガバナンスを強
     化するとともに、リスク・データの基準及び単一のリスク報告システムを改善した。
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      当行のリスク管理体制は、以下のとおりである。

     信用リスク管理








      当期中において当行は、マクロ経済情勢及び金融情勢の変化を注意深く追跡しつつ、開発の推進、構造の調整、

     信用リスクの統制及び軽減並びにリスク管理の基盤の構築を図った。当行は、与信構造の最適化を進め、信用リス
     ク管理方針を一層改善しつつ、信用資産の質の管理を強化し、リスク管理に関して積極的かつ先見的な姿勢をとっ
     た。
      当行は、引き続き与信構造を調整し、最適化した。戦略実施の促進並びにリスク、資本及び収益の均衡を目的と

     して、当行は、信用ポートフォリオの管理計画を改善した。国家の産業政策及び地方の政策志向に沿って当行は、
     ビジネス・モデルの継続的改善を推進する目的で、実体経済に対する支援の強化、製造業の質の高い発展の促進、
     インフラとの脆弱な関連性改善の支援、並びに民間企業及びインクルーシブ・ファイナンス（包括金融）の発展の
     支援を実施した。当行はまた、産業に対する貸出のためのガイドラインを制定し、産業政策システムの構築を引き
     続き推進することで、与信構造を最適化した。
      顧客中心のアプローチをとりつつ、当行は、与信の一元管理をさらに強化するとともに、全面的な信用リスク中

     央管理も強化した。当行はまた、長期的に効果のある信用管理体制及び資産の質の監視体制を継続的に改善の上、
     顧客集中の統制を強化し、潜在的リスクの特定、管理及び軽減の効果をさらに高めた。さらに当行は、主要な地域
     におけるリスク分析及び資産の質の管理に対する監視を強化するとともに、全ての事業分野に関する窓口規制も強
     化した。加えて当行は、関連する管理要件に沿って大型のエクスポージャーを継続的に特定、測定及び監視した。
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      法人向け銀行業務に関して、当行は、主要分野におけるリスクの特定及び管理をさらに強化し、かかる分野にお
     ける与信関係を積極的に削減及び解消した。当行はまた、限度額管理により貸付の残高及び使途を厳格に管理し、
     過剰設備産業のリスクを回避及び軽減した。さらに当行は、地方政府が隠れ債務のリスクを軽減できるよう支援し
     た。加えて当行は、不動産貸付のリスク管理を強化するため、国家の不動産セクターにおけるマクロ統制政策及び
     規制上の措置を遵守した。個人向け銀行業務に関して、当行は、与信承認管理の強化、承認の質の向上、並びに過
     剰与信や相互に影響するリスクの回避を実施しつつ、個人向け与信事業の発展を支援した。当行はまた、主要な商
     品及び地域のリスク管理も強化した。
      当行はカントリー・リスク管理を強化した。当行は、カントリー・リスク格付の年次レビューを実施し、カント

     リー・リスク・エクスポージャーの限度額の管理及び統制を実施した。当行は定期的に、エクスポージャーに関す
     る統計の収集の他、エクスポージャーの評価、監視、分析及び報告も行った。当行はまた、当グループ内で定期的
     にカントリー・リスク分析報告を公表しており、重大なカントリー・リスク事由の影響を適時に評価した。加えて
     当行は、潜在的にリスクが高く不安定な国及び地域の各種管理を採用した。当行のカントリー・リスクに対する正
     味エクスポージャーは、主に格付が比較的低い又は低い国や地域に集中しており、全体的なカントリー・リスク
     は、引き続き合理的な水準にとどまった。
      当行は、不良資産の回収及び低減に努力を惜しまず、回収のために内部及び外部のリソースを組み合わせ、不良

     資産事業の中央管理及び段階的管理の採用を継続した。当行はまた、主要な地域及び主要なプロジェクトにおいて
     進歩を遂げ、不良資産処理の質と効率を改善させた。当行は、不良資産回収における「インターネット・プラス
     （Internet      Plus）」を積極的に活用するようにし、不良資産の回収経路を多角化した。さらに当行は、各企業の
     実情に基づいて方針を採用し、必要とされる場合には複数の措置を講じてきた。当行は、当行と企業の相互利益を
     実現し、実態経済を支援することを目的として、債権者委員会の役割を全面的に果たし、企業が苦境から脱却する
     ことを支援するために、債務株式化及び再編の取組みを強化した。
      当行は、「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン（Guidelines                                             for   Loan   Credit    Risk

     Classification）」に基づき、信用資産の質について科学的な測定と管理を行った。貸付信用リスクの分類に関す
     るガイドラインは、中国の商業銀行に対し、信用資産を正常、要注意、破綻懸念、実質破綻及び破綻の５種類に分
     類することを義務付けており、破綻懸念、実質破綻、破綻に分類された貸付金は不良債権とみなされる。貸付資産
     の質に関するリスク管理を向上させるため、中国本土に所在する企業への法人貸付について、オンバランスシート
     及びオフバランスシートの信用資産を対象とした13段階のリスク分類基準スキームを用いている。さらに、当行は
     主要な業種、地域及び重大リスク事由に関するリスク分類管理を強化し、分類結果を大幅に調整した。当行はま
     た、資産の質を正確に反映するため、貸付期限の管理を強化しつつ、期限を徒過した貸付金を名簿方式で管理し、
     適時にリスク分類結果を調整した。当行の海外支店も、貸付信用リスクの分類に関するガイドライン又は信用リス
     ク分類につき適用される現地の規則及び要件のうち、いずれか厳格な方に従って運営を行った。
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      2019  年12月31日現在、当グループの不良債権(                      注 ) は178.235十億人民元であり、前年度末比で11.294十億人民元
     増加した。不良債権比率は1.37％であり、前年度末比で0.05パーセント・ポイント低下した。当グループの貸付金
     等減損引当金は325.923十億人民元で、前年度末比で22.142十億人民元増加した。不良債権に対する貸付金等減損
     引当金のカバレッジ比率は182.86％であり、前年度末比で0.89パーセント・ポイント上昇した。中国本土に所在す
     る当行組織の不良債権は総額169.951十億人民元であり、前年度末比で7.173十億人民元増加した。中国本土に所在
     する当行組織の不良債権比率は1.65％であり、前年度末比で0.11パーセント・ポイント低下した。当グループの要
     注意貸付残高は289.314十億人民元であり、前年度末比で53.049十億人民元低下し、貸付金合計の2.22％を占め、
     前年度末比で0.68パーセント・ポイント低下した。
     注：「リスク管理　－　信用リスク管理」に記載の顧客に対する貸付金合計には、未払利息は含まれない。

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      貸付５級分類状況
                                        （単位：百万人民元、％を除く。）

                      2019  年12月31日現在                 2018  年12月31日現在
     項目                 金額          比率          金額          比率
     グループ
      正常               12,566,640            96.41%        11,278,379            95.68%

      要注意                 289,314           2.22%         342,363           2.90%

      破綻懸念                  77,459          0.59%         49,788          0.42%

      実質破綻                  51,804          0.40%         49,341          0.42%

      破綻                  48,972          0.38%         67,812          0.58%

      合計               13,034,189           100.00%        11,787,683           100.00%

      不良債権総額                 178,235           1.37%         166,941           1.42%

     中国本土

      正常                9,885,045           95.95%        8,818,838           95.10%

      要注意                 247,412           2.40%         291,933           3.15%

      破綻懸念                  72,611          0.70%         48,281          0.52%

      実質破綻                  50,334          0.49%         47,536          0.51%

      破綻                  47,006          0.46%         66,961          0.72%

      合計               10,302,408           100.00%         9,273,549           100.00%

      不良債権総額                 169,951           1.65%         162,778           1.76%

      グループ貸付分類移動率

                                                    単位：％

     項目                       2019  年          2018  年           2017  年
     正常                        1.40            2.20             1.97
     要注意                        21.45            23.70             20.37

     破綻懸念                        40.86            51.89             57.97

     実質破綻                        18.76            33.57             31.98

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      IFRS  第９号に従い、当行は予想信用損失を将来予測的な情報に基づいて評価し、引当金を計上している。特に、
     ステージ１に区分された資産、ステージ２及びステージ３に区分された資産については、当該資産の12ヶ月間の予
     想信用損失及び全期間のECLに基づいて、それぞれ引当金を計上している。2019年末現在、ステージ１貸付、ス
     テージ２貸付、ステージ３貸付は、それぞれ12,514.948十億人民元、336.902十億人民元及び178.235十億人民元で
     あり、それぞれ貸付総額の96.04％、2.59％及び1.37％を占めている。
      2019  年12月31日現在、当グループの信用減損貸付金は総額178.235                                十 億人民元であり、前年度末比で11.283十億

     人民元増加した。貸付金合計に対する信用減損貸付金の割合は1.37％であり、前年度末比で0.05パーセント・ポイ
     ント低下した。中国本土に所在する当行組織の信用減損貸付金は総額169.951十億人民元であり、前年度末比で
     7.173十億人民元増加した。中国本土に所在する当行組織の貸付金合計に対する                                         信用  減損貸付金の割合は1.65％で
     あり、前年度末比で0.11パーセント・ポイント低下した。香港・マカオ・台湾及びその他の国と地域における当行
     の業務に関しては、信用減損貸付金は8.284十億人民元であり、前年度末比で4.110十億人民元増加し、貸付金合計
     に対する信用減損貸付金の割合は0.30％であり、前年度末比で0.13パーセント・ポイント上昇した。
      信用減損貸付金等の変化状況

                                                単位：百万人民元

     項目                       2019  年          2018  年           2017  年
     グループ
      期初残高                     166,952            157,882             145,311

      期中増加額                      94,870            83,009             71,573

      期中減少額                     (83,587)            (73,939)             (59,002)

      期末残高                     178,235            166,952             157,882

     中国本土

      期初残高                     162,778            154,208             141,458

      期中増加額                      88,658            80,680             69,854

      期中減少額                     (81,485)            (72,110)             (57,104)

      期末残高                     169,951            162,778             154,208

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      通貨別貸付金等及び信用減損貸付金等
                                                単位：百万人民元

               2019  年12月31日現在             2018  年12月31日現在             2017  年12月31日現在
     項目           貸付金等         減損     貸付金等          減損     貸付金等          減損
                  合計     貸付金等         合計     貸付金等          合計     貸付金等
     グループ
      人民元        10,125,083         150,532      9,074,501         151,313      8,325,013         145,605

      外貨         2,909,106         27,703     2,713,182         15,639      2,571,545         12,277

      合計        13,034,189         178,235     11,787,683         166,952      10,896,558         157,882

     中国国内

      人民元        10,041,692         149,808      8,991,494         151,292      8,243,556         145,540

      外貨          260,716        20,143       282,055        11,486       339,629         8,668

      合計        10,302,408         169,951      9,273,549         162,778      8,583,185         154,208

      当行は、真正性及び先見性の原則に従い、予想信用損失（ECL）モジュールに基づいて適時に十分な額の貸付金

     等減損引当金を計上した。減損引当金の会計方針については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記II.
     ４及びVI.３を参照されたい。
      2019  年度における当グループの貸付金減損損失は98.771十億人民元であり、前年比で9.134十億人民元減少し

     た。与信費用は0.80％であり、前年比で0.15パーセント・ポイント低下した。そのうち、中国本土に所在する当行
     組織が計上した貸付金減損損失は97.456十億人民元であり、前年比で9.394十億人民元減少した。中国本土に所在
     する当行組織の与信費用は1.00％であり、前年比で0.20パーセント・ポイント低下した。
      当行は、与信集中リスクの管理に引き続き焦点を置き、与信集中に関する規制上の要件を完全に遵守した。

                                                   単位：％

                               2019  年       2018  年        2017  年
      指標              監督管理基準         12 月31日現在        12 月31日現在         12 月31日現在
      単一の最大貸付先に対する
                      ≦10         3.2         3.6          3.8
      貸付集中率
      貸付先上位10社に対する貸
                      ≦50         14.5         15.3          17.4
      付集中率
     注：
     1 単一の最大貸付先に対する貸付集中率＝単一の最大貸付先に対する貸付残高÷規制上の正味自己資本

     2 貸付先上位10社に対する貸付集中率＝貸付先上位10社に対する貸付残高÷規制上の正味自己資本

      貸付分類、段階決定、信用減損貸付金及び貸付金減損損失引当金の詳細については、「第６　１　財務書類」の

     連結財務書類の注記V.17及びVI.                 ３ を参照されたい。
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     　2019年12月31日現在における当行の貸付先上位10社については、以下の表のとおりである。

                                       単位：（百万人民元、％を除く。）

                                   関連者か

                                                 貸付金合計に
                     業種               否か      貸付残高        占める割合
     顧客A     製造業                          否      69,762        0.54%
     顧客B     交通運輸、倉庫保管及び郵政業                          否      49,085        0.38%

     顧客C     交通運輸、倉庫保管及び郵政業                          否      36,645        0.28%

     顧客D     商業及びサービス業                          否      31,923        0.24%

     顧客E     交通運輸、倉庫保管及び郵政業                          否      31,691        0.24%

     顧客F     不動産業                          否      22,000        0.17%

     顧客G     輸送、倉庫保管及び郵政業                          否      20,711        0.16%

     顧客H     商業及びサービス業                          否      20,185        0.15%

     顧客I     電力、熱力、ガス及び水の生産並びに供給業                          否      20,031        0.15%

     顧客J     交通運輸、倉庫保管及び郵政業                          否      17,398        0.13%

     市場リスク管理

      当行は市場環境の変化に応じて市場リスクを効率的に管理するため、市場リスク管理システムの強化を継続し

     た。
      当行は、市場リスク選好度伝達体制の改善、当グループの市場リスク管理の枠組みの強化及び当グループの市場

     リスク限度額管理モデルの最適化により、市場リスク管理の効果を高めた。当行は、リスクの判断及び分析を強化
     しつつ、デリバティブ・リスク管理及び統制を強化及び調整し、より積極的に将来を見据えたリスク管理を実施し
     た。当行はまた、カウンターパーティの信用リスク管理体制を最適化し、リスク警戒力及びリスク軽減力を強化し
     た。当行は、市場リスク体制の構築を引き続き推進し、リスク測定の正確性を向上させた。市場リスクの詳細につ
     いては、「第６　１．財務書類」の連結財務書類の注記VI.4を参照のこと。
      当行は、市場の変化及び政策の変更を注意深く追跡し、当グループの証券事業及び資産管理事業に関連する方針

     及び規則を検証及び改訂しつつ、直接金融市場の発展で新規事業を強く支援し、新たな体制の構築を推進してき
     た。当行は、引き続き債券の債務不履行リスク調査を実施の上、リスク事由の早期警戒を強化し、業務の質及び有
     効性を向上させた。当行はまた、当グループの証券事業及び資産管理事業において発生したリスクの連携管理をさ
     らに強化した。
      為替リスクを管理する上で当行は、調達する資金の通貨と運用する通貨とを一致させるよう努め、適時の決済及

     びヘッジにより為替レート・リスクを管理することで、外国為替エクスポージャーを効果的に管理した。
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     銀行勘定における金利リスクの管理

      「適合性、包括性及び健全性」の原則に基づき、当行は、銀行勘定における金利リスク（IRRBB）の管理を強化

     した。当行のIRRB管理戦略は、リスク及び収益との間の妥当な均衡を維持し、株主価値を最大化するため、当行の
     リスク選好度及びリスク・プロファイル並びにマクロ経済情勢及び市況等の要因を検証することにより、許容可能
     な水準内でリスクを管理するというものである。
      当行は、主に金利再設定のギャップ分析を通じて銀行勘定の金利リスクを評価し、市況の変化に応じて適時、当

     行の資産及び負債の構成の調整又はリスク・ヘッジを実施した。全ての通貨についてイールドカーブが上方又は下
     方に25ベーシス・ポイント平行移動すると仮定した場合の、全ての通貨についての当グループの正味受取利息の感
     応度分析は以下のとおりである（注）。
                                                 単位：百万人民元

                  2019  年12月31日現在                     2018  年12月31日現在

     項目        人民元      米ドル     香港ドル      その他      人民元      米ドル     香港ドル      その他

     25 ベーシス・

             (3,962)      (1,077)       534      (29)     (3,520)      (670)      328     (274)
     ポイント上昇
     25 ベーシス・       3,962      1,077      (534)       29     3,520      670     (328)      274
     ポイント下落
     　注：かかる分析には、利息に対する感応度の高いオフバランスシート・ポジションを含め、CBIRCが定めた方法を用いた。

     流動性リスク管理

      当行は、支店、子会社及び事業分野を含む組織及び当グループのレベルで流動性リスクの効果的な特定、計測、

     監視及び統制を行うことを目的として、健全な流動性リスク管理システムの開発に努め、それにより適時に合理的
     なコストで確実に流動性の需要を満たした。
      当行は、安全性、流動性及び収益性の適切な均衡を保ちつつ、規制上の要件に従って、先見的かつ科学的な方法

     で流動性リスク管理を改善した。当行は、支店、子会社及び事業分野を含む組織及び当グループレベルで、流動性
     リスク管理を強化した。リスクとリターンの間の適切な均衡を図るために、健全な流動性リスク管理方針及び緊急
     時計画を策定し、定期的に流動性リスクの限度額を再検証し、流動性リスクに関わる早期警戒システムをアップグ
     レードするとともに、質の高い流動性資産の管理を強化した。さらに、定期的に流動性ストレス・テスト計画を改
     善し、四半期毎にストレス・テストを実施した。ストレス・テストの結果、当行は危機状況に対応するための十分
     な支払能力を有していることが示された。
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      2019  年12月31日現在、当グループの流動性リスク指標は規制上の要件を充足していた。当グループの流動性比率
     については、（中国本土の規制当局の関連規定に従い）以下の表のとおりである。
                                                    単位：％

                                 2019  年       2018  年       2017  年

     主な監督管理指標                   監督管理基準        12 月31日現在        12 月31日現在        12 月31日現在
                人民元         ≧25        54.6         58.7         47.1
      流動性比率
                 外貨         ≧25        60.4         54.8         56.9
     　流動性ギャップ分析は、当行が流動性リスク状況を評価する方法の一つである。当行は、流動性ギャップを定期

     的に計算及び監視し、その結果を用いて感応度分析及びストレス・テストを行った。2019年12月31日現在における
     当行の流動性ギャップは以下のとおりである（「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.５を参照された
     い。）
                                                単位：百万人民元

     項目                            2019  年12月31日現在            2018  年12月31日現在

     延滞／無期限                                2,077,009              2,071,988

     要求払                                (8,035,944)              (7,669,897)

     １カ月未満                                (1,010,716)               (651,459)

     １カ月から３カ月                                 (348,821)              (591,520)

     ３カ月から１年                                 269,460              (54,305)

     １年から５年                                2,721,272              3,238,374

     ５年超                                6,304,436              5,382,216

     合計                                1,976,696              1,725,397

      注：流動性ギャップ＝一定期限内に期限の到来する資産－同期限内に期限の到来する負債

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     レピュテーション・リスク管理
      当行は、全般的なレピュテーション・リスク管理力を高めるため、レピュテーション・リスク管理に関する規制

     上の要件を積極的に遵守し、引き続きレピュテーション・リスク管理のためのシステム及び体制を改善し、レピュ
     テーション・リスクの統合的管理を強化した。当行は、潜在的なレピュテーション・リスク要因の調査及び事前警
     戒に重点を置き、世論の監視を強化し、引き続きレピュテーション・リスクの特定、評価及び報告を行い、レピュ
     テーション・リスク管理部門と責任部門との間に協力体制を構築し、レピュテーション・リスク事由に適切に対応
     することによって、当行のブランドとしての評判を効果的に保護した。さらに当行は、従業員の意識を高め、レ
     ピュテーション・リスク管理文化を強化するため、引き続きレピュテーション・リスクに関する研修を実施した。
     内部統制及びオペレーショナル・リスク管理

     内部統制

      当行の取締役、上級経営陣及び特別委員会は、内部統制及び監督に関する職責を誠実に果たし、リスクの早期警

     戒及び発現防止に重点をおき、これにより当グループの法令遵守型業務の水準を高めた。
      当行は、内部統制メカニズムである「３つの防衛線」を引き続き採用した。第一の防衛線は、業務部門及び全て

     の銀行支店で構成される。第一の防衛線は、現地のリスク及び統制を担当し、それらについて責任を負う。第一の
     防衛線は、方針の策定及び実施、取引の審査、統制上の不備に関する報告及び是正の準備を含め、業務の過程で自
     律したリスク制御及び管理機能を果たしている。
      第二の防衛線は、あらゆるレベルの当行組織における内部統制・リスク管理部門で構成される。これらはリスク

     管理及び内部統制の全般的な計画、実施、検証及び評価、並びにリスクの特定、測定、監視及び統制について責任
     を負う。第二の防衛線は、当グループのオペレーショナル・リスクの監視及び分析のプラットフォームの活用を強
     化するために第一の防衛線を主導し、従業員が法令を遵守しなかった場合の制裁及び経営陣の説明責任につき責任
     を負っている。主要リスクの定期的な監視を通じ、当行は適時にリスクを特定かつ軽減し、業務のプロセス及びシ
     ステムの最適化を促進した。
      第三の防衛線は、当行の監査部門である。監査部門は、当行の内部統制及びリスク管理の適切性及び有効性に対

     する内部監査につい責任を負う。当行は、監査部門の人事管理システムの改革を引き続き推し進め、監査機能の垂
     直的管理をさらに強化した。当行は、監査チームの構築を強化し、監査におけるIT活用３ヶ年計画の実行を推進す
     るとともに、ITに基づく監査方法の活用を強化し、監査の                              循環的監視を継続的に実施し、重大なリスクを特定及び
     発見するための監査業務体制を確立した。                      当行は、問題指向のアプローチを取り、当行組織の包括的監査及び業務
     の特別監査に注力した。当行は、リスクの高い組織及び事業、並びに当グループにより優先付けられ規制当局が特
     に懸念する分野について、監査及び検査を強化した。監査部門は、内部監査が実質的に機能するように、システ
     ミックであり、近時の傾向に沿った、新興かつ重大な問題に焦点を当てた。当行は、その内部ガバナンス及び内部
     統制の体制を継続的に改善するため、監査により特定された問題を是正するための標準化された監視体制を引き続
     き採用し、問題を適時に効果的に是正するよう努めた。
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      CBIRC   の要件を厳格に遵守することで、当行は、リスクを積極的に特定及び軽減するための銀行全体のリスク調
     査を実施した上で、従業員のコンプライアンスに対する認識を高め、「不正行為の取締り及び法令を遵守した業務
     の徹底による成果の集約」等のキャンペーンを打ち出すとともに、事例に基づく注意喚起教育並びに不正資金調達
     リスクの調査及び是正を実施することにより、内部統制を遵守する文化を醸成した。また、当行は、あらゆるレベ
     ルで日常的な管理及び統制を強化するため、内部統制及びコンプライアンス管理の評価を導入した。
      当行は、財務報告に関する内部統制の有効性、財務情報の正確性を確保することを主要な目標とし、「企業内部

     統制基本規範（Basic           Standard     for  Enterprise      Internal     Control）」及びその補足ガイドラインを引き続き遵守
     した。当行はまた、継続的に非財務内部統制を改善した。当行は、合理的な職務委任、明確な職責、明確な報告系
     統を特徴とする内部統制ガバナンス及び組織体制を推進するため、「完全網羅、チェック・アンド・バランス、慎
     重、整合（complete           coverage,      checks    and  balances,      prudence     and  correspondence）」の基本原則を遵守する
     ことにより、「商業銀行内部統制ガイドライン（Guidelines                                for  Internal     Control     of  Commercial      Banks）」も
     積極的に遵守した。
      当行は、関連する会計法令に従い、体系的な財務会計方針の枠組みを構築し実施した。かくして、当行の会計の

     基盤は強固となり、財務会計管理の標準化及び精密化の水準がさらに高まった。当行は2019年以来、健全な会計基
     準の導入及び長期的な会計管理体制の確立に努めてきた。当行は、財務報告に関する内部統制の有効性を確保する
     ために、会計情報の質の管理を継続的に強化した。当行の財務書類は適用のある会計基準及び関連する会計規則に
     準拠して作成され、当行の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローはいずれも、重要な点において公正に表示
     された。
      当行は、不正行為リスクの防止・抑制に注力し、積極的にリスクを特定、評価、統制及び軽減した。2019年度に

     おいて、当行は140          百 万人民元に及ぶ外部事件218件の阻止に成功した。
     オペレーショナル・リスク管理

      当行は、オペレーショナル・リスク管理システムを継続的に改善した。オペレーショナル・リスクを特定、評価

     及び監視し、絶えずリスク管理方法を改善するために、リスク統制評価（RACA）、主要リスク指標（KRI）、損失
     データ収集（LDC）等のオペレーショナル・リスク管理ツールの活用を促進した。当行はオペレーショナル・リス
     ク管理情報システムを最適化することにより、システム・サポート能力も増強した。当行はさらに、事業継続管理
     システムを強化し、業務の持続可能性を強化するために業務体制を最適化し、災害復旧訓練を実施し、当グループ
     の事業継続能力を向上させた。
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     コンプライアンス管理
      当行は、当グループの安定的な発展及び持続可能な事業運営を確実なものとするため、コンプライアンス・リス

     ク・ガバナンス体制及び管理プロセスを継続的に改善した。当行はまた、マネーロンダリング防止（                                                    AML  ）及び制
     裁コンプライアンスに関する方針の強化、マネーロンダリング防止のための資金分配の最適化、マネーロンダリン
     グを防止するための取組みの強化、並びに制裁コンプライアンスの監視及び管理の強化を実施した。当行は、シス
     テム及びモデルの構築も強化し、システム機能が向上した。当行は、コンプライアンス・リスク評価プログラムを
     通じて積極的かつ先見的で強固な国外コンプライアンス管理の枠組みの構築にも努めた。当行はまた、全従業員の
     コンプライアンスに対する意識及び能力を強化するために、マネーロンダリング防止及び制裁コンプライアンスに
     関する研修管理体制を改善し、様々な形態のコンプライアンス研修を実施した。
      当行は、関連取引及び内部取引の管理の強化、管理規則の改訂及び管理体制の改善を実施した。当行はまた、関

     連取引先の管理の一層の充実を図り、関連取引の管理の基盤を固めた。当行は、関連取引の日常的監視及び検証も
     強化し、そのリスクを厳格に統制した。加えて、当行は、内部取引管理システムを導入し、内部取引の監視及び報
     告を継続的に実施することで、内部取引管理の質及び効率性を向上させた。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                   信念、見通し、目的、期待及び見積りに基づ

     いている。
      損益計算書の分析

      2019  年度において、当グループの当期純利益は201.891十億人民元であり、前年度比で9.456十億人民元

     （4.91％）増加した。当行株主に帰属する利益は187.405十億人民元であり、前年度比で7.319十億人民元
     （4.06％）増加した。また、平均総資産利益率（ROA）は0.92％、平均株主資本利益率（ROE）は11.45％であっ
     た。
      当グループの連結損益計算書の主要項目及び増減は、以下のとおりである。

                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

     項目                   2019  年       2018  年        増減         増減率
     正味受取利息                  374,250         359,706         14,544          4.04%
     非金利収益                  175,760         144,100          31,660          21.97%

      うち、正味受取手数料等                 89,612         87,208          2,404          2.76%

     経常収益                  550,010         503,806         46,204          9.17%

     経常費用                 (198,269)         (176,979)         (21,290)          12.03%

     資産の減損損失                 (102,153)         (99,294)         (2,859)          2.88%

     経常利益                  249,588         227,533         22,055          9.69%

     税引前利益                  250,645         229,643         21,002          9.15%

     法人所得税費用                  (48,754)         (37,208)         (11,546)           31.03%

     当期純利益                  201,891         192,435          9,456          4.91%

     当行株主に帰属する利益                  187,405         180,086          7,319          4.06%

      2019  年度の各四半期における当グループの主要な項目の概要は、以下の表のとおりである。

                                               （単位：百万人民元）

                               以下の各日付に終了する３カ月間

     項目                2019  年12月31日        2019  年９月30日        2019  年６月30日        2019  年３月31日

     経常収益                    133,153          140,169          135,682          141,006

     当行株主に帰属する利益                    27,826          45,531          63,083          50,965

     営業活動による
                         76,461         (469,833)          144,262         (235,156)
      正味キャッシュ・フロー
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     正味受取利息及び純利息マージン
     　2019年度において、当グループの正味受取利息は374.250十億人民元であり、前年度比で14.544十億人民元

     （4.04％）増加した。当グループの主要な利付資産及び有利子負債の平均残高（注１）及び平均金利、並びに金額
     要因及び利息要因の変動による受取利息／支払利息への影響（注２）の概要は、以下の表のとおりである。
     注１：平均残高は、当グループの管理口座における平均日次残高である（未監査）。

     注２：金額要素の変動による受取利息及び支払利息への影響は、本報告対象期間中における利付資産及び有利子負債それぞれ

        の平均残高の増減に基づいて計算されている。金利要因の変動による受取利息及び支払利息への影響は、本報告対象期
        間中における利付資産及び有利子負債それぞれの平均金利の変動に基づいて計算されている。金額要因と金利要因の双
        方の変動に関連した影響は、金利要因の変動として区分されている。
                                          （単位：百万人民元、％を除く。）

                                              受取利息／支払利息の
                     2019  年            2018  年
                                                変動の分析
                           平均              平均
                      受取利              受取利
     項目
                平均残高     息／支払     金利    平均残高     息／支払     金利   金額要因     金利要因      合計
                       利息              利息
                           (％)              (％)
     利付資産
     　貸付金           12,141,412      517,565     4.26%    11,107,013     469,098     4.22%    43,652     4,815    48,467

     　投資           4,852,547      155,126     3.20%    4,497,016     144,326     3.21%    11,413      (613)    10,800

      中央銀行預け金並
      びに銀行及びその
      他の金融機関に対
      する債権及び預け
      金          3,333,123      69,516    2.09%    3,282,457      74,476    2.27%     1,150    (6,110)     (4,960)
      合計          20,327,082      742,207     3.65%    18,886,486     687,900     3.64%    56,215     (1,908)     54,307
     有利子負債

     　顧客に対する債務           15,140,952      269,324     1.78%    14,072,677     229,998     1.63%    17,413     21,913     39,326

      銀行及びその他の
      金融機関に対する
      債務及び預り金          3,031,768      67,691    2.23%    3,042,646      76,478    2.51%     (273)    (8,514)     (8,787)
      発行債券           852,620     30,942    3.63%     580,755     21,718    3.74%    10,168      (944)    9,224
      合計          19,025,340      367,957     1.93%    17,696,078     328,194     1.85%    27,308     12,455     39,763

     正味受取利息                 374,250              359,706         28,907    (14,363)     14,544

     　純利息マージン                     1.84%              1.90%              (6)Bps

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     注：
      (1)  投資は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性証券、償却原価で測定される負債性証券、投資信託及
        び資産運用計画等を含む。
      (2)  中央銀行預け金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権及び預け金は、法定準備金、剰余積立金、その他の中央
        銀行預け金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権及び預け金を含む。
      (3)  銀行及びその他の金融機関に対する債務及び預り金は、銀行及びその他の金融機関に対する債務及び預り金、中央銀行
        及びその他のファンドに対する債務を含む。
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      中国本土における貸付金及び顧客に対する債務の平均残高及び平均金利の事業別内訳の概要は、以下の表のとお
     りである。
                                          （単位：百万人民元、％を除く。）

                        2019  年           2018  年           増減
                                                     平均金利
                           平均金利             平均金利
     項目               平均残高             平均残高             平均残高
                                                    (ベーシス・
                            (％)             (％)
                                                     ポイント)
     中国本土での国内人民元建て
     事業
     貸付金
                                                      (2)  Bps

     　法人向け貸付金               5,115,971         4.45%    4,754,363         4.47%     361,608
                                                      13  Bps

     　個人向け貸付金               3,907,107         4.80%    3,448,247         4.67%     458,860
                                                     (125)   Bps

     　商業手形                260,026        3.22%     165,797        4.47%      94,229
                                                       2 Bps

     　合計               9,283,104         4.57%    8,368,407         4.55%     914,697
     　うち：

     　中長期貸付金               6,725,120         4.77%    5,828,652         4.77%     896,468         -

      １年以内の短期貸付金及び
                                                      (3)  Bps
                     2,557,984         4.03%    2,539,755         4.06%      18,229
      その他
     顧客に対する債務
                                                       5 Bps

     　法人顧客要求払預金               3,221,912         0.70%    3,097,595         0.65%     124,317
                                                       ▶ Bps

     　法人顧客定期預金               2,364,226         2.81%    2,254,006         2.77%      110,220
                                                      41  Bps

     　個人顧客要求払預金               2,372,681         1.07%    1,948,774         0.66%     423,907
                                                      17  Bps

     　個人顧客定期預金               2,682,371         2.85%    2,575,439         2.68%     106,932
                                                     (36)   Bps

     　その他                629,277        3.83%     528,899        4.19%     100,378
                                                      12  Bps

     　合計               11,270,467         1.91%    10,404,713         1.79%     865,754
     中国本土での外貨建て事業                                    （単位：百万米ドル、％を除く。）

                                                       7 Bps

     貸付金                 38,574       3.15%      49,355       3.08%     (10,781)
     顧客に対する債務

                                                      11  Bps

     　法人顧客要求払預金                 43,777       0.73%      45,065       0.62%      (1,288)
                                                      72  Bps

     　法人顧客定期預金                 29,067       2.61%      29,668       1.89%       (601)
                                                      (1)  Bp

     　個人顧客要求払預金                 24,717       0.04%      27,047       0.05%      (2,330)
                                                      10  Bps

     　個人顧客定期預金                 17,782       0.73%      19,125       0.63%      (1,343)
                                                      (1)  Bp

     　その他                 1,614       2.29%       2,002      2.30%       (388)
                                                      24  Bps

     　合計                116,957        1.07%     122,907        0.83%      (5,950)
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     注：
      「顧客に対する債務          - その他」の項目は、仕組預金を含む。
      2019  年度において、当グループの純利息マージンは1.84％であり、前年度比で                                      ６ ベーシス・ポイント低下した。

     これは主に、預金費用（支払利息）の増加によるものであった。こうした費用増加の影響を軽減するため、当行
     は、資産負債構造を継続的に最適化するとともに、既存の資産及び負債を積極的に調整し、それぞれの増加分を効
     率的に配分した。2019年度において、中国本土での人民元建て貸付業務に占める人民元建て中長期貸付金の平均残
     高の割合は、前年度比で2.79パーセント・ポイント上昇した。
     非金利収益

      2019  年度において、当グループの非金利収益は175.760十億人民元であり、前年度比で31.660十億人民元

     （21.97％）増加した。非金利収益は、経常収益の31.96％を占めた。
     正味受取手数料等

      当グループの正味受取手数料等は89.612十億人民元を計上し、前年度比で2.404                                          十億  人民元（2.76％）増加し

     た。正味受取手数料等は、経常収益の16.29％を占めた。これは主に、当行が消費者金融の急成長による機会を積
     極的に捉えたことに加え、当行がクレジットカード業務、インターネット決済業務及び保険代理業務を拡大したこ
     とによるものであった。その結果、当行の銀行カード業務、決済・清算業務及び保険代理業務からの受取手数料等
     は、順調に増加した。
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                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

     項目                       2019  年       2018  年        増減       増減率

     当グループ

     代理手数料                       20,320         20,212          108       0.53%

     銀行カード手数料                       32,831         29,943         2,888        9.64%

     決済及び清算手数料                       14,713         13,670         1,043        7.63%

     与信承諾手数料                       12,746         13,181          (435)       (3.30%)

     コンサルタント料及び顧問料                        4,446         3,534          912       25.81%

     外国為替事業からのスプレッド収益                        7,154         7,740         (586)       (7.57%)

     保管手数料及びその他の信託報酬                        4,120         3,597          523       14.54%

     その他                        8,587         8,120          467       5.75%

     受取手数料等                       104,917          99,997         4,920        4.92%

     支払手数料等                       (15,305)         (12,789)         (2,516)        19.67%

     正味受取手数料等                       89,612         87,208         2,404        2.76%

     中国本土

     代理手数料                       14,233         14,353          (120)       (0.84%)

     銀行カード手数料                       29,558         26,364         3,194        12.12%

     決済及び清算手数料                       13,077         12,082          995       8.24%

     与信承諾手数料                        6,141         6,760         (619)       (9.16%)

     コンサルタント料及び顧問料                        4,021         3,331          690       20.71%

     外国為替事業からのスプレッド収益                        6,489         7,088         (599)       (8.45%)

     保管料及びその他の信託報酬                        3,970         3,474          496       14.28%

     その他                        4,573         4,384          189       4.31%

     受取手数料等                       82,062         77,836         4,226        5.43%

     支払手数料等                       (9,878)         (7,642)         (2,236)        29.26%

     正味受取手数料等                       72,184         70,194         1,990        2.84%

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     その他非金利収益
      当グループのその他の非金利収益は86.148十億人民元であり、前年度比で29.256十億人民元（51.42％）増加し

     た。これは主に、為替デリバティブ取引の純利益が市場価格の変動の結果、前年度比で増加したことによるもので
     あった。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.３、４及び５を参照されたい。
     経常費用

      当行は引き続き慎重に事業を運営した。当行は費用構造を最適化した上で、技術革新への投資を増加し、主要な

     商品、分野及び地域により多くの経営資源を割り当てた。2019年度において、当グループの経常費用は198.269十
     億人民元であり、前年度比で21.290十億人民元（12.03％）                               増加  した。当グループの費用対収益比率（中国本土の
     規則に準拠して計算したもの。）は、前年度比で0.09パーセント・ポイント低下し、28.00％となった。詳細につ
     いては、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.６及び７を参照されたい。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

     項目                   2019  年        2018  年         増減         増減率

     人件費                   90,762          85,391           5,371          6.29%

     一般営業費及び
     一般管理費                   41,845          42,768           (923)         (2.16%)
     減価償却費等                   21,175          13,451           7,724          57.42%
     税金及び課徴金                    4,984          4,744           240         5.06%

     保険給付金及び保険金                   26,037          17,008           9,029          53.09%

     その他                   13,466          13,617           (151)         (1.11%)

     合計                   198,269          176,979           21,290          12.03%

     資産の減損損失

      当行は、引き続き包括的リスク管理システムを改善し、積極的かつ先見的なリスク管理手法を採用することに

     よって、比較的安定した信用資産の質を確保した。当行はまた、慎重かつ堅実なリスク引当方針を厳格に遵守し、
     十分なリスク軽減能力を維持した。2019年度において、当グループの資産減損損失は102.153十億人民元であり、
     前年度比で2.859十億人民元（2.88％）                     増加  した。貸付金の質及び貸付金等減損損失引当金の詳細については、
     「第３　２　事業等のリスク」並びに「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.９、V.17及びVI.３を参照
     されたい。
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     法人所得税費用
      2019  年度において、当グループの法人所得税費用は48.754十億人民元であり、前年度比で11.546十億人民元

     （31.03％）増加した。当グループの実効税率は19.45％であった。法定法人税費用の実効法人所得税費用への調整
     については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.10を参照されたい。
     財政状態の分析

      2019  年度末現在において、当グループの資産合計は22,769.744十億人民元であり、前年度末比で1,502.469十億

     人民元（7.06％）増加した。一方、当グループの負債合計は20,793.048十億人民元であり、前年度末比で
     1,251.170十億人民元（6.40％）増加した。
      当グループの連結財政状態計算書の主要項目は、以下の表のとおりである。

                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

                               2019  年 12月31日現在             2018  年 12月31日現在
     項目                       金額       割合（％）            金額    割合（％）

     資産

     顧客に対する貸付金等（純額）                    12,743,425            55.97%       11,515,764          54.15%

     投資                    5,514,062            24.22%       5,054,551         23.77%

     中央銀行預け金                    2,078,809            9.13%       2,331,053         10.96%

     銀行及びその他の金融機関に対す
     る債権及び預け金                    1,399,519            6.15%       1,405,534          6.61%
     その他の資産                    1,033,929            4.53%        960,373         4.51%
     資産合計                    22,769,744            100.00%       21,267,275         100.00%

     負債

     顧客に対する債務                    15,817,548            76.07%       14,883,596          76.16%

     銀行及びその他の金融機関に対す
     る債務及び預り金並びに中央銀行
     に対する債務                    3,153,998            15.17%       3,250,997         16.64%
     その他の借入金                    1,124,098            5.41%        814,888         4.17%
     その他の債務                     697,404           3.35%        592,397         3.03%

     負債合計                    20,793,048            100.00%       19,541,878         100.00%

     注：   その他の借入金は、発行債券及びその他の借入を含む。

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     顧客に対する貸付金等
      中国のマクロ経済政策及び実体経済の金融需要に応じて、当行は、合理的に与信を割り当て、安定した適度な

     ペースで貸出規模を拡大した。当行は、与信構造を継続的に改善し、主要な分野及び産業の資金需要を積極的に支
     えた。当行は、高汚染、高エネルギー消費及び設備過剰な産業に対する与信を厳格に統制した。当行はまた、差別
     化された住宅ローン方針を継続し、着実に個人向けローン事業を拡大した。2019年12月31日現在において、当グ
     ループの顧客に対する貸付金等は13,068.785十億人民元であり、前年度末比で1,249.513十億人民元（10.57％）増
     加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元建て貸付金等は10,149.345十億人民元であり、前年度末比
     で1,053.783十億人民元（11.59％）増加した。一方、外貨建て貸付金は418.486十億米ドルであり、前年度末比
     21.629十億米ドル（5.45％）増加した。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.17を参
     照されたい。
      当行はリスク管理システムを継続的に改良し、マクロ経済状況の変化に細心の注意を払いつつ、主要分野におけ

     るリスクの特定及び管理を強化し、不良資産)の処分に一層注力することによって、比較的安定した資産の質を維
     持した。2019年度末現在において、当グループの貸付金減損損失引当金残高は325.923十億人民元であり、前年度
     末比で22.142十億人民元増加した。当グループの条件緩和貸付金の残高は12.378十億人民元であり、前年度末比で
     2.376十億人民元増加した。
                                         （単位：百万人民元、％を除く。）

                           2019  年 12月31日現在               2018  年 12月31日現在

     項目                       金額       割合（％）            金額    割合（％）

     法人向け貸付金                    7,986,380            61.11%       7,347,598         62.17%

     個人向け貸付金                    5,047,809            38.62%       4,440,085         37.57%

     未払利息                      34,596           0.27%        31,589        0.26%

     貸付金合計                    13,068,785            100.00%       11,819,272         100.00%

     投資

      当行は金融市場の動きを追跡し、債券投資を増加させ、継続的に投資構成を改善した。2019年12月31日現在にお

     いて、当グループの投資額は5,514.062十億人民元であり、前年度末比で459.511十億人民元（9.09％）増加した。
     具体的には、当グループの人民元建て投資額は4,226.384十億人民元であり、前年度末比で247.748十億人民元
     （6.23％）増加した一方、外貨建て投資額は184.582十億米ドルであり、前年度末比で27.816十億米ドル
     （17.74％）増加した。
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      当グループの金融投資ポートフォリオの内訳は、以下の表のとおりである。

                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

                         2019  年 12月31日現在              2018  年 12月31日現在

     項目                      金額       割合(％)          金額       割合(％)

     損益を通じて公正価値評価                    518,250          9.40%       370,491          7.33%
     される金融資産
     その他の包括利益を通じて公正                   2,218,129          40.23%      1,879,759          37.19%
     価値で測定される金融資産
     償却原価で測定される                   2,777,683          50.37%      2,804,301          55.48%
     金融資産
                        5,514,062          100.00%       5,054,551          100.00%
     合計
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     投資－発行体別内訳

                                          （単位：百万人民元、％を除く。）

                            2019  年 12月31日現在              2018  年 12月31日現在

     項目                       金額        割合(％)         金額       割合(％)

     負債性証券
     　中国本土の発行体：
       政府                      2,861,756          51.90%       2,654,129         52.51%
       公共機関及び準政府機関                       109,923         1.99%        84,364        1.67%

       政策銀行                       435,212         7.89%       484,992         9.59%

       金融機関                       521,077         9.45%       496,675         9.83%

       民間企業                       212,509         3.86%       191,690         3.79%

       中国東方資産管理公司（チャイ
                              152,433         2.76%       153,627         3.04%
       ナ・オリエント）
       小計                      4,292,910          77.85%       4,065,477         80.43%
      香港、マカオ、台湾及びその他の
      国・地域の発行体：
       政府                       524,874         9.52%       366,602         7.25%
       公共機関及び準政府機関                       119,221         2.16%       108,739         2.15%

       金融機関                       160,840         2.92%       174,719         3.46%

       民間企業                       174,135         3.16%       153,056         3.03%

       小計                       979,070         17.76%        803,116        15.89%

     資本性金融商品及びその他                         242,082         4.39%       185,958         3.68%

     合計                        5,514,062         100.00%       5,054,551         100.00%

     注：「資本性金融商品及びその他」には未払利息が含まれる。

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     投資－通貨別内訳
                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

                         2019  年 12月31日現在              2018  年12月31日     現在

                        金額        割合(％)         金額       割合(％)

     人民元                   4,226,384           76.65      3,978,636           78.71

     米ドル                    787,775          14.29       740,206          14.64

     香港ドル                    237,004          4.30      192,853          3.82

     その他                    262,899          4.76      142,856          2.83

     合計                   5,514,062          100.00      5,054,551          100.00

     当グループが保有する金融機関債金額上位10件の状況

                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

                       額面価格         年間金利         満期日       減損引当金

     債券名称
     2019  年金融機関債                20,000         3.16%       2020-02-12              －

     2018  年政策銀行債                13,880         4.98%       2025-01-12              －

     2017  年 政策銀行    債           13,067         3.88%       2020-04-19              －

     2017  年政策銀行債                11,200         4.39%       2027-09-08              －

     2018  年政策銀行債                9,760         4.73%       2025-04-02              －

     2017  年政策銀行債                8,890         3.54%       2020-01-06              －

     2018  年政策銀行債                8,730         4.99%       2023-01-24              －

     2017  年政策銀行債                8,450         3.98%       2020-04-19              －

     2018  年政策銀行債                7,782         4.88%       2028-02-09              －

     2017  年政策銀行債                7,450         3.80%       2020-02-27              －

     注：金融機関債とは、金融機関が債券市場で発行した負債性証券を指し、これは政策銀行、他の銀行及びノンバンク金融機関

      が発行した債券を含むが、条件変更債券及びPBOC手形を除く。
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     顧客に対する債務
      当行は金利自由化の流れに同調し、商品及びサービスの革新を加速させることで、提供する金融サービスを向上

     させた。この結果、当行の負債事業は着実に成長した。当行はまた、給与支払代理人業務、支払金回収業務及びそ
     の他の基本的サービスをさらに改善し、個人向け譲渡性預金証書（CD）の機能を最適化し、行政機関顧客の基盤を
     着実に拡大したほか、基礎的決済業務及び現金管理業務の顧客との関係を強化した。これにより、顧客預金は着実
     に増加した。
      2019  年12月31日現在において、当グループの顧客に対する債務は15,817.548十億人民元であり、前年度末比で

     933.952十億人民元（6.28％）増加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元建て債務は11,925.923十
     億人民元であり、前年度末比で669.469十億人民元（5.95％）増加した一方、顧客に対する外貨建て債務は557.843
     十億米ドルであり、前年度末比で29.352十億米ドル（5.55％）増加した。
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     　当グループ及びその中国本土所在のグループ会社の顧客に対する債務の主要な項目は、以下の表のとおりであ
     る。
                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

                          2019  年 12月31日現在             2018  年 12月31日現在
      項目                   金額        割合(％)         金額      割合(％)
      当グループ

      法人顧客預金
       要求払預金                   4,434,051          28.03%     4,178,962         28.08%
       定期預金                   3,619,512          22.88%     3,507,071         23.56%
       仕組預金                    247,906          1.57%      246,380         1.66%
       小計                   8,301,469          52.48%     7,932,413         53.30%
      個人顧客預金
       要求払預金                   3,147,889          19.90%     2,935,661         19.72%
       定期預金                   3,416,862          21.60%     3,148,265         21.15%
       仕組預金                    424,897          2.69%      338,544         2.28%

       小計                   6,989,648          44.19%     6,422,470         43.15%
      譲渡性預金                     283,193          1.79%      287,808         1.93%
      その他                     243,238          1.54%      240,905         1.62%
      合計                   15,817,548          100.00%     14,883,596         100.00%
      中国本土

      法人顧客預金
       要求払預金                   3,778,828          29.92%     3,588,353         30.19%
       定期預金                   2,559,842          20.27%     2,520,127         21.20%
       仕組預金                    233,235          1.85%      229,768         1.93%
       小計                   6,571,905          52.04%     6,338,248         53.32%
      個人顧客預金
       要求払預金                   2,516,976          19.93%     2,312,488         19.45%

       定期預金                   2,894,407          22.92%     2,685,026         22.59%
       仕組預金                    421,614          3.34%      331,064         2.79%
       小計                   5,832,997          46.19%     5,328,578         44.83%
      その他                     224,554          1.77%      219,969         1.85%

      合計                   12,629,456          100.00%     11,886,795         100.00%
     注：「その他」とは未払利息を含む。

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     顧客に対する債務－通貨別内訳
                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

                         2019  年 12月31日現在              2018  年12月31日     現在

                        金額        割合(％)         金額       割合(％)

     人民元                   11,925,923            75.40     11,256,454            75.63

     米ドル                   1,836,997           11.61      1,716,821           11.53

     香港ドル                   1,255,663            7.94     1,202,357            8.08

     その他                    798,965          5.05      707,964          4.76

     合計                   15,817,548           100.00      14,883,596           100.00

     株主資本

      2019  年度末現在において、当グループの株主資本合計は1,976.696十億人民元であり、前年度末比で251.299十億

     人民元（14.56％）増加した。これは主として、下記の理由によるものである。
     (1)  2019  年における当グループの当期純利益は201.891十億人民元であり、うち当行株主に帰属する利益は187.405

     十億人民元であったこと。
     (2)  当行は、積極的かつ慎重に外部資本調達プロジェクトを推し進め、国内市場において40.0十億人民元相当の無

     期限資本債及び100.0十億人民元相当の優先株式を発行したこと。
     (3)  年次株式総会で承認された2018年度配当分配計画に従い、普通株式の配当金54.167十億人民元が支払われたこ

     と。
     (4)  当行は、優先株式の配当金6.826十億人民元を支払ったこと。

     　詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類における「連結株主資本変動計算書」を参照された

     い。
     オフバランスシート項目

      オフバランスシート項目には、デリバティブ金融商品、偶発債務及び契約債務が含まれる。

      当グループは、トレーディング、ヘッジ及び資産負債管理目的で、顧客に代わって外国為替レート、金利、株

     式、与信、貴金属及びその他のコモディティ関連の各種デリバティブ商品の契約を締結した。デリバティブ商品の
     約定金額／想定元本及び公正価値については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.16を参照された
     い。
      偶発債務及び契約債務には、法的手続及び調停、質権設定資産、受入担保、約定出資、オペレーティング・リー

     ス、財務省長期証券約定償還、与信契約並びに引受債務等が含まれる。偶発債務及び契約債務の詳細については、
     「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.41を参照されたい。
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     キャッシュ・フローの分析
      2019  年12月31日現在において、当グループの現金及び現金同等物の残高は1,345.892十億人民元であり、前年度

     比で342.708十億人民元減少した。
      2019  年度における営業活動による正味キャッシュ・フローは、484.266十億人民元の資金流出であったが、2018

     年度においては        662.358    十 億人民元の資金流入であった。これは主に、前年度に比べ顧客に対する貸付金並びに銀
     行及びその他の金融機関に対する預け金及び貸付金の純増が増加したことに加え、前年度において純増であった銀
     行及びその他の金融機関に対する債務が純減したことによるものであった。
      投資活動による正味キャッシュ・フローは、165.678十億人民元の資金流出であり、前年度比で16.815十億人民

     元 減少  した。これは主に、金融投資からの収益が前年度に比べ増加したことによるものであった。
      財務活動による正味キャッシュ・フローは、293.111十億人民元の資金流入であり、前年度比で63.774十億人民

     元増加した。これは主に、債券発行による収益が前年に比べて増加したことによるものであった。
     地域別セグメント報告

      当グループは、中国本土、香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域で事業活動を行っている。当行の事業

     活動に帰属する利益並びに関連する資産及び負債の地域別分析は、以下の表のとおりである。
                                                  （単位：百万人民元）

                      香港、マカオ          その他の国
             中国本土                             相殺消去         当グループ
                      及び台湾          及び地域
     項目      2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年   2019  年   2018  年
     正味受取
           318,865     303,945     39,835     38,831     15,485     16,930       65     -  374,250     359,706
     利息
     無利息
           101,404     89,099     68,767     51,143     7,680     6,647    (2,091)     (2,789)    175,760     144,100
     収益
     うち、
     正味受取
     手数料等      72,184     70,194     14,308     14,083     4,474     4,367    (1,354)     (1,436)     89,612     87,208
     経常費用     (140,920)      (131,958)     (51,388)     (39,956)     (7,686)     (6,967)     1,725     1,902    (198,269)     (176,979)
     資産の
           (101,010)     (98,872)     (1,429)     (1,114)      286     692     -     -  (102,153)     (99,294)
     減損損失
     税引前
           178,338     162,224     56,843     51,004     15,765     17,302      (301)     (887)    250,645     229,643
     利益
     期末現在
     資産     17,923,536     16,932,306    4,217,013     4,197,031    2,062,659      2,009,680     (1,433,464)     (1,871,742)    22,769,744     21,267,275

     負債     16,413,115     15,625,811    3,825,613      3,844,519    1,987,643      1,943,129    (1,433,323)     (1,871,581)    20,793,048     19,541,878

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      2019  年12月31日現在において、当行の中国本土セグメントの資産合計（注３）は、前年度末比で991.230十億人
     民元（5.85％）増の17,923.536十億人民元であり、当グループの資産合計の74.05％を占めた。2019年度における
     同セグメントの税引前利益は、前年度比で16.114十億人民元（9.93％）増の178.338十億人民元であり、当グルー
     プの税引前利益の71.07％を占めた。
     注３：セグメント資産及びセグメント税引前利益並びにそれぞれの割合は、グループ内の取引消去前である。

      香港、マカオ及び台湾セグメントの資産合計は、前年度末比で19.982十億人民元（0.48％）増の4,217.013十億

     人民元であり、当グループの資産合計の17.43％を占めた。2019年度における同セグメントの税引前利益は、前年
     度比で   5.839   十 億人民元（      11.45   ％）増の     56.843   十 億人民元であり、当グループの税引前利益の22.65％を占めた。
      その他の国及び地域セグメントの資産合計は、前年度末比で52.979十億人民元（2.64％）増の2,062.659十億人

     民元であり、当グループの資産合計の8.52％を占めた。2019年度における同セグメントの税引前利益は、前年度比
     で1.537十億人民元（8.88％）減の15.765十億人民元であり、当グループの税引前利益の6.28％を占めた。
      当グループの事業セグメントの詳細については、下記「事業レビュー」を参照されたい。

     重要な会計上の見積もり及び判断

      当行は、翌会計年度における資産及び負債の計上額に影響を与える見積もり及び判断を行っている。こうした見

     積もり及び判断は継続的に評価され、過去の実績、状況に基づき妥当とみられる将来の事象の予測及びその他の要
     因に基づいている。経営陣は、会計上の見積もり及び判断が、当行の経営環境を適切に反映していたと考えてい
     る。当行の会計方針及び会計上の見積もりの詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記II及
     びIIIを参照されたい。
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     公正価値測定
     公正価値で測定される金融商品の変動
                                              （単位：百万人民元）

                                                  当年度利益に
                                          当年度に       対する影響
                           2019  年 12月31    2018  年 12月31
     項目                       日現在       日現在       おける変動       金額
     損益を通じて公正価値で評価される金融資産
      負債性証券

                              371,232       273,447        97,785
      資本性金融商品

                               79,456       47,061       32,395
                                                     7,608
      ファンド投資及びその他

                               67,562       49,983       17,579
     公正価値で評価される顧客に対する貸付金

                              339,687       227,643       112,044         (199)
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定

      される金融資産
      負債性証券

                             2,196,352       1,862,232        334,120
                                                      (387)
      資本性金融商品及びその他

                               21,777       17,527        4,250
     デリバティブ金融資産

                               93,335       124,126       (30,791)
                                                     (3,853)
     デリバティブ金融負債
                              (90,060)       (99,254)         9,194
     公正価値で評価される          銀行及びその他の金融

      機関に対する債務及び預り金
                              (14,767)         (876)      (13,891)          29
     公正価値で評価される顧客に対する債務
                              (17,969)       (24,141)         6,172          -
     公正価値で発行された債券

                              (26,113)       (20,517)        (5,596)          38
     負債性証券のショート・ポジション

                              (19,475)       (14,327)        (5,148)         (12)
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      当行は、公正価値測定のための健全な内部統制体制を整備している。「商業銀行の市場リスク管理に関する指針

     （Guidelines       on  Market    Risk   Management      in  Commercial      Banks）」、「商業銀行における金融商品の評価に関す
     る規制上の指針（Regulatory                Guidelines      on  Valuation      of  Financial      Instruments       in  Commercial      Banks）」、
     原価会計基準（CAS）及びIFRSに従い、新BIS自己資本比率規制を参照しながら、大手国際銀行の評価に関する模範
     的慣行を参考にして、当行は、金融商品の公正価値測定を標準化し、正確な財務情報を適時に開示できるよう、
     「中国銀行股       份 有限公司の金融商品の公正価値評価に関する方針（Valuation                                 Policy    of  Financial      Instrument
     Fair   Values    of  Bank   of  China   Limited）」を策定した。当グループの公正価値測定の詳細については、「第６　
     １　財務書類」の連結財務書類の注記VI.６を参照されたい。
     その他の財務情報

      当グループの株主資本及び当期純利益については、IFRSに従って作成されたものとCASに従って作成されたもの

     の間に差異はない。
     次へ


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      事業レビュー

      当グループ各事業部門の経常収益は、以下の表のとおりである。

                                      （単位：百万人民元、％を除く。）

                            2019  年               2018  年
     項目                   金額       割合（％）          金額       割合（％）

     商業銀行事業：                     497,424         90.44%        462,355        91.77%

      法人向け銀行業務                   221,123         40.21%        211,365        41.96%

      個人向け銀行業務                   186,744         33.95%        173,531        34.44%

      資金運用                    89,557         16.28%         77,459       15.37%

     投資銀行業務及び保険                     35,226         6.40%        25,524        5.07%

     その他及び控除                     17,360         3.16%        15,927        3.16%

     合計                     550,010         100.00%         503,806       100.00%

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      当グループの主要な預金及び貸付金の概要は、以下の表のとおりである。
                                           （単位：百万人民元）

     項目                2019  年 12月31日現在       2018  年 12月31日現在        2017  年 12月31日現在
     法人顧客預金

      中国本土：人民元建て                    6,027,076           5,884,433           5,495,494

         外貨建て                  544,829           453,815           436,458

      香港、マカオ、台湾
                          1,729,564           1,594,165           1,451,822
      並びにその他の国及び地域
      小計                    8,301,469           7,932,413           7,383,774
     個人顧客預金

      中国本土：人民元建て                    5,544,204           5,026,322           4,551,168

         外貨建て                  288,793           302,256           310,253

      香港、マカオ、台湾
                          1,156,651           1,093,892            969,807
      並びにその他の国及び地域
      小計                    6,989,648           6,422,470           5,831,228
     法人向け貸付金

     中国本土：人民元建て                     5,591,228           5,057,654           4,761,874

         外貨建て                  259,463           280,878           338,379

      香港、マカオ、台湾
                          2,135,689           2,009,066           1,872,448
      並びにその他の国及び地域
      小計                    7,986,380           7,347,598           6,972,701
     個人向け貸付金

      中国本土：人民元建て                    4,450,464           3,933,840           3,481,682

         外貨建て                   1,253           1,177           1,250

      香港、マカオ、台湾
                           596,092           505,068           440,925
      並びにその他の国及び地域
      小計                    5,047,809           4,440,085           3,923,857
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     商業銀行業務
     中国本土における商業銀行業務

      実体経済への貢献、金融リスクの防止、金融改革の深化という３つの主要な課題に焦点を当てて、当行は、安

     定性を確保しつつ進歩を追求するという一般原則を踏襲し、開発戦略の実行を強化することで、全事業にわたり安
     定的な成長を達成し、着実に営業成績を向上させた。2019年度の中国本土における商業銀行業務は、前年度比で
     26.920   十億人民元（       6.95  ％）増の414.163十億人民元の経常収益を達成した。詳細は、以下の表のとおりである。
                                       （単位：百万人民元、％を除く。）

                            2019  年               2018  年
     項目                   金額         割合(％)          金額       割合(％)

     法人向け銀行業務                     187,866         45.36%        183,739        47.45%

     個人向け銀行業務                     163,429         39.46%        153,589        39.66%

     資金運用                      62,925         15.19%        47,855       12.36%

     その他                       (57)       (0.01%)         2,060       0.53%

     合計                     414,163         100.00%        387,243       100.00%

     法人向け銀行業務

      当行は、法人向け銀行業務の変革の推進に全力を尽くした。当行は、法人顧客基盤をさらに統合し、顧客及び

     業務構造の最適化を継続し、法人向け銀行業務の顧客のためにグローバル・サービス能力の向上に努め、法人向け
     銀行業務の質の高い発展を推進した。2019年度の中国本土における法人向け銀行業務では、前年度比で4.127十億
     人民元（2.25％）         増 の187.866十億人民元の経常収益を計上した。
     法人顧客預金業務

      当行は、顧客基盤の拡大及び行政機関顧客のさらなる獲得に向けた取組みを強化するとともに、一次販路にお

     ける法人顧客向けマーケティング・システムを最適化し、国民生活、財政及び社会保障、教育及び保健等を支える
     基幹産業の顧客に提供する商品及びサービスを向上させた。当行は、                                    テクノロジーを通じて持続的な進歩を可能に
     するという戦略に沿って、顧客預金の増加につながり得る分野の活用及び預金源の拡大を可能にするビックデータ
     という手法を通じた経営の改善を含め、法人向け銀行業務のデジタル化を推進した。オムニチャネル・マーケティ
     ング活動の一環として、当行は、より安定した預金源を積極的に獲得するために、法人向けオンライン・バンキン
     グ・システムを改良し、預金業務を牽引する決済、現金管理及びその他の一次業務の役割を強化した。当行はま
     た、法人顧客預金の質の高い増加を支えるため、金融会社向けサービスの能力を強化し、既存顧客の金融資産全体
     の拡大に一層注力した。
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      2019  年12月31日現在の当行の中国本土における人民元建て法人顧客預金は総額で6,027.076十億人民元であり、
     前年度末比で142.643           十億人民元（2.42％）増加した。一方、外貨建て法人顧客預金は総額で78.098十億米ドルで
     あり、前年末比で11.975十億米ドル（18.11％）増加した。
     法人向け貸付業務

      当行は、引き続き実体経済の支援を強化した。経済の変革による機会を捉えながら当行は、主要な投資分野を

     積極的に支援し、地方経済の変革及び高度化をはじめ、信用構造の調整の加速化を支えた。当行はまた、インフラ
     事業、製造業、近代サービス業及び技術革新企業等の分野に対する信用補完をさらに増強し、民間企業に向けの
     サービスを向上させた。さらに当行は、実体経済の質の高い発展を支援するために、地域の信用構造を最適化し、
     北京・天津・河北地域、雄安新区、広東・香港・マカオ大湾区、長江デルタ及び海南自由貿易試験区(以下「海南
     FTZ」という。)等の戦略上重要な地域については差別化した与信方針を打ち出した。加えて当行は、社会福祉、国
     民生活、インターネット、地方創生、年金、オリンピック冬季競技大会及び冬季スポーツ等の主要分野における
     サービス提供で積極的な役割を果たした。
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      2019  年12月31日現在における当行の中国本土の人民元建て法人向け貸付金は総額で5,591.228十億人民元であ
     り、前年度末比で533.574十億人民元（10.55％）増加した。また、外貨建て法人向け貸付金は総額で37.193十億米
     ドルであり、前年度末比で3.732十億米ドル（9.12％）減少した。
     実体経済への貢献に向けた堅調な実績の達成

      2019  年において当行は、実体経済への貢献に向けて着実に前進し、金融サービスを提供するための

     新たな方法を開発した。当行は、供給サイドの構造改革を積極的に支援し、適切に信用補完を増強し
     つつも、国内の人民元建て貸付の急速な成長を達成し、地方政府債への投資も増加させた。当行は、
     主要な経済地域及び国民生活の安全に対する投資を増加した。製造業に対する貸付割合は高水準で推
     移した。当行はまた、非排他的ファイナンス及び民間企業のための信用補完を増強した。非排他的
     ファイナンスでは、貸付の「金額の引上げと価格の引下げ」を実現した。民間企業向け貸付の成長率
     は、法人向け貸付の成長率を上回った。当行は、新たな解放の様式にも積極的に関与し、「堅実な外
     国貿易」及び「堅実な外国投資」を精力的に支援した。国内の国際決済業務では、引き続き業界１位
     を維持した。外国為替取引通貨及び取引高でも、中国の他行の中でトップを堅持した。当行はさらに
     債務株式化スワップを積極的に推進し、市場主義的な債務株式化スワップ・プロジェクトの契約件数
     及び契約金額は過去最高を更新した。当行は、貧困からの救済という厳しい戦いを支援し、咸陽市の
     「北部の４群」が貧困を軽減できるよう支援した。
     2019  年において当行は、協調的な地域開発に向けた国家戦略を本格的に実施した。当行は、長江デル

     タ、  広東・香港・マカオ大湾区及び北京・天津・河北地域における事業展開を加速化させ、主要地域
     の貢献度がさらに向上した。北京・天津・河北地域及び雄安新区で当行は、北京・天津・河北地域の
     協調開発及びオリンピック冬季競技大会のインフラ建設を積極的に支援するとともに、地域研究開発
     拠点を設置し、投資管理という目的に焦点を当てたBOC富登村鎮銀行の礎を築いた。                                           長江デルタ区にお
     いて当行は、       長江デルタ統一のための非排他的ファイナンス業務計画                             、 長江デルタにおける統合事業
     開発のための行動計画            及び  上海自由貿易試験区内の臨港特区のための行動計画                           の発表を主導した。当
     行は、上海自由貿易試験区内の臨港特区に支店を設置した最初の銀行のひとつであり、上海人民元ト
     レード本部を立ち上げ、同特区における上海人民元トレード本部の活動を強化したことで、長江デル
     タにおける総合的な事業展開の深みが増した。                        広東・香港・マカオ大湾区においても当行は、                        広東・
     香港・マカオ大湾区における事業展開計画                      を発表し、６つの特別行動計画を実施するとともに、                            深 圳
     の社会主義実証試験区への発展を全面的に支援した。当行は、「                                  大湾区口座開設」業務を他行も先駆
     けて導入し、香港のバーチャル銀行業免許を取得した最初の銀行のひとつとなり、大湾区において
     トップの市場シェアを維持した。
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     金融機関業務
      当行は、様々な金融機関との協力を引き続き深めた。当行は統合された金融サービスのプラットフォームを強

     化し、金融機関顧客数において首位を保った。当行は、約1,600の金融機関との間で構築したコルレス関係を活用
     することにより、多国籍の機関及び企業に対して国際決済、債券ファイナンス、外国為替取引、投資信託管理、グ
     ローバル現金管理等の金融サービスを提供した。「一帯一路」構想の実施に密接に即し、「一帯一路」沿いの国及
     び地域における主要コルレス銀行との協力を強化した。当行は、アジアインフラ投資銀行、ブリックス
     （BRICS）、新開発銀行及びシルクロード基金といった組織及び機関との包括的な協力を継続的に深め、現地の政
     策金融機関の投資・融資プロジェクトに参加し、広範な金融サービスを提供した。クロスボーダー人民元業務を拡
     大する取組みの強化により、当行は、外国中央銀行及びその他の統治機構、商業銀行並びに証券取引所の主要な人
     民元決済チャネル及び主要な協力銀行となっている。当行は現在、114の国と地域においてコルレス銀行に                                                      1,448   の
     クロスボーダー人民元決済口座を開設し、中国の銀行の中で首位の座を堅持している。当行はまた、人民元クロス
     ボーダー銀行間決済システム（CIPS）を推し進め、国内外の289の金融機関と間接参加関係のための協力協定に調
     印し、業界で最大の市場シェアを獲得した。当行の適格海外機関投資家（QFII）及び人民元適格海外機関投資家
     （RQFII）向け資産保管業務並びに外国中央銀行及びその他の統治機構向け代理業務はいずれも、顧客基盤及び事
     業規模の双方において業界トップとなっている。当行はまた、中国の銀行間外国為替市場において韓国銀行にとっ
     て唯一の外国為替代理人となった。当行は、要素市場における特長的な業務の利点を拡大し、要素市場のエコシス
     テムのための専門サービス・モデルを開発し、中国外国為替取引システム、中国銀聯（ユニオンペイ）、上海黄金
     交易所、上海清算所、上海票据交易所股                     份 有限公司及び跨境銀行間支付清算（上海）有限責任公司との間で戦略的
     提携契約に署名した。さらに当行は、H種株式「全面流通」の包括的推進段階のための唯一の決済銀行として、中
     国証券登記結算有限責任公司（CSDC）に唯一のクロスボーダー決済口座を有していた。
      2019  年12月31日現在において当行は、金融機関からの預かり外貨預金で市場シェア第１位であるとともに、資

     産保管業務の第三者顧客の数及び市場シェアの双方の成長率でも他行の中ではトップの地位を有している。
     取引銀行業務

      フィンテックの革新という潮流及び顧客の総合的な金融サービスに対するニーズに積極的に対応することによ

     り、当行は、精力的に取引銀行業務を展開した。当行は、取引銀行業務の国内外の枠組み及び論理的な統合をおお
     むね完了しており、「BOCインテリジェント・グローバル取引銀行業務のプラットフォーム（以下「iGTBプラット
     フォーム」という。）の主要な第一段階の構成要素を開始した。
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      当行は、貿易金融における専門的な優位性を全面的に活用し、「安定的な外国貿易の確保」という国家の要求
     に応えた。2019年において当グループの国際貿易取引高は5.2兆米ドルに達した。中国本土に所在する当行のグ
     ループ会社は、国際貿易決済市場において最大の市場シェアを維持し、クロスボーダー保証業務においても業界
     トップの地位を有した。中国国際輸入博覧会（以下「CIIE」という。）の戦略的パートナーとして当行は、国家の
     解放政策に従い、CIIEのために総合的な質の高いサービスを提供した。当行はまた、標準的な「単一窓口」におけ
     る金融サービス面の改善で国家港湾管理局を支援し、税金及び手数料の納付、口座開設の予約、集中的かつ一元的
     な徴税保証状（以下「L/G」という。）のオンライン申請、クロスボーダー送金、中小企業向けの税金及び手数料
     に対する融資並びに保険料支払等の業務を開始した。さらに当行は、クロスボーダー電子商取引業界向けの需給
     マッチング、融資及び決済等の業務を網羅するクロスボーダー電子商取引のための総合金融サービス計画を改良
     し、「集約、融資及びつながり」という３つの金融サービス・システムを構築した。
      当行は、法人向けの商品及びサービスのシステムを向上させ、実体経済に提供するサービスの質及び効率性を

     強化した。当行はまた、中小企業に対する融資を支援するためにサプライ・チェーン金融サービスの拡大を加速化
     させ、多数の基幹産業において債権買収及びディーラー金融等の革新的な金融サービス・ソリューションを開始し
     た。当行は、法人口座開設の手続を簡素化し、顔認証及びビックデータ等の新技術を応用することにより、現地通
     貨建て口座及び外貨建て口座の「ワンストップ開設」も実現した。さらに当行は、零細企業及び中小企業向けのオ
     ンライン手形割引サービスを提供するための「BOC手形電子割引」の販売を促進した。
      当行は、秩序ある人民元の国際化を進めた。当行は、人民元の主要なクロスボーダー流通チャネルとして機能

     し、業務の革新において市場で主導的な役割を果たした。2019年における当グループのクロスボーダー人民元決済
     の取引高は7.32兆人民元であり、前年度比で23.03％増加した。うち、中国本土に所在する当行のグループ会社
     は、前年度比で26.01％増の5.03兆人民元の決済を行い、市場シェアで首位を維持した。当行はまた、融資通貨及
     び投資通貨としての人民元の役割に全面的に寄与し、ポルトガル政府及びフィリピン中央銀行等の統治機構をはじ
     め、一部の有名な営利団体によるパンダ債の発行を支援した。価格設定通貨としての人民元の役割を最大限活用し
     て、当行は、国内証券取引所の国際化された先物商品のための包括的なサービスも提供し、金融要素市場の発展を
     支援した。当行は、第２回CIIEにおいて「人民元の国際化                               - 自由貿易区設置の促進（Internationalisation                         of
     RMB  - Facilitating       the  Building     of  the  Free   Trade   Zone  ）」と題するフォーラムも主催するとともに、世界で
     の人民元の流通及び使用を促進するために日本、ハンガリー等の国において人民元の国際化に関するフォーラム開
     催及びプロモーション活動も行った。当行は引き続き「BOCクロスボーダー人民元インデックス（CRI）」、「BOC
     オフショア人民元インデックス（ORI）」及び人民元国際化白書も発行し、グローバル顧客が人民元を理解及び使
     用できるようにするための包括的かつ専門的な支援を提供した。
      加えて当行は、商品及びサービスの革新を推進し続け、取引銀行業務の活用シナリオの策定を強化した。当行

     は、「グローバル現金管理プラットフォーム+」という包括的商品システムを改良し、主力商品の世界的統合を拡
     大することにより、現金管理業務のグループ顧客数の急増を実現した。
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      2019  年において、当行は、グローバル・ファイナンス誌より「Best                                  Bank   for  Transaction       Services」及び
     「Best    Chinese     Bank   for  RMB  Internationalisation」に認定されるとともに、アジアマネー誌より「Best
     Transaction       Bank   for  Trade   Finance」及び「Best            Transaction       Bank   for  International        Cash   Management」、
     ユーロマネー誌より「Best              Regional     Cash   Manager     in  Asia」を受賞し、当行の取引銀行業における専門的な優位
     性が証明された。
     非排他的ファイナンス業務

      非排他的ファイナンスの発展及び実体経済への貢献を目的とした国家の政策及び施策を積極的に実施すること

     により、当行は、非排他的ファイナンス・システムを継続的に改善しつつ、零細企業及び小規模企業の融資コスト
     削減に注力し、かかる企業に提供するサービスの質及び効率性を着実に高めてきた。
      当行は、零細企業及び小規模企業のために信用補完を強化し、非排他的ファイナンスについて総合的な方針指

     針及び資源支援を提供した。当行は非排他的ファイナンスの構造を改良し、健全なサービス体制を確立するととも
     に、銀行全体で非排他的ファイナンスのための組織構造の適用を促進し、「５つの専門的業務体制」を構築した。
     2019年12月31日現在における当行の零細企業及び小規模企業に対する非排他的ファイナンス・ローン(注)残高は
     412.9十億人民元に達し、前年度末比で38％増加となった。これは当行の貸付金合計の増加率を上回っている。ま
     た、零細企業及び小規模企業の顧客は400,000件近くとなり、期首よりも増加した。新規の零細企業及び小規模企
     業に対する非排他的ファイナンス・ローンの平均金利は4.30                                ％ であった一方、零細企業及び小規模企業に対する
     ローンの質は引き続き安定していた。当行は、リスク管理を強化し、質の高い非排他的ファイナンスの発展を促す
     ため、システム及びメカニズム、政策プロセス並びに情報システムの点で業務上のコンプライアンスを改善した。
      当行は、世界全体のコネクティビティを推進するため、中小企業向けのクロスボーダー需給マッチング・サー

     ビスを積極的に提供した。当行は、2019年にクロスボーダー取引・投資会議を11回開催した。CIIEで唯一の戦略的
     パートナーとして当行は、第２回CIIE展商客商供需対接会（Exhibitor-Businessman                                            Supply-Demand        Matchmaking
     Conference）を成功裏に主催した。当行は、2014年以来、61回のクロスボーダー需給マッチング・イベントを開催
     し、世界125の国と地域から30,000社が参加し、参加企業が貿易、投資及び技術導入等の面で事業協力できるよう
     支援した。
     注：零細企業及び小規模企業に対する非排他的ファイナンス・ローンは、「2019年度零細企業及び小規模企業向け銀行金融

     サービスの質及び効率性のさらなる向上に関する中国銀行保険監督管理委員会総局通達」(Y.B.J.B.F.[2019]第48号)に基づい
     て算出されている。
     年金業務

      当行は、中国の社会保障制度の発展に焦点を当てて、継続的に年金業務の対象範囲を拡大し、商品の革新を推

     し進め、制度の機能を向上させた。当行は、企業年金、職業年金、従業員福利制度及び年金保障管理商品等の各種
     商品を提供することで、継続して顧客満足度を高めた。当行はまた、年金業務の戦略的計画立案を加速化させ、シ
     ルバー経済のためのシナリオ策定を開始したことで、シルバー経済の発展を精力的に支援した。2019年12月31日現
     在において保管されている年金基金は52.266十億人民元となり、当行が有する個人年金口座数も5.3949百万口座に
     達し、前年度末比で0.3830百万口座（7.64％）増加した。保管資産は、前年度末比で165.987十億人民元
     （75.05％）増の387.145十億人民元となり、当行の年金業務顧客数は16,000を超えている。
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       「一帯一路」構想への支援強化
       当行は引き続き一帯一路構想を実施し、その発展に向けて十分な支援を提供した。当行は、一

       帯一路に沿って「海外進出」をする中国企業、「参入する」外国企業及び現地企業の主要取引
       銀行になるよう努める。当行は、一帯一路沿いの国における当行の組織ネットワークも改善し
       た。市場の原則に従って一帯一路沿いにおける主要な協力プロジェクトを支援し、一帯一路関
       連の人民元国際化事業の主要なチャネルとして役割を担い、世界の資金源を一帯一路の国と地
       域に向ける上で主導的役割を果たした。
       当行は、一帯一路沿いの国においてネットワークをさらに拡大した。                                    2019  年末現在において、

       外国に所在する当行のグループ会社は、一帯一路沿いの25                              ヶ 国を含む61の国と地域に拠点を設
       置している。これは、世界的にも一帯一路沿いにおいても、中国の銀行の中で最大のプレゼン
       スとなる。2019年に当行は、インド（ムンバイ）、アテネ、ブキャレスト及びブエノスアイレ
       スにおいて支店又は子会社の営業を開始し、一帯一路沿いの国における当行のネットワークが
       さらに拡大した。
       当行は、信用状の発行及びプロジェクトの拡大を着実に推し進めた。                                    当行は、2019       年 末現在に

       おいて600件を超える主要な一帯一路関連プロジェクトを支援してきた。2015年以来当行は、一
       帯一路沿いの国に160.0十億米ドル超の信用補完を提供してきた。
       当行は、人民元の国際化を継続的に促進した。                        当行は、決済業務の質及び効率性を強化し、現

       地市場における人民元の発展を促進する取組みとして、クロスボーダー人民元決済システムを
       引き続き改良した。2019年における一帯一路沿いに所在する当行のグループ会社の人民元決済
       取引高は４兆人民元を突破した。人民元建てソブリン債の発行は、一帯一路沿いにおける人民
       元のクロスボーダー使用を増加させた。
       当行は、積極的に外国為替商品の提供を拡大した。                          当行は、企業が為替リスクを軽減できるよ

       う支援するために、一帯一路沿いの国において多通貨間の現物及び先渡の外国為替取引、ス
       ワップ及びオプションを含む外国為替商品の販売を促進した。当行は現在、99の新興市場通貨
       の相場を提供することができる。
       当行は、第２回一帯一路国際協力フォーラムに参加した。                              「金融コネクティビティに関する

       テーマ別フォーラム（Thematic                 Forum   on  Financial      Connectivity）」の開催期間中、当行
       は、  一帯一路のためのグリーン投資原則（Green                       Investment      Principles      for  the  Belt   and
       Road）   への調印に積極的に参加した。第１回                   一帯一路起業家会議においては、当行が推奨する
       象徴的な一帯一路プロジェクトの現地契約が完了した。加えて、一帯一路起業家会議の                                             需給
       マッチング      商談イベントの共同主催者として当行は、中小企業を対象としたクロスボーダー                                         需
       給マッチング       ・ プラットフォームを通じて、800件近くの一対一の商談をアレンジした。さら
       に、当行が主催する一帯一路国際金融交流・協力セミナーは、第２回一帯一路国際協力フォー
       ラムの成果物として取り上げられた。
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     個人向け銀行業務
      顧客中心主義に重点を置くことにより、当行は、フィンテック発展の潮流に対応し、個人向け銀行業務のデジ

     タル化及び構造改革を加速化したことで、事業の健全かつ持続可能な発展を牽引した。2019年の中国本土における
     当行の個人向け銀行業務の経常収益は163.429十億人民元であり、前年度比で9.840十億人民元（6.41％）増加し
     た。
     個人顧客預金業務

      金利自由化の流れを受けて当行は、包括的な個人向け金融サービスにおける優位性を活用し、個人顧客預金商

     品のイノベーションを活発化させ、決済業務の手続きを改良することにより、顧客の多様なニーズに応えてきた。
     当行はまた、顧客層の分類をはじめ、法人向け業務及び個人向け業務との間の連携強化により、決済代行業務をさ
     らに拡大した。当行は、決済代行業務の顧客に対しても、口座開設、給与支払、消費及び投資等の一連の総合的な
     サービス・ソリューションも提供した。当行は、複数の取引シナリオを特長とするオンライン証拠金供託業務を開
     始した。さらに当行は、個人顧客の預金及び引出業務で利用可能な通貨を25通貨に増加するとともに、顧客が利用
     できる両替可能な外国通貨も39通貨に増加することで、外国為替業務をさらに発展させ、業界での首位を維持し
     た。加えて当行は、中国本土の主要都市において、モバイル・バンキング、ウィーチャット・バンキング及びオン
     ライン・バンキング等の電子チャネルを通じて23通貨で外国為替現金予約業務を開始することで、顧客体験を向上
     させた。当行は、外国為替業務における優位性を積極的に活用し、中国国際輸入博覧会等の主要なイベントにおい
     てサービスを提供した。
      2019  年12月31日現在における当行の中国本土における人民元建て個人顧客預金は総額で5,544.204十億人民元で

     あり、前年度末比で517.882十億人民元（10.30％）増加した。一方、外貨建て個人顧客預金は総額で41.397十億米
     ドルであり、市場におけるシェアは引き続き上位となっている。
     個人向け貸付業務

      当行は、個人向け貸付業務の発展及び変革を着実に進めることにより、実体経済への貢献及び消費向上の支援

     のための取り組みを強化した。当行は、主要な地域で初めて持ち家を購入しようとしている世帯のニーズに応える
     ことに特に焦点を置き、住宅ローン業務の持続可能で健全な発展を推進することにより、不動産に関連する国家の
     規制上の政策及び要件を遵守した。当行は、特長のある「BOC電子クレジット」商品の機能を改良し、社会保障、
     住宅準備基金及び税務データ間のつながりを継続的に強化しつつ、消費者シナリオを統合することにより、当行の
     商品及びサービスを革新的に進歩させてきた。当行は、「BOC電子クレジット・営業ローン」、「BOC電子クレジッ
     ト・納税ローン」、「BOC富の積立」、事業者向けローン及びその他の非排他的ファイナンス・ローン商品を発売
     し、零細企業及び小規模企業が直面する課題及び高い資金調達コストに対応することに焦点を当てて、税金及び手
     数料の削減という国家の要請に応えた。当行が中国本土において新たに発売した個人事業向け産業チェーン・オン
     ライン・ローン商品は、香港商報及び中国開発性金融促進会により「Ten                                      Cases   Serving     the  Real   Economy     with
     Financial      Innovation      in  2019」のひとつに選出された。さらに当行は、政府出資の学生ローンを引き続き提供す
     ることで、市場でのトップの地位を確保するとともに、「キャンパスでの文化及び芸術」、「レインボーブリッ
     ジ」及び「キャンパスにおける誠実な教育」等の教育支援キャンペーンを実施した。
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      2019  年12月31日現在の当行の中国本土における人民元建て個人向け貸付金は総額で4,450.464十億人民元であ
     り、前年度末比で516.624十億人民元（13.13％）増加した。
     ウェルス・マネジメント業務及びプライベート・バンキング業務

      当行は、各種業務の革新及び変革を推進し、顧客サービス能力を向上させることにより、ウェルス・マネジメ

     ント業務及びプライベート・バンキング業務の発展を加速化した。顧客のウェルス・マネジメントに対するニーズ
     に焦点を当てることで、当行は、資産分配能力を強化するための市場全体の商品選択プラットフォームを構築し
     た。当行はまた、統合化された自動制御可能な投資商品の販売力を向上させる目的で、フィンテックの応用を強化
     し、特長のあるインテリジェント自動投資戦略を開発した。当行は、専門的な資産分配意思決定システムも構築す
     るとともに、BOC投資戦略研究センターを設立し、BOC広東・香港・マカオ大湾区ウェルス・インデックス及び                                                        2020
     年度BOC個人向け銀行業務グローバル資産分配白書                          を発表した。加えて当行は、サービス・システムの構築を強化
     し、人材管理体制を向上させ、ウェルス・マネジメント・マネージャー、プライベート・バンキング担当者及び投
     資アドバイザーで構成されるチームの育成で大きな進歩を遂げた。さらに当行は、家族信託業務及び一任投資業務
     を精力的に発展させつつ、アジア太平洋地域におけるプライベート・バンキング・プラットフォームの構築を推し
     進めたことにより、グローバル・サービスのさらなる向上を図った。
      2019  年末現在において当行は、ウェルス・マネジメント・センター8,215件、権威あるウェルス・マネジメン

     ト・センター1,107件、プライベート・バンキング・センター46件を中国本土に設置している。当グループは、プ
     ライベート・バンキング顧客を代理して1.6兆人民元を上回る金融資産を運用した。2019年において当行は、アジ
     アマネー誌より「Best            Private     Bank   for  International        Network     in  China」、中国基金主催の英華奨において
     「Best    Distributor       for  Mutual    Fund」、アジアン・プライベート・バンカーより「Best                                National     Private
     Banking     in  China」及びウェルス誌より「Golden                     Award    | Best   Domestic     Private     Bank   - Family    Succession
     Service    」等を受賞した。当行はまた、チャイナ・ビジネス誌より「2019                                       Best   Cross-border        Financial
     Service”      from   China    Business」及びFOTTより「Innovative                      Institution       of  Best   Local    Family    Service
     Practice」も受賞した。
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      銀行カード業務
      当行は、市場の動向及び顧客の需要の変化に注意深く応じて、当行は、銀行カード業務の構造を改良し続け、

     質の高い発展のために事業リスクを効果的に管理した。一方、クレジットカードで当行は、有効化率、利用顧客
     率、限度額使用率、リスク調整後資本収益率（RAROC）及び不良債権率という「５つの指標」の評価を実施するこ
     とで、クレジットカード業務における安定した資産の質を維持した。当行は、冬季スポーツ、教育及び家屋装飾に
     関連するオンライン及びオフラインのシナリオ設計を強化した。若年層顧客、留学生、自動車保有者及びクロス
     ボーダー顧客等の主要な顧客層のニーズに焦点を当てることにより、当行は、特長あるクレジットカード商品を発
     売した。オリンピック２大会の公式パートナー銀行として、当行は、冬季スポーツ及び全国的なフィットネス・
     キャンペーンに貢献するため、世界初となるビザの2022年北京オリンピック冬季競技大会をテーマとしたクレジッ
     トカード及び中国銀聯（ユニオンペイ）の冬季スポーツをテーマとしたクレジットカードを発売し、「氷と雪のス
     ポーツのために。BOCへの期待（For                   ice  and  snow   sports,     look   for  BOC）」というコンセプトで堅固な市場での
     評判を構築した。国家の高速道路改革を支持及び支援しつつ、顧客の自動車消費を促進することにより、当行は、
     自動車クレジットカード商品及びETC共同ブランド・クレジットカード商品を継続的に改良し、オンラインでETCを
     申し込むための高速チャネルを開設した。当行はまた、クレジットカード業務のデジタル化及びインテリジェント
     化をはじめ、クレジットカード網のオンライン化及び電子化を引き続き推進した。当行は、BOCデジタル・クレ
     ジットカードを発売し、「デジタル・カード・プラス」決済エコシステムを構築することにより、クレジットカー
     ド取得時であっても顧客が継続してクレジットカードを有効化できる、チェーン全体で閉鎖されたエコロジーな
     ループを実現した。加えて当行は、オンラインでの「BOC電子分割払い」の導入を通じて分割払いサービスを向上
     させ、プレミアム分割払いが70％増加した。当行は、新古車購入の分割払いに加え、自動車派生商品の分割払いの
     促進を加速化し、いずれも減速する国内自動車市場において前年度比で9.9％の成長率を達成した。当行はまた、
     デジタル調達商品の機能を改良し、生体認証技術に基づき「BOCスマート・ペイメント」用に顔認証決済商品を発
     売した。当行は、事業者がオンライン決済を全般的に受け入れ、便利にアクセスでき、特別仕様化によっても受け
     入れられるオンライン決済商品を改良した。当行は、事業者のビジネス・プロセス全体において滞りなくオンライ
     ン接続できるようにするための「BOCスマート・マーチャント」アプリも開始した。当行は、シナリオ策定を積極
     的に推進し、クロスボーダー・シナリオ用、教育シナリオ用、スポーツ・シナリオ用、シルバー経済シナリオ用、
     運輸シナリオ用、医療・保健シナリオ用、行政納付金決済シナリオ用、娯楽シナリオ用及び旅行シナリオ用のプロ
     グラム200件超を導入し、第２回中国国際輸入博覧会及び第16回中国アセアン博覧会等、一連の国家事業のための
     調達サービスを独占的に提供した。顧客体験に焦点を当てることにより、当行は、サービスの効果を強化すべく、
     360度の顧客ライフサイクル・メンテナンスを継続的に開発した。当行は、主要な顧客層を対象とした総合的な
     マーケティング活動を通じて、カード所有者の権利及び利益を保護し、感情に響くインタラクティブな宣伝キャン
     ペーンを打ち出すことで、クレジットカードのブランド力を高めた。
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      当行は、デビットカード業務を着実に推進し、シナリオに基づくモバイル決済の申込みを拡大することで、引
     き続き顧客体験を向上させた。                当行は、大学キャンパス業務での優位性を活かし、業務の範囲を小学校、高校、幼
     稚園、訓練機関及びその他の「未開発の」教育市場に拡大することにより、「教育全体」シナリオの策定に努め
     た。当行は、地方人的資源社会保障部と協力して、2019年末に金融機能付き社会保障カードを累計で108百万枚発
     行した。当行はまた、電子社会保障カード及び電子健康カードを含め、革新的なオンライン商品を発売し、顧客に
     総合的な「オンライン            + オフライン」サービス及び「金融                  + 非金融」サービスを提供した。当行は、鉄道旅行シ
     ナリオも開発し、鉄道10路線において鉄道電子カードの適用を完了した。
      2019  年12月31日現在における当行の銀行カードの発行数及び取扱高は、以下のとおりである。

                                   （単位：百万枚/十億人民元、％を除く。）

     項目               2019  年 12月31日現在          2018  年12月31日現在                 変動率
     デビットカードの累計枚
                         565.1313             525.7446               7.49%
     数
     クレジットカードの累計
                         124.9501             110.6573              12.92%
     有効枚数
     金融機能付き社会保障
     カードの累計枚数                    108.4211             101.8742               6.43%
                         2019  年 度          2018  年度            変動率
     デビットカードによる取
                         7,115.278             5,941.075               19.76%
     引額
     クレジットカードによる
                         1,777.209             1,619.555               9.73%
     取引額
     クレジットカードによる
                          325.606             279.132              16.65%
     割賦量
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       個人向け銀行業務のデジタル化を加速化

       当行は、あらゆる側面においてデジタル開発戦略を実行し、個人向け銀行業務の組織構造を改

       革しつつ、フロント・オフィス、ミドル・オフィス及びバック・オフィスの全プロセスで個人
       向け銀行業務のデジタル化を推進した。
       テクノロジーを通じた進歩を可能にするために、組織構造改革を実施する。                                        フィンテック開発

       の潮流に乗るべく、当行は、あらゆる側面において個人向け銀行業務の開発手法を改良する目
       的で、新たな部署としてデジタル化プラットフォーム・センター及びプライベート・バンキン
       グ・センターを下位組織とするデジタル個人向け銀行業務部を設置した。消費高度化の傾向を
       強く認識し、当行は、消費者金融業務を統合するため、消費者金融部も設置した。加えて当行
       は、クレジットカードのブランド構築に努め、事業部門に特有の特長が強調されるよう、銀行
       カードセンターに割り当てられていた責任を最適化した。管理体制の改革に関連して、当行
       は、管理の調整、統合及び最適化に注力し、職務及び職責の分掌を改善し、さらなる発展に向
       けより強い相乗効果を結集するよう努め、機動的な対応力を強化した。
       「モバイル第一主義」という戦略に従い、機動的なフロント・オフィスを実現する。                                            2019  年 に

       おいて当行は、モバイル・バンキング　バージョン6.0を発表した。同バージョンには、機能、
       ユーザー体験、シナリオ、技術応用及びその他の側面において300を超える改良がなされてい
       る。2019年末にはモバイル・バンキング業務の顧客数が当行全体で181百万名に達し、2019年中
       の関連取引高も28兆人民元となり、前年度比でそれぞれ24％及び41％増加した。
       「インテリジェント化第一主義」に従い、一元化されたミドル・オフィスを実現する。                                               当行

       は、スマート口座の利用を促進し、デジタル口座通帳に「収支記録」機能を導入した。当行は
       また、知的財産権保護プログラムを推進し、個人顧客の権利保護制度を開始する礎が築かれ
       た。インテリジェント投資顧問業務では、インテリジェント・サービス・ポートフォリオであ
       るBOCロボット・アドバイザー・プログラムの取引高が12.3十億人民元を記録し、合計100,000
       名を超える顧客を惹きつけた。
       「自動化第一主義」という戦略に従い、効率的なバック・オフィスを実現する。                                         デジタル化さ

       れたリスク管理力を強化するために、当行は、顧客の資金を安全に保管するために、当行全体
       で全面的にインテリジェント化された効率的に詐欺を防止するための継続的なリスク管理プ
       ラットフォームを構築及び導入した。加えて当行は、モバイル・バンキングによる送金が容易
       かつ安全となるモバイル・バンキング用のデジタル化された認証ツールである「携帯シール
       ド」を発表した中国で業界初の銀行となった。データ統合基準を高めるため、当行は、ビック
       データ・プラットフォームにおいてデータ容量を急速に拡大し、データ・サンドボックスにお
       けるモデリング力を向上させつつ、1,894件の顧客タグを作成することで、当行の個人向け銀行
       業務では、自動化、可視化及びモバイル化されたデータを利用できるようになった。
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     金融市場業務
      当行は、金利及び為替レートの自由化及び人民元の国際化に向けた動きに積極的に対応した。市場の動向を注

     意深く監視しつつ、専門的優位性を活用することで、当行は、ビジネス構造を継続的に調整し、金融市場の革新に
     参加する取り組みを強化し、国際的な規制上の要件を遵守することで、金融市場におけるビジネスの影響力を強化
     した。
     証券投資業務

      当行は、マクロ経済状況及び市場金利に関する分析及び判断を強化することにより、当行は、市場機会を積極

     的に捉え、投資ポートフォリオの存続期間の合理的な調整を行い、投資構造を最適化した。当行は、重要な戦略及
     び主要な分野に特に焦点を置いて、実体経済の発展を積極的に支援するとともに、地方政府債投資にも適切に参加
     した。国際債券市場の動向を踏まえ、当行は、外貨投資ポートフォリオの最適化も図り、金利リスク及び信用リス
     クの回避及び軽減に努めた。
     トレーディング業務

      当行は、金利、為替及びコモディティの３つの主要商品ラインに基づき、統合化されたグローバル金融市場業

     務の体制を継続的に改善した。当行はまた、金融市場業務の安定的かつ急速な発展を促すため、定量的トレーディ
     ング能力及び包括的な顧客サービス能力の向上に努めた。当行は、外国為替商品を多様化し、対人民元外国為替業
     務の市場シェアで引き続き他行を上回り、交換可能な通貨の組み合わせの数を39まで増加させた。当行はまた、取
     引可能な外貨数を110通貨に増加した。このうち99通貨は新興国市場通貨、46通貨は一帯一路沿いの国の通貨で
     あった。研究、トレーディング及び販売を網羅する多層構造の業務体制に依拠することにより、当行は、外国機関
     投資家の顧客基盤の統合的な拡大を強化した。当行は、中国の金融市場の双方向解放を支援し、上海黄金交易所及
     びシカゴ・マーカンタイル取引所（CME）との間の相互連携にも参加した。当行は、個人顧客の多面的な資産分散
     に対するニーズに応えるべく、商品の革新を強化し、個人向けトレーディング商品システムでは現在、貴金属、債
     券、原油、外国為替を取り扱っている。実体経済の金融ニーズに応じて、当行は、為替レート、金利及びコモディ
     ティ価格に関連するリスクに対する専門的なヘッジ・サービスも提供した。当行はさらに、オンライン・サービス
     能力を向上させ、取引高及び顧客基盤の点で急速な成長を遂げた。加えて、コンプライアンスを中核的な競争力と
     みなして、当行は、当初証拠金に関する義務的コンプライアンス・プログラムを推進した。
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     投資銀行業務及び資産運用業務
      当行は、実体経済への貢献に焦点を当てて、国際的多角的な業務における競争優位性を全面的に活用した。当

     行は、債券の引受・販売、資産運用、資産証券化及びM&Aのリストラクチャリング・アドバイスのための専門的な
     金融商品やサービスを含め、包括的かつ専門的でカスタマイズされた投資銀行業務及び資産運用業務のソリュー
     ションを顧客に提供した。当行は、中国の多層資本市場システムの構築を促進し、顧客の直接的な金融ニーズを支
     援するため、当行は、中国の銀行間債券市場において非金融機関向けの債券金融商品を総額457.356十億人民元で
     引き受けた。当行の金融機関向け債券引受業務は大幅に強化され、金融債の引受高及び市場シェアは引き続き改善
     している。当行は、資産証券化引受業務で、銀行間取引市場において商業銀行の中でトップの市場シェアを維持し
     た。当行はまた、パンダ債の発行でフィリピン共和国、ポルトガル共和国、イタリア預託貸付公庫、クレディ・ア
     グリコル・エスエー及びユナイテッド・オーバーシーズ・バンク等のオフショア発行体を支援することにより、ク
     ロスボーダー競争力を強化した。当行は、パンダ債業務ではトップの市場シェアを誇っている。当行は、総額10.0
     十億米ドルを超える、中国財政部によるマカオ初の人民元建てソブリン債の発行、2004年以来初となるユーロ債建
     てソブリン債の発行及び３年連続となる米ドル建てソブリン債の発行で、共同主幹事及び共同ブックランナーを務
     めた。これらの発行により、外貨建てソブリン債のイールドカーブがさらに構築され、中国の与信の価格指標の確
     立も促進された。当行は、中国のオフショア債券の引受会社として、引き続きトップの市場シェアを獲得した。当
     行はまた、グリーン・ファイナンスの発展の推進に努め、中国銀行間取引市場におけるグリーン債の発行で市場
     シェア１位を維持した。当行は、貧困緩和のための金融ソリューションを積極的に探究することで、初のオフサイ
     ト貧困緩和債の発行を支援した。さらに当行は、民間企業融資を強力に支援し、総額33.588十億人民元の民間企業
     向け債券金融商品を引き受け、民間企業の資金調達チャネルをさらに拡大した。その結果、当行は、IFRアジア誌
     より「China        Bond   House」及び「Best           Renminbi     Bond」、ファイナンスアジア誌より「Best                         Panda    Bond
     House」、「Best         Investment      Grade   Bond   House   in  Asia」及び「Best          Panda   Bond」、アジアマネー誌より「Best
     Firm   for  ABN」及び「Best         for  Auto   ABS」、並びにザ・アセット誌より「Best                      Bond   Advisor」、「Best           Green
     Bond」、「Best         Quasi-Sovereign         Bond」、「Best         Social    Impact    Bond」及び「Best          Securitisation         Advisor」
     を受賞した。かくして、BOCデット、キャピタル・マーケットのブランド力は引き続き強化された。                                                   かくして、BOC
     デット・キャピタル・マーケッツのブランド力は継続的に強化された。
      当行は、ウェルス・マネジメント業務の変革を引き続き推進し、商品ラインをさらに拡大しつつ、純価値商品

     の残高を着実に増加させた。当行は、実体経済の支援を強化し、年金ファイナンス、グリーン・ファイナンス、非
     排他的ファイナンス及び民間経済等、国家の政策や強い市場の関心を取り巻く様々なテーマのあるウェルス・マネ
     ジメント商品を提供した。当行はまた、長江デルタ及び広東・香港・マカオ大湾区をはじめとする戦略的区域の開
     発を積極的に支援するために、テーマを絞った商品を発売した。2019年末現在における当行及びBOCウェルス・マ
     ネジメントが発行したウェルス・マネジメント商品の残高合計は、1,427.7十億人民元であった。
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      当行は、専門的な金融アドバイザリー業務の体制を確立し、グループ全体の連携を強化した。当行は、本店及
     び各支店との間の連携とともに、国内業務及び国外業務との間並びに商業銀行業務及び投資銀行業務との間の統合
     から生じた優位性を活かし、事業売却、クロスボーダーM＆A、債務再編、エクイティ・ファイナンス、民間資金調
     達及びプロジェクト・ファイナンス等の専門的なアドバイザリー・サービスを顧客に提供した。当行は、信用資産
     担保証券化業務を着実に推進するとともに、既存資産の構成を最適化した。当行は、総額49.985十億人民元の住宅
     ローン担保証券５件及び総額569.7百万人民元の不良信用資産担保証券１件の発行に成功した。
     資産保管業務

      当行は、日本銀行は、国家開発戦略に積極的に貢献し、業務範囲の継続的拡大、提供するサービスの向上、業

     務分野の統合及び事業規模の拡大により、資産保管業務の開発の品を向上させた。2019年末現在における当行の資
     産保管業務の資産合計は総額10.5兆人民元であり、前年度末比で8.62％増加した。中国金融市場の双方向開放に対
     する貢献で、当行は、市場の相互連携に関連した多数の象徴的なプロジェクトを実施し、クロスボーダーで保管さ
     れている資産は353.0十億人民元となり、中国の銀行の中でトップとなった。当行は、シルバー経済の発展を支援
     し、2019年中には暫定職業年金及び地方自治体職業年金が実施した資産保管業務の入札の他、多数の大手企業の年
     金管理制度の入札で全てを落札した。国有企業の改革を支援することにより、当行は、複数の国有企業改革上場投
     資信託のために資産保管サービスを提供し、当初総額は22.082十億人民元に達した。当行はまた、資産運用業務の
     変革的発展を支援し、銀行集団投資商品の資産保管サービス及びアウトソーシング・サービスを他行に提供した。
     加えて当行は、技術主導戦略を実施し、資産保管制度の確立を推進したことにより、業務の効率性が向上した。
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       金融サービスによる2022年北京オリンピック及びパラリンピック冬季競技大会の支援

       2022  年 北京オリンピック及びパラリンピック冬季競技大会（以下「2022年北京五輪」とい

       う。）の公式パートナー銀行として、当行は、金融サービスの提供及び2022年北京五輪の準備
       支援に努め、３億人の国民に冬季スポーツを奨励した。
       当行は、統合された業務の優位性を活用し、2022年北京五輪のために質の高い金融サービスを

       提供した。      当行は、ビックエア首鋼、延慶区会場、国営クロスカントリー・スキー・セン
       ター、国営スキー・ジャンプ競技センター、国営バイアスロン・センター及び張家口オリン
       ピック村等の中核的プロジェクトに対して銀行与信を提供することにより、2022年北京五輪の
       会場及びインフラの建設を強く支援した。当行はまた、北京オリンピック及びパラリンピック
       冬季競技大会北京組織委員会、公式パートナー、スポンサー及びライセンシーに対して、口座
       管理、決済・交換、為替レート・コンサルティング及び保証状等、独占的な金融サービスを提
       供した。
       当行は、ハイテク型オリンピックを実現するために、フィンテックの革新を強化した。                                             2022  年

       北京五輪の決済環境整備に関する中国人民銀行（PBOC）からの要求に従い、当行は、ハイテク
       型のスマート金融商品の発売を急ぎ、国内外からの出場者、観客、観光客の決済体験を向上さ
       せ、金融サービスとハイテク型オリンピックとの統合に努めた。
       当行は、３億人の国民に冬季スポーツを奨励するため、公式パートナーとしての主導的役割を

       活用した。      当行は、冬季スポーツ愛好者のみならず国民が豊富な便益を通じて冬季スポーツに
       参加するよう支援することにより、2019年に世界初の2022年北京五輪をテーマとしたクレジッ
       トカード及びデビットカードを発行した。当行は、「オリンピック・デー」及び「2022年北京
       五輪開催までの1,000日カウントダウン」等、オリンピックをテーマとした広報キャンペーンを
       実施したほか、第14回全国冬季競技大会及び「北京を体験」                                - 各種冬季スポーツ・イベント等
       の国内外の冬季スポーツ・イベントを支援し、イベントのPRや冬季スポーツの普及強化を図っ
       た。
     村鎮銀行

      中銀富登村鎮銀行は、「農村部の発展に注力し、農業従事者及び小規模企業をサポートし、地域社会と共に成

     長する」という目的に従い、農村活性化という国家戦略を積極的に実施した。当行は、農村部の零細企業、小規模
     企業、個人事業者、給与所得者及び農業従業者に近代的な金融サービスを提供し、美しく暮らしやすい農村部の創
     造を推進することに努めている。
      中銀富登村鎮銀行は、地方における金融の発展を支援するため、機関向け販売ネットワークの拡大を加速化し

     た。中国開発銀行及び中国建設銀行が保有していた村鎮銀行の株式を取得後、当行は、中国の中西部地域の開発及
     び農村部の実体経済を支援できるよう、事業規模を拡大した。
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      2019  年末現在において中銀富登村鎮銀行は、22省（中央政府直轄の地方自治体を含む。）に166の出張所を有す
     る村鎮銀行125行を管理している。中銀富登村鎮銀行は、グループ会社数及び業務範囲の点で国内最大の村鎮銀行
     グループとなっており、雄安新区において投資管理村鎮銀行を設立する承認も取得している。当行はまた、顧客基
     盤及び事業規模のさらなる拡大のために、商品・サービス体制を継続的に改善した。2019年末現在における中銀富
     登村鎮銀行の登記上の資本金は7.524十億人民元、総資産は65.803十億人民元、純資産は10.881十億人民元であ
     る。これらの銀行の預金残高及び貸付金残高は、それぞれ41.588十億人民元及び44.467十億人民元であり、前年度
     末比でそれぞれ6.80％及び13.27％増加した。また、不良債権比率は1.68％、不良債権に対する貸付減損損失引当
     金の割合は254.01％であった。2019年において中銀富登村鎮銀行は、840百万人民元の当期純利益を達成した。
     国外商業銀行事業

      2019  年において当行は、国外グループ会社の設立を継続し、国内外の業務の総合的な発展を推進しつつ、一帯

     一路構想にある金融動脈の構築を積極的に深化させ、あらゆる点における人民元の国際化を進めることにより、グ
     ローバル・サービス及びサポート能力をさらに強化し、市場競争力を向上させた。2019年末現在における当行の国
     外商業銀行の顧客預金及び貸付金はそれぞれ454.235十億米ドル及び389.956十億米ドルであった。2019年における
     当行の国外商業銀行業務の税引前利益は8.879十億米ドルであり、当グループの税引前利益全体の24.42％を占め
     た。
      国外グループ会社の配置に関連して、当行は、グローバル顧客の金融サービスに対するニーズを注視するとと

     もに、グローバル・サービスのネットワークをさらに向上できるよう、一帯一路沿いの国におけるグループ会社の
     発展及び配置を強化した。2019年12月31日現在における当行の国外グループ会社は557行であり、世界61の国と地
     域で展開している。
      法人向け銀行業務において当行は、商業銀行業務と投資銀行業務の統合から生まれるメリットを最大限に発揮

     することで、「国外進出」顧客及び「国内参入」顧客、「フォーチュン・グローバル500」企業及び現地法人顧客
     に対し、質が高く効率的な特別仕様の包括的な金融サービスを提供した。当行は、グローバル化された顧客サービ
     ス体制をさらに改善し、中流階級及び上流階級向けの商品及びサービスを継続的に強化した。シンジケート・ロー
     ン、プロジェクト・ファイナンス、クロスボーダーM&A、輸出信用、世界的な現金管理及び保証状等の中核的商品
     を通じ、一帯一路構想のための健全な金融サービスの提供、生産能力における国際協力の促進、企業による海外投
     資及び海外事業の持続可能性の実現を目的として、インフラ整備、エネルギー資源開発、海外工業団地に関連する
     主要なプロジェクトを大いに支援した。
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      個人向け銀行業務において当行は、30を超える国と地域に業務範囲を拡大することで、国外顧客サービスの
     ネットワークを引き続き向上させた。当行は、ビジネスの革新を精力的に推進し、顧客の金融ニーズ及び非金融
     ニーズに積極的に応え、海外出張者、留学生、駐在員及び現地顧客向けに口座、決済、デビットカード、モバイ
     ル・バンキング等のサービスを提供した。当行は、クロスボーダー・シナリオの改善に全力で取り組み、クロス
     ボーダー商品・サービス体制を強化した他、香港居住者がBOCHKの支店を通じて中国本土で個人口座を開設できる
     よう、広東・香港・マカオ大湾区において「口座開設ウィットネス」サービスを開始した。こうした取り組みによ
     り、当行のクロスボーダー・サービスの質及び市場での影響力が継続的に高まった。当行はまた、マカオ居住者向
     けに「クロスボーダー・ウォレット」決済サービスを開始し、クロスボーダー口座のコード・スキャン式決済を提
     供した中国本土初の銀行になった他、中国人民銀行（PBOC）のクロスボーダー銀行間決済システムを通じてクロス
     ボーダー電子ウォレット決済を可能にした中国初の銀行となった。当行は、クロスボーダー・クレジットカード顧
     客のシナリオ統合を加速化し、クロスボーダー・クレジットカードの「BOCのクレジットカードで世界を楽しもう
     （Enjoy     the  World   with   BOC  Credit    Card）」をテーマとしたシリーズのマーケティング活動及び広告内容を継続
     的に改良しつつ、クロスボーダー決済における固有のブランド力を強化し、クロスボーダー顧客に優遇的で利便性
     及び質の高いクロスボーダー・クレジットカード・サービスを提供するよう努めた。さらに当行は、国外における
     クレジットカードの発行業務及び加盟店契約業務を拡大し、マカオ・マスターカード・クレジットカード等の新商
     品を開発するとともに、「BOCスマート・ペイメント」の国外版を発売し、プノンペン支店での導入に成功した。
      金融市場業務において当行は、統合されたグローバル業務の強みを最大限に活かし、国家の開放政策に従って

     シンガポール、韓国、ドバイの証券取引所における人民元建て先物値付け業務に積極的に従事した。当行は、ロン
     ドン・クリアリング・ハウスの中央清算機関となった中国初の銀行にもなった。当行は、国外顧客基盤の拡大能力
     を引き続き強化し、その専門的なサービス能力は国際水準に達した。当行はまた、急速な成長を遂げ、為替レー
     ト、金利及びコモディティという３つの商品ラインの構造を継続的に最適化することで、事業規模及び収益性を引
     き続き改善した。当行は、世界の資産保管業務のネットワークを拡大する取組みを加速化し、資産保管業務を「国
     外進出」顧客及び「国内参入」顧客に提供するよう努めている。当行は、クロスボーダー預金等の新規業務のマー
     ケティングを行うために、キャピタル・マーケットの連携により生じる機会を捉えた。当行は、総額約3.8十億米
     ドルの一帯一路をテーマとした債券の第５トランシェの発行に成功した。さらに当行は、総額約1.0十億米ドルの
     グリーン債の第６トランシェの発行にも成功し、うち米ドル建て債券は、アジア太平洋地域の金融機関が発行した
     初の担保付翌日物調達金利（SOFR）債となった。
      決済業務において当行は、クロスボーダー人民元決済能力を継続的に向上させ、国際決済の最先端での地位を

     さらに強固なものとした。当行の東京支店は、開業式を経て日本において人民元決済銀行として正式に営業を開始
     した。当行は、フィリピンにおいても人民元決済銀行業免許を取得しており、これは、当行が現在、世界で免許を
     受けている人民元決済銀行27行のうち、13行を占めており、引き続き業界をリードしていることを意味する。当行
     はまた、クロスボーダー銀行間人民元決済システム（CIPS）の間接参加者数で第１位となった。2019年における当
     行のクロス人民元決済取引高は434兆人民元であり、前年度比で約12％増加し、世界市場においてトップを維持し
     た。
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      電子銀行業務において当行は、国外進出をさらに拡大し、グローバル・オンライン金融サービス能力を引き続
     き強化した。オンライン金融サービスのプラットフォームで国外業務及び国内業務を積極的に統合することによ
     り、当行は、国外法人向けオンライン・バンキング及び銀行・企業間の国外連携チャネル等のサービス機能をさら
     に強化することで、世界の資金管理業務で引き続き業界１位となった。2019年末現在において当行は、46の国と地
     域において14ヶ国語で国外法人向けオンライン銀行業務を提供している。当行は、27ヶ国において10ヶ国語で国外
     モバイル・バンキング業務も提供する他、13のカテゴリーで60を超えるサービスも提供している。
     BOCHK

      2019  年においてBOCHKは、引き続きトップクラスであらゆる業務を提供できる国際的な地域銀行を構築するとい
     う戦略に力を注いだ。顧客中心主義に従い、BOCHKは、市場環境の変化に積極的に対応し、事業上の優先事項を着
     実に前進させるため市場の機会を捉え、主要な財務指標は底堅い水準を維持した。常に顧客中心主義を貫き、
     BOCHKは、香港において現地市場の開拓を継続し、イノベーション主導型の変革を加速化させた。BOCHKは、広東・
     香港・マカオ大湾区における積極的な関与及び事業展開を拡大し、統合化された事業体制を強化することにより、
     広東・香港・マカオ大湾区において主要な業務で主導的な市場での地位を確固たるものとするよう努めた。BOCHK
     は、東南アジアに所在するグループ会社の統合を深め、地域内の相乗効果及び発展の質の双方を強化した。BOCHK
     はまた、デジタル化及び革新による開発を加速化させ、商品及びサービスでのフィンテックの応用を強化した。さ
     らにBOCHKは、均衡のとれた持続可能な発展を遂げるため、引き続き行内文化の醸成に努めた。2019年末現在にお
     いてBOCHKの発行済株式資本は52.864十億香港ドル、総資産は3,026.056十億香港ドル、純資産は307.492十億香港
     ドル、当期利益は34.074十億香港ドルであった。
      BOCHK   は引き続き香港で中核市場を開拓し、主要な事業分野で他行を凌いだ。                                     BOCHK   の 顧客預金残高及び貸付金

     残高の増加は市場平均を上回った。BOCHKの資産・負債構造はさらに最適化され、資産の質は現地市場を上回っ
     た。BOCHKは、地域の総合サービス能力を向上させるため、事業構造の最適化に努め、多数の重要なシンジケー
     ト・ローン及び債券発行プロジェクトのアレンジャーを務めた。BOCHKは、香港及びマカオのシンジケート・ロー
     ン市場において、15年連続でトップのマンデーティッド・アレンジャーとなった。香港特別行政区政府が推進する
     施策に沿って、BOCHKは、香港の事業者顧客向けサービスの水準を高め、中小企業が感じている営業圧力を軽減し
     た。BOCHKはまた、政府顧客及び機関顧客との取引関係を強化し、現金プーリング、財務センター、現金管理及び
     貿易金融という主要な業務の発展を推進した。BOCHKは、金融インフラ及び電子チャネルの強化を支援するため、
     シナリオに基づく応用及びオンライン・サービス能力の利用を深めた。決済業務及び回収業務のエコシステムの発
     展を助長するため、BOCペイ及びBOCビルの決済システムの商品機能及びシナリオに基づく応用も継続的に向上した
     ことで、市場での普及率は継続的に上昇した。さらにBOCHKは、個人顧客の様々なニーズに応え、中流層及び上流
     層の顧客に広範かつ総合的なサービスを提供したことで、顧客基盤の構造及び規模の継続的な改善につながった。
     加えてBOCHKは、国民の生活に密着した銀行業務ニーズをさらに充足できるよう、フィンテックの革新を加速化さ
     せ、商品及びサービスのデジタル化及びシナリオに基づく応用を推し進めた。
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      BOCHK   は、特長のあるクロスボーダー業務を拡大するため、大湾区における総合的な開発及び協力を推進した。
     BOCHK   は、金融支援及び専門家の助言を提供することにより、広東・香港・マカオ大湾区、自由貿易区及び雄安新
     区の開発に積極的に参加した。BOCHKは、人の流れ、商品の流れ、資金の流れ、情報の流れというクロスボーダー
     業務の４つの主要な分野で、大湾区において総合的な販売・サービス体制を確立するため、当グループ内の支店及
     び子会社との連携及びコミュニケーションを強化した。BOCHKは、クロスボーダー金融サービス能力をさらに強化
     するために、主要な事業分野で適切な商品及びサービスを提供することに焦点を当てて、顧客、プロジェクト及び
     商品の点で機会を捉えた。口座開設、決済業務、ウェルス・マネジメント及び融資等、広東、香港及びマカオの居
     住者の金融サービスに対する需要を満たすため、BOCHKは、香港居住者向けに中国本土における個人口座開設認証
     サービスを提供することにより、「大湾区口座開設」サービスを開始した。ウェルス・マネジメント顧客に対して
     相互サービスを提供するために「大湾区業務連携」サービスも開始された。その結果、BOCHKのクロスボーダー顧
     客数は堅調に増加した。
      BOCHK   は、東南アジアにおける事業展開を推進し、地域の相乗効果を高めた。                                     中国銀行ビエンチャン支店の買収

     完了後、BOCHKの東南アジア事業は現在、東南アジアの８ヶ国で展開されている。BOCHKは、地域管理モデルの導入
     を着実に推し進め、資金援助を強化し、東南アジアに所在する各グループ会社で様々な発展戦略を採用した。
     BOCHKは、東南アジアに所在するグループ会社との連携したマーケティングを強化し、現地の主要市場に進出でき
     るよう、製品及びサービスのポートフォリオを継続的に拡大した。その結果、BOCHKのグループ会社は、現地の主
     要顧客の獲得に成功し、顧客基盤及び事業規模が継続的に拡大した。バンク・オブ・チャイナ(タイ)パブリック・
     カンパニー・リミテッドは、タイの資産運用会社である顧客がRQFIIになるための支援を行い、バンク・オブ・
     チャイナ(マレーシア)ブルハドも、BOCウェルス・マネジメント業務を開始した。BOCHKホーチミン市支店は、ベト
     ナムの非国境地域において初となるクロスボーダー人民元受託決済業務に成功した。BOCマニラ支店は、フィリピ
     ンにおいて人民元決済銀行に指定された。BOCHKジャカルタ支店も、インドネシアにおいて銀行業全体で第５位、
     外資系銀行支店で第１位となった。BOCHKは、インドネシアで「Best                                    Foreign     Bank   of  the  Year」を受賞し、イン
     ドネシア市場に人民元建て保険商品を発売した初の銀行となった。東南アジアに所在するグループ会社は、信用リ
     スク、内部統制及びコンプライアンスのみならず、マネーロンダリング防止の管理で能力を総合的に強化し、それ
     ぞれの規制上の要件を遵守した。
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      BOCHK   は、デジタル化を加速化させ、フィンテックの革新を推進した。                                 BOCHK   は、市場の動向に対応し、市場にお
     ける需要の変化に継続的に応じた。ビックデータ、人工知能（AI）、ブロックチェーン、生体認証、オープンAPI
     及びロボットによる業務自動化（RPA）をはじめとする革新的な技術を金融商品、業務プロセス、業務管理及びリ
     スク管理に応用することにより、BBOCHKは、サービス水準の継続的な向上及び顧客体験の強化が可能となった。
     BOCHKは、新たな決済・回収モデルを推進し、多様な少額・高頻度決済シナリオを開発した。業務の効率化及びオ
     ペレーショナル・リスクの軽減を目的として、ミドル・オフィス業務及びバック・オフィス業務の処理に、ロボッ
     トによる業務自動化（RPA）技術も徐々に導入された。BOCHKは、統合化された金融モバイル・ポータルを促進する
     ために、モバイル・バンキングの新たなバージョンであり、インテリジェント顧客サービスのプラットフォームで
     あるグローバル取引銀行業務のプラットフォームを開始した。BOCHKは、支店ネットワークのインテリジェント化
     を加速化させ、顧客サービスのプロセスを最適化した。BOCHKはまた、イノベーション主導型の戦略リサーチを支
     援し、シナリオに基づくフィンテックの応用をさらに充実させ、革新のペースを速めた。加えて、BOC香港(ホール
     ディングス)リミテッド、ジェーディー・ニュー・オービット・テクノロジー(香港)リミテッド及びジェイエスエ
     イチ・バーチャル・ベンチャーズ・ホールディングス・リミテッドが所有するバーチャル・バンキングの合弁企業
     であるリヴィ・ブイビー・リミテッド（以下「Livi」という。）は、香港金融管理局から銀行業免許を取得した。
     様々な革新的技術を活用することにより、Liviは、固有のバンキング体験を顧客に提供することになろう。
      2019  年度中にBOCHKは、ザ・アジアン・バンカー誌より「Best                                Retail    Bank   in  Hong   Kong」、「Best         Cash

     Management      Bank   in  Hong   Kong」及び「Best          Cash   Management      Bank   in  Hong   Kong」、アジアマネー誌より「Best
     Bank   for  CSR  in  Hong   Kong」、アジアン・バンキング＆ファイナンス誌より「Hong                                  Kong   Domestic     Foreign
     Exchange     Bank   of  the  Year」、「Hong          Kong   Domestic     Trade    Finance     Bank   of  the  Year」、「Hong          Kong
     Domestic     Cash   Management      Bank   of  the  Year」及び「Mobile           Banking     Initiative      of  the  Year   - Hong   Kong  」、
     中国外貨交易センター（CFETS）より「Best                       Currency     Swap   Member」及び「Opening             Contribution       Award」に認定
     された他、      上海黄金交易所より「             Outstanding       International        Member    Award   」、香港証券取引所より「               Key
     Business     Partner     in  FIC  Market   」、  香港中小型企業総商会より「Best                  SME's   Partner     Gold   Award   2019」を受賞
     した。
      （BOCHKの経営業績及び関連情報の詳細については、BOCHKの業績報告書を参照されたい。）

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       第２回CIIEに対する包括的なサービス提供

       強い責任感と使命感に支えられ、当行は、国家の解放政策を支援するため、グローバル化及び

       統合化された業務での強みを最大限に発揮した。第１回CIIEに提供したサービスに基づき、当
       行は、戦略的パートナーとして第２回CIEEの準備を支援した。
       出展者及び企業の誘致に深く関与。                   広範にわたるグローバルな金融機関ネットワークを活用し

       て、当行は、第１回CIIE閉幕以降、12の国と地域において同博覧会を宣伝し、出展者誘致イベ
       ントを開催した。当行は、「国外企業誘致機関」として20を超える国と地域において企業誘致
       宣伝活動を開催し、中国における取引交渉のために国外の出展者及び調達企業を誘致した。
       「国内企業誘致のためのロードショーの総合プログラム支援組織」としての資格で当行は、中
       国国際輸入博覧会事務局及び現地商務当局が国内21都市で開催した企業誘致ロードショーを支
       援し、国内企業数千社にCIIEへの参加を呼びかけた。
       需給マッチングの促進。             当行は、出展者・企業間需給マッチング会合を再度開催し、103の国と

       地域から4,625社を招待して、合計2,160件の購入意向契約を成立させた。第１回CIIEと比べ、
       第２回CIIEの出展者及び参加企業数はそれぞれ16％及び32％増加し、成立した購入意向契約数
       も72％増加した。インテリジェント機能で顧客の需給をマッチングさせ、交渉の打ち合わせを
       自動的に手配し、リアルタイムで交渉結果を発表するために、新たに改良した「BOCグローバル
       需給マッチング・システム（GMS）」が使用された。
       テーマのあるイベントの開催に成功。                    当行は、虹橋国際経済フォーラムの「デジタル時代にお

       ける電子商取引のイノベーション開発」セッションに参加するとともに、「人民元の国際化                                                 
       自由貿易区の構築促進」というテーマのあるフォーラムを主催することで、中国及び諸外国と
       の経済及び貿易の交流並びに協力に貢献した。
       総合的な金融サービスの提供。                当行は、オンサイト・サービスの最適化及び高度化、T人工知能

       （AI）、ビックデータ及びクラウド・コンピューティング等の新技術の採用、「BOC顔認証決
       済」チャネルの導入、インテリジェント化された店舗の設置、並びに参加する企業及び個人に
       対する利便性の高いオンライン・デジタル金融サービスの提供を実施した。
     包括的な業務基盤

      多層的なキャピタル・マーケットの構築により生じた戦略的機会を捉えて、当行は、質の高い統合化された発展

     を推進した。実体経済に貢献しつつ、顧客の多様なニーズに応えるため、当行は、引き続き中核的事業に焦点を当
     て、業務上のコンプライアンスの最低基準を厳格に遵守し、金融サービスの適応性、競争力及び包括性を高めるこ
     とにより、当グループ内の連携を強化した。2019年において当行は、総合的な発展に向けて着実に前進し、主要な
     分野において躍進した。
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     投資銀行業務
     BOCI

      当行は、BOCIを通じて投資銀行業務に従事した。2019年12月31日現在におけるBOCIの発行済株式資本は3.539十

     億香港ドル、資産総額は68.639十億香港ドル、純資産は19.585十億香港ドルであった。2019年におけるBOCIの当期
     利益は1.479十億香港ドルであった。
      BOCI  は、グローバル顧客にサービスを提供するためにクロスボーダー・サービス能力をさらに強化した。BOCI

     は、M＆A業務の発展に力を入れ、政府向けサービスにおける構造的な優位性を活かして、金融ソリューションの専
     門家パネルを活用して、東南アジア市場進出を積極的に拡大した。加えてBOCIは、株式引受業務及び金融顧問業務
     で着実な進展を遂げ、外国企業による中国資本への誘致及び中国市場への進出を支援した一方で、中国企業の「国
     外進出」も支援した。2019年においてBOCIは、サウジアラビア・オイル・カンパニー（以下「サウジアラムコ」と
     いう。）による新規株式公開を支援した唯一の中国投資銀行となった。なお、本件は、世界のキャピタル・マー
     ケットにおいて最大級の新規株式公開であり、BOCIの国際的な影響力は高まった。
      BOCI  は、中国本土及び香港とのクロスボーダー事業協力にも重点を置いた。BOCIは、国内商品先物市場の国際化

     を推進し、上海国際エネルギー取引所で原油先物店頭取引（以下「OTC」という。）サービスを提供した。BOCI
     は、「BOCI大湾区リーダーズ・インデックス」の開始も主導した。さらにBOCIは、包括的なウェルス・マネジメン
     ト商品を強化するため、プライベート・バンキング業務のインフラ及びシステムを継続的に改良したことで、市場
     における主導的地位及び競争優位性をさらに持続可能にした。BOCIの子会社であるBOCI-プルデンシャル・アセッ
     ト・マネジメント・リミテッドは、香港強制性公積金（MPF）及びマカオ年金基金に関連する業務でトップ・クラ
     スのサービス・プロバイダーとしての地位を維持した。BOCIはまた、中国本土・香港互認基金制度において積極的
     な役割を果たした。
      リーン経営という理念を採用することにより、BOCIは、フィンテック及び商品革新を積極的に推進した。BOCI

     は、次世代の有価証券販売取引プラットフォーム・アプリを発表し、相互売買の水準を深め、エンド・ユーザー体
     験を向上させるためにビックデータ及び人工知能（AI）を応用した。BOCIはまた、償還権付ブル・ベア型契約
     （CBBC）の商品及びサービスを充実させることで、香港における仲介業務及び株式派生業務で主導的な地位を確固
     たるものとした。
      2019  年度においてBOCIは、著名な金融機関及び経済団体より「Oil                                and  Products     House   of  the  Year,   Asia」、

     「Commodity       Research     House    of  the   Year,    Asia」、「Best          Bond   Advisor     - Global    (China)    」、「China
     Corporate      and  Investment      Banking     Awards    2019   - Best   for  Cross    Border    Debt   Capital     Markets,     China   」、
     「Country      Award    2019   - Best   DCM  House    (Hong    Kong-Chinese        Financial      Institutions)        」及び「Best        FinTech
     Investors」等の多数の賞を受賞した。
     BOCI  チャイナ

      BOCI  チャイナは、中国本土において証券関連業務に従事している。2019年12月31日現在におけるBOCIチャイナの

     登記上の資本金は2.500十億人民元、資産総額は48.312十億人民元、純資産は、12.738十億人民元であった。ま
     た、2019年におけるBOCIチャイナの当期利益は800百万人民元であった。
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      BOCI  チャイナは、個人顧客向けのウェルス・マネジメントの変革及び機関投資家顧客向けの取引エコシステム・
     マネジメントの変革を推進することにより、業界においてトップ・クラスの地位を目指した。投資銀行業務におけ
     る「投資銀行        + 商業銀行」、「投資銀行             + 投資」及び「国内+海外」の相乗効果を深化させることにより、BOCI
     チャイナは事業の変革を推し進め、同業他行を上回る業績を上げることに努めた。BOCIチャイナは、投資銀行業務
     を取引主導の非排他的ファイナンス業務に、仲介業務をウェルス・マネジメント業務に、資産管理業務をアクティ
     ブ運用業務にシフトさせつつ、支店の汎用性全般の向上を図った。その結果、BOCIチャイナの顧客サービス能力は
     着実に強化された。2019年においてBOCIチャイナは、株式及び債券の引受規模でそれぞれ第６位及び10位になった
     他、運用資産（AUM）及び純利益でもそれぞれ第５位及び12位になり、市場における影響力が高まった。
      2019  年においてBOCIチャイナは、証券時報誌より「Excellent                                All-round      Investment      Bank」、「Excellent

     Interbank      Bond   Investment      Bank」、「Excellent            Bond   Project」及び「Excellent               Hong   Kong   Stock    Connect
     Broker」、インターナショナル・フィナンシャル・ニュース誌より「International                                              Avant-garde       Investment
     Bank」及び「Avant-garde              Investment      Bank   in  Bond   Underwriting」、中国基金有限公司より「Elite                          Award   for
     Best   Broker/Asset        Manager     in  Fixed-income        Products」、並びに中国証券報より「Golden                          Bull   Growing
     Securities      Company」及び「Best           Industry     Analyst     Team   in  2019」を受賞した。
      2020  年２月26日付でBOCIチャイナは、上海証券取引所のメインボードに上場し、投資家に広く認知された。当行

     は、完全子会社であるBOCIを通じてBOCIチャイナの持分を所有しており、BOCIチャイナが世界水準の投資銀行に成
     長できるよう、そのブランド価値及び相乗効果を全面的に活用する所存である。
      （BOCIチャイナの業績の詳細については、BOCIチャイナのアニュアル・レポートを参照されたい。）

     資産運用業務

      BOCIM

      当行は、BOCIMを通じて中国本土においてファンド管理業務に従事している。2019年12月31日現在におけるBOCIM

     の登記上の資本金は100百万人民元、資産総額は4.679十億人民元、純資産は3.703十億人民元であった。また、
     2019年におけるBOCIMの当期利益は868百万人民元であった。
      BOCIM   は、資産運用業務の着実に拡大し、堅固な内部統制及びリスク管理を実施することにより、安定的な収益

     性を維持し、ブランド力及び市場評価を向上させ、総合力を一層強化した。2019年12月31日現在におけるBOCIMの
     運用資産（AUM）は651.2十億人民元であった。特に、公募ファンドは381.8十億人民元、非公募ファンドは252.8十
     億人民元に達した。
      BOCIM   は、中国証券報より「Top              10  Golden    Bull   Investment      Managers」、上海証券報より「Gold                    Fund    "TOP

     Fund   Managers     」及び証券時報誌より「Star                Fund   Award    of  China   fund   industry」等、多数の優秀賞を受賞し
     た。BOCIMが運営するファンドも複数の賞を受賞した。
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      BOC  ウェルス・マネジメント
      当行は、BOCウェルス・マネジメントを通じて中国本土においてウェルス・マネジメント業務に従事している。

     BOCウェルス・マネジメントの業務には、一般顧客向けのウェルス・マネジメント商品、適格投資家向けのウェル
     ス・マネジメント商品、コンサルティング及びその他資産運用関連の商品及びサービスが含まれる。BOCウェル
     ス・マネジメントは、2019年７月４日に公式に設立され、営業を開始した。同社は、当行の完全子会社である。
     2019年12月31日現在におけるBOCウェルス・マネジメントの登記上の資本金は10.0十億人民元、資産総額は10.233
     十億人民元で、純資産は10.175十億人民元であった。
      BOC  ウェルス・マネジメント             は、着実に業務を開始するためにガバナンスの枠組みの向上、リスク管理システム

     の整備及び社員チームの構築を迅速に進めた。BOCウェルス・マネジメントは、中国本土において初となる共同
     ウェルス・マネジメント会社の設立で、アムンディ・アセットマネジメントと提携する承認を規制当局より得たこ
     とで、グループ会社及び資産運用市場において利用可能な商品のさらに拡大した。2019年12月31日現在における
     BOCウェルス・マネジメントの商品残高は、74.492十億人民元であった。
      BOC  ウェルス・マネジメント             は、2019年イーストマネー・アワードにおいて「Best                              Bank   Wealth    Management

     Company」を受賞した。
     保険業務

     BOCG  インシュアランス

      当行は、BOCGインシュアランスを通じて香港において一般保険業務に従事している。2019年12月31日現在におけ

     るBOCGインシュアランスの発行済株式資本は3.749十億香港ドル、資産総額は9.130十億香港ドル、純資産は4.125
     十億香港ドルであった。また、2019年におけるBOCGインシュアランスの総計上保険料収入は2.642十億香港ドル、
     当期利益は28百万香港ドルであった。BOCGインシュアランスは、総計上保険料で香港の損害保険市場においてトッ
     プクラスを維持している。
      香港での現地サービスを深化させることにより、BOCGインシュアランスは、事業の拡大を着実に進め、現地市場

     における商品構成を適時に調整するとともに、旅行保険及びその他の商品のプロモーションを強化した。BOCGイン
     シュアランスは、中国本土における経営手法を洗練させ、広東・香港・マカオ大湾区の開発に積極的に参加し、大
     湾区の顧客向けに一連の特定商品を発売した。BOCGインシュアランスは、一帯一路構想を支援しながら、BOCHKの
     ビエンチャン支店及びプノンペン支店と多数の主要な保険スキームの実行で協力することにより、海外市場に進出
     した。
     BOC  ライフ

      当行は、BOCライフを通じて香港において生命保険業務に従事している。2019年12月31日現在におけるBOCライフ

     の発行済     株式資本は3.538十億香港ドル、資産総額は153.116十億香港ドル、純資産は10.095十億香港ドルであっ
     た。また、2019年におけるBOCライフの当期利益は683                            百万  香港ドルであった。BOCライフは、香港の生命保険セク
     ターにおいて主導的な地位を維持しており、人民元保険業務では引き続き市場トップである。
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      BOC  ライフは、引き続き商品及びサービスの革新を推進した。BOCライフは、様々な顧客のニーズに応じるため、
     税額控除可能な任意加入医療保険制度及び適格繰延年金保険の宣伝を最初に開始した保険会社のひとつである。上
     流階級顧客向けのサービス・サポートを強化し、新規事業の価値及び長期的な収益性を向上させる目的で、
     「Forever      Glorious     ULife    Plan   II」及び「Luminous           Prime    ULife    Plan」も発売された。BOCライフはまた、
     「iTarget      3 Years   Savings     Insurance      Plan」を初めてBOCHKのモバイル・バンキング及びインターネット・バン
     キングを通じて同時発売した他、「生命保険セルフサービス・カウンター」を設置し、BOCHKのモバイル・バンキ
     ングを通じて「iProtect             10  Years   Insurance      Plan」を発売し、顧客に様々な選択肢を提供した。さらにBOCライ
     フは、顧客サービス・センターに「デジタル販売サポート」を導入し、BOCライフのWeChat公式アカウントに保険
     契約結合機能及び保険契約情報機能を追加し、サービスの利便性を向上させた。
     BOC  インシュアランス

      当行は、BOCインシュアランスを通じて、中国本土で損害保険業務に従事している。2019年12月31日現在におけ

     るBOCインシュアランスの登記上の資本金は4.535十億人民元、資産合計は13.449十億人民元、純資産は4.234十億
     人民元であった。また、2019年におけるBOCインシュアランスの計上保険料は6.687十億人民元、当期利益は242百
     万人民元であった。
      実体経済への貢献及び非排他的ファイナンスの発展支援を継続することにより、BOCインシュアランスは、中小

     企業13.6千社の顧客を擁している。BOCインシュアランスは、一帯一路構想に積極的に対応しアジア、アフリカ及
     び南米を含む70を超える国と地域において30業種近くを対象とした国外保険業務を行っており、国外保険事業にお
     いてトップの地位を維持している。BOCインシュアランスは、中国国際貿易単一窓口にサービスを提供しつつ、関
     税担保保険及び貨物輸送保険の全プロセスをオンライン化することにより、通関円滑化改革を支援した。BOCイン
     シュアランスはまた、香港・珠海・マカオ大橋及び長江デルタにおける水資源分配事業の保険行動計画を策定する
     ことにより、地域開発戦略も支援した。加えて、BOCインシュアランスは、単一目的プリペイド・カード履行担保
     保険プール及び中国都市部・農村部住宅地震災害保険プールに加入つつ、都市部及び農村部の居住者向けに重要な
     医療保険を提供するための関連資格を取得することにより、社会責任の一端を担い、国民生活への配慮を示した。
      BOC  インシュアランスは13四半期連続で総合リスク格付「A」（分類規則）を取得するとともに、スタンダード＆

     プアーズからも６年連続で格付「A-」及びアウトルック「安定的」を取得した。BOCインシュアランスは、2019年
     度中国証券報において和訊紙より「Growing                       Insurer     of  the  Year」、JRJ.com.が主催したパイロティング・チャ
     イナ・アワードにおいて「Outstanding                     Property     Insurance      Company」を受賞した。BOCインシュアランスの関税
     担保保険商品も、亜洲金融合作協会及び中国金融出版社より「Best                                       Practice     of  Finance     Serving     Global
     Industry     Chain   in  2019」に認定された。
     BOC-  サムスン・ライフ

      当行は、BOC-サムスン・ライフを通じて中国本土において生命保険業務に従事している。2019年12月31日現在に

     おけるBOC-サムスン・ライフの登記上の資本金は1.667十億人民元、資産総額は21.105十億人民元、純資産は1.532
     十億人民元であった。また、2019年におけるBOC-サムスン・ライフの総計上保険料及び保険料預託金の合計は
     9.385十億人民元、当期利益は55百万人民元                      で あった。
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      BOC  - サムスン・ライフ         は、引き続きクロス・セリング能力を強化し、2019年における保険料は前年度比で30％増
     加し、業界平均を上回った。保険業務の本来の目的を重視することにより、BOC-サムスン・ライフは、長期貯金業
     務及び保障業務を精力的に発展させ、高額定期保険の初年度保険料は、前年度比で120％増加した。BOC-サムス
     ン・ライフは、2019年中に山東支店、山西支店及び志江出張所の他、グループ会社５社を開業し、ネットワークの
     拡大ペースを加速させた。フィンテックの潮流を活用し、BOC-サムスン・ライフは、BOCモバイル・バンキングを
     はじめとする非排他的ファイナンスのポータルを通じて20商品を提供するとともに、「電子マーケティング」モバ
     イル販売プラットフォームの開始にも成功し、「顧客ポートレート」技術に基づく精密マーケティングよりプラス
     の業績を上げた。顧客の需要に焦点を当てることで、BOC-サムスン・ライフは、保障商品を革新し、36のWeChatオ
     ンライン・サービス機能を提供することにより顧客体験を最適化した。BOC-サムスン・ライフはさらに、消費者保
     護の強化に価値を置き、BOCモバイル・バンキングを通じて保険に関する知識を普及させた。
      BOC  - サムスン・ライフは、中国銀行保険信息技術管理有限公司が発表した保険会社のサービスに関する年次評価

     結果で格付「A」を取得した。BOC-サムスン・ライフは、新華社電子版より「2019                                             Excellent      Life   Insurance
     Company」及び「Outstanding                Socially     Responsible       Enterprise」、毎日経済新聞社より「Outstanding                          Socially
     Responsible       Enterprise」及び証券日報より「Excellent                       Wealth    Management      Award”     by  Securities      Daily」を
     受賞した。
     投資業務

     BOCG  インベストメント

      当行  は、BOCGインベストメントを通じて直接投資業務及び投資管理業務に従事している。BOCGインベストメント

     の業務には、プライベート・エクイティ投資、ファンド投資・管理、不動産投資・管理及び特殊状況投資等が含ま
     れる。2019年12月31日現在におけるBOCGインベストメントの発行済株式資本は34.052十億香港ドル、資産総額は
     124.976十億香港ドル、純資産は64.106十億香港ドルであった。また、2019年におけるBOCGインベストメントの当
     期利益は4.634十億香港ドルであった。
      BOCG  インベストメントの開発戦略は、統合、資金ベースの開発及びデジタル化に基づいている。BOCGインベスト

     メントは、投融資の連携チャネルを拡大し、実体経済の発展を支援することにより、国家の地域開発戦略を積極的
     に実施した。BOCGインベストメントは、第１フェーズの5.0十億人民元を含め、目標額を総額30.0十億人民元とす
     るBOC長江デルタ株式投資ファンドを上海に設立した。BOCGインベストメントは、冬季スポーツ産業及び高齢者介
     護市場の開拓を進め、消費者セクターにおける新たな動向に適応した。人工知能（AI）、ロジスティクス、医薬及
     び医療等の新興産業及び新たな傾向に焦点を当てることで、BOCGインベストメントは、市場に大きな影響力を持つ
     数多くのプロジェクトに投資した。2019年中にBOCGインベストメントは、「Top                                            50  Chinese     Private     Equity
     Investment      Institutions       of  2019」及び「Top         50  Chinese     State-owned       Investment      Institutions       of  2019」の
     ひとつに認定された。BOCGインベストメントは、市場志向の資金調達能力を引き続き強化し、600百万米ドルのシ
     ニア債発行に成功した。
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     BOC  アセット・インベストメント
      当行は、BOCアセット・インベストメントを通じて中国本土において債務株式化スワップ業務及び関連業務に従

     事している。2019年12月31日現在におけるBOCアセット・インベストメントの登記上の資本金は10.0十億人民元、
     資産総額は72.613十億人民元、純資産は10.388十億人民元であった。また、2019年におけるBOCアセット・インベ
     ストメントの当期利益は326百万人民元であった。
      BOC  アセット・インベストメント               は、供給サイドの構造改革を深化させるという国家の戦略意思決定を積極的に

     実行した。BOCアセット・インベストメントは、企業が業務の改善、レバレッジ比率の引下げ、市場価値の向上に
     より価値を創造できるよう、市場主義及び法の原則に基づいて債務株式化スワップを行った。2019年におけるBOC
     アセット・インベストメントの市場主義に基づく債務株式化スワップ業務は118.8十億人民元を計上し、取締役40
     名及び監督者16名が50件のプロジェクトのコーポレート・ガバナンスに関与した。BOCアセット・インベストメン
     トは、民間企業向けにポジティブ・ガイダンス・リストを作成し、有力でポテンシャルの高い数多くの民間企業が
     増資、債務返済及び債務証券化等の様々なビジネス・モデルを採用できるよう支援した。BOCアセット・インベス
     トメントはまた、10.0十億人民元の金融債の発行を成功させる等、複数のチャネルを通じて資金を調達した。
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     ４【経営上の重要な契約等】
      関連する項目において開示されたものを除き、当年度中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を締結

     しなかった。
     ５【研究開発活動】

      情報技術の開発

      テクノロジーを通じた進歩を可能にし、イノベーションを通じた発展を推進するという戦略に従い、当行は、デ

     ジタル化を継続的に推し進め、豊富なシナリオ、オンライン及びオフラインで提供されるサービスの協調、最高の
     顧客体験、柔軟で革新的な商品、効率的な業務管理、並びにインテリジェント・リスク管理を特徴とするデジタル
     銀行の構築に向けより迅速に前進した。                     2019  年において当行は、情報技術に11.654十億人民元を投資し、投資額は
     前年度比で15.15％増加した。
      当行は、フィンテックのシステム及び体制の革新的な開発で新たな成果を遂げた。当行は、BOCファイナンス・

     テクノロジー・カンパニー・リミテッド（以下「BOCフィンテック」という。）を設立した。BOCフィンテックは、
     市場主義の原則に従いテクノロジーを活用し、当グループのIT戦略の実行を共同で推進することにより、事業競争
     力を向上させるための新たな体制の礎を築くきっかけとなった。当行はまた、リレーションシップ・マネージャー
     配属体制を共同で構築したことで、テクノロジーと事業との統合が深まり、本店及び支店から提供されるサービス
     が強化された。当行は、複数の共同研究所も設立しつつ、有名な企業及び大学と戦略的提携協定に署名し、新技術
     の研究及び応用をはじめ、シナリオ・エコシステム構築の分野において幅広く協力した。加えて、当行は、雄安新
     区、長江経済ベルト及び広東・香港・マカオ大湾区において革新的な研究開発拠点の建設を進め、引き続き新技術
     の基礎研究を行い、５G、モノのインターネット（IoT）、ブロックチェーン及びバーチャル・リアリティ等の新技
     術の応用を積極的に推進した。
      当行は、戦略的インフラ・プロジェクトの建設でも新たな進展を遂げた。                                      当行は、複数の場所で次世代のマルチ

     センター・インフラの設計を進め、クラウド・プラットフォームの整備を完了の上、高速で効率的なクラウド・
     サービス・モデルを構築し、当行の支店及び総合運営会社のインフラ設置及び変革を支援した。当行は、クラウ
     ド・コンピューティング、ビック・データ及び人工知能（AI）という３つの新たなテクノロジー・プラットフォー
     ムの構築を深化させ、アプリケーションのクラウドへの移行を加速化し、統合された企業レベルの開発、運営及び
     維持に関するクラウド・コンピューティング型モデルを開発した。当行は、ビック・データ・プラットフォームも
     立ち上げ、データ分析及びデータ作成を推し進め、一連の主要なプロジェクトの実行を効果的に支援した。当行
     は、全社的な人工知能プラットフォームである「中国銀行のAI頭脳（AI                                      Brain   of  BOC）」の普及に努めるととも
     に、次世代基幹ネットワークの主要な本社ノードの構築を完了し、インターネット・プロトコル　バージョン６
     （IPV６）を７支店で試験導入し、ネットワーク・サービス能力の包括的な向上を図った。
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      当行は、主要な事業分野のデジタル化においても新たな進歩を遂げた。当行は現在、デジタル・チャンネル・オ
     ペレーション・システム及びデジタル・リスク管理システムをおおむね完成させ、取引銀行業務及びその他のデジ
     タル商品の幅広い開発を開始した。当行は、モバイル・バンキングで業界初の統合金融サービス・ゾーンを立ち上
     げ、iGTBプラットフォームの第一段階を導入したとともに、法人向け外貨引出カウンター及び海外スマート・カウ
     ンターのモバイル版を始動させ、中国銀行法人向け電子ローン（BOC                                    Corporate      E Loan）の機能開発を完了した。
     当行は、デジタル技術を徹底的に活用し、良好な成果を上げた。当行は、ブロックチェーン債を発行した初の銀行
     になった他、業界初の完全に機能的なセルフサービスである「中国銀行５Gインテリジェンス                                                 + ライフ・ハウス
     （BOC   5G  Intelligence       + Life   House）」という店舗を新設した。当行はまた、次世代スマート・カスタマー・
     サービス等の分散アプリケーション、分散型イメージ・プラットフォーム及び「スマート・ショッピング・モー
     ル」に加え、モバイル・バンキングのためのスマート・マーケティング等のデータ・アプリケーション、リスク・
     データの分析及び処理、並びにスマート監査プラットフォームを導入した。当行は、統合シナリオ、シナリオ統合
     及び自己構築シナリオという３つの戦略を参照してシナリオ開発で新技術の試験的な応用を積極的に推進すること
     で、行内全体でシナリオ・エコシステムを構築した。内部資源及び外部資源の利点を統合しながら、当行は、クロ
     スボーダー、教育、スポーツ及びシルバー経済という４つの戦略的シナリオの構築を加速させた。
      当行は、グローバルな統合型開発の新たな側面を重視した。当行は、新たなに設置した海外支店の情報システム

     構築プロセスを改良し、当行のグローバル事業及び地域事業の配置を効果的に支援した。当行は、高い利用可能
     性、規模設定性及び拡張性を評価され「2019年度フィンテック商品革新優秀貢献賞（2019                                                    Outstanding
     Contribution       Award   for  FinTech     Product     Innovation）を受賞したBOCHKジャカルタ支店における海外軽量コア・
     システムの導入を完了した。当行は、モバイル・バンキング、スマート・カウンター及びスマート顧客サービス等
     の成熟した高品質の商品及びサービスの海外進出を拡大し、グローバル・サービス能力を著しく向上させた。当行
     は、当グループの総合運営会社の技術開発計画を策定し、当グループの包括的な開発基盤をさらに統合することに
     より、当グループの全ての総合運営会社の経営情報システムを構築した。
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     第４【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】

      「第６　１      財務書類」に記載された連結財務書類の注記V.20及び21を参照されたい。

     ２【主要な設備の状況】

      2019  年12月31日現在、当行は国内外に合計11,699の機関を有している。そのうち、中国本土の機関は11,142、香

     港、マカオ、台湾及びその他の国と地域の機関は557である。中国国内商業銀行業務は、一級支店・直属支店38か
     所、二級支店364か所、下部拠点会社10,249か所を含む10,652の機関からなる。
      「第６　１      財務書類」の連結財務書類の注記V.22(                    ４ ) も参照されたい。

     ３【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項なし。

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     第５【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】

     （１）【株式の総数等】

     ①【株式の総数】

                                                （2019年12月31日現在）
                (1)                                       (1)
            授権株数                 発行済株式総数                    未発行株式数
                                    (2)
     普通株式         －             294,387,791,241        株                 －
                                    (3)
      優先株        －              1,600,000,000       株                 －
     注：

      (1)  中国会社法には、授権株式制度はない。
      (2)  A 株210,765,514,846株及びH株83,622,276,395株からなる。
      (3)  国内優先株320,000,000株（第１期）、国内優先株280,000,000株（第２期）、国内優先株730,000,000株（第３期）、国
        内優先株270,000,000株（第４期）からなる。国外優先株197,865,300株（第２期）は、2020年３月５日に発行され、香
        港証券取引所に上場された。
     ②【発行済株式】

                                                （2019年12月31日現在）
                                       上場金融商品取引所名
      記名・無記名の別及び
                    種類         発行数          又は登録認可金融商品               内容
       額面・無額面の別
                                         取引業協会名
                                       A 株 ：上海証券取引所

      記名式額面1.00人民元             普通株式       294,387,791,241        株
                                       H 株 ：香港証券取引所
                                                     以下「   優先

      記名式額面100人民元             優先株       1,600,000,000       株     国内優先株：上海証券取引所               株についての
                                                    特則  」を参照
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     優先株についての特則
     国内優先株（第１期）
     条件：        1.
             国内優先株に満期日はない            。
             2 ．

             国内優先株には満期日がなく、CBIRCの関連規定に基づき、                            当行は国内優先株について、買戻権を
             行使しない。投資者も、国内優先株の買戻権が行使されることについて期待をすべきではない。
             発行日から５年後、         CBIRC   の認可を経た場合、当行は優先株の毎年の配当支払日（発行日後の５年
             目の配当支払日を含む）に、国内優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。国内優先株の買
             戻期間は、発行日より５年後から、国内優先株の全部が買い戻され又は転換された日までとする。
             当行取締役会は、買戻期間内において、市場状況等の要素に基づき買戻事項を決定し、かつ、
             CBIRCの認可に従い、買戻しに関するすべての事項を処理することについて、株主総会の授権を得
             ている。一部の買戻しが発生した場合、国内優先株株主が保有する優先株は按分比例に従い買い戻
             される。
             当行による買戻権の行使は次の要件に合致しなければならない。

             ①　当行が、同等又はより高い品質の資本性商品により買い戻されるインストラメントを代替し、

               かつ、収入能力が持続可能という条件を具備することで、初めて資本性商品の代替を実施する
               ことができる。
             ②　又は、当行が買戻権を行使した後の資本水準が、明らかにCBIRCが規定する監督管理に係る資

               本要求を上回った場合をいう。
               当行が買戻権を行使する場合、CBIRC、上海証券取引所及びその他の監督管理機構の規定に従

               い、関連する手続を履行するものとする。
                                                    1
               買戻期間内において、当行は、国内優先株の額面金額に当期支払うべき配当金                                     を加算した後
               の価格により優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。買戻の当期において、当行が配
               当金の支払を公布していない場合、その買戻価格は額面金額とする。
             3 ．

             その他のTier       １ ・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合（即ち、中核的Tier                                 １の自己資
             本比率が5.125％(又はそれ以下)に下がった場合）、国内優先株は契約の約定に従い、直ちに、全
             部又は一部をA株普通株に転換し、かつ、当行の中核的Tier                            １ の自己資本比率をトリガーポイント
             以上に回復させなければならない。
             （2）   Tier   ２・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合、国内優先株は直ちに契約の約定に

             従い全額A株普通株に転換するものとする。そのうち、Tier                             ２ ・資本性商品のトリガーイベント
             は、次の二つの状況のうち、より早く発生したものをいう。
             ①　CBIRCが、転換又は減資をしない場合、当行が存続できなくなると認定した場合

             ②　関連部門が、公共部門の資本参加を行わず又は同等の効力を持つ支持を提供しない場合、当行

               が生存できなくなると認定した場合
             当行は、優先株の普通株への強制転換事由が発生した場合、                            CBIRC   に報告し、その審査又は決定を

             受け、かつ「中華人民共和国証券法」第67条及び中国証券監督管理委員会の関連規定に基づき、臨
             時報告、公告等の情報の開示義務を履行するものとする。当行取締役会は、トリガーイベントが発
             生した場合、当行が契約の約定に従い、直ちにこれに相応しい数量の普通株を発行できるよう、す
             でに株主総会から必要な授権を得ている。優先株を普通株に転換されることにより会社の支配権に
             変化を生じさせた場合、中国証券監督管理委員会の関連規定にも合致しなければならない。
     1

      当期に宣言済の未支配当金をいう。
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             ▶ ． 国内優先株の最初強制転換価格は、今回優先株の発行を審議する取締役会決議の公告日の20取

             引日前の当行A株普通株株式の取引平均価格（即ち、2.62人民元/株）とする。
             国内優先株     の発行の後、当行A株の普通株にボーナス株の分配、株式資本への転換、市場価格以下

             での新株（当行が発行した、普通株に転換可能な条項を有する融資インストラメント（優先株、転
             換可能社債等を含む）の株式転換により増加する株式資本を含まない。）の増加発行、割当等の状
             況が発生した場合、当行は上記状況が発生した前後順序に従って、順番により強制転換価格につい
             て累積調整を行う。ただし、当行の普通株に関連する現金による配当金の支払行為のための調整は
             行わない。
     配当及び配当        (1 ）自己資本比率が監督管理の要求を満たすとの前提の下で、会社定款の規定に従い、当方は、法

     の順位：          により、欠損を填補し、法定積立金を積み立て及び一般積立金を積み立てた後、配分可能な税
                   2
               引後利益     を有する場合、国内優先株株主に対して配当金を支払うことができる。国内優先株
               株主に対する配当の支払順序は、普通株株主の前であり、配当の支払は当行自身の格付けに関
               連せず、また格付けの変化による調整も行わない。
             (2 ）当行は国内優先株の配当を取消しすることができ、かつ、これは違約事由を構成しない。当行

               は、自由に配当の取消しにより得た収益を使用してその他の期限到来の債務を弁済することが
               できる。当行が一部又は全部の優先株の配当の支払を取消しすることを決定した場合、配当支
               払日の少なくとも10営業日前に今回優先株の株主に通知するものとする。一部の配当金の支払
               を取消しする状況が発生した場合、当行は、按分比例に従い、国内優先株の株主に対して支払
               を行う。
             (3 ）当行は、現金により国内優先株の株主に対して配当金を支払う。当行の取締役会は、法律・法

               規、会社定款及び関連する監督管理部門が認可しかつ株主総会が審議可決した枠組み及び原則
               に合致するとの前提の下で、発行案の定めに基づき、国内優先株の株主に対する配当金の支払
               事項を決定かつ処理することについて、既に株主総会の授権を得ている。ただし、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払の取消事項は、当行株主総会に提出しなければならず、普通株株
               主（議決権を回復した優先株株主を含む）により審議可決し、株主総会決議が可決された日よ
                               3
               り、配当金の全額支払を復活する                まで、当行は、普通株株主に対して利益を分配しない。優
               先株の配当金支払の取消は、普通株に対する収益分配制限を構成する以外に、当行に対するそ
               の他の制限を構成しない。
     配当支払日：        国内優先株に関して、毎年１回配当金を支払うという方法を採り、配当金計算開始日は、今回優先

             株の発行日とし、即ち2014年11月21日である。
             国内優先株     の配当金の支払日は毎年の11月21日とする。当該日が、法定休暇日又は休日である場

             合、次の営業日に順延するが、順延期間は別途配当金を計算しない。約定された配当支払日前に、
             状況に応じて優先株の配当金を計算しかつ支払う状況が発生した場合、配当金は、前回の配当支払
             日より優先株の実際保有日数に従い計算し、また一年につき360日により計算する。
     配当率：        国内優先株は固定配当率を採り、額面配当率はその存続期間内に変更しない。2014年に発行した優

             先株の額面配当率は、ブックビルディング方式により6.0％と確定した。当行の非公開発行優先株
             の額面配当率は、発行前直近２会計年度における年間平均加重平均純資本利益率を超えてはならな
             い。
     2

      配分可能な税引後利益は、企業会計基準又は国際財務報告基準に従い作成された親会社の財務諸表における未配当
       利益から拠出され、いずれかの低い金額に依拠する。
     3
      配当金の全額支払の回復は、配当金の支払事由が取り消される間において、当行が改めて優先株の株主に対する配
     当金の支払を行うことを決定することをいう。但し、国内優先株が非累積型配当金支払方式を取っているため、当行
     は、従前の年度に既に取り消された配当金を支払わないものとする。
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     残余財産分配        国内優先株株主は、約定された配当率に従い配当金を分配された後、普通株株主と共に残余利益の

     の順位：        分配には参加しない         。
             会社定款の規定に基づき、当行が清算を行う場合、会社財産の弁済順序は以下の通りである。

             1. 清算費用を支払う。

             2. 当行従業員の賃金、社会保険費用及び法定補償金を支払う。
             3. 個人預金の元金及び利息を支払う。
             4. 未納の税金及び清算中に発生した税金を納付する。
             5. 当行の債務を弁済する。
             6. 株 主の保有する株式の種類及び比例に従い分配を行う。
             当行は、解散、破産等の原因により清算を行う場合、当行の財産について、関連する法律法規の規

             定に従い弁済を行った後の残余財産は、優先株株主に対して支払っていない配当金及び保有する優
             先株の額面価額を優先に支払わなければならず、支払に足りる場合、優先株株主の株保有比率に従
             い分配を行う。
     議決権：        原則的に、優先株株主は株主総会の会議に出席せず、その保有する株式は議決権を有しない。優先

             株株主は、以下の場合についてのみ、普通株株主とは別個のクラスの株式の株主として株主総会に
             出席し議決権を行使することができる。
             （1）会社定款における優先株に関連する内容を修正する場合

             （2）一回又は累計して当行登録資本を減少し、これが10％を超えた場合
             （3）当行が合併、分割、解散又は会社形式を変更する場合
             （4）   優先  株を発行する場合
             （5）会社定款に規定するその他の状況
             上記事項の決議は、会議に出席した普通株の株主（議決権を回復した優先株株主を含む）が持つ議

             決権の３分の２以上をもって可決されなければならないことを除き、会議に出席した優先株株主
             （議決権を回復した優先株株主を含まない）が持つ議決権の３分の２以上をもって可決されなけれ
             ばならない。優先株の株主（株主代理人を含む）は普通株の株主と分類して議決をする場合、各優
             先株につき議決権１票がある。
     国内優先株（第２期）

     条件：        1.
             第２期国内優先株に満期日はない               。
             2 ．

             第２期国内優先株には満期日がなく、CBIRCの関連規定に基づき、                               当行は第２期国内優先株につい
             て、買戻権を行使しない。投資者も、第                   ２ 期国内優先株の買戻権が行使されることについて期待を
             すべきではない。発行日から５年後、                  CBIRC   の認可を経た場合、当行は優先株の毎年の配当支払日
             （発行日後の５年目の配当支払日を含む）に、第                       ２ 期国内優先株の全部又は一部を買い戻す権利を
             有する。第２期国内優先株の買戻期間は、発行日より５年後から、第２期国内優先株の全部が買い
             戻され又は転換された日までとする。当行取締役会は、買戻期間内において、市場状況等の要素に
             基づき買戻事項を決定し、かつ、CBIRCの認可に従い、買戻しに関するすべての事項を処理するこ
             とについて、株主総会の授権を得ている。一部の買戻しが発生した場合、第２期国内優先株株主が
             保有する優先株は按分比例に従い買い戻される。
             当行による買戻権の行使は次の要件に合致しなければならない。

             ①　当行が、同等又はより高い品質の資本性商品により買い戻される商品を代替し、かつ、収入能

               力が持続可能という条件を具備することで、初めて資本性商品の代替を実施することができ
               る。
             ②　又は、当行が買戻権を行使した後の資本水準が、明らかにCBIRCが規定する監督管理に係る資

               本要求を上回った場合をいう。
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              当行が買戻権を行使する場合、CBIRC、上海証券取引所及びその他の監督管理機構の規定に

              従い、関連する手続を履行するものとする。
                                                      1

              買戻期間内において、当行は、第２期国内優先株の額面金額に当期支払うべき配当金                                        を加
              算した後の価格により優先株の全部又は一部を買い戻す権利を有する。買戻の当期におい
              て、当行が配当金の支払を公布していない場合、その買戻価格は額面金額とする。
            3 ．

            その他のTier       1・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合（即ち、中核的Tier                                 1の自己資
            本比率が5.125%(又はそれ以下)に下がった場合）、今回国内優先株（平成26年12月26日付提出臨
            時報告書に記載された2014年度国内優先株（「                      第1期国内優先株」         ）及び   第２期国内優先株の総
            称を「   今回国内優先株       」という    ）は契約の約定に従い、直ちに、全部又は一部をA株普通株に転
            換し、かつ、当行の中核的Tier               1の自己資本比率をトリガーポイント以上に回復させなければな
            らない。
            Tier   2 ・資本性商品のトリガーイベントが発生した場合、今回国内優先株は直ちに契約の約定に

            従い全額A株普通株に転換するものとする。そのうち、Tier                            2・資本性商品のトリガーイベント
            は、次の二つの状況のうち、より早く発生したものをいう。
            ①　CBIRCが、転換又は減資をしない場合、当行が存続できなくなると認定した場合

            ②　関連部門が、公共部門の資本参加を行わず又は同等の効力を持つ支持を提供しない場合、当

              行が生存できなくなると認定した場合
              当行は、優先株の普通株への強制転換事由が発生した場合、                            CBIRC   に報告し、その審査又は

              決定を受け、かつ「中華人民共和国証券法」第67条及び中国証券監督管理委員会の関連規定
              に基づき、臨時報告、公告等の情報の開示義務を履行するものとする。当行取締役会は、ト
              リガーイベントが発生した場合、当行が契約の約定に従い、直ちにこれに相応しい数量の普
              通株を発行できるよう、すでに株主総会から必要な授権を得ている。優先株を普通株に転換
              されることにより会社の支配権に変化を生じさせた場合、中国証券監督管理委員会の関連規
              定にも合致しなければならない。
            ▶ ．

            今回  国内優先株の最初強制転換価格は、今回国内優先株の発行を審議する取締役会決議の公告日
            の20取引日前の当行A株普通株株式の取引平均価格（即ち、2.62人民元/株）とする。                                       第２期国内
            優先株   の発行の後、当行A株の普通株にボーナス株の分配、株式資本への転換、市場価格以下で
            の新株（当行が発行した、普通株に転換可能な条項を有する融資インストラメント（優先株、転
            換可能社債等を含む）の株式転換により増加する株式資本を含まない。）の増加発行、割当等の
            状況が発生した場合、当行は上記状況が発生した前後順序に従って、順番により強制転換価格に
            ついて累積調整を行う。ただし、当行の普通株に関連する現金による配当金の支払行為のための
            調整は行わない。
     1

     当期に宣言済の未支配当金をいう。
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     配当及び配当        (1 ）自己資本比率が監督管理の要求を満たすとの前提の下で、会社定款の規定に従い、当方は、法

     の順位：          により、欠損を填補し、法定積立金を積み立て及び一般積立金を積み立てた後、配分可能な税
                   2
               引後利益     を有する場合、第        ２ 期国内優先株株主に対して配当金を支払うことができる。第                            ２
               期国内優先株株主に対する配当の支払順序は、普通株株主の前であり、配当の支払は当行自身
               の格付けに関連せず、また格付けの変化による調整も行わない。
             (2 ）当行は第     ２ 期国内優先株の配当を取消しすることができ、かつ、これは違約事由を構成しな

               い。当行は、自由に配当の取消しにより得た収益を使用してその他の期限到来の債務を弁済す
               ることができる。当行が一部又は全部の優先株の配当の支払を取消しすることを決定した場
               合、配当支払日の少なくとも10営業日前に第                     ２ 期国内優先株の株主に通知するものとする。一
               部の配当金の支払を取消しする状況が発生した場合、当行は、按分比例に従い、第                                      ２ 期国内優
               先株の株主に対して支払を行う。
             (3 ）当行は、現金により第           ２ 期国内優先株の株主に対して配当金を支払う。当行の取締役会は、法

               律・法規、会社定款及び関連する監督管理部門が認可しかつ株主総会が審議可決した枠組み及
               び原則に合致するとの前提の下で、発行案の定めに基づき、第                             ２ 期国内優先株の株主に対する
               配当金の支払事項を決定かつ処理することについて、既に株主総会の授権を得ている。ただ
               し、第   ２ 期国内優先株の株主に対する配当金の支払の取消事項は、当行株主総会に提出しなけ
               ればならず、普通株株主（議決権を回復した優先株株主を含む）により審議可決し、株主総会
                                         3
               決議が可決された日より、配当金の全額支払を復活する                           まで、当行は、普通株株主に対して
               利益を分配しない。優先株の配当金支払の取消は、普通株に対する収益分配制限を構成する以
               外に、当行に対するその他の制限を構成しない。
     配当支払日：        第２期国内優先株に関して、毎年１回配当金を支払うという方法を採り、配当金計算開始日は、今

             回優先株の発行日とし、即ち2015年３月13日である。                         第２期国内優先株        の配当金の支払日は毎年の
             ３月13日とする。当該日が、法定休暇日又は休日である場合、次の営業日に順延するが、順延期間
             は別途配当金を計算しない。約定された配当支払日前に、状況に応じて優先株の配当金を計算しか
             つ支払う状況が発生した場合、配当金は、前回の配当支払日より優先株の実際保有日数に従い計算
             し、また一年につき360日により計算する。
     配当率：        第２期国内優先株は固定配当率を採り、額面配当率はその存続期間内に変更しない。2015年に発行

             した優先株の額面配当率は、ブックビルディング方式により5.50％と確定した。当行の非公開発行
             優先株の額面配当率は、発行前直近２会計年度における年間平均加重平均純資本利益率を超えては
             ならない。
     2

     配分可能な税引後利益は、企業会計基準又は国際財務報告基準に従い編綴された親会社の財務諸表における未配当
     利益から拠出され、いずれかの低い金額に依拠する。
     3

     配当金の全額支払の回復は、配当金の支払事由が取り消される間において、当行が改めて優先株の株主に対する配
     当金の支払を行うことを決定することをいう。但し、第２期国内優先株が非累積型配当金支払方式を取っているた
     め、当行は、従前の年度に既に取り消された配当金を支払わないものとする。
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     残余財産分配        第 ２ 期国内優先株株主は、約定された配当率に従い配当金を分配された後、普通株株主と共に残余

     の順位：        利益の分配には参加しない            。
             会社定款の規定に基づき、当行が清算を行う場合、会社財産の弁済順序は以下の通りである。

             1. 清算費用を支払う。

             2. 当行従業員の賃金、社会保険費用及び法定補償金を支払う。
             3. 個人預金の元金及び利息を支払う。
             4. 未納の税金及び清算中に発生した税金を納付する。
             5. 当行の債務を弁済する。
             6. 株 主の保有する株式の種類及び比例に従い分配を行う。
             当行は、解散、破産等の原因により清算を行う場合、当行の財産について、関連する法律法規の規

             定に従い弁済を行った後の残余財産は、優先株株主に対して支払っていない配当金及び保有する優
             先株の額面価額を優先に支払わなければならず、支払に足りる場合、優先株株主の株保有比率に従
             い分配を行う。
     議決権：        原則的に、優先株株主は株主総会の会議に出席せず、その保有する株式は議決権を有しない。優先

             株株主は、以下の場合についてのみ、普通株株主とは別個のクラスの株式の株主として株主総会に
             出席し議決権を行使することができる。
             1. 会社定款における優先株に関連する内容を修正する場合

             2. 一回又は累計して当行登録資本を減少し、これが10%を超えた場合
             3. 当行が合併、分割、解散又は会社形式を変更する場合
             4. 優先  株を発行する場合
             5. 会社定款に規定するその他の状況
             上記事項の決議は、会議に出席した普通株の株主（議決権を回復した優先株株主を含む）が持つ議

             決権の３分の２以上をもって可決されなければならないことを除き、会議に出席した優先株株主
             （議決権を回復した優先株株主を含まない）が持つ議決権の３分の２以上をもって可決されなけれ
             ばならない。優先株の株主（株主代理人を含む）は普通株の株主と分類して議決をする場合、各優
             先株につき議決権１票がある。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
     国内優先株（第３期）
     期間：        優先株式に満期日は設定されていない。
     累積配当：        なし。
     残余利益分配        なし。
     への参加：
     配当率決定原        国内優先株の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に
     則：        等しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固
             定、その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、
             発行時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効
             期間中に変更されることはない。
             優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cn又は中国証券登
             記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債の
             利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の払込期日（すなわち、2019年６月27日）に
             先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求
             める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが発表する銀行
             間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、再調整日（優先株式の払込期日から
             ５年後毎の応当日（すなわち、６月27日））に先立つ直近の20取引日間（各応当日を含まない。）
             における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に先立つ直近の20取引日
             間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回りを発表しなかった場
             合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可能な５年満期中国国
             債の、国内優先株の配当率再調整日に先立つ20取引日間における算術平均利回り（小数点第二位ま
             で求める。）とする。
             国内優先株の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.50％（うち、指標金利が3.07％、固定スプ
             レッドが1.43％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
             当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
             （注１）　　株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９
                 号：株主資本利益率及び一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通
                 株主に帰属する利益を基準に計算される。
     配当金分配条        (a)  　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、
     項：           法定準備金及び一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）があ
               る場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
               し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
               に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
               なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
             （注２）　　中国の会計基準又は国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されている未分配
                 利益のうち、いずれか少ない金額をいう。
             (b)  　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
               務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
               した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
               式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
               る際には、国内優先株の株主の権利及び利益を十分に考慮する。
     配当金の支払        優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面
     方法：        価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
             リーズの国内優先株の払込期日（すなわち、2019年６月27日）から発生するものとする。配当金支
             払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、６月27日）とする。かかる
             応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に延期され、かかる延
             期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先株の配当金を計算し
             て支払う必要が生じた場合、配当金は、実日数による日割計算（計算上、１年は360日とする。）
             により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。かかる配当を受領することにより
             国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優先株主が負担するものとする。
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     転換に関する        (1)  　強制転換トリガー事由

     取決め：
             ( ⅰ)  その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下す
               ること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る水
               準まで回復させるため、国内優先株の全部又は一部はA株に転換される。
             ( ⅱ)  Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
               「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
               う。（1）CBIRCにより、転換若しくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
               合、又は（2）関連当局により、公的部門による資本注入若しくはこれに相当する支援がない
               と、当行が存続できないと判断された場合。
             (2)  　強制転換価格
               国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
               20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
               直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
               格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
               国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
               株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
               の増加は除く。）又はA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強制
               転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格の
               調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
               株式の無償交付又は資本再編の場合：　P1                    = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
               時価を下回る価格でのA株の新規発行又はライツイシューによる場合：                                 P1  = P0  ×  (N  ＋  k)
               ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
               上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
               の無償交付、資本再編、新株発行又はA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式総
               数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行又はライツイシューによって新しく交
               付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行又はライツイシューにおいて新しく
               発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行又はライツイシューの発表（すなわち、
               新株発行又はライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の取引日に
               おけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の株主の権利及び利益が、株式の買戻し、当行の合併又は分割その他の事由によ
               る当行の株式クラス、株式数及び／又は株主持分の変更によって影響を受ける場合には、当
               行は、優先株主及び普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つために、公平、公
               正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制転換価格の調
               整に関する内容及び方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
             (3)  　強制転換の比率及び株式数を決定する際の原則
               国内  優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                               ＝  V ÷  Pとする。
               上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
               の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
               株の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
               る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
             (4)  　強制転換期間
               国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
               内優先株が償還または又は転換された日に終了する。
             (5)  　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
               国内優先株の強制転換により新しく発行されるA株は既存のA株と同順位であり、配当金の権
               利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全ての普通株主（国内優先
               株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係る配当金を受領する権利
               を有し、かつ同一の権利及び利益を有する。
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     償還に関する        (1)  　償還権者

     取決め：
               CBIRC   の承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
               株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
             (2)  　償還の条件及び期間
               国内優先株に償還日はない。CBIRCの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
               る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
               はない。
               しかしながら、CBIRCの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
               に国内優先株の全部又は一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優先
               株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還又は転換された日に終了
               する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、CBIRCの承認に基づき償
               還に関するすべての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（その権
               限はさらに委任することができる）されている。
               当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
               (1)  償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等又はより質の高い資
                 本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能な
                 収入創出能力を有している時にのみ行われること。
               (2)  かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、CBIRCの定める規制上の必要自己資本
                 要件を大きく上回る水準を維持していること。
             (3)  　償還価格及び償還価格決定の原則
               国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
               未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
     議決権の復        (1)  　議決権復権条項
     権：
               定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度又は２会計年度連続して、優先株
               式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支払
               わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出席
               し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
               優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
               該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
               の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
               当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
               様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
               先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                        ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
               て。）の計算式に従い算出される。
               上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
               効な想定転換価格を意味する。
               優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
               式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
               増加は除く。）又はA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生順
               に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転換
               に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとする。
             (2)  　復権した議決権の取消し
               優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
               で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
               その他の事由を定めることができる。
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     国内優先株（第        ４ 期）
     期間：        優先株式に満期日は設定されていない。
     累積配当：        なし。
     残余利益分配        なし。
     への参加：
     配当率決定原        優先株式の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に等
     則：        しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固定、
             その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、発行
             時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効期間
             中に変更されることはない。
             優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cn又は中国証券登
             記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債の
             利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の発行に係る払込期日（すなわち、2019年８
             月29日）に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第
             二位まで求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが発
             表する銀行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式再調整日（優先
             株式の払込期日から５年後毎の応当日（すなわち、８月29日））に先立つ直近の20取引日間（各応
             当日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に先
             立つ直近の20取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回りを
             発表しなかった場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可能
             な５年満期中国国債の、優先株式の配当率再調整日に先立つ直近の20取引日間における算術平均利
             回り（小数点第二位まで求める。）とする。
             優先株式の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.35％（うち、指標金利が2.94％、固定スプ
             レッドが1.41％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
             当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
             （注１）　　株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９
                 号：株主資本利益率及び一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通
                 株主に帰属する利益を基準に計算される。
     配当金分配条        (a)  　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、
     項:           法定準備金及び一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）があ
               る場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
               し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
               に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
               なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
             （注２）　　中国の会計基準又は国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されている未分配
                 利益のうち、いずれか少ない金額をいう。
             (b)  　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
             の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債務不履
             行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来した他の債務
             の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株式の配当制限を除
             き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使する際には、国内優先株の
             株主の権利及び利益を十分に考慮する。
     配当金の支払        優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面
     方法：        価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
             リーズの国内優先株の発行に係る払込期日（すなわち、2019年８月29日）から発生するものとす
             る。配当金支払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、８月29日）と
             する。かかる応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に延期さ
             れ、かかる延期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先株の配
             当金を計算して支払う必要が生じた場合、配当金は、該当期間の実日数による日割計算（計算上、
             １年は360日とする。）により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。かかる配
             当を受領することにより国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優先株主
             が負担するものとする。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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     転換に関する        (1)  　強制転換トリガー事由

     取決め：
             ( ⅰ)  その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下す
               ること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る水
               準まで回復させるため、国内優先株の全部又は一部はA株に転換される。
             ( ⅱ)  Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
               「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
               う。（1）CBIRCにより、転換若しくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
               合、又は（2）関連当局により、公的部門による資本注入若しくはこれに相当する支援がない
               と、当行が存続できないと判断された場合。
             (2)  　強制転換価格
               国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
               20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
               直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
               格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
               国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
               株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
               の増加は除く。）又はA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強制
               転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格の
               調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
               株式の無償交付又は資本再編の場合：　P1                    = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
               時価を下回る価格でのA株の新規発行又はライツイシューによる場合：                                 P1  = P0  ×  (N  ＋  k)
               ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
               上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
               の無償交付、資本再編、新株発行又はA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式総
               数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行又はライツイシューによって新しく交
               付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行又はライツイシューにおいて新しく
               発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行又はライツイシューの発表（すなわち、
               新株発行又はライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の取引日に
               おけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の株主の権利及び利益が、株式の買戻し、当行の合併又は分割その他の事由によ
               る当行の株式クラス、株式数及び／又は株主持分の変更によって影響を受ける場合には、当
               行は、優先株主及び普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つために、公平、公
               正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制転換価格の調
               整に関する内容及び方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
             (3)  　強制転換の比率及び株式数を決定する際の原則
               国内優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                                 ＝  V ÷  Pとする。
               上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
               の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
               株の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
               る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
             (4)  　強制転換期間
               国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
               内優先株が償還または又は転換された日に終了する。
             (5)  　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
               国内  優先株の強制転換により新しく発行される当行A株は既存のA株と同順位の権利及び利益
               を享受し、配当金の権利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全て
               の普通株主（国内優先株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係る
               配当金を受領する権利を有し、かつ同一の権利及び利益を有する。
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     償還に関する        (1)  　償還権者

     取決め：
               CBIRC   の承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
               株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
             (2)  　償還の条件及び期間
               国内優先株に償還日はない。CBIRCの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
               る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
               はない。
               しかしながら、CBIRCの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
               に国内優先株の全部又は一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優先
               株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還又は転換された日に終了
               する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、CBIRCの承認に基づき償
               還に関するすべての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（その権
               限はさらに委任することができる）されている。
               当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
               (1)  償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等又はより質の高い資
                 本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能な収
                 入創出能力を有している時にのみ行われること。
               (2)  かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、CBIRCの定める規制上の必要自己資本
                 要件を大きく上回る水準を維持していること。
             (3)  　償還価格及び償還価格決定の原則
               国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
               未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
     議決権の復権:        (1)  　議決権復権条項
               定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度又は２会計年度連続して、優先株
               式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支払
               わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出席
               し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
               優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
               該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
               の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
               当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
               様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
               先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                        ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
               て。）の計算式に従い算出される。
               上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
               効な想定転換価格を意味する。
               優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
               式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
               増加は除く。）又はA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生順
               に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転換
               に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとする。
             (2)  　復権した議決権の取消し
               優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
               で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
               その他の事由を定めることができる。
     （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

      該当事項なし。
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     （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】
     （A株）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2014  年12月31日                 205,108,871,605                   205,108,871,605
      2015  年１月１日        5,656,643,241                   5,656,643,241                   ( １ )
     ～2015年12月31日
      2015  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
      2016  年１月１日              0                   0
     ～2016年12月31日
      2016  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
      2017  年１月１日              0                   0
     ～2017年12月31日
      2017  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
      2018  年１月１日              0                   0
     ～2018年12月31日
      2018  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
      2019  年１月１日              0                   0
     ～2019年12月31日
      2019  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     注：

      ( １)  転換社債からの転換である。
     （H株）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2015  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
      2016  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
      2017  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
      2018  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
      2019  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
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     （国外優先株（第１期））
                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日         増減数          残高         増減額          残高        摘要
      2014  年10月23日         399,400,000          399,400,000        39,940,000,000         39,940,000,000         新規発行
      2015  年12月31日                   399,400,000               -   39,940,000,000
      2016  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
      2017  年12月31日                   399,400,000               -   39,940,000,000
      2018  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
      2019  年10月23日        (399,400,000)                0  (39,940,000,000)                 0    償還
      2019  年12月31日              -          0          -         0
      （国内優先株（第１期））

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2014  年11月21日         320,000,000          320,000,000        32,000,000,000          32,000,000,000         新規発行
      2015  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
      2016  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
      2017  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
      2018  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
      2019  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
      （国内優先株（第２期））

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2015  年３月13日         280,000,000          280,000,000        28,000,000,000          28,000,000,000         新規発行
      2015  年12月31日              -    280,000,000               -   28,000,000,000
      2016  年12月31日              -    280,000,000               -   28,000,000,000
      2017  年12月31日              -    280,000,000               -   28,000,000,000
      2018  年12月31日              -    280,000,000               -   28,000,000,000
      2019  年12月31日              -    280,000,000               -   28,000,000,000
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      （国内優先株（第３期））
                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2019  年６月24日         730,000,000          730,000,000        73,000,000,000          73,000,000,000         新規発行
      2019  年12月31日              -    730,000,000               -   73,000,000,000
      国内優先株（第４期））

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

        年月日                                               摘要
                 増減数          残高         増減額          残高
      2019  年８月26日         270,000,000          270,000,000        27,000,000,000          27,000,000,000         新規発行
      2019  年12月31日              -    270,000,000               -   27,000,000,000
     （４）【所有者別状況】

      2019  年12月31日現在、普通株式の株主は700,005名であった。うち、A株の株主は514,852名、H株の株主は

     185,153名であった。
      2019  年12月31日現在、優先株の株主は87名であった。

     （５）【大株主の状況】

                                              （2019年12月31日現在）

                                              発行済株式総数に対する
                                               所有株式数の割合
     氏名又は名称                   住所            所有株式数（株）             （概算）(％)
                                           (１)
     匯金公司           中国北京市東城区                    188,461,533,607                   64.02
                朝陽門北大街１号         新保利大厦
                                           (２)
     HKSCC   ノミニーズ・        香港中環コンノートプレイス８                    81,916,812,187                   27.83
     リミテッド           ワン・エクスチェンジ・スクエア30
                階
                                           (１)
     中国証券金融           中国北京市西城区                     8,596,044,925                   2.92
     股 份 有限公司         豊盛胡同    28 号太平洋保険      大厦
          計               ―           278,974,390,719                   94.77
     注：
      ( １)
        A 株
      ( ２)
        H 株
      HKSCC   ノミニーズ・リミテッドは、2019年12月31日現在同社に口座を開設している全ての機関投資家及び個人投

     資家のノミニーを務めている。HKSCCノミニーズ・リミテッドが保有する当行H株の総数には、NCSSFの保有株式数
     が含まれる。
      上記は、2019年12月31日現在当行が公に入手することのできた情報に基づいている。

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      2019  年12月31日現在、当行の上位10名の優先株保有者の状況は以下のとおりである。
                                        質入又は凍結        優先株     優先株の
     番号        優先株株主名称              期末保有数       持分比率
                                         した株式数       株主の性質      株式種類
        博時基金    - 工商銀行    - 博時  - 工商銀行    - 柔
      １                     220,000,000        13.75   ％        無    その他    国内優先株
        軟配置   5 号特定多顧客資産管理計画
      ２   中国移動    通信  集団有限公司             180,000,000        11.25   ％        無   国有法人     国内優先株
        建信信托有限      責任  公司－   " 乾元－日新
      ３   月  " オープン・エンド型資産管理単                133,000,000         8.31  ％        無    その他    国内優先株
        一資金信託
        中国人寿    保険  股 份 有限公司－     伝統  － 普
      ４                      86,000,000        5.38  ％        無    その他    国内優先株
        通保険商品     － 005L  － CT001   上海
        博時基金    － 中国農業銀行      － 中国農業銀
      ５                      69,000,000        4.31  ％        無    その他    国内優先株
        行 股 份 有限公司
        華潤  深国投   信託  有限公司    － 投資  １ 号 単
      ６                      66,500,000        4.16  ％        無    その他    国内優先株
        一資金   信 托
        交通銀行    シュローダー・アセット・マ
      ７   ネジメント     － 交通  銀行  － 交通  銀行  股 份   65,000,000        4.06  ％        無    その他    国内優先株
        有限公司
      ８   中国煙草総公司                   50,000,000        3.13  ％        無   国有法人     国内優先株
      ９   中国郵政貯蓄銀行        股 份 有限公   司      40,000,000        2.50  ％        無   国有法人     国内優先株
      10   華宝信託有限責任公司                   38,000,000        2.38  ％        無    その他    国内優先株
     ２【配当政策】

      普通株式配当政策

      当行定款により、当行取締役の３分の２により承認された配当分配案は、承認のために株主総会に提案すること

     ができる。当行の議決権付株式総数の10％以上を保有する株主は、配当分配案を検討するための臨時株主総会の招
     集を取締役会に要請することができる。当行定款の規定の他に、中国会社法第102条に基づき、単独で又は他者と
     共同で当行株式の３％以上を保有する株主は、株主総会の開催日の10日前までに、かかる株主総会で審議されるべ
     き議案を提出することができる。当行は、現金配当による利益分配方法を優先的に採用する。当行は、株主総会の
     承認を得てから２か月以内に配当金の支払を完了する必要がある。株式をもって配当を行う場合、かかる分配につ
     いて株主総会において決議が可決され、かつ、CBIRCによる承認を受けてから２か月以内に完了しなければならな
     い。当行H株の保有者は、持分比率に応じて配当を受ける権利を有する。
      当行の取締役会が配当の支払及び配当金額の提案を決定するか否かは、以下の要因に左右される。

      ・当行の経営成績及びキャッシュ・フロー

      ・当行の財政状態

      ・関連規則の法定自己資本比率に対する要件

      ・当行の全株主の利益

      ・全般的なビジネス環境

      ・当行の事業見通し

      ・当行が支払う配当金に関する法律又は監督当局による制限

      ・当行取締役会が関連すると考えるその他の要因

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      当行は、税引後利益を以下の順位で分配する。
      1. 　　　前年度の累積損失の補填

      2. 　　　法律により求められる税引後利益の10％の法定準備金の積立て

      3. 　　　一般準備金の積立て

      4. 　　　優先株株主に対する配当支払

      5. 　　　任意準備金の積立て

      6. 　　　普通株株主に対する配当支払

      法定準備金の積立て後の任意準備金の積立ては、株主総会の承認決議を条件とする。当行は、当行の損失の補填

     並びに法定準備金及び一般準備金の積立てをする前に株主に配当してはならないものとする。
      当行が保有する当行株式については、利益の分配はされないものとする。

      当行は、損失の補填並びに法定の余剰金積立て及び法定の公的福祉準備金の積立てをする前に、配当、配当以外

     の形態の利益分配のいずれもしてはならないものとする。
      当行が配当支払日に株主に配当を支払うことができなかった場合以外、当行の配当に利息は生じない。

      当行の2019年度の通期業績は連結財務書類に記載されているとおりである。取締役会は、10株当たり1.91人民元

     （税引前）の2019年度普通株式最終配当金を支払うことを提案した。かかる提案は、2020年６月30日に開催される
     年次株主総会の承認を得る必要がある。かかる承認を得た場合、2019年度の当行普通株式最終配当金は人民元建て
     で宣言され、人民元又は相当額の香港ドルにて支払われる。香港ドル建ての実際の分配額は、当行の年次株主総会
     開催日(すなわち、2020年６月30日)(同日を含む)までの１週間に中国人民銀行が公表した人民元と香港ドルの換算
     レートの平均により計算される。関連する規制要件及び業務規則により、A株の配当金の支払予定日は2020年７月
     15日、H株の配当金の支払予定日は2020年８月７日である。今回の配当においては、資本準備金の資本金への組入
     れは提案されていない。
      2019  年５月17日に開催された2018年度年次株主総会において、１株当たり0.184人民元（税引前）の2018年度普

     通株式最終配当金の支払が承認された。A株、H株の配当金は、規定により2019年６月に株主に支払われた。かかる
     分配計画はすでに実施完了し、普通株式の実際の分配額は約54.167十億人民元（税引前）であった。2019年６月30
     日に終了した期間について当行は普通株式の中間配当を行わなかった。2019年度において、当行は、資本準備金の
     資本金への組入れを提案しなかった。
      優先株配当政策

      当行の優先株の株主は、所定の配当率に従い、普通株式の株主に優先して配当を受ける。当行は、現金で優先株

     の株主に配当金を支払うものとし、優先株の配当金を全額支払うまでは、普通株式の配当をしてはならない。
      当行の優先株の配当は毎年行われ、配当金の計算開始日は優先株の発行日である。優先株の株主は、所定の配当

     率により配当金を取得した後は、普通株式の株主と共に余剰利益の分配を受けることはできない。
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      当行の優先株の配当は、非累積配当金支払方法を採用する。すなわち、いずれかの配当期間において優先株の配
     当が全額支払われなかった場合、当該配当金の差額は、翌配当年度に繰り越されない。当行は、優先株の配当を取
     り消す権利を有し、これは違約事由を構成しない。当行は、支払を取り消した配当金の資金を、その裁量において
     支払期限の到来した他の債務の返済に用いることができる。
      配当金の支払は、当行の格付けに関係せず、また格付けの変更に伴い調整されない。

      当行の優先株の配当実施計画は、取締役会において承認されている。2019年度において、当行は、国内優先株及

     び国外優先株の配当を、定款、優先株発行条件及び配当実施についての取締役会決議を厳守して実施した。
      2019  年１月25日の取締役会において、当行の国内優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、2019

     年３月13日に国内優先株（第２期）について総額1.540                              十 億人民元（税引前）の配当を実施し、年間配当率は
     5.50  ％ （税引前）であった。配当実施計画はすでに実施完了している。
      2019  年８月30日の取締役会において、当行の国外優先株（第１期）及び国内優先株（第１期）の配当実施計画が

     承認  された。当行は、2019年10月23日に国外優先株（第１期）の配当を実施した。国外優先株（第１期）の発行条
     件に従い、国外優先株（第１期）の配当は人民元建てとし、支払は固定の為替レートで換算された米ドルでなさ
     れ、総額約439百万米ドル（税引後）、年間配当率は6.75                              ％ （税引後）であった。2019年11月21日に実施した国内
     優先株(第１期)の配当は総額1.920十億人民元（税引前）であり、年間配当率は6.00                                            ％ （税引前）であった。配当
     実施計画はすでに実施完了している。
      2020  年１月13日の取締役会において、当行の国内優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、2020

     年３月13日に国内優先株（第２期）について総額1.540十億人民元（税引前）の配当を実施し、年間配当率は
     5.50  ％ （税引前）であった。配当実施計画はすでに実施完了している。
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     ３ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

      当行は、優れたコーポレート・ガバナンスを重要な目的としている。コーポレート・ガバナンスのベスト・プラ

     クティスを常に追求し、党の指導力とコーポレート・ガバナンスの改善を統合してきた。資本市場や関係業界の規
     則や規制に則り、従来より株主総会、取締役会、監査役会、上級経営陣より構成されるコーポレート・ガバナンス
     の取り組みの改善に努めてきた。業務分掌の明確化により、コーポレート・ガバナンスの取り組みは円滑に運用さ
     れている。取締役会および監査役会のすべての専門委員会がその職務を遂行し、有効に機能していることから、当
     行のコーポレート・ガバナンスの能力を強化している。
      当行は、コーポレート・ガバナンス体制、方針および手順の改善に取り組んできており、資本市場に関する規制
     要件を継続的にフォローアップし、常に最も厳しい基準を選択して実施してきた。また、各専門委員会の定款及び
     手続規則を包括的かつ体系的に見直した。当行は、企業文化の育成および消費者保護を担う企業文化・消費者保護
     委員会を設置した。
      当行は、コーポレート・ガバナンスの運営メカニズムの改善に重点を置いている。それは、少数株主が適切な情
     報を取得しかつ参加し、意思決定を行うことができるようにするものである。定時株主総会は北京と香港で開催さ
     れ、テレビ会議を通じて中国本土と香港の株主が直接出席できるようにしている。さらに、A株保有者のためのイ
     ンターネットによる議決権行使は、少数株主の権利と利益を保護するために利用可能になっている。当行は、取締
     役会の運営メカニズム、情報開示、ステークホルダーの関与に関する調整を常に強化することに重点を置いてい
     る。取締役会がより建設的に機能し、科学的かつ効率的な意思決定を行うことを支援し続けている。当行は、株
     主、顧客、行員、社会など関連するステークホルダーに対する透明性の向上と職務の積極的な遂行に努めている。
      当行は、取締役会の多様性の促進に力を注いでいる。また、取締役の多様性に対する当行の考え方や、その実現
     に向けた取り組みを継続的に示した「中国銀行股                          份 有限公司取締役会ダイバーシティ・ポリシー」を策定してい
     る。すべての任命は、取締役会全体が必要とする能力および経験に照らして、規制上の要件、性別、年齢、文化、
     教育的背景、所在、専門的経験、技能、知識および取締役等の在任期間など、多様性の目的と要件を十分に考慮
     し、様々な観点から実力に基づいて行われる。当行は、上記の多様性に関する方針と要件を、取締役の選任と雇用
     のプロセスに適用する。
      2019  年の当行のコーポレート・ガバナンスは、引き続き資本市場や公衆の間で評価された。当行は、中国上場企
     業の取締役会の価値創生に係る第14回「ラウンドテーブル金賞」を受賞した。
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     コーポレート・ガバナンス体制
     当行のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりである。

     コーポレート・ガバナンス・コンプライアンス











      当期間中、当行のコーポレート・ガバナンスの業績実績は、会社法およびCSRCの規範文書に記載されている上場

     企業のガバナンスに関する要件に完全に準拠していた。
      当期間中、当行は、香港証券取引所の上場規則付録14に定めるコーポレート・ガバナンス・コード(以下「                                                       企業
     統治守則」という)を厳格に遵守した。本書で開示されている場合を除き、当行は当期間中、企業統治守則のすべ
     ての規定を遵守し、企業統治守則で推奨されているベストプラクティスの大半を実質的に遵守している。
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     取締役会
     取締役会の職責

      取締役会は、株主総会に対して責任を有する当行の意思決定機関である。取締役は、当行定款に基づき以下の職

     務及び権限を行使する。
      ・株主総会の招集及び株主総会決議の実施

      ・当行の戦略方針、事業計画及び重要な投資計画（当行定款の規定に基づき株主総会の承認を要するものを除

       く。）の決定
      ・当行の年度財務予算、決算、利益分配案及び損失回収案の策定

      ・当行取締役会専門委員会委員及び上級役員の任免

      ・当行の基本管理制度、内部管理機構及び重要な下位組織の設置の検討及び決定

      ・当行のコーポレート・ガバナンス方針の整備及び検討

      ・上級役員の業績評価及び重要な賞罰事項の責任負担

      ・上級経営陣の報告の聴取及びその業務の調査等

      取締役会は、適用される法律法規、関連規制要件及び上場規則に基づき、当行の定款、コーポレート・ガバナン

     ス方針及び制度について継続的に検討及び更新をし、当該各方針及び制度の遵守を確保する。
     取締役会の構成

      当行取締役会は、戦略発展委員会、企業文化・消費者保護委員会、監査委員会、リスク方針委員会、人事・報酬

     委員会及び関連当事者取引管理委員会を設置しており、また、リスク方針委員会の下に米国リスク管理委員会を設
     置した。かかる委員会は、当行取締役会の授権により、当行取締役会による職責履行を支援する。
      当行  の取締役会の構造は合理的かつ多元的である。現在、取締役会の構成員は11名で、取締役会会長のほか、業

     務執行取締役２名、非業務執行取締役４名及び社外取締役４名である。取締役総数に対する社外取締役の比率は３
     分の１を超える。当行取締役は株主総会により選任され、その任期は当該就任につき当行がCBIRCの承認を受けた
     日から３年間である。法律、規則、監督当局及び当行定款による別段の規定がある場合を除き、取締役は、再選及
     び再任により連続して任期を務めることができる。
      当行の取締役会会長及び総裁の役職には２名の者が就任する。

      取締役会構成員の経歴及び変更の状況は、「第５　３(2)役員の状況」を参照されたい。

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     取締役会会議の開催状況
      2019  年に、当行は、１月25日、３月29日、４月29日、６月28日、８月30日、10月30及び12月13日に、行内での会

     議により７回の取締役会会議を開催した。これらの会議において、取締役会は、当行の定期報告、取締役候補者の
     指名、上級経営陣の任命、債券発行、配当分配案、海外支店及び子会社の設置・設立等に関する72の議案を審議・
     承認し、また、戦略実施報告、規制状況に係る通達、カントリーリスク管理に係る報告                                             及びその他の事項に関する
     15 件の報告を聴取した。
      2019  年、当行は、書面での決議による取締役会会議を３回開催した。これらの会議において、取締役会は、主に

     取締役候補者の指名、行外への寄付行為に係る仮承認の適用および臨時総会の招集に関する議案を審議、承認し
     た。
     取締役会及び取締役会専門委員会によるリスク管理及び内部統制の状況

     当行取締役会は、堅実なリスク管理体制が当行の戦略的目標の実現の基本的前提条件であると考える。リスク管

     理機能の独立性、専門性、洞察力及びイニシアチブを継続的に高めることにより、当行は健全かつ持続的な銀行業
     務の展開を図り、株主のための大きな価値を創造する。
     　規制上の規則及び内部管理要件に従い、上級経営陣は、重要なリスク管理方針、体制及び手続について取締役会

     及びリスク方針委員会の審議に付し、承認を求める。リスク方針委員会は、定期的に当グループ全体のリスク状況
     （信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、流動性リスク、法務及びコンプライアンス・リスク、評
     判リスク等の主要なリスクカテゴリーを対象とするもの）と今後の作業計画を審議し、かかる作業に応じて必要な
     事項を提案する。
     取締役会とリスク方針委員会は、リスク管理体制の有効性の綿密な監督と四半期ごと行う評価に基づき、当行の

     既存のリスク管理体制は十分に有効性があることを確認している。
     当行取締役会は、当グループの広範な内部統制体制を重視し、引き続きその展開を進めた。取締役会は、上級経

     営陣による「商業銀行内部統制ガイドライン」                        の実施、全行的な         経営管理、リスク管理、不正行為案件管理、内部
     統制体制の発展及び評価に関する報告を定期的に聴取・審議し、堅固かつ効果的な内部統制機能を向上させ実現す
     る責任を真摯に果たした。
     　取締役会監査委員会は、財務報告及び非財務報告双方についての内部統制体制の構築及び運用状況を含む当グ

     ループの内部統制機能全体の状況と共に、国外及び国内における経済金融情勢の変化を注視した。また、監査委員
     会は、定期的及び臨時に、内部監査報告及び内部統制についての評価意見、内部統制改善の進捗についての報告書
     及び外部監査人が提案する改善策、不正行為案件及びリスク案件の防止、管理及び是正の状況全般を聴取・審議し
     た。
      本書報告対象期間中、当行は、「企業内部統制基本規範」及び関連指針に従って内部統制の自己評価を行った。

     当行の財務報告及び非財務報告双方について内部統制体制に重大な不備は発見されなかった。当行が内部統制のた
     めに任用している外部監査人安永華明会計師事務所                          （特殊普通パートナーシップ）は、財務報告についての当行の
     内部統制の有効性について監査を行い、通常の無限定意見を提出した。「中国銀行股                                            份 有限公司2019年度内部統制
     評価報告」及び        安永華明会計師事務所           （特殊普通パートナーシップ）が提出した「2019年内部統制監査報告」は、
     上海証券取引所、         香港交易所      及び当行の各ウェブサイトに掲載されている。
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     取締役の職責履行状況
     取締役の株主総会、取締役会及び専門委員会会議への出席状況

     本書報告対象期間中、各取締役の株主総会、取締役会及び専門委員会会議の出席状況は以下のとおりである。

                                本人が出席した回数／任期中に開催された会議の回数

                                     取締役会専門委員会

                              企業文化・                        関連当事者

                        戦略発展     消費者保護            リスク方針      人事・報酬       取引管理
       取締役      株主総会      取締役会      委員会      委員会     監査委員会       委員会      委員会      委員会
     現任取締役

     劉連舸(LIU

              3/3      9/10      7/8      -      -      -      -      -
     Liange)
     王江(WANG
              0/0      0/0      -      -      -      -      -      -
     Jiang)
     林景臻(LIN
              1/2      8/9      -      -      -     9/9      -      -
     Jingzhen)
     趙杰  (ZHAO
              3/3     10/10       -      -     5/5     10/10      5/5       -
     Jie)
     肖立紅
              3/3     10/10      8/8      -      -     10/10       -      -
     (XIAO
     Lihong   )
     汪小亞
              3/3     10/10      8/8      -      -      -     10/10       -
     (WANG
     Xiaoya)
     張建剛
              1/1      6/6      3/3      -     2/2      -      -      -
     (ZHANG
     Jiangang)
     汪昌雲
              3/3     10/10      8/8      -     5/5     10/10      9/10       -
     （WANG
     Changyun）
     趙安吉
              2/3      8/10       -      -     5/5      5/10       -      1/4
     (Angela
     CHAO)
     姜國華
              3/3     10/10      3/3      -     5/5      -     10/10       4/4
     (JIANG
     Guohua)
     廖長江
              1/1      5/5      2/2      -     1/1      -     4/4      1/1
     (Martin
     Cheung
     Kong   LIAO)
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                                 本人が出席した回数／任期中に開催された会議の回数

                                     取締役会専門委員会

                              企業文化・                        関連当事者

                              消費者保護
                        戦略発展                 リスク方針      人事・報酬      取引管理
                               委員会
       取締役      株主総会      取締役会      委員会           監査委員会       委員会      委員会      委員会
     退任取締役

     陳四清

              0/1      2/2      3/3      -      -      -      -      -
     (CHEN
     Siqing)
     吴 富林  (WU
              2/2      8/9      -      -      -      -      -     3/3
     Fulin)
     李巨才(LI
              2/2      3/3      4/4      -     3/3      -      -      -
     Jucai)
     廖強(LIAO
              3/3     10/10      8/8      -      -     3/3      5/5      -
     Qiang)
     陸正飛(LU
              2/2      3/4      -      -     3/3      -     5/5      2/2
     Zhengfei)
     梁卓恩
              2/2      5/5      -      -     4/4      -     6/6      3/3
     (LEUNG
     Cheuk   Yan)
     1. 　取締役変更状況は、「           第５　   ３(2)   役員の状況」を参照されたい。

     2. 　取締役会および上記委員会に出席しなかった取締役は、他の取締役に代理人として出席し、投票する権限を与えた。
     取締役の育成訓練及び専門知識の向上

      2019  年、当行取締役会は、取締役の専門知識の向上を重視し、特に取締役に対する育成訓練の実施に注力した。

     当行の全取締役は、企業統治守則A.6.5及び中国規制当局の規制要件を十分に遵守して、国際金融情勢、先進的な
     自己資本測定アプローチ、オンライン事業様式の傾向、金融業界における５G技術に関連した協働に係るシナリオ
     の適用と見通しなどに関する専門的な育成訓練に積極的に参加した。また、当行は、2019年の新任取締役に対し
     て、発展戦略、事業発展、取締役の職責、内部統制評価等について、特別講演や育成訓練を実施した。また、当行
     の取締役は、専門的論文の執筆及び公表、フォーラムへの出席、セミナーへの参加、国内外の規制当局との会合、
     当行国内外支店及び他の先進的な国際銀行における現地視察調査など多様な方法により各自の専門知識の向上に努
     めた。
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     社外取締役の独立性及び職責履行状況
      当行取締役会には、現在４名の社外取締役がおり、この人数は取締役総数に対する比率が３分の１を超えてお

     り、これにより当行定款及び規制当局の関連規制要件をして満たしている。社外取締役の経歴及びその他の状況は
     「第５　     ３(2)   役員の状況     」を参照されたい。当行の監査委員会、リスク方針委員会、人事・報酬委員会及び関連当
     事者取引管理委員会の委員長は、それぞれ社外取締役が務めている。国内規制当局の関連規制要件及び香港上場規
     則規則3.13に基づき、当行は、各社外取締役から各自の独立性に関する年次確認書を受領している。かかる確認及
     び取締役会が有する関連情報に基づき、当行は、継続的にかかる取締役の独立性を確認している。
      2019  年、当行の社外取締役は、当行定款、中国銀行股                         份 有限公司取締役会議事規則及び中国銀行股                      份 有限公司社

     外取締役業務規則等の規定に基づき、取締役会会議に出席し、慎重かつ客観的に、各議案を審議し、検討に参加
     し、独自に専門的な意見を述べた。社外取締役の会議出席状況は、前述の「取締役の株主総会、取締役会                                                      及び  専門
     委員会会議への出席状況」を参照されたい。
      2019  年、社外取締役は、増資、戦略の実施、グループリスク管理、マネーロンダリング防止、海外機関の展開な

     どについて、当行に建設的な提言をした。それらの提言は、当行に採用され、真摯に実施された。
      2019  年、社外取締役は、当行取締役会、専門委員会のいずれにおいても決議事項に異議を唱えなかった。

     社外取締役による当行対外担保状況に対する専門的な説明及び独立的な意見

      中国証券監督管理委員会証監発［2003］56号文書の規定及び要件に基づき、当行の社外取締役である汪昌雲氏、

     趙安吉女史、姜國華氏及び廖長江氏                  は、公正、公平かつ客観性の原則に基づき、当行の対外担保の状況について以
     下の説明をした。
      当行の対外担保業務は、中国人民銀行及びCBIRCの認可を経た当行の通常業務の一つであり、「上場会社の対外

     担保行為の規範化に関する通達」に定義する保証行為に該当しない。当行は、保証業務のリスクに照らして具体的
     な管理方法、実施手順及び審査認可手続を制定し、かつこれに基づいて当該業務を行った。当行の保証業務は保証
     状を主とし、2019年12月31日現在、当行が発行した保証状の保証残高は1,049.629                                          十 億人民元である。
     財務報告に関する取締役の責任についての声明

      財務書類に関する取締役の責任についての以下の声明は、本有価証券報告書に含まれる独立監査人の監査報告書

     における監査人の責任についての声明と併せて読まれるべきであるが、両者の責任についてのこれらの声明は、そ
     れぞれ独立に理解しなければならない。
      取締役は、各会計年度について当行の経営成果を正しく反映する当行の財務書類を作成する責任があることを確

     認する。取締役の知る限りにおいて、本書報告対象期間中に、当行の持続的な経営に重大な悪影響を与えるおそれ
     のある重大な事由又は事情は存在しなかった。
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     取締役会専門委員会
     戦略発展委員       会

      戦略発展委員会は、取締役会会長である劉連舸氏、副会長兼総裁である王江氏、非業務執行取締役である肖立紅

     女史、汪小亞女史及び張建剛氏並びに独立取締役である汪昌雲氏、姜國華氏及び廖長江氏を含む８名からなる。取
     締役会会長の劉連舸氏が、同委員会の委員長を務める。
      同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

      ・  上級経営陣により提出された戦略的な展開計画の検討、当行の戦略及びその実施に影響を与え得る要素につ

       いての評価、取締役会に対する戦略調整の助言
      ・  当行の年次予算、戦略的資本配分（資本構造、自己資本比率及びリスクとリターンのバランスに関する方

       針）、資産負債管理目標、IT開発及びその他の専門項目の戦略的展開計画等の検討、検討に基づく取締役会
       に対する助言
      ・  各種金融事業の全般的な展開及び国内外支店の展開に関する戦略の調整、授権範囲における当行の国内外支

       店の設立、撤退、資本金の増加、資本金の減少等に対する決定
      ・  当行の重要な投資及び資金調達計画並びに合併、買収計画の策定

      ・  当行の重大な組織再編及び調整計画の検討、検討に基づく取締役会に対する助言

      ・  当行のグリーン・クレジット戦略の検討及び取締役会に対する助言

      ・  当行の包括金融事業に関する戦略発展計画及び基本的経営枠組みの構築、包括金融事業の年間業務計画及び

       評価手法の検討、並びに当行の包括金融の戦略、方針及び規則の実施の監督
      2019  年、戦略発展委員会は、行内での会議を６回開催し、書面決議による会議を２回開催した。同委員会は、こ

     れらの会議において、主に当行の2019年事業計画及び財務予算、当行の2018年に係る利益分配案無担保社債評価損
     の発行、適格償却Tier２資本性商品の発行、国外優先株の償還の実施、当行の包括的金融発展計画、金融リース会
     社の設立等が承認された。さらに、戦略開発委員会は、国内外の経済及び金融情勢の変化に対応し、機会や挑戦の
     分析を強化するとともに、当行の戦略の実施やグローバリゼーションと多様性のレイアウトについて多くの重要な
     コメントや提言を行い、取締役会の科学的な意思決定を強力に支援した。
     企業文化・消費者保護委員会

      2019  年10月に当行は、取締役会が企業文化の構築と消費者の権利の保護について全体的な計画を立て、専門的な

     ガイダンスを提供できるようにするために企業文化・消費者保護委員会を設置した。同委員会は、取締役会会長の
     劉連舸氏、非業務執行取締役である汪小亞女史及び                          社外取締役である姜國華氏を含む３名からなる。
      同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

      ・  当行の企業文化育成計画・方針等の審議及び取締役会に対する助言、その実施状況の監督

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      ・  当行の価値の実践状況を検証及び評価を行うよう経営陣に働きかけ、価値概念システムの改良／分析、推
       進／普及、教育／研修及び実施の促進
      ・  経営陣に対する当行の企業文化の発展・実施状況を監督及び評価する企業文化活動の評価体制の構築の働き

       かけ
      ・当行従業員の行動規範の見直し、これに見合った実施メカニズムの整備の経営陣に対する働きかけ

      ・  当行の消費者保護戦略・方針・目標等の審議及び取締役会に対する助言、当行の消費者保護活動の監督・評

       価
      ・  当行の環境・社会・ガバナンス（以下「ESG」という。）の発展計画、方針及び報告書の審議及び取締役会に

       対する助言
      ・  重要なESG関連事項を特定・評価・管理し、適切かつ効果的なESGリスク管理及び内部統制制度の構築

      ・  当行の企業文化構築、ESG及び消費者保護活動並びに取締役会から委譲されたその他の職務に関する報告の定

       期的な聴取
     監査委員会

      監査委員会は、非業務執行取締役である趙杰氏及び張建剛氏並びに社外取締役である汪昌雲氏、趙安吉女史、姜

     國華氏及び廖長江を含む６名からなる。社外取締役である姜國華氏が委員長を務める。
      同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

      ・  上級経営陣が作成した財務報告、その他の重要な会計方針及び規則の検討

      ・  財務報告についての外部監査人の監査意見、年度監査計画、経営提案の検討

      ・  年度内部監査計画及び予算の承認

      ・  外部監査人及び内部監査の職務遂行状況、作業の質及び効率性の評価、それらの独立性の監視

      ・  外部監査人の任用、再任用、変更及び監査報酬に関する提言

      ・  監査役主任任免の提案及び業績評価

      ・  当行の内部統制機能の監督、内部統制設計の重大な不備及び上級経営陣による実施状況の検討、不正行為案

       件の調査
      ・  従業員報告制度の検討、従業員より報告された事項についての公正な調査及び適切な処理についての当行に

       対する勧告
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      2019  年、監査委員会は社内会議を５回、書面決議による会議を１回開催した。主として、内部監査に関する2019
     年業務計画及び財務予算の検討・承認、当行の2018年財務報告、2019年第１四半期及び第３四半期の中間財務報告
     及び財務報告、内部監査憲章、2018年及び2019年上半期の内部統制業務報告書、2018年内部統制評価報告書、内部
     統制及び経営提案に関する監査結果、並びに2020年の外部監査役の選任及び監査報酬に関する提案書の検討を行っ
     た。また、アーンスト・アンド・ヤングの2018年経営提案に対する上級経営陣の対応状況報告、2018年及び2019年
     上半期の内部監査報告、監査及び実施状況の                       ３ 年間のIT化計画報告(合計             ３ 回)、2018年の海外監督情報報告、近年
     における包括的事業会社の特性、2018年のアーンスト                            ・アンド・      ヤングの内部統制監査の進捗状況報告、2019年監
     査計画及び自己評価報告書の遵守状況報告、2019年第１四半期の資産の質についての報告、2018年の外部侵害                                                        案件
     の防止及び管理に関する報告を受けた。
      この他、国内外経済情勢の変化に応じて、監査委員会は、当行の経営業績及びコスト効率管理の向上に向けた進

     捗の進展を注視している。監査委員会は、合同会議を通じて、グループリスクに係る報告及び資産の質に係る報告
     などを聴取し、取締役会の責任と職務の遂行を支援した。また、コーポレート・ガバナンス体制の改善、内部監査
     の独立性の強化、監査におけるIT化の進展、信用貸付資産の品質向上及び内部統制方法の改善について様々な重要
     な意見及び提案をした。
      中国銀行股      份 有限公司取締役会監査委員会年次報告書作成業務規則に基づき、監査委員会は、監査人による実際

     の作業開始に先立ち、2019年度年次報告書の監査の重点分野、リスク評価及び識別方法、会計基準の適用、内部統
     制、法令遵守及び不正行為関係手続の検証並びに人的資源の配置を含む2019年監査計画の内容を監査人に確認し
     た。同委員会は、特に、監査過程における監査人と上級経営陣の判断の相違及びかかる相違について意見の一致に
     至った過程及び結果について報告するように監査人に求めた。
      監査委員会は、当行の経営状況及び初期財務データについて上級経営陣の報告を聴取し、検討した。同委員会

     は、上級経営陣に対して、監査人が年次監査に充分な時間をかけられるように適時に監査人に年次財務報告を提出
     するように求めた。監査期間中、監査委員会は、監査人と独自に意見交換をし、また社外取締役と監査人間で独自
     に意見交換ができるように手配した。監査委員会は、2020年第２回会議にて当行2019年財務書類を検討して承認
     し、取締役会の承認審議に上程した。
      中国銀行股      份 有限公司外部監査人選任・変更・解任方針に基づき、当行外部監査人は、監査報告の概要を作成

     し、監査委員会にその独立性の遵守報告書を提出した。外部監査人の業務評価は、当行の上級経営陣が行った。か
     かる評価を基に、監査委員会は、2019年の監査人の業務、有効性及び独立性遵守状況を評価した。同委員会は、外
     部監査人の再任用について検討し、                  安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）を当行の2020年度国内監
     査人及び内部統制監査人に再任用し、また、                       アーンスト・アンド・ヤングを当行の2020年度国際監査人に再任用す
     ることを決定した。当該提案は、取締役会の承認審議に上程された。
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     リスク方針委員会
      リスク方針委員会は、業務執行取締役である林景臻氏、非業務執行取締役である趙杰氏及び肖立紅女史、並びに

     社外取締役である汪昌雲氏及び趙安吉女史を含む５名からなる。社外取締役である汪昌雲氏が委員長を務める。
      同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

      ・  包括的リスク管理に関する機能の履行及び権限の行使

      ・  当行のリスク管理戦略、重要なリスク管理方針、リスク管理手続及び制度の検討、取締役会への助言

      ・  リスク管理手続及び枠組みに関する経営陣との協議、リスク管理方針、手続及び枠組みが当行を通じて統一

       的に遵守されることを確保するための改善方法についての提言
      ・  当グループのリスクデータ集約及びリスク報告枠組みの検討、並びに適切な支援のための資源が存在するこ

       との確保
      ・  当行の重大なリスク活動の調査、及び、リスク方針委員会若しくは取締役会により承認された個別リスク上

       限を超える、又は承認された合算上限の違反につながる及び／又は市場リスクに当行をさらす約束に関す
       る、慎重な拒否権の行使
      ・  当行のリスク管理の戦略、方針及び手続の実施状況の監督、並びに取締役会への助言

      ・  リスク管理状況の調査及びリスク管理の手続及び枠組みの検討

      ・  経営陣、機能部門及び機関によるリスク管理及び内部統制責任の実施並びにリスクデータ集約及びリスク報

       告業務に関する定期的評価及び報告の聴取、並びに改善のための要件の提言
      ・  当行の法令及び規則のコンプライアンス状況の監督

      ・  法務コンプライアンスに関する管理システムの検討及び調査並びに調査及び承認のために取締役会に提出さ

       れた関連する提案の実行、並びに当行の法務コンプライアンス方針の実施状況に関する報告の調査
      ・  リスク管理事項の重大な調査結果及び当該結果に対する経営陣の対応の（任意の又は取締役会の要請によ

       る）評価
      ・  事故防止及び管理に関する当行の一般的方針の検討及び承認、並びに事故防止及び管理に関する経営陣の機

       能、権限及び権能の決定
      ・  事故防止及び管理に関する全般的要件の設定、並びに関連業務報告の検討

      ・  当行の事故防止及び管理業務の確認及び効率的監督、事故防止及び管理の効率性の評価、並びに事故防止及

       び管理システムの構築の促進
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      リスク方針委員会は、2019年に６回の社内会議及び４回の書面決議による会議を開催し、リスク管理の一般原
     則、リスク選好に係る報告及び管理方法、市場リスク管理方針、トレーディング勘定の市場リスク限度、流動性リ
     スク管理方針、銀行勘定の金利リスク方針、カントリーリスク格付・限度額、有価証券投資方針、連結経営方策、
     外部委託リスクに係る管理方策、自己資本比率報告書並びに内部自己資本充実度評価報告書等を中心に検討した。
     また、グループリスク報告書の定期的なレビューやその他の議題についての審議も行った。
      この他、リスク方針委員会は、国内外の経済金融情勢の動向、政府によるマクロ政策の調整及び国内外の規制全

     般から発生する重大なリスク問題を注視した。同委員会は、当行のリスクガバナンス体制の改善、リスクの効果的
     な防止及び管理について、信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、法務及びコンプライアンス・リ
     スク、流動性リスク等の面を含めて重要な意見及び提案をした。
      米国リスク管理委員会がリスク方針委員会の下に設置され、米国内の当行機関が被るあらゆるリスクを監督・管

     理し、当行ニューヨーク支店取締役会及びその専門委員会の職責を履行する。
      米国リスク管理委員会は、現在、非業務執行取締役である趙杰氏及び肖立紅女史、社外取締役である汪昌雲氏及

     び趙安吉女史を含む４名の委員からなり、その全員がリスク方針委員会委員である。社外取締役である趙安吉女史
     が委員長を務める。
      2019  年、米国リスク管理委員会は社内会議を４回、書面決議による会議を４回開催した。また、定期的に米国内

     の当行の全機関のリスク管理及び運営状況、近時の米国の規制傾向及び動向等に関する報告を聴取した。この他、
     同委員会は、米国内の当行の機関及びニューヨーク支店に関する体制についての文書、重要な方針及び規制を規制
     要件に従い審議・承認した。
      米国リスク管理委員会は、リスクの予防及び管理の強化及びコンプライアンスについて、米国の規制動向、市況

     の変化及び当行の米国業務の事業発展戦略に基づき重要な意見及び提言をした。
     人事・報酬委員会

      人事・報酬委員会は、非業務執行取締役である趙杰氏及び汪小亞女史、社外取締役である汪昌雲氏、姜國華氏及

     び廖長江氏を含む５名からなる。社外取締役である汪昌雲氏が委員長を務める。
      同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

      ・  当行の人的資源・報酬戦略の見直しの際の取締役会の補佐及び実施状況の監視

      ・  取締役会の枠組、人数及び構成について年一回行う見直し、取締役会の規模及び構成についての取締役会へ

       の関連する提言
      ・  当行取締役、各専門委員会委員及び上級役員の選任基準、指名・任命手続の調査・検討、取締役会への提言

      ・  取締役適格者の特定及び取締役候補者の選定についての取締役会への提言

      ・  当行上級経営陣の地位及び専門委員会委員長候補者についての予備審査、各専門委員会委員候補者の選定及

       び指名、取締役会への関連承認上程
      ・  当行の報酬・報奨方針の検討及び監視

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      ・  取締役及び上級役員の報酬案の作成、取締役会への提言
      ・  当行上級役員の業績評価基準の策定及び実績の評価

      2019  年、人事・報酬委員会は、行内での会議を７回開催し、書面決議による会議を３回開催した。同委員会は、

     これらの会議において、主に、2018年度取締役会会長、業務執行取締役及び上級役員の業績評価結果及び報酬分
     配、取締役会会長、業務執行取締役及び上級役員の2019年度業績評価実施案、劉連舸氏の当行会長への選出、王江
     氏の総裁への任命、業務執行取締役及び当行副会長の候補、孫煜氏、鄭國雨氏、王                                           緯 の当行業務執行副総裁への任
     命、劉堅東氏の当行最高リスク責任者への任命、汪昌雲及び趙安吉女史の当行社外非業務執行取締役への再任指
     名、張建剛氏の当行非業務執行取締役候補への指名、廖長江氏、陳春花女史及び崔世平氏の当行社外非業務執行取
     締役候補への指名並びに取締役会専門委員会である企業文化・消費者保護委員会の設置が承認された。
      当行定款に従い、当行の議決権付株式総数の３％以上を単独又は他者と共同で保有する株主は、株主総会に書面

     よる提案を提出することにより取締役候補者を推挙することができる。ただし、指名される候補者の人数は、定款
     の規定(５名ないし17名)に従うものとし、選出される人数を超えてはならない。取締役候補者名簿は、定款に規定
     する人数以内で、当行の多様化方針を参照し、かつ選出される人数に従い、取締役会が推挙することができる。人
     事・報酬委員会は、取締役候補者の資格及び条件の予備審査をし、審査を通過した候補者を取締役会の審議に付
     す。取締役会決議による承認後、候補者は書面による提案により株主総会に付される。取締役の増員又は一時的な
     補充を要する場合、取締役会は、株主総会に対して選任又は後任の提案をする。本書報告対象期間中、当行は当行
     定款を厳格に遵守して取締役の任命をした。
     関連当事者取引管理委員会

      関連当事者取引管理委員会は、                社外取締役である         趙安吉女史、姜國華氏及び廖長江氏を含む３名からなる。社外

     取締役である廖長江氏が委員長を務める。
      同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

      ・  関連法令及び規範化文書の規定に従った当行の関連当事者取引の管理及び関連当事者取引に関する管理シス

       テムの策定
      ・  関連法令及び規範化文書の規定に従った当行の関連当事者の確認、関連情報の取締役会及び監査役会への報

       告
      ・  関連法令及び規範化文書の規定に従った当行の関連当事者取引の定義

      ・  関連法令及び規範化文書の規定、公正及び公平な経営原則に基づく当行の関連当事者取引の審査

      ・  当行の重要な関連当事者取引に関する情報開示事項の審査

      2019  年、関連当事者取引管理委員会は、会議を４回開催した。同委員会は、これらの会議において、主に、関連

     当事者取引管理方針に係る変更、2018年度関連当事者取引に関する報告及び関連当事者リストに関する報告などを
     審議・承認した。また、同委員会は、当行の2018年度関連当事者取引に関する声明                                           など  を審議した。本書報告対象
     期間中、関連当事者取引管理委員会は、当行の関連当事者取引に係る方針及び体制について常に注視、これらにつ
     いて建設的な提案をした。
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     監査役会
     監査役会の職責

      監査役会は、当行の監督機関であり、株主総会に対して責任を負っている。中国会社法及び当行定款の規定に基

     づき、監査役会は、取締役会が堅実な経営方針、価値基準、適切な展開戦略を確立するように取締役会の活動を監
     督する責任を負う。監査役会は、取締役会、上級経営陣及びその各役員の職務遂行状況及びデューデリジェンス並
     びに当行の財務活動、内部統制及びリスク管理を監督する。
     監査役会     の構成

      監査役会は、現在６名の監査役（株主代表監査役１名（監査役会会長）、従業員代表監査役３名及び社外監査役

     ２名）からなる。当行定款に従って、監査役の任期は３年であるが、法律、規則、監督上の要件及び当行定款に別
     段の定めのない限り、再選及び再任命により連続して任期を務めることができる。株主代表監査役及び社外監査役
     は、株主総会により任免される。
      監査役会は、監査役会に授権された職責の履行において監査役会を補佐する職務履行・デューデリジェンス監督

     委員会及び財務・内部統制監督委員会を設置している。
     監査役会の職責履行状況

      2019  年、当行の監査役会及びその専門委員会は、監督職責を真摯に履行し、関連議案を詳しく検討した。監査役

     会は行内での会議を４回及び書面決議による会議を４回開催し、関連する決議を行った。監査役会の職務履行・
     デューデリジェンス監督委員会は行内での会議を４回及び書面決議による会議を３回開催し、財務・内部統制監督
     委員会は行内での会議を４回開催した。
     上級経営陣

     上級経営陣の職責

      上級経営陣は、当行の執行機関である。総裁を長とし、業務執行副総裁その他の上級役員が総裁の業務を補佐す

     る。総裁の主たる機能及び権限は以下のとおりである。
      ・  当行全体の日常的な管理、業務、財務管理の責任者

      ・  事業計画及び投資計画の実施

      ・  管理基本規則及び特別規則の起案

      ・  他の上級役員候補の指名

      ・  当行従業員の給与、福利厚生、賞罰制度の検討

     上級経営陣の職責履行状況

      2019  年、当行の上級経営陣は、当行定款及び取締役会により授権された範囲内で当行の経営管理を実施した。取

     締役会が承認した年間業績目標に沿って                     粘り強く活力を喚起し、機動的な対応と重点分野でのブレークスルーを実現する
     ことにより開発機会を積極的に捉え、ボトルネックの解消に努め、リスク管理の最終損益を堅持し、あらゆる面で
     着実な成果を上げ、継続的に業績を向上させた。
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      本書報告対象期間中、当行の上級経営陣は定例会議を32回開催し、これらの会議において当グループ事業展開、
     業績管理、リスク管理、グローバル展開、統合運営、IT開発、データ統制、スマートオペレーション及び販売経路
     変革などの重要事項の検討及び決定を行った。
      上級経営陣(執行委員会)は、本書報告期間中に当グループ一体運営の全体管理・意思決定を担う運営総合調整委

     員会、当グループ資産管理事業の調整・管理・意思決定を担う資産管理事業委員会、当行の消費者保護活動の一元
     的な企画・総括を担う消費者保護委員会、当行の国内支店の運営・管理に関する重要事項の統括調整を担う国内支
     店展開・調整委員会、当グループ全体のグリーン・ファイナンス業務に関する管理・意思決定を担うグリーン・
     ファイナンス管理委員会の５つの委員会を新たに設置した。現在、上級経営陣の下に資産負債管理委員会、リスク
     管理・内部統制委員会（マネーロンダリング防止委員会、資産処分委員会及び信用リスク管理及び意思決定委員会
     を統括）、調達審議委員会、IT管理委員会、有価証券投資管理委員会、インターネットファイナンス委員会、革
     新・商品管理委員会、運営総合調整委員会、資産管理事業委員会、消費者保護委員会、国内支店展開・調整委員会
     及びグリーン・ファイナンス管理委員会が設置されている。本書報告対象期間中、かかる委員会はすべて、各委員
     会規則に定められた権限及び執行委員会より委任された権利の範囲内でその職責を真摯に果たし、当行の各業務の
     健全な発展を推進した。
     取締役、監査役の証券取引

      国内外の証券監督管理当局の規制規定に基づき、当行は、「中国銀行股                                     份 有限公司取締役、監査役及び上級役員

     の証券取引管理規則」（「管理規則」）を制定、実施し、当行の取締役、監査役及び上級役員の証券取引事項を規
     範化した。管理規則は、香港上場規則別紙10「上場会社発行者の取締役による証券取引に関するモデル規約」
     （「モデル規約」）に定める強制基準より厳格である。当行の全ての取締役及び監査役は、本書報告対象期間を通
     じて管理規則及びモデル規約に定める基準を遵守したことを確認した。
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     （２）【役員の状況】
     ① 現任取締役、監査役、上級役員の状況（本有価証券報告書提出日現在）

     当行の取締役、監査役及び上級役員は次のとおりである（男性21人（88％）、女性３人（13％））。

     当行取締役

        役名         氏名                                所有      任期
                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     会長         劉連舸         劉氏は、2019年７月より当行会長を務めている。                          ０株    2018  年10月か
              （LIU   Liange）     2018年に入行し、2018年10月から2019年７月まで当                              ら2021年の株
                      行取締役副会長、同年８月から2019年６月まで当行                              主総会開催日
              （1961年）
                      総裁をた務めた2015年７月から2018年６月まで中国                                まで
                      輸出入銀行副会長兼総裁を務めた。2007年３月から
                      2015年２月まで中国輸出入銀行副総裁を務めた。ま
                      た、2007年９月から2015年２月までアフリカ輸出入
                      銀行取締役、2009年３月から2015年６月までシノ・
                      イタリア・マンダリン・キャピタル・パートナーズ
                      監査役会議長及び2014年３月から2015年５月まで地
                      域信用保証・投資ファシリティ(アジア)の取締役会
                      会長を務めた。長年中国人民銀行に勤務し、同行の
                      国際部門副所長、福州中央支店支店長、国家防衛局
                      局長及びマネーロンダリング防止局（安全局）局長
                      を歴任した。2018年10月から2019年11月まで中国銀
                      行の上海人民元       トレード本部部長        、2018年12月から
                      2019年７月まで       中国銀行香港ホールディングス・リ
                      ミテッド    取締役会副会長を務め、2019年７月より同
                      社の取締役会会長を務めている。1987年に中国人民
                      銀行大学院を修了し、経済学の修士号を取得した。
                      上級エコノミスト資格を有している。
     副会長兼総裁         王江         2020  年１月より当行の取締役会副会長、2019年12月                        ０株    2020  年１月か
              （WANG    Jiang）     より当行の総裁。王江氏は、2019年に当行に入行し                              ら2022年年の
                      た。2017年７月から2019年11月まで江蘇省副省長、                              株主総会開催
              （1963年）
                      2015年８月から2017年７月まで交通銀行副頭取を務                               日まで
                      めた。同氏は、中国建設銀行に長年勤め、同行の山
                      東省支店副支店長、湖北省支店支店長、上海支店支
                      店長を歴任。2020年３月より同時に                 中国銀行香港
                      ホールディングス・リミテッド              取締役会副会長を兼
                      務している。同氏は山東経済学院を1984年に卒業
                      し、1999年に廈門大学の経済学修士号を取得した。
                      同氏は研究者の資格を有している。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     業務執行    取締役    林景臻         2019  年２月より当行       業務執行    取締役、2018年３月よ            ０株    2019  年２月か
     兼業務執行         （LIN         り当行業務執行副総裁を務めている。1987年に当行                              ら2021年の株
                      に入行した。2015年５月から2018年１月まで                     BOCHK         主総会開催日
     副総裁         Jingzhen）
                      （ホールディングス）          の副総裁を務め、2014年３月                      まで
              （1965年）
                      から2015年５月まで当行コーポレート・バンキング
                      部門の部長、2010年10月から2014年３月まで、当行
                      コーポレート・バンキング課課長を務めた。それ以
                      前には、同行コーポレート・バンキング部副部長、
                      コーポレート・バンキング課副課長を歴任した。
                      2018年４月より中国銀行インターナショナル・ホー
                      ルディングス・リミテッドの会長、2018年５月より
                      中国銀行インターナショナル（中国）株式会社の会
                      長を務め、2018年８月より             BOCHK   （ホールディング
                      ス）  の非業務執行取締役を務めている。1987年に厦
                      門大学を卒業し、2000年に厦門大学の経営学修士号
                      を取得した。
     非業務執行         趙杰        2017  年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                        ０株    2017  年８月か
              (ZHAO   Jie)     る。趙氏は2014年８月から2017年８月まで財政部農                              ら2020年の株
     取締役
                      業部の巡視員を務めた。2008年９月から2014年８月                              主総会開催日
              (1962   年)
                      まで国務院地方一体改革室の巡視員であった。1991                                まで
                      年12月から2008年９月まで、趙氏は、税務部門長及
                      び税務部総合部門長、税務部副部長、財政部税制規
                      制部の副部長、国務院地方税制改革パネル室長及び
                      国務院地方一体改革室の副室長並びに巡視員を相次
                      いで務めた。1982年８月及び2005年７月にそれぞれ
                      江西財経大学及び財政部公立機関を卒業し、学士号
                      及び修士号を取得した。
     非業務執行         肖立紅         2017  年８月より当行        非業務執行取締役を務めてい                ０株    2017  年８月か
              (XIAO   Lihong)     る。  肖 女史は、2019年２月より中国銀河證券股                   份 有       ら2020年の株
     取締役
                      限公司   非業務執行取締役、2018年10月より中国銀河                           主総会開催日
              (1965   年)
                      金融控股有限責任公司の取締役を務めている。                      肖 女         まで
                      史は2014年４月から2017年８月まで国家外貨管理局
                      当座勘定部巡視員を務めた。彼女は2004年９月から
                      2014年４月まで国家外貨管理局当座勘定部の副部長
                      であり、2011年７月から2012年７月まで中国建設銀
                      行北京支店の副支店長及び当事者委員会委員を兼任
                      した。1996年10月から2004年９月まで、国家外貨管
                      理局監督監視部当座勘定部門及び非貿易外国為替管
                      理部門の副部門長、並びに当座勘定部業務監督部門
                      長を務めた。1988年８月に中央財経済大学を卒業し
                      て学士号を取得し、2003年９月と2012年７月に中央
                      財経済大学及び北京大学を卒業してそれぞれ修士号
                      を取得した。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     非業務執行         汪小亞         2017  年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                        ０株    2017  年８月か
              (WANG   Xiaoya)     る。汪女史は、2019年８月より中国再保険（集団）                              ら2020年の株
     取締役
                      股 份 有限公司    の非業務執行取締役を務めている。                       主総会開催日
              (1964   年)
                      2012年１月から2017年６月まで中国工商銀行の非業                                まで
                      務執行取締役を務めた。2007年５月から2011年12月
                      まで、PBOCのリサーチ局の次長を務めた。1985年７
                      月から1995年１月まで、華中師範大学で助講師及び
                      講師として指導を行った。1997年７月から2007年５
                      月までPBOCリサーチ局マクロ経済分析部門の副部門
                      長及び部門長を務め、2005年10月から2007年２月ま
                      で内モンゴル自治区通遼市の副市長を兼任した。
                      2005年に研究員の専門称号を受けた。汪女史は、
                      PBOC経済機関のポストドクター学術委員会委員及び
                      ポストドクター共同助言者を務めた。現在は、清華
                      大学中国地方研究機構の学術委員会の委員、清華大
                      学国立金融研究所客員研究員及び西南財経大学                      博士
                      課程指導教官      を務めている。汪女史は、1990年１月
                      に華中師範大学経済学部を卒業して修士号を取得
                      し、1997年６月に中国社会科学院大学院を卒業して
                      博士号を取得した。
     非業務執行         張建剛         張氏は、2019年７月より当行の非業務執行取締役を                          ０株    2019  年 ７月か
              (ZHANG         務めている。2016年５月より2019年７月まで中国資                              ら2022年の株
     取締役
                      産評価協会の中国共産党委員会委員、党紀委員会委                              主総会開催日
              Jiangang)
                      員長、副会長及び金融評価専門委員会委員長を務め                                まで
              ( 1973  年 )
                      た。2014年８月より2016年５月まで同協会の副会
                      長。2000年９月より2014年８月まで財政部の人事教
                      育庁に務め、主任科員、副局長及び局長を歴任。
                      1998年11月より2000年９月まで財政部の「国有資産
                      管理」編集局幹部を務め、1995年７月より1998年11
                      月まで旧国有資産管理局の幹部を務めた。1995年７
                      月に中国青年政治学院を卒業し、法学士号を取得。
                      2002年12月に財政部財政科学院より経営学修士号を
                      取得した。上級エコノミスト資格を有している。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     社外取締役         汪昌雲         汪氏は、2016年８月より当行社外取締役を務めてい                          ０株    2016  年 ８月か
              (WANG         る。現在、中国人民大学金融学教授及び博士課程指                              ら2022年の株
                      導教官並びに中国人民大学漢             青 経済  金融高等研究院             主総会開催日
              Changyun)
                      の学部長    を務める。1989年から1995年まで中国人民                            まで
              (1964   年)
                      大学講師、1999年から2005年までシンガポール国立
                      大学ビジネススクール講師を務めた。2006年から
                      2016年まで中国人民大学応用金融学部主任、中国財
                      政金融政策研究センター（中国教育部の主要研究機
                      関）主任、中国人民大学漢青経済・金融高等研究院
                      執行副院長を歴任した。現在、中国投資学専業建設
                      委員会副会長、中国金融学年会理事、中国金融学会
                      理事、「金融学季刊」副主編、「中国金融学」副主
                      編、「中国金融評論」副主編、北京市海淀区政協常
                      務委員、中国民主同盟中央委員、及び国家審計署特
                      約審計員、並びにサンウェイ株式会社（元四川明星
                      電纜股   份 有限公司    ）及び北京昊華能源股          份 有限公司
                      の社外非業務執行取締役を兼任している。これまで
                      に国務院特別政府給付金、2001年シカゴ商品取引所
                      最優秀研究論文賞、「貢献度の優れた中青年専門
                      家」栄誉称号等数多くの賞を受け、また、2004年中
                      国教育部「新世紀革新的人材サポートプログラ
                      ム」、2007年「国家優秀青年科学基金」、2013年
                      「国家百千万人才プロジェクト」、2014年中国教育
                      部長江学者特別教授に選ばれた。1989年７月中国人
                      民大学において経済学修士号、1999年１月ロンドン
                      大学において金融経済学博士号を取得した。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     社外取締役         趙安吉         趙女史は、2017年１月より当行社外取締役を務めて                          ０株    2017  年 1月か
              (Angela    CHAO)    いる。現在、国際海運会社であるForemost                    Groupの          ら2022年の株
                                                    主総会開催日
              (1973   年)      取締役会会長及びCEOを務める。1994年から1996年
                                                      まで
                      までスミス・バーニー（現モルガン・スタンレー・
                      スミス・バーニー）のM&A部門に勤務した。1996年
                      から1999年までForemost            Group副ゼネラルマネー
                      ジャー、2001年から2017年までに同社の副社長、上
                      席副社長及び副会長を歴任し、2018年より会長及び
                      CEOを務めている。2005年５月、ボルチック国際海
                      運協議会39（BIMCO39）顧問に満場一致で選ばれ
                      た。2005年９月、中国国務院僑務弁公室より「海外
                      華人青年領袖（優秀な在外中国青年）」に選ばれ、
                      2007年11月、中国ワールド・シッピング・サミット
                      にスピーカーとして招かれた。2011年４月、ウォー
                      ル・ストリート・ジャーナルのTask                   Force   on
                      Women   in  the  Economyの設立メンバーとなった。現
                      在、メトロポリタン歌劇場、英国船主責任相互保険
                      組合、Foremost        Foundation、上海木蘭教育基金会
                      の理事を務め、また、ハーバード・ビジネス・ス
                      クールの学部長顧問委員会、カーネギー清華グロー
                      バル政策センター顧問委員会、メトロポリタン美術
                      館理事長委員会及びアメリカ船級協会委員会顧問委
                      員、外交協会会員、米中関係全国委員会「青年リー
                      ダーズフォーラム」、上海交通大学安泰経済管理学
                      院顧問委員及び交通大学在米同窓会名誉会長を務め
                      ている。1994年ハーバード大学において３年間で経
                      済学学士号（優等）を取得し、2001年ハーバード・
                      ビジネス・スクールにおいて経営学修士号（MBA）
                      を取得した。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     社外取締役         姜國  華       2018  年 12 月より当行社外取締役を務めている。北京                      ０株    2018  年 12月か
              （JIANG         大学広華管理学院会計学教授を務める。中国国立                              ら2021年の株
                      MPAcc教育運営委員会メンバー及び北京大学大学院                              主総会開催日
              Guohua）
                      副学部長を兼務している。2002年より北京大学広華                                まで
              （1971年）
                      管理学院会計学助手、准教授及び教授を務め、2013
                      年から2017年、Yenching            Academy業務執行副学部長
                      及び理事を務めた。2007年から2010年までは、                      博 时
                      基金（Bosera       Fund   Management      Company）     上級投資
                      コンサルタント、2010年から2016年までは、大唐国
                      際 発電  股 份 有限公司    社外取締役、2011年から2014年
                      までは、KPMGインターナショナルのグローバル・バ
                      リュエーション・インスティテュートの指導教官、
                      2014年から2015年にかけて、世界経済フォーラムの
                      グローバル・アジェンダ協議会メンバーを務めた。
                      現在は、中融基金管理有限公司及び招商局仁和人寿
                      保険股   份 有限公司の社外取締役を務めている。中国
                      政府財政部より「会計学における国家の有望な人材
                      （National      Leading    Talent    in  Accounting）」
                      （2012年）に選ばれ、2014年から2017年にかけて、
                      「中国において最も高名な学者（Elsevier                    Chinese
                      Most   Cited   Research）」に毎年選ばれた。                姜 氏
                      は、中国証券監督管理委員会第17回株式発行審査委
                      員会委員を務めた。1995年に北京大学を卒業し、経
                      済学の学士号を取得、1997年に香港科技大学で会計
                      学の修士号を取得及び2002年にカリフォルニア大学
                      バークレー校にて会計学の博士号を取得した。
     社外取締役         廖長江         2019  年 ９ 月より当行社外取締役を務めている。廖長                      ０株    2019  年 ９月か
              (Martin    Cheung    江氏は1984年にイングランドとウェールズの弁護士                              ら2022年の株
                      資格を取得し、1985年に香港の弁護士資格を取得                              主総会開催日
              Kong   LIAO)
                      し、香港の弁護士となった。2012年から香港特別行                                まで
              (1957   年)
                      政区の立法評議会のメンバーを務めている。2013年
                      ４月から香港ジョッキークラブのスチュワードを務
                      め、2014年11月からHang            Lung   Group   Limitedの非
                      業務執行社外取締役、2019年１月から廉政公署の汚
                      職問題諮問委員会委員長を務めている。同氏は2016
                      年11月から香港特別行政区の執行委員会の非公式メ
                      ンバーに任命された。2004年に治安判事に任命さ
                      れ、2014年に銀紫荊星章を受賞し、2019年には金紫
                      荊星章を受賞した。中華人民共和国第11回、第12回
                      及び第13回全国人民代表大会の香港特別行政区の代
                      表に選出された。廖長江氏は以前、マネーロンダリ
                      ング防止およびテロ対策資金調達審査法廷の議長を
                      務め、学問および職業資格認定のための香港評議会
                      の議長を務めた。ロンドン大学ユニバーシティカ
                      レッジを卒業し、1982年に経済学の学士号（優等）
                      を、1985年に法学の修士号を取得した。
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                                                           EDINET提出書類
                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
     当行監査役
        役名         氏名                                所有      任期
                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     監査役会会長         王希全         王氏は、2016年11月より当行監査役会会長、2016年                          ０株    2016  年 11月か
              (WANG   Xiquan)     ６月より当行党委副書記を務めている。これまで長                              ら2022年の株
                      年にわたり中国工商銀行において複数の職位を務                              主総会開催日
              (1960   年)
                      め、2012年９月から2016年７月まで同行業務執行副                                まで
                      社長、2015年６月から2016年７月まで業務執行取締
                      役、2010年４月から2012年９月まで上級役員を務め
                      た。1999年９月から2010年４月までに、同行河北省
                      支店副支店長、リスク管理部部長、内部監査局局
                      長、人事部部長を歴任した。1983年山西財経学院卒
                      業、2009年南京大学において経営学博士号を取得し
                      た。上級エコノミスト資格を有している。
     従業員代表         王志恒         王氏は、2018年12月より当行従業員代表監査役を務                          ０株    2018  年 12月か
                      めている。現在、当行本店人力資源部総経理並びに                              ら2021年の従
     監査役         (WANG   Zhiheng)
                      BOCアビエーション、          中国銀行インターナショナ                   業員代表者会
              (1973年)
                      ル・ホールディングス・リミテッド及び中国銀行集                              議開催日まで
                      団保険有限公司       取締役である。1999年７月に当行に
                      入行し、本店人力資源部副総経理、広東省支店副支
                      店長及び青海省支店支店長を務めた。王氏は、1999
                      年南開大学において金融学学士号及び修士号を取得
                      した。
     従業員代表         李常林         李氏は、2018年12月より当行従業員代表監査役を務                          ０株    2018  年 12月か
              (LI  Changlin)       めている。現在、中銀集団投資有限公司取締役をて                              ら2021年の従
     監査役
                      務めている。1984年９月に当行に入行し、本店リス                              業員代表者会
              (1962   年)
                      ク管理部副部長及び当行本店リスク管理部与信承認                              議開催日まで
                      課課長、当行本店与信承認部部長を歴任。1984年に
                      中央財政金融学院（金融学専攻）を卒業した。
     従業員代表         冷杰         冷氏は、2018年12月より当行従業員代表監査役を務                          ０株    2018  年 12月か
              (LENG   Jie)     めており、当行河北省支店支店長を兼任している。                              ら2021年の従
     監査役
                      1981年11月よりキャリアを開始し、1988年９月に当                              業員代表者会
              (1963   年)
                      行に入行した。当行山東省支店副支店長、山西省支                              議開催日まで
                      店副支店長、寧夏回族自治区支店支店長及び重慶市
                      支店支店長を歴任した。1999年に山                 東軽  工業学院を
                      卒業（経済管理学専攻）し、2009年に済南大学を卒
                      業（会計学専攻）した。
     社外監査役         賈祥森         賈 氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                         ０株    2019  年 ５月か
              (JIA   Xiangsen)      る。従前は中国人民銀行及び中国農業銀行に勤めて                              ら2022年の株
                      いた。1983年12月から2008年４月まで中国人民銀行                              主総会開催日
              (1955   年 )
                      北京支店の豊台区出張所の所長代理を務め、中国農                                まで
                      業銀行の北京豊台区出張所の所長代理、北京支店の
                      課長代理、北京東城区出張所の所長、北京支店の副
                      支店長、同行本店コーポレート・バンキング部門の
                      ゼネラル・マネジャー及び同行広東省支店の支店長
                      を務めた。2008年４月から2010年３月まで、中国農
                      業銀行の監査部門の部長を務めた。2010年３月から
                      2014年３月まで、中国農業銀行の最高監査責任者及
                      び監査局局長を兼任した。また現在、中信銀行の社
                      外監査役及び中国人寿保険の社外取締役をて務めて
                      いる。同氏は、中国社会科学院より貨幣銀行学士号
                      を取得した。また        上級エコノミスト資格を有してい
                      る。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         （生年）                                株式数
     社外監査役         鄭之光         鄭氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                          ０株    2019  年 ５月か
              (ZHENG         る。従前は中国人民銀行及び中国工商銀行に勤めて                              ら2022年の株
                      いた。1979年３月から2004年８月まで中国人民銀行                              主総会開催日
              Zhiguang)
                      上海支店の盧灣区出張所の課長代理、中国工商銀行                                まで
              (1953   年)
                      上海支店の盧灣区出張所部長代理及び同行上海支店
                      の部長及び支店長副支店長を歴任した。2004年９月
                      から2009年８月まで、鄭氏は、中国工商銀行上海支
                      店の内部監査局局長を務めた。2009年９月から2013
                      年１月まで、中国工商銀行貴金属業務部部長を務め
                      た。2013年から2014年まで、ICBC               インターナショナ
                      ル・ホールディングス・リミテッドの取締役及び
                      ICBCアクサ・ライフ・インシュアランス・カンパ
                      ニー・リミテッドの監査役会会長を務めた。同氏
                      は、復旦大学より経営学修士号を取得しており、ま
                      た 上級エコノミスト資格を有している。
     当行上級役員

        役名         氏名                                所有      任期
                                 略歴
       及び職名         (生年)                                株式数
     副会長兼総裁         王江         上記「当行取締役」を参照。                          ０株       －
              （WANG    Jiang）
              （1963年）
     業務執行副総裁         林景臻         上記「当行取締役」を参照。                          ０株       －
              （LIN
              Jingzhen）
              （1965年）
     業務執行副総裁         王緯         2019  年 12月より    当行業務執行副総裁を務めている。                  ０株       －
              (WANG   Wei)     2019年に当行入行。2018年２月から2019年11月まで
                      中国農業銀行      の執行取締役及び執行副総裁（執行副
              （1963年）
                      総裁は2013年12月から）を務めた。2011年12月から
                      同行の上級経営陣の一員であった。王氏は、寧夏地
                      区支店の副支店長、甘粛省支店の副支店長及び支店
                      長、新疆地区支店の支店長、新疆生産建設兵団支店
                      の支店長、同行の総務室の室長、河北省支店の支店
                      長、内部統制コンプライアンス部の部長、人事部の
                      部長ならびに三農業務の最高責任者を含む複数の役
                      職を務めた。同氏は、1983年に陝西財経学院を卒業
                      し、西南財経大学にて経済学の博士号を2015年に修
                      了した。    上級エコノミスト資格を有している。
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        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         (生年)                                株式数
     業務執行副総裁         孫 煜        2019  年 ２月より当行業務執行副総裁を務めている。                      10,000   株     －
              （SUN   Yu）     1998年に当行に入行し、2018年９月から2019年２月                         (H 株 )
                      まで海外事業統括責任者を務めた。2015年３月から
              （1973年）
                      2018年11月まで、当行ロンドン支店支店長、Bank
                      of  China   (UK)   Limited最高責任者を務め、2015年
                      12月から2018年11月まで、当行ロンドン・トレー
                      ディング・センター長を務めた。               孫 氏は、グローバ
                      ル・ファイナンシャル・マーケッツ課主任、ファイ
                      ナンシャル・マーケッツ課主任（顧客事業担当及び
                      証券投資担当をそれぞれ担当）、上海支店副支店
                      長、中国銀行(香港)グローバル・マーケッツ部部長
                      を歴任した。2015年３月よりBank                of  China   (UK)
                      Limitedの取締役を、また、2018年12月よりその取
                      締役会会長を兼務し、2019年２月よりBOCアビエー
                      ションの取締役会会長、2019年11月より当行の上海
                      人民元トレード本部部長、2019年12月より当行北京
                      支店の支店長、2020年３月より中国銀行香港ホール
                      ディングス・リミテッド非業務執行取締役を務めて
                      いる。   孫 氏 は、1998年に南海大学を卒業し、経済学
                      の修士号を修了した。
     業務執行副総裁         鄭國雨         2019  年 ５月より当行業務執行副総裁を務めている。                       ０株       －
              (ZHENG    Guoyu)     鄭 氏は1988年に当行に入行した。2015年                  ６月  から
                      2019年３月まで、当行四川支店の支店長を務めた。
              (1967   年)
                      2012年１月から2015年６月までは、当行の山西支店
                      の支店長を務めた。従前は、当行の湖北支店の支店
                      長代理及び副支店長を務め、2019年10月より中銀                       通
                      支付商務有限公司        の会長を兼務した。1988年に武漢
                      水運工程学院      を卒業、2000年に華中科技大学の経営
                      学修士号を取得した。          上級エコノミスト資格を有し
                      ている。
     監査役主任         肖偉         肖氏は、2014年11月より当行監査役主任を務めてい                          ０株       －
                      る。1994年に当行に入行した。2009年11月から2014
              (XIAO   Wei)
                      年11月まで当行本店財務管理部総経理を務めた。
              (1960   年 )
                      2004年５月から2009年11月まで当行北京支店副支店
                      長、2007年１月から2009年11月まで当行北京支店最
                      高財務責任者を務めた。1999年12月から2004年５月
                      までに、当行本店資産負債管理部総経理補佐及び副
                      総経理を歴任し、2002年11月から2004年５月まで当
                      行北京支店に出向して副総裁を務めた。1994年中国
                      人民大学において経済学博士号を取得した。上級会
                      計士資格を有している。
     最高情報責任者         劉秋万         劉氏は、2018年６月より当行最高情報責任者を務
                                                ０株       －
              (LIU   Qiuwan)      めている。1994年に当行に入行した。2014年12月
                      より2018年10月まで当行情報技術部部長を務めて
              (1961   年)
                      おり、2009年９月から2014年12月まで、当行ソフ
                      トセンター長を務めた。寧夏支店副支店長及び博
                      科信息   産業  （深セン）有限公司最高経営責任者                 を
                      歴任した。1982年に西安科技大学を修了し、工学
                      士号を取得した。上級エンジニアの職位を有す
                      る。
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        役名         氏名                                所有      任期

                                 略歴
       及び職名         (生年)                                株式数
     最高リスク         劉堅東         2019  年 ２月より最高リスク責任者を務める。1991                       ０株       －
              (LIU   Jiandong)      年に当行に入行した。2014年３月より2019年２月
     責任者
                      まで、当行与信管理部部長を務めていた。2011年
              (1969   年)
                      ２月から2014年３月まで、当行コーポレート・バ
                      ンキング課課長（投資銀行業)を務めた。当行コー
                      ポレート・バンキング部副部長及びコーポレー
                      ト・バンキング課副課長を歴任した。1991年に中
                      国人民大学を卒業し、経済学の学士号を取得、
                      2000年に中国人民大学経済学修士号を取得した。
     取締役会秘書役         梅非奇         2018  年３月より会社秘書役を務める。1998年に当
                                                ０株       －
     兼会社秘書役         （MEI   Feiqi）     行に入行した。2018年４月より、取締役会秘書役
                      を務めている。過去には当行の北京支店の副総
              （1962年）
                      裁、当行のパーソナル・バンキング・ユニットの
                      ウェルス・マネジメント・パーソナル・バンキン
                      グ部門のゼネラルマネージャー、更には同行のエ
                      グゼクティブ・オフィス（スポークスマン）のゼ
                      ネラルマネージャーを歴任した。当行に入行する
                      以前は、地質・鉱物資源省及び国務院のゼネラ
                      ル・オフィスに勤めていた。成都大学において地
                      質学学士号を取得し、職場での大学院教育を受け
                      た。同氏は上級経済学者の資格を有している。
     取締役、監査役及び上級役員の変更状況

     1.    2019年２月３日より、            吴 富林氏は、業務執行取締役並びに当行取締役会関連当事者取引管理委員会の委員

         を務める。
     2.    2019年２月３日より、           林景臻氏は、業務執行取締役及び当行取締役会リスク方針委員会委員を務める。
     3.    2019年４月28日より、陳四清氏は、移籍のため、取締役会会長、業務執行取締役及び当行取締役会戦略発
         展委員会委員を務めないこととなった。
     4.    2019年６月25日より、李巨才氏は、移籍のため、非業務執行取締役並びに当行取締役会戦略発展委員会及
         び監査委員会の各委員を務めないこととなった。
     5.    2019年６月28日より、趙杰氏は、当行取締役会人事・報酬委員会委員を務める。
     6.    2019年６月28日より、廖強氏は、当行取締役会リスク方針委員会委員を務めることとなり、当行取締役会
         人事・報酬委員会委員を務めないこととなった。
     7.    2019年６月28日より、姜國華氏は、当行取締役会戦略発展委員会委員を務める。
     8.    2019年７月５日より、劉連舸氏は、取締役会会長及び当行取締役会戦略発展委員会委員長を務める。
     9.    2019年７月29日より、張建剛氏は、非業務執行取締役並びに当行取締役会戦略発展委員会委員及び監査委
         員会の各委員委員を務める。
     10.  　　2019年８月１日より、陸正飛氏は、任期満了に伴い、社外取締役、当行取締役会監査委員会委員長、人
         事・報酬委員会委員長、関連当事者取引管理委員会委員を務めないこととなった。
     11.  　　2019年８月１日より、汪昌雲氏は、当行取締役会人事・報酬委員会委員長を務める。
     12.  　　2019年８月１日より、姜國華氏は、当行取締役会監査委員会委員長を務める。
     13.  　　2019年９月４日より、梁卓恩氏は、任期満了に伴い、社外取締役、当行取締役会関連当事者取引管理委員
         会委員長、監査委員会委員、人事・報酬委員会委員を務めないこととなった。
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     14.  　　2019年９月４日より、廖長江氏は、社外取締役、当行取締役会関連当事者取引管理委員会委員長、戦略発
         展委員会委員、監査委員会委員、人事・報酬委員会委員を務めることとなった。
     15.  　　2019年10月30日より、劉連舸氏、汪小亞氏、廖強氏及び姜國華氏は、当行取締役会企業文化・消費者保護
         委員会委員を務める。
     16.  　　2020年１月14日より、王江氏は、取締役会副会長、業務執行取締役及び当行取締役会戦略発展委員会委員
         を務める。
     17.  　　2020年１月27日より、              吴 富林氏は、移籍のため、業務執行取締役及び当行取締役会関連当事者取引管理委
         員会委員を務めないこととなった。
     18.  　　2020年３月５日より、廖強氏は、移籍のため、非業務執行取締役、当行取締役会戦略発展委員会委員、企
         業文化・消費者保護委員会委員及びリスク方針委員会委員を務めないこととなった。
     19.  　　2019年１月15日より、王志恒氏は、当行監査役会職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員及び財
         務・内部統制監督委員会委員を務める。
     20.  　　2019年１月15日より、李常林氏は、当行監査役会職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員及び財
         務・内部統制監督委員会委員を務める。
     21.  　　2019年１月15日より、冷杰氏は当行監査役会職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員を務める。
     22.  　　2019年５月17日より、陳玉華氏は、関連規制により、社外監査役及び当行監査役会財務・内部統制監督委
         員会委員長を務めないこととなった。
     23.  　　2019年５月17日より、賈祥森氏は、社外監査役を務める。また、2019年８月９日より、当行監査役会財
         務・内部統制監督委員会委員長を務める。
     24.  　　2019年５月17日より、鄭之光氏は、社外監査役を務める。また、2019年８月９日より、当行監査役会職務
         履行・デューデリジェンス監督委員会委員及び財務・内部統制監督委員会委員を務める。
     25.  　　2019年５月18日より、劉萬明氏は、任期満了に伴い、当行株主代表監査役及び当行監査役会財務・内部統
         制監督委員会委員を務めないこととなった。
     26.  　　2019年１月18日より、潘岳漢氏は、移籍のため、当行最高リスク責任者を務めないこととなった。
     27.  　　2019年２月３日より、孫煜氏は、業務執行取締役としての職務を開始し、                                         当行海外事業統括責任者             を務め
         ないこととなった。
     28.    2019  年２月３日より、劉堅東             氏は、当行      最高リスク責任者としての職務を開始した。
     29.  　　2019年５月28日より、鄭國雨氏は、当行業務執行副総裁としての職務を開始した。
     30.  　　2019年６月27日より、劉連舸氏は、当行総裁を務めないこととなった。
     31.  　　2019年12月13日より、王緯氏は、当行業務執行副総裁としての職務を開始した。
     32.  　　2019年12月30日より、王江氏は、当行総裁としての職務を開始した。
     33.  　　2020年１月27日より、              吴 富林氏は、当行業務執行副総裁を務めないこととなった。
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     ②取締役、監査役、上級役員への報酬
     2019  年における     取締役、監査役       及び  上級役員    に対する報酬支払

                                201  9 年における当行からの税引前報酬
                                    （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社又は
                              療保険及び住宅                       その他関連当
                              積立基金への雇                       事者からの報
                       支払済報酬
     氏名        役職                 用者拠出金        その他金銭収入        合計      酬の有無
     現任取締役、監査役及び、上級役員
     劉連舸（LIU
              会長             57.90        14.68           -    72.58    無
     Liange）
     王江（WANG
              副会長兼総裁               -        -        -      -  -
     Jiang）
     林景臻（LIN
              業務執行取締役兼
                           52.11        14.53           -    66.64    無
              業務執行副総裁
     Jingzhen）
     趙杰（ZHAO
              非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jie）
     肖立紅（XIAO
              非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Lihong）
     汪小亞（WANG
              非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Xiaoya）
     張建剛（ZHANG
              非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jiangang）
     汪昌雲（WANG
              社外取締役             62.08           -        -    62.08    有
     Changyun）
     趙安吉（Angela
              社外取締役             45.00           -        -    45.00    有
     CHAO）
     姜国華    （JIANG
              社外取締役             45.49           -        -    45.49    有
     Guohua）
     廖長江(Martin
     Cheung    Kong     社外取締役             14.63           -        -    14.63    有
     LIAO)
     王希全（WANG
              監査役会会長             57.90        14.68           -    72.58    無
     Xiquan）
     王志恒    (WANG
              従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     Zhiheng)
     季 常林   (LI
              従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     Changlin)
     冷杰   (LENG   Jie)
              従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     賈祥森(JIA
              社外監査役             14.47           -        -    14.47    無
     Xiangsen)
     鄭之光(ZHENG
              社外監査役             14.47           -        -    14.47    無
     Zhiguang)
     王緯(WANG     Wei)
              業務執行副総裁              4.34        1.20          -     5.54   無
     孫煜（SUN     Yu）
              業務執行副総裁             52.11        14.53           -    66.64    無
     鄭國雨(ZHENG
              業務執行副総裁             30.40         8.39          -    38.79    無
     Guoyu)
     肖偉（XIAO
              監査役主任             93.35        16.61         2.15     112.11    無
     Wei）
     劉秋万    (LIU
              最高情報責任者             93.35        17.32         2.15     112.82    無
     Qiuwan)
     劉堅東(LIU
              最高リスク責任者             77.79        14.51         1.73      94.03    無
     Jiandong)
     梅非奇（MEI
              取締役会秘書役兼
                           88.90        17.43         4.49     110.82    無
              会社秘書役
     Feiqi）
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                                201  9 年における当行からの税引前報酬

                                    （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社又は
                              療保険及び住宅                       その他関連当
                              積立基金への雇                       事者からの報
                       支払済報酬
     氏名        役職                 用者拠出金        その他金銭収入        合計       酬の有無
     退任取締役、監査役、上級役員
     陳四清（CHEN
              取締役会会長             19.30         5.02          -     24.32    無
     Siqing）
     吴 富林（WU
              業務執行取締役兼
                           52.11        14.53          -     66.64
              業務執行副総裁
     Fulin）
     李巨才（LI
              非業務執行取締役               -        -        -       -  有
     Jucai）
     廖強   (LIAO
              非業務執行取締役               -        -        -       -  有
     Qiang)
     陸正飛（LU
              社外取締役             32.08           -        -     32.08    有
     Zhengfei）
     梁卓恩（LEUNG
              社外取締役             27.00           -        -     27.00    無
     Cheuk   Yan）
     劉萬明（LIU
              株主代表監査役             34.12         6.75        1.33      42.20    無
     Wanming）
     陳玉華(CHEN
              社外監査役              9.76          -        -     9.76   無
     Yuhua)
     潘岳漢（PAN
              最 高リスク    責任  者       7.78        1.41        0.12       9.31   無
     Yuehan   ）
     注：

     1. 　国の関連規定に基づき、2015年１月１日より当行の取締役会会長、総裁、監査役会会長、業務執行取締役及び業務執行副
       総裁に対する報酬の支払は、国の中央管理企業責任者の報酬制度の改革に関する規則に従って行っている。
     2. 　取締役会会長、総裁、監査役会会長、業務執行取締役、株主代表監査役及びその他の上級役員に対する2019年度報酬は最
       終的に確定していないため、当行は別途開示する。
     3. 　当行は、当行の従業員である取締役、監査役及び上級役員に対して、給与及び賞与並びに社会保険、企業年金、補充的医
       療保険及び住宅積立基金への雇用者拠出金並びにその他金銭収入の形態で報酬を付与する。当行社外取締役は、取締役報
       酬及び手当を受領する。他の取締役は、当行から報酬を受領しない。取締役会会長、業務執行取締役及び上級役員は、当
       行の子会社から報酬を受領しない。
     4. 　社外取締役は、2007年年次株主総会決議に従い2019年度報酬を受領する。社外監査役は、2009年年次株主総会決議に従い
       報酬を受領する。株主代表監査役の報酬は、当行の該当する報酬管理規定に従うものであり、株主総会の承認を受ける。
     5. 　2019年、非業務執行取締役である趙杰氏、肖立紅女史、汪小亞女史、張建剛氏、李巨才氏及び廖強氏は、当行より報酬を
       受領していない。
     6.  当行の社外取締役に他の法人又は組織の社外非業務執行取締役を務める者がいたため、当該法人又は組織は当行の関連当
       事者と定義されている。上記に開示されたものを除き、当行の取締役、監査役、上級役員のいずれも、本書報告対象期間
       中に当行の関連当事者より報酬を受領していない。
     7. 　上記人員の報酬は、その本人が2019年に当行の取締役、監査役又は上級役員として実際に就業した時間に基づいて算出さ
       れている。従業員代表監査役の上記の報酬は、その本人が本書報告対象期間中に当行の監査役を務めたことによる報酬で
       ある。
     8. 　2019年において当行の支払った取締役、監査役及び上級役員の報酬総額は、11.75百万人民元である。
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     株式インセンティブ制度及び株式オプション制度
      当グループの株式インセンティブ制度及び株式オプション制度については、「第６　１                                              財務書類」に記載され

     た財務書類に対する注記V.34を参照されたい。
     （３）【監査の状況】

     ①監査役監査の状況

      上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

     ②内部監査の状況

      上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」及び「第３　２　事業等のリスク」を参照されたい。

     ③会計監査の状況

      監査人に係る事項

      外部監査人の任用状況

      当行の2018年年次株主総会の承認を経て、安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）が当行の2019年

     度国内監査人及び内部統制監査人に再任用され、また、アーンスト・アンド・ヤングが当行の2019年度国際監査人
     に再任用された。
      安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）及びアーンスト・アンド・ヤングは、当行に監査業務を連

     続７年間提供している。2019年12月31日に終了する年度について中国会計基準に従って作成された当行財務書類の
     監査報告書に署名した公認会計士は梁成杰氏及び張凡氏である。
      これから開催予定の2019年年次株主総会において、当行取締役会は、安永華明会計師事務所（特殊普通パート

     ナーシップ）を当行の2020年度国内監査人及び内部統制監査人に任用し、中国会計基準に基づく財務書類の監査及
     び内部統制の監査を行わせ、また、アーンスト・アンド・ヤングを当行の2020年度国際監査人に任用し、国際財務
     報告基準（IFRS）に基づく財務書類の監査を行わせることに関する議案を株主総会の審議・承認に上程する。
      監査業務に係る補助者の構成

      当行の2019年12月31日に終了する年度に係る外部監査チームは、500名を超えるチームメンバーにより構成さ

     れ、うちパートナー、取締役、上級役員及び管理職が15％超を占めていた。
      監査人の選定理由

      上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

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      監査報酬の内容等
      外国監査公認会計士等に対する報酬の内容

      2019  年12月31日に終了する年度の当グループ財務書類の監査（当行海外支店及び子会社の財務書類の監査を含

     む。）につき、アーンスト・アンド・ヤング及びそのメンバー事務所に支払われた監査報酬は229百万人民元であ
     り、そのうち安永華明会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）に支払われた内部統制監査報酬は合計14百万人
     民元である。
      2019  年度、アーンスト・アンド・ヤング及びそのメンバー事務所は当行にその他重要な非監査業務は提供してい

     ない。当該年度において、当行からアーンスト・アンド・ヤング及びそのメンバー事務所に支払われた非監査業務
     報酬は31.3695百万人民元である。
      その他重要な報酬の内容

      該当事項なし。

      外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

      該当事項なし。

      監査報酬の決定方針

      該当事項なし。

     （４）【役員の報酬等】

      当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号又は第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本項の適

     用はないが、役員の報酬については、上記「（２）②取締役、監査役、上級役員への報酬」に開示されている。
     （５）【株式の保有状況】

      当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号又は第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本項の適

     用はない。
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     第６【経理の状況】

     １．本書記載の当行の2019年１月１日から2019年12月31日までの期間にかかる以下の連結財務情報は、国際財務報

       告基準（以下「IFRS」という。）」及び香港証券取引所の上場規則の該当条項に従って作成された当行の連結
       財務情報（以下「IFRS連結財務情報」という。）を日本語に翻訳したものである。かかる連結財務情報の作成
       に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則
       及び会計慣行との間の主な相違点に関しては、「４　国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行
       の主要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務情報は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

       号)第131条第１項の規定の適用を受けている。
     ２．IFRS連結財務情報は、人民元で表示されている。連結財務情報（和訳）に日本円で表示された金額は、「財務

       諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第134条に基づき、2020年４月１日現在の株式会社三菱UFJ銀
       行公表の対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝15.19円で換算された金額である。金額は百万円単
       位(四捨五入)で表示されている。なお、当該円換算額は、単に便宜上の表示を目的としており、IFRS連結財務
       情報において人民元で表示された金額が上記レートで円に換算されることを意味するものではない。また、日
       本円で換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
     ３．本書記載の連結財務情報（和訳）は、独立監査人による監査を受けていない。

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     １【財務書類】
     (1)  連結損益計算書

                                      12 月 31 日終了事業年度

                                  2019  年             2018  年
                              百万人民元         百万円      百万人民元         百万円
                         注記
                         Ⅴ .1      742,207      11,274,124         687,900      10,449,201
     受取利息
                                (367,957)       (5,589,267)        (328,194)       (4,985,267)
                         Ⅴ .1
     支払利息
                                374,250       5,684,857        359,706       5,463,934
     正味受取利息
                         Ⅴ .2      104,917       1,593,689         99,997      1,518,955
     受取手数料等
                                (15,305)       (232,483)        (12,789)       (194,265)
                         Ⅴ .2
     支払手数料等
                                89,612      1,361,206         87,208      1,324,690
     正味受取手数料等
                         Ⅴ .3      28,563       433,872         6,719       102,062
     正味トレーディング利益
                         Ⅴ .4       3, 477      52,816        2,817       42,790
     金融資産の譲渡による純利益
                                54,108       821,901        47,356       719,337
                         Ⅴ .5
     その他の経常収益
                                550,010       8,354,652        503,806       7,652,813
     経常収益
                         Ⅴ .6     (198,269)       (3,011,706)        (176,979)       (2,688,311)
     経常費用
                                (102,153)       (1,551,704)         (99,294)      (1,508,276)
                         Ⅴ .9
     資産の減損
                                249,588       3,791,242        227,533       3,456,226
     経常利益
     関連会社及び共同支配企業の損益に
                                 1,057       16,056        2,110       32,051
                         Ⅴ .19
      対する持分
                                250,645       3,807,298        229,643       3,488,277
     税引前利益
                                (48,754)       (740,574)        (37,208)       (565,189)
                         Ⅴ .10
     法人所得税
                                201,891       3,066,724        192,435       2,923,088
     当期純利益
     以下に帰属する：
                                187,405       2,846,682        180,086       2,735,506
      当行の株主
                                14,486       220,042        12,349       187,582
      非支配持分
                                201,891       3,066,724        192,435       2,923,088
     １株当たり利益      (人民元   )           Ⅴ .1 1
                                  0.61       9.00        0.59       9.00
     －基本的
                                  0.61       9.00        0.59       9.00
     －希薄化後
     配当金支払額又は提案額の詳細については、注記                        Ⅴ .38.3  を参照のこと。

     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (2)  連結包括利益計算書
                                      12 月 31 日終了事業年度

                                  2019  年             2018  年
                              百万人民元         百万円      百万人民元         百万円
                         注記
                                201,891       3,066,724        192,435       2,923,088
     当期純利益
                         Ⅴ .1 2

     その他の包括利益
     その後に純損益に振り替えられない
      項目
      －確定給付型年金制度に係る数理計算上
        の收益   /( 損失  )                     13       197       (103)       (1,565)
      －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
        測定される資産性金融商品の投資の
                                 2,146       32,598        (1,216)       (18,471)
        公正価値の変動
                                  (69 )     (1,048)         (52)       (789)
      －その他
                                 2, 090      31,747        (1,371)       (20,825)
     小計
     その後に純損益に振り替えられる
      可能性のある項目
      －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
        測定される債務性金融商品の投資の
                                11, 919      181,051        22, 072      335,274
        公正価値の変動
      －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
        測定される債務性金融商品の投資の
                                  515       7,823        (600)       (9,114)
        信用損失に係る引当金
      －持分法により会計処理された関連会社
        及び共同支配企業のその他の包括利
                                 (440  )     (6,684)         59       896
        益持分
                                 7, 089      107,682        12, 775      194,052
      －海外事業の換算に係る為替差額
                                  602       9,144        197       2,992
      －その他
                                19, 685      299,016        34,503       524,100
     小計
     当年度におけるその他の包括利益
                                21,775       330,763        33,132       503,275
      (税引後   )
                                223,666       3,397,487        225,567       3,426,363
     当年度における包括利益合計
     以下に帰属する包括利益合計：

                                205,601       3,123,080        209,946       3,189,080
      当行の株主
                                18,065       274,407        15,621       237,283
      非支配持分
                                223,666       3,397,487        225,567       3,426,363
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (3)  連結財政状態計算書
                                        12 月 31 日現在

                                  2019  年             2018  年
                              百万人民元         百万円      百万人民元         百万円
                         注記
     資産

     現金並びに銀行及びその他の
                         Ⅴ .1 3     565,  467     8,589,444        439,931       6,682,552
      金融機関に対する債権
                         Ⅴ .1 4    2,078,   809    31,577,109        2,331,053       35,408,695
     中央銀行預け金
     銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸
                         Ⅴ .1 5     898,959      13,655,187        1,042,358       15,833,418
      付金
                         Ⅴ .2 6     155,466       2,361,529        145,010       2,202,702
     発行銀行券に対する政府の債務証書
                                206,210       3,132,330        181,203       2,752,474
     貴金属
                         Ⅴ .1 6      93, 335     1,417,759        124,126       1,885,474
     デリバティブ金融資産
     顧客に対する貸付金等          (純額  )        Ⅴ .1 7    12,743,425       193,572,624        11,515,764       174,924,455
                               5,514,062       83,758,600        5,054,551       76,778,629
                         Ⅴ .1 8
     金融投資
      －純損益を通じて公正価値で測定される
                                518,250       7,872,217        370,491       5,627,758
        金融資産
      －その   他の包括    利益  を通じて公正価値で
                               2,218,129       33,693,379        1,879,759       28,553,539
        測定される金融資産
                               2,777,683       42,193,004        2,804,301       42,597,332
      －償却原価で測定される金融資産
                         Ⅴ .19      23,210       352,560        23,369       354,975
     関連会社及び共同支配企業への投資
                         Ⅴ .2 0     244,540       3,714,563        227,394       3,454,115
     有形固定資産
                         Ⅴ .2 1      23,108       351,011        22,086       335,486
     投資不動産
                         Ⅴ .3 5      44,029       668,801        38,204       580,319
     繰延税金資産
                                179,124       2,720,894        122,226       1,856,613
                         Ⅴ .2 2
     その他の資産
                               22,769,744       345,872,411        21,267,275       323,049,907
     資産合計
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (3)  連結財政状態計算書          (続き  )
                                        12 月 31 日現在

                                  2019  年             2018  年
                              百万人民元         百万円      百万人民元         百万円
                         注記
     負債

     銀行及びその他の金融機関に
                         Ⅴ .2 4    1,668,046       25,337,619        1,731,209       26,297,065
      対する債務
                         Ⅴ .2 5     846,277      12,854,948         907,521      13,785,244
     中央銀行に対する債務
                         Ⅴ .2 6     155,609       2,363,701        145,187       2,205,391
     流通銀行券
     銀行及びその他の金融機関
                         Ⅴ .2 7     639,675       9,716,663        612,267       9,300,336
      預り金
                         Ⅴ .2 8      19,475       295,825        14,327       217,627
     トレーディング目的保有の            金融負債
                         Ⅴ .1 6      90,060      1,368,011         99,254      1,507,668
     デリバティブ金融負債
                         Ⅴ .2 9    15,817,548       240,268,554        14,883,596       226,081,822
     顧客に対する債務
                         Ⅴ .30     1,096,087       16,649,562         782,127      11,880,509
     発行債券
                         Ⅴ .3 1      28,011       425,487        32,761       497,640
     その他の借入金
                         Ⅴ .3 2      59,102       897,759        27,894       423,710
     未払法人所得税
                         Ⅴ .3 3      2,533       38,476        2,825       42,912
     退職給付債務
                         Ⅴ .3 5      5,452       82,816        4,548       69,084
     繰延税金負債
                                365,173       5,546,978        298,362       4,532,119
                         Ⅴ .3 6
     その他の負債
                               20,793,048       315,846,399        19,541,878       296,841,127
     負債合計
     株主資本

     当行の株主に帰属する資本金
      及び剰余金
                         Ⅴ .3 7 .1     294,388       4,471,754        294,388       4,471,754
     資本金
                         Ⅴ .3 7 .4     199,893       3,036,375         99,714      1,514,656
     その他の資本性金融商品
                         Ⅴ .3 7 .2     136,012       2,066,022        142,135       2,159,031
     資本準備金
                         Ⅴ .3 7 .3       (7)      (106)        (68)      (1,033)
     自己株式
                         Ⅴ .1 2      19,613       297,920         1,417       21,523
     その他の包括利益
                         Ⅴ .3 8 .1     174,762       2,654,635        157,464       2,391,878
     法定準備金
                         Ⅴ .3 8 .2     250,100       3,799,019        231,525       3,516,865
     一般準備金及び規制準備金
                                776,940      11,801,719         686,405      10,426,492
                         Ⅴ .3 8
     留保利益
                               1,851,701       28,127,338        1,612,980       24,501,166
                                124,995       1,898,674        112,417       1,707,614
                         Ⅴ .39
     非支配持分
                               1,976,696       30,026,012        1,725,397       26,208,780
     株主資本合計
                               22,769,744       345,872,411        21,267,275       323,049,907
     株主資本及び負債合計
     当財務書類の発行は、           2020  年 3 月 27 日開催の取締役会により承認及び許可された。

     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

     取締役　劉連舸                           取締役　王江

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     (4)  連結  持分変動計算書
     (単位は特に明記しない限り、百万人民元                   )
                             当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                            その他の
                   資本性                  及び
               資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
            注記
     2019 年 1月 1日
                294,388     99,714    142,135     1,417    157,464    231,525     686,405      (68)   112,417    1,725,397
     現在残高
            Ⅴ .1 2     –    –    –   18,196      –    –   187,405      –   18,065    223,666
     包括利益   合計
     法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1    –    –    –     –   17,298      –   (17,298)      –    –     –
     振替
     一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2    –    –    –     –    –   18,575    (18,575)      –    –     –
     振替
           Ⅴ .3 8.3    –    –    –     –    –    –   (60,993)      –   (6,794)    (67,787)
     配当金
     自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3    –    –    –     –    –    –     –    61     –    61
     変動額
     非支配持分株主に
                 –    –    (22)     –    –    –     –    –   1,380     1,358
     よる資本注入
     その他の資本性金融
     商品保有者による
           Ⅴ .3 7.4    –   100,179     (6,205)      –    –    –     –    –    –   93,974
     資本の増減
                 –    –    104     –    –    –    (4)     –    (73)     27
     その他
     2019 年 12 月 31 日
                294,388    199,893    136,012     19,613    174,762    250,100     776,940      (7)   124,995    1,976,696
     現在残高
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結  持分変動計算書        (続き  )
     (単位は特に明記しない限り、百万人民元                   )
                             当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                            その他の
                   資本性                  及び
               資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
            注記
     2018 年 １月１日
                294,388     99,714    141,880     (28,454)    141,247    207,402     605,277     (102)    79,910    1,541,262
     現在残高
            Ⅴ .1 2     –    –    –   29,860      –    –   180,086      –   15,621    225,567
     包括利益   合計
     法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1    –    –    –    –   16,217      –   (16,217)      –    –     –
     振替
     一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2    –    –    –    –    –   24,123    (24,123)      –    –     –
     振替
           Ⅴ .3 8.3    –    –    –    –    –    –   (58,603)      –   (5,101)    (63,704)
     配当金
     自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3    –    –    –    –    –    –     –    34     –    34
     変動額
     非支配持分株主に
                 –    –    –    –    –    –     –    –   20,583     20,583
     よる資本注入
     留保利益に振替え
     られたその他の
            Ⅴ .1 2     –    –    –    11     –    –    (11)     –    –     –
     包括利益
                 –    –    255     –    –    –    (4)     –   1,404     1,655
     その他
     2018 年 12 月 31 日
                294,388     99,714    142,135     1,417    157,464    231,525     686,405      (68)   112,417    1,725,397
     現在残高
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結  持分変動計算書        (続き  )
     (単位は特に明記しない限り、百万円                 )
                             当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                            その他の
                   資本性                  及び
               資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
            注記
     2019 年 １月１日
               4,471,754    1,514,656    2,159,031     21,523    2,391,878    3,516,865    10,426,492      (1,033)   1,707,614    26,208,780
     現在残高
            Ⅴ .1 2     –    –    –   276,397      –    –  2,846,683       –   274,407    3,397,487
     包括利益   合計
     法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1    –    –    –    –   262,757      –   (262,757)       –    –     –
     振替
     一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2    –    –    –    –    –   282,154    (282,154)       –    –     –
     振替
           Ⅴ .3 8.3    –    –    –    –    –    –   (926,484)       –  (103,201)    (1,029,685)
     配当金
     自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3    –    –    –    –    –    –     –    927     –    927
     変動額
     非支配持分株主に
                 –    –   (334)     –    –    –     –    –   20,962     20,628
     よる資本注入
     その他の資本性金融
     商品保有者による
           Ⅴ.37  .▶    –  1,521,719     (94,254)      –    –    –     –    –    –  1,427,465
     資本の増減
                 –    –   1,579      –    –    –    (61)     –   (1,108)     410
     その他
     2019 年 12 月 31 日
               4,471,754    3,036,375    2,066,022     297,920    2,654,635    3,799,019    11,801,719      (106)   1,898,674    30,026,012
     現在残高
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結  持分変動計算書        (続き  )
     (単位は特に明記しない限り、百万円                  )
                             当行の株主に帰属

                   その他の                 一般準備金
                            その他の
                   資本性                  及び
               資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
            注記
     2018 年 １月１日
               4,471,754    1,514,656    2,155,157     (432,217)    2,145,542    3,150,436     9,194,158     (1,549)   1,213,833    23,411,770
     現在残高
            Ⅴ .1 2     –    –    –  453,574      –    –  2,735,506       –   237,283    3,426,363
     包括利益   合計
     法定準備金への
           Ⅴ .3 8.1    –    –    –    –   246,336      –   (246,336)       –    –     –
     振替
     一般準備金及び
     規制準備金への
           Ⅴ .3 8.2    –    –    –    –    –   366,429    (366,429)       –    –     –
     振替
           Ⅴ .3 8.3    –    –    –    –    –    –   (890,180)       –   (77,484)    (967,664)
     配当金
     自己株式の正味
           Ⅴ .3 7.3    –    –    –    –    –    –     –    516     –    516
     変動額
     非支配持分株主に
                 –    –    –    –    –    –     –    –   312,656     312,656
     よる資本注入
     留保利益に振替えら
     れたその他の包括
            Ⅴ .1 2     –    –    –    166     –    –    (166)     –    –     –
     利益
                 –    –   3,874      –    –    –    (61)     –   21,326     25,139
     その他
     2018 年 12 月 31 日
               4,471,754    1,514,656    2,159,031     21,523   2,391,878    3,516,865    10,426,492      (1,033)   1,707,614    26,208,780
     現在残高
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (5)  連結  キャッシュ・フロー計算書
                                     12 月 31 日終了事業年度

                                201  9 年               201  8 年
                            百万人民元          百万円       百万人民元         百万円
                       注記
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                250,  645     3,807,298         229,643      3,488,277
     税引前利益
     調整：
                                102,  153     1,551,704          99,294      1,508,276
      資産の減損
      有形固定資産及び使用権資産の
                                21,136       321,056         13,403       203,592
       減価償却費
                                 4,219       64,087         3,640       55,292
      無形資産及びその他の資産の償却費
      有形固定資産、無形資産及びその他
                                 (1,089)       (16,542)          (820)      (12,456)
       の長期資産の売却純利益
      子会社、関連会社及び共同支配企業
                                  (91)      (1,382)         (148)      (2,248)
       への投資売却純利益
      関連会社及び共同支配企業損益に対
                                 (1,057)       (16,056)         (2,110)       (32,051)
       する持分
                                (155,126)      (2,356,364)         (144,326)      (2,192,312)
      金融投資から生じた受取利息
                                 (388)      (5,894)         (264)      (4,010)
      投資有価証券から生じた配当金
                                 (1,981)       (30,091)         (2,817)       (42,790)
      金融投資の認識の中止による純利益
                                30,942       470,009         21,718       329,896
      発行債券の支払利息
                                 (1,497)       (22,739)         (1,652)       (25,094)
      減損貸付金の増価利息
                                  876      13,306
      リース負債に係る       支払利息                                  適用なし       適用なし
      営業用資産及び負債の純増減額：
                                64,656       982,125        188,996      2,870,849
       中央銀行預け金の純減少
       銀行及びその他の金融機関に対す
        る債権、預け金並びに貸付金の
        純 (増加  )／減少                    (144,184)      (2,190,155)         107,814      1,637,695
                                (25,019)       (380,039)         (8,447)      (128,310)
       貴金属の純増加
                               (1,322,755)       (20,092,649)          (964,105)      (14,644,754)
       顧客に対する貸付金         等 の純増加
                                (184,386)      (2,800,823)         (173,682)      (2,638,230)
       その他の資産の純増加
       銀行及びその他の金融機関に対す
        る債務の純     (減少  )／増加                 (60,531)       (919,466)         298,113      4,528,336
                                (59,590)       (905,172)        (138,637)      (2,105,896)
       中央銀行に対する債務の純減少
       銀行及びその他の金融機関
                                27,391       416,069        110,368      1,676,490
        預り金   の純増加
                                932,931      14,171,222         1,048,755       15,930,588
       顧客に対する債務の純増加
       その他の借入金の純         (減少  )／増加              (4,750)       (72,153)         2,133       32,400
                                70,573      1,072,004          4,004       60,821
       その他の負債の純増加
     営業活動によるキャッシュ・           (アウト
      フロー   ) ／インフロー                      (456,922)      (6,940,645)         690,873      10,494,361
                                (27,344)       (415,356)         (28,515)       (433,143)
     法人所得税支払額
     営業活動による正味キャッシュ・              (アウト
                                (484,266)      (7,356,001)         662,358      10,061,218
      フロー   ) ／インフロー
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

                                184/544






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     (5)  連結  キャッシュ     ・フロー計算書       (続き  )
                                      12 月 31 日終了事業年度

                                  201  9 年             201  8 年
                          注記    百万人民元         百万円      百万人民元         百万円
     投資活動によるキャッシュ・フロー
     有形固定資産、無形資産及びその他の
                                10,554       160,315        10,273       156,047
      長期資産の売却による収入
     子会社、関連会社及び共同支配企業への投資
                                 1,459       22,162        5,300       80,507
      の売却による収入
                                 1,693       25,717         499       7,580
     配当金受取
                                153,950       2,338,501        140,366       2,132,160
     金融投資からの受取利息
                               2,800,591       42,540,977        2,425,239       36,839,380
     金融投資の売却／満期償還による収入
     子会社、関連会社及び共同支配企業への投資
                                 (1,249)       (18,972)        (3,246)       (49,307)
      増加
     有形固定資産、無形資産及びその他の
                                (39,019)       (592,699)        (42,149)       (640,243)
      長期資産の購入による支出
                               (3,093,657)       (46,992,650)        (2,722,573)       (41,355,884)
     金融投資の購入による支出
                                   –       –      3,798       57,692
     投資活動によるその他の正味キャッシュ・フロー
                                (165,678)       (2,516,649)        (182,493)       (2,772,068)
     投資活動による正味キャッシュ・アウトフロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー

                                985,472      14,969,320         664,202      10,089,228
     債券の発行による収入
                                139,961       2,126,008           –       –
     その他の資本性金融商品の発行による収入
                                 1,380       20,962       20,583       312,656
     非支配持分株主からの投資による増加
                                (684,069)      (10,391,008)         (377,446)       (5,733,405)
     発行済債務に係る返済額
                                (28,770)       (437,016)        (14,332)       (217,703)
     発行債券の利息に係る現金支払額
                                (45,987)       (698,543)           –       –
     その他の資本性金融商品の償還による返済額
                                (60,993)       (926,484)        (58,603)       (890,180)
     当行の株主への配当金の支払額
     非支配株主への配当金及び利息の返済
                                 (6,794)      (103,201)         (5,101)       (77,484)
      による   支払額
                                 (7,089)      (107,682)          34       516
     財務活動によるその他の正味キャッシュ・フロー
                                293,111       4,452,356        229,337       3,483,628
     財務活動による正味キャッシュ・インフロー
                                14,125       214,559        20,646       313,613

     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の純           (減少  )／ 増加            (342,708)       (5,205,735)         729,848      11,086,391
                               1,688,600       25,649,834         958,752      14,563,443
     現金及び現金同等物の期首残高
                               1,345,892       20,444,099        1,688,600       25,649,834
                         Ⅴ .4 2
     現金及び現金同等物の期末残高
     添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (6)  連結財務書類に対する注記
     Ⅰ 概要及び主要な活動

     　かつては中国銀行として知られていた、国営商業銀行株式会社である中国銀行股份有限公司（以下「当行」或は
     「中国銀行」という。）は、            1912  年 2 月 5 日に設立された。この設立から               1949  年 まで当行は、中央銀行、外国為替銀行、
     貿易金融を専門とする商業銀行などの様々な機能を果たしてきた。                                1949  年 の中華人民共和国（以下「中国」という。）
     建国後、当行は外国為替専門銀行として指定された。                          1994  年 以降、当行は国営商業銀行に発展した。そして、中国
     国務院によって承認された株式会社改革のための基本実行計画に従って、当行は                                        2004  年 8 月 26 日に商業銀行株式
     会社に転換され、名称が中国銀行から中国銀行股份有限公司に変更された。                                      2006  年 に、当行は香港証券取引所と
     上海証券取引所に上場した。
     　当行は中国銀行保険監督管理委員会（以下「                          CBIRC    」という。）により金融機関として免許を供与され

     （ No.B0003H111000001           ）、中国国家工商行政管理総局の承認を受け、統一社会信用コード（                                          No.
     911000001000013428          ）を取得した。登録住所は中国北京市復興門内大街                         1 号である。
     　当行及びその子会社（総称して「当グループ」或は「中国銀行グループ」という。）は企業金融、個人金融、資産運用

     事業、投資銀行事業、保険及びその他の事業を幅広く中国本土、香港、マカオ、台湾及びその他の主要な国際金融
     センターにおける顧客に提供している。
     　当行の主要な監督機関は             CBIRC   である。当グループの香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域における事

     業所は現地監督機関の管理下にある。
     　当行の親会社は、中国投資有限責任公司（以下「中投公司」という。）の完全所有子会社である中央匯金投資有限

     責任公司（以下「匯金公司」という。）であり、匯金公司は、                           2019  年 12 月 31 日現在、当行の発行済普通株式の                 64.02%    を
     所有している（       2018  年 12 月 31 日：  64.02%    ）。
     　これらの連結財務書類は、取締役会により                     2020  年 3 月 27 日に承認された。

     Ⅱ 主要な会計方針の要約

     1 　作成基準

     　当グループの連結財務書類は、国際財務報告基準（以下「                             IFRS  」という。）に準拠して作成されている。また、本連結
     財務書類は、香港会社法の開示要件に準拠している。
     　本連結財務書類において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、純損益を通じて公正価値

     で測定される金融資産及び金融負債（デリバティブ金融商品を含む。）並びに投資不動産は、公正価値により測定さ
     れている。その他の会計項目は取得原価で測定されている。資産の減損の客観的証拠がある場合、減損が認識され
     る。
      IFRS  に準拠した財務書類の作成では、一定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、経営者は当グ

     ループの会計方針の適用の過程において判断が要求される。より高度な判断が求められる分野若しくは複雑な分
     野、又は仮定及び見積りが連結財務書類に重要な影響を及ぼす分野は、注記                                     Ⅲ に開示されている。
     1.1  2019  年度に適用された基準、基準の改訂及び解釈指針

       2019  年 1 月 1 日から、当グループは以下の新基準、基準の改訂及び解釈指針を適用した。

      IFRS  第 16 号                        「 リース   」

      IFRS  解釈指針委員会       (IFRIC)   解釈指針    23 号           「法人所得税務処理に関する不確実性」
      IAS  第 19 号 の改訂                        「計画修正、削減あるいは決済」
      IAS  第 28 号 の 改訂                       「関連会社及び       共同支配企業      に対する長期持分」
      IFRS2015    年－  2017  年サイクルの年次改善（          2017  年 12 月公表）
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       2016  年 1 月 に、国際会計基準審議会は             IFRS  第 16 号—リースを公表し、          IAS  第 17 号及び   IFRIC   解釈指針第      4 号を取
      り替えた。本基準は、リースの借手に関するファイナンス・リースとオペレーティング・リースの分類を行わず、全ての
      リース（簡便的な処理方式を選択した短期リースと少額資産のリースを除く）に対して使用権資産とリース負債を認
      識し、それぞれ減価償却と利息費用を計上する必要があるとされている。当グループは                                         2019  年 1 月 1 日から   IFRS  第
      16 号を適用している（当グループの                2018  年 度のリースに関する会計方針については、                    2018  年 度の財務報告書を参
      照）。当グループは遡及調整を行うが比較情報の修正再表示を行わず、初回執行日が                                         2019  年 1 月 1 日以前となって
      いるリース契約に対して、改めて評価を行わない簡便的な処理方式を適用することとした。短期リースと少額資産の
      リースに対しては、当グループはリースの借手として実務上の便法を選択し、使用権資産とリースの負債を認識せ
      ずに、リース期間内において定額法を用いて当期損益を認識する。従って、本財務報告書に示された                                                2019  年 度に
      おけるリース事業に関する財務情報は、従来のリース基準に基づいて示された                                     2018  年 度の財務報告書に示された
      財務情報との間に比較可能性を有しない。
       2018  年度の財務諸表で開示されたオペレーティング・リースの未払最低リース料については、当グループは、

      2019  年 1 月 1 日の追加借入金の利率を用いてリース料を割引計算し、                           2019  年 1 月 1 日に財政状態計算書に計上され
      たリース負債との差額を以下の通りにて調整を行った。
      2018  年 12 月 31 日における     オペレーテイング・リースの最低リース料                                      28,093

                                                        (938)
      減算  ：簡便的な処理方式を選択した最低リース支払額                       —短期リース
                                                         (53)
      減算  ：簡便的な処理方式を選択した最低リース支払額                       —少額資産のリース
      減算  ： 2019  年 1 月 1 日における追加借入金の利率での割引計算による影響額                                         (6,564)
                                                        544
      加算：その他の調整
                                                       21,082
      2019  年 1 月 1 日における     リース負債
                                                       22,563
      2019  年 1 月 1 日における     使用権資産
       IFRIC   解釈指針第      23 号は、法人所得税について税務処理に不確実性がある場合に、                               IAS  第 12 号「法人所得税」

      における認識及び測定に関する規定の適用方法を明確にした。本解釈指針は、主に次の                                           4 つの事項を取り扱うも
      のである。それぞれの税務処理の不確実性を別個に検討する必要性；税務当局による税務調査に関する仮定；課
      税所得（税務上の欠損金）・税務基準額・未使用の繰越欠損金、未使用の繰越税額控除及び税率の決定方法；事
      実及び状況の変化の考慮方法である。
       IAS  第 19 号の改訂は、確定給付制度の報告期間において改訂、縮小又は清算等の事象が生じた場合の会計処

      理を明らかにした。本改訂は、上述した事象が発生した後に、企業に対して残余報告期間において更新後の数理
      計算上の仮定を用いて、当期勤務費用及び受取利息純額を算定することを求めている。本改訂は、確定給付制度
      の改訂、縮小又は清算の会計処理に関する規定が、資産上限額の規定に対して、どのように影響するかを明確に
      しているが、確定給付制度の改訂、縮小又は清算を伴わない「重要な市場変動」の会計処理については言及して
      いない。
       IAS  第 28 号の改訂は、持分法の適用を受けないが実質的に純投資の一部を構成する関連会社及び共同支配企

      業に対する長期持分に           IFRS  第 9 号が適用されることを明確化した。企業は一定の例外を除き、本改訂を遡及的に
      適用しなくてはならない。
       IFRS  の年次改善      2015  年 － 2017  年 サイクルが     2017  年 12 月 に公表された。本改訂は            IFRS  第 3 号「企業結合」、        IFRS

      第 11 号「共同支配の取決」、           IAS  第 12 号「法人所得税」及び          IAS  第 23 号「借入コスト」に影響する。
       上述した基準、改訂及び解釈指針書の適用は、当グループの経営成績、財務状況及び包括利益に重大な影響

      を及ぼすことがない。
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     1.2  未だ適用されておらず、2019年度に当グループにより早期適用されていない基準、改訂及び解釈指針
                                                   以下の日以降に

                                              開始する事業年度から適用
       IFRS  第 3 号 の 改訂            「事業の定義」                           2020  年 1 月 1 日
       IAS  第 1 号 及び  IAS  第 8 号 の改訂        「『重要性がある』の定義」                           2020  年 1 月 1 日
       IFRS  第 9 号 、 IAS  第 39 号 及び  IFRS      「金利指標改革」                           2020  年 1 月 1 日
        第 7 号 の改訂
       IFRS  第 17 号              「保険契約」                           2021  年 1 月 1 日
       IFRS  第 10 号 及び  IAS  第 28 号 の改訂      「 投資者とその関連会社又は            共同支配          適用日は無期限に延期
                           企業  の間での資産の売却又は拠出             」
        IFRS  第 3 号の改訂は、事業の定義を明らかにしながらより明確なガイダンスを提供した。当該改訂は、事業を構

      成するためには、一連の活動及び資産の組み合わせに最低限、一つのインプット及び一つの実質的なプロセス
      が含まれる必要があり、いずれもアウトプットの創出に著しく寄与する能力をともに有する。事業は必ずしもアウト
      プットの創出に要されるあらゆるインプット及び実質的プロセスを含む必要がない。当該改訂は、市場参加者が事
      業を取得しかつ継続的にアウトプットを創出する能力の有無に対する評価を削除し、取得したインプット及び実質
      的なプロセスがともに著しくアウトプットの創出に貢献する能力を有するか否かにフォーカスした。当該改訂は、ア
      ウトプットの定義を狭めており、顧客への商品又はサービスの提供、投資収益あるいはその他日常経営活動による
      収入に焦点を当てた。当該改訂は、企業が取得したプロセスは実施的なプロセスであるか否かを判定するための
      ガイダンスを提供し、かつ選択可能な                  公正価値     コンセントレーション・テストを導入し、取得した活動と資産の組み
      合わせは事業を構成するかを判定するための評価を単純化した。
        IAS  第 1 号及び   IAS  第 8 号の改訂は、「重要性がある」の定義を明確にした。新しい定義には、「情報は、それを省

      略、誤表示又は覆い隠したときに、特定の報告企業の財務情報を提供する一般目的財務諸表の主要な利用者が
      当該財務諸表に基づいて行う意思決定に影響を与えると合理的に予想し得る場合には重要性がある」と述べられ
      ている。本改訂により、「重要性がある」の定義は情報の性質又は規模により決まるということが明確にされた。情報
      の誤表示は、それにより主要な利用者の意思決定に影響を与えると合理的に予想し得る場合には、重大な誤表
      示となる。
        IFRS  第 9 号、  IAS  第 39 号及び   IFRS  第 7 号の改訂は、特定のヘッジ会計の要求事項を変更し、企業が当該ヘッジ

      会計の要求事項を採用する際に、ほとんど無リスクの代替利率が既存の金利指標に代替するまでの不確定な期
      間において、金利指標改革によってもヘッジ対象のキャッシュフローとヘッジ手段のキャッシュフローの基礎となる
      金利指標は変更されないと仮定できることを認めた。当該改訂は、採用時に遡及適用しなければならない。
        国際会計基準審議会は、            IFRS  第 17 号の「保険契約」で         IFRS  第 4 号の「保険契約」を置き換えた。当該基準は、

      保険契約に関する一般的な会計モデル及びその他追加手法（変動手数料手法、保険料配分手法）を提供してい
      る。  IFRS  第 17 号は、保険契約の認識・測定・表示及び開示をカバーしているため、全ての種類における保険契約
      に適用できる。
        IFRS  第 10 号及び   IAS  第 28 号の改訂は、投資者とその関連会社又は共同支配企業の間の資産の売却又は拠出

      の取り扱いに関する          IFRS  第 10 号と  IAS  第 28 号の間に存在する要求事項の不整合を解消することを目的としてい
      る。本改訂は、投資者とその関連会社又は共同支配企業の間の資産の売却又は拠出が事業を構成する場合、利
      得又は損失を全額認識するよう求めている。資産に関する取引が事業を構成しない場合は、当該取引から生じる
      利得又は損失は、その関連会社又は共同支配企業に関連のない投資者の持分の範囲においてのみ、認識され
      る。
        当グループは、       IFRS  第 17 号による連結財務諸表への影響を検討している。                       IFRS  第 17 号を除き、上述した基準、

      基準の改訂及び解釈指針の採用は、連結財務諸表に対して重大な影響を及ぼさない。
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     2 　連結
     2.1  子会社

        子会社とは当グループが支配する、すなわち、その活動から利益を得るための財務及び経営上の方針を決定
      する権限を持っているすべての事業体（企業、関連会社及び共同支配企業の分割された部分、並びに企業が支
      配する組成された事業体を含む。）を指す。すなわち、当グループは、事業体への関与による変動リターンに対す
      るエクスポージャー又は権利を有する場合、事業体を支配し、事業体に対する権限を通じて当該リターンに影響を
      及ぼす能力を有している。現在行使可能若しくは転換可能な潜在的議決権の存在及び影響並びにその他の契
      約上の取決めから発生する権利は、当グループが他の事業体を支配しているか否か算定するときに考慮される。
      子会社は支配権が当グループに移譲された日から完全に連結される。子会社は支配が終了した日から連結対象
      から除外される。関連する事実及び状況の変更により支配の定義において関連する要素が変更される場合、当グ
      ループは子会社が支配されているか否かを再評価することになる。
        当グループは、企業結合の会計処理として取得法を使用している。子会社の取得のために移転された対価は、

      移転した資産、発生した負債及び当グループが発行した資本持分の公正価値である。移転された対価には、条
      件付対価契約から生じた資産又は負債の公正価値が含まれる。取得関連費用は発生時に費用処理される。企業
      結合において取得した識別可能資産、及び引き受けた負債及び偶発債務は、当初、取得日の公正価値で測定さ
      れる。当グループは被取得企業の非支配持分を、買収事案ごとに、公正価値又は被取得企業の純資産における
      非支配持分の比例持分のいずれかで認識している。
        移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、以前に保有していた被取得企業の資本持分の取得日に

      おける公正価値が、取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する額は、のれんとして計上される。割安購入
      により、この金額が取得した子会社の純資産の公正価値より小さければ、その差額は損益計算書で直接計上され
      る。のれんは年に一度減損について検討され、減損累計額控除後の取得原価で計上される。のれんに減損の兆
      候がある場合、回収可能価額が見積られ、帳簿価額と回収可能価額の差額が減損費用として認識される。のれん
      に係る減損の戻入れは行われない。事業体の売却に係る損益には、売却された事業体に関連するのれんの帳簿
      価額が含まれる。
        グループのメンバー間の取引に関連するすべてのグループ内の資産及び負債、株主資本、収益、費用及び

      キャッシュ・フローは、連結時に全額消去される。子会社の会計方針は当グループに適用されている方針との一貫
      性を保つために必要に応じて変更されている。
        当行の財政状態計算書において、子会社への投資は、取得原価から減損を控除した金額で会計処理される。

      取得原価は、条件付対価契約から生じる対価の変動を反映して調整されるが、取得関連費用は発生時に費用処
      理される。被投資会社により分配が宣言された配当金又は利益は、子会社の当期の投資収益として当行により認
      識される。当グループは各財務報告日に子会社への投資が減損したことを示す客観的な証拠があるか否かを評
      価する。減損は、子会社への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金額について認識される。回収可能価
      額は、子会社への投資の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額である。
     2.2  関連会社及び共同支配企業

        関連会社とは当グループが重要な影響を及ぼしているが支配又は共同支配はしていない、通常議決権の                                                  20%
      から  50%  の株式を保有しているすべての事業体を指す。
        共同支配企業は、当グループが                1 社以上の当事者との間に共同支配の対象となる経済活動を引き受ける契約

      上の取決めを有している場合に存在する。
        関連会社及び共同支配企業への投資は当初は原価で認識され、持分法により会計処理される。当グループの

      「関連会社及び共同支配企業への投資」はのれんを含む。
        当グループとその関連会社及び共同支配企業間での取引に係る未実現利益は当グループの関連会社又は共

      同支配企業への持分の範囲で消去される。未実現損失もまたその取引が譲渡された資産の減損の証拠を示さな
      い限り、消去される。関連会社及び共同支配企業の会計方針は、当グループが適用している会計方針との一貫性
      を保つため、適宜変更されている。
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        当グループは各財務報告日に関連会社及び共同支配企業への投資が減損したことを示す客観的な証拠があ
      るか否かを評価する。減損は、関連会社及び共同支配企業への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金
      額について認識される。回収可能価額は、関連会社及び共同支配企業への投資の売却費用控除後の公正価値
      と使用価値のいずれか高い方の金額である。
     2.3  非支配持分取引

        当グループは、非支配持分取引を当グループの株主との取引として処理する。非支配持分からの購入につい
      ては、支払対価と子会社の純資産の帳簿価額に関連する取得持分の間の差額が資本に計上される。非支配持
      分に対する処分損益も、資本に計上される。
        当グループが支配権又は重要な影響力を保有しなくなる場合、企業の留保利益はその公正価値まで再測定さ

      れ、帳簿価額の変動は損益計算書に認識される。公正価値は、その後、留保利益を関連会社、共同支配企業又
      は金融資産として会計処理することを目的とした当初の帳簿価額である。また、過年度のその他の包括利益に認
      識された金額は、損益計算書に組み替えられている。
     3 　外貨換算

     3.1  機能通貨及び表示通貨

        中国本土における事業の機能通貨は人民元（以下「人民元」という。）である。当グループの香港、マカオ、台湾
      並びにその他の国及び地域における事業の財務書類に含まれている項目は、各事業体が営業している主要な経
      済環境の通貨（以下「機能通貨」という。）を用いて測定される。当グループの表示通貨は人民元である。
     3.2  取引及び残高

        外貨建ての取引は、各取引日の実勢為替レートあるいは取引日の実勢為替レートに近似する為替レートを使
      用して機能通貨に換算される。こうした取引の決済によって生じる為替差損益は損益計算書に認識される。
        財務報告日の外貨建ての貨幣性資産及び負債は、同日の為替レートで換算される。その他の包括利益を通じ

      て公正価値で測定されるとして分類される外貨建ての貨幣性有価証券の公正価値の変動は、当該有価証券の償
      却原価の変動から生じた為替換算調整と帳簿価額の他の変動から生じた為替換算調整のいずれかに分けられ
      る。償却原価の変動に関連する為替換算調整は損益計算書で認識され、帳簿価額の他の変動は、その他の包括
      利益に認識される。その他すべての貨幣性資産及び負債の為替換算調整は損益計算書で認識される。
        外貨による取得原価で測定される非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで換算される。外貨による公

      正価値で測定される非貨幣性資産及び負債は、公正価値の算定日の為替レートで換算される。その他の包括利
      益を通じて公正価値で測定されるとして分類される非貨幣性金融資産の為替換算調整は、その他の包括利益に
      認識される。純損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性金融資産及び負債に係る為替換算調整は、「正味ト
      レーディング利益」として損益計算書に認識される。
        機能通貨が表示通貨と異なるすべてのグループ会社の経営成績及び財政状態は、以下の通り表示通貨に換

      算される。
      ・　財政状態計算書に表示される資産及び負債は、財政状態計算書日の期末レートで換算される。

      ・　損益計算書の収益及び費用は、取引日の為替レート、あるいは取引日の為替レートに近似するレートで換算さ
        れる。
      ・　上記の結果生じる為替換算差額はその他の包括利益に認識される。
        連結財務諸表の作成において、在外事業体への純投資額換算により生じる為替差額、並びに預金及びかかる

      投資のヘッジとして指定されたその他の通貨商品の換算により生じる為替差額は、その他の包括利益に計上され
      る。外国事業体が売却される場合、これらの為替換算差額は損益計算書に認識される。現金及び現金同等物に
      係る換算差額は、キャッシュ・フロー計算書に個別に表示されている。
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     4 　金融商品
     4.1  当初認識と測定

        金融資産及び金融負債は約定日に認識される。約定日とは、当グループが商品の契約条項の当事者になった
      日である。
        当グループは、金融資産又は金融負債の当初認識を行う際に、それらを公正価値で測定されるものとする。純

      損益を通じて公正価値で測定される金融資産又は金融負債については、関連取引費用は直接当期損益計算書
      に計上される。その他の金融資産又は金融負債については、その関連取引費用は当初認識価額に計上される。
        金融資産又は金融負債の当初認識時の公正価値は通常その取引価格である。金融資産又は金融負債の公

      正価値がその取引価格の間に差額が生じ、かつ公正価値が同じ資産又は負債の活発的な市場における価格見
      積あるいは観測可能な市場データのみを用いるバリューエーション技術をもって確定される場合には、当グループ
      は当該差額を利益又は損失として認識する。
     4.2  金融商品の分類と事後測定

     4.2.1   金融資産

        当グループは、金融資産を管理するビジネスモデル及び金融資産の契約のキャッシュ・フロー特性に基づき、
      金融資産を償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産及び純
      損益を通じて公正価値           で測定   される金融資産という三種類に分類する。
      ビジネスモデル

        ビジネスモデルは、当グループが金融資産を管理してキャッシュ・フローを生成する方法を反映している。すな
      わち、当グループは、資産の契約のキャッシュ・フローの取得のみを目標にしているか、それとも契約のキャッシュ・
      フローの取得のみならず金融資産の売却も目標にしているか。上述の二種類のいずれにも該当しない場合には、
      当該金融資産のビジネスモデルは「その他」となる。ビジネスモデルは金融資産を組み合わせるレベルで評価を行
      い、合理的に予想し得る発生するであろう状況に基づいて確定する。確定する際に、これまで当該資産のキャッ
      シュ・フローをどのように取得するか、当該資産の業績をどのように評価しどのようにメイン管理者へ報告するか、リ
      スクをどのように評価し管理するか、及び業務管理者の報酬の取得方法を含む要素が考慮される。
      契約のキャッシュ・フロー特性

        契約のキャッシュ・フロー特性の評価は、契約のキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額をベースとし
      た利息の支払のみであるかどうかを識別するためである。そのうち、元本とは金融資産の当初認識時の公正価値
      を指し、元本の金額は期限前返済等の原因により金融資産の存続期間内に変動する可能性がある。利息には、
      貨幣の時間価値、特定の時期に未返済元本の金額に関連する信用リスク及びその他基本的貸付リスク、コストと
      利益の対価が含まれる。
     (1)  償却原価で測定測定される金融資産

        当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、償却原価で測定される金融資産として分類する。
       ・ 　当該金融資産の管理は契約のキャッシュ・フローの取得を目標とする。
       ・ 　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額
        をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
        当グループは、償却原価で当該金融資産に対して事後測定を行う。                                その償却原価は、当該金融資産の当初認

      識金額をもとに、返済された元本を控除してから、実効金利法を用いてその当初認識時に算定された金額と期間
      満了日の金額との差額を償却する累積償却額を加算又は減算し、さらに減損引当の累計額を控除                                               して算定され
      る。
     (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

        当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金
      融資産として分類する。
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       ・　 当該金融資産を管理するビジネスモデルは契約のキャッシュ・フローの取得及びその金融資産の売却を目標
        とする。
       ・　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額
        をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
        当社グループは、当該金融資産を公正価値で事後測定を行い、実効金利法に従って算出された利息収入、減

      損損失又は利益と為替差損益を除き、当該金融資産に起因する損益は、「その他の包括利益」に計上する。当該
      金融資産の認識が中止された場合、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、株主持分から振り替えら
      れ、損益計算書に計上する。当該金融資産の減損引当は、その他の包括利益で認識され、対応する減損損失又
      は利益は損益計算書に計上され、財務状態計算書に表示された帳簿価額は調整されない。
      資本性金融商品投資

        当初認識時に、当グループは、非トレーディング目的保有の資本性金融商品投資を、その他の包括利益を通じ
      て公正価値で測定される金融資産として指定することを、取消不能な選択を行うことができる。当該資本性金融商
      品は  IAS  第 32 号金融商品の表示基準で定められた資本性金融商品の定義に合致する必要がある。当該資本性
      金融商品投資の認識が中止された際に、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、「その他の包括収
      益」から振り替えられ、株主持分項目の「未配分利益」に計上する。当該資本性金融商品に起因し関連条件を満
      たしておりかつ当グループが取得の権利を有する配当は、損益計算書に計上される。当該資本性金融商品投資
      には、減損損失を認識する必要がない。
     (3)  純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

        償却原価で測定される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産として分類さ
      れたもの以外の金融資産について、当グループはそれを、純損益を通じて公正価値                                        で測定   される金融資産として
      分類する。そのうち、トレーディング目的保有の金融資産、純損益を通じて公正価値                                        で測定   される金融資産として
      指定されたもの、及び、基準に従って純損益を通じて公正価値                              で測定   されることが要求された金融資産が含まれ
      る。
        当グループは公正価値で当該金融資産に対して事後測定を行う。関連損益は、ヘッジ手段として指定されたも

      のを除き、すべて当期損益計算書に計上される。当該資本性金融商品に起因し関連条件を満たしており、かつ当
      グループが取得の権利を有する配当も損益計算書に計上される。
        当グループは、金融資産を管理するビジネスモデルを変更する際に、かつその際のみに、影響を受ける関連金

      融資産に対して再分類を行うことができる。金融資産の再分類につき、そのビジネスモデルが変更された後の最
      初の報告期間の初日から、将来に向けての適用法を用いて関連会計処理を行う。
     4.2.2   金融負債

        以下の各項目を除き、当グループは金融負債を償却原価で計上される金融負債に分類し、償却原価で事後測
      定を行う。
      ・　トレーディング目的保有の金融負債及び純損益を通じて公正価値                                 で測定   される金融負債として指定されたもの

        を含む純損益を通じて公正価値               で測定   される金融負債。
      ・　金融資産の移転が認識中止の要件を満たさないか、継続的に移転された金融資産に関連することによって形
        成された金融負債。
      ・　金融保証契約及び市場利率を下回る利率で貸付を行うローン・コミットメント。
        当グループは、純損益を通じて公正価値                    で測定   される金融負債に対して公正価値で事後測定を行う。以下の

      状況を除き、関連損益は全て当期損益計算書に計上される。
      ・ 　当該金融負債はヘッジ手段の一部である。又は、

      ・ 当該金融負債は純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定されており、当グループ自身の信
        用リスクの変動により発生した公正価値の変動はその他の包括利益に計上され、認識が中止された際に、その
        他の包括収益に計上されていた累計利益又は損失は、「その他の包括収益」から振り替えられ、株主持分項目
        の「未配分利益」に計上される。
        全ての金融負債に対して、再分類を行ってはならない。

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     4.2.3   トレーディング目的保有の金融資産及び金融負債
        以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、それをトレーディング目的保有の金融資産又は金融負
      債として分類する。
      ・　関連金融資産を取得する又は関連金融負債を生じさせる目的が、主に近いうちにそれらの売却又は買い戻し

        であること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債は、当初認識時に集中的に管理される識別可能な金融商品グループの一部であ
        り、かつ近いうちに短期利益稼得モデルが実際に存在すると裏付けられる客観的な証拠があること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債はデリバティブである。ただし、金融保証契約に定義されたデリバティブ及び有効
        なヘッジ手段として指定されたデリバティブを除く。
     4.2.4   純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債として指定されるもの

        以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、当初認識時に関連金融商品を、純損益を通じて公正価
      値 で測定   される金融資産又は金融負債として取消不能な指定を行うことができる。
      ・ 　当該指定により、当該金融資産または金融負債の測定ベースの差異によって発生する関連利益若しくは損失

        の認識または測定のミスマッチを解消するか、著しく削減することができること。                                     又は、
      ・ 　当グループのリスクマネジメント又は投資戦略の正式な書面において、当該金融負債グループ又は金融資産と
        金融負債のグループに対して公正価値をベースに管理、評価しかつメイン管理者に報告することが明記された
        こと。又は、
      ・ 　当該金融負債は、一種又は複数の組込デリバティブを含む混合金融商品である。なお、組込デリバティブが混
        合金融商品のキャッシュ・フローに重要な変更を与えないか、組込デリバティブが明らかに関連混合金融商品
        から分解すべきではない場合を除く。
     4.3  金融保証契約とローン・コミットメント

        金融保証契約は、提供者に、契約保持者に対する返済保証の提供を求めており、すなわち、満期時に被保証
      人に契約条項の支払義務の不履行があった場合、提供者がその代わりに契約保持者の損失を補償することにな
      る。当グループは、金融保証契約を銀行、金融機関及びその他の企業に提供し、顧客の貸付、借越及び他銀行
      の枠取得のために保証を提供する。
        金融保証契約は、保証の提供日に公正価値で初期認識を行う。財務報告日に、契約の償却原価及び予想信

      用損失モデルによって算定された減損引当金のいずれか高い方をもって事後測定を行い、当該契約に関連する
      負債の増加は、当期利益計算書に計上される。
        ローン・コミットメントは当グループが顧客に提供したコミットメント期間内において所定の契約条項に基づいて顧

      客にローンを貸し出す承諾である。ローン・コミットメントは、予想信用損失モデルを用いて減損引当金を計上され
      る。
        当グループは金融保証契約とローン・コミットメントの減損引当金を、「その他の負債―引当金」に計上する。

     4.4  公正価値の決定

        公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、測定日現在、資産の売却の際に受け取るであろう、又
      は負債の移転の際に支払うであろう価格である。活発な市場で取引される金融資産及び金融負債の公正価値
      は、現在の買呼値及び売呼値に基づいて適切に決定される。金融資産の市場が活発でない場合、当グループは
      評価手法を用いて公正価値を決定する。これには当事者間での最近の独立当事者間取引の利用、割引キャッ
      シュ・フロー・モデル、オプション価格決定モデル、及び市場参加者が一般的に利用する評価手法が含まれる。
        当グループでは、市場参加者が金融商品の価格決定に一般的に利用する評価手法及び実際の市場取引で

      入手した価格に対して信頼性のある見積りを提供するために実施された手法を用いている。当グループは価格決
      定において市場参加者が考慮するであろうすべての要素を利用し、選択した評価手法にそれらを織り込み、同一
      の商品における観測可能な現在の市場取引の価格を用いて妥当性を検証する。
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     4.5  金融商品の認識の中止
        金融資産はその投資からのキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した、あるいは金融資産の移転が発生した
      場合、当グループが所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転した場合、又は当グループが金融資産
      の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべてを保持しているわけでもない
      という状況において、当該金融資産に対する支配も保持していなかった場合、認識が中止される。
        契約に指定された義務が解除、取消又は失効となった場合には、当グループは当該金融負債の認識を中止す

      る。
     4.6  金融資産     の減損測定

        当グループは、財務報告日に償却原価で測定測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定される負債性金融商品投資及びローン・コミットメント並びに金融保証契約に対し、予想信用損失モデルを
      ベースに関連減損引当金を評価し認識する。
        予想信用損失の測定

        予想信用損失はデフォルトが発生したリスクを加重とする金融商品の信用損失の加重平均値である。信用損失
       とは、当グループが本来の実効金利で割引いた、契約に基づいて取得すべき全ての契約キャッシュ・フローと取
       得可能と予想される全てのキャッシュ・フローとの差額を指すものであり、すなわち、全てのキャッシュショートの現
       在価値である。
        金融商品の当初認識時以降の信用リスクの変化状況に基づき、当グループは、                                      3 つのステージに区分して予

       想信用損失を計算する。
        ・　ステージ      1 ：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加していない金融商品をステージ                                    1 に分類し、当該金融

         商品の向こう      12 ヶ月以内の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
        ・　 ステージ2：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加しているが、客観的な減損証拠がない金融商
         品をステージ2に分類し、当該金融商品の全期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
        ・　ステージ     3 ：財務報告日に客観的な減額証拠が存在する金融資産をステージ                                3 に分類し、当該金融商品の全
         期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
        前年度の会計期間において、既に金融商品の全期間の予想信用損失に相当する金額で減損引当金を測定し

      たが、当期の財務報告日に、当該金融商品が当初認識以降に信用リスクが著しく増加しているものに該当しなく
      なった場合には、当グループは、当期財務報告日に向こう                            12 ヶ月以内に生じ得る予想信用損失に相当する金額
      をもって当該金融商品の減損引当金を測定する。
        購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、財務報告日に当初認識以降に

      存続期間の予想信用損失の累計変動額のみを減損引当金として認識する。各財務報告日に、当グループは存
      続期間の予想信用損失の変動額を減損又は利益として当期損益に計上する。
        当グループの信用損失の測定には次のような要素が反映されている。

        ・　一連の可能性ある結果を評価した偏りのない発生確率で加重平均した金額；

        ・　貨幣の時間価値；
        ・　過度なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な、過去の事象、現在の状況及び将来の経
         済状況の予測。
         予想信用損失を計測する際には、起こりうる事象を全て識別する必要はない。しかし、当グループは、信用

        損失が発生する可能性や信用損失が発生しない可能性（信用損失が発生する可能性が極めて低い場合で
        も）を反映することにより、信用損失発生のリスクや確率を考慮している。
         当グループは、フォワードルッキングな情報に基づき、予想信用損失に対して評価を行い、予想信用損失の

        測定にはいくつかのモデルと仮説が用いられた。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信
        用状況（例えば、顧客によるデフォルトの可能性とそれ相応の損失）に関わる。当グループは、会計基準の要
        求に従って予想信用損失の測定に以下を含む判断、仮説、見積りを使用した。
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        ・　信用リスクが著しく増加しているという判断基準
        ・　信用減損金融資産の定義
        ・　予想信用損失の測定パラメーター
        ・　フォワードルッキングな情報
        ・　契約キャッシュ・フローの変更
         信用リスクが著しく増加しているという判断基準

         当グループは、財務報告日に、関連金融商品の信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているか否かを
        評価する。信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているかいなかを判断する際に、当グループは、当グ
        ループの実績データに基づいた定性と定量分析、外部信用リスク格付及びフォワードルッキングな情報を含む
        必要のない過度なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮に入れる。当グルー
        プは、個別の金融商品又は類似した信用リスク特性を有する金融商品ポートフォリオをもとに、金融商品の財務
        報告日でのデフォルト発生リスクと当初認識時でのデフォルト発生リスクを比較することにより、金融商品の見込
        み全期間におけるデフォルト発生リスクの変化状況を確認する。
         以下の一つ又は複数の定量、定性基準又は上限基準に該当した場合、当グループは、金融商品の信用リス

        クが著しく増加していると認識する。
        定量基準

        ・　報告日に、全期間のデフォルト率は当初認識時より一定の割合を超えて上昇した
        定性基準

        ・　債務者の経営又は財務状況に重大な不利な変化が生じた
        ・　 5 つのカテゴリーは、要注意レベルの分類である
        ・　顧客ウォッチリストに含められている
        上限基準

        ・　債務者の契約の支払い（元金と利子を含む）の期日経過は                             30 日間を超過している
        信用減損が発生した資産の定義

        IFRS  第 9 号の下で信用減損が発生するか否かを確認する際に、当グループが採用した判定基準は、関連金
       融商品に対する内部の信用リスク管理の目標と一致するとともに、定量的・定性的指標を考慮している。当グルー
       プは、債務者に信用減損が発生するか否かを評価する際に、主に次のような要因を考慮する。
        ・　 発行者又は債務者の重大な財政的困難

        ・　 契約違反（債務不履行又は期日経過事象など）
        ・　 借手に対する融資者が、借手の財政上の困難に関連した経済上又は契約上の理由により、そうでなければ
         当該融資者が考慮しないであろう譲歩を借手に与えたこと
        ・　 借手が破産又は他の財務上の再編を行う可能性が高くなったこと
        ・　 当該金融資産についての活発な市場が財政上の困難により消滅したこと
        ・　 金融資産を発生した信用損失を反映するディープ・ディスカウントで購入又は組成したこと
        ・　 債務者は、当グループのいかなる元金や立替金、利子又は投資の社債に対して90日間を超えて期日超過し
         ていること
        金融資産の信用減損は、複数の事象の複合的な影響により発生する可能性があり、必ずしも単独で識別可能

      な事象により発生するものではない。既に信用減損が発生した金融資産につき、当グループは、単独の金融資産
      をベースに異なる状況における見積将来キャッシュ・フロー（所持される担保品の実現可能価額を含む）を分析し、
      元の実効金利をもって算定された現在価額と帳簿価額の差額を減額損失又は利益として当期損益に計上する。
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        予想信用損失の測定パラメーター
        信用リスクが著しく増加したか、信用減損が発生したかによって、当グループは、それぞれの資産に対し                                                 12 ヶ月
       又は全期間の予想信用損失に係る減損引当金を測定する。予想信用損失の測定に重要なパラメーターには、
       デフォルト率（       PD ）、デフォルト時損失率（            LGD  ）、デフォルト時エクスポージャー（                EAD  ）が含まれる。当グループ
       は、現在のリスク管理に用いられているバーゼル規制をもとに、                              IFRS  第 9 号の要求に従い、過去の統計データ（例
       えば取引相手格付、保証の方法及び担保の類別、返済方式等）の定量分析及びフォワードルッキングな情報を
       考慮に入れ、      PD 、 LGD  及び  EAD  のモデルを構築する。
       関連の定義は以下の通りである。

        ・　 PD とは、債務者が向こう            12 ヶ月か全期間にわたって債務不履行に陥ってしまう可能性（確率）を指

         す。当グループのデフォルト率は                  バーゼル規制       内部格付モデルの結果に基づいて調整され、フォ
         ワードルッキングな情報を取り入れ、デューデリジェンス調整を取り除き、現在マクロ経済環境に
         おける債務者の時点デフォルト率を反映している；
        ・　 LGD  は、当グループが、デフォルトした時点で被る損失の程度を予想しているものを指す。取引相手のタイプ
         や、償還請求の方式、優先順位、担保品の違いによってデフォルト時損失率が異なる；
        ・　 EAD  とは、向こう     12 ヶ月又は存続期間において、デフォルトが発生した際に、当グループが受けるべき償還金
         額をいう。
      フォワードルッキングな情報

       信用リスクが著しく増加しているという評価及び予想信用損失の計算は、いれずもフォワードルッキングな情報に
      関連する。当グループは、過去のデータに対する分析を通じて、各業務タイプの信用リスクと信用損失に影響する
      マクロ経済指標を認識した。例えば国内総生産（                       GDP  ）、生産価格指数、住民消費価格指数、固定資産投資完成
      額、住宅価格指数、社会融資規模等を識別した。
        これらの経済指標が          PD と LGD  に及ぼす影響は、業務のタイプによって異なる。当グループはこの過程において

      専門家の判断を利用した。これら専門家の判断に基づき、四半期毎にこれらの経済指標を予測し、かつ回帰分析
      を通じてその経済指標がデフォルト確率とデフォルト時損失率に与える影響を確認する。
       基準経済シナリオの提供に加え、当グループは、統計分析及び専門家の判断結果に基づいて他の可能なシナ

      リオとその加重を確定する。当グループは、加重した                         12 ヶ月の予想信用損失（ステージ               1 ）又は加重した全期間の予
      想信用損失（ステージ           2 とステージ     3 ）をもって関連減損の引当金を測定する。上述の加重した信用損失は、各シナ
      リオのもとでの予想信用損失に該当シナリオの加重を乗じて算出される。
      契約キャッシュ・フローの変更

       当グループは、取引先相手と契約を変更又は見直し、金融資産の認識中止を引き起こしていないが、契約上の
      キャッシュ・フローに変化を引き起こすことがある。これら契約の変更又は見直しには、貸付期間の延期、返済計画
      の変更、利息支払い方法の変更が含まれる。契約の変更が実質的変化を引き起こしておらず、かつ既存資産の
      認識中止を引き起こさない場合、当グループは、報告日に変更後の資産のデフォルトリスクを評価する際に、従来
      の契約条項のもとでの当初認識時のデフォルトリスクと比較し、当該金融資産の帳簿残高を再計算し、関連利益や
      損害計上を当期損益に計上する。再計算された当該金融資産の残高は、再交渉又は変更された契約のキャッ
      シュ・フローを金融資産の原実効金利で割り引いた現在価値によって確定される。
        当グループは、契約のキャッシュ・フロー変更後の資産の状況を監視し、当グループの判断を経て、契約変更

      後の資産信用リスクが著しく改善されたため、関連資産をステージ                                3 又はステージ       2 からステージ      1 に算入し、同時
      に損失引当金の計算基礎を全期間の予想信用損失から                           12 ヶ月の予想信用損失に変更した。
     4.7  デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

        デリバティブは、デリバティブの契約が締結された日の公正価値で当初認識され、その後公正価値で再測定さ
      れる。公正価値は、直近の市場取引を含む活発な市場の売買価格、及び割引キャッシュ・フロー分析及びオプ
      ション価格決定モデルを含む評価手法により入手される。カウンターパーティー及び当グループそれぞれの信用リ
      スクを反映するため、当グループの店頭デリバティブに対して信用リスクの評価額調整が適用される。これらは各カ
      ウンターパーティー及び不履行となる可能性等に対するエクスポージャーの予想将来価値に依存している。すべ
      てのデリバティブは公正価値がプラスであれば資産として、マイナスであれば負債として計上される。
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        公正価値の損益の認識方法は、デリバティブがヘッジ手段として指定されており、適格とされるかどうか、またそ
      の場合には、ヘッジ対象の性質によって決まる。ヘッジ手段として指定されてない、又は適格でないデリバティブ
      （特定の金利や為替リスクに対する有効な経済的ヘッジを提供することを目的としているが、ヘッジ会計としては適
      格ではないデリバティブを含む。）については、これらのデリバティブの公正価値の変動は損益計算書の「正味ト
      レーディング利益」に認識される。
        当グループは、ヘッジの開始時に、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の関係、並びにヘッジ取引を行うためのリスク

      管理目標及び戦略に関する文書を作成した。当グループは、ヘッジ開始日だけではなくそれ以降の期間におい
      ても、ヘッジ関係有効性の要件の充足状況、すなわち、ヘッジ手段の公正価値又はキャッシュ・フローの変動が
      ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象項目の公正価値又はキャッシュ・フローの変動と相殺する程度を継続的に
      評価する。
       以下の条件を同時に満たすヘッジの相関関係はヘッジの有効性の要件を充足するものとされる。

       ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の間に経済的相関関係を有しており、当該経済的相関関係によりヘッジ手段と
        ヘッジ対象項目の価値は同じヘッジ対象リスクに対し逆方向の変動が生じることになること。
       ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の経済的相関関係に起因した価値の変動において、信用リスクの影響は主導的
        ではないこと。
       ・　ヘッジの相関関係のヘッジ比率は、当グループが実際ヘッジを行ったヘッジ対象項目の数とそれに対してヘッ
        ジを行ったヘッジ手段の実際の数の比率に等しいべきであり、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の相対的な加重の
        アンバランスを反映するものとして扱ってはならない。このようなアンバランスはヘッジの無効を引き起こす可能
        性があり、ヘッジ会計の目標と一致しない会計結果を招く可能性がある。
       以下の原因により、ヘッジの無効を引き起こす可能性がある。

       ・　ヘッジ手段とヘッジ対象項目の増加又は減少
       ・　取引先相手の信用リスクの重大な変化等
        ヘッジ手段が満期となり、売却され、契約中止若しくは既に行使された（しかし、ヘッジ戦略の構成部分とされる

      延期又は置換は、満期又は契約中止として扱われない）か、又はリスクマネジメントの目標に変化があったことによ
      り、ヘッジの相関関係はリスクマネジメントの目標を満たさなくなり、あるいは当該ヘッジはヘッジ会計のその他の要
      件を満たさなくなった場合には、当グループは、ヘッジ会計の運用を中止することになる。
        ヘッジの相関関係がヘッジ比率の原因によりヘッジの有効性要件を満たさなくなったものの、当該ヘッジの相関

      関係を指定したリスクマネジメントの目標に変更がなかった場合には、当グループは、ヘッジの相関関係に対して
      再びバランスが取れるよう調整することになる。
     (1)  公正価値ヘッジ

       公正価値ヘッジとは、認識された資産若しくはは負債あるいは認識されていない確定約定、又は上述した項目
      の構成部分の公正価値の変動エクスポージャーに対して行われるヘッジのことをいう。当該公正価値の変動は特
      定のリスクに起因し、かつ損益に影響を与えることになる                          。
        公正価値ヘッジとして指定され、かつ適格とされるヘッジ手段の公正価値の変動は、ヘッジされたリスクに起因

      するヘッジ対象項目の公正価値の変動とともに、損益計算書に計上される。損益の純額は、損益計算書上非有効
      部分として計上される。
        ヘッジがヘッジ会計の要件をもはや満たさなくなった場合には、実効金利法が適用されるヘッジ対象の帳簿価

      額に対する修正は、満期までの期間にわたり償却して損益計算書に反映させる。
     (2)  キャッシュ・フロー・ヘッジ

        キャッシュ・フロー・ヘッジとは、キャッシュ・フローの変動リスクエクスポージャーに対して行われるヘッジのことを
      いう。当該キャッシュ・フローの変動は、認識されている資産若しくは負債（例えば、変動利付債の将来の利息支払
      の全部又は一部など）、発生可能性が非常に高い予定取引、又は上述した項目の構成部分に関連する特定リスク
      に起因し、かつ最終的に損益計算書に影響を与えるもののヘッジをいう。
        キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、適格であるヘッジ手段の公正価値の変動の有効部分は、「その他の

      包括利益」で認識される。非有効部分に関連する損益は、損益計算書に直ちに認識される。
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        株主資本に計上された累計利益又は損失は、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが損益に影響を与えたその
      期に振替され、かつ当期損益計算書に計上されるべきである。
        当グループがキャッシュ・フロー・ヘッジに対してヘッジ会計の運用を中止した際に、ヘッジ対象の将来キャッ

      シュ・フローが今後も発生すると予測した場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジの累積額は保留されるべきであり、
      ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが今後もう発生しないと予測した場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジの累積
      額はその他の包括利益から振替され、当期損益に計上されるべきである。
     (3)  純投資ヘッジ

        国外経営の純投資ヘッジとは、国外経営の純投資の外国為替リスク・エクスポージャーに対して行われるヘッジ
      のことをいう。
        在外営業活動体に対する純投資のヘッジは、キャッシュ・フロー・ヘッジと同様に会計処理される。ヘッジ手段に

      係る利益又は損失のうちヘッジの有効部分に係るものはその他の包括利益に直接認識され、非有効部分に係る
      利益又は損失は損益計算書に直ちに認識される。株主資本に計上された利益又は損失の累計額は、在外営業
      活動体が部分的に処分された時点で損益計算書に含められる。
        当グループは、先物取引のフォワードファクターとスポットファクターを分けており、スポットファクターの価値変動

      のみをヘッジ手段として指定する。このようなヘッジの相関関係において、当グループは先物取引のフォワードファ
      クターの公正価値の変動にヘッジ対象項目と関連する部分をその他の包括収益に計上している。ヘッジ対象項目
      の性質が取引と関連する場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金と同様の会計方法で処理を行うが、ヘッジ対
      象項目の性質が時間帯と関連する場合には、先物取引に指定されたヘッジ手段の当日のフォワードファクターの
      うちにヘッジ対象項目と関連する部分を、体系的かつ合理的な方法に従ってヘッジ対象項目が損益に影響を与
      える期間内に償却し、その他の包括収益から振り出す。
     4.8  組込デリバティブ

        組込デリバティブはデリバティブでない主契約をも含んだ混合（合成）商品の構成部分であり、その効果として、
      混合（合成）後の金融商品のキャッシュ・フローの一部が、単独のデリバティブと同様に変動する。
        主契約が金融資産の混合商品である場合には、当グループはそれを一つの全体として金融資産の分類と測定

      を行う。主契約が非金融資産の混合商品である場合には、以下の場合に限り、当グループは組込デリバティブを
      主契約と切り離してデリバティブとして会計処理する。
      ・　組込デリバティブの経済的特徴及びリスクが主契約の特徴及びリスクと密接に関連していない場合

      ・　組込デリバティブと同一条件の独立したデリバティブがデリバティブの定義を満たす場合
      ・　当該複合（結合）商品が公正価値で測定されておらず、公正価値の変動が損益計算書において認識される場
        合
        主契約から切り離されたこれらの組込デリバティブは公正価値で評価され、公正価値の変動は損益計算書にお

      いて認識される。
        取得時に又は後続の財務報告日に単独で測定できないものにつき、当グループは混合商品の全体を、純損益

      を通じて公正価値で測定される金融商品として指定する。
     4.9  金融商品の相殺

        金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に現時点で法的強制力があり、純額ベースで決済若しくは資産
      の認識と負債の清算を同時に行う意思がある場合、相殺された純額が財政状態計算書に計上される。
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     5 　貴金属及び貴金属スワップ
        貴金属は金、銀及びその他の貴金属で構成されている。当グループは自由に担保として提供したり、譲渡した
       りする権利を含む、貴金属預託として当グループに預けられた貴金属に関連した所有のすべてのリスクと経済価
       値を引き受け、受領した貴金属を資産として計上する。預けられた貴金属を返却する負債もまた認識される。当グ
       ループの貴金属の値付業務、トレーディング活動に関連していない貴金属は当初取得原価で測定され、その後
       は取得原価又は正味実現可能価額のいずれか低い方の金額で測定される。当グループの値付業務及びトレー
       ディング活動に関連している貴金属は当初公正価値で認識され、その後の公正価値の変動は「正味トレーディン
       グ利益」に含められ、損益計算書で認識される。
        取引の実体に準拠して、金融目的の貴金属スワップは、担保契約に基づき貴金属として会計処理される。担保

       供与された貴金属は認識の中止を行わず、関連するカウンターパーティーとしての負債は、「銀行及びその他の
       金融機関預り金」に計上される。トレーディング目的の貴金属スワップは、デリバティブ取引として会計処理される。
     6 　買戻し契約、売戻し契約及び有価証券貸付

        買戻し契約の下で売却した有価証券及び手形（以下「レポ」という。）は継続して認識され、「金融投資」として計
      上される。対応する負債は、「銀行及びその他の金融機関預り金」及び「中央銀行に対する債務」に含められる。
      売戻し契約の下で購入した有価証券及び手形（以下「リバース・レポ」という。）は認識されていない。当該債権は
      適宜「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」、又は「中央銀行預け金」として計上される。
        購入価格と売却価格との差額は実効金利法を用いて契約期間にわたって損益計算書に「支払利息」又は「受

      取利息」として認識される。
        有価証券貸付取引は一般に、有価証券又は現金の担保により保証される。当グループによりカウンターパー

      ティーに貸付けられた有価証券は、連結財務書類に計上される。カウンターパーティーから当グループが借受け
      た有価証券は当グループの連結財務書類上認識されない。現金担保又は現金受入による担保は、連結財務書
      類において負債又は資産として認識される。
     7 　有形固定資産

        当グループの固定資産は主に建物、設備及び車両、航空機並びに建設仮勘定で構成される。土地使用権に
      帰属する原価が確実に測定されず、当初の建物の原価から分離されない場合、当該原価は不動産及び建物の
      原価に含められ、「有形固定資産」として計上される。
        取得又は建設された資産は当初、取得原価又はみなし原価で適宜測定される。このような当初の原価には、資

      産取得に直接起因する費用が含まれる。
        その後の費用は、その資産に関連した将来の経済的利益の恩恵を当グループが受ける可能性が高く、その費

      用が確実に測定可能な場合のみ、資産の帳簿価額に含められる。その他すべての修繕維持費用は、それらが生
      じる会計期間の損益計算書に費用計上される。
        減価償却費は下記の見積耐用年数にわたって、その資産の残存価格まで取得原価を減少させるように定額法

      で計算されている。資産の残存価値及び耐用年数は各財務報告日に再検討され、適宜修正される。
        有形固定資産は各財務報告日に減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場

      合、直ちに回収可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のい
      ずれか高い方の金額である。
        除却損益は関連税額と費用を控除した帳簿価額と収入を比較して決定される。この損益は損益計算書に含め

      られる。
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     7.1  建物、設備及び車両等
        建物は主に支店及び事務所で構成される。建物、設備及び車両の見積耐用年数、償却率並びに見積残存価
      格は以下の通りである。
      資産の種類               見積耐用年数           見積残存価格率          年間減価償却率

                       15 － 50 年          3%        1.9%  － 6.5%
      建物
                        3 － 15 年          3%        6.4%  － 32.4%
      設備
                        4 － 6 年          3%       16.1%   － 24.3%
      車両
     7.2  航空機

        航空機は当グループの航空機オペレーティング・リース事業において使用される。
        航空機は見積耐用年数である               25 年から購入時からの使用年数を差し引いた年数にわたって、                             0%  から  15%  の見

      積残存価格率まで定額法で減価償却される。
     7.3  建設仮勘定

        建設仮勘定は建設中若しくは設置中の資産で構成され、原価で計上される。原価には設備原価、建設原価、
      設置費用及びその他の直接費が含まれる。建設仮勘定として分類された項目はそれらの資産が使用可能な状態
      になった時点で有形固定資産に振替えられ、減価償却費はその資産が有形固定資産に振替えられた後に発生
      する。
     8 　リース

        契約開始日に、当グループは契約がリースに該当するか、または契約にリースが含まれるかを評価する。契約
      が対価と引き換えに、一つ以上の特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり譲渡する内容である
      場合、当該契約はリースであるかまたはリースを含んでいる。
     8.1  借手側

        リース期間は、当グループがリース資産を使用する権利を有し、かつ解約不能な期間である。当グループは、
      リース開始日から起算しリース期間が                  12 ヶ月を超えず、かつ当グループがリース資産を購入する権利を含まない
      リースを短期リースとして認識する。また、個々のリース資産が新品時に比較的少額のリースは、少額資産のリース
      として認識する。当グループは、短期リースおよび少額資産のリースに対して使用権資産及びリース負債を認識し
      ない方法を選択しており、リース料については、リース期間内の各期間において定額法で償却し、損益計算書の
      「経常費用」に計上する。
        当グループは、追加借入利子率を割引率として、リース料支払額の現在価値を計算する。追加借入利子率を

      算定する際に、当グループは、経済環境や観察可能な利率を追加借入利子率を決定するための参考基準とし、
      その上で、自身の状況、対象資産の状況、リース期間、リース負債金額などのリース業務の具体的状況に応じて、
      参考利率を調整し、適用する追加借入利子率を算出する。
        使用権資産

        当グループの使用権資産は、主に建物、車両、その他の使用権資産を含む。リース期間開始日において、当グ
      ループは、使用権資産を認識する。使用権資産の原価には以下が含まれる。
        （ 1 ）リース負債の当初測定金額
        （ 2 ）リース期間開始日またはそれ以前に支払われたリース料からリースインセンティブを控除した金額
        （ 3 ）当グループに借手として発生する初期直接コスト
        （ 4 ）リース契約の条項により、リース資産の解体や除去、リース資産の配置場所やはリース資産の原状回復が求
         められる場合、それらを履行するために発生することが予想されるコスト
        当グループは、引き続き使用権資産を定額法により減価償却を実施する。リース期間満了時にリース資産の所

      有権を取得できると合理的に判断できる場合、当グループは、当該リース資産の残存耐用年数にわたって減価償
      却を実施する。それ以外の場合には、当グループは、リース期間とリース資産の残存耐用年数のいずれか短い期
      間にわたり減価償却を実施する。
        当グループは、リース料支払額の現在価値に基づいてリース負債を再測定し、それに応じて使用権資産の帳

      簿価額を調整する。使用権資産の帳簿価額がゼロに減額調整され、リース負債をさらに減額調整する必要がある
      際には、当グループは、残額を純損益に計上する。
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        リース負債
        リース期間開始日において、当グループは、リース料の未払額の現在価値をリース負債として認識する。ただ
       し、短期リースと少額資産のリースを除く。
        リース料支払額の現在価値を算定する際、当グループは、借手の追加借入利子率を割引率として使用する。

       当グループは、リース負債の各期間における利息費用を一定の期間利率に基づいて計算し、当期損益に計上す
       る。リース負債の測定に含まれていない変動リース料は、実際発生時に純損益に計上する。
        リース期間開始日以降に次のいずれかが生じた場合、当グループは、見直し後のリース料支払額を割り引き、

       リース負債を再測定する。（ⅰ）実質固定支払額に変動が生じた場合、（ⅱ）残価保証の予想支払額に変動が生じ
       た場合、（ⅲ）リース料支払額を算定するための指数または利率に変動が生じた場合、または、（ⅳ）対象資産の購
       入オプション、リース更新オプションや解約オプションの評価結果あるいは実際の権利行使状況に変動が生じた
       場合。
        リースの条件変更

        リースの条件変更とは、原契約に含まれていないリースの範囲、リースの対価、リース期間の変更である。例え
       ば、一つまたは複数のリース資産の使用権の追加または終了、契約に定められたリース期間の延長または短縮な
       どが含まれる。
        リースの条件変更が発生し、かつ、以下の条件を満たしている場合、当グループは、当該リースの条件変更を

       独立したリースとして会計処理を行う。（                   1 ）当該リースの条件変更は、一つまたは複数の原資産を使用する権利を
       追加することによって、リース範囲を拡大した。（                       2 ）追加の対価は、当該契約の状況により調整されるリース範囲の
       拡大部分の独立価格に相当する。
        リースの条件変更が独立したリースとして会計処理されていない場合、リースの条件変更の発効日に、当グ

       ループは、リース期間を再測定し、改訂後の割引率をもって変更後のリース料支払額を割り引いてリース負債を再
       測定する。
     8.2  貸手側

        リース開始日において、実質的に原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するリースを
       ファイナンス・リースとし、それ以外はすべてオペレーティング・リースに分類される。
        当グループはファイナンス・リースの貸手となる場合、リース期間開始日に、ファイナンス・リースに係る未回収の

       ファイナンス・リース料を計上し、ファイナンス・リース資産の認識を終了する。当グループは、未回収のファイナン
       ス・リース料に対して当初測定を行う場合、正味リース投資未回収額を未回収のファイナンス・リース料の帳簿価
       額とする。正味リース投資未回収額は、無保証残存価値とリース開始日における未回収のリース料の合計を、リー
       スの計算利子率にて割り引いた額である。当グループは、一定の期間利率にてリース期間内の各期間における
       受取利息を計算し純損益で認識している。また、正味リース投資未回収額の測定に含まれていない変動リース料
       は発生時に純損益で認識する。
        当グループはオペレーティング・リースの貸手となる場合、原資産を引き続き当グループの資産として計上す

       る。オペレーティング・リースの収入は、リース期間内の各期間において定額法により認識し、損益計算書の「その
       他の経常収益」に計上する。受取リース料に計上されていない変動リース料は、発生時に純損益で認識する。
     9 　投資不動産

        投資不動産は、賃料収入若しくは資産売却益を生み出すために、又はその両方のために保有されている、当グ
      ループが利用していないオフィスビルを指している。投資不動産は公正価値で計上され、公正価値の変動は損益
      計算書に計上される。この公正価値は独立した鑑定士によって一定期間ごとに決定される公開市場価格及びその
      他の関連情報である。
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     10 　無形資産
        無形資産は物理的な実体を持たない識別可能な非貨幣性資産であり、コンピューター・ソフトウェア及びその他
       の無形資産が含まれる。
        コンピューター・ソフトウェア及びその他の無形資産は償却累計額及び減損控除後の取得原価で計上される。

       これらの原価は見積耐用年数にわたって定額法で償却され、その償却費は損益計算書に認識される。
        各財務報告日に無形資産の価値について減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を

       上回る場合、直ちに回収可能価額まで減額される。
        無形資産の回収可能価額は、資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のいずれか高い方の金額であ

       る。
     11 　再取得資産

        再取得資産は、貸付金の元本及び利息に対する補填として取得される場合、当初は放棄された債権の公正価
      値に関連する費用を加えた金額で認識される。その後、回収可能価額がその帳簿価額を下回る兆候がある場合、
      帳簿価額は直ちに回収可能価額まで減額される。
     12 　従業員給付

     12.1  確定拠出型年金制度及び確定給付型年金制度

        国と地方政府の関係当局の政策に従って、中国本土の従業員は現地の労働社会福祉局によって管理されて
      いる様々な確定拠出退職制度に加入している。中国本土の事業所は関連する現地の規則で規定された拠出適
      用利率を用いて、現地の年金や保険代理機関によって管理されている年金及び保険制度に拠出している。従業
      員の退職時に、現地の労働社会福祉局は退職した従業員に対して基本の退職給付の支払の責任を負っている。
      この基本退職給付制度に加えて、                2004  年 1 月 1 日以降に退職した中国本土の従業員は当行が設定した確定拠出
      型年金制度（以下「年金制度」という。）に任意で加入することも可能である。当行は従業員の給与総額の一定割
      合に基づいて年金制度に拠出している。
        香港、マカオ、台湾及びその他の国及び地域における事業所の資格のある従業員は全員現地の確定拠出型

      年金制度又は確定給付型年金制度に加入している。
        当グループが退職給付制度に支払った上記の拠出金は、発生時に損益計算書に「経常費用」として認識され

      る。拠出の全額確定前にこの制度を退会した従業員による失効拠出金は、各確定拠出型年金制度の要件に従
      い、現状の拠出水準を引き下げるために使用される、あるいは当該退職制度に留保される。
        確定給付型年金制度に関連する債務は、各財務報告日に予測単位積増方式を用いて独立した保険数理士に

      よって計算される。数理計算上の損益は、発生時に直ちに「その他の包括利益」に認識され、年金制度改訂により
      発生する損益は、発生時に直ちに損益計算書の「経常費用」に計上される。
     12.2  退職給付債務

        当グループは       2003  年 12 月 31 日より前に退職した中国本土の従業員に追加の退職給付を、早期退職を受け入
      れた従業員には早期退職給付を支払っている。
        追加の退職給付には追加の年金給付及び医療費補償が含まれる。

        早期退職給付は経営者に承認され、通常の退職日より前に任意による退職を受け入れた従業員に支払われて

      いる。関連する給付金の支払いは早期退職日から通常の退職日まで行われる。
        上記の追加の退職給付及び早期退職給付に関する債務は、各財務報告日において、独立した数理人により、

      予測単位積増方式にて計算され、財政状態計算書の「退職給付債務」に反映する。当該債務の現在価値は、従
      業員給付債務の期限と同程度の期限をもつ人民元国債の金利で見積将来キャッシュフローを割り引くことによっ
      て計算される。追加の退職給付債務の数理計算上の差異は、「その他の包括利益」に計上する。早期退職給付債
      務の数理計算上の差異及び退職給付制度の改訂により生じた損益は、発生した期の損益計算書の「営業費用」
      に計上する。
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     12.3  住宅基金
        地方自治体の規則に従って、中国本土の従業員は皆地方自治体によって管理されている様々な地元の住宅
      基金に参加している。中国本土の事業所は従業員の給与の一定比率に基づいてこれらの基金に毎月拠出してい
      る。これらの支払いは発生時に損益計算書の「経常費用」に認識される。
     12.4  ストックオプションプラン

     (1)  持分で決済される報酬プラン

        従業員のサービスを取得するために付与されたストックオプションは、待機期間中に公正価値で費用として認識
      し、それに応じて持分を増加させる。待機期間に含まれる費用の総額は、付与されたストックオプションの公正価
      値によって決定されるが、いかなる非市場性の権利行使条件も含まない。持分型商品の公正価値は付与日に決
      定され、事後測定が行われない。非市場性の権利行使条件は、行使可能なオプションの数が予想されるという仮
      定に含まれている。財務報告日に、当グループは、予想される行使可能なオプションの数を再評価する。                                                  当初の
      予想の変更による影響は、待機期間の残余期間内に、損益計算書の「営業費用」に計上され、それに応じて株主
      持分が調整される。
        ストックオプションが行使される際に、当グループが取得する対価から直接償却できる取引費用を控除した後の

      金額は、「資本金」と「資本準備金」に計上される。
     (2)  現金で決済される報酬プラン

        従業員から受領した関連する役務の原価及びかかる役務に対して支払う負債は公正価値で測定され、従業員
      が役務を提供する権利確定期間にわたって認識される。公正価値は付与日に決定され、各財務報告日に再測定
      される。公正価値の変動は期中の損益計算書において「経常費用」として認識され、負債が清算される時点で認
      識が中止される。
        権利確定期間にわたって費用計上される総額は市場に連動しない付与条件の影響を除き、付与された株式増

      価受益権の公正価値を参考にして決定される。市場に連動しない条件は権利確定することが予測される株式評
      価益権数に関する仮定値に含まれる。各財務報告日に当グループは権利確定することが予測される株式評価益
      権数の見積りを修正する。事業体は、当初の見積りの修正による影響（もしあれば）を損益計算書の「経常費用」に
      認識し、負債を同額分調整する。
     12.5  賞与制度

        当グループは、その業績及び当行の株主に帰属する利益を考慮に入れて賞与に関する負債及び費用を認識
      している。当グループは、契約上の義務がある場合、あるいは推定上の義務を設定する以前からの慣行がある場
      合に負債を認識する。
     13 　引当金

        引当金は当グループが過去の事象の結果として現在の法的義務又は推定上の義務を負っており、経済的便益
      を具体化する資金の支出がその義務を果たすために要求される可能性が高く、その義務の金額の信頼に足る見
      積りが可能な場合に認識される。引当金として当初認識される金額は、現在の債務の決済に要する費用の最善の
      見積額とする。
     14 　保険契約

     14.1  保険契約の分類

        当グループの保険子会社は重要な保険リスクを移転させる保険契約を発行している。当グループは、重要な保
      険リスクのテストを契約の当初の認識日に実施する。保険リスクは、保険事由の発生により保険者が多額の追加給
      付金を支払う場合にのみ重要性がある。ただし商業的実体がない場合を除く。当グループは事故及び財産保険
      のリスクをカバーする損害保険契約、及び人命に関る事由（例えば、死亡や生存）を長期にわたって保証する生命
      保険契約を発行する。
        当グループは保険契約の定義に該当する組込デリバティブ又は固定金額（若しくは固定金額と固定金利に基

      づく金額）に対する保険契約の解約を行なうオプションの区分処理は行なっていない。
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     14.2  保険契約の認識及び測定
     (1)  損害保険
        損害保険契約の保険料は保険期間にわたって均等に収入（実現保険料）として認識される。財務報告日時点
      における未経過リスクに関する保有契約に基づいて受け取った保険料部分は、未経過保険料負債として「その他
      の負債」に計上される。保険料の支払いと損失調整費は契約者又は契約者によって損害を受けた第三者に対し
      て支払う補償の見積負債額に基づいて発生時点で連結損益計算書に「経常費用」として計上される。保険料の支
      払金額と損失調整費は直接及び間接の請求清算費用を含んでおり、当グループに報告されていないとしても財
      務報告日時点までに発生した事由から生じる。
     (2)  生命保険

        生命保険契約は契約者によって支払可能となった時に収益として認識される。支払給付は発生時に費用として
      計上される。将来に発生が予想される契約上の支払給付負債は保険料が認識される時点で計上される。契約者
      の保険料によって当グループが設立した投資会社における各ユニットの契約上の支払いに関連する組込デリバ
      ティブを有する特定の長期保険契約（投資連動長期事業保険契約）については、負債は原資産の公正価値の変
      動に応じてすべて調整され、将来に発生が予想される契約上の支払給付負債を保険料の認識時に計上したもの
      が含まれる。
     14.3  負債十分性テスト

        各財務報告日に、保険契約負債（損害保険契約の未経過保険料を含む。）の十分性を確認する為に負債十分
      性テストが実施される。当該テストを実施するにあたり、将来の契約上のキャッシュ・フロー、クレーム処理費及び一
      般管理費、並びに当該負債の担保資産からの投資収入の現時点での最善の見積りが使用される。不足分につい
      ては即座に損益計算書に費用計上され、「経常費用」として報告される。同時に負債十分性テストによる損失に対
      する引当金が設定される。
     15 　自己株式、優先株式及び永久債

        当行又は当グループの他のグループ会社が当行の普通株式を購入する場合、支払った対価の金額で自己株
      式が計上され、当該株式が消却、売却又は再発行されるまで株主持分合計から差し引かれる。こうした株式が後
      に売却又は再発行される場合、受取った対価はすべて当行の株主に帰属する資本金及び剰余金に含められる。
        当グループが発行する優先株式は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって不

      利になる可能性のある条件で金融資産若しくはは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含んでい
      ない。また、発行された優先株式は、当グループの自己の資本性金融商品で決済される非デリバティブ商品であ
      るが、当グループの可変数の自己の資本性金融商品を引き渡す契約上の義務を含んでいない。当グループは発
      行された優先株式を資本性金融商品として分類する。優先株式の発行に係る手数料、コミッション等の取引費用
      は株主資本から控除される。優先株式に係る配当金は宣言時に利益の分配として認識される。
        当グループが発行する永久債は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって不利

      になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含んでいな
      い。なお、当該永久債には、自らの資本性金融商品を用いて決済しなければならないまたは決済することが可能
      であるというような条項は存在していない。当グループは発行された永久債を資本性金融商品として分類する。永
      久債の発行に係る手数料、コミッション等の取引費用は株主資本から控除される。永久債の利息は支払宣言時に
      利益の分配として認識される。
     16 　偶発債務

        偶発債務は過去の事象から生じる可能性のある債務であり、その存在は完全には当グループの支配下にない                                                    1
      つ以上の不確定な将来の事象が発生若しくは発生しないことによってのみ認識される。経済的資源の流出が要求
      される可能性が低い、若しくは債務の金額を確実に測定することができないため認識されていない過去の事象か
      ら生じる現在の債務も偶発債務になり得る。
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     17 　信託活動
        当グループは一般に証券保管機関、受託者若しくは他の信託銀行としての業務を行っていることから、個人、
      証券投資信託、社会保障基金、保険会社、適格外国機関投資家、年金制度及びその他の顧客に代わって資産
      を保有若しくは募集している。これらの資産は当グループの資産ではないため、当グループの財政状態計算書に
      は含まれていない。
        当グループはさらに第三者の貸し手の代わりに受託貸付を行っている。これに関して、当グループはこれらの貸

      付を行う第三者の貸し手の指示で、仲介人として債務者に貸付を行う。当グループは第三者の貸し手の代わりに
      これらの貸付の運営及び回収の管理をする旨第三者の貸し手と契約を結んでいる。第三者の貸し手が目的、金
      額、利率及び返済スケジュールなどの受託貸付のための引き受け基準及び条件を決定する。当グループは受託
      貸付に関連した活動に関する手数料を徴収するが、損失リスクは第三者の貸し手が負っている。受託貸付は当グ
      ループの財政状態計算書において認識されていない。
     18 　受取利息及び支払利息

        当グループの損益計算書における「受取利息」及び「支払利息」は、実効金利で確定された償却原価で測定さ
      れる金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産並びに償却原価で計上される金
      融負債等により生じた利息の収入と支出である。
        実効金利法とは、金融資産又は金融負債の償却原価を計算し、各期の受取利息又は支払利息を各会計期間

      にわたって配分する方法をいう。実効利率とは、金融資産又は金融負債の予想存続期間において予測された将
      来キャッシュ・フローを、当該金融資産の帳簿価額又は当該金融負債の償却原価に割り引くために用いられる利
      率のことを指す。実効利率を算定する際に、当グループは、金融資産又は金融負債のすべての契約条項を考慮
      に入れたうえで将来キャッシュ・フローを予測するが、予想信用損失を考慮に入れていない。当グループが支払っ
      た若しくは受取った実効利率の構成部分とされる各種費用、取引費用及びプレミアム若しくはディスカウント等は、
      実効利率を算定する際に、考慮に入れるものとされる。
        購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、当初認識時に当該金融資産の

      償却原価及び信用調整後の実効金利でその受取利息を算定する。信用調整後の実効金利とは、購入又は組成
      されて既に信用減損が生じた金融資産が見積存続期間に予測される将来キャッシュ・フローを、当該金融資産の
      償却原価に換算する利率のことをいう。
        購入又は組成時に信用減損が生じていなかったものの、後続期間において信用減損が生じた金融資産に対

      し、当グループは、後続期間において、当該金融資産の償却原価と実効金利をもってその受取利息を算定する。
     19 　受取手数料等

        当グループは顧客に多岐にわたるサービスを提供し、受取手数料等を稼得している。一定期間にわたり提供さ
       れる当該サービスについて、受取手数料等はその期間に業績進度に基づき認識する。その他のサービスについ
       ては、受取手数料等は取引の完了時に認識される。
     20 　法人所得税

        法人所得税は当期法人税及び繰延税金から構成される。法人所得税は、株主資本に直接認識される項目に
      関係する場合を除き、損益計算書に認識される。
     20.1  当期法人税

        当期法人税は当期課税所得に関して、財務報告日現在において適用されている、又は実質的に適用されてい
       る税率を用いて見積られる未払税金ならび過年度における未払税金に係る調整である。
     20.2  繰延税金

        繰延税金は、税務上の資産及び負債額と連結財務書類上の帳簿価額との一時差異について負債法を用いて
       認識されている。繰延税金は、財務報告日までに制定された若しくは事実上制定されており、関連する繰延税金
       資産の実現時、若しくは繰延税金負債の清算時に適用が予想される税率及び税法を用いて決定される。
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        主な一時差異は資産減損引当金、デリバティブ契約を含む一部の金融資産及び金融負債の再評価、投資不
       動産の再評価、有形固定資産の減価償却費、年金、退職給付及び未払給与から発生する。
        「繰延税金資産」は、将来の課税所得があり、それに対して一時差異が利用できる可能性が高い範囲において

       認識される。ただし、企業結合ではない取引、及び取引時に会計上の利益にも課税所得／（税務上の欠損金）に
       も影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識から生じた繰延税金資産は除く。
        子会社、関連会社及び共同支配企業への投資に関連する将来減算一時差異に関しては、将来の予測可能な

       時期に一時差異が解消され、一時差異を使用するだけの課税所得が得られる可能性が高い場合にのみ、繰延
       税金資産が認識される。
        繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識される。ただし、のれんの当初認識、又は企業結合

       でなく、取引時に会計上の利益にも課税所得／（税務上の欠損金）にも影響を及ぼさない取引における資産若し
       くは負債の当初認識によって生じた繰延税金負債を除く。
        子会社、関連会社及び共同支配企業への投資から生じる課税一時差異に対する繰延税金負債は、一時差異

       の解消のタイミングがコントロールでき、その差異が将来の予測可能な時期に解消されない可能性が高い場合を
       除いて、認識される。
        繰越可能な税務上の欠損金に対する所得税の税効果は、これらの欠損金を使用するだけの課税所得が将来

       得られる可能性が高い場合に資産として認識される。
     21 　セグメント報告

        当グループは、業績を評価し、資源を配分するために内部報告をレビューしている。セグメント情報は、当グ
       ループの経営及び内部報告と同じ基準で表示される。
     22 　比較数値

        当年度の開示の変更に適合させるため、一部の比較数値は調整されている。
     Ⅲ 会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断

        当グループは、翌事業年度に報告される資産及び負債の計上額に影響を及ぼす見積り及び判断を行う。見積
       り及び判断は継続的に評価され、過去の経験及びその他の要因（当該状況下で合理的と考えられる将来の事象
       に対する予想を含む。）を基準とする。
        当グループは、会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断を行う際、当グループが事業を行っ

       ている業界及び地域への経済環境の影響を考慮に入れている。
        資産及び負債の帳簿価額に影響を及ぼす分野は、以下に記載されている。実績によっては以下の見積り及び

       判断に対して重要な修正が必要になる可能性がある。
     1 　貸付金等の減損

       貸付金等の予想信用損失を評価するために当グループが用いたモデル及び仮定は、経営陣の判断に大きく依
      存している。
       当グループが貸付金の信用リスクが著しく増加したかどうかを判断する際には、内部及び外部の過去の情報、

      現在の状況及び将来の経済予測を考慮する必要がある。信用リスクが著しく増加したという基準は、                                               12 ヶ月分の予
      想信用損失ではなく、貸付金が存続期間全体にわたって予想信用損失を計上する必要があるかどうかを判断す
      るために使用される。
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       当グループが予想信用損失の測定モデルに使用したパラメーターは、デフォルト率、デフォルト時損失率及び
      デフォルト時エクスポージャー等を含め、比較的に多くの判断と仮定に関わる。当グループは、                                             バーゼル規制       内部
      評価モデルをもとに調整を行い、将来のマクロ経済シナリオを考慮に入れて「時点型」債務者のデフォルト率を確
      定する。当グループは、デフォルト損失率を予測する際に、取引先相手のタイプ、賠償請求の方法、賠償取得の
      順序及び担保品の類別と価値を考慮し、過去の損失経験とデータと合わせて判断する必要がある。オフシートの
      信用コミットメント及び回転信用についても、判断を行ったうえでデフォルト・リスク・エクスポージャーの存続期間を
      確定する必要がある。
        当グループは、マクロ経済指標を予測するために専門家の判断を利用し、デフォルト率などのモデルパラメー

      ターとの相関関係を分析し、              将来予測的      調整を行っている。それに、当グループはまた、複数の異なるマクロ経済
      シナリオの発生確率を判断し、確率加重で予想信用損失を計算する必要がある。
        予想信用損失を測定するために単一の評価方法を適用された減損貸付金については、その将来キャッシュ・フ

      ローの予測が極めて重要である。当該予測に影響を与え得る要素には、特定の借手の財務情報の詳細レベル、
      業界における借手の競合他社に関する情報の入手可能性、業界動向及び特定の借手の将来の経営業績との関
      係、並びに担保品に係る実現・回収可能なキャッシュ・フロー等が含まれる。
     2 　デリバティブと他の金融商品の公正価値

        当グループは活発な市場においては市場価格を参照し、市場が活発でない場合は評価手法を用いて、金融商
      品の公正価値を決定している。これらの評価手法には最近の独立企業間の取引、同様の商品における観測可能
      な価格、リスク調整後金利を用いた割引キャッシュ・フロー分析及び一般的に使用される市場価格決定モデルの
      利用が含まれる。これらのモデルは可能な限り、金利イールド・カーブ、外貨換算率及びオプションのボラティリ
      ティなどの観測可能な市場インプット及びデータを利用する。評価手法の利用により算出された数値は、業界の慣
      行及び同一又は同様の商品における観測可能な現在の市場取引に対して調整される。
        当グループは通常の見直し及び承認作業の一環として、評価手法に用いられる仮定及び見積りを評価する。こ

      れには評価モデルの仮定及び特徴、モデルとなる仮定の変更、市場データの質、市場が活発か否か、特にモデ
      ルが適用されていないその他の公正価値調整及び報告期間ごとに適用される評価手法の一貫性などに対する見
      直しが含まれる。評価手法は承認され、定期的に見直され、必要に応じて財務報告日現在の市況を反映するため
      に更新されている。
        金融取引に関する大規模な政策に係わる中国政府の債務に関しては、関連する商品の表示価格を用い、中国

      政府が関与又は監督する同様の取引において中国政府が決定する価格を参考に、公正価値を算定している。こ
      れに関しては、比較可能な規模及び期間の独立企業間の取引を反映するような、関連市場価格若しくは関連市
      場利回りはない。
     3 　引当金

        当グループは、各財務報告日において過去の事象により発生した現在の法的債務又は推定上の債務を有し
      ているか否かを評価するための判断を行う。また経済的便益を具体化する資源の流出が債務を決済するために
      必要となるかの決定と、信頼性のある債務見積額及び連結財務書類上の関連する開示の決定のために判断を
      行っている。
     4 　従業員退職給付債務

        注記  Ⅱ .12.2  及び注記     Ⅴ .33 に記載されている通り、当行は一部の退職従業員並びに早期退職従業員に対して
      支払うべき給付に対する引当金を設定している。これらの負債は、割引率、年金給付のインフレ率、医療給付のイ
      ンフレ率、及びその他の要因などの数理計算上の仮定を用いて算定される。経営者は自らの仮定が適切であると
      確信しているが、実績における差異あるいは仮定の変更は、その他の包括利益、費用及び従業員退職給付債務
      に影響を及ぼす可能性がある。
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     5 　税金
       当グループは様々な管轄地で法人所得税、増値税及びその他の税金を課せられるが、その主なものは中国
      本土と香港である。通常の業務では最終的な税金の算定が不確実な特定の取引及び活動がある。当グループ
      は現行の税法及び過去の慣習、例えば海外拠点の業績に適用される中国の追加課税措置などを考慮に入れて
      不確実な項目及び新税制の適用に関する見積りを行う。
       最終的な税額が当初見積られた額と異なる場合は、かかる決定がなされた期の法人所得税、繰延税金（法人所

      得税及び増殖税）に影響がある。
     6 　非金融資産の減損

       非金融資産は定期的に減損判定が行われ、資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場合、直ちに回収
      可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の
      金額である。
       子会社が保有する航空機の使用価値の見積りにおいて、当グループは航空機の予測将来キャッシュ・フローを

      見積り、現在価値を算定するための最適な割引率を利用する。当グループは、独立した鑑定人から航空機の評価
      を入手する。この評価では、航空機の価値の基礎となる主要な仮定は、同様の地域と状況における類似した航空
      機の現在の市場取引に基づいている。当グループはまた、当グループの航空機リース子会社の取得により発生し
      た無形資産及びのれんにおける回収可能価額の評価において、独立した鑑定人から入手した航空機の公正価値
      を利用している。
     7 　ストラクチャード・エンティティに対する支配の評価における判断

       当グループは、通常の業務の一環としてストラクチャード・エンティティに関与しており、当グループが当該ストラク
      チャード・エンティティを支配しているか否かに基づいて、連結するか否かを決定している。ストラクチャード・エンティ
      ティに対する支配を評価する際、当グループは直接的又は（支配するストラクチャード・エンティティを含む）子会社
      を通じて間接的に保有する権利から生じるパワー、変動リターン並びに、パワーとリターンの関連性を考慮する。
       ストラクチャード・エンティティへの関与により当グループがさらされている変動リターンには、意思決定者の報酬

      （管理報酬及び業績報酬等）、その他の便益（投資収入、与信又は流動性支援の提供からの報酬及び損失に対す
      るエクスポージャー、並びにストラクチャード・エンティティとの取引からの変動リターン等）が含まれている。ストラク
      チャード・エンティティを支配しているか評価する際に、当グループは適用可能な法的要件及び規制上の要件並び
      に契約上の合意だけでなく、当該ストラクチャード・エンティティの損失を補填する義務を負う可能性のあるその他の
      状況をも考慮する。
       当グループは、事実及び状況が支配の単一又は複数の関連する要素に変更があることを示す場合、当グルー

      プが当該ストラクチャード・エンティティを引き続き支配しているか再評価を行う。
     Ⅳ 税金

       当グループに適用される主な所得及びその他の税金は以下の通りである。
       税金                         課税標準              法定税率

       中国本土
                                                25%
       法人所得税                         課税所得
                                                6 %
       増値税                        課税増値額
                                              1 % － 7 %
       城市維護建設税                         取引高税
                                                3 %
       教育付加費                         取引高税
                                                2 %
       地域教育付加費                         取引高税
       香港

                                               16.5%
       香港の法人所得税                         課税所得
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     Ⅴ 連結財務書類に対する注記
     1 　正味受取利息

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2019  年        2018  年
     受取利息
                                      517,565         469,098
      顧客に対する貸付金等
          (1)
                                      155,126         144,326
      金融投資
      銀行及びその他の金融機関に対する債権並びに貸付金
                                      69,516         74,476
       及び中央銀行預け金
                                      742,207         687,900
     小計
     支払利息
                                     (269,324)         (229,998)
      顧客に対する債務
                                      (66,103)         (75,707)
      銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに預り金
               (2)
                                      (32,530)         (22,489)
      発行債券及びその他
                                     (367,957)         (328,194)
     小計
                                      374,250         359,706
     正味受取利息
     受取利息に含まれる：
                                       1,497         1,652
     信用減損が生じた金融資産に係る受取利息
     (1)  金融投資に係る受取利息は主に、中国銀行間債券市場に上場している負債性金融商品及び香港、マカオ、台湾並びにその

      他の国及び地域の非上場負債性金融商品から生じている。
     (2)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、当グループのリース負債に関連する支払利息は876百万人民元である。

     2 　正味受取手数料等

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年       2018  年
                                      32,831         29,943
     バンクカード手数料
                                      20,320         20,212
     代行手数料
                                      14,713         13,670
     決済及び清算手数料
                                      12,746         13,181
     コミットメント契約手数料
                                       7,154         7,740
     外国為替業務によるスプレッド収益
                                       4,446         3,534
     コンサルタント及び顧問料
                                       4,120         3,597
     保管及びその他の信託サービス手数料
                                       8,587         8,120
     その他
                                      104,917          99,997
     受取手数料等
                                      (15,305)         (12,789)
     支払手数料等
                                      89,612         87,208
     正味受取手数料等
                                209/544







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     3 　正味トレーディング利益
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
                                           15,303           9,910
     金利商品による純利益
     為替及び為替商品による純收益              /( 損失  )                      8,974          (4,574)
                                           2,378           423
     ファンド投資及び持分商品による純利益
                                           1,908           960
     商品取引による純利益
       (1)
                                           28,563           6,719
     合計
     (1)  上記の   2019  年 12 月 31 日 終了事業年度において「正味トレーディング利益」は、純損益を通じて公正価値で測定するものとして

      指定された金融資産及び金融負債に関連する                    3 ,426  百万人民元の利益        (2018  年 ： 1 ,355  百万人民元の損失        )を含む。
     4 　金融資産の譲渡による純利益

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年       2018  年
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の認識
                                       2,900         1,700
      中止による純利益
                             (1)
                                        577        1,117
     償却原価で測定される金融資産の認識中止による純利益
                                       3,477         2,817
     合計
     (1)  2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日 終了事業年度において、償却原価で測定測定される金融資産の認識中止による純利益は全てト

      レーディング損益から生じたものである。
     5 　その他の経常収益

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年       2018  年
        (1)
                                      26,819         20,965
     保険料
                                      11,753         10,233
     航空機リース収入
                                       6,484         7,658
     貴金属製品売却益
          (2)
                                       3,370         1,918
     受取配当金
                                       1,251          949
     有形固定資産、無形資産及びその他の資産の売却益
     投資不動産の公正価値の変動             (注記  Ⅴ . 21)                  496         919
                                        91         148
     子会社、関連会社及び共同支配企業の売却益
        (3)
                                       3,844         4,566
     その他
                                      54,108         47,356
     合計
                                210/544






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     (1)  保険料収入の詳細は以下の通りである。
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年       2018  年
     生命保険契約
                                      28,073         21,037
      稼得した保険料総額
                                      (7,591)         (6,259)
      控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                      20,482         14,778
      保険料収入純額
     損害保険契約
                                       7,587         7,365
      稼得した保険料総額
                                      (1,250)         (1,178)
      控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                       6,337         6,187
      保険料収入純額
                                      26,819         20,965
     合計
     (2)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、当グループが確認したその他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融

      資産類の持分投資からの配当収入は、388百万人民元である                            (2018年：265百万人民元)。
     (3)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、当グループのその他の経常収益で日常活動に係る政府補助収入は                              283  百万人民

      元である。    (2018  年 ： 620  百万人民元     )
     6 　経常費用

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年       2018  年
     人件費   (注記  Ⅴ .7 )                          90,762         85,391
                 (1)(2)
                                      41,845         42,768
     一般営業費及び一般管理費
     保険給付金及び保険金
                                      21,829         13,093
      －生命保険契約
                                       4,208         3,915
      －損害保険契約
                                      21,175         13,451
     減価償却費等
                                       5,372         7,185
     貴金属製品の売上原価
                                       4,984         4,744
     税金及び付加税
                                       8,094         6,432
     その他
       (3)
                                      198,269         176,979
     合計
     (1)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度の「一般営業費及び一般管理費」には、                         229  百万人民元     の主な監査人への報酬が含まれてい

      る (2018  年 ： 232  百万人民元     )。そのうち、     72 百万人民元     は当グループの香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域に対す
      るものである     (2018  年 ： 71 百万人民元     )。
     (2)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、「  一般営業費及び一般管理費」には、                 1,405  百万人民元の      短期リースと少額資

      産のリースに関るリース費用が              含まれている。
     (3)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、「  経常費用」には       13,644   百万人民元の      建物設備関連費用(主に不動産管理、建

      物維持費及び税金である)が含まれている(                    2018  年 ： 12,262   百万人民元)。　
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     7 　人件費
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年       2018  年
                                      61,104         58,242
     給与及び手当
                                       3,896         3,583
     従業員福利厚生金
                                        60         85
     退職給付
     社会保険料：
                                       4,085         3,644
      －医療保険
                                       6,249         6,835
      －恩給
                                       4,178         2,372
      －年金
                                        207         206
      －失業保険
                                        76         87
      －労働災害保険
                                        256         243
      －出産手当
                                       4,595         4,628
     住宅手当
                                       2,032         1,941
     労働組合費用及び教育費
                                        15         13
     労働契約の解除補償
                                       4,009         3,512
     その他
                                      90,762         85,391
     合計
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     8 　取締役、監査役及び上級管理職の報酬
      取締役及び監査役の報酬の詳細は以下の通りである。

     2019  年 12 月 31 日終了事業年度

                                                   (単位：千人民元       )
                                    年金制度
                   報酬        報酬支払額         への拠出        現物支給         合計
     業務執行取締役
        (4)
                       (2)
                      -          579         65        82        726
     劉連舸
        (4)(5)
                       (2)
                      -          521         63        82        666
     林景臻
        (4) (6)
                       (2)
                      -          193         24        26        243
     陳四清
        (4)(5)(6)
                       (2)
                      -          521         63        82        666
     呉富林
     非業務執行取締役

       (1)
                      -           -        -        -        -
     趙 傑
        (1)
                      -           -        -        -        -
     肖立紅
        (1)
                      -           -        -        -        -
     汪小  亜
        (1)(5)
                      -           -        -        -        -
     張 建剛
        (1) (6)
                      -           -        -        -        -
     李巨才
       (1)(  6 )
                      -           -        -        -        -
     廖強
     社外非業務執行取締役

                     621            -        -        -       621
     汪昌雲
                     450            -        -        -       450
     趙安吉
                     455            -        -        -       455
     姜国華
        (5)
                     146            -        -        -       146
     廖長江
        (6)
                     321            -        -        -       321
     陸正飛
        (6)
                     270            -        -        -       270
     梁卓恩
     監査役

        (4)
                      -          579         65        82        726
     王希全
                       (3)
                      50           -        -        -       50
     王志恒
                       (3)
                      50           -        -        -       50
     李常林
                       (3)
                      50           -        -        -       50
     冷傑
        (5)
                     145            -        -        -       145
     賈 祥森
        (5)
                     145            -        -        -       145
     鄭 之光
        (4)(6)
                      -          341         35        46        422
     劉万明
        (6)
                      98           -        -        -       98
     陳 玉華
                    2,801           2,734         315        400       6,250

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     2018  年 12 月 31 日終了事業年度
                                                   (単位：千人民元       )
                                    年金制度
                    報酬        報酬支払額         への拠出        現物支給         合計
     業務執行取締役
        (4) (6)
                       (2)
                       -         745         69        75        889
     陳四清
        (4)
                       (2)
                       -         248         24        26        298
     劉連舸
        (4)
                       (2)
                       -          56         5        6        67
     高迎欣
        (4)
                       (2)
                       -         335         32        36        403
     任德奇
        (4)
                       (2)
                       -         502         50        56        608
     張 青松
     非業務執行取締役

       (1)
                       -          -        -        -        -
     趙傑
        (1) (6)
                       -          -        -        -        -
     李巨才
        (1)
                       -          -        -        -        -
     肖立紅
        (1)
                       -          -        -        -        -
     汪小  亜
       (1)(6)
                       -          -        -        -        -
     廖強
        (1)
                       -          -        -        -        -
     張向東
     社外非業務執行取締役

        (6)
                     550            -        -        -       550
     陸正飛
        (6)
                     400            -        -        -       400
     梁卓恩
                     493            -        -        -       493
     汪昌雲
                     425            -        -        -       425
     趙安吉
                      17           -        -        -       17
     姜国華
     Nout  WELLINK              297            -        -        -       297
     監査役

        (4)
                       -         745         69        75        889
     王希全
        (4) (6)
                       -        1,363         83        186       1,632
     劉万明
                       -          -        -        -        -
     王志恒
                       -          -        -        -        -
     李常林
                       -          -        -        -        -
     冷傑
        (6)
                     260            -        -        -       260
     陳玉華
        (4)
                       -         503         20        61        584
     王学強
                       (3)
                      50           -        -        -       50
     鄧智英
                       (3)
                      50           -        -        -       50
     高兆剛
                       (3)
                      50           -        -        -       50
     項晞
                     2,592          4,497         352        521       7,962
     (1)  2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当行のこれらの非業務執行取締役は、報酬を受領しなかった。

     (2)  2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当行のこれらの業務執行取締役は、いかなる報酬も受領しなかった。

     (3)  従業員である監査役に対する上述の報酬は、当行の監査役としての役務に対して支払われる。

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     (4)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、裁量賞与を含むこれらの取締役及び監査役の給与体系の総額は、中国の関係当
      局の規制に準拠して確定されていない。規定されていない報酬額は、当グループ及び当行の                                        2019  年 度の財務書類に重要な
      影響を及ぼさないものと予想される。                2019  年 12 月 31 日終了事業年度における最終的な報酬は、決定時に個別に公表され、開
      示される。
      2018  年 12 月 31 日終了事業年度のこれらの取締役及び監査役に対する報酬額は、                             2019  年 8 月 30 日付の当行の公表資料に開示

      された確定額に基づいて再表示された。
      業務執行取締役及び監査役会会長に対する裁量賞与の支払額の一部は、中国当局の関連規制に沿って、将来の業績に基

      づき最低    3 年 間繰り延べられる。
     (5)  呉富林、林景臻は        2019  年 2 月 3 日 から当行の業務執行取締役に就任した。張建剛は                      2019  年 7 月 29 日から当行の非業務執行取

      締役に就任した。廖長江は            2019  年 9 月 4 日から当行の社外非業務執行取締役に就任した。賈祥森、鄭之光は                              2019  年 5 月 17 日
      から当行の社外監査役に就任した。
     (6)  陳四清は    2019  年 4 月 28 日 から当行の董事長及び業務執行取締役ではなくなった。呉富林は                            2020  年 1 月 27 日から当行の業務執

      行取締役ではなくなった。李巨才は               2019  年 6 月 25 日から当行の非業務執行取締役ではなくなった。廖強は                        2020  年 3 月 5 日から
      当行の非業務執行取締役ではなくなった。陸正飛は                      2019  年 8 月 1 日から当行の社外非業務執行取締役ではなくなった。梁卓恩
      は 2019  年 9 月 4 日から当行の社外非業務執行取締役ではなくなった。劉万明は                           2019  年 5 月 18 日から当行の株主監査役ではなく
      なった。陳玉華は        2019  年 5 月 17 日から当行の社外監査役ではなくなった。
     高額報酬が支払われた上位              5 人

     　高額報酬が支払われた上位              5 人のうち、いずれの者も上記で報酬が開示されている取締役又は監査役ではない。

     2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日終了事業年度に、当グループにおいて報酬が最も高額であった上位                                  5 人に支払った報

     酬は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日終了事業年度
                                         2019  年        201  8 年
                                             24          23
     基本給及び手当
                                            124          105
     裁量賞与
                                             4          4
     年金制度への拠出及びその他
                                            152          132
     各個人の報酬は下記の範囲に含まれる。

                                           12 月 31 日終了事業年度

                                         2019  年        201  8 年
     (単位：人民元      )
     16,000,001     　－　   20,000,000                                 -          1
     20,000,001     　－　   50,000,000                                 4          4
                                             1           -
     50,000,001     　－　   70,000,000
     上記の高額報酬が支払われた上位                 5 人の報酬は、裁量賞与の最善の見積りに基づいている。裁量賞与には、将来

     の期間に繰り延べられる支払部分が含まれている。
      2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日終了事業年度中に、当グループへの参加の勧誘として、若しくは参加するにあたり、

     若しくは退任に関する補償として、当グループが取締役、監査役または上級管理職のうちのいずれかに支払った報酬
     はなかった。
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     9 　資産の減損
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日 終了事業年度
                                    2019  年        2018  年
     貸付金等
                                      98,483         108,669
      －償却原価で測定される顧客に対する貸付金等
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される顧客に
                                       288         (764)
        対する貸付金等
                                      98,771         107,905
     小計
     金融投資
                                       (187)         1,132
      －償却原価で測定測定される金融資産
                                       387          (46)
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                       200         1,086
     小計
                                      2,117        (10,194)
     信用コミットメント
                                       883         346
     その他
                                     101,971          99,143
     信用減損小計
                                       182         151
     その他資産の減損
                                     102,153          99,294
     合計
     10 　法人所得税

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2019  年        2018  年
     当期法人所得税
                                      43,643         20,726
      －中国本土の法人所得税
                                      5,297         5,036
      －香港の法人所得税
                                      4,768         5,917
      －マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の税金
                                      3,870         (9,255)
     過年度の当期法人所得税に対する調整
                                      57,578         22,424
     小計
                                      (8,824)         14,784
     繰延税金    (注記  Ⅴ .3 5.3 )
                                      48,754         37,208
     合計
      当グループに適用される主な税率については、注記                         Ⅳ に記載されている。

      中国本土の法人所得税には、当行及び中国本土で設立された各子会社の課税所得に対する法定税率                                                 25%  、並び

     に関連する中国の法人所得税に関する法規に準拠して算定された海外事業に係る中国の補助的税金を含んでいる
     （注記   Ⅲ . 5 ）。
      香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域での利益に係る税金は、当グループが事業を行っている国若しく

     は地域における見積課税所得にその国若しくは地域の税率を使用した現地の税法に準拠して算定されている。
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      当グループの税引前利益を元に計算した税額は、中国本土での法定税率を使用して計算した場合の理論上の金
     額とは異なる。主な調整項目は以下の通りである。
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年        2018  年
                                      250,645         229,643
     税引前利益
                                       62,661         57,411
     適用法定税率による税金
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の事業における
                                       (5,282)         (4,712)
      異なる税率による影響
                                        2,251         1,347
     海外の所得に係る中国の補助的税金
          (1)
                                       (27,846)         (23,934)
     非課税所得
            (2)
                                       13,442         10,977
     損金不   算 入費用
                                       3,528        (3,881)
     その他
                                       48,754         37,208
     法人所得税
     (1)  非課税所得は      主に中国財政部短期証券、地方政府債からの受取利息及び地方税法に規定する海外企業により認識された免

      除所得で構成されている。
     (2)  損金不算入額には、主として特定の不良債権の償却により生じる損失、販促費及び交際費のうち関連する中国税法に基づい

      て認められている控除限度額を超過した額が含まれている。
     11 　基本的及び希薄化後           1 株当たり利益

      当事業年度において、基本的               1 株当たり利益は、当行の普通株主に帰属する利益を期中の加重平均発行済普通

     株式数で除すことにより算定された。
      希薄化後     1 株当たり利益は、当事業年度における潜在的希薄化株式すべてが転換されたものと仮定して、当行の

     普通株主に帰属する調整後の利益を調整後の加重平均発行済普通株式数で除すことにより算定された。                                                   2019  年 及
     び 2018  年 12 月 31 日終了事業年度において、潜在的希薄化株式はなかったため、基本的                                  1 株当たり利益と希薄化後            1
     株当たり利益に違いはなかった。
                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                     2019  年        2018  年
                                       187,405         180,086
     当行の株主に帰属する利益
                                       (6,826)         (6,791)
     控除：優先株式に対する配当宣言額
                                       180,579         173,295
     当行の普通株主に帰属する利益
                                       294,378         294,373
     加重平均発行済普通株式           (単位：百万株      )
                                        0.61        0.59
     基本的及び希薄化後         1 株当たり利益      (単位：   1 株当たり人民元       )
     　加重平均発行済普通株式数               (単位：百万株      )

                                     12 月 31 日終了事業年度

                                     2019  年        2018  年
     1 月 1 日 現在の発行済株式数                               294,388         294,388
                                        (10)         (15)
     控除：加重平均自己株式数
                                       294,378         294,373
     加重平均発行済普通株式数
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     12 　その他の包括利益
     その他の包括利益の計上額は以下の通りである。

                                  (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2019  年        2018  年
     その後に純損益に振り替えられない項目
     確定給付型年金制度に係る数理計算上の差異－利益                       /( 損失  )         13         (103)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される指定対象となる
                                      2,790         (1,391)
      資本性金融商品投資の公正価値の変動
                                       (644)          175
     控除：関連する法人所得税効果
                                       (69)          (52)
     その他
                                      2,090         (1,371)
     小計
     その後に純損益に振り替えられる項目
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商
                                      17,694          28,821
      品投資の公正価値の変動
                                      (3,795)          (5,684)
     控除：関連する法人所得税効果
                                      (2,535)          (1,410)
      損益計算書に振替えられた金額
                                       555          345
      控除：関連する法人所得税効果
                                      11,919          22,072
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商

                                       682         (804)
      品投資の信用損失引当金
                                       (167)          204
     控除：関連する法人所得税効果
                                       515         (600)
     持分法による関連会社及び共同支配企業のその他の包括

                                       (587)          127
      利益に対する持分相当額
                                       147          (68)
     控除：関連する法人所得税効果
                                       (440)          59
                                      7,764         12,381
     海外事業の換算に係る為替換算差額
     控除：その他の包括利益から損益計算書に振替えられた金額
                                       (675)          394
     (純額  )
                                      7,089         12,775
                                       602          197
     その他
                                      19,685          34,503
     小計
                                      21,775          33,132
     合計
     連結財政状態計算書における当行の株主に帰属するその他の包括利益：

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                   その他の包括利益
                   を通じて公正価値
                               海外事業の
                   で測定される金融
                                換算に係る
                    資産  (損失  )/ 収益
                              為替換算差額              その他           合計
     2018  年 1 月 1 日 現在            (11,692)          (19,684)           2,922          (28,454)
                       21,087          8,725            59         29,871
     前期における金額の変動
     2019  年 1 月 1 日現在             9,395         (10,959)           2,981          1,417
                       13,139          4,787           270         18,196
     当期における金額の変動
                       22,534          (6,172)           3,251          19,613
     2019  年 12 月 31 日 現在
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     13 　現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
                                           64,907          76,755
     現金
                                          361,232          270,861
     中国本土の銀行に対する債権
                                           8,043          13,767
     中国本土のその他金融機関に対する債権
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の銀行に対する
                                          128,312           75,998
      債権
     香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域のその他の金融
                                            461          278
      機関に対する債権
       (1)
                                          498,048          360,904
     小計
                                           3,060          2,698

     未払利息
            (1)
                                            (548)          (426)
     控除：減損引当金
                                          500,560          363,176
     銀行及びその他の金融機関に対する債権小計
                                          565,467          439,931
     合計
     (1)  2019  年 12 月 31 日 及び  2018  年 12 月 31 日 現在、当グループは全ての銀行及びその他の金融機関に対する債権をステージ                                   1 に算

      入し、今後     12 カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
     次へ

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     14 　中央銀行預け金
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
           (1)
                                          1,498,666          1,575,873
     法定準備預金
          (2)
                                          132,247           82,598
     剰余積立金
        (3)
                                          447,048          671,249
     その他
                                          2,077,961          2,329,720
     小計
                                            848          1,333
     未収利息
                                          2,078,809          2,331,053
     合計
     (1)  当グループは、中國人民銀行（以下「                PBOC   」という。）及び当グループが事業を行っている香港、マカオ、台湾ならびにその他の国ま

      たは地域の中央銀行に法定準備預金を預け入れている。                         2019  年 12 月 31 日現在、    PBOC   に預け入れた法定準備預金は、当グループ
      の中国本土の支店の顧客による人民元適格預金及び外貨預金のそれぞれ                                 12.5%   （ 2018  年 12 月 31 日：  14.0%   ）及び   5.0%  （ 2018  年 12 月
      31 日：  5.0%  ）で算定されていた。中央銀行に預け入れた当グループ国内子会社の法定準備預金は                                     PBOC   に決められている。その他の
      管轄地の中央銀行に預け入れる法定準備預金の金額は、現地の法規により決められている。
     (2)  主に当グループの中国本土の支店から                 PBOC   に預け入れられた剰余積立金を表す。

     (3)  主に香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の事業により中央銀行に預け入れられた残高（法定準備預金及び剰余積立金

      を除く   。 ）を表す。
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     15 　銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                          134,671          172,366

      中国本土の銀行
                                          601,525          771,007
      中国本土のその他金融機関
                                          139,744           83,223
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の銀行
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域のその他
                                           19,667          11,723
       金融機関
       (1) (2)
                                          895,607          1,038,319
     小計
                                           4,090          4,404
     未収利息
            (2)
                                            (738)          (365)
     控除：   減損引当金
                                          898,959          1,042,358
     合計
     (1)  「銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金」は、リバース・レポ契約及び担保付融資契約から生じる残高を含んでいる。これ

      らは以下の通り、担保の種類別に表示される。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
     債券
                                           37,435          52,716
      －政府債
                                           93,364          190,646
      －政策銀行債
                                           23,588          16,498
      －金融機関債
                                             –         737
      －社債
                                          154,387          260,597
     小計
                                             –          –

     控除：減損引当金
                                          154,387          260,597
     合計
     (2)  2019  年及び   2018  年 12 月 31 日終了事業年度において、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関への預け金ならびに貸付

      金をステージ      1 に算入し、今後       12 カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
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     16 　デリバティブ金融商品及びヘッジ会計
      当グループは、トレーディング、ヘッジ、                 ALM  目的で、顧客に代わって以下の為替、金利、株式、信用、貴金属及びその他のコモディ
     ティ関連のデリバティブ金融商品の契約を締結している。
     　当グループが保有するデリバティブ商品の約定金額                       /想定元本及び公正価値が、以下の表に示されている。金融商品の約定金額                                 /想定

     元本は、財政状態計算書に認識された金融商品の公正価値と比較するための基礎を提供するものであるが、必ずしも関連する将来の
     キャッシュ・フローの金額あるいは当該商品の現在の公正価値を表すものではないため、当グループの信用リスクあるいは市場リスクのエク
     スポージャーを示すものではない。デリバティブ商品は、その条件に応じて、市場金利、為替相場、信用スプレッドあるいは株式                                                       /コモディ
     ティ価格の変動の結果、プラス             (資産  )あるいはマイナス       (負債  )の状態になる。デリバティブ金融資産及び負債の公正価値総額は、時として
     著しく変動する可能性がある。
     16.1  デリバティブ金融商品

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                        2019  年 12 月 31 日現在             2018  年 12 月 31 日現在
                              公正価値                   公正価値
                    約定金額／                   約定金額／
                    想定元本        資産       負債     想定元本        資産       負債
     為替デリバティブ
      先渡為替予約及びスワップ
       ならびにクロスカレンシー
            (1)
                     6,469,750        65,477      (52,598)     8,245,972        97,603      (73,652)
       金利スワップ
                      333,559        1,835      (2,019)      220,694        2,210      (1,829)
      通貨オプション
                       1,894        10       (6)     1,718        4      (11)
      通貨先物
                     6,805,203        67,322      (54,623)     8,468,384        99,817      (75,492)
     小計
     金利デリバティブ
                     3,454,898        18,252      (23,188)     2,443,952        19,637      (18,012)
      金利スワップ
                      17,729        31      (29)     24,342        42      (44)
      金利オプション
                       2,400        3      (27)     17,970         1      (39)
      金利先物
                     3,475,027        18,286      (23,244)     2,486,264        19,680      (18,095)
     小計
                       9,219       137      (184)      7,276       237      (208)
     株式デリバティブ
                      347,655        7,590      (12,009)      247,867        4,392      (5,459)
     商品デリバティブ及びその他
       (2)
                     10,637,104        93,335      (90,060)     11,209,791        124,126       (99,254)
     合計
     (1)  これらの為替デリバティブは主に、顧客との為替取引、顧客から生じる為替リスクの管理を目的とした為替取引、ならびに                                                   ALM  及び資

      金調達の一環として行った為替取引を含んでいる。
     (2)  上記のデリバティブ金融商品には、当グループがヘッジ手段に指定したデリバティブが含まれている。

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     16.2  ヘッジ会計
     (1) 　　公正価値ヘッジ

      当グループは、為替レート及び金利レートの変動により発生した公正価値の変動をヘッジするため、クロスカレンシー金利スワップ及び

      金利スワップを用いているが、為替レートと金利リスクは、通常、公正価値の変動に影響を与える最も重要な部分とされる。ヘッジ対象項
      目には、債券の発行及び金融投資が含まれている。
     （ i）　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略に使用されたデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                             純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                   公正価値
                       約定金額／
                       想定元本         資産        負債        財務状態計算書の項目
     2019  年 12 月 31 日現在
     金利リスク

                         113,883          372       (2,366)     デリバティブ金融資産         /負債
      金利スワップ
     外為と金利リスク

                          4,351          –       (711)
      クロスカレンシー金利スワップ取引                                           デリバティブ金融負債
                         118,234          372       (3,077)
     合計
     2018  年 12 月 31 日現在

     金利リスク
                         117,618         1,788        (624)    デリバティブ金融資産         /負債
      金利スワップ
     外為と金利リスク

                          4,280          –       (660)
      クロスカレンシー金利スワップ取引                                           デリバティブ金融負債
                         121,898         1,788        (1,284)
     合計
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     　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レート                      /金利に関する情報は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                   公正価値ヘッジ
                   1 ヶ月未満      1 ヶ月－   3 ヶ月    3 ヶ月－   1 年   1 年－  5 年    5 年超
                                                      合計
     2019  年 12 月 31 日現在

     金利リスク
      金利スワップ
                       760       2,806       11,014      63,807      35,496      113,883
       名目元本
                      2.89%       3.12%       2.29%      3.05%      3.17%
       平均固定利率                                               適用なし
     外為と金利リスク
      クロスカレンシー金利
       スワップ取引
                      1,309         –     1,062      1,980        –    4,351
       名目元本
       平均固定利率               5.38%         –     4.50%      5.28%        –
                                                     適用なし
       米ドル   /人民元平均為替
                        –       –     6.5717      6.1217        –
        レート
                                                     適用なし
       豪ドル   /米ドル平均為替
                      0.9381          –       –    0.9294        –
        レート
                                                     適用なし
     2018  年 12 月 31 日現在

     金利リスク
      金利スワップ
                       206       2,127       11,529      71,852      31,904      117,618
       名目元本
                      2.95%       2.10%       3.34%      2.86%      3.23%
       平均固定利率                                               適用なし
     外為と金利リスク
      クロスカレンシー金利
       スワップ取引
                        –       –       –    3,939       341     4,280
       名目元本
       平均固定利率                 –       –       –    5.09%      5.50%
                                                     適用なし
       米ドル   /人民元平均為替
                        –       –       –    6.4848      6.0350
        レート
                                                     適用なし
       豪ドル   /米ドル平均為替
                        –       –       –    0.9337        –
        レート
                                                     適用なし
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     (ii) 　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略におけるヘッジ対象項目の具体的な情報を示したものである。　
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                  公正価値ヘッジ
                     ヘッジ対象項目             ヘッジ対象項目の公正価
                      の帳簿価額             値の調整の累計総額
                    資産       負債        資産       負債      財務状態計算書の項目
     2019  年 12 月 31 日現在
     金利リスク
                       –     (11,962)           –     (75)
      発行債券                                                発行債券
                    105,905          –       2,520        –
      金融投資                                                金融投資
     外為と金利リスク
                       –     (3,640)          –     711
      発行債券                                                発行債券
                    105,905        (15,602)         2,520       636
     合計
     2018  年 12 月 31 日現在

     金利リスク
                       –     (15,638)           –     174
      発行債券                                                発行債券
                    101,287          –      (1,956)        –
      金融投資                                                金融投資
     外為と金利リスク
                       –     (3,621)          –     660
      発行債券                                                発行債券
                    101,287        (19,259)         (1,956)       834
     合計
     (iii)  　当グループの公正価値ヘッジによる純収益は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
     純収益
      — ヘッジ手段                                    (3,097)            192
                                           3,291           115
      — ヘッジ対象項目
                                            194          307
     純取引収益のうちヘッジ非有効と認識された部分
     (2) 　純投資ヘッジ

      当グループの連結財政状態計算書は、各持株会社の機能通貨ならびにそれらの支店及び子会社の機能通貨の間の為替差額により影

     響を受ける。当グループは、限定的な状況においてのみ、かかる為替のエクスポージャーをヘッジする。ヘッジは、関連する支店及び子会
     社の機能通貨と同一通貨建預金、顧客や中央銀行に対する債務と外国為替先物及びスワップ取引の組み合わせを用いて実施されてお
     り、在外営業活動体の純投資の一部のヘッジとして会計処理される。顧客預金、中央銀行に対する債務と外国為替先物及びスワップ取引
     の組み合わせがヘッジ手段として使用されるヘッジ関係では、当グループは先物契約のフォワード・ファクターとスポット・ファクターを分離
     し、スポット・ファクターの価値変動のみをヘッジ手段として指定する。                             201  9 年 度にヘッジ非有効の部分はない。              (2018  年：無し   )
     (i)  当グループの純投資ヘッジ戦略に使用される                   顧客預金、中央銀行に対する債務               の具体的な情報：

      201  9 年 12 月 31 日現在、このような顧客預金及び中央銀行に対する債務の帳簿価額はそれぞれ                                    104,419   百万人民元     (2018  年 12 月 31

     日 :55,034   百万人民元     )と 1,407  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 :無し  )である。
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     (ii) 　次の表は、当グループの純投資ヘッジ戦略に使用されるデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                             純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                   公正価値
                       約定金額／
                       想定元本         資産        負債        財務状態計算書の項目
      2019  年 12 月 31 日現在
                         41,128          29       (308)
      — 外国為替先物及びスワップ取引                                        デリバティブ金融資産         /負債
                         41,128          29       (308)
     合計
      2018  年 12 月 31 日現在

                          2,157          –       (68)
      — 外国為替先物及びスワップ取引
                                                 デリバティブ金融負債
                          2,157          –       (68)
     合計
     　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レートに関する情報は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                    純投資ヘッジ
                     1 ヶ月  未満    1 ヶ月  － 3 ヶ月    3 ヶ月  － 1 年  1 年 － 5 年   5 年 超
                                                       合計
     2019  年 12 月 31 日現在
     為替リスク
      外国為替先物及びスワップ取引
                         –      1,246       39,882       –     –    41,128
       名目元本
       米ドル/香港ドル平均為替
                         –        –     7.8355       –     –
        レート                                              適用なし
                         –     15.0995       15.2113        –     –
       米ドル/ランド平均為替レート                                               適用なし
       米ドル/ルピー平均為替
                         –        –    73.2963        –     –
        レート                                              適用なし
       米ドル/メキシコペソ平均
                         –        –    20.1698        –     –
        為替レート                                              適用なし
       ニュージーランドドル/
                         –      0.6909          –     –     –
        米ドルの平均為替レート                                              適用なし
       米ドル/チリペソ平均為替
                         –        –    723.0169         –     –
        レート                                              適用なし
       米ドル/シンガポールドル
                         –        –     1.3597       –     –
                                                     適用なし
        平均為替レート
     2018  年 12 月 31 日現在

     為替リスク
      外国為替先物及びスワップ取引
                         –        –     2,157       –     –     2,157
       名目元本
                         –        –    15.8892        –     –
       米ドル/ランド平均為替レート                                               適用なし
                         –        –     5.9104       –     –
                                                     適用なし
       米ドル/リラ平均為替レート
     (iii)  　当グループの純投資　ヘッジ手段の純収益                   /（損失）によるその他の包括利益に対する影響は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                             (849)          (475)

     ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に計上される金額
     ヘッジ手段でフォワード・ファクターとしてその他の包括収益から損益に振り
                                              172           16
      替えた金額
                                             (677)          (459)
     ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に振り替えられる正味額
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     17.  顧客に対する貸付金等
     17.1  　顧客に対する貸付金等の内訳、全体の状況に基づいて以下の通り示している。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
     償却原価で測定される

      — 法人向け貸付金等                                     7,644,359          7,117,954
      — 個人向け貸付金                                     5,047,809          4,440,085
      — 貿易手形                                      2,334          2,001
                          (1)
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
                                            335,583          224,113
      — 貿易手形割引手形
                                           13,030,085          11,784,153
     小計
                     (2)
     純損益を通じて公正価値で測定される
                                             4,104          3,530
      — 法人向け貸付金等
                                           13,034,189          11,787,683
     合計
                                            34,596          31,589
     未収利息
                                           13,068,785          11,819,272
     貸付金等の総額
                                            (325,360)          (303,508)
     控除：償却原価で測定される貸付金の減損引当金
                                           12,743,425          11,515,764
     貸付金等の帳簿価額
     (1)  2019  年 12 月 31 日に、当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される貸付金をディスカウント業務とし、その減損引当

      金は  563  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 ： 273  百万人民元     )であり、その他の包括収益に計上した。
     (2)  2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 終了事業年度ならびに累積的に、貸付金の信用リスクの変動に起因する貸付金の公正価値に著しい変

      動はなかった。
     17.2   顧客に対する貸付金等（未収利息抜き）の地域別、業種別、担保の種類別の内訳及び顧客に対する減損、延滞貸付

     金等の担保の種類別の内訳は注記Ⅵ                  .3.5  に記載されている。
     17.3  　貸付金の減損引当金の変動状況

     (1) 　償却原価で計上される貸付金の減損引当金

                                          2019  年

                               12 ヶ月  間の
                                           全期間の
                             予想信用損失           予想信用損失               合計
                               ステージ    1   ステージ    2   ステージ    3
     1 月 1 日 現在                         95,789      76,603       131,116        303,508

     ステージ    1 への振替                        5,590      (5,037)        (553)         –
     ステージ    2 への振替                         (717)      4,411       (3,694)          –
     ステージ    3 への振替                         (989)     (21,029)        22,018          –
         (1)
                                 52,623      40,603       38,420        131,646
     当期計上
                                 (37,580)      (25,687)       (14,631)        (77,898)
     当期戻入
     ステージの振替による         (戻入  ) /計上                (4,917)       8,664       40,988        44,735
                                  (269)        –     (84,735)        (85,004)
     償却及び譲渡
                                   –      –      8,407        8,407
     過年度に償却された貸付金等の回収
                                   –      –     (1,497)        (1,497)
     引当金に係る割引の戻し
                                  235       523       705       1,463
     為替差額及びその他
                                109,765       79,051       136,544        325,360
     12 月 31 日 現在
                                227/544




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                                          2018  年
                               12 ヶ月間の
                                           全期間の
                             予想信用損失           予想信用損失               合計
                               ステージ    1   ステージ    2   ステージ    3
     1 月 1 日 現在                         87,094      76,050       117,419        280,563

     ステージ    1 への振替                        10,301       (9,636)        (665)         –
     ステージ    2 への振替                        (1,481)       1,929        (448)         –
     ステージ    3 への振替                         (350)     (25,985)        26,335          –
         (1)
                                 48,437      38,720       45,365        132,522
     当期計上
                                 (39,519)      (20,181)       (13,102)        (72,802)
     当期戻入
     ステージの振替による         (戻入  )/ 計上                (9,674)      17,487       41,136        48,949
                                  (192)      (1,969)       (89,497)        (91,658)
     償却及び譲渡
                                   –      –      5,413        5,413
     過年度に償却された貸付金等の回収
                                   –      –     (1,652)        (1,652)
     引当金に係る割引の戻し
                                  359       29       296        684
     子会社取得
                                  814       159       516       1,489
     為替差額及びその他
                                 95,789      76,603       131,116        303,508
     12 月 31 日 現在
     (1 ) 当期計上には、新規貸付やステージ間の振替が発生していない既存貸付の減損、モデル/リスクパラメータの調整などが含まれてい

      る。
     (2)  その他の包括収益を通じて公正価値で測定される貸付金の減損引当金

                                     2019  年

                            12 ヶ月  間の
                                             全期間の
                           予想信用損失                予想信用損失            合計
                            ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
     1 月 1 日現在                         234         39         –       273
                               503         16         –       519
     当期計上
                               (192)         (39)         –       (231)
     当期戻入
                                2        –        –        2
     為替差額及びその他
                               547         16         –       563
     12 月 31 日現在
                                     2018  年

                            12 ヶ月  間の
                                             全期間の
                           予想信用損失                予想信用損失            合計
                            ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
     1 月 1 日現在                         829        204         –       1,033
                               255         39         –       294
     当期計上
                               (854)        (204)         –      (1,058)
     当期戻入
                                4        –        –        4
     為替差額及びその他
                               234         39         –       273
     12 月 31 日現在
     2019  年 に、当グループの減損引当金に比較的に大きな影響を与えた顧客に対する貸付金等の元本変動は主に中国国内の貸付業務に

     起因するものである。そのうち、以下が含まれる。
     ・　今年に国内の支店は、顧客貸付金等の                  5 つのカテゴリー及び顧客格付けに対して調整を行い、ステージ                           1 からステージ      2 及びステージ      3

      へ振替えられた貸付金元本は             69,820   百万人民元     (2018  年 ： 139,844   百万人民元     )であり、それに応じて減損引当金は               21,963   百万人民元
      増加した    (2018  年 ： 32,041   百万人民元     )。ステージ    2 からステージ      3 へ振替えられた貸付金元本は             59,760   百万人民元     (2018  年 ： 65,455   百万
      人民元   )であり、それに応じて減損引当金は               22,340   百万人民元     増加した    (2018  年 ： 21,567   百万人民元     )。ステージ    2 からステージ      1 へ振替
      えられた貸付金元本は          45,059   百万人民元     (2018  年 ： 47,963   百万人民元     )であり、それに応じて減損引当金は               3,273  百万人民元     減少した
      (2018  年 ： 8,803  百万人民元     )。ステージ    3 からステージ      2 及びステージ      1 へ振替えられた貸付金元本は             5,857  百万人民元     であり、   それに応じ
      て減損引当金は       1,677  百万人民元     減少した    (2018  年 ：重要でない     )。
                                228/544



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     ・　今年に国内の支店は、不良債権の元本                  78,404   百万人民元     (2018  年 ： 92,527   百万人民元     )を抹消処理して処分し、ステージ              3 の減損引当
      金は  69,468   百万人民元     減に繋がった      (2018  年 ： 79,258   百万人民元     )。
     ・　今年に国内の支店は、債務の株式化等の方法により貸付金の元本                              12,813   百万人民元     (2018  年 ： 17,239   百万人民元     )を振出し、これによ

      りステージ    3 の減損引当金は       10,193   百万人民元     減少した。    (2018  年 ：ステージ    2 の減損引当金は       1,969  百万人民元     減、ステージ     3 の減損引
      当金は   4,927  百万人民元     減であった。     )
     ・　今年に国内の支店は、個人住宅ローンの証券化業務から貸付金の元本                                50,871   百万人民元     (2018  年 ： 37,949   百万人民元     ) を振出し、こ

      れによりステージ       1 及びステージ      3 の減損引当金は       それぞれ    269  百万人民元     (2018  年 ： 192  百万人民元     ) 及び  354  百万人民元     減少した。
      (2018  年 ：無し  )。
     18 　金融投資

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                          2019  年        2018  年
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
     トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
      測定される金融資産
     負債性証券
      中国本土の発行体
                                            16,807          10,495
       －政府債
                                             595          647
       －公共機関及び準政府債
                                            40,005          33,708
       －政策銀行債
                                           169,477          113,103
       － 金融機関債
                                            44,629          50,646
       －社債
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
                                            23,416          20,595
       －政府債
                                             177          23
       －公共機関債及び準政府債
                                            16,617          14,575
       － 金融機関債
                                            10,721          5,085
       －社債
                                           322,444          248,877
                                            79,456          47,061
      資本性金融商品
                                            67,562          49,983
      ファンド投資及びその他
     トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
                                           469,462          345,921
      測定される金融資産         小計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                          2019  年        2018  年
     純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産
          (1)
     負債性証券
      中国本土の発行体
                                            8,797          1,756
       －政府債
                                            2,418          1,083
       －政策銀行債
                                            9,592          3,472
       － 金融機関債
                                            1,329           966
       －社債
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
                                            9,712          2,916
       －政府債
                                            1,603          1,494
       －公共機関及び準政府債
                                            7,159          7,977
       － 金融機関債
                                            8,178          4,906
       －社債
                                            48,788          24,570
     純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産小計
                                           518,250          370,491
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
                                229/544



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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                             12 月 31 日 現在
                                          2019  年        2018  年
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
     負債性証券
      中国本土の発行体
                                           676,685          570,820
       —政府債
                                            71,172          41,294
       —公共機関及び準政府債
                                           299,599          262,597
       —政策銀行債
                                           315,779          348,300
       —金融機関債
                                           153,617          120,344
       —社債
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
                                           412,194          265,923
       —政府債
                                            51,252          37,737
       —公共機関及び準政府債
                                           106,951          120,185
       —金融機関債
                                           109,103          95,032
       —社債
                                          2,196,352          1,862,232
                                            21,777          17,527
     資本性金融商品及びその他
                                (2)
                                          2,218,129          1,879,759
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
     償却原価で計上される金融資産

     負債性証券
      中国本土の発行体
           (3)(4)
       — 政府債                                   2,168,725          2,079,661
                                            39,425          43,610
       —公共機関及び準政府債
                                           100,638          194,255
       —政策銀行債
                                            30,637          34,781
       —金融機関債
                                            15,677          22,539
       —社債
                (5)
                                           152,433          153,627
       —東方資産管理公司
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の発行体
                                            80,472          78,075
       —政府債
                                            66,356          69,650
       —公共機関及び準政府債
                                            31,937          33,991
       —金融機関債
                                            47,588          49,299
       —社債
                                          2,733,888          2,759,488
                                            13,544          14,757
     信託投資、資産管理計画及びその他
                                            37,037          37,810
     未収利息
                                            (6,786)          (7,754)
     控除：減損引当金
                                          2,777,683          2,804,301
     償却原価で計上される金融資産小計
           (6)(7)(8)(9)
                                          5,514,062          5,054,551
     金融投資合計
                                230/544








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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                             12 月 31 日 現在
                                          2019  年        2018  年
     内訳：
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
      — 香港上場分                                     46,731          35,821
             (10)
      — 香港外上場分                                    255,171          209,996
      — 非上場分                                    216,348          124,674
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
     負債性証券
      — 香港上場分                                    130,743          129,653
             (10)
      — 香港外上場分                                    1,365,202          1,363,984
      — 非上場分                                    700,407          368,595
     資本性金融商品及びその他
      — 香港上場分                                     7,083          6,233
             (10)
      — 香港外上場分                                     3,215          2,018
      — 非上場分                                     11,479          9,276
     償却原価で計上される金融資産
      — 香港上場分                                     31,896          38,550
             (10)
      — 香港外上場分                                    2,308,222          2,304,434
                                           437,565          461,317
      — 非上場分
                                          5,514,062          5,054,551
     合計
                                           216,453          210,257
     香港上場分
           (10)
                                          3,931,810          3,880,432
     香港外上場分
                                          1,365,799           963,862
     非上場分
                                          5,514,062          5,054,551
     合計
                           2019  年 12 月 31 日            2018  年 12 月 31 日

                        帳簿価額         市場価額         帳簿価額         市場価額
     償却原価で測定される債券
      — 香港上場分                     31,896         32,847         38,550         38,155
             (10)
                          2,308,222         2,670,795         2,304,434         2,318,733
      — 香港外上場分
     (1)  会計上のミスマッチを解消または削減するために、当グループは一部の債券を、純損益を通じて公正価値で測定される債券として指

       定した。
     (2)  当グループは一部の非上場持分投資に対して取消不能な選択権を行使し、その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融

       資産をもって測定することを選択した。
       2019  年 12 月 31 日に当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券につき、累計で                                      1,254  百万人民元     の減損引

       当金を認識した       (2018  年 12 月 31 日：  862  百万人民元     )。
     (3)  1998  年 8 月 18 日に、財政部（以下「         MOF  」という。）は、      2028  年 8 月 18 日に満期が到来する額面           42,500   百万人民元     の特別目的財政部

       長期証券を発行した。当該証券は年率                 7.20%   のクーポンレートで当初発行されたが、このクーポンレートは                         2004  年 12 月 1 日以降、年率
       2.25%   に変更された。
     (4)  当行は、    MOF  が発行した一部の財政部長期証券を引き受け、当行の支店網を通じて販売し、手数料収入を得ている。当該財政部長

       期証券の投資家には、期日前いつでも償還させる権利があり、当行は当該証券を償還する義務がある。                                            2019  の 12 月 31 日には、当行
       が保有している当該証券の保有残高は                 2,477  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 : 2,358  百万人民元     )と なった。
                                231/544




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     (5)  当行は、    1999  年及び   2000  年 に一部の不良債権を中国東方資産管理公司（以下「チャイナ・オリエント」という。）へ譲渡した。                                        2000  年 7
       月 1 日に、チャイナ・オリエントは、当行に対し対価として額面                        160,000   百万人民元     、年利   2.25%   の 10 年 債（以下「オリエント債」という。）
       を発行した。     2010  年 12 月 31 日終了事業年度中に、この債券の満期日は、同一条件で                         2020  年 6 月 30 日まで延長された。財金          [2004]   第
       87 号「中国銀行及び中国建設銀行が保有する金融資産運用会社の負債性証券の元本及び利子に関する諸問題についての                                                    MOF
       通達」により、当行が保有するオリエント債の元本及び利息に対し、                            MOF  は引き続き資金供与を行うことになっている。                   2019  年 12 月 31
       日現在、当行は繰り上げ返済を合計                7,567  百万人民元     受け取っている。       MOF  の 関連規定に基づき、当該債券については                  2020  年 1 月
       1 日より、年ごとの利回りは前年度の               5 年 国債の平均利回りにて決定する。
     (6)  2019  年及び   2018  年 に、当グループは当初認識後、債券に対して再分類を行わなかった。

     (7)  2019  年 12 月 31 日現在、当グループは投資有価証券に含まれる                     MOF  発行債券と     PBOC   発行手形を保有していた。これらの債券及び

       手形の帳簿価額       (未収利息抜き      )及び  関連クーポンレート幅は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       帳簿価額    (未収利息抜き      )                         981,662          981,414
                                        0.00%-5.31%          0.00%-5.31%
       クーポンレート幅
     (8)  当グループの金融投資には、             2019  年 12 月 31 日現在の保有譲渡性預金           243,816   百万人民元     （ 2018  年 12 月 31 日：  280,924   百万人民元     ）

       が含まれていた。
     (9)  2019  年 12 月 31 日現在、当グループは、          1,140  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日：  1,123  百万人民元     )の 減損となった債券をステージ            3 に分

       類し、かつ     1,140  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 ： 1,123  百万人民元     )の 減損引当金を計上した。           479  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 ：
       1,755  百万人民元     )の 債券をステージ       2 に分類し、かつ       5 百万人民元     (2018  年 12 月 31 日：  4 百万人民元     )の 減損引当金を計上した。残り
       の、その他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券及び償却原価で計上される債券をすべてステージ                                               1 に分類し、将来       12 ヶ
       月内の予想信用損失をもって減損引当金を測定した。
     (10)  「香港外上場分」には、中国本土銀行の間の債券市場取引の債券が含まれている。

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     償却原価で計上される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。
                                    2019  年

                 12 ヶ月  間の予想信用損失
                                 全期間の予想信用損失                       合計
                     ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                    328          3       7,423           7,754

     当期計上    /( 戻入  )               53          (2)        (238)           (187)
                            –         –        (800)           (800)
     抹消及び譲渡
     為替レートの変動及び
                            2         –        17           19
      その他
                           383          1       6,402           6,786
     12 月 31 日現在
                                    2018  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失
                                 全期間の予想信用損失                       合計
                     ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                    428          4       6,127           6,559

     当期  (戻入  ) /計上                (150)          (2)       1,284           1,132
                            –         –        (41)           (41)
     抹消及び譲渡
     為替レートの変動及び
                           50          1        53           104
      その他
                           328          3       7,423           7,754
     12 月 31 日現在
     その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。

                                    2019  年

                 12 ヶ月  間の予想信用損失
                                 全期間の予想信用損失                       合計
                     ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                    861          1         –          862

                           384          3         –          387
     当期計上
     為替レートの変動及び
                            5         –         –           5
      その他
                          1,250           4         –         1,254
     12 月 31 日現在
                                    2018  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失
                                 全期間の予想信用損失                       合計
                     ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                    906          –         –          906

     当期  (戻入  )/ 計上                 (47)          1         –          (46)
     為替レートの変動及び
                            2         –         –           2
      その他
                           861          1         –          862
     12 月 31 日現在
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     19 　関連会社及び共同支配企業への投資
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日終了事業年度
                                         2019  年        201  8 年
     1 月 1 日現在                                    23,369          17,180
                                           2,011          8,820
     増加
                                           (1,368)          (5,152)
     処分
                                           1,057          2,110
     税引後損益に対する持分
                                           (1,302)           (227)
     配当金受取
                                            (557)           638
     為替差額及びその他
                                           23,210          23,369
     12 月 31 日 現在
      関連会社及び共同支配企業に対する当グループによる投資については、主な被投資会社の帳簿価額は以下の通りである。詳細は注

     記 Ⅴ .43.4  に開示されている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         201  9 年        201  8 年
     BOC  インターナショナル        (チャイナ    )リミテッド                        4,733          4,553
                                           4,479          4,549
     営口港務集団有限公司
                                           1,569          1,504
     中廣核一期産業投資基金有限公司
                                           1,438          1,374
     グレースフィールドワールドリミテッド
                                           1,264          1,227
     四川  瀘 天化股份有限公司
                                           1,100          1,710
     中鑫博達（蕪湖）投資合夥企業（有限パートナーシップ）
     万科投資    II リミテッド                                   923          876
     Livi  VB  Limited                                    907
                                                    適用なし
     蕪湖遠中嘉盈投資センター            (有限パートナーシップ         )                  819          697
                                            745          768
     廣東中小企業股權投資基金有限公司
                                           5,233          6,111
     その他
                                           23,210          23,369
     合計
      2019  年 12 月 31 日現在、関連会社及び共同支配企業が資金を当グループに移動する能力は制限されていない。

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     20 　有形固定資産
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                 2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                               設備
                        建物      及び車両       建設仮勘定         航空機        合計
     取得  価額
                        117,948        74,319       30,233       115,153       337,653
     前年度年末残高
                          340       6,921       15,977       15,177       38,415
     当期増加
     投資不動産からの／         (への）振替
      (注記  Ⅴ .21)                 356         –       (11)        –      345
     建設仮勘定からの／         (への）振替            2,238        816      (11,208)        8,154         -
                         (2,388)       (4,639)       (2,467)       (8,746)       (18,240)
     当期  減少
                          583       239       381       2,083       3,286
     為替  差額
                        119,077        77,656       32,905       131,821       361,459
     12 月 31 日現在
     減価償却累計額

                         (38,041)       (58,752)          –     (12,437)       (109,230)
     前年度年末残高
                         (3,999)       (6,272)          –     (4,180)       (14,451)
     当期増加
                          1,755       4,443         –      2,131       8,329
     当期  減少
     投資不動産への振替         (注記  Ⅴ .21)          9       –       –       –       9
                          (125)       (177)         –      (276)       (578)
     為替  差額
                         (40,401)       (60,758)          –     (14,762)       (115,921)
     12 月 31 日現在
     減損引当金

                          (770)         –      (217)        (42)      (1,029)
     前年度年末残高
                           (7)        –       (10)        –       (17)
     当期増加
                           14        –       –       39       53
     当期  減少
                           (4)        –       –       (1)       (5)
     為替  差額
                          (767)         –      (227)        (4)      (998)
     12 月 31 日現在
     正味帳簿価額

                         79,137       15,567       30,016       102,674       227,394
     前年度年末残高
                         77,909       16,898       32,678       117,055       244,540
     12 月 31 日現在
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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                 201  8 年 12 月 31 日終了事業年度
                               設備
                        建物      及び車両       建設仮勘定         航空機        合計
     取得  価額
     1 月 1 日現在                  113,913        72,096       22,522       100,551       309,082
                          321       5,715       19,850       11,662       37,548
     増加
     投資不動産からの振替
      (注記  Ⅴ .21)                1,665         –       –       –      1,665
     建設仮勘定からの／         (への）振替            1,928        807      (11,960)        9,225         –
                          (834)       (4,712)        (816)      (11,181)       (17,543)
     減少
                          955       413       637       4,896       6,901
     為替  差額
                        117,948        74,319       30,233       115,153       337,653
     12 月 31 日現在
     減価償却累計額

     1 月 1 日現在                  (34,732)       (56,683)          –     (10,954)       (102,369)
                         (3,626)       (6,185)          –     (3,592)       (13,403)
     増加
                          567       4,409         –      2,763       7,739
     減少
     投資不動産への振替         (注記  Ⅴ .21)         47        –       –       –       47
                          (297)       (293)         –      (654)       (1,244)
     為替  差額
                         (38,041)       (58,752)          –     (12,437)       (109,230)
     12 月 31 日現在
     減損引当金

     1 月 1 日現在                   (789)         –      (217)        (93)      (1,099)
                           –       –       –       –       –
     増加
                           15        –       –       56       71
     減少
                           4       –       –       (5)       (1)
     為替  差額
                          (770)         –      (217)        (42)      (1,029)
     12 月 31 日現在
     正味帳簿価額

                         78,392       15,413       22,305       89,504       205,614
     1 月 1 日現在
                         79,137       15,567       30,016       102,674       227,394
     12 月 31 日現在
      2019  年 12 月 31 日現在、当グループの子会社である                BOC  アビエーションリミテッドはファイナンス・リース契約に基づいて取得した航空機

     を有しない（     2018  年 12 月 31 日：  無し）。
      2019  年 12 月 31 日現在、当グループの子会社である                BOC  アビエーションリミテッドがオペレーティング・リースにおいてリースしている航空

     機の正味帳簿価額は         114,659   百万人民元     （ 2018  年 12 月 31 日 ： 102,657   百万人民元     ）であった。
      2019  年 12 月 31 日現在、当グループの子会社である                BOC  アビエーションリミテッドの正味帳簿価額は                  20,338   百万人民元     （ 2018  年 12 月 31

     日 ： 22,364   百万人民元     ）の航空機を借入金の抵当物にした               (注記Ⅴ、    31 参照  )。
      関連する中国の法規制により、当行は「股份有限公司」となったことで、従来の国有商業銀行の有形固定資産の名義を「股份有限公

     司」に変更する必要がある。            2019  年 12 月 31 日現在、名義変更の手続はまだ完了していないが、当該変更手続は、当行のこれらの資産に
     対する権利に影響しない。
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      残存リース期間に基づく建物の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        12 月 31 日 終了事業年度
                                     2019  年           2018  年
     香港所有分
       長期リース（     50 年 超）                           3,694             3,464
       中期リース（     10 － 50 年 ）                         8,521             8,525
                                          10              –
       短期リース（     10 年 未満）
                                        12,225             11,989
     小計
     香港外所有分

       長期リース（     50 年 超）                           4,353             4,198
       中期リース（     10 － 50 年 ）                         54,641             57,087
                                         6,690             5,863
       短期リース（     10 年 未満）
                                        65,684             67,148
     小計
                                        77,909             79,137
     合計
     21 　投資不動産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        12 月 31 日 終了事業年度
                                     2019  年           2018  年
     1 月 1 日現在                                 22,086             21,026
                                         468            1,094
     増加
     有形固定資産への振替          (純額  )（注記   Ⅴ .20 ）                   (354)            (1,712)
                                          (11)             (61)
     減少
     公正価値の変動（注記          Ⅴ .5 ）                         496             919
                                         423             820
     為替  差額
                                        23,108             22,086
     12 月 31 日 現在
     　当グループの投資不動産は活発な不動産市場に置かれており、外部鑑定人が同一または同等の不動産に対する不動産市場の市場価

     格及びその他の関連情報を用いて合理的に公正価値の見積りを行っている。
     　投資不動産は、当グループの子会社である                    BOC  香港（   ホールディングス        ）有限公司（以下「        BOCHK    （ホールディングス）」という。）及び

     BOC  グループ・インベストメント・リミテッド（以下「                   BOCG   インベストメント」という。）によって主に所有されている。                        2019  年 12 月 31 日現在、
     BOCHK    （ホールディングス）及び          BOCG   インベストメントが所有する投資不動産の帳簿価額は、それぞれ                           14,059   百万人民元     及び  6,666  百万
     人民元   であった（    2018  年 12 月 31 日 ： 13,371   百万人民元     及び  6,668  百万人民元     ）。 2019  年 12 月 31 日現在、    これらの投資不動産の評価は主
     に、市場価格及びその他の関連情報を基にナイト・フランク・ぺティ・リミテッドによって行われた。
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      残存リース期間に基づく投資不動産の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
     香港所有分
      長期リース（     50 年 超）                               3,273          2,966
                                           10,556          10,185
      中期リース（     10 － 50 年 ）
                                           13,829          13,151
     小計
     香港外所有分
      長期リース（     50 年 超）                               4,002          4,136
      中期リース（     10 － 50 年 ）                             5,002          4,467
                                            275          332
      短期リース（     10 年 未満）
                                           9,279          8,935
     小計
                                           23,108          22,086
     合計
     22 　その他資産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         201  9 年         201  8 年
             (1 )
                                           107,124           82,521
     未収金及び前払金
          (2)
                                           22,822
     使用権資産                                                適用なし
         (3)
                                           13,352           12,467
     無形資産
          (4)
                                            6,903           6,985
     土地使用権
                                            3,222           3,306
     長期繰延費用
          (5)
                                            2,400           2,318
     再取得資産
        (6)
                                            2,686           2,620
     のれん
                                            1,878           1,422
     未収利息
                                           18,737           10,587
     その他
                                           179,124           122,226
     合計
     (1)  未収金及び前払金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年         2018  年
                                           111,395           86,627

       未収金及び前払金
                                            (4,271)          (4,106)
       減損引当金
                                           107,124           82,521
       正味価値
        未収金及び前払金は主に、決済勘定を含んでいる。未収金及び前払金の期間の内訳は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                    12 月 31 日 現在
                           2019  年                 2018  年
                       残高        減損引当金          残高        減損引当金
       1 年 未満                 101,442          (491)        78,494            (371)

       1 年 － 3 年                5,895         (900)        3,358           (1,029)
                           4,058         (2,880)         4,775           (2,706)
       3 年 超
                          111,395          (4,271)        86,627            (4,106)
       合計
                                238/544


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     (2)  使用権資産
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                      12 月 31 日終了事業年度
                                          2019  年
                                建物        車両及びその他             合計
       取得価額
       1 月 1 日 現在                      22,652            120         22,772
                                 7,341            38         7,379
       増加
                                 (624)            (3)         (627)
       減少
                                  131            1         132
       為替差額
                                 29,500            156         29,656
       12 月 31 日 現在
       減価償却累計額

       1 月 1 日 現在                       (209)            –        (209)
                                 (6,632)            (53)         (6,685)
       増加
                                  81           –         81
       減少
                                  (21)            –         (21)
       為替差額
                                 (6,781)            (53)         (6,834)
       12 月 31 日 現在
       正味帳簿価額

                                 22,443            120         22,563
       1 月 1 日 現在
                                 22,719            103         22,822
       12 月 31 日 現在
     (3)  無形資産

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                           12 月 31 日終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
       取得価額
       1 月 1 日 現在                                 22,946          19,995
                                           3,712          2,992
       増加
                                            (120)           (97)
       減少
                                             35          56
       為替差額
                                           26,573          22,946
       12 月 31 日 現在
       減価償却累計額

       1 月 1 日 現在                                (10,479)           (8,390)
                                           (2,775)          (2,078)
       増加
                                             60          34
       減少
                                            (27)          (45)
       為替差額
                                           (13,221)          (10,479)
       12 月 31 日 現在
       正味帳簿価額

                                           12,467          11,605
       1 月 1 日 現在
                                           13,352          12,467
       12 月 31 日 現在
     (4)  土地使用権

        残存リース期間に基づく土地使用権の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         20 19 年        2018  年
       香港外所有
        長期リース（     50 年 超）                             83           94
        中期リース（     10 － 50 年 ）                          6,093           6,058
                                            727           833
        短期リース（     10 年 未満）
                                           6,903           6,985
       合計
                                239/544



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     (5)  再取得資産
        当グループは債務不履行に備え、抵当として保有する担保の抵当権を実行することで再取得資産を取得した。当グループの再取
       得資産は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                           2,596          2,391
       商業用不動産
                                            615          606
       住宅用不動産
                                            159          158
       その他
                                           3,370          3,155
       小計
                                            (970)          (837)
       控除：減損引当金
                                           2,400          2,318
       再取得資産（純額）
        2019  年 12 月 31 日終了事業年度に、処分された再取得資産の帳簿価額総額は                            276  百万人民元     （ 2018  年 ： 348  百万人民元     ）であっ

       た。当グループは        2019  年 12 月 31 日現在に保有していた再取得資産を、競売、入札または譲渡により処分する予定である。
     (6 ) の れん

                                        (単位  は 特 に 明記  しない   限 り 、百万人民元      )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
       1 月 1 日 現在                                  2,620          2,481
                                             27          44
       子会社取得による増加
                                             39          95
       為替差額
                                           2,686          2,620
       12 月 31 日 現在
        のれんは主として、        2006  年 の BOC  アビエーションリミテッドの買収により生じ、総額                     241  百万米ドル（     1,681  百万人民元     相当）であっ

       た。
     23 　減損引当金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                             2019  年                      2019  年
                             1 月 1 日                     12 月 31 日
                                          償却及び
                                   増加  /戻入
                              現在             譲渡     為替差額       現在
      減損引当金
       顧客に対する貸付金等
        — 償却原価で測定される顧客に対する貸付
                              303,508       98,483      (78,094)      1,463     325,360
         金等
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
                                273       288        –     2     563
         定される顧客に対する貸付金等
       金融投資
        — 償却原価で測定される金融資産                      7,754       (187)      (800)      19     6,786
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
                                862       387        –     5     1,254
         定される金融資産
                               21,354       2,117        –    126     23,597
       コミットメント契約
                               1,029        17      (53)      5     998
       有形固定資産
                                10       –       –     –      10
       土地使用権
                                837       152       (23)      4     970
       再取得資産
                               5,935       896      (300)      (7)     6,524
       その他
                              341,562       102,153       (79,270)      1,617     366,062
      合計
                                240/544




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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                             2018  年                      2018  年
                             1 月 1 日                     12 月 31 日
                                          償却及び
                                   増加  /戻入
                              現在             譲渡     為替差額       現在
      減損引当金
       顧客に対する貸付金等
        — 償却原価で測定される顧客に対する
                              280,563       108,669       (87,897)      2,173     303,508
          貸付金等
        — その他の包括収益を通じて公正価値で
                               1,033       (764)        –     4     273
          測定される顧客に対する貸付金等
       金融投資
        — 償却原価で測定される金融資産                      6,559       1,132       (41)     104      7,754
        — その他の包括収益を通じて公正価値で
                                906       (46)       –     2     862
          測定される金融資産
                               31,182      (10,194)         –    366     21,354
       コミットメント契約
                               1,099        –      (71)      1     1,029
       有形固定資産
                                15       –      (5)     –      10
       土地使用権
                                657       145       (32)     67      837
       再取得資産
                               6,629       352      (907)     (139)      5,935
       その他
                              328,643       99,294      (88,953)      2,578     341,562
      合計
     24 　銀行及びその他の金融機関に対する債務

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                          372,692          434,504
      中国本土の銀行
                                          1,050,961          1,016,374
      中国本土のその他の金融機関
                                          167,352          193,535
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の銀行
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域のその他の
                                           71,913          79,036
       金融機関
                                          1,662,918          1,723,449
      小 計
                                            5,128          7,760

      未払利息
                                          1,668,046          1,731,209
      合計
     25 　中央銀行に対する債務

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        20 1 8 年
                                          218,364          204,758
      外貨預金
                                          619,298          692,494
      その他
                                          837,662          897,252
      小 計
                                           8,615          10,269

      未払利息
                                          846,277          907,521
      合計
                                241/544





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     26 　発行銀行券に対する政府の債務証書及び流通銀行券
      中国銀行（香港）有限公司（以下「               BOCHK    」という。）及び中国銀行マカオ支店は、それぞれ香港及びマカオにおいて、香港ドル及びマ

     カオパタカの銀行券を発行している。現地の規定に基づき、当該流通銀行券を保証するため、両銀行ともそれぞれ香港政府及びマカオ
     政府に保証金を預け入れることが義務づけられている。
      流通銀行券は、       BOCHK    及び  中国銀行マカオ支店が発行した、それぞれ香港ドル銀行券及びマカオパタカ銀行券に関する負債を表し

     ている。
     27 　銀行及びその他の金融機関預り金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                          339,802          268,435
      中国本土の銀行
                                           52,278          29,495
      中国本土のその他の金融機関
                                          229,337          307,531
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の銀行
      香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域のその他の
                                           16,434           4,999
       金融機関
                                          637,851          610,460
      小 計
                                           1,824          1,807

      未払利息
        (1)(2)
                                          639,675          612,267
      合計
     (1)  会計上のミスマッチを解消または削減するため、                     2019  年 に当グループは一部の銀行及びその他の金融機関預り金を、純損益を通じて

      公正価値で測定される金融負債として指定した。                     2019  年 12 月 31 日時点に、これらの金融負債の帳簿価額は                   14,767   百万人民元     (2018
      年 12 月 31 日 ： 876  百万人民元     )であり、その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額との差額は大きくない。
     (2)  「銀行及びその他の金融機関預り金」には買戻契約及び担保契約に基づくカウンターパーティーからの受取が以下の通り含まれてい

      る。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         201  9 年        201  8 年
                (i)
                                          177,410          285,018
       負債性証券の買戻し
       (i) 買戻契約の下で担保として用いられる負債性証券は、主に政府債であり、注記Ⅴ                                   .41.2  に基づき開示された金額に含まれている。

     28 　トレーディング目的保有の金融負債

      2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 に、当グループのトレーディング目的保有の金融負債は主に債券の空売りであった。

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     29 　顧客に対する債務
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         201  9 年        20 18 年
     要求払預金
                                          4,434,051          4,178,962
      － 法人顧客
                                          3,147,889          2,935,661
      － 個人顧客
                                          7,581,940          7,114,623
     小計
     定期預金
                                          3,619,512          3,507,071
      － 法人顧客
                                          3,416,862          3,148,265
      － 個人顧客
                                          7,036,374          6,655,336
     小計
         (1)
     仕組預金
                                          247,906          246,380
     －法人顧客
                                          424,897          338,544
     －個人顧客
                                          672,803          584,924
     小計
                                          283,193          287,808
     譲渡性預金
           (2)
                                           75,063          73,751
     その他の預金
                                         15,649,373          14,716,442
     顧客に対する債務        小計
                                          168,175          167,154

     未払利息
               (3)
                                         15,817,548          14,883,596
     顧客に対する債務合計
     (1)  リスク管理方針に基づき、デリバティブ商品と合わせ市場リスクを低減するために、当グループは仕組預金の一部を、純損益を通じて

      公正価値で測定される金融負債として指定している。                       2019  年 12 月 31 日現在、    当該金融負債の帳簿価額は             17,969   百万人民元     である
      (2018  年 12 月 31 日 ： 24,141   百万人民元     )。 財務報告日において、上述した金融負債の公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支
      払うべき金額は概ね同額である。              2 019  年 度及び   2018  年 度において、上述の金融負債に対する当グループの                       信用リスクに重大な変
      動はなく、従って、当グループの信用リスクの変動に伴う上述の金融負債の公正価値の変動は重大なものではない。
     (2)  その他の預金には、輸出信用、外国政府及びその他の助成金付資金の形で、外国政府または外国企業から借入れ、複数通貨による

      長期資金である特別目的資金が含まれている。これらの特別目的資金は通常、外国政府または企業が決定し、中国政府の特別な商
      業目的でプロジェクトに資金調達するために使用されている。これらの資金について、当行は支払期日に返済する義務を負っている。
       2019  年 12 月 31 日現在、    各特別目的資金の満期までの残存期間は                  76 日から   34 年 の範囲にある。利付特別目的資金の金利は、                    0.15%

       から  7.92%   （ 2018  年 12 月 31 日：  0.15%   から  7.92%   ）の範囲の変動及び固定金利である。これらの条件は、顧客に供与された関連開発融
       資と一致している。
     (3)  「顧客に対する債務」には、            2019  年 12 月 31 日 現在に当グループが受取った有価証券に対する証拠金                        290,076   百万人民元     が含まれて

      いた（  2018  年 12 月 31 日 ： 304,388   百万人民元     ）。
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     30 　発行債券
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                                 12 月 31 日 現在
                                                2019  年    2018  年
                           発行日        満期日       年間利率
     償却原価で発行される債券
     発行劣後債
     2009  年 人民元債
            (1)
                          2009  年 7 月 6 日   2024  年 7 月 8 日    4.00%        –    24,000
     第一回トランシェ
            (2)
     20 10 年 人民元債                  2010  年 3 月 9 日   2025  年 3 月 11 日    4.68%      24,930      24,930
            (3 )
     2011  年 人民元債                 2011  年 5 月 17 日   2026  年 5 月 19 日    5.30%      32,000      32,000
                   (4)
                                                 18,000      18,000
     2012  年 人民元債第二回トランシェ                 2012  年 11 月 27 日  2027  年 11 月 29 日    4.99%
       (14)
                                                 74,930      98,930
     小計
     Tier2  資本債
                (5)
     2014  年 人民元   Tier2  資本債            2014  年 8 月 8 日   2024  年 8 月 11 日    5.80%        –    29,972
                (6)
     2014  年 米ドル   Tier2  資本債            2014  年 11 月 13 日  2024  年 11 月 13 日    5.00%      20,852      20,502
     2017  年 人民元   Tier2  資本債
             (7)
                         2017  年 9 月 26 日   2027  年 9 月 28 日    4.45%      29,965      29,962
      第 一回トランシェ
     2017  年 人民元   Tier2  資本債
             (8)
                         2017  年 10 月 31 日   2027  年 11 月 2 日    4.45%      29,966      29,964
      第 二回トランシェ
     2018  年 人民元   Tier2  資本債
             (9)
                          2018  年 9 月 3 日   2028  年 9 月 5 日    4.86%      39,983      39,982
      第 一回トランシェ
     2018  年 人民元   Tier2  資本債
             (10)
                         2018  年 10 月 9 日  2028  年 10 月 11 日    4.84%      39,985      39,984
      第 二回トランシェ
     2019  年 人民元   Tier2  資本債
              (11)
      第 一回トランシェ      01            2019  年 9 月 20 日   2029  年 9 月 24 日    3.98%      29,988        –
     2019  年 人民元   Tier2  資本債
              (12)
      第 一回トランシェ      02            2019  年 9 月 20 日   2034  年 9 月 24 日    4.34%      9,996        –
     2019  年 人民元   Tier2  資本債
             (13)
                                                 29,990        –
                         2019  年 11 月 20 日  2029  年 11 月 22 日    4.01%
      第 二回トランシェ
       (14)
                                                230,725      190,366
     小計
             (15)
     その他の発行債券
                                                223,192      216,750
     米ドル債
                                                 52,788      22,454
     人民元債
                                                 58,500      76,090
     その他
                                                334,480      315,294
     小計
               (16)
                                                423,658      150,273
     銀行間譲渡性預金証書
                                               1,063,793       754,863
     償却原価で計上される発行債券の小計
                   (17)
                                                 26,113      20,517
     公正価値で測定される発行債券
                                               1,089,906       775,380
     発行債券の     小 計
                                                 6,181      6,747
     未払利息
       (18)
                                               1,096,087       782,127
     合計
     (1)  2009  年 7 月 6 日 に発行された劣後債の第一回トランシェの固定金利部分は償還期間が                              15 年 、固定クーポンレートが          4.00%   であり、年に

       一度利払いを行っている。当行は、十年目の末に同債券の全部を額面で早期償還できるオプションを有しており、                                                 2019  年 7 月 8 日に
       同債券を全部額面で早期償還した。
     (2)  2010  年 3 月 9 日 に発行された劣後債は、償還期間が                15 年 、固定クーポンレートが          4.68%   であり、年に一度利払いを行っている。当行

       は、十年目の末に同債券の全部を額面で前もって償還できるオプションを有する。当行がこのオプションを行使しない場合、残りの                                                        5
       年 間の債券のクーポンレートは当初のレートに                   3.00%   が上乗せされたレートとなり、満期日まで固定される。
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     (3)  2011  年 5 月 17 日 に発行された劣後債は、償還期間が                15 年 、固定クーポンレートが          5.30%   であり、年に一度利払いを行っている。当行
       は、  10 年 後に劣後債をすべて償還する権利を有する。当行がこのオプションを行使しない場合、残りの                                        5 年 間の債券のクーポンレート
       は、引き続き     5.30%   に固定される。
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     (4)  2012  年 11 月 27 日 に発行された第二回の劣後債は、償還期間が                    15 年 、固定クーポンレートが          4.99%   であり、年に一度利払いを行って
       いる。当行は、      十年目の年末に同債券のすべてを額面で繰り上げて償還できるオプションを有する。当行がこのオプションを行使しな
       い場合、残りの      5 年 間の証券のクーポンレートは、引き続き                 4.99  ％に固定される。
     (5)  当行は   2014  年 8 月 8 日 に総額   30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行し、その償還期間が               10 年 、固定クーポンレートが          5.80%   である。

       当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有しており、                             2019  年 8 月 12 日に同債券を全部額面で早期償還した。
     (6)  当行は   2014  年 11 月 13 日 に総額   3,000  百万ドルの     Tier2  資本債を発行し、その償還期間が               10 年 、クーポンレートは        5.00  ％である。

     (7)  当行は   2017  年 9 月 26 日 に総額   30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行し、その償還期間が               10 年 、固定クーポンレートが          4.45%   であ

       る。  当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (8)  当行は   2017  年 10 月 31 日 に総額   30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行し、その償還期間が               10 年 、固定クーポンレートが          4.45%   であ

       る。  当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (9)  当行は   2018  年 9 月 3 日 に総額   40,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレートが

       4.86%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (10)  当行は   2018  年 10 月 9 日 に総額   40,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレートが

       4.84%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (11)  当行は   2019  年 9 月 20 日 日に総額    30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレート

       が 3.98%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (12)  当行は   2019  年 9 月 20 日 日に総額    10,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    15 年 、固定クーポンレート

       が 4.34%   である。   当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (13)  当行は   2019  年 11 月 20 日 日に総額    30,000   百万人民元     の Tier2  資本債を発行した。この資本債は償還期間が                    10 年 、固定クーポンレート

       が 4.01%   である。   当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
     (14)  これら劣後債及び        Tier2  資本債の    弁済順位    は、  預金者、一般債権者より後である。

     (15)  米ドル債、人民元債及びその他の外貨債券は当グループによって                            2013  年 から  2019  年 にかけて中国本土、香港、マカオ、台湾及び他

       の国家と地域で発行され、           2020  年 から  2030  年 の間に満期を迎える。
     (16)  2018  年 に当行が発行した人民元銀行間譲渡性預金証書は、全て                         2019  年 に満期となった。まだ満期となっていない銀行間譲渡性預

       金証書は    2020  に満期となる予定である。
     (17)  リスク管理戦略に基づき、デリバティブ商品に見合いながら、市場リスクを低減するために、当グループは発行債券の一部を、純損益

       を通じて公正価値で測定される金融負債として指定している。                           2019  年 12 月 31 日に、当グループが発行した債券に純損益を通じて公
       正価値で測定される金融負債として指定された発行債券が含まれており、その帳簿価額は百万                                         26,113   人民元である      (2018  年 12 月 31
       日 ： 20,517   百万人民元     )。 その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額との差額は大きくない                                      (2018  年 12 月 31 日：
       重要でない     )。 2019  年 度及  2018  年 度において、当グループの信用リスクに重要な変化がなかったため、上述した金融負債は、信用リ
       スクの変動による公正価値の変動が大きくない。
     (18)  2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当グループには発行債券に関する元本、利息または償還金額の債務不履行

       はなかった。
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     31 　その他の借入金
      これらのその他の借入金は、当グループの子会社である                        BOC  アビエーションリミテッドの航空機リース事業の資金調達に関連している。
     これらのその他の借入金は、当グループの航空機によって保証されている（注記Ⅴ                                   .20 を参照のこと）。
      2019  年 12 月 31 日現在、    これらのその他の借入金の返済期限は                 150  日から   6 年 の範囲にあり、金利の範囲は             2.14%   から  3.26%   （ 2018  年 12

     月 31 日：  2.65%   から  4.26%   ）である。
      2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当グループにはその他の借入金に関する元本、利息または償還金額の債務不

     履行はなかった。
     32 　当期税金負債

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         201  9 年        201  8 年
                                           51,787          20,626
     法人所得税
                                           6,039          5,966
     増値税
                                            427          431
     城市維護建設税
                                            297          282
     教育付加費
                                            552          589
     その他
                                           59,102          27,894
     合計
     33 　退職給付債務

      2019  年 12 月 31 日現在、    2003  年 12 月 31 日 より前に退職した従業員に対する退職給付債務及び早期退職給付債務に関する数理上の負
     債は、それぞれ       2,095  百万人民元     （ 2018  年 12 月 31 日 ： 2,213  百万人民元     ）及び   438  百万人民元     （ 2018  年 12 月 31 日：  612  百万人民元     ）であっ
     た。これらは予測単価積増方式を用いて評価したものである。
      財政状態計算書上に認識された正味負債の増減は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
     1 月 1 日現在                                     2,825          3,027
                                             85          110
     利息費用
                                            (38)           78
     認識された数理上の（収益）／損失
                                            (339)          (390)
     給付金支払額
                                           2,533          2,825
     12 月 31 日 現在
      使用された主な仮定条件：

                                             12 月 31 日 現在

                                         2019  年        2018  年
     割引率
                                           3.25%          3.28%
      －通常の退職者
                                           2.50%          2.90%
      －早期退職者
     年金給付インフレ率
                                            3.0%          3.0%
      －通常の退職者
                                         4.0%-3.0%          5.0%-3.0%
      －早期退職者
                                            8.0%          8.0%
     医療給付インフレ率
     退職年齢

                                            60 歳         60 歳
      －男性
                                          50 ／ 55 歳       50 ／ 55 歳
      －女性
                                247/544



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     　将来の死亡率に関する仮定は、中国生命保険生命表                        (China   Life  Insurance    Mortality    Table)(   中国において公表されている過去の統計                  )
     に基づいている。
     2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日現在、    従業員退職給付債務において、数理計算上の仮定の変更に起因する重要な変更はなかった。

     34 　株式騰貴権制度

       当行は管理職及びその他の重要職を奨励するために、株式騰貴権制度を設けており、                                      2005  年 11 月 に当行の取締役会及び株主に

      承認された。この制度に基づいて、取締役、監督者、管理職及び取締役会によって指名された取締役、監督者、管理職及びその他を
      含む有資格の参加者は、当該株式騰貴権を、その                      25%  を上限として、付与日から           3 年 目の同日より毎年行使可能である。株式騰貴権は
      付与日より     7 年 間有効である。有資格の参加者は、（もしあれば）当行の株主持分の変動を調整した、付与日の                                         10 日前における当行の         H
      株式の平均終値と行使日の            12 ヶ月前における当行の          H 株式の平均終値の差額と等しい額を受け取る資格を与えられる。当該制度は、
      現金決済の株式に基づいた支払いを提供するもので、従って、株式騰貴権制度に基づいた株式は発行されない。
       制度の開始以来、付与された株式騰貴権はなかった。

     35 　繰延税金

     35.1   繰延税金資産及び負債は、当期税金負債に対して当期税金資産を相殺する法的拘束力があり、また繰延税金が同一

       の税務当局に関連する場合には相殺される。以下の表は所定の金額及び関連する一時差異を相殺した後の当グ
       ループの繰延税金資産及び負債を含んでいる。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日 現在
                              2019  年               2018  年
                                  繰延税金                  繰延税金
                                 資産／   (負債  )            資産／   (負債  )
                         一時差異                  一時差異
                            166,707         44,029        144,757         38,204
     繰延税金資産
                            (30,773)         (5,452)        (25,729)         (4,548)
     繰延税金負債
                            135,934         38,577        119,028         33,656
     純額
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     35.2   所定の金額相殺前の繰延税金資産                 /( 負債  )及び関連する一時差異は下の項目に起因する。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日 現在
                              2019  年               2018  年
                                  繰延税金                  繰延税金
                                 資産／   (負債  )            資産／   (負債  )
                         一時差異                  一時差異
     繰延  税金資産
                            205,264         51,052        184,629         45,993
     資産減損引当金
                             18,137         4,510        18,371         4,582
     年金、退職給付及び未払給与
     純損益を通じて公正価値で測定される金融
      商品及びデリバティブ金融商品の公正
                             90,507         22,511         89,473         22,327
      価値の変動
     その他の包括収益を通じて公正価値で測
                              835         209        5,386         1,059
      定される金融資産
                             34,320         7,931        30,132         6,889
     その他の一時差異
                            349,063         86,213        327,991         80,850
     小計
     繰延税金負債

     純損益を通じて公正価値で測定される
      金融商品及びデリバティブ
                            (93,862)         (23,336)        (112,457)         (28,114)
      金融商品の公正価値の変動
     その他の包括収益を通じて公正価値で測
                            (29,403)         (7,228)        (17,028)         (4,174)
      定される金融資産
                            (20,629)         (3,521)        (18,909)         (3,208)
     有形固定資産の減価償却費
                             (8,986)         (1,712)         (8,775)         (1,675)
     不動産及び投資不動産の再評価
                            (60,249)         (11,839)         (51,794)         (10,023)
     その他   の 一時差異
                            (213,129)         (47,636)        (208,963)         (47,194)
     小計
                            135,934         38,577        119,028         33,656
     純額
      2019  年 12 月 31 日現在、    子会社に対する当グループの投資に伴う一時差異に関連する繰延税金負債                                 156,105   百万人民元     (2018  年 12 月

     31 日 ： 142,076   百万人民元     )は、まだ認識されていない。注記Ⅱ               .20.2  を参照のこと。
     35.3   繰延税金勘定の変動は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
     1 月 1 日 現在                                   33,656          53,565
     損益計算書の貸方計上額（注記Ｖ               .10 参照）                       8,824          (14,784)
                                           (4,180)          (5,028)
     その他の包括利益の貸方計上額
                                            277           (97)
     その他
                                           38,577          33,656
     12 月 31 日 現在
     35.4   損益計算書に貸方／借方計上された繰延法人所得税は、以下の一時差異から成る。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
                                           5,059           (219)
     資産減損引当金
     純損益を通じて公正価値で測定される金融商品及びデリバティブ
                                           4,962          (10,337)
      金融商品の公正価値の変動
                                            (72)          (91)
     年金、退職給付及び未払給与
                                           (1,125)          (4,137)
     その他の一時差異
                                           8,824          (14,784)
     合計
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     36 　その他の負債
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
     保険債務

                                          113,742           96,719
      －生命保険契約
                                           10,169           9,346
      －損害保険契約
                                           66,628          63,647
     決済勘定
                (1)
                                           33,373          30,997
     未払給与及び福利厚生金
         (2)
                                           21,590
     リース負債                                                適用なし
        (3)
                                           24,469          22,010
     引当金
                                           10,476           9,264
     繰延収益
                                           84,726          66,379
     その他
                                          365,173          298,362
     合計
     (1)  未払給与及び福利厚生金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                               2019  年                    2019  年
                               1 月 1 日                    12 月 31 日
                               現在       未払       支払       現在
                                23,929       61,104       (61,368)        23,665
       給与及び手当
                                   –      3,896       (3,896)          –
       従業員福利厚生金
       以下を含む社会保険料：
                                 1,136       4,085       (3,626)        1,595
        －医療保険
                                  181       6,249       (6,271)        159
        －恩給
                                  310       4,178       (2,347)        2,141
        －年金
                                   7      207       (208)         6
        －失業保険
                                   2       76       (76)        2
        －労働災害保険
                                   3      256       (256)         3
        －出産手当
                                  56      4,595       (4,612)         39
       住宅手当
                                 4,792       2,032       (1,688)        5,136
       労働組合費用及び教育費
                                  17       15       (13)        19
       労働契約の解除補償
                                  564       4,009       (3,965)        608
       その他
         (i)
                                30,997       90,702       (88,326)        33,373
       合計
                                250/544









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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                               2018  年                    2018  年
                               1 月 1 日                    12 月 31 日
                               現在       未払       支払       現在
                                22,697       58,242       (57,010)        23,929
       給与及び手当
                                   –      3,583       (3,583)          –
       従業員福利厚生金
       以下を含む社会保険料：
                                 1,029       3,644       (3,537)        1,136
        －医療保険
                                  171       6,835       (6,825)        181
        －恩給
                                  23      2,372       (2,085)        310
        －年金
                                   7      206       (206)         7
        －失業保険
                                   2       87       (87)        2
        －労働災害保険
                                   3      243       (243)         3
        －出産手当
                                  31      4,628       (4,603)         56
       住宅手当
                                 4,368       1,941       (1,517)        4,792
       労働組合費用及び教育費
                                  16       13       (12)        17
       労働契約の解除補償
                                  536       3,512       (3,484)        564
       その他
         (i)
                                28,883       85,306       (83,192)        30,997
       合計
       (i) 2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 現在、未払給与及び福利厚生金の延滞はなかった。

     (2)  リース負債

       当グループにおけるリース負債の満期別分析（割引前）。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       1 年 未満                                   6,307
                                                    適用なし
       1 年 － 5 年                                 12,965
                                                    適用なし
                                           8,860
       5 年 超
                                                    適用なし
                                           28,132
                                                    適用なし
       割引前リース負債小計
                                           21,590
                                                    適用なし
       リース負債
     (3)  引当金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
                                           23,597          21,354
       信用コミットメント減損引当金
                                            872          656
       訴訟損失引当金（注記          Ⅴ .41.1  ）
                                           24,469          22,010
       合計
       引当金   の変動は以下の通りである。

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
       1 月 1 日 現在                                 22,010          32,177
       当期損失    /（戻入）                                2,423          (10,120)
                                            (90)          (413)
       当期取崩額
                                            126          366
       為替レートの変動及びその他
                                           24,469          22,010
       12 月 31 日 現在
                                251/544





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     37 　資本金、資本準備金、自己株式及びその他の資本性金融商品
     37.1  資本金

       当行の株式資本の変動は以下の通りである。
                                                       株式数

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        201  8 年
       国内上場（     A 株）  、 1 株額面   1.00  人民元                    210,765,514,846          210,765,514,846
                                        83,622,276,395          83,622,276,395
       海外上場（     H 株）  、 1 株額面   1.00  人民元
                                        294,387,791,241          294,387,791,241
       合計
       A 株式及び    H 株式はすべて、同じ権利及び利益と同順位である。

     37.2  資本準備金

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        201  8 年
                                          133,716          139,921
       資本剰余金
                                           2,296          2,214
       その他の剰余金
                                          136,012          142,135
       合計
     37.3  自己株式

        当グループの完全所有子会社は、デリバティブ取引に関連して当行の一部の上場株式を保有している。これらの株式は株主持分
      から控除され自己株式として処理されている。自己株式の売却または買戻しに係る損益は株主資本に貸方または借方計上される。
      2019  年 12 月 31 日現在の自己株式の合計株数は、約                2.34  百万株（    2018  年 12 月 31 日 ：約  22.80  百万株）であった。
     37.4  その他の資本性金融商品

        2019  年、当行のその他の資本性金融商品の変動は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                           2019  年 1 月 1 日 現在      増加／   (減少  )    2019  年 12 月 31 日 現在
                          株式数           株式数           株式数
                                帳簿           帳簿           帳簿
                          (百万株   )        (百万株   )        (百万株   )
                                価額           価額           価額
       優先株式
               (1)
                            399.4     39,782      (399.4)     (39,782)        –      –
       オフショア優先株式
                     (2)
       国内優先株式      (第一回トランシェ       )       320.0     31,963        –      –    320.0     31,963
                     (3)
       国内優先株式      (第二回トランシェ       )       280.0     27,969        –      –    280.0     27,969
                     (4)
       国内優先株式      (第三回トランシェ       )         –      –    730.0     72,979      730.0     72,979
                     (5)
                              –      –    270.0     26,990      270.0     26,990
       国内優先株式      (第四回トランシェ       )
                            999.4     99,714      600.6     60,187      1600.0     159,901
       合計
       永久債
             (6)
                              –      –      –   39,992        –   39,992
       永久資本債券
                                 99,714           100,179           199,893
       合計
                                252/544






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       (1)  中国の関係当局の承認に従って、当行は                  2019  年 10 月 23 日に、   1USD=6,1448RMB        の固定為替レートで換算されたドル相当額（配
        当宣言されたが未だ配分されていない配当金の総額を含む）にて、すべての海外優先株を償還した。償還価格に相当するドル
        は 6,939  百万ドルであった。
       (2)  中国の関係当局の承認に従って、当行は                  2014  年 11 月 21 日に、   額面総額    32,000   百万  人民元の    6.0%  非累積型国内優先株式を発

        行した。各国内優先株式の額面価格は                 100  人民元で、合計       320  百万株の国内優先株式が発行された。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                  2019  年 11 月 21 日または以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を満たし、

        かつ  CBIRC   の事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還すること
        ができる。償還価格は、国内優先株式の額面価格と宣言済みであるが未分配の配当金の合計額である。
       (3)  中国の関係当局の承認に従って、当行は                  2015  年 3 月 13 日に、   額面総額    28,000   百万  人民元の    5.5%  非累積型国内優先株式を発行

        した。各国内優先株式の額面価格は                100  人民元で、合計       280  百万株の国内優先株式が発行された                。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                   2020  年 3 月 13 日または以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を満たし、

        かつ  CBIRC   の事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還すること
        ができる。
       (4)  中国の関係当局の承認に従って、               当行は   2019  年 6 月 24 日に、額面総額       73,000   百万人民元の非累積型国内優先株式を発行し

        た。各国内優先株式の額面価格は                100  人民元で、合計       730  百万株の国内優先株式が発行された。配当率は最初の                         5 年 間が
        4.50%   であり、    5 年 ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                   2024  年 6 月 27 日または以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を満たし、

        かつ  CBIRC   の事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還すること
        ができる。
       (5)  中国の関係当局の承認に従って、               当行は   2019  年 8 月 26 日に、額面総額       27,000   百万人民元の非累積型国内優先株式を発行し

        た。各国内優先株式の額面価格は                100  人民元で、合計       270  百万株の国内優先株式が発行された。配当率は最初の                         5 年 間が
        4.35%   であり、    5 年 ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、                   2024  年 8 月 29 日または以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を満たし、

        かつ  CBIRC   の事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還すること
        ができる。
        合意された配当性向による配当金を除き、上記の優先株式の保有者は、普通株式の保有者と当行の残余利益の分配を共有する

        権利を有していない。優先株式の配当金は累積されない。当行は優先株式の配当を取り消す権利を有しており、こうした取消は
        債務不履行とはみなされない。しかし、当行は優先株式が全額復配されるまで、普通株式の保有者に対して残余利益の分配を
        行ってはならない。契約により優先株式を普通株式に強制転換するトリガーイベントが発生した場合、当行は                                               CBIRC   に審査及び
        決定の報告を行い、全部または一部の優先株式を普通株式に転換する。
        上記優先株式の発行により調達した資本は、取引費用控除後の全額につき当行のその他                                       Tier  1 資本の補填及び自己資本比率

        の上昇のために用いられた。
       (6)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は                      2019  年 1 月 25 日に全国銀行間債券市場で総額人民元                  40,000   百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、               2019  年 1 月 29 日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元                        100  元で、最初の      5 年 間
        のクーポンレートは         4.50%   で、  5 年 ごとに調整を行う。
        当該債券の存続期間は、当行の経営の存続期間と一致している。発行日から5年経過後に、償還の条件を満たし、かつ

        中国銀行保険監督管理委員会              (CBIRC   )の承認を得た上で、当行は毎年の利息支払日に同債券の全額または一部を償還で
        きるオプションを有する。減額のトリガー条件が満たされた場合、当行は、                                   CBIRC   に報告してその同意を得た上で、債
        券保有者の同意を得る必要なく、その時点で発行済みでありかつ存続している上記債券の全部または一部を額面総額か
        ら減額評価する権利を有する。当該債券の元金の弁済順位は、預金者、一般債権者、劣後債権者より後、株主が保有す
        る株式より前にある。また、同ランクの他の                     Tier1  持分金融商品と同じ順位で償還される。
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        上記の債券は非累積型の利息支払方法を採用しており、当行は、当該債券の利払いの一部または全部を行わない権利を
        有しており、これはデフォルト事由に該当するものではない。当行は、利払いのキャンセル分の金額を自由に処分し、
        その他の満期債務の返済に充てることができるが、利息の全額支払いが再開されるまで、当行は普通株式の株主に配当
        を支払うことができない。
        当該債券の発行により調達した資本の取引費用控除後の全額は、当行のその他                                    Tier  1 資本の補填及び自己資本比率の上昇

        のために使用された。
     38 　法定準備金、一般準備金及び規制準備金、ならびに留保利益

     38.1  法定準備金

        関連する中国の法律に基づき、当行は当期純利益の                       10%  を分配不能の法定準備金に充当することが義務づけられている。法定準
      備金への充当は、残高が資本金の               50%  に達する場合に終了することができる。法定準備金は、株主の承認により、当行の累積欠損金
      の補填や資本金の増額に使用できる。法定準備金による資本金の増額には制限があり、増額後の法定準備金残高が資本金の                                                      25%  を
      下回ってはならない。
        2020  年 3 月 27 日の取締役会の決議に従って、当行は、                 2019  年 12 月 31 日終了事業年度において、純利益の                10%  にあたる    16,576   百万

      人民元（    2018  年 ： 15,946   百万人民元）を法定準備金に振替えた。
        さらに、一部の香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域における事業は、各地の銀行当局の規定により、純利益の特定の

      割合を法定準備金として振替えることが義務づけられている。
     38.2  一般準備金及び規制準備金

        MOF  発行の財金     [2012]   第 20 号「金融機関のための減損引当金に関する要件」（以下「要件」という。）に従い、減損引当金に加え、
      当行は未特定の減損に備え、株主資本の部に利益から一般準備金を設定している。利益分配は所有者の権益の一部であるため、一
      般準備金は、この要件で定義されている通り、リスク資産総額の                           1.5%  を下回ってはならず、最低基準額は               5 年 間累積される。
        2020  年 3 月 27 日の決議に従い、また          2019  年 12 月 31 日 終了事業年度における当行の利益に基づき、当行の取締役は、                            2019  年 12 月

      31 日終了事業年度において           17,863   百万人民元（      2018  年 ： 22,352   百万人民元）を一般準備金に充当することを承認した。
        規制準備金は、主に当グループの子会社である                     BOC  香港（グループ）リミテッド（以下「              BOCHK    グループ」という。）が、将来の損失

      あるいはその他の予測不可能なリスクを含め、一般的な銀行業のリスクに対応するために引き当てた準備金をいう。                                                 2019  年 及び  2018
      年 12 月 31 日 現在、   BOCHK    グループによって引き当てられた準備金は、それぞれ                       6,773  百万人民元及び       6,448  百万人民元であった。
     38.3  配当金

      普通株式配当金
        2018  年 12 月 31 日終了事業年度の利益に基づく普通株式配当金                     54,167   百万人民元は、       2019  年 5 月 17 日 に開催された年次総会にお
      いて当行の株主によって承認され、当年度中に支払われた。
        2020  年 6 月 30 日に開催される年次総会において、               2019  年 12 月 31 日現在の発行済株式数に基づき、               2019  年 12 月 31 日終了事業年度

      の利益に基づく１株当たり           0.191  人民元（    2018  年 ：１株当たり     0.184  人民元）、合計      56,228   百万人民元の普通株式配当金が提案される予
      定である。当財務書類では、この未払配当金を負債に反映していない。
      優先株式配当金

        2019  年 1 月 25 日に開催された取締役会において、                1,540  百万人民元の国内優先株式（第二回トランシェ）の配当金は、当行の取締
      役会により承認され、         2019  年 3 月 13 日に支払われた。
        2019  年 8 月 30 日に開催された取締役会において、                オフショア優先株式及び国内優先株式（第一回トランシェ）の配当金は、当行の

      取締役会により承認された。税引前ベースで                   487  百万米ドルのオフショア優先株式の配当金は                    2019  年 10 月 23 日に支払われ、       1,920  百
      万人民元の国内優先株式（第一回トランシェ）の配当金は                         2019  年 11 月 21 日に支払われた。
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     39 　非支配持分
     当グループの子会社の非支配持分は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
     BOC  香港（グループ）リミテッド                                    96,257          87,689
     BOC  グループ・インベストメント・リミテッド                                    10,531           9,440
                                           10,180           9,034
     澳門大豊銀行有限公司
                                           8,027          6,254
     その他
                                          124,995          112,417
     合計
     40 ．連結範囲の変更

        2019  年 7 月 1 日に、   当行は完全子会社である中銀理財有限責任公司（以下「中銀理財」と略称する）を設立した。中銀理財は主に資

      産運用商品の発行、受託した投資者の資産に対する投資及び資産運用を行っている。                                     2019  年 12 月 31 日現在、当行は中銀理財の株
      式を  100%  所有している。
     41 　偶発債務及び契約債務

     41.1  訴訟及び申立て

        2019  年 12 月 31 日現在、当グループは、通常の営業活動より生じた訴訟及び調停に関与していた。さらに当グループはその海外営
      業の範囲と規模の観点から、異なる管轄地での様々な法的手続に直面する可能性がある。                                       2019  年 12 月 31 日現在、裁判所の判決もし
      くは弁護士の助言に基づき、            872  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 ： 656  百万人民元     )が引き当てられた（注記          Ⅴ .36 ）。当グループの上級管
      理職は、法律の専門家と相談した結果、現段階ではこれらの訴訟及び調停による当グループの財政状態または事業に対する重要な
      影響はないと考えている。
     41.2  担保提供資産

        他行及びその他の金融機関との間で締結された預け金、買戻契約、ショート・ポジション及びデリバティブ取引ならびに地域の法定
      要件において担保として当グループにより差し出された資産は、以下の通りである。これらの取引は標準的条件及び通常の取引条件
      の下で実施されている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                          787,929          990,743
       負債性証券
                                            387          1,603
       手形
                                          788,316          992,346
       合計
     41.3  受入担保

        当グループは、銀行及びその他の金融機関とのリバース・レポ契約及びデリバティブ契約に関して売却または再担保の設定を行う
      ことが可能である有価証券担保を受入れている。                     2019  年 12 月 31 日現在、当グループが銀行及び金融機関より受入れた担保の公正価
      値は、   22,067   百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 ： 27,218   百万人民元     )であった。    2019  年 12 月 31 日現在、当グループは返還義務のあった当
      該受入担保の売却あるいは再担保の設定を行った担保の公正価値は                               2,271  百万人民元     であった（    2018  年 12 月 31 日 ： 2,631  百万人民
      元 ）。これらの取引は通常の事業の中で標準的条件の下に実施されている。
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     41.4  キャピタル・コミットメント
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
       有形固定資産
                                           53,752          64,650
        － 契約済未実行
                                           1,215          1,597
        － 承認済未契約
       無形資産
                                           1,048           934
        － 契約済未実行
                                             66          25
        － 承認済未契約
       投資不動産
                                           1,231            7
        － 契約済未実行
                                           57,312          67,213
       合計
     41.5  オペレーティング・リース

        当グループは主に、その子会社の               BOC  アビエーションリミテッドが引き受けた航空機リースを通じて、オペレーティング・リース契約
      の賃貸人としての役割を果たす。取消不能なオペレーティング・リース契約に基づいて、                                      2019  年 12 月 31 日現在、既存の航空機及びま
      だ引き渡されていない航空機のオペレーティング・リースの下で当グループが受け取る予定である最低リース支払額は、１年以内で
      12,763   百万人民元     （ 2018  年 12 月 31 日 ： 11,753   百万人民元     ）、 1 年 超 5 年 以内で   51,384   百万人民元（      2018  年 12 月 31 日：  47,494   百万人民
      元）、  5 年 超で  50,746   百万人民元（      2018  年 12 月 31 日：  50,248   百万人民元）であった。
     41.6  財政部長期証券償還契約

        当行は   MOF  から特定の財政部長期証券の引受を委託されている。これらの財政部長期証券の投資家には期日前いつでも償還さ
      せる権利があり、当行はこれらの財務部長期証券を償還する義務がある。                                MOF  は、これらの財政部長期証券の早期償還の都度資金
      供与を行わないが、利払いと満期時の元本返済を行う。早期償還契約に従い、償還価格は、当該証券の元本に未払利息を加えた額
      である。
        2019  年 12 月 31 日現在、期日前に償還する義務に基づいて当行が売却した財政部長期証券の未払元本は                                         59,746   百万人民元

      （ 2018  年 12 月 31 日 ： 52,635   百万人民元     ）であった。本来の償還期限はこれらの財政部長期証券により異なり、                              3 年 から  5 年 である。経営
      者は当行を通じた当該証券の期日前の償還金額に金額的重要性はないと予想している。
     41.7  コミットメント契約

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
          (1)
       融資枠
                                          244,733          186,425
        －当初の満期は１年未満
                                          1,360,065          1,127,891
        －当初の満期は１年以上
                                          1,010,283           954,394
       未実行のクレジット・カード限度額
          (2)
                                          1,049,629          1,070,825
       保証状
                                          259,373          256,360
       銀行手形の引受
                                          133,571          130,625
       信用状
                                           92,440          98,849
       信用状に基づく手形の引受
                                          192,476          167,642
       その他
         (3)
                                          4,342,570          3,993,011
       合計
       (1)  貸付契約は、主に顧客に対して同意及び供与された貸付枠のうち、未実行部分を表す。無条件で取消可能な融資枠は融資枠

        には含まれていない。          2019  年 12 月 31 日現在、当グループの無条件で取消可能な融資枠は、                        299,556   百万人民元     であった（    2018
        年 12 月 31 日 ： 254,033   百万人民元     ）。
       (2)  保証状には金融保証及び業績保証が含まれる。当グループが支払を行うこれらの債務は、将来発生する事象の結果に基づく。

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       (3)  コミットメント契約の信用リスクに係るリスク加重資産
        当グループの信用リスクに係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連規制に準拠し、先進的資本
        測定手法に基づいて計算された。この金額は、カウンターパーティーの信用度、契約の種類別の満期の性質及びその他の要素
        によって算定される。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                          1,206,469          1,102,554
         コミットメント契約
     41.8  引受債務

        2019  年 12 月 31 日現在、当グループには引受債務に対する未履行証券引受コミットメントはない。（                                   2018  年 12 月 31 日現在：無し）。
     42 　連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記

        連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物は、当初満期が                               3 ヶ月未満の以下の残高から構成されている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                          347,724          264,526
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          541,837          728,940
       中央銀行預け金
                                          393,674          638,472
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                           62,657          56,662
       金融投資
                                          1,345,892          1,688,600
       合計
     43 　関連当事者間取引

     43.1  CIC  は、  2007  年 9 月 29 日に登記資本金        1,550,000     百万  人民元で設立された。           CIC  は、  外貨投資の管理を行う完全国有会

       社である。当グループは、             CIC  及びその完全所有子会社である匯金公司を通じて、中国政府の国務院の支配を受け
       る。
        当グループは、       CIC  と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている。

     43.2  匯金公司及び匯金公司の支配下にあるその他の会社との取引

     (1)  匯金公司の概要
      中央匯金投資有限責任公司

       法定代理人                   彭純

       登記資本金                   828,209   百万人民元
       登録地                   北京
                          64.02%
       当行における資本配分率
                          64.02%
       当行における      議決権
       種類                   完全国有会社
       主要な事業活動                   国務院の授権により、主要な国有金融機関に投資を行う。国務院が承認す
                          るその他の関連事業。
                          911000007109329615
       統一社会信用コード
                                257/544





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     (2)  匯金公司との取引
        当グループは、匯金公司と通常の事業における商業取引条件により銀行取引を行っている。匯金公司が発行する社債の購入は、
      関連する規制要件及びコーポレート・ガバナンスに準拠して当グループの通常の事業の過程で行われた。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
       取引残高
                                           24,963          18,511
       負債性証券
                                           (2,913)          (9,254)
       匯金公司に対する債務
       取引金額
                                            987          701
       受取利息
                                            (320)          (259)
       支払利息
     (3)  匯金公司の支配下にある会社との取引

        匯金公司の支配下にある会社は、中国の一部の他の銀行及び銀行以外の事業体の子会社、共同支配企業及び関連会社におけ
      る持分を保有している。当グループは、これらの会社と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っているが、これらの取引
      には、主として負債性証券の売買、短期金融市場取引及びデリバティブ取引が含まれる。
       当グループのこれらの会社との取引残高、                  取引金額    及び関連する金利幅は以下の通りである。

       取引残高

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                           59,332          19,184
       銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          115,781           98,754
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                          395,205          375,075
       金融投資
                                           7,655          10,874
       デリバティブ金融資産
                                           45,646          32,275
       顧客に対する貸付金等
                                          (185,610)          (164,636)
       顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                          (244,059)          (124,456)
       銀行及びその他の金融機関預り金
                                           (5,459)          (6,434)
       デリバティブ金融負債
                                           14,502          12,159
       コミットメント契約
       取引金額

                                           17,021          12,709

       受取利息
                                           (9,679)          (6,499)
       支払利息
       金利幅

                                        0.00%-5.00%          0.00%-8.20%
        銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                        -0.20%-4.50%          -0.10%-8.00%
        銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                        0.00%-5.98%          0.00%-6.20%
        金融投資
                                        1.44%-6.05%          1.45%-6.18%
        顧客に対する貸付金等
                                        0.00%-3.58%          0.00%-6.10%
        顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                        -0.55%-9.50%          -0.10%-9.50%
        銀行及びその他の金融機関預り金
     43.3  政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引

        中国政府の国務院は、その政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業を通じ、直接的及び間接的に多数の
      企業を支配している。当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、これらの企業と広範な銀行取引を行っている。
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        政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引は、政府機関発行の投資有価証券の購入及び償還、政
      府機関が発行した財政部長期証券の引受と当グループの支店網を通じた販売、為替及びデリバティブ取引、貸付、信用及び保証供
      与、ならびに預金の預入及び受入を含む。
     43.4  関連会社及び共同支配企業との取引

        当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、関連会社及び共同支配企業と銀行取引を行っている。当該取引は、貸付
      金等、預金の受入及びその他の通常の銀行業務を含む。日常業務において、当グループは関連会社及び共同支配企業との主な取
      引は以下の通りである。
       取引残高

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                           1,373           763
       顧客に対する貸付金等
                                           (6,046)          (4,709)
       顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                             76          43
       コミットメント契約
       取引金額

                                             41          22
       受取利息
                                            (220)          (204)
       支払利息
       主要な関連会社及び共同支配企業の概要は以下の通りである。

                                実効

                                持分
                 所在地   ／    統一社会       比率   議決権
                                (%)    (%)
       名称           設立地      信用コード                払込資本金          主な事業内容
                      91310000736650364G          37.14    37.14
       BOC  インターナショナル         中国                     2,500  百万人民元     証券仲介、証券投資コンサル
                                              ティング、証券取引・証券投資
        (チャイナ   )リミテッド
                                              活動に関連する金融顧問業務、
                                              証券引受・出資、証券自己勘定
                                              取引業務、証券資産管理、証券
                                              投資ファンド販売代理店、委託
                                              証拠金融資・証券貸付、金融商
                                              品の販売、公的証券投資ファン
                                              ドの管理
                      91210800121119657C          8.86
       営口港務集団有限公司           中国                 注 (1)  20,000  百万人民元     埠頭及びその他港湾施設サー
                                              ビス、貨物の荷詰荷卸し、倉庫
                                              サービス、船舶港湾サービス、
                                              港湾施設機器と港湾機械の賃
                                              貸、保守サービス等
                      91110000717827478Q          20.00    20.00
       中広核一期産業投資           中国                      100 百万人民元     原子力プロジェクト及び関連産
        基金リミテッド                                      業への投資、資産運用、投資コ
                                              ンサルティング
                                80.00
       グレースフィールド          英領ヴァー       適用なし           注 (1)   0.0025  百万米ドル     投資
        ワールドワイドリミテッド         ジン諸島
                      91510500711880825C          16.44
       四川瀘天化股份有限           中国                 注 (1)   1,568  百万人民元     化学工業、主に各種肥料、化成
        公司                                      品の製造・販売
                     91340202MA2N9TTA6R           25.50    25.50
       中鑫博達（蕪湖）投資           中国                        適用なし    資産運用、投資コンサルティング
        パートナーシップ企業
        （有限パートナー
        シップ）
                                50.00    50.00
       万科投資   II リミテッド      英領ヴァー       適用なし              0.00002   百万米ドル     持株会社事業
                 ジン諸島
                                29.13    44.00
       Livi  VB Limited
                  香港      適用なし                香港ドル   2,500   インターネット・ファイナンス
                     91340202MA2TBMDD6Q           70.00
       蕪湖  遠 中嘉盈投資中心        中国                 注 (1)      適用なし    投資コンサルティング       、持分投資
        (有限  パートナーシップ      )
                      91440000564568961E          40.00    40.00
       廣東中小企業股權投資           中国                     1,578  百万人民元     投資
        基金有限公司
       (1)  各団体の定款に準拠して、当グループはこれらの企業に重要な影響を及ぼし、または共同支配をしている。

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     43.5  年金制度との取引
        年金基金に対する確定拠出制度に関する債務及び通常の銀行取引を除いて、                                  2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日 終了事業年度におい
      て、当グループと年金基金の間で取引は行われなかった。
     43.6  主要な経営者との取引

        主要な経営者とは、取締役及び執行役員を含む、直接的または間接的に当グループの業務を企画し、運営し、管理する権限と責
      任を持つものをいう。
        当グループは通常の事業の中で、主要な経営者と銀行取引を行っている。                                2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日 終了事業年度において、

      個人ベースでの主要な経営者との重要な取引高及び残高はない。
        2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 終了事業年度における主要な経営者の報酬の内訳は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                           12 月 31 日 終了事業年度
                                         2019  年        2018  年
                    (1)
                                             9          13
       短期雇用給付金に関する報酬
                                             1          1
       退職後給付金に関する報酬
                                             10          14
       合計
       (1)  2019  年 12 月 31 日終了事業年度におけるこれらの主要な経営者の報酬パッケージ全体は、中国の関係当局の規制に従い確定さ

        れていない。規定されていない報酬額による、当グループの                          2019  年 度の財務書類への重要な影響はないものと予想される。最終
        的な報酬は、決定時に別途公表し、開示される。
     43.7  関連する個人との取引

        「商業銀行、内部関係者及び株主間の関連取引の管理」ならびに「上場企業の情報開示に関する管理方法」に準拠して定義され
      た関連する個人に対する当行の貸付金の残高は、                      2019  年 12 月 31 日現在、それぞれ合計          410  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日：  168  百万
      人民元   )及び  23 百万人民元     (2018  年 12 月 31 日：  21 百万人民元     )であった。
     43.8  子会社との取引

        当行の財政状態計算書の以下の科目には主に子会社に対する債権及び債務が含まれている。
      取引残高
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日 現在
                                         2019  年        2018  年
                                           21,908          44,911
      銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          152,839          127,644
      銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                          (88,195)          (87,797)
      銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                          (52,285)          (76,215)
      銀行及びその他の金融機関預り金
      取引金額

                                           1,569          1,465

      受取利息
                                           (2,165)          (2,825)
      支払利息
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       主要な子会社の概要は以下の通りである。
                                          実効

                                          持分
                    所在地   ／
                                          比率   議決権
                                          (%)    (%)
       名称              設立地      設立日        払込資本金                 主な事業内容
           (1)
       直接保有
                                          100.00    100.00
       BOCHK   グループ           香港   2001  年 9月 12 日    34,806  百万香港ドル              持株会社
         3)                                100.00    100.00
                     香港   1998  年 7月 10 日     3,539  百万香港ドル              投資銀行
         (
       BOCI
                                          100.00    100.00
       BOCG  インシュアランス            香港   1992  年 7月 23 日     3,749  百万香港ドル              保険業
                                          100.00    100.00
       BOCG  インベストメント            香港   1993  年 5月 18 日    34,052  百万香港ドル              投資持株会社
                                           50.31    50.31
       澳門大豊銀行有限公司              マカオ    1942  年         1,000  百万パタカ             商業銀行
       BOCUK                                   100.00    100.00
                     英国   2007  年 9月 24 日     250 百万英国ポンド              商業銀行
                                          100.00    100.00
       BOC  インシュアランス           中国北京    2005  年 1月 5日      4,535  百万人民元             保険業
                                          100.00    100.00
       BOC  金融資産投資有限会社           中国北京    2017  年 11 月 16 日     10,000  百万人民元             債務の株式化及び関連
                                                 の支援業務
                                          100.00    100.00
       中銀理財有限責任公司             中国北京    2019  年 7月 1日     10,000  百万人民元             資産運用商品の発行、
                                                 受託した投資者の資産
                                                 に対する投資及び資産
                                                 運用業
       間接保有

                (2)                          66.06    66.06
                     香港   2001  年 9月 12 日    52,864  百万香港ドル              持株会社
       BOCHK   ホールディングス
          (3)                                 66.06   100.00
                     香港   1964  年 10 月 16 日    43,043  百万香港ドル              商業銀行
       BOCHK
                                           66.06   100.00
       中銀クレジット・カード（国際）有限              香港   1980  年 9月 9日      480 百万香港ドル              クレジット・カード
       公司
                                                 サービス
                 (3)                          77.60   100.00
                     香港   1997  年 12 月 1日     200 百万香港ドル              受託年金サービス
       中銀集団信託人有限公司
                                                 提供
                 (2)                          70.00    70.00
                     シンガ    1993  年 11 月 25 日     1,158  百万米ドル             航空機リース
       BOC  アビエーションリミテッド
                     ポール
       (1)  これらの直接保有している主要子会社は非上場企業である。持分はすべて普通株式資本であり、当該子会社が当グループ及び

        当行に資金を移動することは制限されていない。
       (2)  BOCHK    （ホールディングス）、         BOC  アビエーションリミテッド          は香港証券取引所に上場している。

       (3)  当グループがそれぞれ          66.06%   、 100%  の株式を保有する        BOCHK    及び中銀国際控股有限公司（以下「                BOCI  」という。）は、中銀集

        団信託人有限公司の持分           66%  、 34%  をそれぞれ所有している。
        上記の一部の被投資会社に関して、議決権比率が実効持分比率と一致しないのが、主に間接保有の影響に起因している。

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     44 　セグメント報告
     　当グループは、地域的及び事業的観点の両方から事業を管理している。地域的観点からは、当グループは中国本土、香港、マカオ及
     び台湾ならびにその他の国及び地域の                 3 つの主要地域で事業を展開している。事業的観点からは、当グループは、法人向け銀行業務、
     個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務、保険及びその他の業務の                                6 つの主要事業セグメントを通してサービスを提供している。
     　セグメント資産、負債、収益、費用、業績及び資本支出の測定は、当グループの会計方針に基づいている。表示されるセグメント情報

     は、セグメントに直接起因する項目と合理的な基準によって配賦される項目を含んでいる。資金は、資産及び負債の管理プロセスの一環と
     して、資金運用を通じて個々の事業セグメント間で提供されている。これらの取引の価格設定は、市場金利に基づいて設定される。移転価
     格は、商品の特性及び満期を考慮している。内部取引は連結時に消去されている。
     地域別セグメント

     中国本土    －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用及び保険サービス等が、中国本土で行われている。
     香港、マカオ及び台湾          －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務及び保険サービスが、香港、マカオ及び台

     湾で行われている。このセグメントの事業は、                   BOCHK    グループに集約されている。
     その他の国及び地域         －法人向け銀行業務及び個人向け銀行業務サービスが、その他の国及び地域において提供されている。重要な拠

     点にはニューヨーク、ロンドン、シンガポール及び東京が含まれている。
     事業別セグメント

     法人向け銀行業務        －法人顧客、政府当局及び金融機関に対する、当座預金、預金、当座貸越、貸付、取引関連製品及びその他の与
     信、為替、デリバティブ商品ならびに資産運用商品などのサービスの提供。
     個人向け銀行業務        －リテール顧客に対する、貯蓄預金、個人向け貸付金、クレジット・カード及びデビット・カード、支払及び決済、資産運

     用商品及びファンド、保険代理店サービスなどのサービスの提供。
     資金運用    －為替取引、顧客ベースの金利・為替デリバティブ取引、短期金融市場の取引、自己勘定取引及び資産・負債管理で構成され

     る。このセグメントの業績は、利付資産・負債及び外貨換算損益に起因するセグメント間資金調達による収益及び費用を含む。
     投資銀行業務      －負債性金融商品及び資本性金融商品の引受サービスと財務顧問、有価証券の売買及び取引、株式の売買、投資リサー

     チと資産管理サービスならびにプライベート・エクイティ投資サービスから構成される。
     保険  －損害保険及び生命保険事業の引受及び保険代理店サービス。

     その他の業務      －当グループのその他の業務は、グループによる投資及びその他の個別にセグメント報告を要しない業務が含まれている。

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     2019  年 12 月 31 日現在及び      2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                            香港、マカオ及び台湾
                        BOCHK
                                         その他の国
                  中国本土      グループ      その他      小計     及び地域       消去      合計
                    629,451      57,763      38,874      96,637      50,527      (34,408)      742,207
     受取利息
                   (310,586)      (23,679)      (33,123)      (56,802)      (35,042)      34,473     (367,957)
     支払利息
                    318,865      34,084      5,751     39,835      15,485       65    374,250
     正味受取利息
                    82,062      12,745      7,401     20,146      6,599      (3,890)      104,917
     受取手数料等
                    (9,878)      (3,703)      (2,135)      (5,838)      (2,125)      2,536     (15,305)
     支払手数料等
                    72,184      9,042      5,266     14,308      4,474      (1,354)      89,612
     正味受取手数料等
                    13,405      7,564      4,720     12,284      2,874       –    28,563
     正味トレーディング利益
                    2,541      725      83     808      128       –     3,477
     金融資産の譲渡による純利益
           (1)
                    13,274      18,870      22,497      41,367       204      (737)     54,108
     その他の経常収益
                    420,269      70,285      38,317     108,602      23,165      (2,026)      550,010
     経常収益
        (1)
                   (140,920)      (32,586)      (18,802)      (51,388)      (7,686)      1,725     (198,269)
     経常費用
                   (101,010)       (1,780)       351     (1,429)       286       –    (102,153)
     資産の減損損失
                    178,339      35,919      19,866      55,785      15,765       (301)     249,588
     経常利益
     関連会社及び共同支配企業に対
                      (1)     (78)     1,136      1,058       –      –     1,057
     する投資の純     (損失  )/ 利益
                    178,338      35,841      21,002      56,843      15,765       (301)
                                                       250,645
     税引前利益
                                                       (48,754)
     法人所得税
                                                       201,891
     当期純利益
                   17,915,544      2,673,071      1,528,724      4,201,795      2,062,659      (1,433,464)      22,746,534
     セグメント資産
     関連会社及び共同支配企業への
                    7,992      1,076     14,142      15,218        –      –    23,210
     投資
                   17,923,536      2,674,147      1,542,866      4,217,013      2,062,659      (1,433,464)      22,769,744
     資産合計
         (2)
                    119,684      30,670     162,255      192,925       9,788      (2,851)      319,546
     内：固定資産
                   16,413,115      2,428,157      1,397,456      3,825,613      1,987,643      (1,433,323)      20,793,048
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
     セグメント間正味      (支払  )／
                    (6,817)      1,401     11,164      12,565      (5,813)       65       –
      受取利息
     セグメント間正味受取／
      (支払  )手数料等             592      180     1,106      1,286      (523)     (1,355)        –
                    13,231      2,123     27,977      30,100       613       –    43,944
     資本支出
                    17,295      1,768      5,688      7,456      785      (181)     25,355
     減価償却費等
                   3,675,635      313,  084    131,772      444,856      528,004      (305,925)      4,342,570
     コミットメント契約
     (1)  その他経常収益には保険料収入が含まれており、経常費用には保険給付金が含まれている。

     (2) 非流動資産には       有形固定資産、投資不動産、使用権資産及びその他の長期資産                            が含まれている。
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                                                           EDINET提出書類
                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
     2018  年 12 月 31 日現在及び      2018  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                            香港、マカオ及び台湾
                        BOCHK
                                         その他の国
                  中国本土      グループ      その他      小計     及び地域       消去      合計
                    587,134      50,368      38,798      89,166      48,106      (36,506)      687,900
     受取利息
                   (283,189)      (18,318)      (32,017)      (50,335)      (31,176)      36,506     (328,194)
     支払利息
                    303,945      32,050      6,781     38,831      16,930        –    359,706
     正味受取利息
                    77,836      12,612      6,691     19,303      6,169      (3,311)      99,997
     受取手数料等
                    (7,642)      (3,559)      (1,661)      (5,220)      (1,802)      1,875     (12,789)
     支払手数料等
                    70,194      9,053      5,030     14,083      4,367      (1,436)      87,208
     正味受取手数料等
     正味トレーディング       (損失  ) ／
                     (83)     2,322      2,444      4,766      2,036       –     6,719
     利益
     金融資産の譲渡による純利益／
     (損失  )             2,859       17      (69)      (52)      10      –     2,817
           (1)
                    16,129      14,600      17,746      32,346       234     (1,353)      47,356
     その他の経常収益
                    393,044      58,042      31,932      89,974      23,577      (2,789)      503,806
     経常収益
        (1)
                   (131,958)      (23,322)      (16,634)      (39,956)      (6,967)      1,902     (176,979)
     経常費用
                    (98,872)      (1,048)       (66)     (1,114)       692       –    (99,294)
     資産の減損損失
                    162,214      33,672      15,232      48,904      17,302       (887)     227,533
     経常利益
     関連会社及び共同支配企業に対
                      10      (12)     2,112      2,100       –      –     2,110
     する投資の純利益／        (損失  )
                    162,224      33,660      17,344      51,004      17,302       (887)
                                                       229,643
     税引前利益
                                                       (37,208)
     法人所得税
                                                       192,435
     当期純利益
                   16,925,075      2,553,366      1,627,527      4,180,893      2,009,680      (1,871,742)      21,243,906
     セグメント資産
     関連会社及び共同支配企業への
                    7,231      164     15,974      16,138        –      –    23,369
     投資
                   16,932,306      2,553,530      1,643,501      4,197,031      2,009,680      (1,871,742)      21,267,275
     資産合計
         (2)
                    100,098      27,719     143,779      171,498       5,837      (161)     277,272
     内：固定資産
                   15,625,811      2,332,126      1,512,393      3,844,519      1,943,129      (1,871,581)      19,541,878
     セグメント負債
     その他のセグメント項目：
     セグメント間正味      (支払  )／
                    (10,009)       2,066     13,534      15,600      (5,591)        –      –
      受取利息
     セグメント間正味受取／
      (支払  )手数料等             48      69     1,555      1,624      (236)     (1,436)        –
                    10,511      1,042     29,798      30,840       513       –    41,864
     資本支出
                    11,175      1,036      4,449      5,485      383       –    17,043
     減価償却費等
                   3,519,912      278,653      102,467      381,120      462,753      (370,774)      3,993,011
     コミットメント契約
     (1)  その他経常収益には保険料収入が含まれており、経常費用には保険給付金が含まれている。

     (2)  非流動資産には       有形固定資産、投資不動産及びその他の長期資産                      が含まれている。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
     2019  年 12 月 31 日現在及び      2019  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

     当グループ
               法人向け      個人向け           投資銀行
               銀行業務      銀行業務      資金運用      業務      保険     その他      消去      合計
                357,678      250,045      204,435      2,096      3,009      4,036     (79,092)     742,207
     受取利息
                (173,036)      (116,514)      (149,510)       (599)      (65)    (7,427)     79,194     (367,957)
     支払利息
     正味受取／
                184,642      133,531      54,925      1,497      2,944     (3,391)      102    374,250
     (支払  )利息
                 32,753      54,472      14,190      3,997       2    2,085     (2,582)     104,917
     受取手数料等
                 (1,307)      (8,765)      (2,068)      (1,086)      (3,988)      (317)     2,226     (15,305)
     支払手数料等
     正味受取／
                 31,446      45,707      12,122      2,911     (3,986)      1,768      (356)     89,612
     (支払  )手数料等
                 3,177      1,048     19,360       231     2,492     2,219       36    28,563
     正味トレーディング利益
     金融資産の譲渡による純
                 1,346      237     1,791       –     101      2      –    3,477
     利益
                  512     6,221      1,359      198    28,838      19,792      (2,812)     54,108
     その他の経常収益
                221,123      186,744      89,557      4,837     30,389      20,390      (3,030)     550,010
     経常収益
                (64,142)      (76,833)      (19,210)      (2,487)     (29,209)      (9,429)      3,041    (198,269)
     経常費用
                (84,109)      (16,824)       (736)       –     (10)     (474)       –   (102,153)
     資産の減損損失
                 72,872      93,087      69,611      2,350      1,170     10,487       11    249,588
     経常利益
     関連会社及び共同支配企
     業に対する投資の純利
                   –      –      –     280      (12)     822      (33)     1,057
     益 /(損失  )
                 72,872      93,087      69,611      2,630      1,158     11,309       (22)
                                                       250,645
     税引前利益
                                                       (48,754)
     法人所得税
                                                       201,891
     当期純利益
                8,415,724      5,064,429      8,587,356       83,987     180,054      527,396     (112,412)     22,746,534
     セグメント資産
     関連会社及び共同支配企
                   –      –      –    4,870       –    18,406       (66)    23,210
     業への投資
                8,415,724      5,064,429      8,587,356       88,857     180,054      545,802     (112,478)     22,769,744
     資産合計
                9,922,845      6,726,766      3,705,818       57,582     162,958      329,341     (112,262)     20,793,048
     セグメント負債
     その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
      受取／   (支払  )利息      27,877      48,737     (75,339)       419      30    (1,826)      102      –
     セグメント間正味
      受取／   (支払  )手数料
                  698     1,521       48     (320)     (1,871)      278     (354)       –
      等
                 4,120      4,631      219      193      122    34,659       –    43,944
     資本支出
                 7,800      9,622      2,394      284      237     5,304      (286)     25,355
     減価償却費等
                3,157,694      1,184,876         –      –      –      –      –   4,342,570
     コミットメント契約
                                265/544










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                                                            有価証券報告書
     2018  年 12 月 31 日現在及び      2018  年 12 月 31 日終了事業年度
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

     当グループ
               法人向け      個人向け           投資銀行
               銀行業務      銀行業務      資金運用      業務      保険     その他      消去      合計
                344,483      215,904      203,012      1,700      2,731      3,147     (83,077)     687,900
     受取利息
                (166,474)      (93,535)     (145,573)       (520)      (39)    (5,130)     83,077     (328,194)
     支払利息
     正味受取／
                178,009      122,369      57,439      1,180      2,692     (1,983)       –   359,706
     (支払  )利息
                 30,556      48,729      16,691      4,419       2    1,901     (2,301)     99,997
     受取手数料等
                 (1,238)      (6,923)      (1,886)      (1,224)      (3,369)      (125)     1,976     (12,789)
     支払手数料等
     正味受取／
                 29,318      41,806      14,805      3,195     (3,367)      1,776      (325)     87,208
     (支払  )手数料等
     正味トレーディング
     利益／   (損失  )       2,498      901     2,746      304     (1,586)      1,798       58     6,719
     金融資産の譲渡による純
     利益／   (損失  )        923      142     1,705       –     48      (1)      –    2,817
                  617     8,313      764      235    22,823      17,250      (2,646)     47,356
     その他の経常収益
                211,365      173,531      77,459      4,914     20,610      18,840      (2,913)     503,806
     経常収益
                (58,987)      (71,483)      (17,456)      (2,949)     (19,448)      (9,569)      2,913    (176,979)
     経常費用
                (88,871)      (8,751)      (1,348)       1     (20)     (305)       –   (99,294)
     資産の減損損失
                 63,507      93,297      58,655      1,966      1,142      8,966       –   227,533
     経常利益
     関連会社及び共同支配企
     業に対する投資の純利
                   –     63      3     375     (157)     1,896      (70)     2,110
     益 /(損失  )
                 63,507      93,360      58,658      2,341      985    10,862       (70)
                                                       229,643
     税引前利益
                                                       (37,208)
     法人所得税
                                                       192,435
     当期純利益
                7,628,839      4,438,581      8,629,971       65,239     149,592      423,944      (92,260)    21,243,906
     セグメント資産
     関連会社及び共同支配企
                   –     143      –    4,690       –    18,622       (86)    23,369
     業への投資
                7,628,839      4,438,724      8,629,971       69,929     149,592      442,566      (92,346)    21,267,275
     資産合計
                9,435,725      6,218,896      3,574,230       50,915     134,988      219,223      (92,099)    19,541,878
     セグメント負債
     その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
      受取／   (支払  )利息      36,820      43,889     (79,778)       161      54    (1,146)       –      –
     セグメント間正味        受
      取／  (支払  )手数料等        506     1,362       95     (403)     (1,493)      258     (325)       –
                 3,263      3,618      178      130      81    34,594       –    41,864
     資本支出
                 4,765      6,023      1,622      121      91    4,421       –    17,043
     減価償却費等
                2,859,851      1,133,160         –      –      –      –      –   3,993,011
     コミットメント契約
                                266/544










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     45 　金融資産の譲渡
     　当グループは通常の事業の中で、取引を締結し、認識された金融資産を第三者または特別目的事業体に譲渡している。これらの譲渡
     金融資産が認識の中止の要件を満たす場合、譲渡により該当する金融資産の全部または一部の認識が中止となる可能性がある。一方、
     当グループが譲渡金融資産のリスクと経済価値のほぼすべてを保有しているために認識中止の要件を満たしていない場合、当グループ
     は譲渡資産の認識を継続する。
     買戻契約

     　認識中止の要件を満たしていない譲渡金融資産には、主に買戻契約の担保としてカウンターパーティーが保有する負債性証券及び証
     券貸付契約に基づきカウンターパーティーに貸し付けられた有価証券が含まれる。当グループによる債務不履行の場合を除き、カウン
     ターパーティーはこれらの有価証券の売却または再担保差入が認められているが、契約が満期になった場合は有価証券を返還する義務
     を有する。有価証券の価値が増減する場合、当グループは特定の状況において追加の現金担保を求めたり、または求められたりする可
     能性がある。当グループは、当グループがこれらの有価証券のリスクと経済価値のほぼすべてを保有していると判断したため、これらの認
     識を中止していない。さらに、当グループはｄ担保として受け取った現金について金融負債を認識している。
     　以下の表は、認識中止の要件を満たしていない、第三者に譲渡された上記の金融資産及びそれらに関連する金融負債の帳簿価額であ

     る。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                           2019  年 12 月 31 日 現在          2018  年 12 月 31 日現在
                         譲渡資産の        関連する負債の          譲渡資産の        関連する負債の
                         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額
                            528         503       108,146         104,434
     買戻契約
     信用資産の譲渡

     　当グループは通常の事業として、信用資産の譲渡を行っている。これを通じて、当グループは信用資産を特別目的事業体へ譲渡し、当
     該事業体は投資家に資産担保証券またはファンド株式を発行する。当該信用資産の譲渡において、当グループは劣後トランシェの一部
     を取得する可能性があり、その結果、譲渡信用資産のリスクと経済価値の一部を保有する可能性がある。当グループは、関連する信用資
     産についてリスクと経済価値を有している程度を評価することにより、当該資産の認識を中止するか否かを決定する。
     　証券化され、認識中止の基準を満たす信用資産に関しては、当グループは譲渡信用資産の全額について認識を中止した。当グループ

     が証券化取引において保有する資産担保証券の帳簿価額総額は、                             2019  年 12 月 31 日現在、    956  百万人民元     (2018  年 12 月 31 日：  1,273  百万
     人民元   )であり、当グループの損失に対する最大エクスポージャーと概ね同額である。
      当グループが譲渡信用資産に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを譲渡したわけでなく保持しているわけでもなく、当該信用資産に

     対する支配力を保持している場合には、当該譲渡信用資産は、当グループの継続的関与の範囲で財政状態計算書上に認識されてい
     る。当初の信用資産の譲渡時点の帳簿価額は、当グループが一部のトランシェの取得を通じて継続的関与があると判断した                                                     49,985   百万人
     民元  （ 2018  年 : 43,080   百万人民元     ）であり、当グループが財政状態計算書で引き続き認識する資産の帳簿価額は、                                  2019  年 12 月 31 日現在、
     15,250   百万人民元     (2018  年 12 月 31 日：  9,639  百万人民元     )である。
     46 　組成された事業体に対する持分

     　当グループは主として、金融投資、資産運用及び信用資産の譲渡を通じて、組成された事業体との関係を有している。これらの組成され

     た事業体は通常、有価証券の発行又はその他の手段によって資産を購入するための資金を調達する。当グループは、当グループが非連
     結の組成された事業体を支配しているかどうかによって、当該事業体を連結するか否かを判断する。
     46.1  　非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分

     　非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分は、以下の通りである。

     当グループが出資する組成された事業体

     　中国本土で資産運用業務を行う上で、当グループは限定的かつ明確に定義された目的の範囲内で顧客に保証の付かない資産運用商
     品、公募ファンド、資産運用プランなど特化した投資の機会を提供し、手数料、運用手数料及び保管手数料を徴収するために、組成され
     た様々な事業体を設立する。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
      2019  年 12 月 31 日現在、    当グループが出資した非連結の銀行の資産運用商品の残高は                             1,231,861    百万人民元     (2018  年 12 月 31 日 ：
     1,157,201    百万人民元     )である。当グループが出資した非連結の銀行の公募ファンドと資産運用プランの残高は                                      638,865   百万人民元     (2018
     年 12 月 31 日 ： 762,725   百万人民元     )である。
      2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、上記の業務から発生する受取手数料、保管手数料と運用手数料等による収入は                                   6,904  百万

     人民元   (2018  年 ： 9,041  百万人民元     )である。
     2019  年 12 月 31 日 終了事業年度において、当グループが保有する                     組成された事業体に対する持分及び未収手数料の帳簿価格は重要

     ではない。     資産負債管理目的で、資産運用商品により当グループ及び他行に対する短期資金調達ニーズが増加する場合がある。当グ
     ループには契約上、資金供与の義務はなかった。内部リスク評価後に、当グループは市場の原則に従い、これらの資産管理商品との間で
     レポ取引及び預け金取引を締結する場合がある。                     2019  年 12 月 31 日終了事業年度において           、当グループが非連結の資産運用商品に対し
     て提供する、かかる資金の残高の最大額は                   180,050   百万人民元     (2018  年 ： 122,322   百万人民元     )であった。     当行が供与するこうした資金は
     「銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金」に含まれる。                             2019  年 12 月 31 日現在、    上記の取引の残高は         170,797   百万人民元     (2018
     年 12 月 31 日：  107,000   百万人民元     )。これらの預け金の損失に対する最大エクスポージャーは帳簿価額に近似している。
     　また、当グループが非連結の組成された事業体へ譲渡した信用資産の譲渡日における帳簿価額の合計は、                                               2019  年 12 月 31 日終了事業

     年度において      、 570  百万人民元     (2018  年 ： 163  百万人民元     )であった。    上述の組成された事業体が発行し、当グループが保有する資産担保
     証券部分の詳細については、注記               Ⅴ .45 を参照のこと。
     その他の金融機関により出資される組成された事業体

     　直接投資を通じてその他の金融機関により出資される組成された事業体において、当グループが保有する持分は以下の通りである。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                   純損益を通
                   じて公正価
                   値で測定さ        その他の包括収益を通じ
                                       償却原価で
                   れる金融資        て公正価値で測定される                         損失に対する最大
                                       測定される
                       産           金融資産       金融資産        合計    エクスポージャー
     組成された事業体の種類
     2019  年 12 月 31 日現在

                     53,349                –       –   53,349         53,349
     ファンド
     投資信託及びアセット・マネ
                     2,396               –     8,163     10,559         10,559
      ジメント・プラン
                      905            68,192       44,008     113,105         113,105
     資産担保証券化
     2018  年 12 月 31 日現在

                     39,237                –       –   39,237         39,237
     ファンド
     投資信託及びアセット・マネ
                     2,420               –     8,561     10,981         10,981
      ジメント・プラン
                      759            49,195       48,613      98,567         98,567
     資産担保証券化
     46.2  　連結の組成された事業体において当グループが保有する持分

      当グループが出資した連結の組成された事業体には、参加自由の投資信託、プライベート・エクイティ・ファンド、資産担保証信託及び

     特殊目的会社などが含まれている。当グループが投資先への関与により生じる変動リターンへのエクスポージャーまたは権利を有し、投資
     先に対してパワーをリターンに影響を及ぼすように用いる能力があるため、当グループが上記した組成された事業体を支配する。融資を目
     的に設立した会社に金融保証を提供する以外に、当グループは非連結の組成された事業体に財務及びその他の支援を提供しない。
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     47 　金融資産及び金融負債の相殺
       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融資産を表したものである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        財政状態計算書で
                                        相殺されない金額
                         財政状態       財政状態
                          計算書で       計算書に
                   認識した
                         相殺された       表示された              受け取った
                  金融資産の
                    総額       総額       金額     金融商品＊       現金担保        純額
     2019  年 12 月 31 日現在
                     37,020         –     37,020       (27,391)       (2,034)       7,595
     デリバティブ
                     5,408         –     5,408       (5,408)         –       –
     リバース・レポ契約
                     11,307       (10,344)        963        –       –      963
     その他の資産
                     53,735       (10,344)       43,391       (32,799)       (2,034)       8,558
     合計
     2018  年 12 月 31 日現在
                     42,257         –     42,257       (25,990)       (2,891)       13,376
     デリバティブ
                     4,350         –     4,350       (4,350)         –       –
     リバース・レポ契約
                     11,727       (8,072)       3,655         –       –     3,655
     その他の資産
                     58,334       (8,072)       50,262       (30,340)       (2,891)       17,031
     合計
       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融負債を表したものである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                        財政状態計算書で
                                        相殺されない金額
                         財政状態       財政状態
                   認識した       計算書で       計算書に
                                              差し入れた
                  金融負債の       相殺された       表示された
                    総額       総額       金額     金融商品＊       現金担保        純額
     2019  年 12 月 31 日現在
                     43,204         –     43,204       (27,904)       (6,433)       8,867
     デリバティブ
                      503        –      503       (503)        –       –
     買戻契約
                     12,028       (10,344)        1,684         –       –     1,684
     その他の資産
                     55,735       (10,344)       45,391       (28,407)       (6,433)       10,551
     合計
     2018  年 12 月 31 日現在
                     40,691         –     40,691       (25,976)       (2,029)       12,686
     デリバティブ
                     22,446         –     22,446       (22,446)         –       –
     買戻契約
                     8,681       (8,072)        609        –       –      609
     その他の資産
                     71,818       (8,072)       63,746       (48,422)       (2,029)       13,295
     合計
     ＊　非現金担保を含む。
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     金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に法的強制力があり、純額ベースで決済もしくは資産の認識と負債の清算を同時に行う
     意思がある場合、相殺され、純額が財政状態計算書に計上される（以下「相殺基準」という。）。
     　財政状態計算書で相殺されない金額に含まれるデリバティブ及びリバース・レポ契約／買戻契約は、以下の場合の取引に関するもので

     ある。
     ・　カウンターパーティーが当グループとの間に相殺エクスポージャーを有しており、かつマスター・ネッティング契約または類似の契約

      （ ISDA  マスター契約及びグローバル・マスター・ネッティング契約を含む。）が締結されているものの相殺権は債務不履行、倒産もしくは
      破産の発生時に限定されるなど上記の相殺基準が満たされない場合。
     ・　上述の取引に関連して受け取った／差し入れた現金及び非現金担保。

     48 　当行の財政状態計算書及び持分変動計算書

     48.1  当行の財政状態計算書
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       資産
                                           520,638          413,600
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          1,913,236          1,958,832
       中央銀行預け金
                                           961,732          1,099,001
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                            8,698          8,060
       発行銀行券に対する政府の債務証書
                                           197,914          175,333
       貴金属
                                           68,731          96,497
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等          (純額  )                      11,204,197          10,157,694
                                          4,343,595          4,221,661
       金融投資
                                           281,703          225,230
        －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                          1,422,035          1,316,998
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                          2,639,857          2,679,433
        －償却原価で測定される金融資産
                                           123,658          111,884
       子会社への投資
                                            7,998          7,317
       関連会社及び共同支配企業への投資
                                           209,092          127,192
       連結の組成された事業体
                                           83,403          82,440
       有形固定資産
                                            2,338          2,002
       投資不動産
                                           45,284          38,208
       繰延税金資産
                                           83,331          43,312
       その他の資産
                                         19,773,845          18,543,033
       資産合計
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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       負債
                                          1,672,571          1,721,071
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                                          791,046          847,493
       中央銀行に対する債務
                                           8,842          8,237
       流通銀行券
                                          587,735          586,749
       銀行及びその他の金融機関預り金
                                           2,158          2,642
       トレーディング目的保有の金融負債
                                           61,919          74,855
       デリバティブ金融負債
                                         13,788,093          12,999,376
       顧客に対する債務
                                          1,004,095           704,886
       発行債券
                                           50,851          23,826
       未払法人所得税
                                           2,537          2,825
       退職給付債務
                                            308          121
       繰延税金負債
                                          149,809          126,520
       その他の負債
                                         18,119,964          17,098,601
       負債合計
       株主資本

                                          294,388          294,388
       資本金
                                          199,893           99,714
       その他の資本性金融商品
                                          132,627          138,832
       資本準備金
                                           19,292           8,596
       その他の包括利益
                                          171,003          154,313
       法定準備金
                                          240,279          222,462
       一般準備金及び規制準備金
                                          596,399          526,127
       留保利益
                                          1,653,881          1,444,432
       株主資本合計
                                         19,773,845          18,543,033
       株主資本及び負債合計
       当財務書類の発行は、          2020  年 3 月 27 日 開催の取締役会により承認及び許可された。

       劉連舸                          王江

       取締役                          取締役
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     48. ２ 当行の持分変動計算書
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                       その他の                    一般準備金
                             資本    その他の      法定
                       資本性                     及び
                  資本金     金融商品      準備金     包括利益      準備金    規制準備金      留保利益      合計
       2019  年 １月１日現在残高         294,388      99,714     138,832      8,596    154,313     222,462     526,127     1,444,432

                     –     –     –   10,704       –     –   165,764     176,468
       包括利益   合計
                     –     –     –     –   16,690       –   (16,690)       –
       法定準備金への振替
       一般準備金及び
                     –     –     –     –     –   17,817     (17,817)       –
        規制準備金への振替
                     –     –     –     –     –     –   (60,993)     (60,993)
       配当金
       その他の資本性金融
        商品保有者による
                     –   100,179      (6,205)       –     –     –     –   93,974
        資本の増減
       その他の包括収益から留保
                     –     –     –     (8)      –     –     8     –
        利益への振替
                   294,388     199,893     132,627      19,292     171,003     240,279     596,399     1,653,881
       2019  年 12 月 31 日現在残高
       2018  年 1月 1日 現在残高       294,388      99,714     138,832      (9,902)     138,275     200,022     463,809     1,325,138

                     –     –     –   18,437       –     –   159,460     177,897
       包括利益   合計
                     –     –     –     –   16,038       –   (16,038)       –
       法定準備金への振替
       一般準備金及び
                     –     –     –     –     –   22,440     (22,440)       –
        規制準備金への振替
                     –     –     –     –     –     –   (58,603)     (58,603)
       配当金
       その他の包括収益から留保
                     –     –     –     61      –     –    (61)      –
        利益への振替
                   294,388      99,714     138,832      8,596    154,313     222,462     526,127     1,444,432
       201 8年 12 月 31 日 現在残高
     49 　後発事象

     国内優先株式（第二回トランシェ）の配当金

      2020  年 1 月 13 日に開催された取締役会において、                国内優先株式（第二回トランシェ）の配当金は、当行の取締役会により承認された。

     1,540  百万人民元     の国内優先株式（第二回トランシェ）の年間配当率は                       5.5%  で、配当金は      2020  年 3 月 13 日 に支払われた。当財務書類で
     は、当該未払配当金を負債に反映していない。
     オフショア優先株式の発行

      当行は、中国証券監督管理委員会（「                CSRC   」という）より「中国銀行股份有限公司によるオフショア優先株式の非公開発行への承認に

     関する返答」（証監許可          [2020]254    号）を受領し、国外において            200  百万株を超えない範囲で、            1 株当たり額面価格が         100  人民元   の優先株式
     を発行することが認められた。当行は、                 2020  年 2 月 26 日に、   総額が   2,820  百万米ドルであり、年間配当率が              3.60  ％である非累積型永久オフ
     ショア優先株式を発行した。今回発行された株式の総数は                         197,865,300     株であり、    2020  年 3 月 4 日 に発行を完了した。手数料及び発行に関
     連する費用控除後のオフショア優先株式の発行により調達された資金は、当行の自己資本比率を高めるために当行のその他の                                                       Tier  1 資
     本を補充することに使用される。
     劣後債の償還

      2020  年 3 月 11 日、当行は、      2010  年 に発行された      15 年 間の固定金利劣後債（総額            24,930   百万人民元     ）について、額面金額にて早期償還

     した。詳細は、当行が         2020  年 3 月 12 日に発表した公告に記載されている。
     新型コロナウイルス感染症の影響に関する評価

      2020  年 1 月 初からの新型コロナウイルス肺炎感染症の爆発は、全体的な経済活動へ段階的に大きな被害を与え、当行グループの資産

     の質と一部の業務収益の水準に一定の影響を及ぼす可能性がある。感染症による影響の度合いは、感染症予防・抑制の状況、継続時間
     および各種調整管理政策の実施の状況による。当行グループの、                            2019  年 12 月 31 日時点の予想信用損失に対する評価は、当日の各種の
     経済予測状況に基づいて行ったものである。当行グループは、                           2020  年 に引き続き感染症の状況に密に注目し、金融資産の減損を含む当
     行グループの財務状況、経営成績等への影響を評価し、積極的に対応する。本報告書の報告日現在、当該評価作業は進行中である。
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     Ⅵ　金融リスク管理
     1 　概要
     　当グループのリスク管理の主要な目的は、リスクを許容範囲内に抑え、資本配分を最適化し、規制当局、当グループの預金者及び他の
     利害関係者の要求を満たしながら、当グループの慎重かつ安定した発展に向けて株主のために価値を最大化することである。
     　当グループは一連のリスク管理の方針を策定し、関連する最新情報システムを利用してリスクの分析、認識、モニタリング及び報告を行う

     リスク管理方法を確立している。当グループは定期的にリスク管理の方針とシステムの見直し及び改訂を行い、市場の変動、商品の動向
     及び新しいベストプラクティスの変更を反映させている。
     　当グループにとって最も重要なリスクは信用リスク、市場リスク及び流動性リスクである。市場リスクには金利リスク、為替リスク及び他の価

     格変動リスクが含まれる。
     2 　金融リスク管理の枠組み

     　取締役会は当グループの全体的なリスク選好度の設定並びにリスク管理目標と戦略の見直し及び承認に関する責任を負う。
     　この枠組みの中で、当グループの上級管理職は、リスク管理戦略、イニシアチブ及び信用リスク管理方針の実施、並びにリスク管理に関

     連する内部方針、対策及び手続の承認を含むリスクのあらゆる面を管理する全体的な管理責任を負う。リスク管理部、与信管理部、財務
     管理部及びその他の関連する機能部門は、金融リスクをモニタリングする責任を負う。
     　当グループは、当行のリスク管理責任部門に支店から直接報告を受けることにより、支店レベルのリスクを管理している。事業部門関連リ

     スクは、業務部門内の特定のリスク管理チームを設置して監視されている。当グループは、必要に応じて取締役会とリスク管理委員会のメ
     ンバーを任命して子会社のリスク管理を監視及び管理している。
     3 　信用リスク

     　当グループは信用リスクに対するエクスポージャーを有する。信用リスクは、顧客又はカウンターパーティーの債務不履行により当グルー
     プに金融損失が生じるリスクである。信用リスクは当グループの事業にとって最大のリスクの一つである。
     　信用リスクは主に、貸付業務及び負債性証券の投資業務から生じる。また、デリバティブ、貸付コミットメント、引受手形、保証状及び信用

     状等のオフバランスの金融商品における信用リスクもある。
     3.1  信用リスクの測定

     (1)  貸付金等及びオフバランスの契約
        貸付金等及びオフバランスの信用関連エクスポージャーに対する信用リスクのモニタリング及び測定は与信管理部が行い、上級管
      理職及び取締役会に定期的に報告されている。
        法人顧客に対する貸付金等の信用リスクの測定にあたっては、当グループは主として顧客による契約債務が「不履行となる可能性」

      を勘案し、かつ顧客の現在の財政状態及び顧客のエクスポージャー及び今後見込まれるその進展状況を検討する。リテール顧客に
      関して、当グループは個人向け貸付の信用リスクの管理には通常の承認手続を、クレジット・カードの信用リスクの管理には過去のデ
      フォルト・データに基づく与信審査モデルを用いている。
        オフバランスの契約から生じた信用リスクについては、当グループは商品の特徴に従いリスクを管理している。これらは主に、融資

      枠、保証、手形の引受け及び信用状を含む。融資枠、保証、手形の引受け及びスタンドバイ信用状には、貸付金と同様の信用リスク
      があり、当グループはリスク管理に対して同様のアプローチを取っている。荷為替手形と信用状は、顧客に代わって第三者が特定の
      条件のもとで定められた上限額までの手形を当グループ宛に振出すことを認める書面による引受けであり、関係するあるいは預入れる
      対象船積商品の書類によって担保保証される。従って、直接的な貸付よりもリスクが低いと評価される。なお、当グループは、オフバラ
      ンスの契約の満期までの期間をモニタリングし、短期契約よりも信用リスクが高いと評価される長期契約を評価している。
        当グループは法人顧客及び個人顧客に対する貸付金等の信用度について、「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン                                                    」 （以下、

      「当ガイドライン」という。）に基づき測定及び管理を行っている。この原則は商業銀行に対し、法人及び個人向け貸付金を正常、要注
      意、破綻懸念、実質破綻、破綻の               5 つに分類するよう要求しており、破綻懸念、実質破綻及び破綻に分類された貸付金は不良債権と
      みなされる。信用エクスポージャーを伴うオフバランスの契約も、当ガイドラインを参照して評価及び分類される。香港、マカオ、台湾及
      びその他の国及び地域の事業で、現地の規制及び要件が当ガイドラインよりも保守的なものである場合、信用関連資産は現地の規制
      及び要件に従って分類される。
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        5 つのカテゴリーは以下のように定義される：
        正常：債務者は契約条件の遵守が可能であり、貸付金の元本と利息の全額を適時に返済する債務者の能力に疑いのない貸付

      金。
        要注意：債務者は現時点では返済可能であるが、なんらかの要因により貸付金の返済にマイナスの影響が生じる可能性がある貸付

      金。
        破綻懸念：債務者の貸付金返済能力には明らかな疑いがあり、債務者の通常の業務収益からの貸付金の元本及び利息の返済は

      見込めない貸付金。保証が実行された場合でも当グループに一定の損失が生じる可能性がある。
        実質破綻：債務者は貸付金の元本及び利息を全額返済することができず、保証が実行された場合でも当グループに多額の損失が

      生じることになる貸付金。
        破綻：貸付金の元本及び利息は回収不能である、もしくはあらゆる手段及び必要な法的措置をとればそのごく一部のみが回収され

      る可能性がある。
        当グループは、回帰分析を基にした、                1 年以内に債務不履行が発生する可能性の測定基準を使用して、内部の顧客信用格付制度

      を作成している。当該債務不履行の可能性の測定基準は、内部の信用格付けに対してマッピングされている。当グループは、実際の
      デフォルト率に対してバックテストを実施し、その結果を基にモデルを修正する。
        内部モデルにおける顧客信用格付は                A 、 B 、  C  及び  D の 4 つのカテゴリーに基づいており、さらに細かく                   15 段階に分類される（        AAA  、

      AA  、 A 、 BBB+   、 BBB  、 BBB-  、 BB+  、 BB 、 BB-  、 B+ 、 B- 、 CCC  、 CC 、  C  及び  D ）。信用度の     D は債務不履行が発生した顧客と同等とみな
      され、その他は稼動している顧客に分類される。
        貸付金の    5 つのカテゴリーへの分類及び顧客信用格付は、本部及び承認を受けた当局の下で主要支店の管理職によって決定され

      る。当行は毎年、顧客信用格付及び貸付金の                    5 つのカテゴリーへの分類について集中的な見直しを行う。さらに、貸付金の                                5 つのカテ
      ゴリーへの分類は四半期ごとに再検討される。顧客の経営状態及び財政状態に応じて、これらの分類及び格付けが調整される。
        当グループは産業、地域及び顧客別に信用リスクを一括して把握する。この情報は経営者により定期的にモニタリングされる。

        経営者は、貸付ポートフォリオの成長、資産の構成の変更及び集中度、信用ポートフォリオにおけるリスクの特性の変化の観点か

      ら、当グループの信用リスク管理手続における様々な要素を定期的に見直す。この関連で、適時、当グループの信用リスクに係るこれ
      らの変動の影響を最も効果的に管理するため、当グループの信用リスク管理手続の改善が行われる。これらの改善には、特に承認さ
      れた債務者のリストの改定、業界の割当及び引受基準といったポートフォリオ・レベルの統制の調整が含まれる。特定の貸付金又は貸
      付金グループを原因として当行の信用リスクが増加する場合、可能な限り当グループの安全性を強化すべく対策がとられる。当該対
      策には、追加での保証人又は担保の設定が含まれる。
     (2)  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金ならびに貸付金

        銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金ならびに貸付金に関しては、当グループはカウンターパーティーの規模、財政
      状態ならびに内部及び外部の信用格付けを考慮して当該機関の信用度を管理している。信用市場における市況の悪化に対応して、
      信用リスクの管理と報告をより効率的に行うために                     2008  年度に様々な措置が実施された。これらの措置には、当グループの信用リスク
      のエクスポージャーに影響を及ぼすような市況の変化への対策を協議するために定期的又は臨時に開催する特別委員会の設置及
      びリスクを抱えるカウンターパーティーに関する監視項目リストの策定が含まれる。
     (3)  負債性証券及びデリバティブ

        負債性証券の信用リスクは、信用スプレッド、デフォルト率及びデフォルトによる損失、ならびに原資産の信用の変動のエクスポー
      ジャーから生じる。
        当グループは、原資産の証券化商品の信用の質について、信用リスクのエクスポージャーを識別するためのデフォルト率、期限前

      償還率、業種別の業績、損失カバレッジ比率及びカウンターパーティー・リスクの見直しを含め、スタンダード・アンド・プアーズの格付
      けや同等の格付け等の外部の信用格付け、負債性証券の発行体の内部の信用格付けをモニタリングすることで負債性証券の信用リ
      スクを管理している。
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        当グループは想定元本及び契約条件に基づき、未決済デリバティブの正味ポジションに関して厳しい制限値を維持する方針であ
      る。どの時点においても、信用リスクの対象となる金額は、当グループにとって含み益のあるポジションに制限されている（つまり公正価
      値がプラスの資産）。デリバティブ信用リスクのエクスポージャーは顧客及び金融機関に対して設定される全体的なエクスポージャーの
      与信枠の一部として管理される。通常、これらの金融商品の信用リスクのエクスポージャーに関して、担保又はその他の保証を取得す
      ることはない。
     3.2  信用リスク制限管理と軽減方針

        当グループは信用リスクの上限を管理し、特に個人顧客と産業に対する信用リスクの状況についてコントロールを行っている。
     (1)  信用リスク制限及び管理

     (ⅰ ) 貸付金等及びオフバランスの契約
        信用リスクのエクスポージャーを管理するため、当グループは与信承認方針及び手続を作成しており、これは当行の与信管理部及
      び与信承認部が見直し及び更新を行うものである。法人向け貸付及び個人向け貸付の双方に関する与信承認手続きは、大きく次の                                                        3
      つの段階に分けられる。          (1) 与信審査及び評価、         (2) 信用度の検討及び承認、及び             (3) 貸付の実行及び貸付後の管理。
        中国本土の法人顧客向け貸付は、当行の法人向け銀行業務部及び支店レベルの法人向け貸付部で受付け、与信承認部に審査

      と承認のために提出される。法人顧客向け貸付の与信申請は、すべて本部又は中国本土の主要支店レベルの権限のある与信申請
      承認者の承認を得なければならない。ただし、規則に準拠して低リスクと認識された与信申請は除く。銀行を含む、                                                 1 債務者に対する
      エクスポージャーは、オンバランス及びオフバランスのエクスポージャーを対象とする与信限度枠により限定されている。
        中国本土の個人向け貸付は、国内支店レベルの個人向け銀行業務部が受付け、中国本土の主要支店レベルの権限のある与信申

      請承認者の承認を得なければならない。ただし、主要支店レベルより下位の出張所の権限のある承認者から承認を受けることのできる
      個人向け担保付貸付及び政府保証の学資ローンは除く。また、一定の上限を超える事業目的の個人向け貸付といった高リスクの個人
      向け貸付は、リスク管理部で検討されなければならない。
        当行は香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の支店のリスク管理も監督する。特に、これらの支店の限度額を超える与

      信申請は、承認を得るための当行への提出が要求される。
        信用リスクのエクスポージャーは、債務者や債務者となる可能性のある者の利子及び元本返済能力の定期的な分析や貸付限度額

      を適宜変更することによっても管理される。
     (ⅱ ) 負債性証券及びデリバティブ

        当グループは、投資業務及びトレーディング業務を通じた信用リスクにもさらされる。与信枠は商品の種類、ならびにカウンターパー
      ティー、証券の発行体及び証券の信用度に基づき設定され、設定された与信枠は活発に監視される。
     (2)  信用リスク軽減方針

     (ⅰ ) 担保及び保証
        当グループは信用リスクを軽減することを意図した、様々な方針及び手段をとっている。最も一般的なものは、資金貸付時に担保及
      び保証をとることであり、これは一般的な手段である。当グループは、特定の種類の担保の受入に関する指針を用いている。貸付時の
      受入可能な担保の金額は、与信管理部によって決定され、担保の種類別に課される融資比率の制限対象となり、与信管理部によっ
      て継続的にモニタリングされる。法人向け貸付金等の担保の主な種類は以下の通りである。
       担保                                             最大融資比率

                                                        95 %
       預金の受取
                                                        90 %
       中国財政部長期証券
                                                        85 %
       中国の金融機関の社債
                                                        50 %
       公開株式
                                                        70 %
       建設用地使用権
                                                        70 %
       不動産
                                                        50 %
       車両
        リテール顧客向けのモーゲージ・ローンは、通常、居住用不動産の抵当権によって担保される。他の貸付金の担保は、その貸付金

      の種類による。
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        第三者の保証人によって保証される貸付金については、当グループは、保証人の信用格付け、財政状態、信用実績及び債務履行
      能力を評価する。
        貸付金等を除く金融資産に対する保証としての担保は、その商品の種類によって決定される。負債性証券、財政部証券及びその

      他の適格短期証券は、通常無担保であるが、一部のアセット・バック証券及び同様の商品は、金融商品のポートフォリオで担保され
      る。
        また、担保はリバース・レポ契約の一部としても保有される。かかる契約の下で、当グループは担保所有者による債務不履行がない

      ことを条件に、担保を売却あるいは再担保の設定を行うことが認められている。受け入れた担保及び当グループに返済義務のある担
      保の詳細については注記Ⅴ            .41.3  で開示されている。
     (ⅱ ) マスター・ネッティング契約

        当グループは、多くの取引を行うカウンターパーティーとマスター・ネッティング契約を締結することによって信用損失に対するエクス
      ポージャーをさらに制限している。マスター・ネッティング契約は、一般に取引を総額ベースで決済するため、通常は財政状態計算書
      上の資産と負債が相殺されることはない。しかし、債務不履行が生じた場合に当該顧客との契約残高が全額解約され、純額ベースで
      決済されるという点で、金額的にプラスの契約に付随する信用リスクはマスター・ネッティング契約によって軽減される。当グループのマ
      スター・ネッティング契約の対象となるデリバティブ商品に係る信用リスクの全体的なエクスポージャーは、契約の対象となる各取引の
      影響を受けるため、短期間で大幅に変動する場合がある。
     3.3  減損及び引当方針

       関連方針は注記ⅱ        .4.6  を参照のこと。
     3.4  信用リスクの最大エクスポージャー（保有担保又はその他の信用補完考慮前）

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       オンバランスの金融資産に関連する信用リスクの
        エクスポージャーは以下の通りである。
                                           500,560          363,176
       銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                          2,078,809          2,331,053
       中央銀行預け金
                                           898,959          1,042,358
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金
                                           155,466          145,010
       発行銀行券に対する政府の債務証書
                                           93,335          124,126
       デリバティブ金融資産
                                         12,743,425          11,515,764
       顧客に対する貸付金等（純額）
       金融投資
                                           378,131          279,472
        － 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                          2,196,352          1,862,232
        － その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                          2,777,683          2,804,301
        －償却原価で測定される金融資産
                                           115,941           88,012
       その他の資産
                                         21,938,661          20,555,504
       小計
       オフバランスの金融資産に関連する信用リスクの

        エクスポージャーは以下の通りである。
                                          1,049,629          1,070,825
       発行保証状
                                          3,292,941          2,922,186
       コミットメント契約及びその他の信用関連負債
                                          4,342,570          3,993,011
       小計
                                         26,281,231          24,548,515
       合計
        上記の表は、担保、マスター・ネッティング契約あるいはその他の信用補完を一切考慮に入れない、                                          2019  年及び   2018  年 12 月 31 日現

      在の当グループの信用リスクの最大エクスポージャーを表している。オンバランスの資産に関して、上記のエクスポージャーは財政状
      態計算書上に計上される正味帳簿価額に基づいている。
        2019  年 12 月 31 日現在、当グループの最大信用エクスポージャー合計の                        48.49%   （ 2018  年 12 月 31 日：  46.91%   ）は顧客に対する貸付金

      等から発生するもので、          20.31%   （ 2018  年 12 月 31 日：  20.09%   ）は負債性証券への投資である。
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     3.5 　貸付金等
       貸付金等（未収利益除く）の地域別内訳、業種別内訳、担保別内訳ならびに減損、延滞貸付金等の状況は以下の通りである。

     (1)  顧客に対する貸付金等に対するリスクの集中

     (ⅰ ) 顧客に対する貸付金等の地域別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日現在
                                2019  年              2018  年
       当グループ
                                   合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                             総額                総額
                             10,302,408          79.04      9,273,549          78.67
       中国本土
                             1,697,434          13.02      1,515,844          12.86
       香港、マカオ及び台湾
                             1,034,347          7.94       998,290          8.47
       その他の国及び地域
                             13,034,189          100.00      11,787,683          100.00
       合計
                                       12 月 31 日現在

                                2019  年              2018  年
       中国本土
                                   合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                             総額                総額
                             1,573,127          15.27      1,456,249          15.70
       中国北部
                              494,186          4.80       501,420          5.41
       中国北東部
                             4,016,742          38.99      3,622,159          39.06
       中国東部
                             2,875,436          27.91      2,499,434          26.95
       中国中央部及び南部
                             1,342,917          13.03      1,194,287          12.88
       中国西部
                             10,302,408          100.00       9,273,549         100.00
       合計
     (ⅱ )顧客に対する貸付金等の顧客タイプ別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2019  年 12 月 31 日現在
                                   香港、マカオ        その他の国
                            中国本土        及び台湾        及び地域         合計
       法人向け貸付金
                              996,845        108,177        127,170       1,232,192
        －商業手形
                             4,853,846        1,051,188         849,154       6,754,188
        －その他
                             4,451,717         538,069         58,023       5,047,809
       個人向け貸付金
                             10,302,408         1,697,434        1,034,347        13,034,189
       合計
                                     2018  年 12 月 31 日現在

                                   香港、マカオ        その他の国
                            中国本土        及び台湾        及び地域         合計
       法人向け貸付金
                              778,907         95,793        128,916       1,003,616
        －商業手形
                             4,559,625         964,102        820,255       6,343,982
        －その他
                             3,935,017         455,949         49,119       4,440,085
       個人向け貸付金
                             9,273,549        1,515,844         998,290       11,787,683
       合計
                                277/544





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     (ⅲ ) 顧客に対する貸付金等の業種別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日現在
                                2019  年              2018  年
       当グループ
                                   合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                             総額                総額
       法人向け貸付金
                             1,706,650          13.09      1,516,354          12.86
        貿易及びサービス
                             1,679,202          12.88      1,674,340          14.21
        製造業
                             1,294,922          9.93      1,182,411          10.03
        運輸、保管及び郵便サービス
                             1,042,664          8.00       915,793          7.77
        不動産
        電気・燃料・ガス・水道の生産及び
                              649,289          4.98       648,849          5.50
         供給
                              565,333          4.34       398,478          3.38
        金融サービス
                              293,375          2.25       320,369          2.72
        鉱業
                              255,160          1.96       239,397          2.03
        建設
                              199,376          1.53       167,811          1.42
        水、環境及び公益事業管理
                              149,855          1.15       125,917          1.07
        公益事業
                              150,554          1.16       157,879          1.34
        その他
                             7,986,380          61.27      7,347,598          62.33
       小計
       個人向け貸付金
                             3,993,271          30.64      3,503,563          29.72
        モーゲージ
                              476,743          3.66       426,338          3.62
        クレジット・カード
                              577,795          4.43       510,184          4.33
        その他
                             5,047,809          38.73      4,440,085          37.67
       小計
                             13,034,189          100.00      11,787,683          100.00
       合計
                                       12 月 31 日現在

                                2019  年              2018  年
       中国本土
                                   合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                             総額                総額
       法人向け貸付金
                             1,269,121          12.32      1,130,498          12.19
        貿易及びサービス
                             1,285,438          12.48      1,296,509          13.98
        製造業
                             1,129,091          10.96      1,009,087          10.88
        運輸、保管及び郵便サービス
                              553,951          5.38       469,358          5.06
        不動産
        電気・燃料・ガス・水道の生産及び
                              489,086          4.75       504,348          5.44
         供給
                              398,095          3.86       253,212          2.73
        金融サービス
                              165,218          1.60       178,471          1.92
        鉱業
                              214,351          2.08       200,982          2.17
        建設
                              188,387          1.83       157,594          1.70
        水、環境及び公益事業管理
                              120,595          1.17       107,201          1.16
        公益事業
                               37,358         0.36       31,272         0.34
        その他
                             5,850,691          56.79      5,338,532          57.57
       小計
       個人向け貸付金
                             3,582,138          34.77      3,154,164          34.01
        モーゲージ
                              462,150          4.49       411,145          4.43
        クレジット・カード
                              407,429          3.95       369,708          3.99
        その他
                             4,451,717          43.21      3,935,017          42.43
       小計
                             10,302,408          100.00       9,273,549         100.00
       合計
                                278/544




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     (ⅳ ) 顧客に対する貸付金等の担保別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日現在
                                2019  年              2018  年
       当グループ
                                   合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                             総額                総額
                             4,151,941          31.86      3,636,400          30.84
       無担保貸付
                             1,572,146          12.06      1,837,442          15.59
       保証付貸付
                             7,310,102          56.08      6,313,841          53.57
       担保付及びその他の保証付貸付
                             13,034,189          100.00      11,787,683          100.00
       合計
                                       12 月 31 日現在

                                2019  年              2018  年
       中国本土
                                   合計に占める                合計に占める
                                    割合  (%)              割合  (%)
                             総額                総額
                             2,923,150          28.37      2,585,343          27.88
       無担保貸付
                             1,211,994          11.77      1,417,321          15.28
       保証付貸付
                             6,167,264          59.86      5,270,885          56.84
       担保付及びその他の保証付貸付
                             10,302,408          100.00       9,273,549         100.00
       合計
     (2)  顧客に対する貸付金等の減損状況別内訳

     (ⅰ ) 減損貸付金等の地域別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                              2019  年               2018  年
       当グループ
                              合計に                  合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                         総額                  総額
                         169,951       95.35      1.65    162,778       97.50      1.76
       中国本土
                          3,842      2.16      0.23     2,720      1.63      0.18
       香港、マカオ及び台湾
                          4,442      2.49      0.43     1,454      0.87      0.15
       その他の国及び地域
                         178,235      100.00       1.37    166,952      100.00       1.42
       合計
                                      12 月 31 日現在

                              2019  年               2018  年
       中国本土
                              合計に                  合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                         総額                  総額
                          31,762      18.69      2.02     23,053      14.16      1.58
       中国北部
                          22,123      13.02      4.48     40,580      24.93      8.09
       中国北東部
                          59,764      35.17      1.49     56,423      34.66      1.56
       中国東部
                          39,060      22.98      1.36     28,114      17.28      1.12
       中国中央部及び南部
                          17,242      10.14      1.28     14,608       8.97      1.22
       中国西部
                         169,951      100.00       1.65    162,778      100.00       1.76
       合計
                                279/544






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     (ⅱ ) 減損貸付金等      の顧客タイプ別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                              2019  年               2018  年
       当グループ
                                                合計に
                              合計に
                                   減損貸付金             占める     減損貸付金
                             占める割合
                               (%)     比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                         総額                  総額
                         149,427       83.84      1.87    139,108       83.32      1.89
       法人向け貸付金
                          28,808      16.16      0.57     27,844      16.68      0.63
       個人向け貸付金
                         178,235      100.00       1.37    166,952      100.00       1.42
       合計
                                      12 月 31 日現在

                              2019  年               2018  年
       中国本土
                              合計に                  合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                         総額                  総額
                         141,978       83.54      2.43    135,421       83.19      2.54
       法人向け貸付金
                          27,973      16.46      0.63     27,357      16.81      0.70
       個人向け貸付金
                         169,951      100.00       1.65    162,778      100.00       1.76
       合計
     (ⅲ ) 減損貸付金等      の地域別及び業種別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                      12 月 31 日現在
                              2019  年               2018  年
                              合計に                  合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                              割合  (%)    比率  (%)          割合  (%)    比率  (%)
                         総額                  総額
       中国本土
       法人向け貸付金
                          45,104      25.31      3.55     38,579      23.11      3.41
        貿易及びサービス
                          59,646      33.46      4.64     70,092      41.98      5.41
        製造業
        運輸、保管及び郵便
                          8,276      4.64      0.73     7,453      4.46      0.74
         サービス
                          2,936      1.65      0.53     4,370      2.62      0.93
        不動産
        電気・燃料・ガス・水道
                          10,954       6.15      2.24     1,952      1.17      0.39
         の 生産及び供給
                           225      0.13      0.06      127      0.08      0.05
        金融サービス
                          4,946      2.77      2.99     5,494      3.29      3.08
        鉱業
                          3,561      2.00      1.66     2,423      1.45      1.21
        建設
        水、環境及び公益事業
                          1,594      0.89      0.85     1,223      0.73      0.78
         管理
                           877      0.49      0.73      159      0.10      0.15
        公益事業
                          3,859      2.17     10.33      3,549      2.13     11.35
        その他
                         141,978       79.66      2.43    135,421       81.12      2.54
       小計
       個人向け貸付金
                          10,463       5.87      0.29     10,225       6.12      0.32
        モーゲージ
                          10,269       5.76      2.22     9,636      5.77      2.34
        クレジット・カード
                          7,241      4.06      1.78     7,496      4.49      2.03
        その他
                          27,973      15.69      0.63     27,357      16.38      0.70
       小計
                         169,951       95.35      1.65    162,778       97.50      1.76
       中国本土合計
       香港、マカオ、台湾ならび
                          8,284      4.65      0.30     4,174      2.50      0.17
        にその他の国及び地域
                         178,235      100.00       1.37    166,952      100.00       1.42
       合計
                                280/544



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     (iv ) 減損貸付金等及び減損引当金の地域別内訳
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       2019  年 12 月 31 日現在
                              減損貸付金          減損引当金            純額
                                  169,951          (131,307)           38,644
       中国本土
                                   3,842          (2,462)           1,380
       香港、マカオ及び台湾
                                   4,442          (2,775)           1,667
       その他の国及び地域
                                  178,235          (136,544)           41,691
       合計
                                       2018  年 12 月 31 日現在

                               減損貸付金          減損引当金            純額
                                  162,778          (128,714)           34,064
       中国本土
                                   2,720          (1,407)           1,313
       香港、マカオ及び台湾
                                   1,454          (995)           459
       その他の国及び地域
                                  166,952          (131,116)           35,836
       合計
     (•) 減損された法人向け貸付金等のうち、有担保の部分又は無担保の部分は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日現在
                               当グループ                 中国本土
                            2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                               94,007        88,150        92,737        86,343
       有担保
                               55,420        50,958        49,241        49,078
       無担保
                              149,427        139,108        141,978        135,421
       合計
                               49,054        48,353        46,939        45,404
       担保の公正価値
        法人向け貸付金等の担保には土地、建物、設備及びその他が含まれる。担保の公正価値は、担保の処分実績及び市況に応じて

      調整された、入手可能な最新の外部評価を参照して、当グループによって見積もられた。
     (3)  返済期限延長した貸付金等

        返済期限延長（貸出条件緩和された貸付金及びその他の資産を指す。）は自主的もしくは限定的な状況において裁判所監督の下
      で手続が行われる。当該手続を通して、当グループ及び債務者又は（存在する場合には）保証人が、債務者の財政状態の悪化や債
      務者が期日に返済不能であることを理由として、返済期限延長を行う。当グループが不良債権の返済期限延長を行うのは、債務者に
      改善の見込みがある場合のみである。また、返済期限延長を承認した前に、当グループは通常、追加の保証若しくは抵当を要求す
      る、又は返済能力がより高い債務者による貸付金の引受けを求める。
        期限延長した貸付金は          6 ヶ月間監視対象となる。この監視期間中、期限延長した債権は不良債権のままであり、当グループは債務

      者の事業運営と貸付金返済パターンを監視する。監視期間後、一定の条件を満たせば、期限延長した貸付金は見直しによって「要注
      意」に格上げされる可能性がある。繰り延べられた貸付金の返済が延滞した場合、あるいは債務者が返済能力を示すことが出来ない
      場合、これらの貸付金は「破綻懸念」以下に分類される。監視期間内に期限延長したすべての貸付金は、                                             2019  年及び   2018  年 12 月 31
      日現在   、減損していると判断される。
        2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日現在   、減損貸付金等のうち、延滞期間が               90 日以内で期限延長した貸付金等に重要性はなかった。

                                281/544







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     (4)  顧客に対する延滞貸付金等
     (ⅰ ) 顧客に対する延滞貸付金等の担保の種類及び延滞日数別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2019  年 12 月 31 日現在
       当グループ
                                91 日から      361  日から
                         90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                           延滞                           合計
                            8,937      12,236       7,591       2,086      30,850
       無担保貸付
                            8,956      11,150       12,747       1,949      34,802
       保証付貸付
                            44,945       22,056       23,917       6,059      96,977
       担保付及びその他の保証付貸付
                            62,838       45,442       44,255       10,094      162,629
       合計
                                     2018  年 12 月 31 日現在

                                91 日から      361  日から
                         90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                           延滞                           合計
                            11,682       16,415       7,353       2,016      37,466
       無担保貸付
                            18,927       30,269       25,358       5,098      79,652
       保証付貸付
                            54,145       23,805       19,692       5,191      102,833
       担保付及びその他の保証付貸付
                            84,754       70,489       52,403       12,305      219,951
       合計
                                     2019  年 12 月 31 日現在

       中国本土
                                91 日から      361  日から
                         90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                           延滞                           合計
                            7,141      10,611       6,835       2,071      26,658
       無担保貸付
                            8,650      10,927       12,673       1,661      33,911
       保証付貸付
                            40,651       19,291       23,650       5,817      89,409
       担保付及びその他の保証付貸付
                            56,442       40,829       43,158       9,549      149,978
       合計
                                     2018  年 12 月 31 日現在

                                91 日から      361  日から
                         90 日以内の
                                 360  日      3 年      3 年 超
                           延滞                           合計
                            8,867      15,652       6,875       1,994      33,388
       無担保貸付
                            15,425       30,202       25,072       5,062      75,761
       保証付貸付
                            43,837       23,539       18,998       5,116      91,490
       担保付及びその他の保証付貸付
                            68,129       69,393       50,945       12,172      200,639
       合計
     (ⅱ ) 延滞  貸付金等の地域別内訳

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                            12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
                                          149,978          200,639
       中国本土
                                           7,171          7,972
       香港、マカオ及び台湾
                                           5,480          11,340
       その他の国及び地域
                                          162,629          219,951
       小計
                                           1.25%          1.87%
       比率
                                           (62,838)          (84,754)
       控除：延滞が      3 ヶ月未満の顧客に対する貸付金等の総額
                                           99,791          135,197
       延滞が   3 ヶ月超の顧客に対する貸付金等の総額
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     (5)  貸付金等の３つのステージのリスク・エクスポージャー

        貸付金等に関する        5 つのカテゴリー及び３つのステージの分類は以下に示した通りである。

                                     2019  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                           予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                             ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                             12,514,948          47,588          –    12,562,536
        正常
                                 –     289,314           –     289,314
        要注意
                                 –        –      77,459        77,459
        破綻懸念
                                 –        –      51,804        51,804
        実質破綻
                                 –        –      48,972        48,972
        破綻
                             12,514,948         336,902        178,235       13,030,085
        合計
                                     2018  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                           予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                             ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                             11,183,826          91,017          6    11,274,849
        正常
                                 –     342,358           5     342,363
        要注意
                                 –        –      49,788        49,788
        破綻懸念
                                 –        –      49,341        49,341
        実質破綻
                                 –        –      67,812        67,812
        破綻
                             11,183,826         433,375        166,952       11,784,153
        合計
        2019  年 及び  2018  年 12 月 31 日現在   、貸付金等に関する         5 つのカテゴリー及び３つのステージの分類により示した金額には、純損益を

       通じて公正価値で測定される貸付金等が含まれていない。
     3.6  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金ならびに貸付金

        銀行及びその他の金融機関は、中国本土、香港、マカオ、台湾ならびにその他の国及び地域の金融機関から成る。

        当グループは、カウンターパーティーの情報を収集及び分析し、その性質、規模及び信用格付けを考慮に入れて与信限度枠を設

      定することにより、カウンターパーティーの信用リスクを監視する。
        2019  年 12 月 31 日現在、銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金及び貸付金業務の取引相手は、主に中国本土の銀行

      及び銀行でない金融機関であり（注記Ｖ                 .13 及び  Ｖ .15 を参照）、その主たる内部信用格付けは、                  A を上回っていた。
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     3.7  負債性証券
        当グループは、内部と外部の信用格付けを参考に所持した債券の信用リスクに対して継続的にモニターし、財務報告日に負債性

      証券の帳簿価額（未収利息抜き）の内訳は外部信用格付けに基づき以下に示した通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2019  年 12 月 31 日現在
                                     A 以上       A 未満
                            格付なし                         合計
       中国本土の発行体
                               12,997       2,848,409           350      2,861,756
        －政府債
                              109,923           –        –     109,923
        －公共機関及び準政府債
                                 –     435,212           –     435,212
        －政策銀行債
                               86,765        219,640        214,672        521,077
        －金融機関債
                               64,457        121,200         26,852        212,509
        －社債
                              152,433           –        –     152,433
        －チャイナ・オリエント債
                              426,575       3,624,461         241,874       4,292,910
       小計
       香港、マカオ、台湾ならびに
        その他の国及び地域の発行体
                               2,364       506,421         16,089        524,874
        －政府債
                               60,332        58,889          –     119,221
        －公共機関及び準政府債
                               5,675       123,249         31,916        160,840
        －金融機関債
                               11,957        127,515         34,663        174,135
        －社債
                               80,328        816,074         82,668        979,070
       小計
                              506,903       4,440,535         324,542       5,271,980
       合計
                                     2018  年 12 月 31 日現在

                                     A 以上       A 未満
                            格付なし                         合計
       中国本土の発行体
                               3,965      2,650,164            –     2,654,129
        －政府債
                               84,364          –        –      84,364
        －公共機関及び準政府債
                                 –     484,992           –     484,992
        －政策銀行債
                               88,468        179,041        229,166        496,675
        －金融機関債
                               64,555        102,771         24,364        191,690
        －社債
                              153,627           –        –     153,627
        －チャイナ・オリエント債
                              394,979       3,416,968         253,530       4,065,477
       小計
       香港、マカオ、台湾ならびに
        その他の国及び地域の発行体
                                59      355,291         11,252        366,602
        －政府債
                               51,915        56,824          –     108,739
        －公共機関及び準政府債
                               3,022       129,934         41,763        174,719
        －金融機関債
                               10,824        117,569         24,663        153,056
        －社債
                               65,820        659,618         77,678        803,116
       小計
                              460,799       4,076,586         331,208       4,868,593
       合計
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      債券投資の帳簿価額（未収利息抜き）は外部の信用格付及び予想信用損失の段階によって以下に示した通りである。
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                           予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                            ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                              467,979          239         –     468,218
       格付なし
       A 以上  (A を含む   )                4,199,036           59         –     4,199,095
                              236,749          180         –     236,929
       A 未満
                             4,903,764           478         –     4,904,242
       合計
                                     2018  年 12 月 31 日現在

                           12 ヶ月間の
                           予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                            ステージ    1    ステージ    2    ステージ    3
                              420,982          414         –     421,396
       格付なし
       A 以上  (A を含む   )                3,905,218           158         –     3,905,376
                              269,793         1,180          –     270,973
       A 未満
                             4,595,993          1,752          –     4,597,745
       合計
     3.8  デリバティブ

        当グループのデリバティブに関するカウンターパーティー信用リスク                             (以下「   CCR  」という   )に係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己
      資本規制    (暫定  )」及び他の関連する規制に準拠して、先進的資本管理アプローチに基づき算定された。デリバティブ取引に関して、
      CCR  に係るリスク加重資産には、債務不履行リスクに係るリスク加重資産、信用評価調整                                    (以下「   CVA  」という   )に係るリスク加重資産及
      び中央清算機関       (以下「   CCP  」という   )に係るリスク加重資産が含まれる。
        2019  年 1 月 1 日以降、当行グループは、「デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスクに関する資産測定規則」に

      従って、デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスク加重資産を測定している。
        デリバティブに係る        CCR  リスク加重資産は以下の通りである。

                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       債務不履行リスクに係るリスク加重資産
                                           62,076          54,280
        通貨デリバティブ
                                           10,442           2,888
        金利デリバティブ
                                            338          233
        株式デリバティブ
                                           12,135           3,334
        商品デリバティブ及びその他
                                           84,991          60,735
       CVA  に係るリスク加重資産                                  79,954          51,107
                                            6,095          10,220
       CCP  に係るリスク加重資産
                                           171,040          122,062
       合計
     3.9  再取得資産

        当グループは保証として保有される担保の所有権を得ることによって資産を取得している。当グループの当該再取得資産に関する
      詳細は、注記Ｖ       .22 に開示されている。
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     4 　市場リスク
     4.1  概要

        当グループは金利、為替、株式及び商品の市場価格のマイナス変動により当グループに損失をもたらす可能性のあるオンバランス
      及びオフバランス業務による市場リスクにさらされている。市場リスクは、トレーディング勘定及び銀行勘定の未決済のポジションから生
      じる。当グループのトレーディング勘定及び銀行勘定の両方が市場リスクにさらされている。トレーディング勘定は、取引を目的として
      保有されている、あるいはトレーディング勘定の他の要素をヘッジするために保有されている金融商品と商品のポジジョンから構成さ
      れている。銀行勘定はトレーディング勘定に含まれていない金融商品（余剰資金で購入され、投資勘定で管理されている金融商品を
      含む。）から構成されている。
        当グループの取締役会は、市場リスク管理の最終責任を負っており、これには、市場リスク管理方針及び手続の承認、ならびに市

      場リスク許容度の決定が含まれる。上級管理職は、当該方針の実施に責任を負っており、当グループの業務目標を満たしながらも、
      市場リスクのレベルを取締役会が設定したリスク選好度の範囲内に確実に留めている。
        市場リスク管理部はグループ・レベルでの市場リスクの認識、測定、モニタリング、管理及び報告に責任を負う。事業部門は各事業

      分野内での市場リスクをモニタリングし、報告する責任を負う。
     4.2  市場リスクの測定手法及び上限

     (1)  トレーディング勘定
        トレーディング勘定における市場リスク管理の目的で、当グループはトレーディング勘定のバリュー・アット・リスク（以下「                                                   VaR  」とい
      う。）の上限、ストレス・テストの結果及びエクスポージャーの上限を監視し、トレーディング担当者及びディーラーによる各上限の順守
      について毎日監視している。
        VaR  は、特定の保有期間に市場のマイナス変動から発生し得る損失の最高額を一定の信用水準内で見積るために用いられる。

        VaR  は、当行及び市場リスクにさらされている当行の主要な子会社である                             BOCHK    （ ホールディングス）ならびに            BOCI  によって個別

      に実施されている。当行、           BOCHK    （ ホールディングス）及び          BOCI  は 99%  の信用水準（従って、         1% の 統計確率では実際の損失は            VaR
      の見積りよりも大きい場合がある）とヒストリカル・シミュレーション法を用いて                                VaR  の見積りを計算している。           VaR  算出における保有期間
      は 1 日である。また、当グループの市場リスク管理を強化するため、当グループは市場リスク・データ・マートを設定し、これによりグルー
      プ・レベルによるトレーディング勘定の                VaR  を日次で算出することが可能となった。
        VaR  モデルの正確性と信頼性は、毎日トレーディング勘定に係る                          VaR  の結果をバックテストすることにより検証される。バックテストの

      結果は、上級管理職に定期的に報告される。
        当グループはトレーディング勘定の               VaR  分析に対する効果的な補完手段としてストレス・テストを利用している。異常な不利な市況

      における損失をシミュレートし、見積るために、取引の性質を基準にストレス・テストのシナリオが実施される。金融市場の変化に対応し
      て、当グループは市場価格及びボラティリティの変動が市場取引価格へ与える潜在的な影響を把握するために、トレーディング勘定
      のストレス・テストのシナリオ及び評価手法の継続的な修正・改良により市場リスクの識別能力を高めている。
       下記の表は、      2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 終了事業年度中のトレーディング勘定の                 VaR  をリスク種類別に示している。

                                                  (単位：百万米ドル       )

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                2019  年               2018  年
                           平均      高      低     平均      高      低
       当行のトレーディング         VaR
                            18.70      23.50      13.24      17.26      23.85      12.24
       金利リスク
                            18.00      26.69      9.80     10.19      17.66      4.99
       為替リスク
                            0.44      2.27      0.17      0.38      0.71      0.11
       ボラティリティ・リスク
                            1.77      6.26      0.75      1.14      5.55      0.13
       商品リスク
                            23.03      29.56      17.11      19.87      26.28      13.92
       当行のトレーディング         VaR  合計
        貴金属に関連したリスクの報告は、上記の為替リスクに含まれている。

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                                                  (単位：百万米ドル       )
                                     12 月 31 日終了事業年度
                                2019  年               2018  年
                           平均      高      低     平均      高      低
       BOCHK    （ホールディングス）        の
        トレーディング      VaR
                            2.72      5.30      1.26      3.37      5.50      1.65
       金利リスク
                            1.63      2.69      0.93      2.30      3.45      1.37
       為替リスク
                            0.10      0.32      0.03      0.20      0.90      0.03
       株式リスク
                            2.06      5.59      0.03      0.40      1.24      0.11
       商品リスク
       BOCHK    （ホールディングス）        の
                            3.95      6.70      2.24      4.21      5.84      3.07
        トレーディング      VaR  合計
                  (ⅰ )
       BOCI  のトレーディング       VaR
                            0.76      1.96      0.34      0.64      2.04      0.16
       株式デリバティブ・ユニット
                            0.66      0.97      0.51      1.25      1.86      0.65
       固定利付債券ユニット
                            0.20      0.36      0.10      0.29      0.52      0.17
       グローバル商品ユニット
                            1.61      2.95      1.17      2.18      3.85      1.24
       BOCI  のトレーディング       VaR  合計
      (ⅰ ) BOCI  は株式デリバティブ・ユニット、固定利付債券ユニット及びグローバル商品ユニットのトレーディング                                          VaR  を個別にモニタリン

         グしている。これには株式リスク、金利リスク、為替リスク及び商品リスクが含まれる。
        各リスク要因の      VaR  はそれぞれ、そのリスク要因のみの変動から生じる、固有の保有期間及び特定の信用水準の範囲内の最大予

      想損失額によるものである。リスク要因間の相関関係の結果としての分散の影響により、各                                      VaR  を総計しても     VaR  合計にはならない。
     (2)  銀行勘定

        銀行勘定は資産及び負債における金利更改時期のミスマッチならびに基準金利間の一貫性のない調整により生じる金利リスクにさ
      らされている。当グループは、金利リスクに対するエクスポージャーを有しており、市場金利の変動により当グループの財務上のポジ
      ションに影響が及ぼされることがある。
        当グループは銀行勘定の金利リスクを、主に金利更改ギャップ分析によって管理している。金利更改ギャップ分析は、一定期間内

      に満期を迎える、あるいは、金利更改の必要性がある利付資産の金額と有利子負債との差額を測定するものである。当グループは金
      利の変動に対する収益の感応度の計算において、金利更改ギャップ分析を適用し、オフバランスの事業の影響を考慮に入れている。
      金利ギャップ分析は注記           Ⅵ .4.3  に記載されており、トレーディング勘定についても記載されている。
      正味受取利息の感応度分析

        当グループは、「正味受取利息」の金利変動による影響を計測することで感応度の分析を行っている。この分析では、資産及び負

      債の構成に変更がなければ、イールド・カーブは平行して移動すると仮定しており、顧客の行動パターン及びベーシス・リスクの変動
      又は負債性証券に係る期限前償還オプションを考慮に入れていない。当グループは、市況の変化に基づき資産及び負債の構成を適
      宜調整し、正味受取利息の変動を許容範囲内に収めている。
        下記の表は当グループの正味受取利息の                  25 ベーシス・ポイントの金利変動による潜在的な影響額を示している。実際の状況は使

      用した仮定と異なる可能性があり、実際の結果は当グループの正味受取利息に係る影響の見積りと異なる可能性がある。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                         正味受取利息の（減少）／増加
                                             12 月 31 日現在
                                         2019  年        2018  年
       イールド・カーブのプラス           25 ベーシス・ポイントの平行移動                         (4,534)          (4,136)
                                           4,534          4,136
       イールド・カーブのマイナス            25 ベーシス・ポイントの平行移動
                                287/544





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        要求払預金の性質を考えた場合、その金利は他の商品よりも変動性が小さい。要求払預金に関する支払利息に係るイールド・カー
      ブの変動の影響を除外した場合、金利が                  25 ベーシス・ポイント増加又は減少すると、報告日以降                      12 ヶ月間の正味受取利息は、それぞ
      れ同様に    14,591   百万人民元（      2018  年 ： 13,733   百万人民元）増加又は減少する。
     4.3  ギャップ分析

        以下の表は当グループの金利リスクに対するエクスポージャーの要約であり、契約上の金利更改日もしくは満期日のいずれか早い
      方までの期間別に分類された当グループの資産及び負債の帳簿価額が含まれている。
                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )

                                  2019  年 12 月 31 日現在
                        1ヶ月－     3ヶ月－
                  1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月    1年 － 5年    5年 超
                                                無利子      合計
       資産
       現金ならびに銀行及びその
        他の金融機関に対する債
                    326,312      52,603     116,321       2,845      129     67,257     565,467
        権
                   1,848,825       2,289       594       –      –   227,101     2,078,809
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関
                    427,786      195,628      230,922      40,489        –    4,134     898,959
        預け金ならびに貸付金
                      –      –      –      –      –    93,335      93,335
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等        (純額  )  3,317,026      2,369,401      6,291,477      207,511      82,221     475,789     12,743,425
       金融投資
        －純損益を通じて公正価
         値で測定される金融資
                    17,516      53,982      97,306      54,269     148,855      146,322      518,250
         産
        －その他の包括収益を通
         じて公正価値で測定さ
                    188,302      287,412      366,595      837,429      492,120      46,271     2,218,129
         れる金融資産
        －償却原価で測定される
                    33,368      45,578     487,744     1,331,541       841,101      38,351     2,777,683
         金融資産
                     4,897       –      –      –    12,737     858,053      875,687
       その他
                   6,164,032      3,006,893      7,590,959      2,474,084      1,577,163      1,956,613     22,769,744
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関
                    988,433      371,241      130,006       3,617       –   174,749     1,668,046
        に対する債務
                    251,446      72,048     510,594       3,570       –    8,619     846,277
       中央銀行に対する債務
       銀行及びその他の金融機関
                    495,927      71,468      69,079      1,363       14     1,824     639,675
        預り金
                      –      –      –      –      –    90,060      90,060
       デリバティブ金融負債
                   9,117,294      1,540,251      2,488,155      2,296,955        339    374,554     15,817,548
       顧客に対する債務
                    57,441     192,462      404,780      402,772      32,451      6,181    1,096,087
       発行債券
                    23,693      19,255      10,006      10,847      20,832     550,722      635,355
       その他
                   10,934,234      2,266,725      3,612,620      2,719,124       53,636     1,206,709     20,793,048
       負債合計
                   (4,770,202)       740,168     3,978,339      (245,040)     1,523,527      749,904     1,976,696
       金利更改ギャップ合計
                                288/544









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                                           (単位は特に明記しない限り、百万人民元              )
                                  2018  年 12 月 31 日現在
                        1ヶ月－     3ヶ月－
                  1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月    1年－  5年    5年 超
                                                無利子      合計
       資産
       現金ならびに銀行及びその
        他の金融機関に対する債
                    211,195      29,873     115,397       3,356       –    80,110     439,931
        権
                   2,113,231       2,085       619       –      –   215,118     2,331,053
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関
                    668,153      98,129     225,933      45,694        –    4,449    1,042,358
        預け金ならびに貸付金
                      –      –      –      –      –   124,126      124,126
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等        (純額  )  3,146,270      2,145,073      5,613,781      119,794      53,241     437,605     11,515,764
       金融投資
        －純損益を通じて公正価
         値で測定される金融資
                    19,425      37,327      75,423      44,898      96,195      97,223     370,491
         産
        －その他の包括収益を通
         じて公正価値で測定さ
                    112,091      172,122      406,442      789,385      360,876      38,843     1,879,759
         れる金融資産
        －償却原価で測定される
                    14,863      83,459     283,575     1,605,967       777,123      39,314     2,804,301
         金融資産
                     5,188       –      –      –    3,661     750,643      759,492
       その他
                   6,290,416      2,568,068      6,721,170      2,609,094      1,291,096      1,787,431     21,267,275
       資産合計
       負債

       銀行及びその他の金融機関
                   1,011,125      313,145      181,766      49,045        –   176,128     1,731,209
        に対する債務
                    275,905      156,600      456,671       8,071       –    10,274     907,521
       中央銀行に対する債務
       銀行及びその他の金融機関
                    428,797      122,663      57,583      1,417       –    1,807     612,267
        預り金
                      –      –      –      –      –    99,254      99,254
       デリバティブ金融負債
                   8,515,651      1,354,989      2,668,074      1,960,185        105    384,592     14,883,596
       顧客に対する債務
                    91,311     157,934      179,233      311,777      35,125      6,747     782,127
       発行債券
                    17,849      24,535      1,560      2,515      5,246     474,199      525,904
       その他
                   10,340,638      2,129,866      3,544,887      2,333,010       40,476     1,153,001     19,541,878
       負債合計
                   (4,050,222)       438,202     3,176,283      276,084     1,250,620      634,430     1,725,397
       金利更改ギャップ合計
     4.4  為替リスク

        当グループは、米ドル建て、香港ドル建てのほか、その他の通貨建ての取引も一部行っているが、大半は人民元で事業を行ってい
      る。主要な子会社である          BOCHK    グループはその業務の大半を香港ドル、人民元及び米ドルで行っている。当グループは経営者の指
      示に従い、潜在的なミスマッチを最小限に留めるために外貨収入源及び外貨使用の管理に努めている。
        当グループは正味外貨ポジションの管理によって為替リスクのエクスポージャーを管理し、                                       VaR  を用いてトレーディング勘定に係る

      為替リスクを監視している（注記              Ⅵ .4.2  ）。一方、当グループは税引前利益及び株主資本に係る人民元に対する外国通貨の潜在的な
      為替レートの変動による影響額を予測するため、為替リスクの感応度分析を行っている。
        以下の表は、当グループが重要なエクスポージャーを有する通貨における為替レートの変動に関する感応度分析を示したものであ

      る。この分析は、税引前利益及び株主資本に対するその他の変数をすべて一定とした場合の、人民元に対する為替レートにおける合
      理的に変動の可能性がある影響額を算出している。表中のマイナス額は税引前利益又は株主資本の潜在的な純減を反映しており、
      プラス額は潜在的な純増を反映している。この分析では、他の外国通貨の変動による相関的な影響、為替差額の影響を緩和するため
      に財務報告日後に行う可能性のあった、あるいは行うことができたであろう他の対策、あるいは外貨ポジションの間接的な変動は考慮
      していない。
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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                            税引前利益に係る影響額                株主資本に係る影響額＊
                            2019  年      2018  年      2019  年      2018  年
                  為替レートの
                           12 月 31 日現在     12 月 31 日現在     12 月 31 日現在     12 月 31 日現在
       通貨             変動
                    +1 %           354        521        522        527
       米ドル
                    +1 %          (262)                2,079        2,199
                                       (338)
       香港ドル
       ＊　その他の包括利益に係る影響額（法人所得税の影響額と関連なし）。

        上記の表は米ドル及び香港ドルの価値が                  1% 下落した場合の税引前利益及び株主資本に対する影響額を示したものであるが、こ

      れらの通貨の価値が同率上昇した場合、反対方向に同額の影響がある。
        以下の表は     2019  年及び   2018  年 12 月 31 日現在   の為替リスクに対する当グループのエクスポージャーを要約している。この表には、比

      較のために当グループの人民元に対するエクスポージャーが示されている。また、当初の通貨ごとに分類された当グループの資産及
      び負債の帳簿価額、ならびにオフバランスのポジション及びコミットメント契約の人民元相当額が含まれている。デリバティブ金融商品
      は想定元本でオフバランスの正味ポジションに含まれている。
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元            )

                                    2019 年 12 月 31 日現在
                      人民元     米ドル    香港ドル     ユーロ     日本円     英ポンド     その他     合計
       資産
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に
                       370,569     140,513     18,368     10,977     7,833     1,691    15,516    565,467
       対する債権
                      1,583,469     265,682     57,599     59,456     49,422     34,133     29,048    2,078,809
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに
                       652,817     149,463     33,441     6,050     141    2,435    54,612    898,959
       貸付金
                       42,558     13,694     26,586      446     20    6,348     3,683    93,335
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等       (純額 )       9,870,244     1,170,630     1,027,104     250,730     11,194     69,423    344,100    12,743,425
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                       346,644     78,848     83,199     2,540     6,925      16     78   518,250
        資産
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                      1,354,391     489,432     150,486     32,292    103,797     2,610    85,121    2,218,129
        定される金融資産
                      2,525,349     219,495     3,319     4,802     770     954    22,994    2,777,683
       －償却原価で測定される金融資産
                       268,436     162,203     198,398     1,357     1,465     2,691    241,137     875,687
       その他
                      17,014,477     2,689,960     1,598,500     368,650     181,567     120,301     796,289    22,769,744
       資産合計
       負債
                      1,009,086     391,869     27,167     43,826     21,193     7,374    167,531    1,668,046
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                       570,675     247,096     19,979     5,920      –    258    2,349    846,277
       中央銀行に対する債務
                       298,497     213,662     76,294     17,161     25,330     3,745     4,986    639,675
       銀行及びその他の金融機関預り金
                       36,135     19,811     22,813      707     52    6,112     4,430    90,060
       デリバティブ金融負債
                      11,925,923     1,836,997     1,255,663     254,485     56,683     55,672    432,125    15,817,548
       顧客に対する債務
                       766,816     258,893     11,868     38,794     1,920     2,744    15,052    1,096,087
       発行債券
                       254,949     91,825    267,607     3,131     351    1,863    15,629    635,355
       その他
                      14,862,081     3,060,153     1,681,391     364,024     105,529     77,768    642,102    20,793,048
       負債合計
                      2,152,396     (370,193)     (82,891)     4,626    76,038     42,533    154,187    1,976,696
       オンバランスの正味ポジション
                      (463,297)     378,515     283,483     5,828    (75,754)     (40,620)     (74,643)     13,512
       オフバランスの正味ポジション
                      2,959,323     836,835     257,229     124,696     9,841    49,401    105,245    4,342,570
       コミットメント契約
                                290/544








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                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元            )
                                    2018 年 12 月 31 日現在
                      人民元     米ドル    香港ドル     ユーロ     日本円     英ポンド     その他     合計
       資産
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に
                       308,697     79,058     17,818     6,442     5,694     1,575    20,647    439,931
       対する債権
                      1,855,438     280,029     40,625     39,770     36,838     47,950     30,403    2,331,053
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに
                       878,861     93,903     30,994     7,636     3,094     283    27,587    1,042,358
       貸付金
                       67,601     17,913     29,945      621     37    5,237     2,772    124,126
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等       (純額 )       8,830,692     1,146,207     923,070     201,731     12,637     65,563    335,864    11,515,764
       金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                       238,495     56,988     72,981     2,011      –    16     –   370,491
        資産
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                      1,191,739     453,918     116,376     30,629     8,573     3,023    75,501    1,879,759
        定される金融資産
                      2,548,402     229,300     3,496     3,450     746    1,456    17,451    2,804,301
       －償却原価で測定される金融資産
                       213,438     148,481     185,113      568    1,244     2,097    208,551     759,492
       その他
                      16,133,363     2,505,797     1,420,418     292,858     68,863    127,200     718,776    21,267,275
       資産合計
       負債
                      1,060,308     404,757     34,551     40,090     14,270     7,049    170,184    1,731,209
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                       628,327     246,540     26,758     5,461      –    434     1   907,521
       中央銀行に対する債務
                       266,692     271,303     39,642     12,669     11,242     5,411     5,308    612,267
       銀行及びその他の金融機関預り金
                       50,554     14,104     26,366      678     46    5,059     2,447    99,254
       デリバティブ金融負債
                      11,256,454     1,716,821     1,202,357     194,439     58,478     46,334    408,713    14,883,596
       顧客に対する債務
                       447,679     252,059     6,682    48,465     1,852     9,793    15,597    782,127
       発行債券
                       191,501     84,330    230,918     2,327     480    1,323    15,025    525,904
       その他
                      13,901,515     2,989,914     1,567,274     304,129     86,368     75,403    617,275    19,541,878
       負債合計
                      2,231,848     (484,117)     (146,856)     (11,271)     (17,505)     51,797    101,501    1,725,397
       オンバランスの正味ポジション
                      (795,575)     520,806     355,983     21,144     19,415    (49,526)     (40,626)     31,621
       オフバランスの正味ポジション
                      2,715,693     794,823     223,494     111,092     10,425     44,054     93,430    3,993,011
       コミットメント契約
     5. 流動性リスク

       流動性リスクは、商業銀行が満期時に債務を返済し、その他の支払義務を履行ならびに通常の業務運営に必要な他の資金ニーズ
      を満たすために、合理的な費用で十分な資金を適時に調達することができないリスクである。
     5.1  流動性リスク管理方針とその手段

        当行は支店、子会社、事業ラインを含む機関及びグループ・レベルの流動性リスクを効果的に認識、測定、監視及び管理すること
      を目的として、継続的に流動性リスク管理システムを開発及び改善することで、流動性需要が適時かつ適度なコストで行われることを
      確実にしている。
        当グループは流動性リスク管理を資産・負債管理の重要な構成要素であると考え、資産と負債の総括的な均衡に関する原則に照

      らして資産と負債の規模、構成及び期間を決定している。当グループは流動性リスクを軽減し、資金調達源と資金運用先の間の金額
      及び期間の差異を最小限にするように流動性ポートフォリオを設定している。当グループは顧客のリスク感応度、資金調達費用及び
      資金調達源の集中を含む様々な要因を考慮に入れて、資金調達戦略を見直している。さらに当グループは顧客預金の成長を優先
      し、資金調達源の構造を銀行及びその他の金融機関に対する債務ならびに銀行間借入等の市場型の資金調達方法により動的に調
      整し、資金調達源の多様性と安定性を高めている。
        すべての負債の返済及びコミットメント契約残高に充当可能な資産には、「現金ならびに銀行及びその他の金融機関に対する債

      権」、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他の金融機関預け金」ならびに「顧客に対する貸付金等（純額）」等が含まれる。通常の事業
      において、契約上返済期日を迎える短期貸付金の一部の期限は延長され、顧客の短期預金の一部は、満期時に引き出されない。当
      グループはレポ取引及び証券の売却及びさらなる資金調達源の確保によって、予想外の正味キャッシュ・アウトフローに対処すること
      も可能である。
     5.2  満期分析

        以下の表は財務報告日から契約満期日までの残存期間に基づいて当グループの資産・負債を表したものである。以下の表では、
      元本の支払い期限が経過した場合にのみ、「顧客に対する貸付金等（純額）」の期限が延滞したとみなされる。また、分割返済される
      顧客に対する貸付金等に関しては、実際に期限が経過した部分のみが延滞として報告される。期限が経過していない部分に関して
      は、満期日までの残存期間に基づき報告されている。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元            )
                                    2019 年 12 月 31 日現在
                                    1ヶ月－     3ヶ月 -
                      延滞／
                               1ヶ月未満     3ヶ月    12 ヶ月    1年－ 5年   5年超
                      無期限     要求払                             合計
       資産
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に
                        21   204,121     183,170     55,805    119,376     2,845     129    565,467
       対する債権
                      1,513,473     527,657     16,242     8,293    12,441      703     –  2,078,809
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに
                        44     –   417,352     185,843     241,024     54,696      –   898,959
       貸付金
                         –   10,697     14,983     20,855     24,869     16,610     5,321    93,335
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等       (純額 )        51,073    188,916     458,233    1,216,882     2,716,777     3,221,650     4,889,894    12,743,425
       金融投資
        －純損益を通じて公正価値で測定される金
                       143,255       –   16,394     49,949     98,245     58,537    151,870     518,250
        融資産
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       22,067      –   142,122     234,297     396,998     912,932     509,713    2,218,129
        定される金融資産
                       1,767      –   35,141     53,375    506,346    1,337,456     843,598    2,777,683
        －償却原価で測定される金融資産
                       345,309     381,978     24,301     12,827     23,308     60,436     27,528    875,687
       その他
                      2,077,009     1,313,369     1,307,938     1,838,126     4,139,384     5,665,865     6,428,053    22,769,744
       資産合計
       負債
                         –  1,036,810     125,011     324,062     175,301     6,779      83   1,668,046
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                         –   180,113     70,832     72,898    518,864     3,570      –   846,277
       中央銀行に対する債務
                         –     –   492,657     70,924     69,694     6,386      14   639,675
       銀行及びその他の金融機関預り金
                         –    8,780    11,165     15,936     26,652     20,482     7,045    90,060
       デリバティブ金融負債
                         –  7,843,084     1,541,342     1,540,159     2,541,528     2,343,527      7,908   15,817,548
       顧客に対する債務
                         –     –   23,985    150,073     416,192     470,942     34,895    1,096,087
       発行債券
                         –   280,526     53,662     12,895    121,693     92,907     73,672    635,355
       その他
                         –  9,349,313     2,318,654     2,186,947     3,869,924     2,944,593     123,617    20,793,048
       負債合計
                      2,077,009    (8,035,944)     (1,010,716)     (348,821)     269,460    2,721,272     6,304,436     1,976,696
       正味流動性ギャップ
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元            )

                                    2018 年 12 月 31 日現在
                                    1ヶ月－     3ヶ月 -
                      延滞／
                               1ヶ月未満     3ヶ月    12 ヶ月    1年 － 5年   5年 超
                      無期限     要求払                             合計
       資産
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に
                        21   178,645     110,908     30,365    116,636     3,356      –   439,931
       対する債権
                      1,588,770     511,244     216,281     2,087    12,329      342     –  2,331,053
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに
                        44     –   659,399     92,855    231,633     58,427      –  1,042,358
       貸付金
                         –   10,055     22,259     30,528     38,686     18,634     3,964    124,126
       デリバティブ金融資産
       顧客に対する貸付金等       (純額 )        69,539    154,707     397,574    1,086,838     2,478,055     3,036,778     4,292,273    11,515,764
       金融投資
        －純損益を通じて公正価値で測定される金
                       93,524      –   16,772     32,788     71,133     52,863    103,411     370,491
        融資産
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       16,456      –   71,630    120,021     428,041     870,105     373,506    1,879,759
        定される金融資産
                       2,001      –   15,328     78,810    306,782    1,623,516     777,864    2,804,301
        －償却原価で測定される金融資産
                       301,633     338,223     22,683     7,554    18,968     50,792     19,639    759,492
       その他
                      2,071,988     1,192,874     1,532,834     1,481,846     3,702,263     5,714,813     5,570,657    21,267,275
       資産合計
       負債
                         –  1,038,168     143,392     314,126     186,252     49,271      –  1,731,209
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                         –   172,280     104,114     157,466     465,590     8,071      –   907,521
       中央銀行に対する債務
                         –     –   429,492     123,223     58,135     1,417      –   612,267
       銀行及びその他の金融機関預り金
                         –    7,314    19,861     18,267     33,305     17,434     3,073    99,254
       デリバティブ金融負債
                         –  7,368,721     1,405,144     1,349,078     2,740,128     2,010,860      9,665   14,883,596
       顧客に対する債務
                         –     –   45,983     99,061    196,535     323,057     117,491     782,127
       発行債券
                         –   276,288     36,307     12,145     76,623     66,329     58,212    525,904
       その他
                         –  8,862,771     2,184,293     2,073,366     3,756,568     2,476,439     188,441    19,541,878
       負債合計
                      2,071,988    (7,669,897)     (651,459)     (591,520)     (54,305)    3,238,374     5,382,216     1,725,397
       正味流動性ギャップ
     5.3  割引前キャッシュ・フローの契約上の満期別内訳

        以下の表は、デリバティブ取引以外の金融資産及び金融負債に基づく当グループのキャッシュ・フローならびに純額及び総額で決
      済されることになるデリバティブ金融商品を、財務報告日時点の残存契約期間別に表示したものである。以下の表で開示されている金
      額は、公正価値（つまり割引キャッシュ・フロー・ベース）により開示されている一部のデリバティブを除き、契約上割引かれていない
      キャッシュ・フローである。また、当グループは固有の短期流動性リスクを予測割引前キャッシュ・インフローに基づき管理している。
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                                                     中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                            有価証券報告書
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元            )
       当グループ
                                    2019 年 12 月 31 日現在
                                    1ヶ月－     3ヶ月 -   1年－
                                1ヶ月
                      延滞／
                                    3ヶ月    12 ヶ月    5年    5年超
                      無期限     要求払     未満                        合計
       デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に
                        21   204,130     183,615     56,074    120,765     3,096     133    567,834
       対する債権
                      1,513,473     527,657     16,249     8,302    12,450      722     –  2,078,853
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに
                        44     –   417,635     189,233     244,950     56,154      –   908,016
       貸付金
       顧客に対する貸付金等       (純額 )        52,895    195,546     484,426    1,298,683     3,086,083     4,534,837     7,151,130    16,803,600
       金融投資
        －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                       143,237       –   16,420     50,340    103,259     84,649    186,039     583,944
        資産
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       22,067      –   142,329     235,681     427,288    1,030,193     561,203    2,418,761
        定される金融資産
                       1,798      –   35,530     56,946    554,364    1,543,565     974,147    3,166,350
        －償却原価で測定される金融資産
                       1,026    167,792     20,967     1,935     4,506     1,424    14,091    211,741
       その他の金融資産
                      1,734,561     1,095,125     1,317,171     1,897,194     4,553,665     7,254,640     8,886,743    26,739,099
       金融資産合計
                         –  1,036,859     125,501     325,279     176,849     7,047      84   1,671,619
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                         –   180,123     71,548     74,724    526,257     3,787      –   856,439
       中央銀行に対する債務
                         –     –   492,804     71,641     70,322     6,616      14   641,397
       銀行及びその他の金融機関預り金
                         –  7,843,233     1,544,280     1,547,409     2,570,184     2,527,791      8,124   16,041,021
       顧客に対する債務
                         –     –   24,056    150,929     423,073     521,722     36,162    1,155,942
       発行債券
                         –   220,323     38,040     9,993    20,569     48,656     24,912    362,493
       その他の金融負債
                         –  9,280,538     2,296,229     2,179,975     3,787,254     3,115,619      69,296    20,728,911
       金融負債合計
       デリバティブ・キャッシュ・フロー
       純額ベースで決済されるデリバティブ
                         –    1,873     2,324     5,086     (993)    (3,966)     (791)    3,533
       金融商品
       総額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品
                         –   104,485    1,790,517     1,514,328     2,672,728     409,405     18,919    6,510,382
       インフロー合計
                         –   (103,878)    (1,787,934)     (1,510,528)     (2,673,807)     (409,542)     (18,915)    (6,504,604)
       アウトフロー合計
                                              (単位は特に明記しない限り、百万人民元            )

       当グループ
                                    2018 年 12 月 31 日現在
                                    1ヶ月－     3ヶ月 -   1年 －
                                1ヶ月
                      延滞／
                                    3ヶ月    12 ヶ月    5年    5年 超
                      無期限     要求払     未満                        合計
       デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
       現金ならびに銀行及びその他の金融機関に
                        21   178,651     111,218     30,532    118,297     3,696      –   442,415
       対する債権
                      1,588,770     511,244     216,643     2,099    12,329      342     –  2,331,427
       中央銀行預け金
       銀行及びその他の金融機関預け金ならびに
                        48     –   660,424     95,839    238,102     60,246      –  1,054,659
       貸付金
       顧客に対する貸付金等       (純額 )        71,503    154,728     420,408    1,162,609     2,787,330     4,105,071     6,109,473    14,811,122
       金融投資
        －純損益を通じて公正価値で測定される金融
                       93,562      –   16,818     33,180     76,304     75,588    139,717     435,169
        資産
        －その他の包括収益を通じて公正価値で測
                       16,496      –   72,228    121,707     459,033     986,895     433,630    2,089,989
        定される金融資産
                       2,032      –   15,587     82,033    356,737    1,853,204     897,790    3,207,383
        －償却原価で測定される金融資産
                        763    148,184     13,867      926    3,930     210    4,740    172,620
       その他の金融資産
                      1,773,195     992,807    1,527,193     1,528,925     4,052,062     7,085,252     7,585,350    24,544,784
       金融資産合計
                         –  1,038,230     143,665     315,386     187,753     52,826      -  1,737,860
       銀行及びその他の金融機関に対する債務
                         –   172,289     104,338     158,161     470,743     8,716      -   914,247
       中央銀行に対する債務
                         –     –   429,704     124,123     59,521     1,509      -   614,857
       銀行及びその他の金融機関預り金
                         –  7,368,831     1,407,351     1,354,994     2,770,079     2,159,790      9,959   15,071,004
       顧客に対する債務
                         –     –   46,457     99,898    210,560     362,609     139,539     859,063
       発行債券
                         –   222,147     23,038     7,037     7,936    30,083     9,715    299,956
       その他の金融負債
                         –  8,801,497     2,154,553     2,059,599     3,706,592     2,615,533     159,213    19,496,987
       金融負債合計
       デリバティブ・キャッシュ・フロー
       純額ベースで決済されるデリバティブ
                         –    2,659     2,135     7,101     5,020     (120)     516    17,311
       金融商品
       総額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品
                         –   79,242    2,831,895     1,618,108     3,116,519     368,456     7,805    8,022,025
       インフロー合計
                         –   (79,178)    (2,830,917)     (1,612,726)     (3,112,216)     (367,680)     (7,784)    (8,010,501)
       アウトフロー合計
                                293/544





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     5.4  オフバランスの項目

        当グループのオフバランスの金融商品の残存期間による内訳は、下表のとおりである。以下の表には、最短の契約満期日までの期
      間ごとに金融保証も名目元本で含まれている。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       2019  年 12 月 31 日現在
                              1 年 未満      1 年 － 5 年     5 年 超
                                                     合計
           (1)
                               1,859,147        587,973       167,961       2,615,081
       貸付契約
                               1,146,111        297,015       284,363       1,727,489
       保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                               3,005,258        884,988       452,324       4,342,570
       小計
                                38,814       18,498          –     57,312
       キャピタル・コミットメント
                               3,044,072        903,486       452,324       4,399,882
       合計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       2018  年 12 月 31 日現在
                              1 年 未満      1 年 － 5 年     5 年 超
                                                     合計
           (1)
                               1,603,299        527,815       137,596       2,268,710
       貸付契約
                               1,125,754        283,767       314,780       1,724,301
       保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                               2,729,053        811,582       452,376       3,993,011
       小計
                                 6,698       12,931        8,464       28,093
       オペレーティング・リース契約
                                26,828       40,385          –     67,213
       キャピタル・コミットメント
                               2,762,579        864,898       460,840       4,088,317
       合計
       (1)  「貸付契約」には、貸付契約に関連する金額及び未実行のクレジット・カード限度額が含まれる。詳細は注記                                               Ⅴ .41.7  を参照のこ

        と。
     6 　公正価値

     6.1  公正価値で測定される資産及び負債

        公正価値で測定される資産及び負債は、以下の                     3 つのレベルに分類される。

      ・　レベル    1 ：取引所に上場された資本性金融商品、又は特定の政府が発行した負債性金融商品及び特定の取引所で取引されるデリ

        バティブ契約を含む、同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格（未調整）。
      ・　レベル    2 ：資産又は負債について直接的又は間接的に観測可能であるレベル                              1 に含まれる相場価格以外のインプットを用いた評価

        手法。このレベルには、大部分の店頭デリバティブ契約、価格決定サービス業者の相場価格が利用できる負債性証券、                                                   割引手形
        が含まれている。
      ・　レベル    3 ：観測可能な市場データに基づいていない資産又は負債のインプット（観測不能なインプット）を用いた評価手法。このレベ

        ルには、持分投資及び重大な観測不能要素を有する負債性金融商品が含まれている。
        当グループは、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を、振替が発生した報告期間末に認識する方針をとっている。

        当グループは、活発な市場の公開市場相場を入手できない場合には、公正価値の算定に評価手法又はカウンターパーティーの

      見積りを用いる。
        評価手法に使用される主なパラメーターには、債券価格、金利、外国為替レート、株価、ボラティリティ、相関関係、早期返済率、カ

      ウンターパーティーの信用スプレッド及びその他が含まれる。これらはすべて観測可能であり、公開市場から入手可能である。
                                294/544




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        当グループが保有する特定の非流動性負債性証券（主として資産担保証券）、非上場株式（未公開株式）、店頭仕組デリバティブ
      契約、非上場ファンドの一部について、経営者は取引先から評価の見積りを入手するか、又は割引キャッシュ・フロー分析、純資産価
      値及び市場比較アプローチなどを含む評価手法を用いて公正価値を算定する。これらの金融商品の公正価値は、その評価に重要な
      影響を及ぼす可能性のある観測不能なインプットに基づく可能性があるため、当グループはこれらの資産及び負債をレベル                                                     3 として分
      類した。経営者は、マクロ経済の要因の変化による影響、外部評価機関の評価及びその他のインプット（損失カバレッジ比率を含む。）
      を評価することにより、当グループのレベル                   3 の金融商品の公正価値に対して必要な調整を行うかどうかを判断する。当グループは、
      当該金融商品に対する当グループのエクスポージャーを管理するために内部統制手続きを確立した。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       2019  年 12 月 31 日現在
                              レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                     合計
       公正価値で測定される資産
                                11,635       81,690         10      93,335
       デリバティブ金融資産
                                   –     339,687          –     339,687
       公正価値で測定される顧客に対する貸付金等
       純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                 9,988      345,296        15,948       371,232
        －負債性証券
                                 6,586       1,154       71,716       79,456
        －資本性金融商品
                                21,747        6,879       38,936       67,562
        －ファンド投資及びその他
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
        金融資産
                                230,606       1,964,070         1,676      2,196,352
        －負債性証券
                                 7,425       9,077       5,275       21,777
        －資本性金融商品及びその他
                                   –      2,330       20,778       23,108
       投資不動産
       公正価値で測定される負債
       公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
                                   –     (14,767)          –     (14,767)
        関預り金
                                   –     (17,969)          –     (17,969)
       公正価値で測定される顧客に対する債務
                                   –     (26,113)          –     (26,113)
       公正価値で測定される発行債券
                                 (2,158)       (17,317)          –     (19,475)
       負債性証券のショート・ポジション
                                 (9,762)       (80,298)          –     (90,060)
       デリバティブ金融負債
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       2018  年 12 月 31 日現在
                              レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                     合計
       公正価値で測定される資産
                                11,655       112,465          6     124,126
       デリバティブ金融資産
                                   –     227,643          –     227,643
       公正価値で測定される顧客に対する貸付金等
       純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                 3,448      261,582         8,417      273,447
        －負債性証券
                                 3,868        104      43,089       47,061
        －資本性金融商品
                                10,730        4,741       34,512       49,983
        －ファンド投資及びその他
       その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
        金融資産
                                121,859       1,738,951         1,422      1,862,232
        －負債性証券
                                 6,592       5,571       5,364       17,527
        －資本性金融商品及びその他
                                   –      2,248       19,838       22,086
       投資不動産
       公正価値で測定される負債
       公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
                                   –      (876)         –      (876)
        関預り金
                                   –     (24,141)          –     (24,141)
       公正価値で測定される顧客に対する債務
                                   –     (20,517)          –     (20,517)
       公正価値で測定される発行債券
                                 (2,642)       (11,685)          –     (14,327)
       負債性証券のショート・ポジション
                                 (8,928)       (90,326)          –     (99,254)
       デリバティブ金融負債
                                295/544




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      レベル   3 項目の調整
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                   デリバ         純損益を通じて             その他の包括収益を通
                   ティブ          公正価値評価             じて公正価値で測定さ
                  金融資産          される金融資産               れる金融資産         投資不動産
                                                資本性
                        負債性      資本性     ファンド投資       負債性     金融商品び
                         証券     金融商品     及びその他       証券     その他
       2019  年 1 月 1 日現在          6    8,417     43,089      34,512      1,422      5,364     19,838
       利益又は損失合計
                     10     1,510      (689)     3,245        –      –     355
        －利益又は損失
                      –      –      –      –     223      (849)       –
        －その他の包括利益
                      –     (175)     (1,002)      (3,649)        (2)      (2)     (14)
       売却
                      –    6,159     30,318      4,708        –     762       2
       購入
                      –      –      –      –      –      –      –
       決済
       レベル   3( からの   )／への
                     (6)      –      –     60      –      –    (120)
        振替純額
                      –      37      –     60      33      –     717
       その他の変更
                     10    15,948      71,716      38,936      1,676      5,275     20,778
       2019  年 12 月 31 日現在
       2019  年 12 月 31 日現在   に保
        有されている資産／負
        債の損益計算書に含ま
        れる当期利益／       (損失  )
                     10     1,510      (630)     3,235        –      –     345
        合計
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                   デリバ         純損益を通じて             その他の包括収益を通
                   ティブ          公正価値評価             じて公正価値で測定さ
                  金融資産          される金融資産               れる金融資産         投資不動産
                                                資本性
                        負債性      資本性     ファンド投資       負債性     金融商品び
                         証券     金融商品     及びその他       証券     その他
       2018  年 1 月 1 日現在          –    3,034     23,205      27,899      1,405      4,695     18,597
       利益又は損失合計
                      6     (273)       98     2,678        –      –     556
        －利益又は損失
                      –      –      –      –     (50)     (911)       –
        －その他の包括利益
                      –      (5)     (538)     (1,767)        (1)      (3)     (61)
       売却
                      –    5,582     20,324      5,681        –    1,588       711
       購入
                      –      (1)      –      –      –      –      –
       決済
       レベル   3 からの   振替純額         –      –      –      –      –      –      –
                      –      80      –     21      68      (5)      35
       その他の変更
                      6    8,417     43,089      34,512      1,422      5,364     19,838
       2018  年 12 月 31 日現在
       2018  年 12 月 31 日現在   に保
        有されている資産／負
        債の損益計算書に含ま
        れる当期利益／       (損失  )
                      6     (273)       98     2,677        –      –     535
        合計
        損益計算書に含まれる          2019  年及び   2018  年 12 月 31 日 終了事業年度の利益若しくは損失合計、並に                    2019  年及び   2018  年 12 月 31 日現

      在 保有されている金融商品に関連して損益計算書に含まれる利益若しくは損失合計は、関連する金融商品の性質又はカテゴリーに
      応じて、「正味トレーディング利益」、「                金融資産の譲渡による純利益             」又は「資産の減損」に表示されている。
                                296/544





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       損益計算書に含まれるレベル             3 の 資産及び負債に係る利益又は損失は以下の通りである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                      2019  年 12 月 31 日 終了事業年度            2018  年 12 月 31 日終了事業年度
                     実現      未実現       合計      実現      未実現       合計
                        (39)      4,470      4,431        22     3,043      3,065
       当期利益合計
       2019  年 度において、公正価値で測定される金融資産のレベル                       1 とレベル    2 の 間に重大な振替はなかった。

     6.2  公正価値で測定されない金融資産及び金融負債

        財務状態計算書において公正価値で測定されない金融資産と負債には、主に、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他の金融機

      関に対する債権」、「銀行及びその他の金融機関預け金ならびに貸付金」、「中央銀行に対する債務」、「銀行及びその他の金融機関
      に対する債務」、償却原価で測定される「顧客に対する貸付金等」、「金融投資」、「銀行及びその他の金融機関預り金」、「顧客に対す
      る債務」、「償却原価で発行された債券」、ならびに「リース負債」である。
        下記の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない「償却原価で測定される債券投資」、「発行債券」の帳簿価額及び公正

      価値を示したものである          。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                       12 月 31 日現在
                                2019  年              2018  年
                            帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値
       金融資産
                     (1)
                             2,769,400        2,774,641        2,795,740        2,806,772
       償却原価で測定される債券投資
       金融負債
           (2)
                             1,069,974        1,069,309         761,610        766,005
       発行債券
       (1)  償却原価で測定される債券投資

          当行が保有している中国東方資産管理公司の債券と財政部の特別国債は譲渡できないものである。それと規模又は期限に
         類似しかつ     公平な取引のための観測可能な市場価格又は収益率が存在しないため、その公正価値は当該金融商品のクーポン
         レートに基づいて決定される。
          他の債券投資の公正価値は、市場価格又はブローカー                        /ディーラーからの見積に基づくものとされる。                   関連情報を入手できな

         い場合には、評価サービスプロバイダーによって提供された価格又はキャッシュ・フロー・ディスカウント・モデルを参考にして価
         格評価が行われる。価格評価のパラメーターには、市場金利、予想されるデフォルト率、早期返済率及び市場流動性等が含ま
         れる。人民元債券の公正価値は、主に中央国債登記結算有限責任会社の評価結果に基づくものとなる。
       (2)  発行債券

          これらの金融商品の公正価値の総額は市場価格に基づいて算定されている。市場価格が入手不可能な場合の当該債券に
         ついては、満期までの残存期間に応じた適切な現在のイールド・カーブに基づく割引キャッシュ・フロー・モデルが使用される。
          以下の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない償却原価で測定される債券投資（チャイナ・オリエント債及び特別目

         的財政部証券を除く）及び発行債券の                3 つのレベルの公正価値を示したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                     2019  年 12 月 31 日現在
                            レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                     合計
       金融資産
                               71,966       2,505,680          2,062      2,579,708
       償却原価で測定される債券投資
       金融負債
                                 –     1,069,309            –     1,069,309
       発行債券
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                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )
                                     2018  年 12 月 31 日現在
                            レベル   1     レベル   2     レベル   3
                                                     合計
       金融資産
                               73,055       2,534,891          2,237      2,610,183
       償却原価で測定される債券投資
       金融負債
                                 –     758,805         7,200       766,005
       発行債券
        上記以外で、財政状態計算書上に公正価値で表示されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値の差異には重要

      性はない。公正価値は、割引キャッシュ・フロー・モデルを使用して測定される。
     7 　資本管理（キャピタル・マネジメント）

     　当グループは、資本管理について以下の原則に従う。

     ・　適切な資本及び持続可能な発展。当グループの発展に関する戦略的計画の先例に倣う。また、規制上の要件を満たし、事業の成長を

      支え、当グループの事業の規模、品質及び業績について持続可能な発展を進めるために、質の高い自己資本比率を維持する。
     ・　資本配分の最適化及び利益の増加。資本効率と資本収益率を確実に改善するために、資本占有率が低く、包括利益が高いアセット・

      ビジネスを優先し、リスク、資産及びリターンの相互調和と動的平衡を実現することにより、資本を適切に配分する。
     ・　正確な管理及び資本水準の改善。様々な種類のリスクを十分に識別、算定、監視、軽減及び管理することにより、資本管理制度を最適

      化する。使用資本が関連するリスク及びリスク管理水準と等しいことを保証し、商品の価格設定、資源の配分、構造の調整、業績の評価
      等のプロセス全体に資本制限を組み込む。
     　当グループの経営者は、バーゼル委員会が策定した指針に基づく手法を活用して、                                     CBIRC   が監督目的で導入した自己資本比率をモ

     ニタリングしている。要求されている情報は、四半期ごとに                        CBIRC   に提出されている。
     　当グループの自己資本比率は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算されている。当グループは

     CBIRC   の承認を得て、先進的資本測定アプローチを適用している。このアプローチには、コーポレートのエクスポージャーに関する基礎的
     内部格付ベースのアプローチ、リテールのエクスポージャーに関する内部格付ベースのアプローチ、市場リスクに関する内部モデル・アプ
     ローチ、オペレーショナル・リスクに関する標準的アプローチが含まれる。先進的アプローチが適用されないリスクのエクスポージャーに関
     しては、対応する部分は先進的アプローチ以外のアプローチを適用して算定される。
     　当グループの自己資本比率は、システム上重要な銀行として                           CBIRC   の最低要件を満たすことを期待されている。すなわち、普通株式等

     Tier1  自己資本比率、       Tier1  自己資本比率及び自己資本比率をそれぞれ                   8.50%   、 9.50%   及び  11.50%   以上としなければならない。
     当グループの自己資本は資本管理関連部門により管理され、以下から成る。

     ・　普通株式、資本準備金、剰余積立金、一般準備金、留保利益、非支配持分の適格部分及びその他を含む普通株式等                                                    Tier1  資本

     ・　追加的に発行された          Tier1  資本  調達手段及び関連プレミアムならびに非支配持分の適格部分を含む追加的                                 Tier1  資本

     ・　発行された      Tier2  資本  調達手段及び関連プレミアム、貸倒引当金の超過分ならびに非支配持分の適格部分を含む                                       Tier2  資本

     　のれん、その他の無形資産（土地使用権を除く。）、支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の普通株式等                                                        Tier1

     資本  への投資、規制上の連結の範囲外にある金融機関の                       Tier2  資本  への重要な少数株主資本の投資及びその他の控除項目は、自己資
     本規制上のルールにより普通株式等                Tier1  資本  及び  Tier2  資本から控除されている。
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     下記の表は、当グループは、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算された、当グループの普通株
                                 (1)           (1)
     式等  Tier1  自己資本比率、       Tier1  自己資本比率及び自己資本比率                を要約したものである。
                                        (単位は特に明記しない限り、百万人民元                 )

                                         2019  年        2018  年
                                        12 月 31 日 現在      12 月 31 日現在
     普通株式等     Tier1  自己資本比率                               11.30  %        11.41  %
     Tier1  自己資本比率                                     12.79  %        12.27  %
                                           15.59  %        14.97  %
     自己資本比率
     当グループの資本の構成
     普通株式等     Tier1  資本                              1,620,563          1,488,010
                                          294,388          294,388
      普通株式
                                          134,269          140,422
      資本準備金
                                          173,832          156,711
      剰余積立金
                                          249,983          231,416
      一般準備金
                                          721,731          637,609
      留保利益
                                           30,528          28,229
      非支配持分の適格部分
         (2)
                                           15,832           (765)
      その他
                                           (24,185)          (22,241)

     規制上の控除
      内訳  ：
                                            (182)          (182)
       のれん
                                           (12,936)          (12,078)
       その他の無形資産（土地使用権を除く）
                                             (7)          (68)
       自己株式への直接又は間接投資
       支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の
                                           (9,955)          (9,913)
        普通株式等     Tier1  資本への投資
                                          1,596,378          1,465,769
     Tier1  資本純額
     追加的   Tier1  資本                                210,057          109,524

                                          159,901           99,714
      優先株式及び関連プレミアム
                                                        –
                                           39,992
      その他の資本性金融商品及び関連プレミアム
                                           10,164           9,810
      非支配持分の適格部分
                                          1,806,435          1,575,293
     Tier1  資本純額
     Tier2  資本                                    394,843          347,473

      発行された     Tier2  資本調達手段及び関連プレミアム                              280,092          256,189
                                          105,127           82,093
      貸倒引当金の超過分
                                           9,624          9,191
      非支配持分の適格部分
     監督機関の要求により控除後の              Tier2  資本                         –         (416)

                                             –         (416)
      監督機関考慮以外の金融機関の重要な非支配持分                      Tier2  資本投資
                                          2,201,278          1,922,350
     資本純額
                                         14,123,915          12,841,526
     リスク加重資産
     (1)  自己資本比率の算出において、当グループの子会社である                          BOCG   インベストメント       、中銀保険有限公司         （以下「   BOC  インシュアラン

      ス」という。）、中銀グループ保険有限公司（以下「                     BOCG   インシュアランス」という。）、中銀グループ人寿保険有限公司（以下「                             BOCG   ラ
      イフ」という。）四つの機関は            CBIRC   の 要件に準拠して連結の範囲から除外された。
     (2)  主に外貨建て財務諸表の換算差額及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の投資損益等である。

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     8 　保険リスク
     　保険契約は主に中国本土及び香港において販売されており、主に人民元及び香港ドル建てである。保険契約に基づくリスクとは保険事
     由が発生する可能性とその結果生じる保険金請求の金額の不確実性である。このリスクは本質的にランダムであるため、予測不可能であ
     る。当グループは引受戦略及び方針、ポートフォリオ管理手法、適切な再保険契約ならびに積極的な保険金処理及び手続きを通じて保
     険リスクのポートフォリオを管理する。引受戦略は引受リスクがリスクの種類と金額ならびに業種に関して十分に多様化するようにしている。
     　価格及び引当に確率理論が適用される保険契約のポートフォリオにとって、当グループが直面する保険契約上の主要なリスクとは、実際

     の保険金と給付金の支払いが保険債務の帳簿価額を超えることである。これは保険金と給付金の頻度と影響度が見積りよりも大きいことに
     よって生じる可能性がある。保険事由はランダムで、実際の保険金及び給付金の回数と金額は統計的手法を用いて設定された水準から
     年々変わることになる。
     　長期生命保険契約による将来の支払給付及び受取保険料の見積りの不確実性は、死亡率の全体水準に関する長期的変化の予測不

     可能性により生じる。死亡率と失効率の仮定による不確実性を見積るために、当グループは適切な仮定を決めるための死亡率と失効率の
     調査を行なっている。
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     ２【主な資産・負債及び収支の内容】
     「第６　１　財務書類」を参照されたい。
     ３【その他】

     (1)  後発事象

      「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.49を参照されたい。
     (2)  訴訟等

      「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.41.1を参照されたい。
     ４【国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       「１財務書類」に掲げる財務書類は、香港上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されている。

      かかる財務書類の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認め
      られている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点は以下のとおりである。
       (1 ）特別（異常）損益の表示

       IFRS  では、収益又は費用のいかなる項目も、特別（異常）項目として、包括利益計算書もしくは損益計算書
      （表示されている場合）又は注記のいずれにも表示してはならない。
       日本の会計基準では、経常損益項目以外の項目は、損益計算書に特別損益として表示する。
       (2 ）金融商品の開示

       IFRS  では、IFRS第７号「金融商品：開示」に基づき、金融商品の種類ごとに公正価値測定に用いられたイン
      プットの性質により３つのレベルのヒエラルキーに分けて公正価値測定について開示することを求めている。ま
      た、担保及びその他の信用補完として保有している担保物件の財務的影響の開示も義務付けている。
       日本の会計基準では、金融商品の公正価値ヒエラルキーや担保及びその他の信用補完として保有している担保
      物件の財務的影響の開示は求められていない。
       (3 ）連結の範囲

       IFRS  では、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、被投資企業への関与により生じる変動リターンに対するエ
      クスポージャー又は権利を有し、かつ、被投資企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有
      している場合は、投資企業が支配を有するものと判断され、当該被投資企業を連結の範囲に含めなければならな
      いとされている。IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」では、ある企業の財務及び経営方針に
      関与する力を有し、重要な影響力を与えることができる場合、その企業について持分法の適用を求めている。
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       日本の会計基準では、ある企業の議決権の過半数を実質的に所有している場合、又は過半数は所有していない
      が高い比率の議決権を有しており、かつ、当該企業の意思決定機関を支配している一定の事実が認められる場合
      に、当該企業は子会社とみなされる。また、ある企業の議決権の20％以上を実質的に所有している場合、又は
      20％未満であっても一定の議決権を有しており、かつ、当該企業の財務及び営業の方針決定に対して重要な影響
      を与えることができる一定の事実が認められる場合に、当該企業は関連会社とみなされる。
       (4 ）ヘッジ会計

       IFRS  では、IFRS第９号において、ヘッジに関する方針の文書化等のヘッジ会計の要件を満たした場合に、以下
      の３つのヘッジ関係に基づいて会計処理される。
       ・　公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または認識されていない確定約定（またはこれらの一
         部）の公正価値の変動に対するエクスポージャーのうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響し
         得るもののヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動
         は、ともに純損益に認識される。
       ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識
         されている資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因し、かつ純
         損益に影響し得るものに対するヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有効部分はその他の包括利益に直
         接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
       ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと判断
         されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分については
         純損益に認識される。
       日本の会計基準では、ヘッジ会計要件を満たしている場合は、原則として、ヘッジ手段に係る損益を、非有効
      部分も含めて純資産の部において繰り延べる。ただし、その他の有価証券をヘッジ対象とする場合は、ヘッジ対
      象に係る相場変動等を損益に反映させる時価ヘッジも認められる。
       (5 ）金利スワップの特例処理

       日本の会計基準では、一定の条件を満たす場合には、金利スワップを時価評価せず、金利スワップに係る利息
      を直接、金融資産・負債に係る利息に加減して処理することが認められる。
       IFRS  では、該当する基準はなく、このような処理は認められない。
       (6 ）償却原価

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価の計算にあたり、実効金利法を用いる。実効金利には、契約当事者
      間で授受される手数料、取引費用、ならびにその他のプレミアム及びディスカント、すでに発生しているロス等
      を考慮する。
       日本の会計基準では、償却原価は原則として利息法によるが、継続適用を条件として簡便法として定額法を採
      用することも認められる。
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       (7 ）金融資産の減損評価
       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価測定及びその他の包括利益を通じて公正価値測定を行う金融資産、
      リース債権、IFRS          第15   号の範囲に含まれる取引から生じた契約資産、ローン・コミットメント、金融保証契約
      に係る予想信用損失に対して損失評価引当金を認識する。各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初
      認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失の金額
      で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失評価
      引当金を12か月の予想信用損失の金額で測定する。
       金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを判定するにあたっては、予想信用
      損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの変動を用いて行う。
       予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間は、企業が信用リスクに晒される最長の契約期間（延長オ
      プションの行使による期間を含む。）を使う。
       金融商品の予想信用損失は、下記を反映する方法で見積もる。
       ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
       ・貨幣の時間価値
       ・過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛け
        ずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
       日本の会計基準では、経営者により回収不能と判断された金額に対して一般貸倒引当金又は個別貸倒引当金が

      計上される。一般貸倒引当金は、個別に回収不能と認められない貸付金に対して、過去の貸倒実績等に基づいて
      計上される。個別貸倒引当金は、個別に回収不能と認められた貸付金に適用され、各債務者の支払能力調査に基
      づいて計上される。貸倒引当金は資産の控除項目として計上される。IFRSと日本の会計基準での貸倒引当金の計
      上金額は、それぞれの一般に公正妥当と認められている会計基準の適用に準拠して計算されるが、具体的な計算
      方法は各国の金融規制当局の考え方に影響を受けるため、結果として計算される引当金額が異なる場合がある。
       　また、日本の会計基準では、有価証券の時価が著しく下落している場合には、回復する見込みがあると認め
      られた場合を除き、減損処理を行わなければならない。日本においては、一般的に、市場価格が50％以上下落し
      ていれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、50％未満で30％より大きい下落であれば、著しい下落
      と判断し、時価の下落が一時的なものかどうか等により減損の要否が判断される。
       (8 ）金融商品の減損の戻入れ

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れは認められている。また、そ
      の後の期間に信用状況が改善し、以前に評価された取引日以降の信用リスクの著しい悪化が逆方向に転じた場合
      は、残存期間にわたる予想信用損失に等しい金額の貸倒引当金から12か月の予想信用損失に等しい金額の貸倒引
      当金へと戻入れが行われる。
       日本の会計基準では、減損損失の戻し入れは認められていない。
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       (9 ）減損貸付金の未収利息
       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、貸付金や類似する貸付金グループが減損されると、受取利息は貸付金の評価
      減後の金額に対して、減損損失測定の目的で将来キャッシュ・フローの割引に使用された利率を使用して、認識
      される。その後の割引に係る引当金の取崩額は、受取利息として認識される。
       日本の金融機関における取扱いでは、一般に自己査定の結果、「破綻懸念先債権」及び「実質破綻先債権及び
      破綻先債権」に区分された貸付金については、未収利息を計上しない。
       (10  ）金融資産の認識の中止

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、企業が金融資産から発生するキャッシュ・フローを受け取る権利がなくな
      る、又は企業が所有に伴うすべてのリスク及び便益を実質的に他に移転する場合に、認識が中止される。
       日本の会計基準では、金融資産固有の契約上の権利を行使したとき、金融資産固有の契約上の権利を喪失した
      とき、又は金融資産固有の契約上の権利に対する支配が他に移転したときのいずれかに該当する場合は金融資産
      の消滅を認識しなければならない。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(イ)譲渡された
      金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されていること、（ロ）譲受人
      が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること、（ハ）譲渡人が譲渡した
      金融資産を満期日前に買戻す権利及び義務を実質的に有していないことの要件を全て充足した場合である。
       (11  ）金融資産

        IFRS  では、IFRS第９号に基づき、金融資産は、金融資産の管理に関する企業の事業モデル及び、金融資産の
      契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるとい
      う特性（以下「SPPI要件」という。）に基づき、原則として下記のいずれかの事後測定が行われる金融資産に分
      類される。
       償却原価測定：
        契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有
      し、かつSPPI要件を満たす金融資産
       その他の包括利益を通じて公正価値測定：
        契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目的とする事業モデルの中で保有し、かつSPPI要件を満
      たす金融資産
       純損益を通じて公正価値で測定：
        上記以外の金融資産
       上記の原則的分類に対し、下記の二つの例外が認められている：

       ・純損益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢（公正価値オプション）
        会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減することとなる場合には、当初認識時に金融資産を純損益を通じ
       て公正価値で測定するという取り消しできない指定が可能である。
       ・その他の包括利益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢
       資本性金融商品に対する投資について、当初認識時に公正価値の事後の変動をその他包括利益                                                 に表示すると
      いう取り消しできない選択を行うことが可能。ただし、投資の売却時において、累積されたその他包括利益を当
      期の損益に計上することは認められない。
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                                                            有価証券報告書
       日本の会計基準では、保有目的に応じて有価証券を以下の３つの分類の１つに分類する。
       売買目的有価証券：
       　時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券であり、時価評価され、実現損益及び未実
      現損益は当期の損益計算書に計上される。
       満期保有目的の負債証券：
       　満期保有目的の負債証券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。ただし、取得価額と額面金額の差額
      が金利の調整と認められるときは、償却原価法（利息法又は定額法）に基づく価額により計上される。満期保有
      目的の負債証券は、あらかじめ満期日が定められており、かつ、額面金額での償還が予定されていなければなら
      ない。また、保有者は、満期まで保有する積極的な意思及び能力を有していなければならない。満期保有目的の
      負債証券の保有目的の変更は極めて例外的に特定の場合にのみ認められる。基準を満たさない保有目的の変更が
      行われると、全ての負債証券を満期保有目的に区分することができなくなる。
       その他有価証券：
       　売買目的有価証券、満期保有目的の負債証券、子会社株式及び関連会社株式に分類されなかった有価証券は
      その他有価証券に分類される。その他有価証券は時価により計上され、未実現損益は、税効果考慮後の金額が純
      資産の部に計上されるか、又は、未実現損失は損益計算書に、未実現利益は税効果考慮後の金額が純資産の部に
      計上される。
       (12  ）公正価値オプション

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、トレーディング目的保有以外に一定の要件を満たす場合には、特定の金融資
      産及び負債を「純損益を通じて公正価値で測定する」金融資産又は負債として指定し、公正価値で測定し、評価
      差額を損益とすることができる。
       日本の会計基準ではこのような公正価値オプションに関する規定はない。
       (13  ）Day1利益

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、公正価値と取引価格との間に差（Day1利益）が生じ、公正価値が市場で観測
      できないデータを用いた評価モデルのみを根拠とする場合、当該初日利益の認識は繰延べられる。
       日本の会計基準では、Day1利益に関する規定はない。
       (14  ）有形固定資産の減損

       IFRS  では、IAS第36号「資産の減損」に基づき、有形固定資産の帳簿価額と回収可能価額とを直接比較し減損
      損失を認識する。過年度に減損を認識した有形固定資産にもはや減損の兆候が存在しないか、又は減少している
      可能性を示す兆候がある場合には、回収可能価額を見積り、過年度に減損がなかったとした場合の帳簿価額を上
      限として、帳簿価額を回収可能価額まで戻し入れる。
       日本の会計基準では、減損の兆候の判定は、回収可能額ではなく、資産から得られる割引前将来キャッシュ・
      フローに基づく。また、減損損失の戻し入れは認められていない。
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       (15  ）のれんの償却
       IFRS  では、IAS第36号に基づき、のれんの償却は認められていない。のれん配分されている資金生成単位につ
      いて、のれんを含む帳簿価額と回収可能価額を比較し減損テストを実施しなければならない。
       日本の会計基準では、のれんは原則として20年以内に定額法又はその他合理的な方法により償却しなければな
      らない。また償却後、のれんを含む資産グループごとに減損の兆候がある場合、減損テストを行わなければなら
      ない。
       (16  ）不動産の再評価

       IFRSs   では、企業は不動産の事後測定について原価モデルか再評価モデルのいずれかを選択することができ
      る。再評価モデルについては、不動産は再評価額から減価償却累計額及び減損累計額を控除した金額で計上され
      る。不動産の再評価により発生する帳簿価額の増加は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に貸方計
      上される。過年度の同じ個別資産の増加を相殺する減少は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に対
      して計上され、その他の減少は全て、損益計算書に費用計上される。その後の増加は、過去に借方計上した金額
      を限度として損益計算書に貸方計上され、その後、不動産再評価剰余金に貸方計上される。
       また、投資不動産は取引コストも含めて取得原価で当初測定しなければならない。その後、投資不動産は公正
      価値で計上され、公正価値の変動は損益計算書に直接計上される。
       日本の会計基準では、固定資産は通常、取得原価基準により会計処理され、「固定資産の減損に係る会計基
      準」に基づき減損処理が行われる。また、賃貸等不動産については、時価情報の開示が求められている。
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       (17  ）従業員退職給付金の会計処理
       IFRS  では、IAS第19号「従業員給付」に基づき、確定給付年金制度では、勤務費用及び確定給付制度債務の現
      在価値を算定するにあたり、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させなければならない。割引率
      は、確定給付制度債務と同様の期日を有する優良社債の貸借対照表日現在の市場利回りによって決定される。数
      理計算上の差異等の正味確定給付負債の再測定は、その他の包括利益で認識される。一方、過去勤務費用は純損
      益で認識される。
       日本の会計基準では、確定給付年金制度において、退職給付見込額のうち期末までに発生したと認められる額
      は、期間定額基準又は給付算定式基準のいずれかの方法を選択適用して計算する。割引率は、安全性の高い長期
      の債券に基づいて決定しなければならない。なお、一定期間の債券の利回りの変動を考慮して決定することがで
      きる。数理計算上の差異は、原則として各期の発生額について、予想される退職時から現在までの平均残存勤務
      期間以内の一定の年数で按分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識数理計算上の差異はその他の包括
      利益に計上される。過去勤務費用は原則として各期の発生額について、平均残存勤務期間以内の一定の年数で按
      分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識過去勤務費用はその他の包括利益に計上される。
       (18  ）その他の包括利益の項目の表示

       IFRS  では、IAS第１号「財務諸表の表示」に基づき、特定の条件を満たした時点で純損益に再分類されるその
      他の包括利益は、その後純損益に再分類されないものと区分して開示しなければならない。
       日本の会計基準では、このようなその他の包括利益の項目の表示に関する規定はない。
       (19  ）保険契約

       IFRS  では、IFRS第４号「保険契約」に基づき、将来発生すると予想される保険契約に基づく契約保険金に関す
      る負債は、保険料が認識される際に計上される。各報告期間末において、保険契約負債の金額が十分であること
      を確認するために負債の十分性のテストが実施される。不足額は即時に損益計算書に計上され、負債の十分性の
      テストから生じる損失に対して引当金が設定される。
       日本の会計基準では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくは特定の条件下にお
      いてチルメル式が適用されている。保険数理人のテストにより生じる積立不足については損益計算書に計上さ
      れ、不足積立のために保険料積立金の追加積立を行なう。
       (20  ）リース

       IFRS  では、IFRS第16号「リース」に基づき、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・
      リース取引に区分せず、単一の借手会計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日において使用
      権資産及びリース債務を貸借対照表に認識し、以降、使用権資産は減価償却され、リース債務に係る利息費用は
      実効金利法を用いて損益計算書に認識される。また、使用権資産については、IAS第36号「資産の減損」を適用
      して、使用権資産が減損しているかどうかを判定する。なお、短期リース及び原資産が少額であるリースについ
      ては、使用権資産及びリース債務を認識しないことを選択できる。
       日本の会計基準では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分す
      る。借手のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれに係る債務を
      リース資産及びリース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約1件当たりのリース料総額が300万
      円以下のリース取引や、リース期間が1年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計
      処理を行うことができる。また、オペレーティング・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準
      じて会計処理を行う。
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     第７【外国為替相場の推移】
     １【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

         決算年月         201  5 年      201  6 年      2017  年      2018  年      2019  年

                                           17.46        16.77
          最高
                  20.20        18.34        17.35
          最低         18.32        15.01        15.75        15.92        14.66
          平均         19.22        16.37        16.63        16.72        15.78
          期末         18.36        16.76        17.29        16.16        15.67
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
     ２【最近６か月間の月別最高・最低為替相場】

        月別      2019  年 12月     2020  年 １月    2020  年 ２月    2020  年 ３月    2020  年 ４月    2020  年 ５月

        最高       15.78        16.05        15.92       15.70       15.44       15.18
        最低       15.35        15.50        15.48       14.73       15.10       14.91
        平均       15.58        15.80        15.71       15.29       15.25       15.07
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
     ３【最近日の為替相場】

       15.09   円（2020年６月１日）
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
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     第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
      以下は、     H 株式に関する株式事務、権利行使の方法及び関連事項の概要である。

     １ 本邦における株式事務等の概要

     (1)  株式の名義書換取扱場所及び名義書換代理人

      日本においては、         H 株式の名義書換取扱場所又は名義書換代理人は存在しない。

      H 株式の取得者（以下「実質株主」という。）は、その取得窓口となった証券会社（以下「窓口証券会社」とい

     う。）との間に外国証券取引口座約款（以下「約款」という。）を締結する必要があり、当該約款により、実質株
     主の名義で外国証券取引口座（以下「取引口座」という。）が開設される。売買取引の実行、売買                                                   代金  の決済、証
     券の保管及び株式に関するその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座を通じて処理される。この場合、取引
     の実行、売買代金の決済及び株式の取引に関するその他の支払についての各事項はすべて当該契約の各条項に従い
     処理される。
     (2)  株主に対する特典

      該当事項なし。

     (3)  株式の譲渡制限

      H 株式に譲渡制限はない。

     (4)  その他株式事務に関する事項

      (a)  株券の保管

      取引口座を通じて保有されるH株式は、窓口証券会社を代理する香港における保管機関（以下「現地保管機関」

     という。）又はその名義人の名義で登録され、現地保管機関により保管される。
      (b)  配当等基準日

      当行から配当等を受取る権利を有する実質株主は、当行取締役会が配当支払等のために定めた基準日現在、H株

     式を実質的に所有する者である。
      (c)  事業年度の終了

      毎年12月31日

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      (d)  公告
      日本においてはH株式に関する公告を行わない。

      (e)  実質株主に対する株式事務に関する手数料

      実質株主は、窓口証券会社の定めるところにより、約款に規定された手続及び行為のための手数料及び費用とし

     て、取引口座を維持するための管理料を支払う。さらに、実質株主は、約款に規定されたその他の費用を支払う可
     能性もある。
     ２ 日本における実質株主の権利行使方法

     (1)  実質株主の議決権の行使に関する手続

      議決権の行使は、実質株主が窓口証券会社を通じて行う指示に基づき、現地保管機関又はその名義人が行う。た

     だし、実質株主が指示をしない場合、現地保管機関又はその名義人は実質株主のために保有されているH株式につ
     いて議決権を行使しない。
     (2)  配当請求に関する手続

      (a)  現金配当の交付手続

      約款に従い、現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質

     株主に交付する。
      (b)  株式配当等の交付手続

      株式分割により割当てられた株式は、現地保管機関又はその名義人の名義で登録され、窓口証券会社はかかる株

     式を取扱口座を通じて処理する。ただし、実質株主から別段の要請がない限り、売買数が香港における売買単位未
     満の端数の株式については、窓口証券会社を代理する現地保管機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口
     証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
      株式配当により割当てられた株式は、実質株主から別段の要請がない限り、窓口証券会社を代理する現地保管機

     関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口
     座を通じて実質株主に支払う。
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     (3)  株式の譲渡に関する手続
      実質株主がその持ち株の売却注文をなす際の実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨又は窓口証券会社が応

     じうる範囲内の外貨による。窓口証券会社は、国内店頭取引についてのH株式の決済を口座の振替によって行い、H
     株式の取引の結果として現地保管機関のH株式数残高に増減が生じた場合には、H株式の名義書換の手続に従って香
     港の登録機関において関係H株式の譲渡手続がとられる。
     (4)  新株引受権

      H 株式について新株引受権が与えられる場合には、新株引受権は、通常、窓口証券会社を代理する現地保管機関

     により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座
     を通じて実質株主に支払う。
     (5)  本邦における配当等に関する課税上の取扱い

      本邦における課税上の取扱いの概要は以下の通りである。

      (a)  配当

      当行から株主に支払われる配当は、日本の税法上、配当収入として取り扱われる。日本の居住者たる個人又は日

     本の法人に対して支払われる当行の配当金については、当該配当金額（中国における当該配当の支払いの際に中国
     又はその地方政府の源泉徴収税が徴収される場合、当該控除後の金額）につき、当該配当の支払いを受けるべき期
     間に応じ、以下の表に記載された源泉徴収税率に相当する金額の日本の所得税及び住民税が源泉徴収される。
                         配当課税の源泉徴収税率

             配当を受けるべき期間                   日本の法人            日本の居住者たる個人

         2014  年 １月１日～2037年12月31日                   所得税15.315％            所得税15.315％、住民税５％

         2038  年 １月１日～                    所得税15％            所得税15％、住民税５％

         注：2014年１月１日から2037年12月31日までの期間、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要
           な財源の確保に関する特別措置法」により、上記に従って算出された各所得税額に対して2.1％の税率による「復
           興特別所得税」が上乗せされて課されるため、税率は上記のとおりとなる。
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      日本の居住者たる個人は、当行から株主に支払われる配当については、源泉徴収がなされた場合には確定申告を
     する必要はなく、また当該配当については、配当金額の多寡に関係なく確定申告の対象となる所得金額から除外す
     ることができる。2009年１月１日以降に当行から株主に支払われる配当については、日本の居住者たる個人は、申
     告分離課税を選択することが可能である。申告分離課税を選択した場合の確定申告の際の税率は、2014年１月１日
     から2037年12月31日までに当行から当該個人株主に支払われる配当については20.315％（所得税15.315％、住民税
     ５％）、2038年１月１日以降に当行から当該個人株主に支払われる配当については20％（所得税15％、住民税
     ５％）であるが、かかる配当所得の計算においては、2009年分以後における上場株式等の株式売買損を控除するこ
     とができる。
      以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、配当所得の計算においては、2016年分以降の上場株式

     や一定の公社債の売買損を控除できる。
      なお、配当控除（個人の場合）及び受取配当益金不算入（法人の場合）の適用はない。中国において課税された

     税額は、配当につき確定申告した場合には日本の税法の規定に従い外国税額控除の対象となりうる。
      (b)  売買損益

      1)  居住者である個人株主の株式の売買によって生じた株式売買益は、原則として所得税の対象となり、株式

         売買損は、他の株式売買益から控除することができる。また、2009年分以後における上場株式等の株式売
         買損については、当行株式及びその他の上場株式等の配当所得の金額（申告分離課税を選択したものに限
         る。）から控除することができる。以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、2016年分以
         降の上場株式や一定の公社債の配当金所得、利子所得、譲渡損益等と損益通算が可能である。
      2) 　当行株式の内国法人株主については、株式の売買損益は、課税所得の計算上益金に算入される。

      (c)  相続税

      日本の税法上日本の居住者である実質株主が、中国で発行された株式を相続又は遺贈によって取得した場合、日

     本の相続税法によって相続税が課されるが、一定の要件を充たしているときには、外国税額控除が認められること
     がある。
     (6)  実質株主に対する諸通知

      当行が登録株主に対して行う通知及び通信は、現地保管機関又はその名義人に対してなされる。現地保管機関は
     これを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社はこれをさらに各実質株主に送付する義務がある。実費
     は実質株主に請求される。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合又は当該通知若しくは通信の性格上重要
     性が乏しい場合には、送付することなく窓口証券会社の店頭に備え付け、実質株主の閲覧に供される。
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     第９【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】

      該当事項なし。

     ２【その他の参考情報】

      平成31年     １月１日から本書提出日までの間において、当行は下記の書類を提出している。

       臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和元年５月17日        関東財務局長に提出

       項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第
       ９号の規定に基づく）
       有価証券報告書及び添付書類                            令和元年６月20日関東財務局長に提出
       臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和元年８月13日関東財務局長に提出
       項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第１項
       及び第19条第２項第２号の規定に基づく）
       半期報告書及び添付書類                            令和元年９月27日関東財務局長に提出
       臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和元年９月27日関東財務局長に提出
       項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第１項
       及び第19条第２項第２号の規定に基づく）
       臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和２年１月９日関東財務局長に提出
       項及び企業内容の開示に関する内閣府令第19条第２項第９
       号の規定に基づく）
       臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和２年４月20日関東財務局長に提出
       項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第１項
       及び第19条第２項第１号の規定に基づく）
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項なし。

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     （訳文）
     独立監査人の監査報告書
                                                      香港中環添美道1号

                                                     中信ビルディング        22 階
                                                             香港
     中国銀行股     份 有限公司（中華人民共和国において設立された株式会社）

     株主各位
     意見

      私たちは144頁から298頁（訳者注：英文原文の頁番号である。）に記載の中国銀行股                                        份 有限公司（以下、「中国銀行」とい
     う。）及びその子会社（以下、「中国銀行グループ」という。）の連結財務書類の監査を行った。当連結財務書類は、2019年
     12月31日現在の連結財政状態計算書、同日に終了した事業年度の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結持分変動計算書
     及び連結キャッシュ・フロー計算書、ならびに主要な会計方針の要約を含む連結財務書類の注記で構成されている。
      私たちの意見では、当連結財務書類は2019年12月31日現在の中国銀行グループの連結財政状態ならびに同日に終了した事業

     年度の連結経営成績及び連結キャッシュ・フローに関して、国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準（以下、
     「IFRS」という。）に準拠して、真実かつ公正な概観を示しており、香港の会社法の開示要件に準拠して適正に作成されてい
     る。
     意見の基礎

      私たちは国際監査・保証基準審議会が公表した国際監査基準（以下、「ISA」という。）に準拠して監査を行った。これらの
     基準に基づく私たちの責任は、本報告書の「連結財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに詳述されている。私た
     ちは香港会計士協会が公表した「職業会計士の倫理規定」に準拠して、中国銀行グループから独立しており、本規定で定めら
     れるその他の責任を果たした。私たちは意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査上の主要な事項

      監査上の主要な事項とは、私たちの職業的専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監査で最も重要である
     と判断された事項のことをいう。監査上の主要な事項は、連結財務書類全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成にお
     いて検討した事項であり、私たちは監査意見と別にこれらの個別の事項に対して意見を表明しない。以下では各事項について
     私たちがどのように対応したかについて記載している。
      私たちはこれらの事項に関連する責任を含め、本報告書の「連結財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに                                                       詳述

     されている責任を果たした。したがって、私たちの監査には、連結財務書類における重要な虚偽表示のリスクを評価するため
     に選定した監査手続の実施が含まれている。下記の事項に対応するために実施された手続を含め、私たちの監査手続の結果
     は、添付の連結財務書類に関する私たちの監査意見の基礎を提供している。
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     顧客に対する貸付金等の減損評価
     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      中国銀行グループは、予想信用損失モデルによる測定                           私たちは、関連するデータ品質及びITシステムを含
     を行う中で、様々なモデルや仮定を用いている。以下は                           め、与信プロセス、与信管理、信用格付制度、担保管理
     その例である。                           及び貸付金の減損評価に係る統制上の要点の整備状況及
                                び運用状況を評価し、テストを行った。
       ・　信用リスクの著しい増大
       　　信用リスクの著しい増大を識別する基準の選択                          私たちは、リスクベースのサンプリング手法を採用
         は、判断に大きく依拠しており、長期貸付の予                       し、貸出実行後の調査報告書、債務者の財務情報、担保
         想信用損失に重大な影響を及ぼし得る。                       評価報告書及び他の入手可能な情報を元に、債務者の弁
                                済能力を分析し、中国銀行グループによる信用格付を評
       ・　モデル、パラメーター                         価した。
       　　固有の複雑なモデルは、予想信用損失の測定の
         ために用いられる。モデル化されたパラメー                        私たちは内部の信用リスクモデリングの専門家の協力
         ターは多数のインプットを用いており、パラ                       を得て、主に以下の項目に焦点を当て、予想信用損失モ
         メーターの見積りには、多くの判断や仮定が含                       デル、経営者による主要な判断、及び関連する仮定につ
         まれる。                       いての重要なパラメーターを評価し、テストを行った。
       ・　将来予測的な情報                          1.  予想信用損失モデル

       　　専門家による判断はマクロ経済予想、及び異な
         るウェイトが付された複数のマクロ経済シナリ
                                  ・　予想信用損失モデルの手法ならびに、デフォル
         オの予想信用損失に対する影響を考慮するため
                                    トの発生可能性、デフォルトによる損失、リス
         に用いられる。
                                    クエクスポージャー及び信用リスクの著しい増
                                    大を含む、関連するパラメーターの合理性の評
       ・　個別の減損評価
                                    価
       　　信用減損した貸付金の識別には考慮要素の範囲
         に係る検討を必要としており、また、個別の減
                                  ・　マクロ経済の変化予想や、複数のマクロ経済シ
         損評価は将来キャッシュ・フローの見積りに依
                                    ナリオの仮定を含む、予想信用損失の決定のた
         拠している
                                    めに経営者が使用する将来予測的な情報の評価
      貸付金の減損評価には多くの判断と仮定が伴うことに

                                  ・　個別の減損評価のために用いられたモデル及び
     加え、金額的重要性（2019年12月31日現在:顧客に対す
                                    関連する仮定の評価、ならびに、経営者により
     る貸付金等総額は13,068,785百万人民元、資産総額の
                                    見積られた将来キャッシュ・フロー、特に担保
     57%を占めており、貸付金等減損引当金総額は325,923百
                                    から生じるキャッシュ・フローの金額、発生時
     万人民元であった。）を考慮した結果、私たちは、当該
                                    期、発生可能性の分析
     事項を監査上の主要な事項と考えている。
                                 2.  統制上の要点の整備状況及び運用状況
      関連する開示については、連結財務書類注記Ⅲ.1、
     Ⅴ.17及び注記Ⅵ.3を参照のこと。
                                  ・　貸出ビジネスのデータ、内部信用格付データ、
                                    マクロ経済データ、減損システムの計算ロジッ
                                    ク、インプット、及び関連するシステムのイン
                                    ターフェースを含む、予想信用損失を決定する
                                    ために用いられるデータやプロセスの評価及び
                                    テスト
                                  ・　モデルの変更の承認、実行中のモデルのパ

                                    フォーマンスに関するモニタリング、モデルの
                                    検証及びパラメーターの調整を含む、予想信用
                                    損失モデルに係る統制上の要点の評価及びテス
                                    ト
                                 私たちは、信用リスクと減損引当金の開示に関連する

                                内部統制の     整備状況及び運用状況を評価し、テストを
                                行った。
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     金融商品の評価
     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      債券、ファンド、株式投資、店頭デリバティブを含                           私たちは、金融商品の評価、独立価格検証ならびに独
     む、活発な市場での売買価格が              ない金融商品について、            立モデル検証及び承認手続に係る統制上の要点の整備状
     中国銀行グループは         評価手法を用いて公正価値を決定し                  況及び運用状況を評価し、テストを行った。
     ている。これらの評価手法のうち、特に重要な観測不能
     なインプットを必要とする評価手法では、通常、主観的                            私たちは、市場参加者に一般的に利用されている評価
     な判断に依存する仮定及び見積りが含まれる。異なる評                           手法との比較、外部市場データを用いた観察可能なイン
     価手法又は仮定を用いることによって、その評価結果は                           プットの検証との照合、さまざまな価格情報ベンダーか
     大きく異なる可能性がある。                           ら入手した評価結果との比較を通じて、中国銀行グルー
                                プで用いられている評価手法、インプット及び仮定を評
      2019  年12月31日現在、中国銀行グループの公正価値で                        価した。
     測定される金融商品は、主に総額2,736,379百万人民元
     の金融投資を含み、資産総額に占める割合は                      12%  であ    重要な観測不能なインプットを用いた、未上場株式投
     る。公正価値の見積り           において重要な観測不能なイン                資及び私募ファンドなどの評価に対し、私たちは内部に
     プットを必要とする金融商品は、結果としてレベル3に                           おける評価の専門家を利用してモデル評価を行い、評価
     分類され、それらの評価の不確実性はより高くなる。                           にかかる独立テストを実施し、重要なインプット及び仮
     2019年12月31日現在、公正価値で測定される金融投資の                           定への評価結果の感応度を分析した。
     5%がレベル3に分類されている。公正価値で測定される
     金融商品の重要性に加え、非上場株式、ファンド投資、                            私たちは、金融商品の公正価値の開示に係る内部統制
     流動性のない資産担保証券などに対する重要な判断を伴                           の整備状況及び運用状況を評価し、テストを行った。
     う評価の不確実性を考慮した結果、私たちは、これらの
     金融商品の評価を監査上の主要な事項と考えている。
      関連する開示については、連結財務書類注記Ⅲ.2及び

     Ⅵ.6を参照のこと。
     組成された事業体

     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      中国銀行グループは、          金融投資、資産運用及び信用資                 私たちは、組成された事業体に対する支配の有無の評
     産の譲渡を行うに当たり、            銀行の   資産運用商品、ファン           価に係る統制上の要点の整備状況及び運用状況を評価
     ド、信託投資などのさまざまな組成された事業体に対す                           し、テストを行った。
     る持分を保有している。中国銀行グループは、権利                        、 変
     動リターン     及びパワ    ーと  リターン    の関連性などを検討            私たちは、組成された事業体に対する                  パワ  ー、  組成さ
     し、これらの組成された事業体を支配しているか否かの
                                れた事業体から得る         変動リターンのレベル及び変動性に
     判定に基づいて、連結するか否かを決定している。                           ついての中国銀行グループの分析に基づき、                     組成された
                                事業体を支配しているか否かについての                   中国銀行グルー
      中国銀行グループが組成された事業体を支配している                          プの分析及び結論を評価した。私たちは、関連するター
     かどうかの評価には、組成された事業体の設立目的や仕                           ムシートの査閲に加え          、 中国銀行グループによるこの組
     組み、関連する活動を指示する能力、組成された事業体                           成された事業体への流動性補完又は信用補完の有無や                         、
     に対する直接又は間接の受益持分及びリターン、運用報                           組成された事業体と中国銀行グループとの間の取引の公
     酬、信用補完又は流動性補完の実行から生じる報酬及び                           正性などを評価することにより、               中国銀行グループが         こ
     損失など様々な要因に対する重要な判断が関わってい                           の 組成された事業体        の損失を吸収する        法的  義務又   は推定
     る。非連結の組成された事業体の重要性や経営陣が行う                           的義務   を負っているか否かも評価した。
     判断の複雑さを踏まえ、組成された事業体を連結するか
     どうかは監査上の主要な事項と考えている。                            私たちはさらに、非連結の組成された事業体                     の開示   に
                                係る内部統制の整備状況及び運用状況                  を評価し、テスト
      関連する開示については、連結財務書類注記Ⅲ.7及び                          を行った。
     Ⅴ.46を参照のこと。
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     年次報告書に含まれるその他の情報
      中国銀行の取締役には、その他の情報に関する責任がある。その他の情報は年次報告書に記載されている情報を構成してい
     るが、連結財務書類及び私たちの監査報告書を含まない。
      連結財務書類に対する私たちの意見はその他の情報を対象としておらず、そ                                    れに関していかなる形でも保証の結論は表明し

     ない。
      連結財務書類に関する私たちの監査に関連して、私たちの責任は、その他の情報を通読し、それによりその他の情報が連結

     財務書類又は私たちが監査を通じて入手した知識等と著しく不整合である、又は著しく虚偽表示されているように見えるかど
     うかを検討することである。私たちが実施した作業に基づいて、このその他の情報に重要な虚偽表示があると結論づけた場合
     には、私たちにはその事実を報告することが求められている。これに関し、私たちが報告すべき事項はなかった。
     連結財務書類に対する取締役の責任

      中国銀行の取締役には、            IFRS  及び香港会社法の開示要件に準拠して、真実かつ公正な概観を示す連結財務書類を作成し、不
     正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務書類を作成するために取締役が必要と判断する内部統制を整備する責任があ
     る。
      連結財務書類を作成するにあたって、中国銀行の取締役には、中国銀行グループの継続企業として存続する能力を評価し、

     継続企業の前提に関する事項を必要に応じて開示し、中国銀行の取締役が中国銀行グループの清算若しくは営業を停止する意
     図がある場合、又はそれ以外に現実的な選択肢がない場合を除いて、継続企業を前提とした会計ベースを使用する責任があ
     る。
      中国銀行の取締役は、中国銀行グループの財務報告プロセスを監視する責任を果たすために、監査委員会の支援を受けてい

     る。
     連結財務書類監査に対する監査人の責任

      私たちの目的は、連結財務書類に全体として不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得
     たうえで、私たちの意見を含めた監査報告書を作成することである。私たちの監査報告書の内容は中国銀行の株主のために作
     成したものであり、他の者に対する責任を負うことはなく、また義務を負うこともない。
      合理的な保証とは、相当に高い程度の心証であるが、ISAに準拠して実施された監査において、存在する重要な虚偽表示を常

     に発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正又は誤謬から発生する可能性があり、個別に又は集計すると、これ
     らの連結財務書類の利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に重要性があると判断される。
      ISA  に準拠した監査の一環として、私たちは監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家としての懐疑心

     を保持した。また私たちは以下の事項を実施する。
     ・　不正又は誤謬のいずれによるかを問わず、連結財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別し評価すること、それらのリスク

       に対応するための監査手続を立案し実施すること、及び意見表明の基礎を提供するために十分かつ適切な監査証拠を入手
       すること。不正による重要な虚偽表示リスクを発見できないリスクは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスク
       よりも高くなる。これは、不正には、共謀、偽造、意図的な脱漏、虚偽の言明又は内部統制の無効化が伴う可能性がある
       ことによる。
     ・　状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解すること。ただし、これは中国銀行グ
       ループの内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
     ・　使用された会計方針の適切性ならびに取締役によって行われた会計上の見積り及び関連する開示の妥当性を評価するこ
       と。
     ・　取締役が継続企業の会計ベースを使用したことの適切性について、入手した監査証拠に基づいて中国銀行グループの継続
       企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性がある事象や状況に関連して、重大な不確実性が存在するか否
       かについて結論を下すこと。私たちは、重大な不確実性が存在するという結論を下した場合、私たちの監査報告書におい
       て、連結財務書類の関連開示に注意を向けさせること、又は当該開示が不十分である場合は、無限定適正意見ではない意
       見を表明することが求められている。私たちの結論は、私たちの監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている。
       しかしながら、将来の事象又は状況が原因で中国銀行グループが継続企業としての存続を中止することもあり得る。
     ・　  開示を含め、連結財務書類の全体的な表示、構成及び内容を評価し、連結財務書類が基礎となる取引や会計事象を適正に
       表しているかどうかを評価すること。
     ・　  連結財務書類に関する意見を表明するために、中国銀行グループ内の事業体又は事業活動に関する財務情報について、十
       分かつ適切な監査証拠を入手すること。私たちには、中国銀行グループ監査の指示、監督及び実施について責任がある。
       私たちは、私たちの監査意見に単独で責任を負っている。
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      私たちは監査委員会に対し、特に監査の過程で識別した内部統制の重要な不備を含め、計画した監査の範囲とその実施時
     期、及び監査上の重要な発見事項を伝達する。
      また、私たちは監査委員会に独立性についての職業倫理に関する規定を遵守している旨を書面で伝達するほか、独立性に影

     響を与えると合理的に考えられる事項、また、該当する場合には関連するセーフガードについても報告する。
      私たちは、監査委員会と協議した事項の中から、監査人の職業専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監

     査で最も重要な事項を監査上の主要な事項と決定する。私たちはこれらの事項を私たちの監査報告書に記載する。ただし、法
     令によって当該事項を開示することが禁止されている場合や、極めて稀な状況において、監査報告書においてコミュニケー
     ションを行うことによる負の影響が当該コミュニケーションにより得られる公共の利益を上回ると合理的に予想されるため、
     監査人が当該事項についてのコミュニケーションを行うべきでないと判断した場合は記載しない。
     本独立監査人の監査報告書による監査に対する責任を有する監査責任者は梁成傑である。

     アーンスト・アンド・ヤング

     公認会計士事務所
     香港
     2020  年 3 月 27 日
     次へ

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     SUPPLEMENTARY           INFORMATION

     (Amount     in millions    of Renminbi,     unless    otherwise     stated)
                           Independent      Auditor's     Report

     To  the  shareholders       of Bank   of China   Limited

     (Established      in the  People's     Republic     of China   with  limited   liability)
     Opinion

     We  have   audited    the  consolidated      financial    statements      of Bank   of China   Limited    (the  “Bank”)    and  its subsidiaries      (the

     “Group”)    set  out  on  pages   1 to 183,  which   comprise     the  consolidated      statement     of financial    position    as at 31  December
     2019,   and  the  consolidated      income    statement,     the  consolidated      statement     of comprehensive        income,    the  consolidated
     statement     of changes    in equity   and  the  consolidated      statement     of cash   flows   for  the  year  then  ended,    and  notes   to the
     consolidated      financial    statements,      including     a summary     of significant     accounting      policies.
     In our  opinion,    the  consolidated      financial    statements      give  a true  and  fair  view   of the  consolidated      financial    position    of the

     Group   as at 31  December     2019,   and  of its consolidated      financial    performance      and  its consolidated      cash   flows   for  the
     year  then  ended   in accordance      with  International      Financial     Reporting     Standards     ("IFRSs")     issued   by the  International
     Accounting      Standards     Board   ("IASB")    and  have   been   properly    prepared     in compliance      with  the  disclosure     requirements
     of the  Hong   Kong   Companies      Ordinance.
     Basis   for  Opinion

     We  conducted     our  audit   in accordance      with  International      Standards     on  Auditing    ("ISAs")    issued   by the  International

     Auditing    and  Assurance     Standards     Board.    Our  responsibilities       under   those   standards     are  further   described     in the
     Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      section    of our  report.   We  are
     independent      of the  Group   in accordance      with  the  Code   of Ethics   for  Professional      Accountants      (the  “Code”)    issued   by the
     Hong   Kong   Institute    of Certified    Public   Accountants,       and  we  have   fulfilled    our  other   ethical   responsibilities       in accordance
     with  the  Code.   We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained    is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for
     our  opinion.
     Key  Audit   Matters

     Key  audit   matters    are  those   matters    that,  in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of the

     consolidated      financial    statements      of the  current    period.    These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the
     consolidated      financial    statements      as a whole,   and  in forming    our  opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a separate
     opinion    on  these   matters.    For  each   matter   below,    our  description      of how  our  audit   addressed     the  matter   is provided    in
     that  context.
     We  have   fulfilled    the  responsibilities       described     in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial

     Statements      section    of our  report,   including     in relation    to these   matters.    Accordingly,      our  audit   included    the  performance      of
     procedures      designed     to respond    to our  assessment      of the  risks   of material    misstatement       of the  consolidated      financial
     statements.      The  results    of our  audit   procedures,      including     the  procedures      performed     to address    the  matters    below,
     provide    the  basis   for  our  audit   opinion    on  the  accompanying       consolidated      financial    statements.
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                        Independent      Auditor's     Report    (Continued)

     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit   matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Impairment     assessment      of loans   and  advances     to customers

     The  Group   uses  a number    of models    and  assumptions        We  evaluated     and  tested   the  effectiveness      of design

     in the  measurement       of expected     credit   losses,    for     and  implementation       of key  controls    related   to the  credit
     example:
                                approval    process,    post  approval    credit   management,
                                loan  grading    system,    collateral    monitoring     and  loan
     ・　  Significant     increase    in credit   risk  – The  selection    of
                                impairment     assessment,      including    relevant    data  quality
       criteria   for  identifying     significant     increase    in credit
                                and  information     systems.
       risk  is highly   dependent     on judgement     and  may
                                We  adopted    a risk-based     sampling    approach     in our  loan
       have   a significant     impact   on the  expected     credit
                                review   procedures.      We  assessed     the  debtors'
       losses   for  loans   with  longer   remaining     periods    to
       maturity.
                                repayment     capacity    and  evaluated     the  Group's    loan
                                grading,    taking   into  consideration      post-lending
     ・　  Models    and  parameters      – Inherently     complex        investigation      reports,    debtors'    financial    information,
       models    are  used   to measure    expected     credit       collateral    valuation    reports   and  other   available
                                information.
       losses.    Modelled    parameters      have   numerous     inputs
       and  the  parameter     estimation     involves    many
                                With  the  support    of our  internal    credit   risk  modelling
       judgements      and  assumptions.
                                experts,    we  evaluated     and  tested   the  important
                                parameters      of the  expected     credit   loss  model,
     ・　  Forward-looking        information     – Expert   judgement     is
                                management's       major   judgements      and  related
       used   to create   macroeconomic        forecasts     and  to
                                assumptions,      mainly   focusing    on the  following    aspects:
       consider    the  impact   on expected     credit   losses
       under   multiple    economic     scenarios     given   different
                                1. Expected     credit   loss  model:
       weights.
                                ・　  Assessed     the  reasonableness        of the  expected

     ・　  Individual     impairment     assessment      – Identifying
                                  credit   loss  model   methodology      and  related
       credit   impaired    loans   requires    consideration      of a
                                  parameters,      including    probability     of default,    loss
       range   of factors,    and  individual     impairment
                                  given   default,    risk  exposure,     and  significant
       assessments      are  dependent     upon   estimates     of
                                  increase    in credit   risk.
       future   cash  flows.
                                ・　  Assessed     the  forward-looking       information

     Since   loan  impairment     assessment      involves    many
                                  management      used   to determine     expected     credit
     judgements      and  assumptions,      and  in view  of the
                                  losses,    including    the  forecasts     of macroeconomic
     significance      of the  amount    (as  at 31 December     2019,
                                  variables    and  the  assumptions      of multiple
     gross   loans   and  advances     to customers     amounted     to
                                  macroeconomic        scenarios.
     RMB13,068,785        million,   representing      57%  of total
     assets,    and  impairment     allowance     for  loans   and
                                ・　  Evaluated     the  models    and  the  related   assumptions
     advances     to customers     amounted     to RMB325,923
                                  used   in individual     impairment     assessment      and
     million),    impairment     of loans   and  advances     is
                                  analysed    the  amount,    timing   and  likelihood     of
     considered     a key  audit   matter.
                                  management's       estimated     future   cash  flows,
     Relevant    disclosures     are  included    in Note  III.1,  Note
                                  especially     cash  flows   from  collateral.
     V.17   and  Note  VI.3  to the  consolidated      financial
     statements.
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     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit   matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Impairment     assessment      of loans   and  advances     to customers     (Continued)

                                2. Design   and  operating     effectiveness      of key  controls:

                                ・　  Evaluated     and  tested   the  data  and  processes     used

                                  to determine     expected     credit   loss,  including    loan
                                  business    data,   internal    credit   rating   data,
                                  macroeconomic        data,   as well  as impairment     system
                                  computational       logic,   inputs   and  interfaces     among
                                  relevant    systems.
                                ・　  Evaluated     and  tested   key  controls    over  expected

                                  credit   loss  models,    including    approval    of model
                                  changes,    ongoing    monitoring     model   performance,
                                  model   validation     and  parameter     calibration.
                                We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating

                                effectiveness      of internal    controls    related   to disclosures
                                of credit   risk  and  impairment     allowance.
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     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit   matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Valuation     of financial    instruments

     The  Group   has  applied    valuation    techniques     to      We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating

     determine     the  fair  value   of financial    instruments      that  are   effectiveness      of key  controls    related   to valuation    of
     not  quoted   in active   markets    including    bonds,   funds,      financial    instruments,      independent      price   verification,      and
     equity   investments      and  over-the-counter        derivatives.        independent      model   validation     and  approval.
     These   valuation    techniques,      particularly     those   requiring
                                We  evaluated     the  valuation    techniques,      inputs   and
     significant     unobservable      inputs,   usually   involve
                                assumptions      through    comparison      with  the  valuation
     subjective     judgement     and  assumptions.      Valuation
                                techniques     commonly     used   in the  markets,    validation     of
     results   can  vary  significantly      when   different    valuation
                                observable     inputs   using   external    market   data,   and
     techniques     and  assumptions      are  applied.
                                comparison      with  valuation    outcomes     obtained    from
     As at 31 December     2019,   financial    instruments           various    pricing   sources.
     measured     at fair  value   of the  Group   mainly   included
                                For  valuations     which   used   significant     unobservable
     RMB2,736,379       million   in financial    investments,
                                inputs,   such  as unlisted    equity   investments      and  private
     representing      12%  of total  assets.    Financial    instruments
                                equity   fund  investments,      we  involved    our  internal
     which   require    significant     unobservable      inputs   in
                                valuation    specialists     in assessing     the  models    used,   re-
     estimating     fair  value,   and  hence   categorised      within   level
                                performing     independent      valuations,     and  analysing     the
     3 of the  fair  value   hierarchy,     involve    higher   uncertainty
                                sensitivities      of valuation    results   to key  inputs   and
     in their  valuation.     As at 31 December     2019,   5%  of
                                assumptions.
     financial    investments      measured     at fair  value   were
     categorised      within   level  3. Due  to the  significance      of
                                We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating
     financial    instruments      measured     at fair  value,   and  the
                                effectiveness      of internal    controls    related   to disclosures
     uncertainty     in valuation    involving    significant     judgement
                                of fair  value.
     for  unlisted    equity   and  fund  investments      as well  as
     illiquid   asset-backed      securities,     valuation    of these
     financial    instruments      is considered     a key  audit   matter.
     Relevant    disclosures     are  included    in Note  III.2  and  Note

     VI.6  to the  consolidated      financial    statements.
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     (Amount     in millions    of Renminbi,     unless    otherwise     stated)
                        Independent      Auditor's     Report    (Continued)

     Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  audit   matter                      How  our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Structured     entities

     The  Group   has  interests    in various    structured     entities,      We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating

     such  as bank   wealth   management      products,     funds   and    effectiveness      of the  key  controls    related   to the  Group's
     trust  plans  , in conducting     financial    investments,      asset     assessment      of whether    it controls    a structured     entity.
     management      business    and  credit   assets   transfers    . The
                                We  assessed     the  Group's    analysis    and  conclusions      on
     Group   determines     whether    or not  to consolidate      these
                                whether    or not  it controls    structured     entities    based   on
     structured     entities    based   on the  assessment      of whether
                                the  Group's    analysis    on its power   over  structured
     the  Group   has  control   taking   into  consideration      power
                                entities,    and  the  magnitude     and  variability     of variable
     arising   from  rights,   variable    returns,    and  link  between
                                returns   from  its involvement      with  structured     entities.    We
     power   and  returns.
                                also  assessed     whether    the  Group   has  legal  or
     The  assessment      of the  Group's    control   over  structured      constructive      obligation     to absorb   any  loss  of structured
     entities    involves    significant     judgement     on factors   such    entities    by reviewing     relevant    term  sheets,    and  whether
     as the  purpose    and  design   of structured     entities,    its     the  Group   has  provided    liquidity    support    or credit
     ability   to direct   the  relevant    activities,     direct   and  indirect     enhancement       to structured     entities,    as well  as the
     beneficial     interests    and  returns,    performance      fee,      fairness    of transactions      between    the  Group   and
     remuneration      and  exposure     to loss  from  providing    credit    structured     entities.
     enhancement       or liquidity    support.    Due  to the
                                We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating
     significance      of the  unconsolidated       structured     entities
                                effectiveness      of internal    controls    related   to disclosures
     and  the  complexity     of judgement     exercised     by
                                of unconsolidated       structured     entities.
     management,       consolidation      or non-consolidation        of
     structured     entities    is considered     a key  audit   matter.
     Relevant    disclosures     are  included    in Note  III.7  and  Note

     V.46   to the  consolidated      financial    statements.
                                541/544









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     Other   Information      included    in the  Annual    Report

     The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     the  information

     included    in the  Annual    Report,    other   than  the  consolidated      financial    statements      and  our  auditor's    report   thereon.
     Our  opinion    on  the  consolidated      financial    statements      does   not  cover   the  other   information      and  we  do  not  express    any

     form  of assurance     conclusion     thereon.
     In connection      with  our  audit   of the  consolidated      financial    statements,      our  responsibility       is to read  the  other   information

     and,  in doing   so,  consider    whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  consolidated      financial
     statements      or our  knowledge      obtained    in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.     If, based   on  the  work
     we  have   performed,      we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other   information,      we  are  required    to report
     that  fact.  We  have   nothing    to report   in this  regard.
     Responsibilities        of the  Directors     for  the  Consolidated       Financial     Statements

     The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  consolidated      financial    statements      that  give  a true  and

     fair  view   in accordance      with  IFRSs   and  the  disclosure     requirements       of the  Hong   Kong   Companies      Ordinance,      and  for
     such   internal    control    as the  directors    determine     is necessary     to enable    the  preparation      of consolidated      financial
     statements      that  are  free  from  material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
     In preparing     the  consolidated      financial    statements,      the  directors    of the  Bank   are  responsible      for  assessing     the  Group's

     ability   to continue    as a going   concern,    disclosing,     as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going
     concern    basis   of accounting      unless   the  directors    of the  Bank   either   intend   to liquidate    the  Group   or to cease   operations,
     or have   no  realistic    alternative     but  to do  so.
     The  directors    of the  Bank   are  assisted    by the  Audit   Committee      in discharging      their  responsibilities       for  overseeing      the

     Group's    financial    reporting     process.
     Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements

     Our  objectives     are  to obtain   reasonable      assurance     about   whether    the  consolidated      financial    statements      as a whole   are

     free  from  material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an  auditor's    report   that  includes    our  opinion.
     Our  report   is made   solely   to you,  as a body,   and  for  no  other   purpose.     We  do  not  assume    responsibility       towards    or accept
     liability    to any  other   person    for  the  contents    of this  report.
     Reasonable      assurance     is a high  level   of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted     in accordance      with

     ISAs   will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.   Misstatements       can  arise   from  fraud   or error   and  are
     considered      material    if, individually      or in the  aggregate,      they  could   reasonably      be  expected     to influence     the  economic
     decisions     of users   taken   on  the  basis   of these   consolidated      financial    statements.
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     Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

     As  part  of an  audit   in accordance      with  ISAs,   we  exercise    professional      judgement     and  maintain    professional      scepticism

     throughout      the  audit.   We  also:
     ・　  Identify    and  assess    the  risks   of material    misstatement       of the  consolidated      financial    statements,      whether    due  to fraud

       or error,   design    and  perform    audit   procedures      responsive      to those   risks,   and  obtain   audit   evidence     that  is sufficient
       and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement       resulting    from
       fraud   is higher   than  for  one  resulting    from  error,   as fraud   may  involve    collusion,     forgery,    intentional     omissions,
       misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
     ・　  Obtain    an  understanding       of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design    audit   procedures      that  are

       appropriate      in the  circumstances,        but  not  for  the  purpose    of expressing      an  opinion    on  the  effectiveness       of the
       Group's    internal    control.
     ・　  Evaluate     the  appropriateness        of accounting      policies    used   and  the  reasonableness        of accounting      estimates     and

       related    disclosures      made   by the  directors.
     ・　  Conclude     on  the  appropriateness        of the  directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting      and,  based   on  the

       audit   evidence     obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events    or conditions     that  may  cast
       significant     doubt   on  the  Group's    ability   to continue    as a going   concern.    If we  conclude     that  a material    uncertainty
       exists,   we  are  required    to draw   attention    in our  auditor's    report   to the  related    disclosures      in the  consolidated      financial
       statements      or,  if such   disclosures      are  inadequate,      to modify    our  opinion.    Our  conclusions      are  based   on  the  audit
       evidence     obtained    up  to the  date  of our  auditor's    report.   However,     future   events    or conditions     may  cause   the  Group
       to cease   to continue    as a going   concern.
     ・　  Evaluate     the  overall    presentation,       structure     and  content    of the  consolidated      financial    statements,      including     the

       disclosures,      and  whether    the  consolidated      financial    statements      represent     the  underlying     transactions      and  events    in a
       manner    that  achieves     fair  presentation.
     ・　  Obtain    sufficient     appropriate      audit   evidence     regarding     the  financial    information      of the  entities    or business     activities

       within   the  Group   to express    an  opinion    on  the  consolidated      financial    statements.      We  are  responsible      for  the
       direction,     supervision      and  performance      of the  group   audit.   We  remain    solely   responsible      for  our  audit   opinion.
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     (Amount     in millions    of Renminbi,     unless    otherwise     stated)
                        Independent      Auditor's     Report    (Continued)

     Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

     We  communicate       with  the  Audit   Committee      regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the  audit

     and  significant     audit   findings,    including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we  identify    during   our  audit.
     We  also  provide    the  Audit   Committee      with  a statement     that  we  have   complied     with  relevant    ethical   requirements

     regarding     independence       and  to communicate       with  them   all relationships      and  other   matters    that  may  reasonably      be
     thought    to bear  on  our  independence,       and  where   applicable,      related    safeguards.
     From   the  matters    communicated       with  the  Audit   Committee,      we  determine     those   matters    that  were   of most   significance      in

     the  audit   of the  consolidated      financial    statements      of the  current    period   and  are  therefore     the  key  audit   matters.    We
     describe    these   matters    in our  auditor's    report   unless   law  or regulation     precludes     public   disclosure     about   the  matter   or
     when,   in extremely     rare  circumstances,        we  determine     that  a matter   should    not  be  communicated       in our  report   because
     the  adverse    consequences       of doing   so would   reasonably      be  expected     to outweigh     the  public   interest    benefits    of such
     communication.
     The  engagement      partner    on  the  audit   resulting    in this  independent      auditor's    report   is Leung   Shing   Kit.

     Ernst   & Young


     Certified    Public   Accountants
     Hong   Kong
     27  March   2020
                                544/544

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