イーストスプリング・インドネシア債券オープン（毎月決算型） イーストスプリング・インドネシア債券オープン（年２回決算型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | イーストスプリング・インドネシア債券オープン（毎月決算型） イーストスプリング・インドネシア債券オープン（年２回決算型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 令和2年6月18日
【発行者名】 イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 関﨑 司
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング
【事務連絡者氏名】 山本 亮子
【電話番号】 03-5224-3400
【届出の対象とした募集内国投 イーストスプリング・インドネシア債券オープン（毎月決算
資信託受益証券に係るファンド 型）
の名称】 イーストスプリング・インドネシア債券オープン（年２回決算
型）
【届出の対象とした募集内国投 各ファンド 1兆円を上限とします。
資信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社（以下、当社といいます。）は、金融庁より、令和2年
4月3日付で、金融商品取引法第51条及び第52条第1項の規定に基づく命令（以下、「行政処分」といいま
す。）を受けました。
当社は、当該行政処分において、令和2年5月7日までに業務改善状況等につき書面で金融庁に報告するこ
と（以下、「業務改善報告書の提出」といいます。）を求められておりました。今回の行政処分が受益
者のために忠実に投資運用業を行っていない状況にあったという重大なものであり、当社の業務運営体
制と内部管理体制の改善を図り、根本原因分析に基づく実効性の高い再発防止策を構築するにあたり、
業務改善報告書の作成作業に時間を要しておりました。
このような状況の中、令和2年2月18日決算のファンドの経理状況において、監査法人はファンドに関し
監査報告書及び監査意見を発出するためには、当社の業務運営体制と内部管理体制の改善状況及び再発
防止策の有効性等につき、金融庁に提出された業務改善報告書を通じて確認する必要があり監査法人に
おいてその確認作業のために数日間の時間を要することから、当社は監査報告書及び監査意見を取得で
きておりませんでした。
上記の理由により、金融庁に業務改善報告書を提出し監査法人の追加的監査手続きを経て有価証券報告
書が提出できるまで提出期限を延長することについて、令和2年5月14日付で、特定有価証券の内容等の
開示に関する内閣府令第24条第１項に規定する有価証券報告書の提出期限延長に係る承認申請書を関東
財務局長に提出し、同日付で承認を受けておりました（延長後の提出期限：令和2年6月18日）。当社は
令和2年6月12日に業務改善報告書を金融庁に提出した後、令和2年6月17日付で監査法人より監査報告書
及び監査意見を取得しましたので、本日、有価証券報告書を提出しました。
本日、有価証券報告書を提出したことにより、令和元年11月18日付をもって提出した有価証券届出書
（令和2年5月14日付けをもって提出した有価証券届出書の訂正届出書により訂正済み。以下「原届出
書」といいます。）の記載事項の一部に変更が生じましたので、これを訂正するため、本訂正届出書を
提出いたします。
２【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第３【ファンドの経理状況】
原届出書の内容（２ファンドの現況を除く）は下記事項の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
イーストスプリング・インドネシア債券オープン（毎月決算型）
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は原則として６ヵ月毎に作成しておりま
す。
（３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（2019年８月20日から
2020年２月18日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
ます。
イーストスプリング・インドネシア債券オープン（年２回決算型）
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
2/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドの計算期間は６ヵ月であるため、財務諸表は原則として６ヵ月毎に作成しております。
（３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第４期計算期間（2019年８月20日
から2020年２月18日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
おります。
3/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【財務諸表】
【イーストスプリング・インドネシア債券オープン（毎月決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前特定期間 当特定期間
(2019 年8月19日現在) (2020 年2月18日現在)
資産の部
流動資産
450,257,545 661,839,137
コール・ローン
22,190,131,775 20,752,989,141
投資信託受益証券
22,640,389,320 21,414,828,278
流動資産合計
22,640,389,320 21,414,828,278
資産合計
負債の部
流動負債
155,535,999 133,695,604
未払収益分配金
33,891,476 327,202,152
未払解約金
502,079 432,514
未払受託者報酬
23,292,092 20,064,857
未払委託者報酬
1,319 1,940
未払利息
1,399,140 1,221,210
その他未払費用
214,622,105 482,618,277
流動負債合計
214,622,105 482,618,277
負債合計
純資産の部
元本等
51,845,333,258 44,565,201,425
元本
剰余金
△29,419,566,043 △23,632,991,424
期末剰余金又は期末欠損金（△）
877,511,165 815,503,356
（分配準備積立金）
22,425,767,215 20,932,210,001
元本等合計
22,425,767,215 20,932,210,001
純資産合計
22,640,389,320 21,414,828,278
負債純資産合計
4/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前特定期間 当特定期間
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
営業収益
1,130,176,805 1,067,092,240
受取配当金
△781,021,118 1,795,765,126
有価証券売買等損益
349,155,687 2,862,857,366
営業収益合計
営業費用
274,676 254,012
支払利息
2,890,600 2,810,399
受託者報酬
136,544,637 130,377,996
委託者報酬
1,399,140 1,221,210
その他費用
141,109,053 134,663,617
営業費用合計
208,046,634 2,728,193,749
営業利益又は営業損失（△）
208,046,634 2,728,193,749
経常利益又は経常損失（△）
208,046,634 2,728,193,749
当期純利益又は当期純損失（△）
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部
△2,449,897 59,126,731
解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
△28,601,723,918 △29,419,566,043
期首剰余金又は期首欠損金（△）
2,363,854,828 5,361,337,800
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
2,363,854,828 5,361,337,800
少額
2,451,291,083 1,368,871,040
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
2,451,291,083 1,368,871,040
加額
940,902,401 874,959,159
分配金
△29,419,566,043 △23,632,991,424
期末剰余金又は期末欠損金（△）
5/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当特定期間
自 2019年8月20日
至 2020年2月18日
１．有価証券の評価基準及び評価方法
投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評
価にあたっては、当該投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２．収益及び費用の計上基準
受取配当金の計上基準
受取配当金は原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、その金額が確定
しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しており
ます。
（貸借対照表に関する注記）
前特定期間 当特定期間
区 分
(2019年8月19日現在) (2020年2月18日現在)
１．元本の推移
期首元本額 51,677,000,287 円 51,845,333,258 円
期中追加設定元本額 4,449,459,694 円 2,488,090,631 円
期中一部解約元本額 4,281,126,723 円 9,768,222,464 円
２．特定期間末日における受
51,845,333,258 口 44,565,201,425 口
益権の総数
３．投資信託財産計算規則第
55条の6第1項第10号に規 元本の欠損 29,419,566,043 円 元本の欠損 23,632,991,424 円
定する額
４．１口当たりの純資産額 0.4326 円 0.4697 円
(１万口当たりの純資産額) (4,326 円) (4,697 円)
6/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前特定期間 当特定期間
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
１．分配金の計算過程 １．分配金の計算過程
第83期 第89期
2019年 2月19日 2019年 8月20日
2019年 3月18日 2019年 9月18日
A費用控除後の配当等収益額 176,474,930 円 A費用控除後の配当等収益額 182,047,141 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 1,346,659,340 円 C 収益調整金額 1,386,658,971 円
D分配準備積立金額 827,621,604 円 D分配準備積立金額 870,474,362 円
E当ファンドの分配対象収益額 2,350,755,874 円 E当ファンドの分配対象収益額 2,439,180,474 円
F当ファンドの期末残存口数 52,414,584,857 口 F当ファンドの期末残存口数 51,714,790,539 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 448 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 471 円
H10,000 口当たり分配金額 30円 H10,000 口当たり分配金額 30円
I収益分配金金額 157,243,754 円 I収益分配金金額 155,144,371 円
第84期 第90期
2019年 3月19日 2019年 9月19日
2019年 4月18日 2019年10月18日
A費用控除後の配当等収益額 182,866,427 円 A費用控除後の配当等収益額 163,389,669 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 1,374,401,415 円 C 収益調整金額 1,390,514,602 円
D分配準備積立金額 833,558,994 円 D分配準備積立金額 887,589,839 円
E当ファンドの分配対象収益額 2,390,826,836 円 E当ファンドの分配対象収益額 2,441,494,110 円
F当ファンドの期末残存口数 52,705,460,396 口 F当ファンドの期末残存口数 51,548,342,955 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 453 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 473 円
H10,000 口当たり分配金額 30円 H10,000 口当たり分配金額 30円
I収益分配金金額 158,116,381 円 I収益分配金金額 154,645,028 円
第85期 第91期
2019年 4月19日 2019年10月19日
2019年11月18日
2019年 5月20日
A費用控除後の配当等収益額 163,644,911 円 A費用控除後の配当等収益額 162,903,649 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 1,378,147,388 円 C 収益調整金額 1,326,017,492 円
D分配準備積立金額 842,225,232 円 D分配準備積立金額 840,794,483 円
E当ファンドの分配対象収益額 2,384,017,531 円 E当ファンドの分配対象収益額 2,329,715,624 円
F当ファンドの期末残存口数 52,364,945,696 口 F当ファンドの期末残存口数 48,760,954,432 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 455 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 477 円
H10,000 口当たり分配金額 30円 H10,000 口当たり分配金額 30円
I収益分配金金額 157,094,837 円 I収益分配金金額 146,282,863 円
7/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前特定期間 当特定期間
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
第86期 第92期
2019年 5月21日 2019年11月19日
2019年12月18日
2019年 6月18日
A費用控除後の配当等収益額 175,372,659 円 A費用控除後の配当等収益額 152,468,719 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 1,381,042,428 円 C 収益調整金額 1,316,228,060 円
D分配準備積立金額 841,384,483 円 D分配準備積立金額 839,729,544 円
E当ファンドの分配対象収益額 2,397,799,570 円 E当ファンドの分配対象収益額 2,308,426,323 円
F当ファンドの期末残存口数 52,240,151,861 口 F当ファンドの期末残存口数 48,112,361,203 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 458 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 479 円
H10,000 口当たり分配金額 30円 H10,000 口当たり分配金額 30円
I収益分配金金額 156,720,455 円 I収益分配金金額 144,337,083 円
第87期 第93期
2019年 6月19日 2019年12月19日
2020年 1月20日
2019年 7月18日
A費用控除後の配当等収益額 185,426,789 円 A費用控除後の配当等収益額 166,430,128 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 1,382,672,744 円 C 収益調整金額 1,291,769,423 円
D分配準備積立金額 851,363,305 円 D分配準備積立金額 821,475,743 円
E当ファンドの分配対象収益額 2,419,462,838 円 E当ファンドの分配対象収益額 2,279,675,294 円
F当ファンドの期末残存口数 52,063,658,516 口 F当ファンドの期末残存口数 46,951,403,614 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 464 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 485 円
H10,000 口当たり分配金額 30円 H10,000 口当たり分配金額 30円
I収益分配金金額 156,190,975 円 I収益分配金金額 140,854,210 円
第88期 第94期
2019年 7月19日 2020年 1月21日
2019年 8月19日 2020年 2月18日
A費用控除後の配当等収益額 163,298,916 円 A費用控除後の配当等収益額 147,104,466 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 1,384,901,186 円 C 収益調整金額 1,231,267,619 円
D分配準備積立金額 869,748,248 円 D分配準備積立金額 802,094,494 円
E当ファンドの分配対象収益額 2,417,948,350 円 E当ファンドの分配対象収益額 2,180,466,579 円
F当ファンドの期末残存口数 51,845,333,258 口 F当ファンドの期末残存口数 44,565,201,425 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 466 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 489 円
H10,000 口当たり分配金額 30円 H10,000 口当たり分配金額 30円
I収益分配金金額 155,535,999 円 I収益分配金金額 133,695,604 円
8/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
前特定期間 当特定期間
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
１．金融商品に対する取組方針 １．金融商品に対する取組方針
当ファンドは投資信託及び投資法人に関す 同左
る法律第２条第４項に定める証券投資信託
であり、信託約款に定める運用の基本方針
に従う方針です。
また、有価証券等の金融商品は投資として
運用することを目的としております。
２．金融商品の内容及びそのリスク ２．金融商品の内容及びそのリスク
当ファンドが保有する金融商品は有価証 同左
券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭
債務であります。
当ファンドが保有する有価証券は「（重要
な会計方針に係る事項に関する注記）」に
記載してあります。
これらは、金利変動リスク等の市場リス
ク、信用リスク、及び流動性リスクに晒さ
れております。
３．金融商品に係るリスク管理体制 ３．金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク 同左
管理に関する委員会である投資運用委員会
を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
スクの管理を行なっております。
①市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況
を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
管理を行なっております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の
財務状況等に関する情報収集・分析を継続
し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
管理を行なっております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場流動性の状
況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
行なっております。
9/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前特定期間 当特定期間
（2019年8月19日現在） （2020年2月18日現在）
１．貸借対照表計上額、時価及びその差額 １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてす 同左
べて時価評価されているため、貸借対照表
計上額と時価との差額はありません。
２．時価の算定方法 ２．時価の算定方法
①投資信託受益証券 同左
「（重要な会計方針に係る事項に関する注
記）」に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、
帳簿価額は時価と近似していることから、
当該帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時価等に関する事項についての ３．金融商品の時価等に関する事項についての
補足説明 補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価 同左
額のほか、市場価格がない場合には合理的
に算定された価額が含まれております。当
該価額の算定においては変動要因を織り込
んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することも
あります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前特定期間 当特定期間
(2019年8月19日現在) (2020年2月18日現在)
種類
最終計算期間の 最終計算期間の
損益に含まれた評価差額（円） 損益に含まれた評価差額（円）
投資信託受益証券 △1,210,801,762 68,716,192
合計 △1,210,801,762 68,716,192
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
10/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）【附属明細表】
１．有価証券明細表
(１)株式
該当事項はありません。
(２)株式以外の有価証券 （2020年2月18日現在）
通貨 種類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
イーストスプリング・イン
ベストメンツ・インドネシ
32,537,001,540 20,729,323,681
ア・ボンド・マスター・
投資信託
ファンド
日本円
受益証券
イーストスプリング国内債
券ファンド（国債）追加型 21,843,696 23,665,460
Ⅰ（適格機関投資家向け）
合 計 32,558,845,236 20,752,989,141
（注）券面総額欄の数値は口数を表示しております。
２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
11/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【イーストスプリング・インドネシア債券オープン（年２回決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第3期 第4期
(2019 年8月19日現在) (2020 年2月18日現在)
資産の部
流動資産
7,868,020 13,448,341
コール・ローン
338,621,045 305,633,853
投資信託受益証券
346,489,065 319,082,194
流動資産合計
346,489,065 319,082,194
資産合計
負債の部
流動負債
－ 24,884
未払解約金
26,600 47,737
未払受託者報酬
1,248,175 2,214,479
未払委託者報酬
23 39
未払利息
28,504 172,592
その他未払費用
1,303,302 2,459,731
流動負債合計
1,303,302 2,459,731
負債合計
純資産の部
元本等
346,623,193 282,334,962
元本
剰余金
△1,437,430 34,287,501
期末剰余金又は期末欠損金（△）
11,498,841 30,064,942
（分配準備積立金）
345,185,763 316,622,463
元本等合計
345,185,763 316,622,463
純資産合計
346,489,065 319,082,194
負債純資産合計
12/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第3期 第4期
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
営業収益
10,395,121 18,022,168
受取配当金
△11,985,955 28,990,640
有価証券売買等損益
△1,590,834 47,012,808
営業収益合計
営業費用
3,821 6,190
支払利息
26,600 47,737
受託者報酬
1,248,175 2,214,479
委託者報酬
28,504 172,592
その他費用
1,307,100 2,440,998
営業費用合計
△2,897,934 44,571,810
営業利益又は営業損失（△）
△2,897,934 44,571,810
経常利益又は経常損失（△）
△2,897,934 44,571,810
当期純利益又は当期純損失（△）
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部
125,768 13,120,532
解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
△1,070,004 △1,437,430
期首剰余金又は期首欠損金（△）
2,656,276 5,369,382
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
16,565 －
少額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
2,639,711 5,369,382
少額
－ 1,095,729
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
－ 1,095,729
加額
－ －
分配金
△1,437,430 34,287,501
期末剰余金又は期末欠損金（△）
13/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第4期
自 2019年8月20日
至 2020年2月18日
１．有価証券の評価基準及び評価方法
投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評
価にあたっては、当該投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
２．収益及び費用の計上基準
受取配当金の計上基準
受取配当金は原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、その金額が確定
しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しており
ます。
（貸借対照表に関する注記）
第3期 第4期
区 分
(2019年8月19日現在) (2020年2月18日現在)
１．元本の推移
期首元本額 58,078,834 円 346,623,193 円
期中追加設定元本額 301,732,701 円 110,381,914 円
期中一部解約元本額 13,188,342 円 174,670,145 円
２．計算期間末日における受益
346,623,193 口 282,334,962 口
権の総数
３．投資信託財産計算規則第55
条の6第1項第10号に規定す 元本の欠損 1,437,430 円 元本の欠損 －
る額
４．１口当たりの純資産額 0.9959 円 1.1214 円
(１万口当たりの純資産額) (9,959 円) (11,214 円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第3期 第4期
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
１．分配金の計算過程 １．分配金の計算過程
A費用控除後の配当等収益額 8,903,195 円 A費用控除後の配当等収益額 12,450,119 円
B費用控除後・繰越欠損金補填後 0円 B費用控除後・繰越欠損金補填後 10,535,427 円
の有価証券等損益額 の有価証券等損益額
C 収益調整金額 30,577,897 円 C 収益調整金額 28,735,085 円
D分配準備積立金額 2,595,646 円 D分配準備積立金額 7,079,396 円
E当ファンドの分配対象収益額 42,076,738 円 E当ファンドの分配対象収益額 58,800,027 円
F当ファンドの期末残存口数 346,623,193 口 F当ファンドの期末残存口数 282,334,962 口
G 10,000 口当たり収益分配対象額 1,213 円 G 10,000 口当たり収益分配対象額 2,082 円
H10,000 口当たり分配金額 0円 H10,000 口当たり分配金額 0円
I収益分配金金額 0円 I収益分配金金額 0円
14/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第3期 第4期
自 2019年2月19日 自 2019年8月20日
至 2019年8月19日 至 2020年2月18日
１．金融商品に対する取組方針 １．金融商品に対する取組方針
当ファンドは投資信託及び投資法人に関す 同左
る法律第２条第４項に定める証券投資信託
であり、信託約款に定める運用の基本方針
に従う方針です。
また、有価証券等の金融商品は投資として
運用することを目的としております。
２．金融商品の内容及びそのリスク ２．金融商品の内容及びそのリスク
当ファンドが保有する金融商品は有価証 同左
券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭
債務であります。
当ファンドが保有する有価証券は「（重要
な会計方針に係る事項に関する注記）」に
記載してあります。
これらは、金利変動リスク等の市場リス
ク、信用リスク、及び流動性リスクに晒さ
れております。
３．金融商品に係るリスク管理体制 ３．金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク 同左
管理に関する委員会である投資運用委員会
を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
スクの管理を行なっております。
①市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況
を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
管理を行なっております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の
財務状況等に関する情報収集・分析を継続
し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
管理を行なっております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場流動性の状
況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
行なっております。
15/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第3期 第4期
（2019年8月19日現在） （2020年2月18日現在）
１．貸借対照表計上額、時価及びその差額 １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてす 同左
べて時価評価されているため、貸借対照表
計上額と時価との差額はありません。
２．時価の算定方法 ２．時価の算定方法
①投資信託受益証券 同左
「（重要な会計方針に係る事項に関する注
記）」に記載しております。
②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、
帳簿価額は時価と近似していることから、
当該帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時価等に関する事項についての ３．金融商品の時価等に関する事項についての
補足説明 補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価 同左
額のほか、市場価格がない場合には合理的
に算定された価額が含まれております。当
該価額の算定においては変動要因を織り込
んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することも
あります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第3期 第4期
(2019年8月19日現在) (2020年2月18日現在)
種類
当計算期間の 当計算期間の
損益に含まれた評価差額（円） 損益に含まれた評価差額（円）
投資信託受益証券 △11,520,983 19,620,549
合計 △11,520,983 19,620,549
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
16/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）【附属明細表】
１．有価証券明細表
(１)株式
該当事項はありません。
(２)株式以外の有価証券 （2020年2月18日現在）
通貨 種類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
イーストスプリング・イン
ベストメンツ・インドネシ
479,261,000 305,337,183
ア・ボンド・マスター・
投資信託
ファンド
日本円
受益証券
イーストスプリング国内債
券ファンド（国債）追加型 273,833 296,670
Ⅰ（適格機関投資家向け）
合 計 479,534,833 305,633,853
（注）券面総額欄の数値は口数を表示しております。
２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
17/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インドネシア・ボンド・マスター・ファンド」を主要
投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益
証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」を主要
投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益
証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インドネシア・ボンド・マスター・ファンドの状況
同受益証券はケイマン籍外国投資信託の受益証券であります。同受益証券は、2018年12月31日に計算期間が終了
し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査
を受けております（投資有価証券明細表を除く）。
同受益証券の「財政状態計算書」「包括利益計算書」および「投資有価証券明細表（未監査）」は、委託会社が入
手した2018年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2018年12月31日現在
日本円
資産
現金及び現金同等物 2,990,326
損益を通じて公正価値で測定する金融資産 22,565,041,000
資産合計 22,568,031,326
負債
未払キャピタルゲイン税 82,437,628
未払運用者報酬 21,281,207
未払金及び未払費用 12,866,587
負債合計 116,585,422
受益証券保有者持分 22,451,445,904
純資産価格－１口当たり売出し及び償還価格
5,975.43
（基準時点での残高：3,757,293.672口）
18/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
包括利益計算書
2018年12月31日に終了した事業年度
日本円
投資収益
受取利息 2,134,958,687
損益を通じて公正価値で測定する金融商品における実現純損益 (843,864,942)
外国為替取引に係る実現純損益 (63,085,129)
外国為替先渡取引に係る実現純損益 (488)
損益を通じて公正価値で測定する金融商品における未実現評価損益の変動
(4,183,209,878)
額
外国為替取引に係る未実現評価損益の変動額 1,340,601
外国為替先渡取引に係る未実現評価損益の変動額 (16,578)
投資収益（損失）合計 (2,953,877,727)
費用
運用報酬 92,790,711
管理事務・保管・受託費用 28,039,941
監査費用 5,315,774
費用合計 126,146,426
税引前利益（損失） (3,080,024,153)
源泉税 (26,802,679)
当期純利益（損失） (3,106,826,832)
19/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
投資有価証券明細表（未監査）（2018年12月31日現在）
対純資
利率 評価額 取得金額
銘柄 償還日 額面
産比率
（％） （日本円） （日本円）
（％）
損益を通じて公正価値で測定する
金融資産
社債及び国債
Indosat Tbk PT
10.40 6/4/2025 32,000,000,000 257,187,829 301,316,695 1.15
Indosat Tbk PT
8.65 11/9/2027 15,000,000,000 109,306,176 126,600,111 0.49
Indonesia Treasury Bond
12.80 6/15/2021 28,700,000,000 245,922,886 293,065,776 1.10
Indonesia Treasury Bond
10.25 7/15/2027 28,000,000,000 251,476,356 288,883,442 1.12
Indonesia Treasury Bond
10.25 7/15/2022 26,388,000,000 225,240,694 258,257,622 1.00
Indonesia Treasury Bond
10.00 9/15/2024 28,000,000,000 238,142,275 277,536,624 1.06
Indonesia Treasury Bond
9.50 7/15/2023 44,635,000,000 374,806,051 421,590,737 1.67
Indonesia Treasury Bond
12.00 9/15/2026 4,650,000,000 44,571,147 52,142,490 0.20
Indonesia Treasury Bond
12.90 6/15/2022 16,950,000,000 149,384,557 174,911,908 0.67
Indonesia Treasury Bond
11.75 8/15/2023 12,000,000,000 108,675,695 120,459,326 0.48
Indonesia Treasury Bond
11.00 9/15/2025 46,750,000,000 421,326,403 482,715,868 1.88
Indonesia Treasury Bond
9.00 3/15/2029 164,185,000,000 1,355,214,316 1,574,819,584 6.04
Indonesia Treasury Bond
8.75 2/15/2044 81,479,000,000 645,065,501 752,126,003 2.87
Indonesia Treasury Bond
10.00 2/15/2028 31,650,000,000 279,457,767 320,707,277 1.24
Indonesia Treasury Bond
10.50 7/15/2038 24,750,000,000 231,040,559 267,805,494 1.03
Indonesia Treasury Bond
9.75 5/15/2037 21,700,000,000 187,229,921 224,745,250 0.83
Indonesia Treasury Bond
10.50 8/15/2030 49,624,000,000 456,633,659 521,322,116 2.03
Indonesia Treasury Bond
8.25 7/15/2021 166,000,000,000 1,335,189,545 1,476,979,249 5.95
Indonesia Treasury Bond
9.50 7/15/2031 48,900,000,000 426,812,020 486,659,980 1.90
Indonesia Treasury Bond
8.38 9/15/2026 205,500,000,000 1,630,439,760 1,773,175,148 7.26
Indonesia Treasury Bond
9.50 5/15/2041 30,786,000,000 256,810,834 302,279,717 1.14
Indonesia Treasury Bond
8.25 6/15/2032 74,950,000,000 574,163,270 675,021,995 2.56
Indonesia Treasury Bond
7.00 5/15/2027 198,895,000,000 1,430,385,427 1,655,580,754 6.37
Indonesia Treasury Bond
7.00 5/15/2022 180,072,000,000 1,352,308,182 1,570,082,854 6.02
Indonesia Treasury Bond
6.38 4/15/2042 22,800,000,000 135,940,580 172,685,321 0.61
Indonesia Treasury Bond
6.13 5/15/2028 167,500,000,000 1,134,907,588 1,271,010,543 5.05
Indonesia Treasury Bond
5.63 5/15/2023 151,950,000,000 1,077,950,583 1,197,063,135 4.80
Indonesia Treasury Bond
6.63 5/15/2033 132,050,000,000 882,169,401 1,020,181,320 3.93
Indonesia Treasury Bond
8.38 3/15/2034 159,900,000,000 1,254,618,884 1,486,585,446 5.59
Indonesia Treasury Bond
8.38 3/15/2024 233,178,000,000 1,848,080,399 2,191,022,789 8.23
Indonesia Treasury Bond
8.25 5/15/2036 169,000,000,000 1,292,269,614 1,443,894,285 5.76
Indonesia Treasury Bond
8.75 5/15/2031 116,200,000,000 933,435,000 1,015,038,138 4.16
Indonesia Treasury Bond
7.50 8/15/2032 87,620,000,000 647,675,415 728,941,809 2.88
Indonesia Treasury Bond
7.50 5/15/2038 45,965,000,000 324,900,623 322,460,968 1.45
Indonesia Treasury Bond
8.13 5/15/2024 41,500,000,000 324,563,635 320,006,084 1.45
Indonesia Treasury Bond
8.25 5/15/2029 15,500,000,000 121,738,448 112,997,576 0.54
損益を通じて公正価値で測定する
22,565,041,000 25,680,673,434 100.51
金融資産合計
ポートフォリオ合計 22,565,041,000 25,680,673,434 100.51
20/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）の状況
① 貸借対照表
第16期 第17期
注記
(2018年2月26日現在) (2019年2月25日現在)
区 別
番号
金 額(円) 金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン 13,376,785 22,968,203
国債証券 704,487,270 696,257,290
未収利息 3,534,033 3,459,563
流動資産合計 721,398,088 722,685,056
資産合計 721,398,088 722,685,056
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 194,078 193,817
未払委託者報酬 582,136 581,411
未払利息 32 67
その他未払費用 97,200 97,200
流動負債合計 873,446 872,495
負債合計 873,446 872,495
純資産の部
元本等
元本 662,893,874 662,978,554
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 57,630,768 58,834,007
(分配準備積立金) 85,933,875 89,184,178
元本等合計 720,524,642 721,812,561
純資産合計 720,524,642 721,812,561
負債純資産合計 721,398,088 722,685,056
21/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
② 損益及び剰余金計算書
第16期 第17期
自 2017年2月28日 自 2018年2月27日
注記
区 分 至 2018年2月26日 至 2019年2月25日
番号
金 額(円) 金 額(円)
営業収益
受取利息 11,167,521 10,947,544
有価証券売買等損益 △11,547,790 △8,071,480
営業収益合計 △380,269 2,876,064
営業費用
支払利息 8,734 30,766
受託者報酬 391,704 387,673
委託者報酬 1,174,959 1,162,921
その他費用 97,425 98,786
営業費用合計 1,672,822 1,680,146
営業利益又は営業損失(△) △2,053,091 1,195,918
経常利益又は経常損失(△) △2,053,091 1,195,918
当期純利益又は当期純損失(△) △2,053,091 1,195,918
一部解約に伴う当期純利益金額の分
配額又は一部解約に伴う当期純損失 71,102 12,039
金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 67,232,727 57,630,768
剰余金増加額又は欠損金減少額 9,776 4,017,622
当期追加信託に伴う剰余金増加額
9,776 4,017,622
又は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 7,487,542 3,998,262
当期一部解約に伴う剰余金減少額
7,487,542 3,998,262
又は欠損金増加額
分配金 － －
期末剰余金又は期末欠損金(△) 57,630,768 58,834,007
22/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
③ 有価証券明細表（2019年2月25日現在）
種 類 銘 柄 券面総額(円) 評価額(円) 備考
第300回利付国債（10年） 8,000,000 8,008,000
国債証券
第301回利付国債（10年） 25,000,000 25,132,000
第305回利付国債（10年） 7,000,000 7,084,980
第306回利付国債（10年） 20,000,000 20,336,600
第310回利付国債（10年） 25,000,000 25,460,750
第311回利付国債（10年） 50,000,000 50,764,500
第313回利付国債（10年） 25,000,000 25,762,250
第315回利付国債（10年） 20,000,000 20,638,400
第351回利付国債（10年） 50,000,000 50,796,500
第47回利付国債（20年） 40,000,000 41,496,000
第48回利付国債（20年） 50,000,000 52,442,000
第53回利付国債（20年） 40,000,000 42,572,800
第60回 利付国庫債券（20年）
30,000,000 31,813,800
第63回利付国債（20年） 50,000,000 54,290,500
第67回利付国債（20年） 45,000,000 49,754,250
第75回利付国債（20年） 20,000,000 22,773,000
第80回利付国債（20年） 38,000,000 43,489,860
第87回利付国債（20年） 55,000,000 64,268,600
第91回利付国債（20年） 50,000,000 59,372,500
合 計 648,000,000 696,257,290
23/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年６月17日
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 大畑 茂
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているイーストスプリング・インドネシア債券オープン(毎月決算型)の2019年８月20日から2020年２月
18日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につい
て監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
イーストスプリング・インドネシア債券オープン(毎月決算型)の2020年２月18日現在の信託財産の状態及び同日を
もって終了する特定期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１． 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
次へ
24/25
EDINET提出書類
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2020年６月17日
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 大畑 茂
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているイーストスプリング・インドネシア債券オープン(年２回決算型)の2019年８月20日から2020年２
月18日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につ
いて監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
イーストスプリング・インドネシア債券オープン(年２回決算型)の2020年２月18日現在の信託財産の状態及び同日
をもって終了する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１． 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
25/25
